Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávájí stejné jako v přechozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2019 v této hospodářské činnosti účtuje nájem nápojového automatu a sběr papíru. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (napr. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500 - 1.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 1.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12- prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulu, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - bežný účet prostředků ŠJ (241.30), - bežný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro úctování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na keré ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné úcty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kc a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč, - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám, - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničního transferu a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferu. 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnení - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z nehož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves. fondu. Dle rozhodnutí od zřizovatele Městys Ostrovačice nebude vyplacen žádný příspěvek na odpisy hmotného investičního majetku. Proúčtování nekrytého příspěvku na odpisy bude provedeno účetním zápisem 419 / 348, a to vždy ke konci čtvrtletí.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 1832756.77 1846625.58
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 84326.90 84326.90
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1728269.87 1736738.68
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 20160.00 25560.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1832756.77 1846625.58

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U ÚJ daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 1212.00 2424.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč - dle par. 25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par.71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 018 k 1.1. 2019 vykazoval stav Kč 49.918,- a ke 30.6.2019 vykazoval stav Kč 94.343,-. Rozdíl představoval nákp DDNM ve výši Kč 44.425,-.
0.00
A.II.1.
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Během období roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu.
257216.00
A.II.3.
SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na technické zhodnocení budovy MŠ z roku 2010. Během období roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám během období roku 2019 činily částku Kč 172.368,-. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2019 činní částku Kč 7.973.150,-.
20027018.84
A.II.4.
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky 40,000,-. V celkové částce Kč 1.405.734,49, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 617.325,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 747.721,20 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 40.688,-. Během období roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k tomuto majetku během období roku 2019 činily částku Kč 31.590,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2019 činní částku Kč 881.414,76.
524319.73
A.II.6.
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají pri pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 6.148.876,42 a ke 30.6. vykazoval stav Kč 6.515.638,30. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 518.509,35 a vyřazení DDHM ve výši Kč 151.747,47.
0.00
B.I.2.
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 34.025,16 - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 3.734,10 (27 červený čip / 1 ks za 138,30) v Kč 7.650,- (51 zelených čipů / 1 ks za 150,-). - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 16.734,30 (121 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 7.350,- (49 zelených čipů / 1 ks za 150).
69493.56
B.II.1.
SU 311 osahuje: - neuhrazenou fakturu za nájemné automatu v Kč 1.500,- - neuhrazenou úplatu za školné za MŠ 06/2019 330,-
1830.00
B.II.4.
SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy ke 30.6.2019: - záloha na předplatné časopisu od Sevt v Kč 300,- - přeplatek na záloze za vodné a stočné (Vodárenská a.s., zúčtovací faktura FD19/301) v Kč 8.860,- - přeplatek na záloze za el.energii (Centropol, zúčtovací faktura FD19/296,308) v Kč 14.178,- - přeplatek na záloze za plyn (Pražská plynárenská, zúčtovací faktura FD16/306,307) v Kč 86.455,-
109793.00
B.II.18.
SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2019 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.731.800,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2019 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 203.958,-
1935758.00
B.II.32.
SU 388 obsahuje: - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (85%EU) v Kč 579.224,85 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (15%SR) v Kč 102.216,15
681441.00
B.III.9.
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtu ke 30.6.2019: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 995.433,74. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 803.737,65. - bežný účet-prostředky SR v Kč 4.778.575,65 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR na 07-08/2019 v Kč 3.129.884,51, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063) v Kč 681.441,- dále nevypl.mzdy 06/2019 (SU331) v Kč 970.611,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2019 (SU336) v Kč 388.061,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2019 (SU337) v Kč 166.321,-, dále nezapl.daň FO 06/2019 (SU342) v Kč 162.881,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2019 v Kč 24.637,32, dále náklady z dotace OP VVV UZ 33063 za roky 2017-2019 v Kč -628.693,66,-. Dále nepřevedené platby zaplacené z účtu prostředků SR (financované z prostředků ÚSC v Kč -116.567,52. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 129.469,98.
5903479.37
B.III.10.
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2019. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjcek. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.).
147781.36
B.III.17.
SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.6.2019, a to: - provozní pokladny v Kč 18.603,- - pokladny sběru papíru v Kč 181,-
18784.00
C.I.1.
SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 20.808.554,57) - účet SU 403 (v Kč 129.496,-) = Kč 20.679.058,57.
20679058.57
C.I.3.
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ.
129496.00
C.II.1.
SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2019. Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 5.909,-. V roce 2019 byl fond odměn tvořen z kladného výsledku hospodaření v Kč 200.000,-. V roce 2019 byl fond čerpán na tyto účely: - hrubé mzdy v ZŠ na výplatu řádné dovolené mezi mateřskou a rodičovskou dovolenou u Kratochvílové Cornelie v Kč 47.204,- Zůstatek fondu ke 30.6.2019 je v Kč 158.705,-.
158705.00
C.II.2.
SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.6.2019. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 136.103,88. Během období roku 2019 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 130.177,80 Během období roku 2019 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 18.264,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 39.190,- - příspěvky na kulturu,vzdělávání a sport v Kč 16.468,- - nepeněžní dary k životnímu a pracovnímu jubileu v Kč 3.000,- - příspěvek na zlepšení pracovního prostředí v Kč 19.959,- Zůstatek fondu k 30.6.2019 je Kč 169.400,68
169400.68
C.II.3.
SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2019. Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 135.422,12. V roce 2019 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2018 v Kč 310.271,67 (dle povolení od zřizovatele) V roce 2019 byl fond čerpán na tyto účely: - odvody z hrubých mezd v ZŠ na výplatu řádné dovolené mezi mateřskou a rodičovskou dovolenou u Kratochvílové Cornelie v Kč 16.993,10 Zustatek fondu ke 31.12.2018 je v Kc 428.700,69
428700.69
C.II.4.
Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 367.301,45 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU. (Zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2019 v Kč 247.497,05) Během obodbí roku 2019 nedošlo k žádnému přírůstku na tomto fondu. Během období roku 2019 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na pomůcky v MŠ v Kč 10.694,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáků ZŠ v Kč 12.881,- - nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU v Kč 194.749,71 (Zůstatek tohoto transferu je k 30.6.2019 v Kč 52.747,34). Zůstatek fondu k 30.6.2019 je Kč 148.976,74.
148976.74
C.II.5.
SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2019 byl v Kč 55.905,46. Investiční fond během období roku 2019 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 203.958,- Během období roku 2019 došlo ke snížení fondu - dle rozhodnutí zřizovatele o nepokrytí investičního fondu finančními prostředky v Kč 203.958,- Zůstatek fondu k 30.6.2019 je v Kč 55.905,46
55905.46
C.III.1.
Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2019 vyčíslený z nákladů a výnosů.
149621.41
C.III.2.
SU 431 obsahuje: - výsledek hospodaření za rok 2018 z doplňkové činnosti v Kč 2,-, který neproběhl schválením.
2.00
D.II.8.
SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdělávání" pod UZ 33063 v celkové částce Kc 681.441,- - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 102.216,15 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 579.224,85.
681441.00
D.III.5.
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2019. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 3Q 2019.
35794.80
D.III.7.
SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 09/2019 v Kč 173.526,- - zálohy na půjčené čipy strávníkům v Kč 25.500,-
199026.00
D.III.10.
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2019.
970611.00
D.III.12.
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2019.
388061.00
D.III.13.
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2019.
166321.00
D.III.16.
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2019 v Kč 162.859,- - nezaplacenou srážkovou daň z dohod o provedení práce za 06/2019 v Kč 22,-
162881.00
D.III.32.
SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2019.
3129884.51
D.III.36.
SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2019+odpisy 2019) v Kč 1.982.793,- - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2019 v Kč 1.290,-
1984083.00
D.III.37.
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2019 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min.období u energií, kde se neplatí zálohy) v Kč 18.785,- Na energie za budovu ZŠ se dohadné položky netvořily, neboť bylo zažádáno o mimořádné faktury ke 30.6.2019 a ty jsou zaúčtovány.
18785.00
D.III.38.
SU 378 obsahuje vybrané zálohy od žáků na klíče od skříněk v šatnách ZŠ.
20160.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 937.305,42 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 658.583,85) - z prostředků SR v Kč 13.852,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ a z prostředků FKSP) v Kč 18.953,-
970110.42
A.I.2.
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budovu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. Na energie za budobu ZŠ jsou zaúčtovány mimořádné faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 152.397,- - spotřeba vodného a stočného v Kč 47.287,- - spotřeba plynu v Kč 214.003,- - spotřeba ele.energie Kč 1.969,- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu.
415656.00
A.I.8.
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - oprava mikroskopu v Kč 1100,- - opravy a revize kotlů v Kč 34.084,30 - oprava konvektomatu v Kč 17.464,- - servis vzduchotechniky v Kč 5.505,50 - elektromontážní práce v ŠJ v Kč 29.883,- - výměna žaluzií v Kč 16.650,- - servis výtahu v Kč 5.954,- - oprava žákovských židlí v Kč 1.524,60 - elektrorevize el. instalace v Kč 1.500,- - oprava stravovacího systému v Kč 1.876,- - opravy kopírek a počítačů v Kč 8.017,- - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 1.900,- - revize dětského hřiště v Kč 3.400,- - periodická kontrola spalinových cest v Kč 3.730,- - pravidelná prohlídka zabezpečovacího systému v Kč 4.206,- - vodoinstalatérské práce v Kč 11.374,- - broušení nožů v Kč 290,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy v ZŠ) v Kč 4.622,-
153080.40
A.I.9.
SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 11.153,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 7.561,- (cestovné na semináře)
18714.00
A.I.10.
SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - v rámci doplňkové činnosti v Kč 291,-
291.00
A.I.12.
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 361.279,79 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 73.823,-, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: přístupová licence na int.stránky Databaox v Kč 4.323,- IT práce firmy Inexia v Kč 37.462,- zajištění programu na dětském karnevalu (akce MŠ) v Kč 3.000,- právní pomoc firmou D.A.S. v Kč 15.000,- účastnický poplatek na soutěže ORA ŠSK v Kč 440,- on-line služby Škola profi v Kč 4.852,- grafické práce v Kč 250,- služby vzdělávacího portálu firmy Fusek v Kč 200,- registrační poplatek Mrkvička 2019 v Kč 400,- sportovní den pro žáky ZŠ v Kč 7.500,- obnovení certifikátu v Kč 396,- - z prostředků SR v částce Kč 39.703,90 (vzdělávání pedagogů a nepedagogů) - v rámci doplňkové činnosti v Kč 5.179,-
406162.69
A.I.13.
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 149.736,- mzdy uklízeček za úklid budovy D a mzda údržbáře v Kč 100.536,- dohody zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužků v Kč 49.200,- - z prostředků SR v částce Kč 6.420.635,- mzdy střediska ZŠ v Kč 4.723.843,13 z toho je Kč 118.571,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) mzdy střediska ŠJ v Kč 466.628,- mzdy střediska MŠ v Kč 923.791,87 mzdy střediska ŠK+ŠD v Kč 227.569,- dohody o provedení práce (za zástupy za nemocné zaměstnankyně,LVK) v Kč 59.485,- z toho je Kč 33.000,- (dohody o provedení práce) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 19.318,- - z prostředků fondu odměn v Kč 47.204,- na vyplacení řádné dovolené mezi mateřskou dovolenou a rodičovskou dovolenou
6617575.00
A.I.14.
SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků ÚSC v Kč 34.182,57 (z mezd uklízeček za úklid budovy D a ze mzdy údržbáře) zdravotní pojištění v Kč 9.048,56 sociální pojištění v Kč 25.134,01 - z prostředků SR v Kč 2.156.228,41 zdravotní pojištění v Kč 570.767,44 z toho je Kč 10.670,83 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) sodiální pojištění v Kč 1.585.460,97 z toho je Kč 29.642,80 (z mezd psycholožky) hrazeno UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z rezervního fondu v Kč 16.049,02 - na odvody z náhrady za řádnou dovolenou mezi mateřskou dovolenou a rodičovskou dovolenou.
2206460.00
A.I.15.
SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků ÚSC v Kč 346,11 - z prostředků SR v Kč 25.344,89 z toho je v Kč 433,66 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%)
25691.00
A.I.16.
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 2.010,72 (příděl do FKSP z mezd uklízeček za úklid budovy D)- - z prostředků SR v Kč 131.923,- příděl do FKSP v Kč 127.223,- z toho je Kč 2.371,42 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 4.700,- - z rezervního fondu v Kč 944,08
134877.80
A.I.20.
SU 538 obsahuje jiné daně a poplatky: - v Kč 60,-
60.00
A.I.26.
SU 546 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 1.003,20 (náklady za ztracené čipy strávníky)
1003.20
A.I.28.
SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 203.958,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 150.474,- za středisko ŠJ v Kč 16.962,- za středisko MŠ v Kč 16.332,- za středisko ŠK v Kč 9.810,- za středisko ŠD v Kč 10.380,-
203958.00
A.I.35.
SU 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý majetek (hmotný i nehmotný) od 1.000 - 40.000 Kč: - z prostředků ÚSC v částce Kč 517.680,35 - chladnička do ŠJ v Kč 6.729,50 - mrazák do ŠJ v Kč 15.939,50 - alkohol tester v Kč 1.316,- - tiskárna do učebny fyziky+chemie v Kč 7.199,50 - kopírka do sborovny v Kč 34.775,50 - 4 kusy videotelefonů celkem v Kč 151.059,- - stolek pod kopírku v Kč 3 .484,80 - nábytek do šatny Motýlků v MŠ v Kč 25.797,20 - nábytek do MŠ v Kč 29.802,30 - nástěnné mapy 9 kusů v Kč 26.155,- - zásobník na utěrky v Kč 1.079,20 - nábytek do 1.A v Kč 25.967,- - nábytek do kabinetu k výchovné poradkyni v Kč 47.667,85 - nová licence antivirového programu Eset v Kč 44.425,- - koberec k psycholožce v Kč 1.690,- - 8 kusů křesel v Kč 14.792,- - počítač do MŠ v Kč 16.630,- - dvě skříně do učebny cizích jazyků v Kč 14.985,- - televizor s držákem do ŠD v Kč 9.787,- - stojany na kola v Kč 38.399,- - z prostředků FKSP v Kč 19.959,- - filtrační konvice v Kč 1.072,- - kávovar v Kč 10.694,- - kávovar do MŠ v Kč 8.193,-
537639.35
A.I.36.
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 74.596,11 - zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 4,11 - pojištění majetku a dalších rizik v Kč 74.592,-
74596.11
B.I.2.
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 774.847,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 659.742,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 69.300,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 25.375,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 20.430,-
774847.00
B.I.3.
SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu.
3000.00
B.I.12.
SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu: - v Kč 161,- (za prodej učebnic žákům)
161.00
B.I.16.
SU 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 107.731,10 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na pomůcky v MŠ, z příspěvku od žáků na ostatní činnosti školy ZŠ) v Kč 23.575,- - z prostředků fondu odměn v Kč 47.204,- - z prostředků rezervního fondu v Kč 16.993,10 - z prostředků fondu FKSP v Kč 19.959,-
107731.10
B.I.17.
SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 10.337,08 úhrada za poškozené učebnice v Kč 5.593,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 1.050,- rozdíly z akcí se žáky ZŠ a MŠ v Kč 454,08 dobrovolné vstupné z Maškarního karnevalu (MŠ) v Kč 3.240,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 5.649,-
15986.08
B.IV.2.
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 2.218.523,- - přijaté prostředky SR v Kč 8.795.248,20 z toho je Kč 194.749,71 hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SF 15%)
11013771.20
C.2.
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 1-2Q2019, a to v členění: - v rámci prostředků ÚSC ztráta v Kč 148.411,41 - v rámci hospodářské činnosti zisk v Kč 1.210,-
149621.41

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 136103.88
A.II. Tvorba fondu 130177.80
1. Základní příděl 130177.80
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 96881.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 18264.00
3. Rekreace 39190.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 16468.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 22959.00
A.IV. Konečný stav fondu 169400.68

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 502723.57
D.II. Tvorba fondu 310271.67
1. Zlepšený výsledek hospodaření 310271.67
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 235317.81
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 235317.81
D.IV. Konečný stav fondu 577677.43

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 55905.46
F.II. Tvorba fondu 0.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 0.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 55905.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 28000168.84 7973150.00 20027018.84 20199386.84
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28000168.84 7973150.00 20027018.84 20199386.84
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 257216.00 0.00 257216.00 257216.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 4094.00 0.00 4094.00 4094.00
H.4.Zastavěná plocha 236911.00 0.00 236911.00 236911.00
H.5.Ostatní pozemky 16211.00 0.00 16211.00 16211.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00