Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
0,00
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
0,00
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité metody:
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710) a dle vnitřních předpisů.
1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
a) Metoda oceňování
Nakoupený majetek je oceňován pořizovacími cenami. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (dle §11 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 tis. u hmotného resp. 7 tis. Kč u nehmotného).
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek určený k prodeji (včetně DDM) je přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č.62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem.
b) Metoda odpisování
Účetní jednotka odpisuje majetek měsíčně rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a majetek určený k prodeji.
c) Drobný dlouhodobý majetek (DDM)
Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů z DDM a na příslušný účet oprávek. Do nákladů je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710.
2. Účtování o zásobách
Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. Pro zásoby účetní jednotka zvolila způsob účtování B - periodickým způsobem na základě zjištěného skutečného stavu dle vedené skladové evidence.
3. Dlouhodobý finanční majetek
Účetní jednotka o dlouhodobém finančním majetku neúčtuje.
4. Pohledávky
Účetní jednotka oceňuje pohledávky při jejich vzniku jmenovitou hodnotou.
Opravné položky k pohledávkám jsou v účetní jednotce tvořeny čtvrtletně ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky
5. Závazky
Účetní jednotka oceňuje závazky jmenovitou hodnotou.
6. Oceňování podmíněných aktiv a podmíněných pasiv
Účetní jednotka oceňuje podmíněná aktiva a podmíněná pasiva v souladu s § 25 odst. (2) zákona o účetnictví předpokládanou výší ocenění budoucího přírůstku či úbytku majetku či závazků, ke kterému může dojit na základě stanovených podmínek.
Účetní jednotka používá pro ocenění podmíněných aktiv a podmíněných pasiv postup zejména podle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb.
7. Rezervy
Účetní jednotka o rezervách neúčtuje.
8. Metoda časového rozlišení
Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně dohadných položek dle vnitřních předpisů., a to v příslušném období, přičemž obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí rok. Časové rozlišení se zúčtuje k datu roční účetní závěrky.
Při časovém rozlišení nákladů je aplikován princip významnosti, která byla účetní jednotkou pro kapitolu 312 stanovena pro roční období na částku 15 000,- Kč.
9. Metoda kurzových rozdílů
Účetní jednotka účtuje o realizovaných kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu.
10. Podrozvahové účty
Účetní jednotka vnitřním předpisem stanovila pravidla a sjednotila postup při účtování na vybraných podrozvahových účtech v souladu s Českým účetním standardem č. 701 Účty a zásady účtování na účtech pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
10. Rezervní fond
SÚ 414 - položky rezervního fondu byly analyticky rozčleněny tak, aby část B.II. obsahovala pouze příjmy a část B.III výdaje, čímž již nedochází k vykazování záporných hodnot v části B.II.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky9266431893.159461043634.78
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 168461606.78167261253.97
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 8232256644.078414971251.03
P.I.4.906Vyřazené závazky 155199981.20155199981.20
P.I.5.909Ostatní majetek 710513661.10723611148.58
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky24260500.0052424762.50
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 24260500.0052424762.50
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 8931771430.759098218909.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.IV.0.00
A.II.0.00
A.III.0.00
D.I.0.00
D.II.0.00
D.III.100.00
D.III.110.00
A.I.041 - mezi významnější pořízení dlouhodobého nehmotného majetku v 1.pololetí 2019 patří pořízení licencí Microsoft ve výši 49,99 mil.Kč (firma exe, a.s. odštěpný závod) na základě rámcové dohody na pořizování produktů Microsoft (MF-15159/2018/23-12).58182243.31
B.I.2112 - stav účtu v průběhu účetníího období nejvíce ovlivňuje stav specifického spotřebního materiálu pro potřebu zaměstnanců ve služebním poměru, tj. sklad výstrojních součástek (účet 112 100) a sklad střeliva (účet 112 400).40658837.89
B.III.1311 - stav účtu v průběhu účetního období nejvíce ovlivňuje aktuální stav účtu 311 100 110 - Pohledávky za odběrateli TN (tabákových nálepek)4037038.53
B.II.9335 - stav účtu v průběhu účetního období nejvíce ovlivňují pohledávky za zaměstnanci z titulu poskytnutých záloh na zahraniční služební cesty a pohledávky za zaměstnanci z titulu poskytnuté půjčky z FKSP.12596413.73
C.I.7SÚ 408 - stav účtu k 30.6.2019 ovlivnilo dodatečné zaúčtování případů zařazení odepisovaného majetku do majetkové evidence s vlivem na zaúčtování dopočtených odpisů do nákladů. Při účtování jednotlivých případů bylo postupováno dle ČÚS 709 bod 3.5.6 a 3.5.7.-18251491987.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.II.0.00
A.III.0.00
A.IV.0.00
B.II.0.00
B.IV.0.00
B.I.0.00
A.I.501 - stav účtu v průběhu účetního období ovlivňují především spotřeba výstrojního materiálu, střeliva a nákupy pohonných hmot do služebních vozidel.52872502.66
A.I.12518 - stav účtu v průběhu účetního období významně ovlivňují náklady na služby IT 43,75 mil. Kč. Mimo stávající technickou podporu byly uzavřeny smlouvy v oblasti bezpečnosti ISCS. Mezi hlavní dodavatele IT služeb pro CS patří firma Solitea Bussines s.r.o (7,26 mil. Kč) zajišťující techznickou podporu pro aplikace Single Window, ASEO a komunikační rozhraní CS nebo firma Certikon s.r.o (4,22 mil. Kč) zajišťující technickou podporu systémů spotřebních daní.151147333.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.II.1.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E4.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.44966000.46
A.II. Tvorba fondu31390165.22
1. Základní příděl30521298.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu868867.22
A.III. Čerpání fondu20240853.29
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace1301684.92
4. Kultura, tělovýchova a sport12129694.30
5. Sociální výpomoci a půjčky45000.00
6. Poskytnuté peněžní dary44000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění5383521.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1336953.07
A.IV. Konečný stav fondu56115312.39

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.52321584.83
B.II. Tvorba fondu8414647.60
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové8414647.60
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu18900815.09
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové18900815.09
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu41835417.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2839129218.901379600861.261459528357.641477004526.19
G.1.Bytové domy a bytové jednotky31384685.2518939522.7212445162.5312693819.09
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2992908.801693482.001299426.801318128.80
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2414235016.221166962494.221247272522.001262172968.40
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení27938897.6014288389.0113650508.5913883842.73
G.5.Jiné inženýrské sítě43567637.3823385328.8820182308.5020544202.95
G.6.Ostatní stavby319010073.65154331644.43164678429.22166391564.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky145704786.500.00145704786.50146095240.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1372.000.001372.001372.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky29017393.010.0029017393.0129017393.01
H.4.Zastavěná plocha55462081.890.0055462081.8958202732.89
H.5.Ostatní pozemky61223939.600.0061223939.6058873742.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou205787.50980397.78
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64205787.50980397.78
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71214011
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1000.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641000.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00