Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2019 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 77 521,72 77 521,72
902 0302 OE provoz 999 0902 118 404,40 115 449,40
902 0303 OE knihy 999 0902 17 713,-- 17 189,--
902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 30 169,40 30 169,40
902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,- 25 014,--
955 0300 Projekt 33063 999 0955 609 571,-- 609 571,--
966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 245 197,-- 1 272 297,--
966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,-- 12 905,--
966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,-- 383 850,--
966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 999 0967 49 920,-- 43 923,--
967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,-- 143 640,--
968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,-- 251 720,--


3) Zásoby
Škola nepořizuje materiál do zásoby. Na účtu 112 jsou uvedeny pouze nespotřebované pohonné hmoty z konce roku 2018 - Tyto zásoby čtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 90 1,11%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky265343.52268822.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 265343.52268822.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů609571.00609571.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 609571.00609571.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21291149.2021264049.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20851866.2020824766.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 187563.00187563.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 251720.00251720.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -20416234.68-20385655.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 20015 - Restřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nebyly 4 vystavené faktury vypořádány. Nejsou po splatnosti.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou všechny došlé faktury vyspořádány.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 31. 12. 2018 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
3066198.11A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
A6059 Dataprojektor SANYO PLC XU73 41 560,06
A6066 Dataprojektor PLUS U2-8701 241 560,00
A6076 Interaktivní tabule 128 265,00
A6086 Interaktivní tabule 129 811,00
A6128 soubor 34 PC+2 tiskárny 521 059,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00

Kumulovaná cena:
1 705 441,26

015/096 Vstupní systém1 45 604,00
015/114 Souprava mantinelů 127 196,00
015/128 Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00
015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
015/133 Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek 44 999,85
015/134 Server 174 930,00
015/136 Vstupní systém 85 080,00
015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00
015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00
015/140 Zametací stroj 49 000,00
015/141 Školní rozhlas 94 000,00
015/142 Kopírovací stroj 53 228,00
015/143 Server a SW Kerio 51 038,00
015/144 Sestava nábytku 108 96 262,86
015/145 Sestava nábytku 121 96 466,14

Kumulovaná cena:
1 360 756,85
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.V roce 1. pololetí 2019 jsme koupili soubor počítačů (není zatím zařazen do užívání). Nevyřadili jsme žádný investiční majetek.3066198.11
B.I.2.

Způsob účtování zásob:
Škola nepořizuje materiál na zásoby. Na konci roku 2018 na účtu 112 jsou uvedeny pohonné hmoty dle roční spotřeby a inventarizace k 31. 12. 2018. Pohonné hmoty účtujeme způsobem B.

370.30
A.II.6.Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
Do provozního majetku jsme koupili v celkové hodnotě Kč 1 439,90:
- podací razítko v ceně Kč 1 439,90

Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 569,70
- kniha - učebnice angličtiny Headway Elen v ceně Kč 569,70


Vyřazení a likvidace majetku:
V 1. pololetí 2019 byl vyřazen majetek ve výši - provozní (028/0010)- Kč 19 069,70
- UP (028/0020) - Kč 40 791,98




5109863.01
B.II.1.Odběratelé
311/0209
88 905,00

Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
Fa č. 21900043 - 31 593,--
Fa č. 21900045 - 2 805,--
Fa č. 21900046 - 6 120,--
Fa č. 21900047 - 2 805,--
Fa č. 21900049 - 7 480,--
Fa č. 21900050 - 7 140,--
Fa č. 21900051 - 8 160,--
Fa č. 21900052 - 4 420,--
Fa č. 21900053 - 4 420,--
Fa č. 21900054 - 7 480,--
Fa č. 21900055 - 1 400,--
Fa č. 21900056 - 5 082,--


Po lhůtě splatnosti:
-


88905.00
B.II.4.
Poskytnuté provozní zálohy
314/0101
300,-- č.d. 3904/07.12.2018 - 300,--
Záloha - Věstník MŠMT

Poskytnuté provozní zálohy
314/0110
1 899,--
Záloha - školení Ge
2199.00
B.II.5.Pohledávky z HČ
315/0010
1 762,--
Jiné pohledávky - studijní průkazy

Pohledávky z HČ
315/0011
9 760,--
Jiné pohledávky - vstupní čipy
11522.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0500
13,-- č.d. 4086/30.06.2019
obědy - Va

Pohledávky za zaměstnanci
335/0514
20,-- č.d. 4086/30.06.2019
oběd - Va

Pohledávky za zaměstnanci
335/0616
1 100,-- č.d. 4074/30.06.2019
vodné, stočné - Še
1133.00
B.II.31.k 30.6.2019 nemáme žádné příjmy příštích období.0.00
C.II.1.
účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2019 86 031,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 0,00
Tvorba celkem 86 031,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 31. 03. 2019 86 031,00

86831.00
C.II.2.
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb


Počáteční stav k 01. 01. 2019 113 626,26
Tvorba:
- základní příděl (0110) 104 737,40
Tvorba celkem 218 363,66
Čerpání:
- stravování (0220) 35 420,00
- rekreace (0230) 55 000,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 15 175,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 15 000,00
Čerpání celkem 120 595,00
Konečný stav k 30. 06. 2019 97 768,66

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 79 271,56 243/0000 banka
+ 18 477,10 dorovnání přídělu
+ 20,00 pohledávka - obědy Va
--------------
97 768,66

97768.66
C.II.3.účet 413- Rezervní fond


Počáteční stav k 01. 01. 2019 759 190,40
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 56 714,24
Tvorba celkem 815 904,64
Čerpání:
- převod do fondu investic 575 895,50
Čerpání celkem 575 895,50
Konečný stav k 30. 06. 2019 240 009,14






240009.14
C.II.4.účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů



Počáteční stav k 01. 01. 2019 219 833,82
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 37 382,00
Tvorba celkem 257 215,82
Čerpání:
- čerpání prostředků Šablony EU 97 158,40
- čerpání darů Nadačního fondu 37 382,00
Čerpání celkem 134 540,40
Konečný stav k 30. 06. 2019 122 675,42
122675.42
C.II.5.účet 416- Fond investic


Počáteční stav k 01. 01. 2019 100 117,74
Tvorba:
- z odpisů 175 872,00
- převod z RF 413 575 895,50
Tvorba celkem 851 885,24
Čerpání:
- nákup majetku 0,00
- malování školy 41 378,00
- odvod z odpisů zřizovateli 155 000,00
Čerpání celkem 196 378,00
Konečný stav k 30. 06. 2019 655 507,24

U fondu investic se liší finanční krytí oproti účtu 416 o:
+ 120 989,74 241/0300 banka
+ 534 517,50 nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (soubor počítačů)
--------------
655 507,24


655507.24
D.III.5.K 30.6. 2019 žádné závazky.0.00
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
738 914,-- č.d. 4069/30.06.2019
mzdy zaměstnanců









738914.00
D.III.12.Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010
61 101,--
č.d. 4069/30.06.2019
sociální pojištění za zaměstnance



Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020
234 956,-
č.d. 4069/30.06.2019
sociální pojištění za organizaci

296057.00
D.III.13.Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010
43 621,--
č.d. 4069/30.06.2019
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020
84 584,--
č.d. 4069/30.06.2019
zdravotní pojištění za organizaci
128205.00
D.III.35.Výdaje příštích období - k 30. 6. 2019 nejsou.
0.00
D.III.36.Výnosy příštích období
384/0015 960 000,-- - ÚZ 00300
960000.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní
389/0010
1 738,08 č.d. 4076/30.06.2019
- 947,19 - telefony
- 790,89 - mobily

Dohadné účty pasivní
389/0011
3 630,-- č.d. 4077/30.06.2019
internet

Dohadné účty pasivní
389/0012
9 421,--
č.d. 4078/30.06.2019
plyn

Dohadné účty pasivní
389/0013
18 897,-- č.d. 4033/30.06.2019
elektrická energie

Dohadné účty pasivní
389/0014
16 829,-- č.d. 4080/30.06.2019
vodné, stočné

Dohadné účty pasivní
389/0015
3 653,-- č.d. 4083/30.06.2019
stravování zaměstnanců

Dohadné účty pasivní
389/0016
3 394,-- č.d. 4081/30.06.2019
zpracování mezd

Dohadné účty pasivní
389/0017
12 722,--
č.d. 4082/30.06.2019
úklid tělocvičny
70284.08
D.III.32.Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112
7 242 420,--
- ÚZ 33353

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0113
4 318,--
- ÚZ 33038

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211
172 000,--
- ÚZ 00302

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0305
67 048,--
- ÚZ 33076
7485786.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy
324/0015 16 000,-- GO

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0018 138 300,-- Zahraniční zájezd

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0021 362,-- Kopírování žáků






154662.00
D.III.16.Ostatní přímé daně
342/0000
124 080,-- č.d. 4069/30.06.2019
daň ze závislé činnosti
124080.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní
388/0301
7 174 731,67 č.d. 4041/31.03.2019 - 3 501 288,16
č.d. 4084/30.06.2019 - 3 673 443,51
- ÚZ 33353


Dohadné účty aktivní
388/0501 153 474,-- č.d. 4040/31.03.2019
č.d. 4085/30.06.2019
- ÚZ 00302


Dohadné účty aktivní
388/0301
3 501 288,16,č.d. 4041/31.03.2019
- ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/0305
609 571,00
- ÚZ 33063

Přijatá platba v roce 2017 byla Kč 365 742,60.
1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 54 861,40
2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 310 881,20

Přijatá platba v roce 2018 byla Kč 243 828,40.
1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 36 574,26
2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 207 254,14















7937776.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy.76825.83
A.I.2.Energie za rok 2019 jsou v porovnání s rokem 2018 vyšší. Zdražení všech energií od 1. ledna 2019.628683.00
A.I.13.Řádek 517 u P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 11 031,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost.



5448290.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb ( č. ú. 602)

602/0330 - kurzy JŠ 230 300,00
602/0641 - divadlo, kino 19 450,00
602/0642 - LVK 117 110,00
602/0643 - SPK 109 378,00
602/0644 - exkurze, výlety 49 395,00
602/0645 - GO 2019 0,00
602/0647 - zahraniční zájezd 252 000,00
602/0090 - vazby 0,00
602/0091 - kopírování 0,00
602/0100 - prodej služeb z podnájmů 77 426,05
602/0101 - prodej služeb z pronájmů 119 480,00
Celkem 974734,05
974734.05
B.I.16.Ostatní výnosy

648/0300 - čerpání RF 0,00
648/0400 - čerpání RF - NF (dary) 37 382,00
648/0600 - čerpání FO 0,00
648/0800 - čerpání FI 41 378,00


78760.00
B.II.2.Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.

350.24
B.IV.2.Obdržené dotace:
na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom: platy zaměstnanců 5 237 900,--
OON zaměstnanců 25 800,--
pojistné 1 894 400,--
ostatní 84 320,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 7 242 420,--



na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33076) v tom: platy zaměstnanců 49 300,--
pojistné 16 762,--
FKSP 986,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33076) 67 048,--



na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33038) v tom: platy zaměstnanců 3 175,--
pojistné 1 079,--
FKSP 64,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 4 318,--



na nepřímé náklady
v tom:
provoz (ÚZ 00300)- 961 000,--
účelová dotace na odpisy (ÚZ 00302)- 172 000,--
Celkem příspěvek z KÚ
(ÚZ 00300, 00302)
1 133 000,--



Dotace z EU: Účelová dotace: 33063
Název projektu: "Šablony pro SŠ a VOŠ na OA Šumperk", s reg. č. "CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0006264"
Projekt byl zahájen 1. 9. 2017, bude ukončen 31. 8. 2019, organizace je příjemce bez partnerů.

Přijatá platba v roce 2017 byla Kč 365 742,60.
1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 54 861,40
2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 310 881,20

Přijatá platba v roce 2018 byla Kč 243 828,40.
1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 36 574,26
2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 207 254,14

Nevyčerpané finanční prostředky ve výši Kč 217 988,40 byly předvedeny k 31. 12. 2018 do rezervního fondu. Z roku 2017 na rezervním fondu zůstalo z dotace ÚZ 33063 Kč 1 845,42.
Roce 2019 bylo použito:
1) Neinvestiční prostředky ze státního rozpočtu (15%), kód 1031 - Kč 5 079,00
2) Neinvestiční prostředky z EU (85%), kód 1035 - Kč 28 781,00

Účel použití dotace:

účet Kč obsah
501/0370 0,00 potraviny pro ostatní
501 celkem 0,00

512/0300 0,00 cestovné
512 celkem 0,00

521/0300 12 000,00 platy
521/0310 17 540,00 DPP
521 celkem 29 540,00

524/0300 3 000,00 SP
524/0310 1 080,00 ZP
524 celkem 4 080,00

527/0300 240,00 Příděl do FKSP
527/0340 0,00 školení
527 celkem 240,00

558/0300 0,00 náklady z drobného dlouhodobého majetku
558 celkem 0,00

Celkem: 33 860,00
8366364.07
C.2.

Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 30. 06. 2019 - OA -101 231,08
za hlavní činnost - k 30. 06. 2019 - JŠ 53 068,93
za hlavní činnost - k 30. 06. 2019 - Šablony - EF 0,00
za doplňkovou činnost k 30. 06. 2019 123 977,61
Výsledek hospodaření za organizaci
k 30. 06. 2019 - 6 845,54




-6845.54

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.113626.26
A.II. Tvorba fondu104737.40
1. Základní příděl104737.40
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu120595.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování35420.00
3. Rekreace55000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport15175.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu97768.66

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.979024.22
D.II. Tvorba fondu94096.24
1. Zlepšený výsledek hospodaření56714.24
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové37382.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu710435.90
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele575895.50
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání134540.40
D.IV. Konečný stav fondu362684.56

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.100117.74
F.II. Tvorba fondu751767.50
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu175872.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu575895.50
F.III. Čerpání fondu196378.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele155000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost41378.00
F.IV. Konečný stav fondu655507.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.504916471.0014262034.5014360440.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.503737021.0010810683.5010885245.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001179450.003451351.003475195.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00