A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
U Okresního soudu Plzeň - město je používána účetní metoda způsobem, který vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u této účetní jednotky nenastává žádná skutečnost, která by jí omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. V případě, že u účetní jednotky taková skutečnost nastane, použije účetní jednotka účetní metody způsobem tomu odpovídajícím a tyto způsoby uvede v příloze v účetní závěrce. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka postupuje v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 273/2017 Sb. a vyhlášky č. 397/2017 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
U této účetní jednotky se vede účetnictví v plném rozsahu a používání účetní metody a postupů dle zákona č. 563/1991 Sb. , o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 - 710, instrukcemi a pokyny MSp, vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. MAJETEK Úplatně pořízený dlohodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. U bezúplatně nabytého dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., se majetek oceňuje reprodukční pořizovací cenou. U bezúplatně nabytého dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku od účetních jednotek, které účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje čtvrtletně a k řádné účetní závěrce vždy k 31. 12. příslušného roku. Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60.000,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku se řadí majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a ocenění je v částce 7.000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60.000,- Kč. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje majetek, který není zařazen do položek dlouhodobého nehmotného majetku (uvedených v předešlých odstavcích) bez ohledu na výši ocenění a v účetnictví je veden jako nehmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý majetek obsahuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena je od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a pořizovací cenou do 2.999,- Kč. Tento účetní jednotka eviduje v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 902. PODROZVAHOVÉ ÚČTY U účetní jednotky je účtování na podrozvahové účty v roce 2019 ošetřeno Vnitřním předpisem platným od 11. 6. 2018 pod č.j. Spr 130/2018. Na účtu 902 je veden jiný drobný dlouhodobý majetek od 1,- Kč do 2.999,- Kč, dále jsou používány účty 905 - vyřazené pohledávky (účtováno dle ČÚS 706 bod 5.3.), účet 966-Dlouhodobé podmíněné závazky (cizí majetek vyjma nehmotného). U účtu 966 byl k 31. 12. 2018 ponížen stav zapůjčeného cizího majetku od MSp a KS Plzeň dle jejich pokynu. Stav cizího majetku v evidenci je nyní rozdílný vůči účetnímu stavu o celkovou částku 666 948,32 Kč, z toho 551 492,38 Kč (licence - neúčtují se) a 115 455,94 Kč (částka provedených oprav - snížení ceny cizího majetku). Dále je používán účet 978-Krátkodobé podmíněné závazky, kde se účtují veškerá vyúčtování advokátů, znalců a tlumočníků doručená soudu, bez ohledu na jejich výši a účet 909-Ostatní majetek, kam je zařazována výše nákupů knih a publikací evidovaných do knihovny účetní jednotky. Účet 953 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů (nové použití v roce 2018), kde jsou zaúčtovány předpokládané výdaje na akci ev.č. 136V11500 0126 "OS Plzeň-město - snížení spotřeby energií v budově OS Plzeň-město" a to ve výši zahraničního transferu - finance EU. Na účty 971, 972 - Krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku se zatřiďují výše smluv, které jsou k rozvahovému dni uzavřeny, ale jejich plnění se očekává v dalších letech. Jedná se zjm. o smlouvy z investičních akcí. Účetní jednotka si stanovila hranici významnosti 600.000,- Kč (vzhledem k vícemilionovým hodnotám jednotlivých smluv). Účtuje se s datem k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. příslušného roku. Pouze snížení jednotlivých závazků (účet 971) se účtuje k okamžiku vzniku účetní skutečnosti (např. při úhradě faktury). Na účty 973, 974 - Krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv se zatřiďují budoucí předpokládané závazky z titulu plnění uzavřených smluv, kdy si účetní jednotka stanovila hranici významnosti 500.000,- Kč. Hranice významnosti byla stanovena na základě počtu kusů a výše plnění všech platných smluv evidovaných u účetní jednotky. Byla porovnána celková výše předpokládaného plnění ze všech smluv v poměru k počtu kusů všech smluv. Vzešlá částka byla stanovena jako hranice významnosti, která se vztahuje a posuzuje ke každé jednotlivé smlouvě. Smlouva (resp. její finanční vyjádření), u které je předpokládané budoucí plnění nižší než stanovená hranice významnosti, nebude na tyto účty účtována (vyjma smluv s vyšším plněním - úhrady poštovného, nákupu stravenek, úhrady spotřeby plynu a elektrické energie a nákupy z rámcových smluv přesahující hranici významnosti 500.000,- Kč). Dále u účetní jednotky nebudou na tyto účty zařazovány všechny pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich výši (vyjma smluv s vyšším plněním - úhrady poštovného, nákupu stravenek, úhrady spotřeby plynu a elektrické energie a nákupy z rámcových smluv přesahující hranici významnosti 500.000,- Kč), vyplývajících ze smluv evidovaných u účetní jednotky k rozvahovému dni. Jedná se o pravidelné měsíční úhrady, u kterých by po zařazení na podrozvahové účty bylo v podstatě ihned z těchto podrozvahových knih vyjímáno a zatřiďováno na účty v hlavní knize, tudíž by byl tento postup značně neefektivní. Účtuje se k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. příslušného roku. Pouze snížení jednotlivých závazků (účet 973) se účtuje k okamžiku vzniku účetní skutečnosti (např. při úhradě faktury). Na účet 978 - Krátkodobé podmíněné závazky vyplývajících z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní je účtována hodnota závazků vyplývající z výkonu moci soudní (mandatorní výdaje). Jsou účtovány v konkrétní výši dle doručených požadavků (vyúčtování advokátů, znalců, tlumočníků atd.) za předpokladu, že zápis do hlavní knihy nastane do 365 dní. Účtuje se vždy k okamžiku vzniku účetního případu. Na účty 985 a 986 - Krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení se účtuje v případě, že příslušné řízení již bylo zahájeno. Účtuje se v předpokládané výši plnění a s datem k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. příslušného roku. U krátkodobých závazků za předpokladu plnění do 365 dní, u dlouhodobých závazků za předpokladu plnění za více než 365 dnů. Hranice významnosti byla účetní jednotkou stanovena na 100.000,- Kč, tudíž závazky s předpokládaným plněním do 100.000,- Kč nebudou na podrozvahové účty zařazovány. Pokud lze předpokládat úhradu nákladů, vytváří si účetní jednotka rezervu na účet 441. Účtuje se k rozvahovému dni, tj. k 31. 12. příslušného roku. Pouze snížení jednotlivých závazků (účet 985) se účtuje k okamžiku vzniku účetní skutečnosti (např. při úhradě faktury). OPRAVNÉ POLOŽKY V případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. V resortu se o opravných položkách účtuje měsíčně zrušení opravných položek a čtvrtletně tvorba opravných položek. ZÁSOBY U účetní jednotky se účtuje o pořízení a úbytku materiálových zásob způsobem B dle ČÚS č. 707 a to k rozvahovému dni. Na účtu 112 se účtuje při uzavírání účetních knih, kdy se zaúčtuje skutečný stav zásob zjištěný na konci roku. Zásoby se oceňují pořizovací cenou, za kterou byly pořízeny včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. V případě, že se jedná o pořízení více druhů zásob, účtuje se podle podílů zjištěného ocenění jednotlivých druhů zásob na součet zjištěného ocenění nebo jiným průkazným způsobem. U bezúplatně nabytých zásob od vybraných účetních jednotek se navazuje na ocenění předávající účetní jednotky (u účetních jednotek, které účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.) nebo se zásoby oceňují reprodukční pořizovací cenou (od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.). Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. METODA ČASOVÉHO ROZLIŠENÍ NÁKLADŮ A VÝNOSŮ Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti, kdy hranice významnosti byla stanovena na 50.000,- Kč. Do této částky se nerozlišuje. Metoda časového rozlišení je u účetní jednotky upravena ve Směrnici pro časové rozlišení č.j. Spr 1446/2018. REZERVY V roce 2019 nebyly tvořeny žádné rezervy, nenastala žádná skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je vznik významného závazku. Tvorba rezerv je v souladu s § 26 odst. 2 ZoÚ a s § 67 vyhl. č. 410/2009 Sb. Tvorba rezerv je u účetní jednotky upravena Vnitřním předpisem o postupu tvorby a použití rezerv pod č.j. Spr 926/2017, kde si účetní jednotka stanovila hranici významnosti 400.000,- Kč. Pokud lze předpokládat úhradu nákladů, vytváří si účetní jednotka rezervu na účet 441. Výše rezervy i krátkodobých podmíněných závazků se soudních sporů se stanoví odhadem dle podaných žalob. STANOVENÍ KURZU PRO PŘEPOČET CIZÍ MĚNY Účetní jednotka vede účetnictví v peněžních jednotkách české měny. Pro přepočet cizí měny na české koruny se používá denní kurz a to vždy kurz České národní banky, postupováno dle Vnitřního předpisu o metodě kurzových rozdílu č.j. Spr 927/2017. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8458949.92 | 7804615.37 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3594916.43 | 3637247.88 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4529653.59 | 3837496.59 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 334379.90 | 329870.90 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 3894354.00 | 3894354.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 3894354.00 | 3894354.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 279817.00 | 279820.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 279817.00 | 279820.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 40157069.44 | 44101375.68 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 3151600.00 | 3151600.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2654486.00 | 6030000.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 30150000.00 | 30150000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 4200983.44 | 4769775.68 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -28083582.52 | -32682226.31 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
"Bez dat". | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0 | "Bez dat". |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1 písm. k) z.č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | "Bez dat". |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
0 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k dalším položkám rozvahy. | 0.00 |
A.II.8 | Oproti minulému stavu z r. 2018,kdy bylo zaúčtováno 48 400 Kč za projekt.dokum.dle SoD-Rekonstrukce EZS,EPS,CCTV a 54 000 Kč za proj.dok.- akce vlajk.stožáry, se stav navýšil o 102 850 Kč, což představuje Přípravu a administraci zadávacího řízení na veřejnou zakázku:Realizace projektu EPC v objektu OS PM dle SoD Spr 1952/2017 čl.IV,odst.1,písm.a)-c). V r. 2019 nebyla žádná akce ukončena, tudíž stavby apod. nejsou způsobilé k používání. Vše bude zařazeno do majetku a odúčtováno z účtu 042 po dokončení jednotlivých akcí. | 102850.00 |
A.II.3 | V příloze účetní závěrky bylo opraveno u doplňující informace k položce stavby ve výkazu PG1 chybné členění z minulého období - rozúčtovány oprávky(korekce) na řádek G.3 a G.4, když doposud byly oprávky účtovány celkově na řádek G.3. V částce 37 840 Kč byly odpisy přeúčtovány na řádek G.4. Tím se změnil stav i na výkaze P01 - nově vykazován stav na účtu 08102109-Oprávky k ost.stavbám v částce 37 840 Kč, který byl odúčtován z účtu 08102102-Oprávky k nebyt.budovám. | 37840.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.20 | Účet "538" - oproti minulému období jsou vratky soudních poplatků vykazovány na účtu "549" | 0.00 |
B.I.8 | Účet "609" - oproti minulému období je výnos z justičních pohledávek vykazován na účtu "649" | 0.00 |
A.I.36 | Účet "549" - od roku 2019 jsou zde vykazovány vratky soudních poplatků. Provedena oprava přeúčtování všech vratek soudních poplatků na účet 549/99538 v částce 1 049 334 Kč k 18.3.2019. Celková výše vrácených soudních poplatků v r. 2019 (účet 549/99538) činí 1 850 571,20 Kč. | 1850571.20 |
0 | Účetní jednotka nemá žádné jiné doplňující informace k dalším položkám rozvahy. | 0.00 |
B.I.17 | Účet "649" - od roku 2019 jsou zde vykazovány výnosy z justičních pohledávek. Provedena oprava přeúčtování všech výnosů z justičních pohledávek, kde nejde o vlastní výkon organizace, na účet 649/analytika dle dokladových řad v částce 3 201 855,80 Kč k 18.3.2019. Celková výše výnosů z justičních pohledávek za rok 2019 činí 6 626 166,49 Kč. | 6626166.49 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00 |
0 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 616295.38 |
A.II. Tvorba fondu | 794954.28 |
1. Základní příděl | 794954.28 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 966837.90 |
1. Půjčky na bytové účely | 13700.00 |
2. Stravování | 875237.90 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 26200.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 27000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 24700.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 444411.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 253947488.32 | 69469687.00 | 184477801.32 | 186102821.32 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 251819186.92 | 69425313.00 | 182393873.92 | 183974519.92 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2128301.40 | 44374.00 | 2083927.40 | 2128301.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 565350.00 | 0.00 | 565350.00 | 565350.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 416166.00 | 0.00 | 416166.00 | 416166.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 149184.00 | 0.00 | 149184.00 | 149184.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |