A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009 - RM 83 ze dne 15.12.2009. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Organizace provedla změnu v uspořádání položek Rozvahy, Výkazu zisku a ztrát v souladu s vyhl. č. 410/2009 dle pozdějších novel předpisů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009 - RM 83 ze dne 15.12.2009. Organizace má pouze hlavní činnost. Organizace provádí roční účetní odpisy. Do účetnictví je zařazován majetek v pořizovací ceně - účet 018 DDNM do 60000 Kč, účet 022 HIM nad 40000 Kč, účet 028 DDHM od 1000 Kč do 40000 Kč. Majetek do 1000 Kč je veden v podrozvahové evidenci jako OTE. Budovu vedeme v podrozvahové evidenci. Časové rozlišení provádíme u časopisů a předplatného časopisů, pojištění odpovědnosti, u poplatků za internet a telefony. Dohadné účty vytváříme k nákladům za plyn a vodu. Náklady a výnosy členíme do dvou středisek - MŠ/zřizovatel a MŠ/KU. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 745881.75 | 745881.75 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 745881.75 | 745881.75 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 9902695.61 | 9902695.61 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 9902695.61 | 9902695.61 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 10648577.36 | 10648577.36 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace má poskytnuté návratné finanční výpomoci od zřizovatele ve výši 75000 Kč. Tyto prostředky byly půjčeny na dobu než organizace obdrží finanční prostředky na dotaci "Šablony" - dotace ESF. Návratnou finanční výpomoc musí organizace vrátit do 31.3.2019. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | V oddíle A rozvahy je uveden DDNM (účet 018) v hodnotě do 60000 Kč pořizovací ceně, IM (účet 022) v pořizovací ceně nad 40000 Kč, DDHM (účet 028) v pořizovací ceně od 1000 do 40000 Kč. U IM provádí organizace účetní odpisy. Organizace vede v podrozvahové evidenci majetek OTE (majetek do 1000 Kč) a budovu V oddíle B vede organizace zásoby potravin ve školní jídelně, zásoby čistících prostředků, pohledávky za odběrateli za období 6/2019, náklady příštích období - časové rozlišení předplatného, pojištění odpovědnisti, ceniny - známky, finanční prostředky BU a pokladny. Na účtu 388 vede organizace dotaci ESF "Šablony 2016". Dotacebyla organizaci schválena v roce 2016, ale finanční prostředky obdržela až v březnu 2017. Financování nákladů roku 2016 bylo na základě návratné finanční výpomoci zřizovatele, tato návratná finanční výpomoc byla zřizovateli vrácena dle dohody se zřizovatelem do 31.3.2017, tj.po obdržení finančních prostředků z MŠMT. Tato dotace skončila 31.8.2018, ale nebyla doposud vyúčtována, protože do dnešního dne nebyla ještě schálena závěrená monitorovací zpráva. Od 1.9.2018 začala běžet další dotace ESF "Sablony 2018", tato dotace je vedena na účtu 388. Finanční prostředky organizace obdržela až v březnu 2019,proto jsme museli požádali zřizovatele o návratnou finanční výpomoc, která byla vedena na účtu 326 a byla v březnu 2019 vrácena po obdržení finančních prostředkůod MŠMT. V oddíle C vede organizace fondy a výsledek hospodaření. Hospodářský výsledek roku 2018 byl schválen a převeden do rezervního fondu. Z FKSP poskytovala organizace v roce 2018 zaměstnanců příspěvek na stravování, příspěvek na vitamínové balíčky. V odíle D vede organizace závazky vůči dodavatelům za neuhrazené faktury za období 6/2019, závazky vůči zaměstnancům za období 6/2019, závazky vůči zdravotním pojišťovnám a OSSZ za období 6/2019, výnosy příštích období - přeplatky stravného, krátkodobé závazky - plavání, angličtina, divadla, škola v přírodě. Na účtu 389 jsou dohadné položky - dotace MŠMT "Šablony". Na účtu 326 vedla organizace návratnou finanční výpomoc zřizovatele na dotaci MŠMT "Šablony" - po obdržení fin.hotovosti vrátila půjčenou hotovost zřizovateli zpět dle dohody do 31.3.2019. Dotace KÚ byly v průběhu roku vedeny na účtu 374 - dotace byly přeúčtovány dle skutečných nákladů k 31.12. do výnosů.Na účtu 472 jsou vedeny dotace ESF "Šablony 2016" a "Šablony 2018". Šablony 2016 budou vypořádány po schválení závěrečné monitorovací zprávy. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Ve výkazu zisku a ztrát jsou nákladové a výnosové účty dle jednotlivých syntetických účtů z hlavní činnosti. Vedlejší HČ organizace nemá. Ve výnosových účtech jsou výnosy za stravné dětí MŠ a zaměstnance, výnosy za školné, přijaté úroky z BÚ, zůčtování fondů, dotace od zřizovatele na provoz, dotace KÚ JSOU vedeny na účtu 374 a ke dni 31.12. budou proúčtovány dle skutečnosti do výnosů. Nákladové účty jsou rozděleny dle jednotlivých druhů - provozní (materiál, ochranné pracovní pomůcky, opravy a údržba, energie, služby, pojištění odpovědnosti, cestovné, poplatky za vedení BÚ) a mzdové (platy, OON, odvody ZP a SP, odvody FKSP, zákonné pojištění odpovědnosti, náhrady za prvních 21 pracovních dní pracovní neschopnosti). | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 67215.97 |
A.II. Tvorba fondu | 44348.00 |
1. Základní příděl | 44348.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 35117.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 13425.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 3000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 18692.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 76446.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 141605.04 |
D.II. Tvorba fondu | 104604.05 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 104604.05 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 246209.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 105179.99 |
F.II. Tvorba fondu | 28802.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 28802.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 119999.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 119999.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 13982.99 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |