A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy pro rok 2019 a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2019 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2018, tj. Kč 214 961,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2019, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 717 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2018. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2018. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2018 Kč 214 961,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2019 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6015047.70 | 5959321.25 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 316888.45 | 354069.95 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5693471.87 | 5600563.92 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 34129030.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 33736530.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 392500.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 75636.90 | 75636.90 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 75636.90 | 75636.90 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 39283440.80 | 5883684.35 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 6. 2019. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 37653.06 | 75306.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | K 30. 6. 2019 jsme nepořídili žádný software. Vyřadili jsme výukové SW v pořizovací ceně Kč 19 970,00. Výukové SW jsou zastaralé a nekompatibilní, byly vyřazeny na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných dpovědnými osobami. | 0.00 |
A.II.6. | K 30. 6. 2019 jsme pořídili DDHM ve výši Kč 89 601,00 (nákup Kč 76 421,00 souhlasí s analytikou účtu 558, oprava zařazení z DDNM Kč 13 180,00 - Finanční gramotnost a Naše příroda pro MŠ). Nakoupili jsme do ŠJ nerezový stůl pod chladící vitrínu a 6 nerezových gastronádob do vitríny. Dále jsme zakoupili personalistce bezpečnostní sejf Richter, na internát novou televizi Samsung. V rámci podpůrného opatření jsme zakoupili notebook žákyni do 1. třídy. Zakoupili jsme rovněž učební pomůcky - souprava Mechanika a souprava Magnetrix, mapy Periodická soustava prvků, Sluneční soustava, Přídavná jména a Podstatná jména, vzorky živočichů Oceán a vzorky živočichů Brouci, do kabinetu přírodovědy Anatomické torzo. Vyřadili jsme DDHM v pořizovací hodnotě Kč 72 199,99 - z internátu televize Philips,domácí kino Philips a videorekordér, dále jsme vyřadili počítač PC Lynx Power Media, radiomagnetofon Sony a nábytek ze ZŠ při FN Olomouc - skříň šatní s policemi, skříň dvoukřídlá a křeslo. | 0.00 |
A.II.8. | Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2018 a posléze na rok 2019, financování zřizovatel s malou spoluúčastí školy. Zřizovatel na rok 2018 a 2019 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2020. | 0.00 |
A.IV.3. | Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 0015 - FN Olomouc - stálá vratná záloha za parkovací kartu = Kč 200,00 Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 30. 6. 2019: účet 112 0010 - potraviny = Kč 117 846,29 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 33 954,12 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 20 241,67 účet 112 0013 - OOPP = Kč 678,50 účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 3 820,50 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. K 30. 6. 2019 byla provedena kontrolní inventura skladu potravin, nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. | 0.00 |
B.II.1. | K 30. 6. 2019 máme na účtu 311 tři pohledávky: Pohledávka za stravné za červen 2019 od Dětského domova v Olomouci Kč 375,00, splat. 17. 7. 2019, uhraz. 8. 7. 2019 Pohledávka za odvoz stravy za červen 2019 od SSP Olomouc Kč 11 033,00, splat. 17. 7. 2019, uhraz. 8. 7. 2019 Pohledávka za stravným 1 důchodce Kč 1 072,00, splatná 30. 6. 2019, uhrazená 3. 7. 2019 | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: OLTERM Olomouc - záloha TV 6/2019 = Kč 2 900,00 (záloha bude vyúčtovaná v červenci 2019) Pražská plynárenská - záloha plyn 12/2018 = Kč 700,00 (záloha bude vyúčtována v listopadu 2019, byla vytvořena dohadná položka do nákladů roku 2018) Pražská plynárenská - zálohy plyn 1. - 6. 2019 = Kč 9 600,00 (zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2019) SŠ Vejdovského - záloha na energie MŠ Gorazdovo 1. - 5. 2019 = Kč 15 000,00 (zálohy budou vyúčtovány v prosinci 2019) Dětský ostrůvek - záloha smlouva o vzájemné spolupráci MŠ Mošnerova I. pololetí 2019 = Kč 82 000,00 Verlag Dashöfer - záloha Škola profi (bude vyúčtovaná v červenci 2019)= Kč 3 659,00 RJ Praha - školní kreditová jízdenka = Kč 9 770,00 | 0.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 máme k 30. 6. 2019 zaúčtovány tři pohledávky za stravným a poplatkem za ubytování. Pohledávky byly splatné k 17. 6. 2019. Rodiče žáků byli upomínáni osobně, telefonicky a nakonec byla zaslaná 1. písemná upomínka. Na účtu 377 0040 náme zaúčtovanou reklamaci čtečky čárových kódů. Firma Asseco Praha nám vyfakturovala štítky na čárové kódy, pásky do tiskárny štítků a čtečku čárových kódů, ale obdrželi jsme pouze spotřební materiál, čtečku dopravce nedoručil. Na základě reklamace nám firma Asseco zašle novou čtečku čárových kódů. | 0.00 |
B.II.9. | Na účtech 335 jsou zaúčtovány stálé provozní zálohy tří zaměstnanců (údržba školník, MŠG vedoucí učitelka a sociální pracovnice poštovné) | 0.00 |
B.II.32. | Na účtu 388 je časově rozlišena k 30. 6. 2019 dotace na projekt "Výzva 022" UZ 33063 Kč 1 041 269,00, dále příspěvek na odpisy UZ 00302 Kč 434 142,00, dotace na navýšení kapacity SPC UZ 33069 Kč 789 281,00, dotace UZ 33076 Kč 107 135,00 a př. náklady UZ 33353 Kč 0,03. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 3 911 397,00 (odpisy 1.-6. 2019 Kč 454 900,00 - HČ Kč 436 000,00 a DČ Kč 18 900,00 - ŠJ 10 350,00 a nájmy Kč 8 550,00) Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 161 030,55 Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12. K 30. 36 2019 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 37 653,06. | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 30. 6 2019 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. Do fondu byl zaúčtován příděl z VH 2019 ve výši Kč 2 000,00. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2019 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2019: Účet 243 0000 k 30. 6. 2019 = Kč 326 898,64 příděl do FKSP 6/2019 = Kč 101 440,00 přísp. FKSP stravné zaměstnanci 6/2019 = Kč -10 863,00 Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2019 = Kč 417 475,64 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 6. 2019 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 30. 6. 2019 Kč 242 317,38 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. V červnu byla zaúčtovaná tvorba z VH 2018 ve výši Kč 140 058,55. Zůstatek účtu 414 k 30. 6. 2019 je Kč 83 400,00 (projekt Kč 43 400,00 a fin. dar Kč 40 000,00). Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. Z nespotřebovaného transferu na projekt "Výzva 022" bylo vyčerpáno k 30. 6. 2019 Kč 458 393,53. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 30. 6. 2019 Kč 118 374,06 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. K 30. 6. 2019 jsme zaúčtovali tvorbu FI ve výši příspěvku na odpisy za 1. -6. 2018 Kč 436 000,00 a tvorbu ve výši odpisů DČ 1. - 6. 2019 Kč 18 900,00. Z fondu jsme odvedli zřizovateli Kč 392 500,00 (odvod z odpisů za I. pololetí 2019). | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2019 je zisk Kč 191 276,58 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 61 056,99 a zisk v DČ ve výši Kč 130 219,59. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, v HČ je po odečtení transferového podílu zisk ve výši Kč 23 403,93 , celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 153 623,52. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 1 921 000,00 (5 x Kč 320 000,00 + Kč 321 000,00), vyčerpali jsme Kč 1 503 256,06, úspora provozního příspěvku k 30. 6. 2019 činí Kč 417 743,94. Kladný VH spolu s úsporou provozního příspěvku bude použit k úhradě provozních nákladů za červen, které nebyly vyfakturovány k 30. 6. 2019 (energie, služby zpracování mezd, ostraha, odvoz komunálního a nebezpečného odpadu, údržba SW, telefony, praní prádla, služby spojené s výpůjčkou MŠG, MŠM a odloučených pracovišt SPC). Zbylé uspořené prostředky budou použity na úhradu malování na pavilonu B, na nákup nového nábytku do sborovny v ZŠ při FN Olomouc, na drobné opravy majetku v době letních prázdnin. Hospodaření školy je vyrovnané. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2018. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v červenci 2019. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu bude účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt OP VVV "Výzva 022" UZ 33063 (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_022/0005550). Časové rozlišení je provedeno na účtu 388. | 0.00 |
D.III.36. | Na výnosech příštích období 384 0000 jsou zaúčtováno časové rozlišení příspěvku na provoz od zřizovatele. | 0.00 |
D.III.37. | na účtu 389 0020 nevyfakturovné dodávky prací a služeb neinv. povahy jsou zaúčtovány k 30. 6. 2019 následující položky: Pražská plynárenská - plyn ŠJ 12/2018 (dle plynoměru) = Kč 806,00 BIKOS - potraviny = Kč 25 547,00 PENAM - potraviny = Kč 1 991,17 Ovocentrum - potraviny = Kč 8 393,09 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 6. 2019: spotřeba potravin = Kč 1 059 701,69 (žáci Kč 830 993,76, zaměstnanci Kč 228 707,93) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 102 604,88 Kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 200 311,39 drobný majetek (pod hranicí) = Kč 105 353,70 pohonné hmoty = Kč 39 633,66 odborné publikace, tisk = Kč 16 330,50 Materiál na údržbu = Kč 23 557,80 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 6. 2019: Spotřeba elektřiny = Kč 154 899,00 Spotřeba tepla = Kč 257 005,65 Vodné, stočné, srážky = Kč 109 556,00 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 8 575,00 (opravy osvětlení, elektroinstalace a hromosvodů-odstranění závad zjištěných při revizi) Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 37 685,02 (údržba kopírek, broušení retězu pily, oprava sedacího vaku, oprava zámku, oprava vysavače na internátě, ve ŠJ oprava a cejchování vah, opr. konvektomatu, výměna optického válce na MFZ vedoucí ŠJ a servis výtahu, dále výměna střechy na přenosných altánech v MŠ). Opravy dopravních prostředků = Kč 2 344,00 (výměna zničené pneumatiky u Škoda Fabia Combi SPZ 6M53924) | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 6. 2019: Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, Hranice = Kč 86 260,02 Služby spojené s výpůjčková MŠ Gorazdovo = Kč 32 165,00 Služby zpracování mezd = Kč 107 845,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 102 124,90 Stravování a ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP = Kč 215 300,00 telefony, internet, pošta = Kč 68 784,74 Praní prádla = Kč 61 182,00 Ostraha = Kč 21 965,00 Odvoz a likvidace nebezpečného odpadu ŠJ = Kč 15 898,00 Odvoz komunálního odpadu = Kč 11 679,70 Bankovní poplatky = Kč 13 012,00 Vstupné výchovné koncerty, divadlo, bowling,plavání = Kč 15 415,00 | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 30. 6. 2019: Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 51 565,00 (z toho DVPP Kč 48 710,00)) Příděl do FKSP = Kč 429 379,00 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 41 627,50 OOPP = Kč 12 567,06 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 3 450,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2019, správní poplatek za ověření listiny. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku a ŠVP, a cenové zaokrouhlení v neprospěch školy. | 0.00 |
A.I.35. | Škola pořídila tento DDHM: nerezový stůl a 6 ks nerezových gastronádob k chladící vitríně do ŠJ, trezor Richter personalistce, televizi Samsung na internát, v rámci podpůrného opatření notebook žákyni v 1. třídě, učební pomůcky (souprava Mechanika, souprava Magnetrix, mapy Periodická soustava prvků, Sluneční soustava, Přídavná jména a Podstatná jména, vzorky živočichů Oceán, vzorky živočichů Brouci, do kabinetu přírodovědy Anotomické torzo). | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 6. 2019: tržby za stravné žáci = Kč 832 371,72 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 227 971,32 tržby za ubytování žáci = Kč 37 490,00 školné ŠD, MŠ, úplata zájmové kroužky = Kč 127 180,00 tržby za stravné, ubytování na lyžařském výcviku a ŠVP = Kč 193 656,00 | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Tržba za papírový sběr = Kč 9 360,00 Tržba za ztracený čip vstup do školy = Kč 280,00 Tržba od žáků za zničený odpadkový koš = Kč 280,00 (rozhodnutí škodní komise) Tržba za zničené učebnice = Kč 8 856,00 Věcné dary = Kč 1 000,00 vyúčtování dohadné položky Dětské centrum Ostrůvek za rok 2018 náklady související se smlouvou o spolupráci = Kč 1 444,00 Tržba za vyhotovení stejnopisu vysvědčení pro rodiče žáků = Kč 160,00 cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 18,10 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 434 142,00 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 1 503 256,06 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 28 513 675,03 Výnosy z transferu na podporu navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 789 281,00 Výnosy z transferu UZ 33076 = Kč 107 135,00 Výnosy tranasfer projekt "Výzva 022" UZ 33063 = Kč 458 393,53 Transferový podíl = Kč 37 653,06 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2019 je zisk Kč 191 276,58 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 61 056,99 a zisk v DČ ve výši Kč 130 219,59. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, v HČ je po odečtení transferového podílu zisk ve výši Kč 23 403,93 , celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 153 623,52. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 1 921 000,00 (5 x Kč 320 000,00 + Kč 321 000,00), vyčerpali jsme Kč 1 503 256,06, úspora provozního příspěvku k 30. 6. 2019 činí Kč 417 743,94. Kladný VH spolu s úsporou provozního příspěvku bude použit k úhradě provozních nákladů za červen, které nebyly vyfakturovány k 30. 6. 2019 (energie, služby zpracování mezd, ostraha, odvoz komunálního a nebezpečného odpadu, údržba SW, telefony, praní prádla, služby spojené s výpůjčkou MŠG, MŠM a odloučených pracovišt SPC). Zbylé uspořené prostředky budou použity na úhradu malování na pavilonu B, na nákup nového nábytku do sborovny v ZŠ při FN Olomouc, na drobné opravy majetku v době letních prázdnin. Hospodaření školy je vyrovnané. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 30. 6. 2019 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 392 138,30 Výnosy = Kč 432 989,89 Zisk = Kč 40 851,59 2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny Náklady = Kč 60 013,00 Výnosy = Kč 148 810,00 Zisk = Kč 88 797,00 3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC Náklady = Kč 7 929,00 Výnosy = Kč 8 500,00 Zisk = Kč 571,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 385429.14 |
A.II. Tvorba fondu | 431896.00 |
1. Základní příděl | 431896.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 399849.50 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 77184.00 |
3. Rekreace | 79000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 190915.50 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 48000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4750.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 417475.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 644052.36 |
D.II. Tvorba fondu | 140058.55 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 140058.55 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 458393.53 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 458393.53 |
D.IV. Konečný stav fondu | 325717.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55974.06 |
F.II. Tvorba fondu | 454900.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 454900.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 392500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 392500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 118374.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 32119780.00 | 50329201.52 | 50697445.52 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 30319963.00 | 45919541.70 | 46220345.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 58403.00 | 22594.00 | 22744.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 820475.00 | 2607830.76 | 2664140.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 920939.00 | 1779235.06 | 1790215.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 9389617.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 6051550.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |