Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla od 1. 1. 2019 žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy i podrozvahy a postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon o účetnictví“), v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen „vyhláška“) a Českými účetními standardy č. 701 až 710 (dále jen „ČÚS“) a dle vnitřních předpisů.

1. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek
a) Metoda oceňování
Nakoupený dlouhodobý majetek je oceňován pořizovacími cenami. Při změně příslušnosti k hospodaření (resp. při bezúplatném převodu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění včetně vytvořených oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (dále jen „DDM“), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou (dle § 11 odst. 6 písm. a) a § 14 odst. 6, tj. 3 tis. Kč u hmotného, resp. 7 tis. Kč u nehmotného).

Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek určený k prodeji (včetně DDM) je přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb., o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem. Majetek určený k privatizaci je považován za určený k prodeji ke dni, kdy dojde ke schválení nového privatizačního projektu, který předkládá spravující útvar a schvaluje ministr nebo vláda.

b) Metoda odpisování
Účetní jednotka odpisuje majetek měsíčně rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, majetek určený k prodeji a další majetek vedený v § 66 odst. 7 vyhlášky.
Účetní jednotka odpisuje majetek po celou dobu jeho užívání. Není stanovena zbytková hodnota.

c) Drobný dlouhodobý majetek

Pořizovací cena nakoupeného DDM je při pořízení účtována na příslušný majetkový účet a na příslušný účet oprávek. Současně je účtováno do nákladů z DDM v souladu s ČÚS č. 710. Do nákladů je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky v souladu s ČÚS č. 710.


2. Účtování o zásobách
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. Pro účtování o zásobách závodní jídelny zvolila účetní jednotka způsob A. Pro veškeré ostatní zásoby účetní jednotka zvolila způsob účtování B periodickým způsobem na základě zjištěného skutečného stavu dle vedené skladové evidence. Úbytek zásob je oceňován způsobem FIFO.

3. Dlouhodobý finanční majetek
S výjimkou dále uvedených případů oceňuje účetní jednotka dlouhodobý finanční majetek pořizovací cenou s výjimkou položek oceňovaných reálnou hodnotou podle § 27 zákona o účetnictví. Součástí pořizovací ceny jsou rovněž náklady související s pořízením, např. poplatky makléřům, poradcům, burzám. Nevyžádaná a tudíž také nesplacená část upsaného základního kapitálu na vyžádání u mezinárodních bankovních institucí je vykazována jako podmíněný závazek v knize podrozvahových účtů na SYU 994.

Při změně příslušnosti k hospodaření (resp. při bezúplatném nabytí od vybrané účetní jednotky) se navazuje na výši ocenění v účetnictví předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Jedná-li se o majetkové účasti ve společnostech založených bývalým Fondem národního majetku ČR a Českou konsolidační agenturou, účetní jednotka převzala ocenění z účetnictví těchto zrušených účetních jednotek.

Majetkové účasti určené k prodeji se oceňují reálnou hodnotou, přičemž okamžikem uskutečnění účetního případu se rozumí okamžik podpisu rozhodnutí o prodeji příslušným vedoucím zaměstnancem účetní jednotky.

Ke konci rozvahového dne, popř. k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka nebo dle potřeby, se ostatní dlouhodobý finanční majetek ve formě cenných papírů přeceňuje na reálnou hodnotu. V případě majetkových účastí ve formě cenných papírů, které jsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, zahraničním regulovaném trhu nebo na zahraničním trhu obdobnému regulovanému trhu, se jako reálná hodnota použije tržní hodnota vyhlášená na těchto trzích. Pokud se jedná o majetkové účasti ve formě cenných papírů, které nejsou přijaty k obchodování na regulovaném trhu, zahraničním regulovaném trhu nebo zahraničním trhu obdobném regulovanému trhu je reálná hodnota stanovována kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce. Není-li objektivně možné stanovit reálnou hodnotu, oceňuje účetní jednotka tento majetek podle § 27 odst. 6 zákona o účetnictví. U majetkových účastí v cizí měně, pokud jsou oceňovány reálnou hodnotou, představuje vzniklý kurzový rozdíl podle § 24 odst. 6 písm. b) zákona o účetnictví součást reálné hodnoty.

Účetní jednotka přeceňuje majetkové účasti v osobách s rozhodujícím nebo podstatným vlivem v cizí měně kursem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušného rozvahového účtu (SYU 405 – Kurzové rozdíly).
Při významném přechodném snížení hodnoty majetkových účastí s výjimkou majetkových účastí oceněných reálnou hodnotou se tvoří opravná položka dle § 65 vyhlášky ve výši přechodného snížení hodnoty, a to bez zbytečného odkladu. Za významné se považuje přechodné snížení hodnoty o více než 20 %.

4. Emitované dluhové cenné papíry
Prodané dluhové cenné papíry se vykazují na syntetickém účtu 453 Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů a účetní jednotka je oceňuje jmenovitou hodnotou. Závazky z vydaných dluhopisů v cizí měně se přeceňují kurzem ČNB k rozvahovému dni a ke dni mezitímní účetní závěrky.
Neprodané emitované dluhové cenné papíry se vykazují na podrozvahových účtech, a to prostřednictvím podrozvahových účtů (SYU 992 a 994). Z důvodu konzistentnosti účetní jednotka od roku 2017 vykazuje na těchto účtech také dlouhodobé státní dluhopisy České republiky nakoupené z peněžních prostředků jaderného účtu (portfolio jaderného účtu).

5. Deriváty
Vzhledem ke skutečnosti, že ke stávajícím derivátům nebylo možné zpětně doložit doklady, požadované podle § 60 vyhlášky, účetní jednotka o nich účtuje jako o derivátech k obchodování.

6. Repo obchody
Účetní jednotka vykazuje repo obchody, a to klasické repo nebo reverzní repo v souladu s § 73 vyhlášky.

7. Pohledávky
Účetní jednotka oceňuje pohledávky při jejich vzniku jmenovitou hodnotou s výjimkou pohledávek vzniklých z restitučních nároků, které účetní jednotka oceňuje reálnou hodnotou dle znaleckých posudků. Znalecké posudky obsahují i ocenění s tím spojených zástavních práv a omezení převodu nemovitosti.

Účetní jednotka oceňuje pohledávky při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny pohledávek jsou náklady související s jejich pořízením, např. náklady na znalecké ocenění nakupovaných pohledávek, odměny za právní pomoc a provize. Při bezúplatném převodu nebo přechodu pohledávky od jiné vybrané účetní jednotky navazuje účetní jednotka při ocenění pohledávky na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.

Při bezúplatném postoupení pohledávky od jiné účetní jednotky oceňuje účetní jednotka pohledávky cenou stanovenou ve smlouvě o bezúplatném nabytí, případně stanoví ocenění podle zvláštních právních předpisů.

Opravné položky k pohledávkám jsou v účetní jednotce tvořeny ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky, a to ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

8. Závazky
Účetní jednotka oceňuje dlouhodobé i krátkodobé závazky jmenovitou hodnotou.

9. Oceňování podmíněných aktiv a podmíněných pasiv
Účetní jednotka oceňuje podmíněná aktiva a podmíněná pasiva v souladu s § 25 odst. 2 zákona o účetnictví předpokládanou výší ocenění budoucího přírůstku či úbytku majetku či závazků, ke kterému může dojit na základě stanovených podmínek.

Položku P.II.3. Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů (SYU 913) a P.V.3. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů (SYU 953) oceňuje účetní jednotka v předpokládané výši příjmů z transferů dle podaných žádostí.

Položku P.V.3. Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů (SYU 953), kde účtuje Národní fond o podmíněných pohledávkách za Evropskou komisí z alokací za příslušná programová období, oceňuje účetní jednotka v předpokládané výši příjmů z alokací za celá příslušná období. Zůstatky obsahují v rámci alokace i prostředky z programů, které jsou ukončeny, ale nejsou finančně uzavřeny. Dále u finanční pomoci v rámci EHP a Norských fondů pro období 2014 – 2021 účetní jednotka na této položce účtuje dlouhodobé podmíněné pohledávky dle jednotlivých uzavřených dohod.

Položku P.V.4. Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů (SYU 954), např. odvody prostředků vlastních zdrojů dle DPH a HND do rozpočtu EU, příspěvků EIB, příspěvků EBRD na platby poradců a příspěvků EU na financování pomoci regionu Afriky, Karibiku a Tichomoří, oceňuje účetní jednotka ve výši předpokládaných odvodů v úhrnu za tři následující účetní období.

Položku P.V.6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů (SYU 956), např. dotace na podporu exportu a dorovnání úrokových rozdílů České exportní bance, a.s., poskytnutí neinvestičního transferu Českomoravské záruční a rozvojové bance, a.s. na splátky úroků z přijatého úvěru od Evropské investiční banky, oceňuje účetní jednotka ve výši předpokládaných výdajů v úhrnu za tři, resp. čtyři následující účetní období. Dále u finanční pomoci v rámci EHP a Norských fondů pro období 2014 - 2021 účetní jednotka na této položce účtuje dlouhodobé podmíněné závazky dle jednotlivých uzavřených dohod a výše spolufinancování.

Položku P.VII.12. Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních (SYU 984) účetní jednotka oceňuje ve výši předpokládaného budoucího plnění ze záruky. Záruka poskytnutá České exportní bance, a.s. dle zákona č. 58/1995 Sb., je oceněna v předpokládané výši uvedené ve výkazu ČEB „Státní záruka“. Záruka poskytnutá Exportní garanční a pojišťovací společnosti, a.s. dle zákona č. 58/1995 Sb., je oceněna v předpokládané výši reálné hodnoty neočekávaných rizik, která není pokryta EGAP, uvedené v reportu EGAP.

Za významnou informaci pro vykazování položky P.VII.4. Dlouhodobých podmíněných závazků z jiných smluv (SYU 974) považuje účetní jednotka vždy informace o provozních smlouvách kapitoly 312 Správa a operace spojené s řízením a provozem MF, jejichž hodnota plnění včetně DPH převyšuje 100 mil. Kč. U těchto smluv uzavřených na dobu neurčitou se předpokládaná výše ocenění stanoví v úhrnu za tři následující účetní období. V případě smluv na dobu určitou, se předpokládaná výše ocenění stanoví podle této smlouvy.

Za významnou informaci pro vykazování v položce P.VIII.4. Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva (SYU 994) považuje účetní jednotka vždy informace o ekologických smlouvách, na jejichž část nebyly vytvořeny rezervy.

10. Rezervy
Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv v souladu s ČÚS 705, odst. 3.1. v případě, že v běžném účetním období nastane skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je významné zvýšení nákladů účetní jednotky v budoucích účetních obdobích.
Účetní jednotka stanovuje rezervy na sanace ekologických zátěží na základě odborného odhadu předpokládané výše budoucího plnění. Hladina významnosti je stanovena od 1 Kč. Do roku 2016 včetně, byla evidována předpokládaná budoucí plnění na podrozvahových účtech.
V roce 2017 účetní jednotka přehodnotila rozhodnutí učiněné v roce 2010 (kdy bylo vyhláškou stanoveno první použití metody a tehdy vyhodnotila, že nejsou splněné podmínky pro tvorbu rezerv na sanaci ekologických zátěží) a vytvořila rezervy na ekologické zátěže.

Účetní jednotka stanovuje rezervy na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB, a to ve výši hodnoty pravděpodobných nákladů (plánovaných výdajů) na úhradu splátek jistin úvěru z programu na Odstranění škod z povodní splatného v roce 2022. Do roku 2019 byla evidována předpokládaná budoucí plnění na položce P.V.6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů (SYU 956) v podrozvaze. V roce 2019 účetní jednotka přehodnotila rozhodnutí učiněné v roce 2010 (kdy bylo vyhláškou stanoveno první použití metody) a tehdy vyhodnotila, že nejsou splněné podmínky pro tvorbu rezervy na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB) a vytvořila rezervy na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB.

Při tvorbě rezervy na úhradu závazku ze soudních sporů nebo arbitráží je aplikován princip významnosti. Hladina významnosti byla stanovena částkou vyšší než 20 mil. Kč a současně musí být splněna podmínka, že je spíše pravděpodobné než nepravděpodobné, že v budoucnu dojde k pravomocnému rozhodnutí o úhradě závazku.



11. Metoda časového rozlišení
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně dohadných položek dle vnitřních předpisů, a to v příslušných obdobích, přičemž obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí buď měsíc, čtvrtletí nebo rok.
U poskytovaných zálohových transferů se metoda časového rozlišení nákladů aplikuje vždy při poskytnutí zálohy. Ostatní časové rozlišení se zaúčtuje nejpozději k datu měsíční, mezitímní nebo roční účetní závěrky.
Při časovém rozlišení nákladů je aplikován princip významnosti, která byla účetní jednotkou pro kapitolu 312 stanovena pro roční období na částku 15 tis. Kč.

12. Metoda kurzových rozdílů
Pro přepočet cizích měn při oceňování cizoměnových aktiv, pasiv a skutečností evidovaných na podrozvahových účtech k okamžiku uskutečnění účetního případu používá účetní jednotka aktuální denní kurz. Při vedení valutových pokladen a při správě pohledávek z postoupených úvěrů po České konsolidační agentuře vedených v IS CDT se v kapitole 312 používá pevný roční kurz. V případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu používá účetní jednotka k okamžiku ocenění kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány.
Účetní jednotka účtuje o realizovaných kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu.
Účetní jednotka přeceňuje aktiva a pasiva (včetně podrozvahových) kurzem vyhlášeným ČNB ke dni sestavení mezitímní nebo roční účetní závěrky.

13. Přehled o peněžních tocích

a) Účetní jednotka sestavuje přehled o peněžních tocích dle § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a současně přihlíží také k Mezinárodnímu účetnímu standardu pro veřejný sektor (IPSAS) 2 – Výkaz peněžních toků. Například transakce týkající se změny stavu (pohledávek, závazků), které nejsou spojeny s peněžním tokem a nemají vliv na výsledek hospodaření, se z přehledu vylučují. Další specifické úpravy jsou popsány v části E. 3 přílohy.

b) případě, že je obsahové vymezení dle § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. neúplné nebo nejednoznačné, jsou předmětné operace zahrnuty do položky výkazu dle struktury závazných vzorů legislativních výkazů (Rozvaha, Přehled o peněžních tocích atd.), např. účetní jednotka vykazuje na položce C. I. změnu stavu fondů i přesto, že v obsahovém vymezení této položky není § 27 fondy účetní jednotky vyhlášky č. 410/2009 Sb. zmíněn, neboť dle struktury rozvahy patří do vlastního kapitálu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky50413352475.9750647653113.74
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek275764.75269764.75
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 38646944.8938398260.49
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 49626898073.2949861453395.46
P.I.4.906Vyřazené závazky 3702452.943702452.94
P.I.5.909Ostatní majetek 743829240.10743829240.10
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů432006119.29674277509.77
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 474263.840.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 10062656.0310173386.77
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 421469199.42664104123.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou4983090.374983090.37
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 4983090.374983090.37
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky93251144364.9398645889864.34
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 11396386407.0513087250691.25
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 81293744158.0385026431160.72
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 7914863.207914863.20
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 368525493.70388188098.05
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 184573442.95136105051.12
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů532088361916.60592365315276.06
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 409080487657.12439801323200.34
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 103251179953.94133352957610.38
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 17036789137.7015838084004.34
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 2719905167.843372950461.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku36000.0036000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 36000.0036000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky333496408505.81228438023152.88
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 11191651950.0412877002503.09
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 81754843091.8585368939091.85
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 132676910000.009425900000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 225233829.59225124111.04
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 47731802050.9047786968194.87
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 54829378110.2767565677488.87
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 5086589473.165188411763.16
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty234407341483.28215445840299.44
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 210099917.02206357148.34
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 55455683521.4245458328461.15
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 6084089.6116342443.79
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 178735473955.23169764812246.16
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 6804989994.61114975814552.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
787447882.18 Kč. Výše čerpání rezerv na sanace ekologických zátěží a na rezervu na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB, a to ve výši hodnoty poskytnutého transferu na úhradu splátek jistin úvěru z programu na Odstranění škod z povodní splatného v roce 2022 za vykazované období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.Sloupec částka je uváděn v odd. A, B, C, D v NETTO hodnotách.0.00
A.III.1.Účetní jednotka vykazuje opravnou položku ve výši 29 mil. EUR k majetkové účasti VIPAP VIDEM KRŠKO, d.d., tj. hodnota akcií společnosti je snížena na hodnotu 1,- EUR.91390552295.58
A.IV.2.Na této položce jsou evidovány dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů převzatých z ČKA, z toho cca 98 % činí pohledávky z DBV (Družstevní bytová výstavba). K této položce se tvoří opravné položky.1379731370.32
B.II.7.Na této položce jsou evidovány krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů převzatých z ČKA. K této položce se tvoří opravné položky.2529905.01
A.III.5.Na této položce jsou vykazovány DEPO operace.1272250000.00
A.III.6.Výše této položky je ovlivněna zejména přeceněním majetkových účastí na reálnou hodnotu. Dále u společnosti International Development Association (IDA) byla vytvořena opravná položka ve výši 664 mil. Kč.15914964193.39
A.IV.4.Na položce je vykazována pohledávka za SŽDC z důvodu realizace státní záruky vč. vytvořené opravné položky.1256231473.83
A.IV.5.Tato položka je zejména ovlivněna kurzovými rozdíly u speciálních a civilních úvěrů. Dále je položka ovlivněna splátkou pohledávky za Srbskem a současně dle mezivládní dohody byl zbytek dluhu odepsán.11975508624.94
A.IV.7.Účetní jednotka vykazuje na této položce dlouhodobé pohledávkové a závazkové vztahy Národního fondu vůči donorům (EU, KFM a Švýcarsko), kdy k 30.6.2019 převládá pohledávková strana vztahu. Zůstatek zahrnuje zejména programy, které byly uzavřeny, ale finančně doposud neukončeny. V roce 2019 došlo ke změně zůstatku z důvodu zvýšeného převodu do státního rozpočtu.
35027531538.50
B.II.25.Na této položce jsou vykazovány REPO operace. Převažovalo REPO umístění.99122206944.42
B.II.28.Snížení této položky je způsobeno vypořádáním poskytnuté dotace z kapitoly 398 za rok 2018.464054958.00
B.II.32.Výše této položky je ovlivněna zejména přijatými zálohami na poplatky od původce radioaktivního odpadu a budoucími pohledávkami za EU.886531429.82
B.II.33.Tato položka byla ovlivněna předpisem dividend zejména společností MERO ČR, a. s., ČEPRO, a. s. a ČEZ a. s.10956770121.20
B.III.4.Položka je ovlivněna umístěním dočasně volných peněžních prostředků souhrnného účtu státní poklady do krátkodobých DEPO operací na mezibankovním peněžním trhu.122136125000.00
C.I.1.Účetní jednotka na této položce vykazuje převod účtů 901 - Fond dlouhodobého majetku, 902 - Fond oběžných aktiv, 964 - Saldo výdajů a nákladů, 965 - Saldo příjmů a výnosů, dle převodového můstku při zahájení reformy účetnictví státu k 1. 1. 2010 ve výši -1 027 793 mil. Kč. Rovněž jsou zde vykazovány zůstatkové hodnoty bezúplatně nabytého dlouhodobého majetku (vyjma drobného) od VÚJ a také majetku bezúplatně předaného VÚJ. Bezúplatné převody v rámci Fondu privatizace jsou evidovány na položce C.I.2. Dále byla položka ve sledovaném období ovlivněna především (v souladu s bodem 5.2.5 ČÚS 703 Transfery) finančním vypořádáním vztahů se státním rozpočtem od organizačních složek státu, které byly poskytovatelem příslušných transferů, a to o 577 mil. Kč.-951769610825.14
C.I.2.Tato položka obsahuje zdroj krytí aktiv podle zákona o zrušení Fondu národního majetku.92356612918.00
C.I.6Hodnota této položky je ovlivněna viz položka A.III.6.-1140347218.97
D.I.1.Účetní jednotka vykazuje rezervy na ekologické zátěže. V důsledku usnesení vlády účetní jednotka změnila realizaci financovánu u rezervy na odstraňování ekologických zátěží spojených s řešením důsledků po chemické těžbě uranu a souvisejících činností v oblasti Stráže pod Ralskem. Účetní jednotka rozpustila rezervu na tyto uvedené výdaje a vytvořilo novou rezervu vůči jinému subjektu.
Účetní jednotka stanovila nově rezervu na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB, a to ve výši hodnoty pravděpodobných nákladů (plánovaných výdajů) na úhradu splátek jistin úvěru z programu na Odstranění škod z povodní splatného v roce 2022.
81613637282.36
D.II.1.Výše této položky byla ovlivněna splátkami jistin dlouhodobých úvěrů od EIB.42637372611.01
D.II.3.Účetní jednotka na této položce vykazuje vydané státní dluhopisy dlouhodobé (SDD), spořicí státní dluhopisy (SSD), nevyplacené odmaturované jistiny (SDD) ve výši 0,650 mil. Kč a retailových dluhopisů (SSD) 225 mil. Kč. Změna byla především způsobena splatností emisí SDD v červnu 2019.1647833779310.20
D.III.18.Na položce jsou evidovány závazky z odvodů vlastních zdrojů do rozpočtu EU.3707481023.44
D.III.29.Na této položce jsou evidovány závazky z REPO operací.121506666.70
D.III.3.Položka je ovlivněna splacením státních pokladničních poukázek.2270000000.00
D.III.33.Na položce jsou evidovány zejména krátkodobé závazky a pohledávky Národního fondu k předfinancujícím subjektům. Položka byla ovlivněna ze stejného důvodu jako položka A.IV.7.58457585417.64
D.III.35.Položka byla ovlivněna zejména naúčtováním časového rozlišení roku 2019.21439990163.40
D.III.37.Položka byla ovlivněna zejména rozpuštěním časového rozlišení dohadného účtu.704148631.78
D.III.38.Položka je ovlivněná zejména výší složených kaucí na hazardní hry.1617359781.08
D.III.28.Účetní jednotka na této položce vykazuje derivátové operace v CZK a v cizí měně. Změna na této položce je způsobena především přeceněním swapů na reálnou hodnotu.3844630.30
C.I.7.Změna ve výši 1 175,10 mil Kč nastala z důvodu opravy chyb předcházejících účetních období při zaúčtování rezervy na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB, a to ve výši hodnoty pravděpodobných nákladů (plánovaných výdajů) na úhradu splátek jistin úvěru z programu na Odstranění škod z povodní splatného v roce 2022. Do roku 2019 byla evidována předpokládaná budoucí plnění na položce P.V.6. Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů (SYU 956) v podrozvaze. V roce 2019 účetní jednotka přehodnotila rozhodnutí učiněné v roce 2010 (kdy bylo vyhláškou stanoveno první použití metody a tehdy vyhodnotila, že nejsou splněné podmínky pro tvorbu rezervy na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB) a vytvořila rezervy na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB.-65441265215.82
D.III.1.Změna byla způsobena především splacením přijatých zápůjček z roku 2018 ve výši 1 mld. EUR, ktré byly vykázány jako krátkodobé, neboť se jednalo o instrumenty peněžního trhu, které jsou ze své podstaty krátkodobé (bylo komentováno v příloze A.3. k 31.3.2019).20356000000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.36.Účetní jednotka na této položce vykazuje zejména náklady ze soudních sporů a řízení.62383200.72
A.I.32.Účetní jednotka tvořila a čerpala rezervy na ekologické zátěže. V důsledku usnesení vlády účetní jednotka změnila realizaci financovánu u rezervy na odstraňování ekologických zátěží spojených s řešením důsledků po chemické těžbě uranu a souvisejících činností v oblasti Stráže pod Ralskem. Účetní jednotka rozpustila rezervu na tyto uvedené výdaje a vytvořilo novou rezervu vůči jinému subjektu.
Účetní jednotka dále čerpala rezervu na závazek vyplývající ze smlouvy o zajištění činnosti finančního manažera v souvislosti se splátkou úvěru od EIB, a to ve výši hodnoty poskytnutého transferu na úhradu splátek jistin úvěru z programu na Odstranění škod z povodní splatného v roce 2022.
-1434201846.63
A.II.5.Účetní jednotka vykazuje na této položce zejména náklady spojené s obsluhou státního dluhu.75850471.80
B.I.17.Účetní jednotka vykazuje na této položce zejména výnosy od původců radioaktivního odpadu podle Atomového zákona.3988915027.67
B.II.6.Podíl na výnosu tvoří zejména předpis pohledávky na základě přiznaných nákladů soudních řízení.

725762734.59
C.2.Výsledek hospodaření (ztráta) je ovlivněn do značné míry převodem sdílených daní Územně samosprávným celkům.-226522540019.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
E3.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E4.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.9373359.84
A.II. Tvorba fondu10351565.00
1. Základní příděl10351565.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu9153877.99
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1561803.20
3. Rekreace5235494.91
4. Kultura, tělovýchova a sport214419.88
5. Sociální výpomoci a půjčky6250.00
6. Poskytnuté peněžní dary45000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1967614.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu123296.00
A.IV. Konečný stav fondu10571046.85

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2043811.00
B.II. Tvorba fondu84899.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové4740.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové80159.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu680000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové680000.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu1448710.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1643810097.22627211846.001016598251.221028865565.22
G.1.Bytové domy a bytové jednotky11656761.285755924.005900837.286145351.28
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky9699210.063936963.005762247.065833389.06
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby1622454125.88617518959.001004935166.881016886824.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky157035163.460.00157035163.46157392163.46
H.1.Stavební pozemky0.000.000.00357000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky8789.000.008789.008789.00
H.4.Zastavěná plocha81387816.480.0081387816.4881387816.48
H.5.Ostatní pozemky75638557.980.0075638557.9875638557.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou654700995.902167389382.35
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6413899536.50804299.72
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou640801459.402166585082.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00006947
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou413945514.741660070193.51
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6419177800.2423564054.34
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou394767714.501636506139.17