A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném pololetí roku 2019 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána dodavatelsky. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 799279.81 | 201304.19 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 76973.00 | 76973.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 722306.81 | 124331.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 52651032.94 | 9302760.15 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 52651032.94 | 9302760.15 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 1864568.25 | 13065599.91 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 1864568.25 | 599.91 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 13065000.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 9920926.30 | 31580468.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9920926.30 | 31580468.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 65235807.30 | 54150132.25 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje jednak částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 5 014 900,48 Kč za celý projekt, nárůst roku 2019 činí 674 822,34 Kč dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 7 840 083,31 Kč za celý projekt, nárůst roku 2019 činí 470 447,80 Kč a na spotřebované nákupy služeb projektu s IČ 134V112000264- Stavební úpravy objektu ředitelství muzea v Táboře byla vytvořena dohadná položka ve výši 3 014 863,54 Kč. | 15869847.33 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 76 680,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 41 400,- Kč a nevyúčtované zálohy na dodávku elektrické energie částkou 13 600,- Kč. | 146680.00 |
B.II.14. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění : zůstatek daně z příjmu ze závislé činnosti zálohová činí ke konci 1. pololetí roku 2019 188 761,- Kč, daň z příjmu ze závislé činnosti srážková 2 076,- Kč a poskytnuté zálohy záloh na silniční daň 2019 jsou ve výši 10 933,- Kč na straně MD. | 179904.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období vykazuje ke konci 1. pololetí 2019 zůstatek 350 000,- Kč, což představuje čerpání přidělených finančních prostředků na Kulturní aktivity 2019. | 350000.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – v 1. pololetí roku 2019 zde k zůstatku ve výši 6 201 076,01 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP - podíl financovaný EU v částce 399 880,80 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu za 1. pololetí roku 2019 ve výši 117 259,- Kč /85%/. | 6483697.81 |
D.III.32. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Ke konci zúčtovacího období je zde proúčtována dotace města Soběslav určená účelově na katalog k výstavě Františka Svobodného ve výši 5 000,- Kč, dále čerpání dotace na Vědu, vývoj a inovace IP DKRVO v částce 246 000,- Kč, dotace Města Tábor na projekt Středověkou lodí po Jordáně ve výši 15 500,- Kč, dotace Města Tábor na projekt Noční prohlídky hradu ve výši 15 500,- Kč, dotace Města Tábor na projekt Táborský triptych 2019 ve výši 35 000,- Kč a dotace Jihočeského kraje na realizaci projektu Táborský Triptych v částce 24 500,- Kč. | 341500.00 |
A.IV.6. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 5 135 360,80,Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt programu IROP a částkou 7 970 643,50 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt. | 13106004.30 |
D.III.37. | Účet 389 – Dohadné účty pasivní – zůstatek tohoto účtu představuje vytvoření dohadné položky na spotřebu elektrické energie za měsíc červen 2019, do sestavení ÚZ k 30.6.2019 jsme neobdrželi fakturu. | 60000.00 |
D.III.38. | Účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky – zůstatek tohoto účtu tvoří částka platby zákonného pojištění zaměstnanců za 2. čtvrtletí roku 2019 splatná 31.7.2019. | 10292.21 |
C.III.1. | Naše organizace vykazuje k 30.6.2019 ztrátu ve výši 415 350, 61 Kč. Zjištěný záporný hospodářský výsledek ovlivnilo hlavně proúčtování jednorázového nákupu vybavení nově rekonstruovaných pracovišť nábytkem, IT a dalším potřebným inventářem. Na tento stanovený účel naše organizace obdržela navýšení ročního provozního rozpočtu ve výši 1 100 000,- Kč, jednorázový nákup v prvém pololetí roku ovlivnil především účet 501 a účet 558, které jsou vzhledem pololetním k rozpočtovaným částkám výrazně překročeny. Další vliv na hospodářský výsledek za l. pololetí roku mají nižší příjmy z prodeje služeb, jednak ze vstupného, kde jsou příjmy oproti minulému roku nižší o 137 000,- Kč, ale hlavně z archeologického výzkumu , kde je roční předpoklad výnosů ve výši 800 000,- Kč a k 30.6.2019 je vyfakturováno zatím pouze 8 350,-Kč. Fakturace archeologických výzkumů je závislá na dokončení prací na výzkumech a vytvoření závěrečných zpráv. Hospodářský výsledek za l. pololetí roku ovlivnila i vyšší spotřeba elektrické energie oproti plánované částce. Při rekonstrukci ředitelství muzea vznikly nové prostory s nutností vytápění nebo temperování /depozitáře/, což navyšuje spotřebu el. energie více, než jsme předpokládali. | -415350.61 |
C.II.4. | Účet 414 –Rezervní fond z ostatních titulů. Na tomto účtu je k 30.6.2019 proúčtován dar obce Bošilec ve výši 5 000,- Kč účelově určený na část nákladů spojených s vydáním edičního katalogu k výstavě umělce z regionu Františka Svobodného – 120. výročí narození. | 5000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 6 438 748,- Kč, OON : 263 520,- Kč, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 25 319,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 337 244,- Kč. Mzdové náklady byly čerpány v souladu s rozpočtem pro rok 2019. | 7064831.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie za 1. pololetí 2019 činila 1 030 067,- Kč, náklady na vodné a stočné činily 41 848,- Kč a vyúčtovaná spotřeba plynu byla v částce 40 893,- Kč. Oproti plánu je tato položka překročena o 62 808,- Kč. | 1112808.00 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 129 256,64 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP v částce 6 769,58 Kč, zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 2 650,- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace v 1. pololetí roku vynaložila 9 665,- Kč a zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 72 778,- Kč. | 221119.22 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 117 926,50 Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 15 535,- Kč a ostatní jiné náklady z činnosti 9 630,67 Kč. | 156472.17 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Výnosy ze vstupného do expozic k 30.6.2019 jsou ve výši 1 174 327,- Kč, výnosy z archeologického výzkumu činí k 30.6.2019 : 8 350,- Kč. Výše dosažených vlastních výnosů ze vstupného za uvedené období je ve srovnání s předchozím rokem nižší o 137 157,- Kč. Vliv na nižší návštěvnost má hlavně probíhající rekonstrukce budovy muzea - prostory, kde se nachází expozice Husité jsou přístupné, ale Palác, kde jsou prostory pro instalaci výstav dokončena není. Fakturace za archeologický výzkum probíhá převážně v posledním čtvrtletí roku, po zpracování nálezů a závěrečných zpráv. | 1182677.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 13 002 000,- Kč, dohadná položka na náklady stavebních prací projektu s IČ 134V112000264 činí 3 014 863,54 Kč, proúčtovaná neinvestiční dotace na uvedený projekt je ve výši 7 467 284,79 Kč, dohadná položka k nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 674 822,34 Kč a výnosy z oprávek uvedeného projektu za 1. pololetí roku jsou v částce 117 259,- Kč. | 24276229.67 |
B.I.16. | Účet 648 – ke dni sestavení účetní závěrky k 30.6.2019 zapojila naše organizace tento účet na proúčtování finančního daru obce Bošilec. Dar byl použit na vydání katalogu k výstavě instalované v Blatském muzeu. | 5000.00 |
A.I.8. | Účet 511 – Opravy a udržování. Výše této položky činí 10 758 808,52 Kč a zahrnuje především náklady na stavební úpravy čp. 44 – Ředitelství muzea, financované z projektu s IČ 134V112000264 v částce 10 316 499,33 Kč. Náklady na ostatní opravy a udržování činí 175 487,59 Kč a náklady na restaurování, které probíhá převážně v rámci programu IROP činí 266 822,- Kč. | 10758809.52 |
A.I.9. | Účet 512 – Cestovné. Částka 36 042,- Kč představuje výdaje na tuzemské pracovní cesty a částka 10 909,- Kč výdaje na zahraniční pracovní cesty. | 46951.00 |