A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla mezi účetním obdobím 2018 a 2019 žádné změny (nedošlo k novelizaci prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví ani ke změně Českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky). Rezervní fond Účetní jednotka v řádcích B.III.1. až B.III.4. stati F vykazuje čerpání darů a prostředků ze zahraničí pouze na PROVOZ (bez reprodukce majetku). Veškeré čerpání na reprodukci majetku (dle § 50 zákona č. 218/2000 Sb.), včetně zapojení darů, prostředků ze zahraničí nebo Fondu zábrany škod je vykazováno v řádku B.III.5. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání - účet 139 Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání s výjimkou předání vybraným účetním jednotkám se nově vykazují jako zásoby v položce 139 - Ostatní zásoby (podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhl. č. 369/2015 Sb.). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s §27 zákona 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách - pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - pro zásoby potravin užívá účetní jednotka způsob B. - účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 25.000,- Kč. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů. Průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka průběžně prověřuje předpokládanou životonost majetku v souvislosti s tím přehodnocuje odpisové plány tak, aby byl majetek odepisován po celou dobu životnosti. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal ve výši 61.000,- Kč. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: - užívání nemovitého majetku vypůjčeného nebo najatého od jiné účetní jednotky kapitoly 314 (delší než jeden rok) - užívání dlouhodobého majetku (účtová třída 0) vypůjčeného od mimorezortního subjektu (delší než jeden rok) - finančí plnění ze soudních sporů, u kterých krajské ředitelství vystupuje v pozici žalovaného a které se svou významností a pravděpodobností kvalifikují podle jíného interního aktu řízení pro zaúčtování na podrozvahový účet (Příloha č. 12 pokynu ředitele Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje č. 11/2016, kterým se stanoví oběh účetních dokladů a informací v působnosti Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje) - propadnutím zálohy, která byla poskytnuta z titulu užívání vratných obalů (ve výši poskytnuté zálohy) - dlouhodobý podmíněný závazek/pohledávka z nájemného - podmíněný závazek/pohledávka ze smlouvy o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku - podmíněný závazek ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u kterého je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce - dlouhodobý podmíněný závazek z titulu služeb, pokud roční smluvní závazek přesahuje hodnotu 100mil. Kč včetně daně z přidané hodnoty. - podmíněná pohledávka ze smlouvy o prodeji nemovitého majetku, která podléhá schválení Ministerstvu financí - podmíněná pohledávka ze soudního sporu s žalobním požadavkem ve výši 1 mil. Kč a více, u kterého krajské ředitelství vystupuje v pozici žalujícího. Podmíněná pohledávka vzniká dnem podání žaloby na příslušný soud a zaníká okamžikem předpisu pohledávky nebo okamžikem doručení pravomocného rozhodnutí o prohře ministerstva. - majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší, než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku, stanoví-li centrální číselník ministerstva jeho povinnou účetní evidenci - všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání. - přísně zúčtovatelný tiskopis např. příkazový blok - v souvislosti s účinností zákona č. 250/2016 Sb., o odpovědnosti za přestupky a řízení o nich. Účetní jednotka zvolila účtování příkazových bloků na místě zaplacených a na místě nezaplacených na podrozvahovém účtu 909. - dlouhodobý majetek, který byl krajskému ředitelství odcizen a u kterého nebylo promlčeno právo na náhradu škody. Vykazuje se v pořizovací ceně. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 148741344.84 | 148375804.07 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 18006596.22 | 18001369.02 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 125342897.73 | 124414416.77 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4919069.89 | 5506808.28 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 472781.00 | 453210.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 27135089.47 | 27135089.47 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 27135089.47 | 27135089.47 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 6748474.20 | 7536244.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 6748474.20 | 7536244.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 299568734.28 | 298350890.32 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 80673977.12 | 80380870.36 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 2783.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 218891974.16 | 217970019.96 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 6402161.97 | 7658526.45 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 35000.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 6367161.97 | 7658526.45 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 330161.58 | 300687.19 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 330161.58 | 300687.19 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -123015826.16 | -122661592.04 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|
| Dle Českého účetního standardu č. 701 je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky podmíněnost nabytí právních účinků nejen u vkladů, ale u všech zápisů. Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČÚS 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. Pozemek parc. č. 2485/5 v k.ú., obci a okr. Vyškov, v areálu Vyškov, Brněnská 402/7a ÚO, OOP - V2103270. Změna příslušnosti hospodařit s tímto majetkem nastává dnem podání návrhu na zápis změny příslušnosti hospodařit ve prospěch přejímajícího u příslušného katastrálního úřadu, tj. 6. 3. 2019. Přejímajícím je ÚZSVM, se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, Praha 2 Nové Město, PSČ 128 00, IČO 69797111. Převod se uskutečnil na základě. Zápisu o předání majetku a o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu"- č.j. UZSVM/BVY/8153/2018-BVYM ze dne 12. 2. 2019. Účetní hodnota pozemku činí 360,00 Kč. Z evidence nemovitého majetku byla předmětná nemovitost vyřazena dne 6. 3. 2019. V areálu okr. Brno, Chrlice, Rebešovická 771/42 DO: Provozní budova čp. 771 na pozemku p.č. 2000/7 v k. ú. Chrlice zahájení odstraňovacích prací v listopadu 2018 z důvodu výstavby nového DO dne 13. 2. 2019 byl požádán stavební úřad MV o vydání potvrzení o neexistenci stavby, tedy probíhá administrativní proces výmazu stavby z KN. V areálu okr. Břeclav-Podivín, Bratislavská 866/69 DO PČR: Hlavní budova č.p. 866/69 v k.ú. Podivín na pozemku 1783/2 zahájení odstraňovacích prací v říjnu 2018 z důvodu výstavby nového DO dne 11. ledna 2019 byl požádán stavební úřad MV o vydání potvrzení o neexistenci stavby, tedy probíhá administrativní proces výmazu stavby z KN. Pozemky parc. č. 1130/4 s 1131/3 v k.ú. a obci Valtice, okr. Břeclav, v areálu Valtice, Pod Zámkem 922 OCP OPA - V2102937. Změna příslušnosti hospodařit s tímto majetkem nastává dnem podání návrhu na zápis změny příslušnosti hospodařit ve prospěch přejímajícího u příslušného katastrálního úřadu, tj. 25. 4. 2019. Přejímajícím je ÚZSVM, se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, Praha 2 Nové Město, PSČ 128 00, IČO 69797111. Převod se uskutečnil na základě Zápisu o předání majetku a o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu" - č.j. UZSVM/BBV/13289/2018-BBVM ze dne 5. 4. 2019. Účetní hodnota pozemků činí celkem 12 745,20 Kč. Z evidence nemovitého majetku byly předmětné nemovitosti vyřazeny dne 25. 4. 2019. |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
---|
| Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic. |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
---|
910107.16 | Účetní jednotka provádí refundaci mezd z FKSP na ÚZ Riviéra. V období od 1. 1. 2019 - 30. 6 2019 je celková částka refundace 910.107,16 Kč, z toho nákladový účet 521 (položka A.I.13) v částce 679.184,49 Kč, nákladový účet 524 (A.I.14) v částce 230.922,97 Kč. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.III.38 | Účetní jednotka v položce D.III.38 vykazuje ostatní krátkodobé závazky mezi které patří finanční prostředky zajištěné policejním orgánem ve výši 15.010.178,73 Kč. | 15010178.73 |
D.III.37 | Položka D.III.37 dohadné účty pasivní. Účetní jednotka zde vykazuje náklady na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. V roce 2019 budou postupně rozpuštěny. | 99068.00 |
D.III.32 | Účetní jednotka v položce D.III.32 vykazuje dar od Staturatního města Brna ve výši 30.000,00 Kč. | 30000.00 |
D.III.17 | Krajské ředitelství policie Jihomoravského kraje se požaduje za plátce daně z přidané hodnoty. Není plátce daně u činností, které spadají do § 5 odst. 4 zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty, v plném znění. Účetní jednotka v položce D.III.17 vykazuje odvod na Finanční úřad v rámci DPH. | 345507.39 |
D.III.16 | Účetní jednotka v položce D.III.16 vykazuje odvod daní za zaměstnance Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje. | 22630433.00 |
D.III.11 | Účetní jednotka v položce D.III.11 vykazuje závazky vůči svým zaměsnancům at. vyplacení cestovného, neuskutečněné rekreace. | 744005.60 |
D.III.8 | Účetní jednotka v položce D.III.8 vykazuje příkazové bloky vybrané policisty za měsíc červen, které budou v červenci odvedeny na Celní úřad. | 2402700.00 |
D.III.5 | Účetní jednotka v položce D.III.5 vykazuje nezaplacené faktury k 30. 6. 2019, které budou proplaceny v následujícícm účetním období. Tato položka obsahuje např. - pořízení služebních dopravních prostředků ve výši 3.103.650,00 Kč, - modernizace služebního dopravního prostředků ve výši 2.060.908,80 Kč, - balistické přilby ve výši 1.173.700,00 Kč, - PHM ve výši 1.101.229,54 Kč, - nákup monitorů k PC ve výši 664.774,00 Kč, - počítačová technika ve výši 607.541,00 Kč. | 17118436.28 |
C.I.7 | Účetní jednotka v položce C.I.7 vykazuje opravu roku 2018. V roce 2018 nesprávné uvedení služby Microsoft pro rok 2019 v nákladech. V roce 2019 provedena oprava přes účet 408000000 a naúčtováno na náklady v příštích období 381000000, kde bude v průběhu roku docházet k postupnému rozpuštění celkové částky. | 5359244.13 |
A.II.3 | Účetní jednotka má v evidenci tyto kulturní památky: - 2100642/1 Běhounská 1, hl. budova čp. 105/1 v hodnotě 52.371.685,79 Kč - 2101977/1 Veveří 482, 483, admin. budova čp. 482/47 (p. č. 197/1) v hodnotě 11.907.971,25 Kč - 2101977/2 Veveří 482, 483, admin. budova čp. 483/49 (p. č. 222) v hodnotě 854.357,85 Kč. Na základě podání od Generálního ředitelství Národního památkového ústavu byl do katastru nemovitostí zapsán způsob ochrany nemovitosti "ochr. pásmo nem. kult. pam. zóny, rezervace, nem. nár. kult. pam," u následujícího nemovitého majetku: celé areály v okrese Brno-město: Cejl 4/6, Jihlavská 6/8/10, tř. kpt. Jaroše 17, Kounicova 24, Příční 31, Křenová, Rezkova, Bauerova, Malátova 3, Jana Uhra 6, Veveří 482/483, Zvonařka 407, Rybářská. | 1596175113.85 |
A.II.8 | Účetní jednotka v položce A.II.8 má nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Jedná se o níže uvedené investiční akce: - OOP Strážnice, 17. listopadu 1542, stavební úpravy objektu N014V1227108-0 v celkové hodnotě 1 370 141,09 Kč a to na základě Kolaudačního souhlasu - č.j. MV-146248-9/OSM-2017 ze dne 27. 2. 2019 - OPŽP KŘP JmK Kounicova 687/24, příprava pro podání projektové žádosti - N114V1224109 v hodnotě 442 230,80 Kč - KŘP JmK OPŽP Realizace úspor energie, Kounicova CZ.05.5.18/0.0/0.0/15_019/0001502, N014V1229015 v hodnotě 50 447 874,01 Kč, část hodnoty z investiční akce P1000 vypracování energetických auditů a projektových dokumentací, N119_8012000-1 ve výši 414 531,74 Kč, to vše na základě Kolaudačního souhlasu č.j. MV-92893-7/OSM-2017 ze dne 27. 2. 2019 v celkové částce 51 304 636,55 Kč - KŘP Jmk Realizace úspor energie, ÚO Znojmo CZ.05.5.18/0.0/0.0/16_039/0004255, N014V1229040 v hodnotě 23 221 141,32 Kč, - KŘP Jmk ÚO PČR Znojmo, Pražská č.p. 2486, příprava pro podání projektové žádosti ŽP2014+, N014V1226178 v hodnotě 205 660,-- Kč, to vše na základě Kolaudačního souhlasu č.j. MV-47202-9/OSM-2018 ze dne 30. 4. 2019. | 41943508.19 |
A.II.6 | Účetní jednotka v položce A.II.6 vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3000,00 Kč a vyšší a zároveň nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku/stavbě s vyjímkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč. | 590621780.39 |
A.II.10 | Účetní jednotka v položce A.II.10 eviduje dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji. Velkou část k prodeji tvoří pozemky zaúčtované na anal. účtu 036000031: - sklady Pražákova 366 p.č. 1710 v celkové výši 746.177,00 Kč, - Mikulov zahrada p. č. 7884 v celkové výši 256.750,00 Kč, - sklady Pražákova p.č. 1710,1709/3, 1728/8 v celkové výši 5.153.823,00 Kč. | 7013914.00 |
A.IV.5 | Účetní jednotka v položce A.IV.5 vykazuje dlouhodobé pohledávky, které jsou dlužníkovi předepsány (např. studijní volno) a má stanovený splátkový kalendář. | 2410803.28 |
B.I.2 | Účetní jednotka v položce B.I.2 eviduje materiál na skladě, který se zejména skládá: - výzbrojní majetek: např. náboje, vybavení policistů (pouzdra, opasky, pouta apod.) v celkové částce 8.261.595,42 Kč, - výstrojní majetek: např. kancelářské potřeby, kombinézy, obuv, rukavice v celkové částce 13.346.424,86 Kč, - chemický majetek: např. testy na OPL, filtry k maskám v celkové částce 11.906.616,06 Kč, - automobilní majetek: např. pneumatiky, kapaliny do SDP v celkové částce 8.621.262,06 Kč, - PHM: zásoby ve vlastní čerpací stanici v celkové částce 1.754.916,39 Kč, - foto-krimi technika: daktyloskopické soupravy, spotřební materiál pro techniky OKTE, OKT, SKT v celkové částce 6.299.707,42 Kč. | 67952365.15 |
B.II.1 | Účetní jednotka v položce B.II.1 odběratelé vykazuje dobropisy, které nejsou účtovány na účet 321, smluvní pokuty z prodlení. | 1271964.08 |
B.II.4 | Účetní jednotka v položce B.II.4 vykazuje zálohy poskytnuté dodavatelům na vodu, teplo a obhajobu. Teplo je vykazováno v částce 688.457,00 Kč, voda v částce 936.000,00 Kč a na obhajobu v částce 120.000,00 Kč. | 1827704.16 |
B.II.5 | V položce B.II.5 jsou vykazovány jiné pohledávky z hlavní činnosti at. - účet 315080000 (pořádkové pokuty) - jiné pohledávky z HČ - mimo správní řízení účet v celkové výši 1.364.714,00 Kč, - účet 315150000 (náklady řízení, eskorta) v celkové výši 2.647.899,59 Kč, - účet 315222000 pokuty ve správním řízení v celkové výši 189.500,- Kč. | 4801933.14 |
B.II.9 | V položce B.II.9 jsou vykázány pohledávky za zaměstnance: - půjčky FKSP (dle vyhlášky MF 114/2002 Sb. § 6) v celkové výši 2.583.927,66 Kč, - půjčky FKSP (dle vyhlášky MF 114/2002 Sb. § 11) v celkové výši 17.500,- Kč, manka a škody v celkové výši 41.345,- Kč. Mezi další pohledávky za zaměstnance patří splátky za vzdělání nebo obědy. | 3454144.16 |
B.II.30 | Na účtu 381000000 náklady příštích období jsou uvedeny služby Microsoft na rok 2019, které budou rozpoštěny v průběhu roku 2019. | 5269232.74 |
B.III.5 | Účetní jednotka v položce B.III.5 účtuje o depozitním bankovním účtu Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje, kde jsou uvedeny převážně finanční prostředky zajištné policejním orgánem, odvody finančních prostředků na Celní úřad za příkazové bloky. | 16034024.86 |
B.III.15 | Účetní jednotka v položce B.III.15 vykazuje ceniny tzn. kolky, které jsou uloženy na pokladně Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje. V měsíci červenci se Krajské ředitelství policie Jihomoravského kraje rozhodlo kolky vrátit České poště z důvodu nepotřebnosti. | 730060.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2 | Účetní jednotka vykazuje v položce A.I.2 uvedenou spotřebu el. energie: - teplo v částce 5.473.783,40 Kč - plyn propan-butan v částce 3.986,00 Kč - plyn v částce 4.311.575,55 Kč - elektrická energie MO v částce 5.087.365,05 Kč - elektrická energie VO v částce 3.157.951,66 Kč. | 18034661.66 |
A.I.3 | Spotřeba jiných neskladovaných dodávek položka A.I.3: - studená voda v částce 21.347,00 Kč - srážková voda v částce 498.522,17 Kč - splašková voda v částce -12.993,80 Kč - vodné a stočné v částce 787.455,62 Kč. | 1294330.99 |
A.I.4 | Účetní jednotka v položce A.I.4 vykazuje obchodní zboží v kantýně a v účelovém zařízení Riviéra Krajského ředitelství policie Jihomoravského kraje ve výši 3.967.491,78 Kč. | 3967491.78 |
A.I.8 | Účetní jednotka v položce A.I.8 uvádí opravy a udržování zde patří např.: - čištění kanalizace, opravy a udržování stavebně ubytovací, oprava výpočetní techniky, oprava krimin.techniky. | 8121746.96 |
A.I.9 | Účetní jednotka v položce A.I.9 uvádí cestovné: - tuzemské pracovní a služební cesty ve výši 4.321.654,30 Kč - tuzemské pracovní a služební cesty při studiu ve výši 69.750,- Kč - zahraniční pracovní a služební cesty ve výši 336.209,00 Kč. | 4827967.97 |
A.I.12 | Účetní jednotka v položce A.I.12 ostatní služby vykazuje např.: - poštovné ve výši 1.083.398,- Kč - hovorné ve výši 892.342,30 Kč - nájemné za objekty ve výši 442.136,11 Kč - školení a vzdělávací kurzy ve výši 565.407,64 Kč - služby v oblasti inform. a kom. technologií ve výši 7.613.279,96 Kč - znalecké posudky, tlumočení, odborná vyjádření ve výši 12.292.352,38 Kč. | 28504929.48 |
A.I.20 | Jiné daně a poplatky položka A.I.20 velkou část této položky tvoří zejména rozhlasové a televizní poplatky v částce 265.183,20 Kč, ubytovací poplatky za ubytovny KŘP Jmk v částce 202.428,00 Kč a odvod podílu za OZP 548.780,00 Kč. | 1039864.80 |
A.I.24 | Účetní jednotka v položce A.I.24 vykazuje poháry a medaile s logem Policie ČR. | 11009.00 |
A.I.25 | V této položce účetní jednotka vykazuje výřady psů ve výši 26.000,- Kč. | 26000.00 |
A.I.36 | Ostatní náklady z činnosti položka A.I.36: Účetní jednotka vykazuje na této položce pojištění dopravních prostředků v částce 134.115,00 Kč, výživu psů v částce 971.012,00 Kč, náhrady škod fyzickým osobám v částce 1.627.929,00 Kč, ostatní náhrady v částce 114.035,00 Kč. | 3469565.40 |
A.III.1 | Položka A.III.1 náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery: Účetní jednotka má zaúčtovány dávky nemocenského pojištění v částce 6.769.411,00 Kč, odchodné v částce 11.759.625,00 Kč a náborový příspěvek v částce 5.475.000,00 Kč. | 24555880.00 |
B.I.2 | Účetní jednotka v položce B.I.2 vykazuje výnosy ze stravování zaměstnanců, ubytování a nájemné. | 1470259.14 |
B.I.4 | Účetní jednotka na této položce B.I.4 vykazuje prodané zboží v kantýně KŘP Jmk v částce 3.857.759,67 Kč. Zboží podléha DPH. | 3857759.67 |
B.I.5 | Účetní jednotka v položce B.I.5 vykazuje správní poplatky (např. za registraci zbraně). | 189090.00 |
B.I.16 | Účetní jednotka čerpala z rezervního fondu částku 12.775.652,81 Kč. Z FKSP částku 3.328.168,78 Kč. | 16103821.59 |
B.I.17 | Ostatní výnosy z činnosti položky B.I.17 - hlavní část této položky tvoří náhrada škod v částce 1.809.416,16 Kč, ostatní výnosy z činnosti (náklady řízení) v částce 601.054,16 Kč. | 3825262.23 |