A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávájí stejné jako v přechozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2019 v této hospodářské činnosti účtuje nájem nápojového automatu a sběr papíru. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (napr. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500 - 1.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 1.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12- prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulu, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - bežný účet prostředků ŠJ (241.30), - bežný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro úctování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na keré ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné úcty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kc a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč, - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám, - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničního transferu a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferu. 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnení - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z nehož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves. fondu. Dle rozhodnutí od zřizovatele Městys Ostrovačice nebude vyplacen žádný příspěvek na odpisy hmotného investičního majetku. Proúčtování nekrytého příspěvku na odpisy bude provedeno účetním zápisem 419 / 348, a to vždy ke konci čtvrtletí. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1832756.77 | 1846625.58 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 84326.90 | 84326.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1728269.87 | 1736738.68 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 20160.00 | 25560.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1832756.77 | 1846625.58 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1212.00 | 2424.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par.71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 018 k 1.1. 2019 vykazoval stav Kč 49.918,- a ke 30.6.2019 vykazoval stav Kč 94.343,-. Rozdíl představoval nákp DDNM ve výši Kč 44.425,-. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Během období roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 257216.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Během období roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám během období roku 2019 činily částku Kč 172.368,-. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2019 činní částku Kč 7.973.150,-. | 20027018.84 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky 40,000,-. V celkové částce Kč 1.405.734,49, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 747.721,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 40.688,-. Během období roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku během období roku 2019 činily částku Kč 31.590,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2019 činní částku Kč 881.414,76. | 524319.73 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají pri pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 6.148.876,42 a ke 30.6. vykazoval stav Kč 6.515.638,30. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 518.509,35 a vyřazení DDHM ve výši Kč 151.747,47. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 34.025,16 - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 3.734,10 (27 červený čip / 1 ks za 138,30) v Kč 7.650,- (51 zelených čipů / 1 ks za 150,-). - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 16.734,30 (121 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 7.350,- (49 zelených čipů / 1 ks za 150). | 69493.56 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - neuhrazenou fakturu za nájemné automatu v Kč 1.500,- - neuhrazenou úplatu za školné za MŠ 06/2019 330,- | 1830.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy ke 30.6.2019: - záloha na předplatné časopisu od Sevt v Kč 300,- - přeplatek na záloze za vodné a stočné (Vodárenská a.s., zúčtovací faktura FD19/301) v Kč 8.860,- - přeplatek na záloze za el.energii (Centropol, zúčtovací faktura FD19/296,308) v Kč 14.178,- - přeplatek na záloze za plyn (Pražská plynárenská, zúčtovací faktura FD16/306,307) v Kč 86.455,- | 109793.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2019 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.731.800,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2019 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 203.958,- | 1935758.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje: - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (85%EU) v Kč 579.224,85 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (15%SR) v Kč 102.216,15 | 681441.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtu ke 30.6.2019: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 995.433,74. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 803.737,65. - bežný účet-prostředky SR v Kč 4.778.575,65 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR na 07-08/2019 v Kč 3.129.884,51, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063) v Kč 681.441,- dále nevypl.mzdy 06/2019 (SU331) v Kč 970.611,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2019 (SU336) v Kč 388.061,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2019 (SU337) v Kč 166.321,-, dále nezapl.daň FO 06/2019 (SU342) v Kč 162.881,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2019 v Kč 24.637,32, dále náklady z dotace OP VVV UZ 33063 za roky 2017-2019 v Kč -628.693,66,-. Dále nepřevedené platby zaplacené z účtu prostředků SR (financované z prostředků ÚSC v Kč -116.567,52. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 129.469,98. | 5903479.37 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2019. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjcek. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | 147781.36 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.6.2019, a to: - provozní pokladny v Kč 18.603,- - pokladny sběru papíru v Kč 181,- | 18784.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 20.808.554,57) - účet SU 403 (v Kč 129.496,-) = Kč 20.679.058,57. | 20679058.57 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ. | 129496.00 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2019. Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 5.909,-. V roce 2019 byl fond odměn tvořen z kladného výsledku hospodaření v Kč 200.000,-. V roce 2019 byl fond čerpán na tyto účely: - hrubé mzdy v ZŠ na výplatu řádné dovolené mezi mateřskou a rodičovskou dovolenou u Kratochvílové Cornelie v Kč 47.204,- Zůstatek fondu ke 30.6.2019 je v Kč 158.705,-. | 158705.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.6.2019. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 136.103,88. Během období roku 2019 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 130.177,80 Během období roku 2019 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 18.264,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 39.190,- - příspěvky na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 16.468,- - nepeněžní dary k životnímu a pracovnímu jubileu v Kč 3.000,- - příspěvek na zlepšení pracovního prostředí v Kč 19.959,- Zůstatek fondu k 30.6.2019 je Kč 169.400,68 | 169400.68 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2019. Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 135.422,12. V roce 2019 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2018 v Kč 310.271,67 (dle povolení od zřizovatele) V roce 2019 byl fond čerpán na tyto účely: - odvody z hrubých mezd v ZŠ na výplatu řádné dovolené mezi mateřskou a rodičovskou dovolenou u Kratochvílové Cornelie v Kč 16.993,10 Zustatek fondu ke 31.12.2018 je v Kc 428.700,69 | 428700.69 |
C.II.4. | Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 367.301,45 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU. (Zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2019 v Kč 247.497,05) Během obodbí roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku na tomto fondu. Během období roku 2019 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ v Kč 10.694,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 12.881,- - nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU v Kč 194.749,71 (Zůstatek tohoto transferu je k 30.6.2019 v Kč 52.747,34). Zůstatek fondu k 30.6.2019 je Kč 148.976,74. | 148976.74 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 55.905,46. Investiční fond během období roku 2019 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 203.958,- Během období roku 2019 došlo ke snížení fondu - dle rozhodnutí zřizovatele o nepokrytí investičního fondu finančními prostředky v Kč 203.958,- Zůstatek fondu k 30.6.2019 je v Kč 55.905,46 | 55905.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2019 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 149621.41 |
C.III.2. | SU 431 obsahuje: - výsledek hospodaření za rok 2018 z doplňkové činnosti v Kč 2,-, který neproběhl schválením. | 2.00 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdělávání" pod UZ 33063 v celkové částce Kc 681.441,- - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 102.216,15 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 579.224,85. | 681441.00 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2019. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 3Q 2019. | 35794.80 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 09/2019 v Kč 173.526,- - zálohy na půjčené čipy strávníkům v Kč 25.500,- | 199026.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2019. | 970611.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2019. | 388061.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2019. | 166321.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2019 v Kč 162.859,- - nezaplacenou srážkovou daň z dohod o provedení práce za 06/2019 v Kč 22,- | 162881.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2019. | 3129884.51 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2019+odpisy 2019) v Kč 1.982.793,- - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2019 v Kč 1.290,- | 1984083.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2019 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min.období u energií, kde se neplatí zálohy) v Kč 18.785,- Na energie za budovu ZŠ se dohadné položky netvořily, neboť bylo zažádáno o mimořádné faktury ke 30.6.2019 a ty jsou zaúčtovány. | 18785.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje vybrané zálohy od žáků na klíče od skříněk v šatnách ZŠ. | 20160.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 937.305,42 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 658.583,85) - z prostředků SR v Kč 13.852,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z prostředků FKSP) v Kč 18.953,- | 970110.42 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budovu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. Na energie za budobu ZŠ jsou zaúčtovány mimořádné faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 152.397,- - spotřeba vodného a stočného v Kč 47.287,- - spotřeba plynu v Kč 214.003,- - spotřeba ele.energie Kč 1.969,- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu. | 415656.00 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - oprava mikroskopu v Kč 1100,- - opravy a revize kotlů v Kč 34.084,30 - oprava konvektomatu v Kč 17.464,- - servis vzduchotechniky v Kč 5.505,50 - elektromontážní práce v ŠJ v Kč 29.883,- - výměna žaluzií v Kč 16.650,- - servis výtahu v Kč 5.954,- - oprava žákovských židlí v Kč 1.524,60 - elektrorevize el. instalace v Kč 1.500,- - oprava stravovacího systému v Kč 1.876,- - opravy kopírek a počítačů v Kč 8.017,- - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 1.900,- - revize dětského hřiště v Kč 3.400,- - periodická kontrola spalinových cest v Kč 3.730,- - pravidelná prohlídka zabezpečovacího systému v Kč 4.206,- - vodoinstalatérské práce v Kč 11.374,- - broušení nožů v Kč 290,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) v Kč 4.622,- | 153080.40 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 11.153,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 7.561,- (cestovné na semináře) | 18714.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - v rámci doplňkové činnosti v Kč 291,- | 291.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 361.279,79 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 73.823,-, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: přístupová licence na int.stránky Databaox v Kč 4.323,- IT práce firmy Inexia v Kč 37.462,- zajištění programu na dětském karnevalu (akce MŠ) v Kč 3.000,- právní pomoc firmou D.A.S. v Kč 15.000,- účastnický poplatek na soutěže ORA ŠSK v Kč 440,- on-line služby Škola profi v Kč 4.852,- grafické práce v Kč 250,- služby vzdělávacího portálu firmy Fusek v Kč 200,- registrační poplatek Mrkvička 2019 v Kč 400,- sportovní den pro žáky ZŠ v Kč 7.500,- obnovení certifikátu v Kč 396,- - z prostředků SR v částce Kč 39.703,90 (vzdělávání pedagogů a nepedagogů) - v rámci doplňkové činnosti v Kč 5.179,- | 406162.69 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 149.736,- mzdy uklízeček za úklid budovy D a mzda údržbáře v Kč 100.536,- dohody zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužků v Kč 49.200,- - z prostředků SR v částce Kč 6.420.635,- mzdy střediska ZŠ v Kč 4.723.843,13 z toho je Kč 118.571,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) mzdy střediska ŠJ v Kč 466.628,- mzdy střediska MŠ v Kč 923.791,87 mzdy střediska ŠK+ŠD v Kč 227.569,- dohody o provedení práce (za zástupy za nemocné zaměstnankyně,LVK) v Kč 59.485,- z toho je Kč 33.000,- (dohody o provedení práce) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 19.318,- - z prostředků fondu odměn v Kč 47.204,- na vyplacení řádné dovolené mezi mateřskou dovolenou a rodičovskou dovolenou | 6617575.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků ÚSC v Kč 34.182,57 (z mezd uklízeček za úklid budovy D a ze mzdy údržbáře) zdravotní pojištění v Kč 9.048,56 sociální pojištění v Kč 25.134,01 - z prostředků SR v Kč 2.156.228,41 zdravotní pojištění v Kč 570.767,44 z toho je Kč 10.670,83 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) sodiální pojištění v Kč 1.585.460,97 z toho je Kč 29.642,80 (z mezd psycholožky) hrazeno UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z rezervního fondu v Kč 16.049,02 - na odvody z náhrady za řádnou dovolenou mezi mateřskou dovolenou a rodičovskou dovolenou. | 2206460.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků ÚSC v Kč 346,11 - z prostředků SR v Kč 25.344,89 z toho je v Kč 433,66 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 25691.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 2.010,72 (příděl do FKSP z mezd uklízeček za úklid budovy D)- - z prostředků SR v Kč 131.923,- příděl do FKSP v Kč 127.223,- z toho je Kč 2.371,42 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 4.700,- - z rezervního fondu v Kč 944,08 | 134877.80 |
A.I.20. | SU 538 obsahuje jiné daně a poplatky: - v Kč 60,- | 60.00 |
A.I.26. | SU 546 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 1.003,20 (náklady za ztracené čipy strávníky) | 1003.20 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 203.958,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 150.474,- za středisko ŠJ v Kč 16.962,- za středisko MŠ v Kč 16.332,- za středisko ŠK v Kč 9.810,- za středisko ŠD v Kč 10.380,- | 203958.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý majetek (hmotný i nehmotný) od 1.000 - 40.000 Kč: - z prostředků ÚSC v částce Kč 517.680,35 - chladnička do ŠJ v Kč 6.729,50 - mrazák do ŠJ v Kč 15.939,50 - alkohol tester v Kč 1.316,- - tiskárna do učebny fyziky+chemie v Kč 7.199,50 - kopírka do sborovny v Kč 34.775,50 - 4 kusy videotelefonů celkem v Kč 151.059,- - stolek pod kopírku v Kč 3 .484,80 - nábytek do šatny Motýlků v MŠ v Kč 25.797,20 - nábytek do MŠ v Kč 29.802,30 - nástěnné mapy 9 kusů v Kč 26.155,- - zásobník na utěrky v Kč 1.079,20 - nábytek do 1.A v Kč 25.967,- - nábytek do kabinetu k výchovné poradkyni v Kč 47.667,85 - nová licence antivirového programu Eset v Kč 44.425,- - koberec k psycholožce v Kč 1.690,- - 8 kusů křesel v Kč 14.792,- - počítač do MŠ v Kč 16.630,- - dvě skříně do učebny cizích jazyků v Kč 14.985,- - televizor s držákem do ŠD v Kč 9.787,- - stojany na kola v Kč 38.399,- - z prostředků FKSP v Kč 19.959,- - filtrační konvice v Kč 1.072,- - kávovar v Kč 10.694,- - kávovar do MŠ v Kč 8.193,- | 537639.35 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 74.596,11 - zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 4,11 - pojištění majetku a dalších rizik v Kč 74.592,- | 74596.11 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 774.847,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 659.742,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 69.300,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 25.375,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 20.430,- | 774847.00 |
B.I.3. | SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu. | 3000.00 |
B.I.12. | SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu: - v Kč 161,- (za prodej učebnic žákům) | 161.00 |
B.I.16. | SU 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 107.731,10 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy ZŠ) v Kč 23.575,- - z prostředků fondu odměn v Kč 47.204,- - z prostředků rezervního fondu v Kč 16.993,10 - z prostředků fondu FKSP v Kč 19.959,- | 107731.10 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 10.337,08 úhrada za poškozené učebnice v Kč 5.593,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 1.050,- rozdíly z akcí se žáky ZŠ a MŠ v Kč 454,08 dobrovolné vstupné z Maškarního karnevalu (MŠ) v Kč 3.240,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 5.649,- | 15986.08 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 2.218.523,- - přijaté prostředky SR v Kč 8.795.248,20 z toho je Kč 194.749,71 hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SF 15%) | 11013771.20 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 1-2Q2019, a to v členění: - v rámci prostředků ÚSC ztráta v Kč 148.411,41 - v rámci hospodářské činnosti zisk v Kč 1.210,- | 149621.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 136103.88 |
A.II. Tvorba fondu | 130177.80 |
1. Základní příděl | 130177.80 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 96881.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 18264.00 |
3. Rekreace | 39190.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16468.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 22959.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 169400.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 502723.57 |
D.II. Tvorba fondu | 310271.67 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 310271.67 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 235317.81 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 235317.81 |
D.IV. Konečný stav fondu | 577677.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55905.46 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 0.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 55905.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28000168.84 | 7973150.00 | 20027018.84 | 20199386.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28000168.84 | 7973150.00 | 20027018.84 | 20199386.84 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 257216.00 | 0.00 | 257216.00 | 257216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 16211.00 | 0.00 | 16211.00 | 16211.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |