Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti. Nejsou známy žádné omezující skutečnosti, které by bránily v této činnosti v budoucnu pokračovat.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka postupuje v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb, ve znění vyhlášky č. 273/2017 Sb. a vyhlášky č. 397/2017 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu dle zákona č. 563/1991 Sb. ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění a ČÚS č. 701 - 710, instrukcí, pokynů a metodiky MSp, Ministerstva financí ČR a vnitřních předpisů.
Účetní jednotka oceňuje pořízený majetek pořizovací cenou, za kterou byl pořízen včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením. U bezúplatně nabytého majetku se navazuje na ocenění předávající účetní jednotky ( od vybraných ÚJ,které účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.), nebo se tento oceňuje reprodukční pořizovací cenou ( od ÚJ, jež neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.).
Dlouhodobý nehmotný majetek je oceněn v rozmezí od 60 000 Kč a doba použitelnosti vyšší než 1 rok, u drobného dlouhodobého nehmotného majetku je doba použitelnosti delší než 1 rok a ocenění nepřevyšuje částku 60 000 Kč. Řadí se zde software.
Dlouhodobý hmotný majetek je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč a doba použitelnosti vyšší než 1 rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je oceněn od 3 000 Kč do 40 000 Kč a doba použitelnosti vyšší než 1 rok. Jiný drobný hmotný majetek je majetek oceněný od 1 000 Kč a horní hranice je nižší než 3 000 Kč. Je veden na podrozvahovém účtu 902. Při pořízení souboru majetku se samostatným technicko-ekonomickým určením, které slouží jednotnému účelu, je tento soubor oceněn jako celek. U dlouhodobého majetku je uplatňován měsíční rovnoměrný způsob odepisování mimo motorových vozidel. U vozidel se uplatňuje výkonový způsob odepisování majetku. O odpisech je účtováno měsíčně. Odpisové plány majetku jsou pravidelně upravovány z důvodu změn, ke kterým došlo v průběhu užívání majetku.
Účetní jednotka při rozhodnutí o prodeji dlouhodobého majetku tento přeceňuje na reálnou hodnotu. Drobný majetek a ostatní drobný majetek není dle vnitřního pokynu při prodeji přeceňován na reálnou hodnotu.
O zásobách účetní jednotka účtuje způsobem B. Zásoby se oceňují pořizovacími cenami, za které byly pořízeny včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. Zásoby se na skladě oceňují váženým aritmetickým průměrem. Ocenění probíhá v systému automaticky při vystavení výdejky a cena pro výdej je přepočítávána při ocenění každého nového příjmu zásob na sklad. Na účtu 112 se účtuje při uzavírání účetních knih, kdy se na něj zaúčtuje skutečný stav materiálových zásob zjištěný na konci účetního období fyzickou inventurou a porovnáním se zůstatky na skladových kartách.
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím pro potřeby časového rozlišení je kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Hranice významnosti byla stanovena ve výši 10 000 Kč a dále byly stanoveny výjimky, např. není časově rozlišováno předplatné novin a časopisů, cestovní účty, nákup kalendářů, předplatné účasti na školeních a seminářích, platby za telefonní hovory.
Účetní jednotka vede devizový účet v měně EUR u ČNB, na kterém jsou evidovány soudní úschovy. Pro přepočet cizí měny na české koruny používáme pevný kurz (roční) stanovený ČNB k 1. dni příslušného období.
Opravné položky : Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění se v případě pohledávek tvoří opravné položky ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. O opravných položkách účtujeme čtvrtletně.
Vzájemné zúčtování dle § 68 vyhl. č. 410/2009 Sb. se uvede v příloze účetní závěrky, pokud dojde k překročení hranice významnosti stanovené ve výši 260 000 Kč.
Účetní jednotka dosud nevytvořila rezervu, neboť nenastala žádná skutečnost, nevznikl žádný významný závazek, který by vznik rezervy vyžadoval. Podrozvahová evidence : na účtu 902 se vede jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 1 000 Kč a horní hranice je nižší než 3 000 Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtu 905 se analyticky dle dokladových řad vedou odepsané justiční pohledávky dle ČÚS č. 706 a Instrukce MSp o vymáhání pohledávek a zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád. Na účty 933, 934, 973, 974 jsou ke konci rozvahového dne zaúčtovány krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky a závazky z jiných smluv. Pro zaúčtování si účetní jednotka stanovila vnitřním předpisem hranici významnosti ve výši 260 000 Kč, krátkodobé podmíněné závazky a pohledávky jsou oceňovány kontrétní výší dle uzavřených smluv, přip. kvalifikovaným odhadem. Dlouhodobé podmíněné závazky a pohledávky jsou oceňovány u smluv na dobu určitou v celkové výši předpokládaného plnění za celé období platnosti smlouvy, u smluv na dobu neurčitou se stanoví výše ocenění podle předpokládaného plnění za dobu 5 účetních období. Na podrozvahovém účtu 966 jsou vedeny dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce od jiné OSS, hodnota ocenění se v souladu s § 5 odst. 6 Intrukce č. 3/2017 MSP, č.j. MNSP - 87/2017-OPR-M o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, stanoví z pořizovací ceny majetku, snížené vždy o 10 % za každý rok bezúplatného užívání.
Na účtu 978 jsou vedeny krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů, tj. závazky vznikající z rozhodovací činnosti, o kterých dosud nebylo pravomocně rozhodnuto. Na tomto účtu je účtováno bez stanovení hranice významnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky23192917.9121840360.98
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1894624.491891505.29
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 21298293.4219948855.69
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku180313.00180313.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 180313.00180313.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky38777104.3243569245.56
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 3710238.797274200.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 32950000.0032950000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 2116865.533345045.56
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -15764499.41-21909197.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
bez dat

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Nenastal žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisů do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
bez dat
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným dle § 25 odst. 1 písm. k) z.č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
E.1Učetní jednotka nemá doplňující informace k položkám rozvahy0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.8Výnos z justičních pohledávek je oproti minulému období vykazován na účetu 6490.00
B.I.17Od roku 2019 jsou zde vykazovány výnosy z justičních pohledávek6476825.95
A.I.36Od roku 2019 jsou zde vykazovány i vratky soudních poplatků839111.40
A.I.20Oproti minulému období jsou vratky soudních poplatků vykazovány na účtu 549. Zůstatek na účtu 538 ve výši 6 000 Kč představuje úhrada nákupu 4 ks dálničních známek.6000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
E.3Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E.4Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.716856.13
A.II. Tvorba fondu805120.00
1. Základní příděl805120.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu859516.52
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování768872.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport71554.52
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu4090.00
A.IV. Konečný stav fondu662459.61

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby209551606.2050662932.00158888674.20159942280.20
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky209551606.2050662932.00158888674.20159942280.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1494711.000.001494711.001494711.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha475783.000.00475783.00475783.00
H.5.Ostatní pozemky1018928.000.001018928.001018928.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025216
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0049500.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0049500.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00