A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by ji zabraňovala v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S účinností od 1.1.2010 došlo k zásadní změně účetnictví - je definováno zák. č.563/1991 Sb., vyhl.č.410/2009 Sb., ČUS 701-710. Od této doby nedošlo k zásadní změně v účetnictví, které by mělo vliv na účtování naší jednotky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Jednotka nevede v účetnictví nic v cizích měnách. Jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhl.č.410/2009 Sb. Jednotka netvoří zákonné rezervy dle zákona o rezervách. Jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 000,- Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Reálná hodnota bude použita pouze nad významnou částku 260 000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je vymezen cenou nižší nebo rovnou 60 000,- Kč a vyšší či rovnou 7 000,- Kč. Doba použitelnosti je delší než 1 rok a je dooprávkovaný. Majetek s cenou od nuly do 6 999,- Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu 901. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je vymezen cenou nižší nebo rovnou 40 000,- Kč a vyšší či rovnou 3 000,- Kč. Doba použitelnosti je delší než 1 rok a je dooprávkovaný. Majetek s cenou od nuly do 2 999,- Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu 902. Dlouhodobý finanční majetek jednotka nemá a neobchoduje s deriváty. V účetnictví neeviduje cenné papíry Cukrovaru Ovčáry a.s., který zanikl dle výpisu z obchodního rejstříku. Zásoby a zboží se vedou v pořizovacích cenách metodou "B"definice významnosti (viz.ČUS 701 bod 5.5, 5.6) Účet 905 -zde se evidují odepsané pohledávky, dále však vymahatelné. Účet 909 - zde se eviduje majetek předaný zřizovací listinou příspěvkové organizaci základní škola a darovaný majetek DSO Klejnarka. Účet 915 - zde se evidují podepsané smlouvy s Úřadem práce na dotaci na pracovníky. Účet 966 - zde se eviduje dl.podmíněný závazek vůči kraji - hasiči výpůjčka Účet 982 - zde se eviduje ručení DSO Klejnarka na revolvingový úvěr ve výši 3,555 mil. Kč |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 25330707.15 | 25367239.75 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 29958.33 | 29958.33 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 408665.78 | 401918.38 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 110085.50 | 153365.50 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 24781997.54 | 24781997.54 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 180000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 180000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 68298.05 | 68298.05 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 68298.05 | 68298.05 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 3555000.00 | 5805000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 3555000.00 | 5805000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 21887409.10 | 19493941.70 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Městys Nové Dvory je zapsán v rejstříku ekonomických subjektů. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V daném obodobí nedošlo k žádným významným událostem, které by měly ekonomický dopad do účetnictví. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K datu 30.6.2019 nebyl dán nárh na vklad do KN. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Od 1.1.2016 se dle směrnice č. 7/2014 účtuje o vzájemně významných zúčtovaných částkách nad 200 000,00 Kč. K účtu 377 se budou tvořit opravné položky jen u významných částek, které se rovnají nebo jsou vyšší než 100 000,00 Kč |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 236135.58 | 472270.86 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
40.00 | Jednotka vede 40 ks majetku oceněného 1,- Kč (kulturní památka) dle §25 písm.k) zákona č.563/1991 Sb. (§71 odst.2 písm. a) vyhl.č.410/2009 Sb. . dle inventurního soupisu účtu 032 (40,- Kč). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní lesy nad 10 ha. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | účet 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek tvoří výstavba: cestní sítě 67 tis. Kč sportovní areál - projekt 583 tis. Kč ostatní - budky plyn 44 tis. Kč ulice na Tržišti 199 tis. Kč ulice Vrchlického 266 tis. Kč ulice Nová 258 tis. Kč veř. osvětlení Na Tržišti 2 tis. Kč veř. osvětlení Vrchlického 11 tis. Kč veř. osvětlení Nová 13 tis. Kč | 1443358.80 |
B.II.1. | účet 311 - odběratelé ( pohledávky za nájemníky bytů a nebytů) | 39732.00 |
B.II.4. | účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy (ČEZ, INNOGY) | 103000.00 |
B.II.5. | účet 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti (poplatek TKO. psi) | 51917.00 |
B.II.31. | účet 385 - příjmy příštích období (pohledávky za nájemníky voda, plyn, stočné, kominík) | 26815.60 |
C.I.1. | účet 401 - jmění účetní jednotky se skládá: účet 401 000 113 460,00 (kult.památky + plot Smolík, antukové hřiště) účet 401 100 -566 532,00 (inv.příspěvek škola 2013,2015,2016,2019) účet 401 200 -8 993 303,93 (bezúplatný převod na DSO Klejnarka - ČOV pozemek + stavby) účet 401 901 78 106 182,67 (PS + dary + bezúpl.převody) účet 401 933 1 292 851,09 PS účet 401 964 -184 366,02 PS účet 401 965 99 162,40 PS | 69867454.21 |
C.I.3. | účet 403 - transfery na pořízení dlouhodobého hmotného majetku (pořízení + odpisy) 403 300 = Havlíčkova ul. 7 183 584,32 403 301 = herní prvky na hřišti 127 285,60 403 700 = biocentrum, okna ŠJ ze SZIF 960 591,58 403 901 = voda MZ, plyn,sociál.ZŠ,hasičárna 9 730 660,73 403 902 = okna ŠJ ze SZIF (nár.zdroj) 25 195,80 403 960 = fyzioterapie čp.239 18 690,67 | 18046008.70 |
C.I.5. | účet 406 - oceňovací rozdíly při prvním použití metody PS -27 359 518,04 Kč (tvoří je dooprávkování drobného majetku v částce 1 637 498,04 Kč dooprávkování dlouhodobého majetku 25 721 807,00 Kč opravné položky 213,00 Kč) | -27359518.04 |
D.III.5. | účet 321 - dodavatelé | 65510.00 |
D.III.7. | účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy (zálohy od nájemníků bytů a nebytů) | 38367.90 |
D.III.10. | účet 331 - zaměstnanci (dobírka za červen 2019) | 144399.00 |
D.III.12. | účet 336 - sociální zabezpečení | 51262.00 |
D.III.38. | účet 378 - ostatní krátkodobé závazky (Q. pojištění) | 1488.00 |
A.I.7. | účet 041 - nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (územní plán) | 40000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | účet 511 - opravy a udržování (zejména oprava školy, bytů a památek) | 1908882.90 |
A.I.12. | účet 518 - ostatní služby (zejména vývoz odpadů, dozory u oprav) | 671539.80 |
A.I.13. | účet 521 - mzdové náklady (trv.prac.poměry + dohody + zastupitelé) | 1119030.00 |
A.I.14. | účet 524 - zákonné sociální pojištění | 325733.00 |
A.I.28. | účet 551 - odpisy dlouhodobého majetku | 831024.00 |
A.III.2. | účet 572 - náklady vybraných místních vládních institucí na transfery ZŠ a MŠ 2 370 000,00 Kč DSO Klejnarka 910 000,00 Kč DSO Kutnohorsko + MAS Lípa 6 914,00 Kč ARRIVA autobusy 106 180,00 Kč Pečovatelská služba 5 100,00 Kč | 3398194.00 |
B.I.6. | účet 606 - výnosy z místních poplatků ( TKO, psi, správní poplatky) | 366914.00 |
B.I.15. | účet 647 - výnosy z prodeje pozemků (prodej pozemku ŘSD ČR) | 78240.00 |
B.I.17. | účet 649 - ostatní výnosy z činnosti (zejména odměna za zajištění zpětného odběru a zprac. odpadů) | 73536.00 |
B.IV.2. | účet 672 - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů (dotace kraj, ÚP, MK + rozpuštění transferů) | 677335.58 |
B.V. | účet 681 - 688 výnosy ze sdílených daní a poplatků (daně Finanční úřady) | 7635975.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 91122066.90 | 30542366.00 | 60579700.90 | 61205839.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 5310112.10 | 2426357.00 | 2883755.10 | 2907431.10 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19446199.96 | 11320659.00 | 8125540.96 | 8220160.96 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 604642.74 | 437200.00 | 167442.74 | 170058.74 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 47646603.21 | 10069368.00 | 37577235.21 | 37950642.21 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 14122421.49 | 4012220.00 | 10110201.49 | 10221813.49 |
G.6. | Ostatní stavby | 3992087.40 | 2276562.00 | 1715525.40 | 1735733.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16855016.13 | 0.00 | 16855016.13 | 16858511.32 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 11103.75 | 0.00 | 11103.75 | 11103.75 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3220217.08 | 0.00 | 3220217.08 | 3223124.27 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1226916.74 | 0.00 | 1226916.74 | 1226916.74 |
H.5. | Ostatní pozemky | 12396778.56 | 0.00 | 12396778.56 | 12397366.56 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |