Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
MŠ reaguje na nařízení, novely a vyhlášky ve znění pozdějších předpisů. Vycházíme dle aktualizovaného MP/
84/OEKO - Příklady účtování pro PO, platné od 1.12.2017. K 1.1.2019 začala ÚJ používat čtyřmístnou analytiku (dříve dvoumístná), aby respektovala doporučenou účetní osnovu metodického pokynu MP/84/EKO.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody, které používáme, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009,
Českých účetních stadardů, v platném znění, MP/84/OEKO. Účetní jednotka na základě veřejnosprávní kontroly prováděla rekonstrukci účetnictví od poloviny roku 2018, jejímž výsledkem je schválení UZ za rok 2018. Většina skutečností byla narovnána v průběhu roku 2018, v průběhu 1. pol. 2019 ÚJ dozařazovala starý majetek do podrozvahy. V současné době majetek v účetnictví odpovídá skutečnému stavu.

Účetní jednotka využívá tyto postupy:

a) o zásobách účtujeme metodou A - za zásoby účetní jednotky se považují zásoby potravin pro školní jídelnu. Skladovou evidenci vede vedoucí školní jídelny. Měsíčně předává finanční výkaz o příjmu, spotřebě a zůstatku potravin a pololetně o vyúčtovaném stravném. Přijaté stravné je účtováno na krátkodobé přijaté zálohy. Při pořízení potravin se účtuje příjem na sklad na účet 112, měsíční spotřeba potravin se účtuje na účet 501. Dodávky potravin přijaté do 31.12. běžného roku, které nejsou vyfakturované se při roční uzávěrce účtují 112/389.

b) v průběhu roku 2019 jsme prozatím neúčtovali o opravných položkách,

c) odpisy jsou účtovány měsíčně dle schváleného odpisového plánu,

d) organizace zpřesňuje dílčí účetní závěrky formou čtvrtletního účtovaní o časovém rozlišení u významých položek v rámci hlavní činnosti,

e) organizace účtuje na podrozvahových účtech drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 3.000,- Kč (na účet 902) a nehmotný
do 7.000,- Kč (na účet 901). Celkový stav majetku v podrozvaze činí 1 859 520,65 Kč. K jeho zvýšení došlo hlavně vlivem dohledání a dozařazení starého majetku, který z časových důvodů nebyl dozařazen již v roce 2018 v rámci rekonstrukce účetnictví. V současné době má MŠ majetek v podrozvahové evidenci v částce odpovídající skutečnému fyzickému stavu.





Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1859520.651804687.13
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek11726.008580.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1847794.651796107.13
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1859520.651804687.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Příspěvková organizace je zapsána v Rejstříku škol, identifikátor právnické osoby: 600058671, IČ: 709 22 616, datum zapsání 1. 1. 2005. Organizace je zapsána v obchodním rejstříku, vedeného krajským soudem v Č.Budějovicích, spis. značka Pr 118. Zřizovatelem subjektu je Město Kaplice, IČ: 002 45 941.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Vzhledem k neschválené účetní závěrce za rok 2017 a výsledku veřejnosprávní kontroly účetní jednotka i zřizovatel přijali taková opatření, která mají za cíl zajistit věrný a poctivý obraz účetnictví. Účetní jednotka pracuje na kontrolách minulých let a při své činnosti spolupracuje se zřizovatelem. Malé množství počátečních stavů roku 2018 účetní z časových důvodů nedokázala prokontrolovat v roce 2018, proto docházelo k opravám a kontrolám i v roce 2019. V I.pol. 2019 byla prokontrolována a narovnána účtová třída 3, probíhaly kontroly účtu 416, dozařadil se starší majetek a tím se snížily mimoúčetní evidence, které byly v minulosti vedeny. Veškeré známé historické skutečnosti byly k tomuto datu narovnány a prokontrolovány. V současné době neexistují takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic vykazuje k 31.06. 2019 výši 143 117,10 Kč a je plně kryt (pen.prostředky na běžném účtu po odečtení závazků a přičtení pohledávek vykazují vyšší hodnotu).Fond byl v tomto období předmětem kontrol. Fond je naplňován měsíně odpisy. Na základě schválení zřizovatele došlo k naplnění investičního fondu převodem z rezervního fondu pro případné investiční potřeby. V I.Q. došlo k čerpání fondu - pořízení myčky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00ÚJ nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbárky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle par. 25 odst.1 písm.k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVACelková aktiva MŠ v netto hodnotě jsou k 31.06.2019 ve výši 5 051 535,70 Kč. Brutto hodnota činí 8 573 800,87 Kč. Významný podíl aktiv představují oběžná aktiva ve formě provozního příspěvku od zřizovatele (předpis pohledávky) a dohadné položky ve výši nákladů na platy z dotace ze státního rozpočtu.5051535.70
A.I.5.účet 018 - účet obsahuje pořizovací hodnotu programu Fenix.21967.00
A.II.3.021 - stavby - MŠ již nevlastní žádnou budovu a hodnota je nulová.0.00
A.II.4.účet 022 - samostatné movité věci - na účtu 022 má účetní jednotka pořizovací cenu konvektomatu a kuchyňského stroje z minulosti. V roce 2019 pořídila myčku. Netto hodnota odpovídá zůstatkové ceně majetku dle odpisového plánu.288969.20
A.II.6.účet 028 - na účet drobného dlouhodobého hmotného majetku účtuje MŠ majetek s dobou použitelností delší než jeden rok a pořizovací cenou nad 3 000 Kč. K jeho výraznému navýšení v roce 2018 došlo v rámci rekonstrukce účetnictví, kdy tyto položky byly dříve vykazovány pouze na nákladovém účtu a nebyly zaúčtovány na účet 028. V roce 2018 účetní jednotka provedla podrobnou kontrolu majetku a veškerý fyzicky nalezený majetek pořízený z let 2002 - 2018 dozaevidovala a doúčtovala. Majetek starší roku 2002 dozaevidovala v I.Q.2019. Nárůst 028 ve II.Q oproti I.Q zapříčinil z velké části nákup majetku do kuchyně ŠJ.3308196.77
B.I.2.účet 112 - zásoby na skladě - materiál na skladě ve školní jídelně ve formě potravin. Částka odpovídá stavu ve finančním přehledu vedoucí ŠJ, pro nevyfakturované dodávky byl použit účet 389.10271.05
B.II.4.314 - krátkodobé poskytnuté zálohy - celková výše zálohy je tvořena zálohami na teplo za 1-6/2019, vodu za období 10/2018 - 6/2019 a el. energii na 1-6/2019 2019.228760.00
B.II.18.účet 348 - pohledávka z přiznaného ročního příspěvku od zřizovatele (měsíční úhrady poměrné části).787596.00
B.II.30.účet 381 - obsahuje náklady patřící do roku 2020 (doména, webhosting, antivir apod.)2057.90
B.II.32.účet 388 - obsahuje dotaci na platy ve výši spotřebovaných platových nákladů za 1-6/2019.2476242.23
B.II.33.účet 377 - v návaznosti na nařízení Jihočeského kraje ÚJ přestala používat účet 377 pro účtování stravného (nyní 315) a na účtu vede pouze nepravidelné operace. K 31.6.2019 účet vykazuje dluh bývalého vedení za telekomunikační služby pro soukromé účely (1 238 Kč, splatnost 30.11.2018).1238.00
B.III.9.účet 241 - MŠ má pouze 1 provozní účet (241) a účet FKSP (243). Na běžném účtu se provádějí veškeré operace související s činností školy a je analyticky členěn pro potřeby finančního krytí fondů.1398518.57
B.III.10.účet 243 - běžný účet FKSP - hodnota účtu 243 se liší od konečného stavu 412 vlivem nepřevedeného přídělu na BU FKSP z platů 6/2019 (6 326,10 Kč).42234.15
B.III.17.účet 261 - pokladna - fyzický stav pokladny provedené na základě čtvrtletní inventury odpovídá stavu v účetnictví.7750.00
D.III.5.321 - dodavatelé - konečný stav krátkodobých závazků - neuhrazené faktury MŠ a ŠJ.11839.76
D.III.7.přijaté zálohy - účet 324 obsahuje přijaté a dosud nezúčtované zálohy na stravné a školné. Konečné stavy záloh na stravné a školné souhlasí se stavy v sestavách ŠJ.183108.00
D.III.32.účet 374 - obsahuje přijaté zálohy na platy 1 - 6/2019.2545548.00
D.III.36.účet 384 účetní jednotka v průběhu roku používá k postupnému čerpání provozní dotace od zřizovatele. Hodnota představuje dosud nevyčerpanou část provozního příspěvku na rok 2019.1044191.43
D.III.37.účet 389 - dohadné účty pasivní obsahuje dohadné položky na spotřebu vody 10/18 - 06/2019, tepla a el. energie na I. pol. 2019, nevyfakturované dodávky potravin k 30.6.2019 a dohad na telekomunikační služby za 6/19.239799.50
D.III.38.účet 378 - vykazoval v roce 2018 záporný zůstatek díky nesprávnému počátečnímu stavu. Historie účtu byla prokontrolovaná a stavy byly narovnány. Bylo zjištěno, že měsíční zákonné pojištění za zaměstnance bylo hrazeno pojišťovně za rok 2017 duplicitně - každý měsíc byla odeslána pojišťovně jeho měsíční výše vypočtená z platů a počátkem roku 2018 bývalé vedení zaslalo peníze pojišťovně v roční výši znova. Tento přeplatek na zákonném pojištění byl pojišťovně vykázán a pojišťovna akceptovala vratku. Dále na účtu byl nevrácený přeplatek z exekuce zaměstnance z let 2016 - 2017, který byl letos přeúčtován na účet 333 a v dubnu byla jeho výše zaměstnanci vrácena. Konečný stav ve výši 1 398,79 Kč představuje dosud neuhrazenou výši zákonného pojištění zaměstnanců z platů 6/2019.1398.79
D.III.16.účet 342 - konečný stav je složen ze 2 druhů daní - nezaplacená daň zálohová z platů 06/2019 a závazek ze silniční daně za II. čtvrtletní 2019.46685.00
D.III.13.Konečný stav účtu 337 obsahuje závazek zdravotním pojišťovnám z platů 06/2019.44967.00
D.III.10.Výplata čistých platů proběhla v 07/2019.260526.00
C.I.1.401 - k přírůstku jmění došlo vlivem pořízení myčky, úbytek je představován odpisy. Zůstatková cena dlouhodobých hmotných majetků k 31.6.2019 činí 96 867,80 Kč.96867.80
C.II.2.účet 412 byl v I. Q. 2019 podroben kontrole. Odlišnosti v jeho výši ve srovnání s účtem 243 byly dohledány a narovnány. Jednalo se zejména o nepřevedené peníze z 241 na 243 za bankovní poplatky. Odlišnost fondu k 31.6.2019 oproti stavu na 243 je dána dosud nepřevedeným přídělem z platů 6/2019.48560.25
C.II.3.413 - RF ze zlepšeného VH byl ve II.Q 2019 naplněn na základě schválení zřizovatele z VH za rok 2017 (dřive neschválená UZ) a z VH za rok 2018. ÚJ následně požádala o převod peněz z RF do fondu investic pro případnou potřebu nákupu DLM. Po schválení byl tento fond odčerpán a převeden do IF. Fond je plně finančně kryt.16743.84
C.III.2.431 - hodnota zisku za rok 2018 (323 167,62 Kč) a zisku za rok 2017 (2 742,78 Kč) byla převedena na základě schválení zřizovatele do rezerního fondu a fondu odměn.0.00
C.II.5.účet 416 - investiční fond je naplňován odpisy a v tomto období došlo k převodu částky 110 000 Kč z rezervního fondu do IF. Fond je plně finančně kryt.143117.10
D.III.12.336 - konečný stav - předpis závazků SP z platů 6/19, uhrazeno v 7/2019.104914.00
D.III.11.333 - závazky vůči zaměstnancům - kontrolou historie účtu 378 bylo zjištěno, že existuje závazek vůči zaměstnanci z vratek přeplatků exekuce z let 2016-2017. Tento stav byl přeúčtován z účtu 378 na účet 333 a v 04/2019 zaměstnanci uhrazen. ÚJ nemá v současné době žádné ostatní závazky vůči zaměstnancům.0.00
B.II.9.335 - pohledávky za zaměstnanci -ÚJ nemá k 30.6.2019 žádné pohledávky za zaměstnanci.0.00
C.II.1.411 - fond odměn - v tomto období došlo k převodu části VH za 2018 na základě souhlasu zřizovatele do fondu odměn. Fond je plně finančně kryt.200000.00
D.III.35.383 - výdaje příštích období - obsahuje nevyfakturované služby k 30.6.2019 za pověřence za období 3-6/2019.2420.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2.602 - na tomto účtu jsou evidovány výnosy ze stravného ŠJ a výnosy ze školného, které byly v minulých letech účtovány na účet 609. Na účtu jsou zachyceny i výnosy za plavecký výcvik (přeúčtování rodičům).361907.00
B.IV.2.účet 672 je složen ze skutečně spotřebovaného transferu na platy a odvody za I. pololetí 2019 (2 476 242,23 Kč) a ze skutečně spotřebované provozní dotace od zřizovatele za 1-6/2019 (531 008,57 Kč).3007250.80
A.Náklady i výnosy hlavní činnosti jsou v souladu s doporučenou směrnou účtovou osnovou účtovány na analytiky 0300 - 0999. Významný podíl z celkových nákladů organizace představují náklady na platy a odvody.3319792.39
A.I.1.501 - spotřeba materiálu byla podrobněji rozdělena dle charakteru materiálu na analytické účty. Významný podíl z celkové spotřeby představuje spotřeba potravin ve ŠJ.406858.00
A.I.2.502 - spotřeba energie, tepla a vody - dohady a vyúčtování. Celkový náklad za rok 2019 je snížen vratkou za teplo za rok 2018 ve výši 53 514 Kč. V reakci na vysoký přeplatek si MŠ snížila zálohy na teplo od 03/2019.159746.00
A.I.8.účet 511 - opravy - revize HP a výtahu, výměna jističe, oprava digestoře, pračky, kultivace zahrady a sekání, biologické čištění odpadních vod atd.37154.90
A.I.12.518 - na tento účet MŠ zaznamenává poštovné, bankovní poplatky, internet a softwarové služby, telekomunikační služby, nehmotný majetek v podrozvaze, BOZP, svoz odpadu apod.131785.76
A.I.15.účet 525 - obsahuje zákonné pojištění zaměstnanců z platů 1-6/2019.7324.27
A.I.16.527 - účet obsahuje náklady na školení, lékařské prohlídky a příděl do FKSP. Vše je analyticky členěno.43539.96
A.I.28.551 - odpisy DLM za 1. pololetí 2019 - byly oproti minulému účetnímu období sníženy v závislosti na opotřebení majetku a jeho předpokládané životnosti.9231.00
A.I.36.549 - obsahuje náklady na komerční pojištění a daňově neuznatelné náklady z minulých let, které byly kontrolou dohledány (úhrada autobusu týkající se SRPŠ z BU MŠ).22104.00
B.II.2.662 - obsahuje kladné úroky z provozního účtu a účtu FKSP.60.82
A.I.18.531 - obsahuje předpis silniční daně za 1. pololetí roku 2019, neboť ÚJ nepředpokládá ztrátovou činnost za rok 2019.275.00
A.I.9.512 - cestovné zaměstnanců - účasti na školeních1804.00
A.I.13.521 - náklady na platy, OON, náhrady za PN za 1-6/2019. Ve srovnání z předchozím rokem došlo ke snížení nákladů vlivem snížení kapacity MŠ (úbytek pracovníků).1843198.00
A.I.14.524 - náklady zaměstnavatele na odvody SP a ZP za I.pololetí 2019.592930.00
A.I.35.účet 558 - náklady z drobného dlouhodobého majetku - pořízení DDLHM nad 3 000 Kč do 40 000 Kč. Významný podíl tvoří nákup DDLHM pro ŠJ a kuchyň.63841.50
B.I.16.648 - čerpání fondů - na základě darovací smlouvy (schváleno zřizovatelem) došlo k příjmu účelového peněžního daru od soukromé osoby ve výši 6 823 Kč. Účel daru byl v tomto období naplněn a došlo k čerpání daru v plné výši.6823.00
B.I.17.649 - ostatní výnosy z činnosti - volební místnosti pro volby do EU pro zřizovatele.4600.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.47098.29
A.II. Tvorba fondu32789.96
1. Základní příděl32789.96
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu31328.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění29500.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1828.00
A.IV. Konečný stav fondu48560.25

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.833.44
D.II. Tvorba fondu132733.40
1. Zlepšený výsledek hospodaření125910.40
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové6823.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu116823.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele110000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání6823.00
D.IV. Konečný stav fondu16743.84

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.78080.00
F.II. Tvorba fondu119231.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu9231.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu110000.00
F.III. Čerpání fondu54193.90
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku54193.90
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu143117.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70922616
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00