Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace od zřizovatele o tom, že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Příklady účtování: účetní jednotka účtuje na účtu 527 jen zákonné sociální náklady , a to odvod z mezd ve výši 2% do FKSP. Účtování osobních ochranných pomůcek účtuje na účtu 501, školení zaměstnanců na účtu 518 . Od roku 2015 změnila způsob účtování a zařazení majetku-tj. DDHM.Nepřihlíží vždy jen k výši pořizovací ceny, tj. od 3000-40000,-Kč u DDHM (účtováno na 028) a u DHM pořizovací cena od 40000,-Kč (účtováno na 021), ale k charakteristice majetku.Majetek, který je pevně spojen prvky se zemí, účtuje ÚJ na účet 021-stavby, i když je jeho pořizovací cena nižší než 40000,-Kč.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

ÚJ účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu.V případě časového rozlišení nejsou náklady a výnosy časově rozlišovány v objemu do 1.000,-Kč. ÚJ časově rozlišuje: předplatné tisku-účet 381, faktury dodavatelů, které ÚJ obdrží v roce 2020 a náklad patří do roku 2019-účet 383. Dohadný účet aktivní-388, používá ÚJ při čerpání státního rozpočtu, a to ve výši výnosů z těchto zdrojů. V případě tvorby dohadných účtů na spotřebu energie (elektrická energie,plyn),postupuje účetní jednotka na základě odpočtu měřidel spotřeby energie, na základě spotřeby v minulém účetním období a s přihlédnutím k délce topného období (u spotřeby plynu). V případě oceňování majetku zahrnuje účetní jednotka do ceny majetku i náklady na pořízení tohoto majetku, např. dopravné, poštovné.U DHM je vytvořen odpisový plán.Zřizovatel stanovil zůstatkovou hodnotu u staveb 5% a u ostatního DHM 1%.Doba použitelnosti DHM se stanoví podle instrukcí výrobce a s přihlédnutím na prostředí, ve kterém se DHM užívá, např. závislost na počasí.Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulých období činí 3781,-Kč, tj.0,3% aktiva netto. Zásoby ÚJ nevytváří.ÚJ vede na podrozvaze na účtu 901 jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek-softwary, výukové programy -CD -příloha PI 1, na účtu 902 operativní evidenci POE2-jiný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 500 Kč do 3000 Kč -příloha P I 2. V příloze část P II.5. jsou informace o pohledávkách za státním rozpočtem snížených o přijaté zálohy. V části přílohy PV.3. vykazuje účetní jednotka pohledávky ze zahraničních transferů-tj. projekt Šablony II.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 790815.21 835128.57
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 88891.70 112467.06
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 701923.51 722661.51
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 2323739.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 2323739.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 874866.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 874866.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3114554.21 1709994.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

údaje o účetní jednotce: IČ-70984000.Účetní jednotka je zapsána ve veřejném rejstříku. viz ochodní rejstřík-spisová značka Pr 509 vedená u Krajského soudu Ostrava dne 28.5.2003.Statutární zástupce je Mgr. Romana Molinková, ředitelka školy, a to od 1.8.2018.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Nejsou známy žádné důležité informace, které by ovlivnily údaje v účetní závěrce k 30.6.2019

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Účetní jednotka není vlastníkem nemovitých věcí, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Účetní jednotka má kryt fond investic finančními prostředky k 30.6.2019.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprovedla vzájemné zúčtování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá obsahovou náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
BII.4
Zálohy na odběr plynu-82 000 Kč, na odběr elektřiny-13922 Kč.
95922.00
BII.32
Dohadná položka na dotace ze státního rozpočtu 2238673 a dohadná položka na dotace z projektu Šablony II-524214
2762887.00
DIII.32
Zálohy na dotace ze státního rozpočtu.-na přímé náklady na vzdělávání a na rozvojový program pro pedagogy,
2376575.00
CI1
Fond DHM-zahrada MŠ-houpací chodník, 2ks vahadlová houpačka, houpačka hnízdo, projektor k interaktivní tabuli. Fond je snížen o odpisy DHM.
186189.70
CI7
Opravy minulých období.V r.2014 pořídila úč.jednotka houpací chodník a chybně jej zařadila jako nákup DDHMna účet 558, pořizovací cena 27987,30 Kč. V roce 2015 provedla úč.jednotka opravu účtování a houpací chodník zařadila na účet 021-stavby. Účet 408 zapojila úč. jednotka z hlediska významnosti účtování oprav minulých let-tj. 2539 Kč.
27987.30
BII.18
Nárok na dotace zřizovatele do konce roku 2019
354000.00
CII.5
K 30.6.2019 účetní jednotka nepořídila investice z fondu.
0.00
DIII36
Informace o výnosech z dotací zřizovatele do konce roku 2019
354000.00
DIII.37
Dohadné účty na spotřebu plynu za pololetí-60 000 a na spotřebu elektřiny-28000
88000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
AI.1
účet 501-spotřeba materiálu-učební pomůcky a učebnice-2206 Kč, tonery 8293 Kč, výukový materiál 3423 Kč,kancelářské potřeby 1812 Kč, odborná literatura, kartotéka-tj.předplatné z roku 2018-4139 Kč, nákup předmětů operativní evidence-hodiny, kalkulačka,vlajka s logem školy,stůl a židlička do školní družiny, drobmé hračky do MŠ,čisticí prostředky,provozní a ostatní materiál, drobný materiál na opravy.
44138.00
AI.2
účet 502-spotřeba plynu v prosinci 2018 a zrušení dohadného účtu;dohadná spotřeba plynu za 1-6/2019-79398 a spotřeba elektřiny od dubna 2018-březen 2019 včetně zrušení dohadného účtu; dohadná spotřeba za 1-6/2019-50458,5
129856.50
AI.12
účet 518-služby programátorů PC-licence k počítačům (podle počtu učitelů) - 15173 Kč, udržovací poplatek programů a zhotovení webové prezentace-34368,29 Kč, telefonní služby-6814,75 Kč, poplatky na BÚ-2955 Kč, zpracování mezd a odvoz odpadu-14901 2 Kč, revize 2251 Kč, čerpání služeb hrazené z projektu Šablony II-65797 Kč , semináře hrazené státním rozpočtem-3700 Kč,a jiné služby-např. preventivní prohlídky zaměstnanců,poštovné, aj.
182128.04
AI.17
Režijní náklady na stravné zaměstnanců
20274.00
AI35.
účet 558-pořízení DDHM- fotoaparát-z fondů ESF-4109 Kč a učební pomůcka-tabule s kartami-ze státního rozpočtu-15210 Kč
19319.00
BI2.
účet 602-výnosy ze školného MŠ, ŠD
25341.00
BIV.2
účet 672-přijaté dotace ze státního rozpočtu- 2238673 přijaté dotace z projektu Šablony II- 232978; dotace na plavání-8510 Kč a přijaté dotace zřizovatele-356000 Kč.
2836161.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 69035.23
A.II. Tvorba fondu 33942.00
1. Základní příděl 33942.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 21563.21
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 6540.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 5023.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 10000.21
A.IV. Konečný stav fondu 81414.02

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 192739.72
D.II. Tvorba fondu 1800.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 1800.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 194539.72

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 18453.30
F.II. Tvorba fondu 5208.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 5208.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 23661.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 90955.70 20594.00 70361.70 73241.70
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 90955.70 20594.00 70361.70 73241.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70984000
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00