Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Naše účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by nás omezovala nebo nám zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v jednom účetním období naše účetní jednotka v následujícím účetním období nezměnila - nenastala skutečnost k podání informace k takovým změnám dle § 7 odst. 4 zákona.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Naše účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účetnictví vede naše účetní jednotka v plném rozsahu s účinností od 1. 1. 2014 dle usnesení Rady Olomouckého kraje č. UR/28/13/2013. Účtový rozvrh naší účetní jednotky je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele - Olomoucký kraj. Naše účetní jednotka má od zřizovatele povolenu hospodářskou činnost na základě zřizovací listiny č.j. 4591/2001 a jejích dodatků. Jedná se o pronájem nemovitého majetku, včetně poskytování služeb zajišťujících jejich řádný provoz, obráběčství, montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení, hostinskou činnost, opravy silničních vozidel, provozování autoškoly, výrobu, obchod a služby neuvedené v přílohách 1-3 ŽZ: mimoškolní výchovu a vzdělávání, pořádání kurzů, školení, včetně lektorské činnosti, výrobu kovových konstrukcí a kovodělných výrobků, ubytovací služby, realitní činnost, správu a údržbu nemovitostí, pronájem a půjčování věcí movitých. Klíčování nákladů pro hospodářskou činnost je stanoveno na základě směrnice, která stanoví přidělení středisek hospodářské činnosti, jednotlivé náklady jsou účtovány na konkrétní střediska přímo, nebo dle kalkulace, nebo dle vnitřního klíče, který je odvozen z poměru výnosů z hospodářské činnosti a výnosů za celou organizaci, nebo dle poměrné části využití pro hlavní a hospodářskou činnost. Odpisy z hospodářské činnosti jsou účtovány u bytu školníka a bytu v budově zámku Žádlovice dle podlahové plochy využívané pro hlavní a hospodářskou činnost, u jedné bytové jednotky a skladové budovy v Žádlovicích, které jsou využívány v hospodářské činnosti. Odpisy u krátkodobých pronájmů se účtují dle směrnice ve výši odpisů stanovené za hodinu pronájmu. Movitý majetek, který je pronajímán, je již plně odepsán. Naše účetní jednotka používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví našeho zřizovatele, který máme předán k hospodaření. Dlouhodobý majetek je odepisován čtvrtletně v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Naše účetní jednotka používá také i majetek, který je plně odepsaný. Majetek je zařazován do účetnictví dle vnitřní směrnice podle doby použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací ceny - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč - účet 028, DDHM – nářadí do výdejny strojní a elektro v rozmezí od 1000 Kč do 40000 Kč – účet 028, ostatní DDHM v rozmezí od 1000 Kč do 3000 Kč – podrozvaha účet 902, DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč - účet 018, ostatní DDNM v rozmezí od 1000 Kč do 7000 Kč – podrozvaha účet 901, majetek cizí (ve výpůjčce) je evidován v operativní evidenci - podrozvaha účet 966. Metody časového rozlišení používáme v zájmu správného vyčíslení výsledku hospodaření - účtujeme o časovém rozlišení nákladů a výnosů do období, se kterým časově a věcně souvisejí dle vnitroorganizační směrnice. V roce 2019 naše organizace neobdržela věcné a finanční dary.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1568526.911543157.25
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek418203.88418203.88
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1150323.031124953.37
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1430521.521781921.52
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1430521.521781921.52
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 138005.39-238764.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Naše účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
U naší účetní jednotky nenastaly žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U naší účetní jednotky nedošlo k podmíněnému nabytí právních účinků, které podléhají vkladu do katastru nemovitostí (návrh před 31.12., vklad po 1.1.).
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00U naší účetní jednotky nenastaly žádné skutečnosti dle § 68 odst. 3 zákona.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.005263123.70
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti719589.30916113.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Majetek oceněný podle § 25 odst. 1 písm. k) a soubory tohoto majetku podle § 71 odst. 2 písm. a) naše účetní jednotka neeviduje.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Lesní pozemky s lesním porostem v celkové výměře nad 100000 m2 naše účetní jednotka nemá.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.Dlouhodobý nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 7 tisíc do 60 tisíc Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 1 tis. do 7 tis. Kč účtováno v podrozvaze.0.00
A.II.Dlouhodobý hmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč a nářadí do výdejny strojní a elektro v rozmezí od 1 tis. Kč do 40 tis. Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale je o tomto majetku v pořizovací ceně od 1000 Kč do 3000 Kč účtováno v podrozvaze.0.00
A.II.6.V 1. – 2. čtvrtletí roku 2019 byl pořízen DDHM ve výši 100301,13 Kč, jedná se o navigaci TomTom, 2 ks pneumatik, regál na batohy, sestavy nábytku do učebny IKT a učebny strojní, skartovačku, směšovač, 2 ks nůžkové stany a mobilní telefon. V 1. – 2. čtvrtletí roku 2019 byl vyřazen DDHM ve výši 105380,30 Kč (jednalo se o majetek zastaralý, neopravitelný, nefunkční a rozbitý – sestava PC, psací stroj, notebook, stoly, barevná televize, termoport, telefonní přístroje, drátkovač parket, ruční vrtačka, tabule, kalkulačka, monitor, chladnička atd.).0.00
A.II.8.V měsíci říjnu 2017 bylo pořízeno vypracování Studie objektu nových dílen v areálu školy ve výši 60379,00 Kč a v měsíci říjnu 2018 bylo pořízeno vypracování Studie na rekonstrukci dvou jazykových učeben budově školy ve výši 39930,00 Kč.0.00
B.I.Pořizování materiálových zásob účtujeme způsobem A. Naše organizace má evidovány sklady - strojního materiálu, elektromateriálu, hutního materiálu, ochranných pomůcek a sklad čipů.0.00
B.II.1.Pohledávky jsou v celkové výši 79285,36 Kč. Ve lhůtě splatnosti jsou ve výši 54259,00 Kč a 25026,36 Kč jsou po lhůtě splatnosti. Jedná se o pohledávky vůči firmě Auto Kelly Mohelnice a Palomo Loštice, které jsou do 10 dnů po splatnosti a pohledávku vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). K pohledávce po lhůtě splatnosti byly vytvořeny opravné položky ve výši pohledávky – tj. 23190,36 Kč.0.00
B.II.4.Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou ve výši 52106,48 Kč. Jedná se o zálohy na předplatné na rok 2019 (Sbírky zákonů, Věstník), záloha na zpracování a zveřejnění prezentace naší organizace, zálohy na elektřinu, pohonné hmoty a plyn.0.00
B.II.18.Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi ve výši 2231000,00 Kč se týkají neuhrazené pohledávky - neinvestiční příspěvek na provoz za období 3. - 4. čtvrtletí roku 2019.0.00
B.II.30.Náklady příštích období jsou účtovány dle platné vnitroorganizační směrnice, jedná se o předplatné časopisů, komunikátor ČSSZ a prodloužení licence AVG na rok 2020.0.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní - naúčtováno čerpání transferů za 1. – 2. čtvrtletí roku 2019: neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 9482677,00 Kč, neinvestiční dotace na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání v roce 2019 (UZ 33049) ve výši 341253,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1384286,56 Kč. Je zde naúčtováno čerpání transferu program na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel v Olomouckém kraji v roce 2018/2019 (UZ 00113) za rok 2018 ve výši 170400,00 Kč a za 1. -2. čtvrtletí roku 2019 ve výši 180100,00 Kč, který je určen na období 2018 – 2019. Je zde naúčtováno časové rozlišení transferu - neinvestiční dotace na projekt Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony - Výzva č. 35 (UZ 33063) ve výši 780306,00 Kč (reg.č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007279), tento program probíhá v časovém období 2017 - 2019.0.00
B.II.33.Ostatní krátkodobé pohledávky ve výši 99,00 Kč se týkají nepřevedených poplatků z účtu BÚ FKSP 243 na účet BÚ 241 za měsíc 6/2019, které budou převedeny v 7/2019.0.00
B.III.9.Běžný účet má naše organizace analyticky členěn na BÚ fondu odměn – 7080,00 Kč, BÚ rezervního fondu 413 – 585808,90 Kč, BÚ rezervního fondu 414 – 169160,00 Kč, BÚ fondu investic – 368810,00 Kč a BÚ základní – 2979709,43 Kč. Všechny fondy jsou plně finančně kryty. Zůstatek běžného účtu ve výši 4110568,33 Kč se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 30.6.2019.0.00
B.III.10.Zůstatek běžného účtu FKSP se rovná zůstatku na bankovním účtu u Komerční banky k 30.6.2019. Fond FKSP (48940,19 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (37409,69 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 6/2019 (27009,00 Kč), nepřevedené poplatky (99,00 Kč), neuhrazené faktury (-15577,50 Kč).0.00
B.III.17.Zůstatek účtu 261 je ve výši 54181,00 Kč a je v souladu s povolenou výší pokladní hotovosti dle naší vnitroorganizační směrnice.0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky je v celkové výši 27738558,38 Kč. Účet 401 máme analyticky členěn dle požadavku zřizovatele, výše zůstatku účtu 401 (27738558,38 Kč) je rovna účtové třídě 0 - Dlouhodobý majetek (46131566,01 Kč) minus majetek pořízený z investičního transferu (18792111,23 Kč) minus částka ve výši -399103,60 Kč - tato je rovna částce převedené z účtu 902 (na tomto účtu bylo naposledy účtováno v roce 2009 - Fond oběžných aktiv a k datu 1.1.2010 byl zůstatek převeden na účet číslo 401).0.00
C.I.3.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 14963001,78- Kč se týkají pořízeného dlouhodobého majetku v roce 2014 ve výši 1919762,00 Kč, který byl pořízen z investiční dotace na projekt v rámci OP VK (UZ 33019, reg.č. CZ.1.07/1.1.00/44.0009 - Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, jednalo se o CNC obráběcí centrum). V roce 2015 byl bezúplatně převeden od Olomouckého kraje CNC soustruh ROMI C420, který byl zčásti pořízen z investičního transferu ve výši 1251824,24 Kč, dále byla v roce 2015 předána od zřizovatele Olomouckého kraje do užívání "Přístavba strojních dílen" v Mohelnici, tento majetek byl částečně pořízen z investičního transferu ve výši 10357401,29 Kč. V roce 2018 bylo bezúplatně převedeno do užívání od Olomouckého kraje technické zhodnocení budov (budov odborného výcviku ve výši 323500,40 Kč a budova školy ve výši 728144,33 Kč) a samostatné movité věci a soubory movitých věcí ve výši 4211478,97 Kč. Na účet 403 bylo naúčtováno časové rozlišení investičního transferu: v roce 2014 ve výši 79992,00 Kč, v roce 2015 ve výši 372508,80 Kč, v roce 2016 ve výši 870453,00 Kč, v roce 2017 ve výši 870453,00 Kč, v roce 2018 ve výši 916113,35 Kč, v roce 2019 ve výši 719589,30 Kč.0.00
C.II.1.Fond odměn ve výši 7080,00 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2019 byl do fondu odměn převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2018 ve výši 2800,00 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/16/8/2019 ze dne 24.6.2019).0.00
C.II.2.Fond FKSP (48940,19 Kč) není kryt finančními prostředky na běžném účtu FKSP (37409,69 Kč), vzniklý rozdíl je - nepřevedený základní příděl za měsíc 6/2019 (27009,00 Kč), nepřevedené poplatky (99,00 Kč), neuhrazené faktury (-15577,50 Kč).0.00
C.II.3.Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření ve výši 585808,90 Kč je plně kryt finančními prostředky. V měsíci červnu 2019 byl do rezervního fondu převeden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2018 ve výši 775,79 Kč (dle schválení zastupitelstva Olomouckého kraje - usnesení č. UZ/16/8/2019 ze dne 24.6.2019).0.00
C.II.4.Rezervní fond z ostatních titulů ve výši 169160,00 Kč je plně kryt finančními prostředky.0.00
C.III.3.Výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 2193406,80 Kč se týká transferového podílu: ve výši 79992,00 Kč za rok 2014, ve výši 372508,80 Kč za rok 2015, ve výši 870453,00 Kč za rok 2016, ve výši 870453,00 Kč za rok 2017 a ve výši 916113,35 Kč za rok 2018.0.00
D.II.8.Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - jedná se o neinvestiční dotaci na projekt Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony - Výzva č. 35 (UZ 33063) ve výši 780306,00 Kč (reg.č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007279) financovaný z prostředků EU (ve výši 85%) a ze státního rozpočtu (ve výši 15%), které jsou určeny na časové období delší než jeden rok. Tento program probíhá v časovém období 2017 - 2019.0.00
D.III.5.Závazky jsou v celkové výši 171826,26 Kč a jsou ve lhůtě splatnosti.0.00
D.II.7.Krátkodobé přijaté zálohy ve výši 3206,00 Kč se týkají záloh na nájemné bytu.0.00
D.III.32.Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - jedná se o nevyúčtovanou zálohu na program na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel v Olomouckém kraji v roce 2019 ve výši 416100,00 Kč (UZ 00113), zálohu na neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1392000,00 Kč, zálohu na neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 9962320,00 Kč, zálohu na rozvojový program podpora odborného vzdělávání (UZ 33049) ve výši 341253,00 Kč a zálohu na rozvojový program částečné vyrovnání mezikrajových rozdílů v odměňování pedagogických pracovníků (UZ 33076) ve výši 95728,00 Kč.0.00
D.III.36.Výnosy příštích období ve výši 2231000,00 Kč - jedná se o neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) za 3. - 4. čtvrtletí roku 2019.0.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní - jedná se o částku 23939,53 Kč, která se týká nevyfakturované dodávky vody v Žádlovicích za období 15.11. - 31.12.2018 ve výši 19,92 Kč, nevyfakturovanou dodávku plynu za období 17.10. - 31.12.2018 ve výši 6086,61 Kč a dohadnou položku za spotřebu tepla v roce 2018 ve výši 17833,00 Kč.0.00
D.III.38.Ostatní krátkodobé závazky ve výši 2356,00 Kč se týkají nevyplacených odměn pro žáky školy za produktivní činnost ze smluvních pracovišť za měsíc 6/2019.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.Největší položkou spotřeby materiálu je spotřeba materiálu pro výuku, knih a časopisů, materiálu na opravu a údržbu, spotřeba pohonných hmot na výuku autoškoly a ostatní provoz aut. Oproti roku 2018 se za dané období celková spotřeba materiálu zvýšila o 46205,15 Kč.0.00
A.I.2.Celková spotřeba energií oproti stejnému období roku 2018 se v roce 2019 zvýšila o částku 352605,31 Kč. Ke zvýšení došlo především u spotřeby plynu (o 251727,00 Kč), kterým se začal od letošního roku vytápět domov mládeže a dílny odborného výcviku v Žádlovicích. Ostatní energie se zvýšily - voda o 5839,00 Kč, teplo o 65537,61 Kč a elektřina o 29501,70 Kč).0.00
A.I.8.Celková výše oprav a údržby se oproti stejnému období roku 2018 snížila v roce 2019 o částku 31917,10 Kč, ke snížení došlo především u oprav movitého a nemovitého majetku do 100 tis. Kč.0.00
A.I.10.Náklady na reprezentaci ve výši 890,00 Kč nepřesahují plánovaný rozpočet na rok 2019 ve výši 5000,00 Kč.0.00
A.I.12.Ostatní služby jsou tvořeny především těmito položkami - služby za služby pošt, provoz internetu, bankovní poplatky, nájem kontejneru, plynových lahví, telefonní poplatky, revize a technické kontroly, odvoz a likvidace komunálního odpadu, údržba software, licence, praní a čištění prádla. Celková výše ostatních služeb se oproti roku 2018 se v roce 2019 zvýšila o částku 26698,21 Kč.0.00
A.I.16.Zákonné sociální náklady se týkají přídělu do FKSP ve výši 143770,00 Kč, příspěvků na stravování zaměstnanců ve výši 122009,25 Kč, školení a vzdělávání zaměstnanců ve výši 116893,07 Kč, preventivních prohlídek zaměstnanců ve výši 1500,00 Kč.0.00
A.I.18.Daň silniční ve výši 8580,00 Kč se týká výcvikového vozidla pro žáky, jehož celková hmotnost je 15 tis. kg a má 2 nápravy.0.00
A.I.20.Jiné daně a poplatky ve výši 4530,00 Kč se týkají poplatků za užívání dálnic a správních poplatků.0.00
A.I.28.Odpisy dlouhodobého majetku jsou dle schváleného odpisového plánu v hlavní činnosti ve výši 1384286,56 Kč a v hospodářské činnosti jsou ve výši 5967,44 Kč.0.00
A.I.33.K pohledávce po lhůtě splatnosti (na částku 23258,00 Kč) byly vytvořeny opravné položky ve výši 2258,16 Kč (tato pohledávka vůči firmě HOPR TRADE CZ, s.r.o. Olomouc byla přihlášena do insolvenčního řízení na Krajském soudě v Ostravě, pobočka Olomouc, vůči této firmě bylo zahájeno insolvenční řízení). V měsíci lednu byly vytvořeny opravné položky ve výši 2325,80 Kč. V měsíci březnu bylo uhrazeno 67,64 Kč k této pohledávce po splatnosti a v této výši byly sníženy opravné položky.0.00
A.I.35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku se týkají majetku - DDHM v rozmezí od 3000 Kč do 40000 Kč, nářadí do výdejny strojní a elektro v rozmezí od 1000 Kč do 40000 Kč (evidovaný na účtu účet 028), DDNM v rozmezí od 7000 Kč do 60000 Kč (evidovaný na účtu účet 018). V 1. – 2. čtvrtletí roku 2019 byl pořízen drobný dlouhodobý majetek ve výši 100301,13 Kč, jedná se o
navigaci TomTom, 2 ks pneumatik, regál na batohy, sestavy nábytku do učebny IKT a učebny strojní, skartovačku, směšovač, 2 ks nůžkové stany a mobilní telefon.
0.00
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti se týkají nákladů na technické zhodnocení majetku, které nepřesáhlo částku stanovenou v § 11 odst. 2 a v § 14 odst. 9 vyhlášky, nákladů na učňovská a maturitní stipendia žáků, odměn pro předsedy zkušebních komisí a v hospodářské činnosti - občerstvení účastníků na školení vyhlášky.0.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb - jedná se o výnosy - odměny pro školu z činnosti žáků na smluvních pracovištích, výnosy z produktivní práce žáků a v hospodářské činnosti se jedná výnosy za služby spojené s nájmem a o výnosy ze školení vyhlášky 50/78 Sb..0.00
B.I.3.Výnosy z pronájmu se týkají výnosů z hospodářské činnosti - pronájem bytů, movitého majetku, tělocvičny a nebytových prostor.0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti se týkají výnosů z prodeje čipů na vstup žáků do budovy školy, výnosů ze sběru a startovného v soutěži odborných dovedností.0.00
B.IV.2.Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - jedná se o neinvestiční příspěvek na přímé výdaje (UZ 33353) ve výši 9482677,00 Kč, o dotaci na rozvojový program na podporu odborného vzdělávání v roce 2018 (UZ 33049) ve výši 341253,00 Kč, neinvestiční dotaci na projekt Operační program Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony - Výzva č. 35 (UZ 33063) ve výši 303883,60 Kč (reg.č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007279), neinvestiční příspěvek na provoz (UZ 300) ve výši 2231000,00 Kč, neinvestiční příspěvek na provoz - odpisy (UZ 302) ve výši 1384286,56 Kč, o dotaci na program na podporu polytechnického vzdělávání řemesel v Olomouckém kraji (UZ 00113) ve výši 180100,00 Kč, o dotaci na organizační a finanční zabezpečení okresních a krajských kol soutěží a přehlídek (UZ 00112) ve výši 19500,00 Kč, časové rozlišení investičního transferu ve výši 719589,30 Kč.0.00
C.1.Výsledek hospodaření za celou organizaci je ziskový ve výši 980310,01 Kč (v hlavní činnosti je výsledek hospodaření ziskový ve výši 810509,30 Kč a v hospodářské činnosti ziskový ve výši 169800,71 Kč). Výsledek hospodaření je ovlivněn účtováním časového rozlišení investičního transferu do výnosů ve výši 719589,30 Kč. Výsledek hospodaření by byl s přihlédnutím k účtování časového rozlišení investičního transferu do výnosů ziskový ve výši 260720,71 Kč.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.60990.50
A.II. Tvorba fondu143770.00
1. Základní příděl143770.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu155820.31
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování45170.75
3. Rekreace38399.56
4. Kultura, tělovýchova a sport14350.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění57900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu48940.19

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1058076.71
D.II. Tvorba fondu775.79
1. Zlepšený výsledek hospodaření775.79
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu303883.60
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání303883.60
D.IV. Konečný stav fondu754968.90

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.223842.56
F.II. Tvorba fondu1390254.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu1390254.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1253000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1253000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu361096.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby56619040.5719410552.0037208488.5738020744.57
G.1.Bytové domy a bytové jednotky852767.00168009.00684758.00688760.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu55564282.5719189020.0036375262.5737182508.57
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky188791.0043781.00145010.00145988.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby13200.009742.003458.003488.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2092412.690.002092412.692092412.69
H.1.Stavební pozemky0.000.000.00269.00
H.2.Lesní pozemky269.000.00269.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha762898.390.00762898.39762898.39
H.5.Ostatní pozemky1329245.300.001329245.301329245.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00851205
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00