Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek bylo změněno v návaznosti na vyhlášku č.403/2011Sb. s účinností od 1.1.2012 (nové účty, změny názvů účtů).
Za účelem zkvalitnění vypovídací schopnosti účetnictví bylo provedeno v r.2012 přeúčtování z kategorie dlouhodobého majetku, který již v současné době nesplňuje podmínky (hranice pod 40 tis.Kč) na drobný dlouhodobý majetek (viz doporučení z 24.9.2012).
S účinností od 1.1.2014 novelou vyhlášky č.410/2009 došlo zej. k zavedení nových účtů , zrušení některých účtů (nový účet 337 - zdravotní pojištění)
S účinností od 1.1.2015 :
Novela zákona č.250/2000Sb., změna účtové osnovy podle vyhlášky 410/2009, novela ČUS 703,706,707,708,709,710.
Vyřazené pohledávky, které byly sledovány na účtu 911, nyní jsou na účtě 905 - Vyřazené pohledávky.
Na účtě 915 - Dotace na výkon regionálních funkcí.

Dle ČÚS č.708 dochází k rozpouštění transferového podílu dotace na majetek obdržený od zřizovatele.
OD 1.3.2018 - dochází k rozpouštění transférového podílů na bytový dům č.870.
K tomuto datu byl bytový dům č.870 svěřen příspěvkové organizaci do správy - rekonstrukce pro účely "Centra společenských aktivit".

K 31.12.2018 byl vyřazen majetek střediska Kaple v souvislosti s převodem střediska Kaple na příspěvkovou organizaci "Základní umělecká škola Jeseník."

Od r.2018 na účtě 955 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky - pohledávka z titulu žádosti o dotaci "Projekt Centrum společenských aktivit".
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu .
Účetní jednotka provádí odpisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů.
Odpisovat začíná od měsíce následujícího po zařazení. Doba odpisování u budov byla upravena na 80 let od 1.1.2013.
Majetek se odpisuje s ohledem na dobu životnosti.
Vymezení hranice hmotného a nehmotného investičního majetku, drobného hmotného a nehmotného majetku - viz směrnice .
DDHM a DDNM od 1001 Kč do 3 tis.Kč vedeme v podrozvahové evidenci .
Při účtování nákladů a výnosů se uplatňuje metoda časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace.
Poplatky v knihovně dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme.
Provize za převod tržeb z prodejního systému MKZ časově nerozlišujeme.
Do částky 1.000 předplatné časopisů a jiných publikací dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme.

Pravidelné měsíční zálohy na plyn,el.energii a vodu se účtují na příslušné účty záloh (314).
Odhad nákladů na energie se účtuje čtvrtletně ve výši záloh.

Provozní dotace je účtována ve výši ročního předpisu a je časově rozlišována ve výši čtvrtletního nároku.
Dotace na regionální funkce, která podléhá finančnímu vypořádání je účtována zálohově a použití této dotace se účtuje výnosově v časové souvislosti.
Náklady na doplňkovou činnosti se účtuje přeúčtováním nákladů z hlavní činnosti na základě propočtu, a to pololetně.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1072358.201067992.30
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek7511.5010210.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1049955.201052462.40
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 10707.101135.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 4184.404184.40
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů36000.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 36000.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů7946726.495386531.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 7946726.495386531.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9055084.696454523.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace je zapsána v obchodním rejstříku : Spisová značka : Pr 957 vedená u Krajského soudu v Ostravě
Den zápisu: 31.srpna 2004
Sídlo: 28.října 880/16, 790 01 Jeseník

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Informace podle §19 odst.5 písm.a) zákona účetní jednotka nemá.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Informace podle §66 odst.6) nenastaly.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je zcela finančně kryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1501.00178634.48
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti103560.452146652.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.35.Tj. náklady na materiál a služby za období leden-červen 2019.
Faktury došly až v červenci 2019.
82569.66
D.III.36.Tj.

1. Transfery - předpis nároku na provozní dotace - do konce roku 2019.
2. Výnosy za akce a služby, které se uskuteční v následujícím období .
5599120.00
A.Viz C.I. Rozdíl: 036032325.09
D.III.32.Krátkodobé přijaté zálohy na transféryna regionální funkce:
Na rok 2019 poskytnuto : 679.094,00 Kč
KZ 30.6.2019 : 359.578,00 Kč
359578.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní na výnosy , které budou obdrženy až v následujícím období.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.Výnosy - projekt "Centrum společenských aktivit" : 913.540,48
2.Výnosy - transtéry - na odpisy , opravy a akce za období 1-6/2019, které budou obdrženy až v následujícícm období :
Tj. 200 tis.Kč na akce , na opravy 132.326 Kč, které byly uskutečněny v průběhu 1.pololetí roku 2019 .
1245866.48
C.I.7.Opravy předcházejích účetních období - tj. oprava rozdílu na účtu oprávek - zvuk.systém DOLBY DIGITAL, Inv.číslo IM 200299.
Rozvahová hodnota opravy přesahuje částku 260 tis.Kč.
Viz ID 86/18 z 30.4.2018.
-533806.70
D.II.8.Tj. dlouhodobé přijaté zálohy od zřizovatele na projekt "Centrum společenských aktivit".

22.11.2017 140.000 Kč
14.03.2018 200.000 Kč
04.07.2018 800.000 Kč
10.12.2018 1.000.000 Kč

Vyúčtováno -90.729 Kč (viz IDC 44/18 z 31.12.2018)
Vyúčtováno -224.546, 51 Kč (viz IDC 19/19, BU-CSA 55,58/19)
1824724.49
A.II.8.Tj.studie na rekonstrukci části objektů městského divadla pro účely městské knihovny - viz PF 187/12 z 11.9.2012.99600.00
D.III.38.Tj.1. předpis zákonného pojištění v případě úrazu a nemoci z povolání na 3 čv.2019 ve výši 3.647 Kč.
2. ostatní závazky, z toho omylem uhrazená faktura na náš účet ve výši 11.190 Kč (bude vráceno).
54126.00
A.IV.3.Tj. záloha na změnu příkonu el.energie - přípojka - odběrné místo pro "Centrum společenských aktivit".
Viz ID 76/17 z 30.4.2017.
25000.00
D.III.37.Tj. Odhad nákladů na energie za 1. pololetí roku 2019 (energie a plyn). Odhad je ve výši záloh.
Vyúčtování dle faktur k 30.6.2019 ještě nenastalo.

Vodné a stočné za 1.pololetí roku 2019 je vyúčtováno.
249302.00
B.II.33.Tj. pohledávky za bývalými zaměstnanci - náklady na služby - telefon.584.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.II.5.Tj.členské příspěvky (Sdružení aut.práv, Asociace kin, SKIP,Filmový klub).10700.00
B.I.11.Tj. výnosy z vyřazených pohledávek (pohledávky po lhůtě splatnosti), a to z titulu upomínek a nevrácených knih za čtenáři .781.00
A.I.36.Z toho:
odměny v rámci Schubertovy klavírní soutěže ve výši 165 tis.Kč
pojištění vozu Ford do 5/2019
technické zhodnocení - prodloužení optického kabelu do nové knihovny
180796.00
B.I.17.Tj. 1.výnosy z titulu přijatých věcných darů - knihy ve výši 3.069 Kč.
2. výnosy za vyřazené knihy ve výši 359 Kč.
3.Nadační příspěvek - Český hudební svaz - Schubertova klavírní soutěž - 10 tis.Kč.
13428.00
A.I.23.Tj.penále za pozdní úhradu sociálního pojištění.677.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.115981.20
A.II. Tvorba fondu48980.00
1. Základní příděl48980.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu39936.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování30464.00
3. Rekreace3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5472.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1000.00
A.IV. Konečný stav fondu125025.20

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.578050.80
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu50156.94
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření50156.94
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu527893.86

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.864300.22
F.II. Tvorba fondu552978.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu536978.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace16000.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu640060.45
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku103560.45
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele536500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu777217.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby37626955.3414406216.9723220738.3723507178.37
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1608651.00883212.50725438.50735494.50
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu36018304.3413523004.4722495299.8722771683.87
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky328296.100.00328296.10328296.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky328296.100.00328296.10328296.10