Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Změny od 1.1.2019 Účetní jednotka neprovedla mezi účetním obdobím 2018 a 2019 žádné změny (nedošlo k novelizaci prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví ani ke změně Českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. Metoda oceňování souboru majetku Soubory hmotných movitých věcí vykazuje účetní jednotka v ocenění pořizovacími cenami (a vede k nim operativní evidenci s uvedením hlavní věci). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. V případě změny v rozsahu souboru (přidání věci, vyřazení věci (aniž by tím došlo k ukončení užívání souboru) upravuje účetní jednotka ocenění souboru o pořizovací cenu předmětné věci. Výjimkou z tohoto pravidla jsou opravy poškozeného souboru prováděné výměnným způsobem, kdy se měněná věc považuje z hlediska celého souboru za náhradní díl a výše ocenění se tudíž nemění. Účetní jednotka nevykazuje soubor majetku tvořený kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, u něhož by nebyla známa pořizovací cena ani jedné z věcí tvořících soubor majetku, a který by tudíž byl oceněn ve výši 1,- Kč. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka i způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání subjektu, který není vybranou účetní jednotkou, se bez ohledu na výši ocenění považují za zásoby a vykazují se v souladu s právním předpisem. Toto pravidlo platí i pro předměty určené pro humanitární pomoc. O způsobu zaúčtování rozhoduje budoucí účel použití a povaha příjemce, nikoli věcná povaha věci. Pokud bezúplatně nabytá zásoba není spotřebována nebo nedochází k jejímu jinému úbytku v účetním období, ve kterém byla nabyta, účtuje se o časovém rozlišení výnosů. Přitom se aplikuje princip významnosti (50 000,- Kč). Při účetním rozpouštění výnosů příštích období do výnosů běžného období se výnosy oceňují ve výši nákladů (pokud je náklad oceněn váženým aritmetickým průměrem, ocení se související výnos stejnou částkou). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,-Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Výjimkou z výše uvedeného pravidla je vykázání transferů mezi Ministerstvem vnitra a zřízenými příspěvkovými organizacemi. Příspěvek na provoz, který má charakter zálohového transferu určeného k vypořádání, je časově rozlišován měsíčně. MV jako zřizovatel podle podkladů příspěvkové organizace průběžně navyšuje dohadný účet pasivní (389) souvztažně s účtem 571. Příspěvková organizace ve stejné výši průběžně navyšuje dohadný účet aktivní (388) souvztažně s účtem 671. K vypořádání dojde v termínu stanoveném právním předpisem. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Za období od 1. ledna 2019, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, byly zaúčtovány realizované kurzové ztráty ve výši 745 612 ,71 Kč. Účetní jednotka od roku 2016 používá pevný kurz. Metoda rezerv Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s vnitřním pokynem, který vydala v návaznosti na ČUS 705 v roce 2016, ale dosud nebyly u žádného účetního případu splněny potřebné podmínky pro tvorbu rezervy (žádná rezerva není vytvořena). Za tituly pro tvorbu rezerv účetní jednotka stanovila rizika plynoucí z prováděných neuzavřených kontrol a rizika z potenciálně prohraných soudních sporů. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případy nabytí DDM nenastaly. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (prostřednictvím centrálního číselníku majetku), - všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání, podle našeho pokynu k významnosti, - skutečnosti, u nichž tak stanoví příslušný Český účetní standard nebo právní předpis, například informace o transferu, který se zcela nebo zčásti týká prostředků ze zahraničí - podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, a zároveň pokud byly splněny podmínky pro tvorbu rezervy dle vnitřního pokynu k rezervám, - podmíněné závazky z platných smluv o poskytnutí podpory podle zákona č. 130/2002 Sb. s ročním závazkem 1 mil. Kč a více - do doby, než vznikne závazek, - dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, - podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, - podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, - podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, - podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, - informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), - informace o přísně zúčtovatelném tiskopisu (příkazový blok), - podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě / zápisu stanoveno jinak), - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na dobu delší než jeden rok - oceněné dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu. - v návaznosti k nově vydanému pokynu k rezervám riziko odvodu z probíhajících neuzavřených kontrol, které svou výší převyšují částku 50 000,- Kč, a zároveň splňuje další podmínky pro kvalifikaci na příslušném podrozvahovém účtu dle vnitřního pokynu k rezervám, - dlouhodobé podmíněné závazky z titulu služeb, pokud roční smluvní závazek přesahuje hodnotu 100 mil. Kč včetně DPH. K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 12 008 506,07 Kč a sociálních půjček činí 8 000,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky761976741.57752800159.03
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek206607614.83202713033.67
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 385610360.75380444453.98
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 169703370.91169583936.30
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 55395.0858735.08
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů81576736.2578365925.88
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 73727406.8072516596.43
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 5849329.455849329.45
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 2000000.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou18847551.1919066644.85
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00216383.66
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 12250057.1912250057.19
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 517487.00517487.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 6080007.006082717.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky3135311.242655828.24
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00302736.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1095409.241128439.24
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 815249.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1224653.001224653.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů1672030783.331365959289.24
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 41102473.1241102473.12
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 91552900.0091552900.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1007556.811007556.81
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 1538367853.401232296359.31
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1394031101.161313803953.99
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1029364544.19928949817.02
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1040.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 364665516.97384854136.97
P.VII.Další podmíněné závazky7652110597.747787519502.51
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 5757429786.376084708845.91
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 103396297.60103396297.60
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1791284513.771599414359.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty3563732.893947514.08
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 3563732.893947514.08
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -9585746549.23-9343120813.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky (00007064). Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V katastru nemovitostí jsou i nadále duplicitně zapsány pozemky na sídlišti Modřany ve výši 15 526 003,- Kč a na sídlišti Horní Počernice ve výši 31 960,- Kč. Byl odúčtován majetek na sídlišti Břevnov na základě dohody o uznání vlastnického práva ve výši 2 607 000,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Nenastaly žádné účetní případy s podmíněností okamžiku uskutečnění.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka si vnitřním předpisem stanovila hladinu významnosti na částku 50.000,- Kč. Nad tuto hranici provedla následující vzájemná zúčtování ve smyslu § 68 odst. 1 vyhlášky 410/2009 Sb.. Dobropisováno bylo: Česká pojišťovna 2 010 207,- Kč zrušená pojistná smlouva K 30.6.2019 byly refundovány mzdové náklady z FKSP v celkové výši 620 067,- Kč (bez ohledu na hladinu významnosti).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období47663181.95581204765.58
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.1.V této položce jsou vykázány nehmotné výsledky z oblasti bezpečnostního výzkumu a vývoje, například certifikované metodiky. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31.12. 2018 došlo v této položce k celkovému snížení o více než 8,08 mil. Kč, která je složená z u bezúplatného převodu výsledků bezpečnostního výzkumu a vývoje od příjemců podpory podle zákona č. 130/2002 Sb. do majetku Ministerstva vnitra ve výši 4,69 mil. Kč a vyřazení a likvidace nepotřebného a zastaralého majetku ve výši 12,78 mil.Kč.182200512.30
A.I.2.V této položce je vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně přesahující 60 tis. Kč, zejména se jedná o serverové systémy - databázový, dohledový, monitorovací, zálohovací a archivační, bezpečnostní a virtualizační software. Dále například Czech Point, Informační systém základních registrů (a související systémy), Agendový informační systém AIS, celorezortní ekonomický informační systém SAP ERP, systém elektronické spisové služby, systém eGON. Během prvního pololetí roku 2019 došlo ke zvýšení o 171 800 577,48 Kč. Většina majetku byla pořízena koupí a následně zařazena do užívání. Bezúplatně byl převeden software ve výši 110 245,- Kč a zlikvidován ve výši 471 490,- Kč.4797251571.88
A.I.5.V této položce je vykazován drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je v částce 7 tis. Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 tis. Kč. Od začátku roku došlo k zvýšení o 8 874 273,93 Kč. Nákup byl za více než 9,40 mil. Kč. Zastaralý, nefunkční a nepotřebný majetek byl vyřazen v celkové hodnotě 527,73 tis. Kč.794506174.51
A.I.6.V této položce je vykazován ostatní dlouhodobý nehmotný majetek. Od začátku roku došlo k zvýšení o 2 960 911,62 Kč a to zařazením majetku do užívání.174571166.67
A.I.7.Ministerstvo vnitra během prvního pololetí roku 2019 pořídilo budoucí nehmotný majetek za více než 261,51 mil. Kč a zařadilo do používání majetek ve výši 175,39 mil. Kč.292773603.38
A.II.1.V položce Pozemky vykazuje Ministerstvo vnitra pozemky na různých místech České republiky, s nimiž přísluší hospodařit ministerstvu včetně Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia. Od začátku roku byly nakoupeny pozemky ve výši 7 736 445,- Kč. Bezúplatně byly převedeny pozemky na státní příspěvkovou organizaci Zařízení služeb pro MV v účetní hodnotě 556 000,- Kč a na Městskou část Prahy 20 v celkové hodnotě 357 680,- Kč a na policii KŘP Plzeňského kraje za 658 474,36 Kč. Od Vojenských lesů a statků dostalo Ministerstvo vnitra pozemky za 27 685,- Kč. Byl zrušen prodej Nových Hradů u Policejního prezidia a ocenění bylo vráceno z reálné hodnoty zpět na pořzovací cenu a majetek převeden z účtu 036* zpět do této položky (2 968 492,70 Kč).654058354.60
A.II.3.Generální ředitelství HZS ČR a Policejní prezidium v této položce vykazují svá sídla a další stavby v České republice (sklady, garáže, parkoviště, trenažéry, polygon, inženýrské sítě, požární nádrže, myčky vozidel, zpevněné výcvikové plochy, administrativní budovy, kotce pro psy aj.) v celkové brutto hodnotě 5 692 399 710,58 Kč. Samotné Ministerstvo vnitra zde nevykazuje budovy, v nichž sídlí (např. objekt na Letné) - tyto stavby jsou v technické péči a příslušnosti hospodaření státní příspěvkové organizace Zařízení služeb pro Ministerstvo vnitra (to se netýká budov Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia). Samotné MV (bez Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia) vykazuje v této položce zejména rozvody, kanalizace, přípojky, parkoviště a obdobné stavby ve třech sídlištích v Praze a budovy ve zvláštním režimu v celkové brutto hodnotě 564 305 116,84 Kč. V průběhu prvního pololetí roku došlo k celkovému nárůstu této položky o 14 483 406,14 Kč. Nejvyšší podíl na tomto nárůstu má dokončení a zařazení do užívání několika objektů Policejního prezidia v celkové výši: 3 878 050,54 Kč a Generálního ředitelství HZS v částce 4 371 876,- Kč. K snížení došlo bezúplatným převod v rámci rezortu a to v celkové částce 8 621 875,- Kč na KŘP v Plzni. Byl zrušen prodej Nových Hradů u Policejního prezidia a ocenění bylo vráceno z reálné hodnoty zpět na pořzovací cenu a majetek převeden z účtu 036* zpět do této položky (17 460 527,23 Kč).5692399710.58
A.II.4.A.II.4. - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) Položka Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí obsahuje majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč, obsahuje převážně automobilní techniku (včetně speciální hasičské techniky, CAS, požárních žebříků, tahačů a autobusů), výpočetní techniku (osobní počítače, servery, notebooky, routery, switche, firewally, disková pole, skenery včetně speciálních, tiskárny včetně multifunkčních, rackové skříně, UPS apod.), výzbrojní techniku, zdravotnický a veterinární majetek, nábytek, laboratorní přístroje, ochranné obleky a fototechniku. Ministerstvo vnitra během prvního pololetí roku 2019 pořídilo budoucí movitý majetek za 432 768 957,54 Kč, bezúplatně nabylo v celkové částce 35 137 444,05 Kč a bezúplatně předalo majetek v rámci rezortu za 26 321 617,19 Kč. Vyřazen, ekologicky zlikvidován či rozebrán na díly a částečně převeden do drobného dlouhodobého majetku byl nepotřebný majetek v celkové částce 51 744 248,45 Kč.19586343711.48
A.II.6.V položce Drobný dlouhodobý hmotný majetek je vykazován majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění od 3 do 40 tis. Kč, zejména výpočetní technika a nábytek. Samotné Ministerstvo vnitra zde nábytek nevykazuje - tyto věci jsou v technické péči a příslušnosti hospodaření státní příspěvkové organizace Zařízení služeb pro Ministerstvo vnitra (to se netýká Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia). Dále je zde v souladu s § 14 odst. 7 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. vykázáno věcné břemeno vůči Slévárně HEUNISCH Brno, s.r.o. ve prospěch Generálního ředitelství HZS ČR za 12 100,- Kč. Knižní fond je v této položce vykazován v celkové výši 2 245 250,74 Kč. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2018 došlo v této položce k zvýšení o 24 436 882,29 Kč. Nakoupen byl drobný dlouhodobý majetek za více než 50,92 mil. Kč. Bezúplatně účetní jednotka obdržela majetek za 18,63 mil. Kč a předala za 3,49 mil. Kč. Vyřazení majetku bylo v celkové účetní hodnotě 9,63 mil. Kč.2638987105.46
A.II.8.Účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Zařazením majetku do užívání a bezúplatným převodem se jeho hodnota snížila o 441,02 mil. Kč. Nákupy nového byly v hodnotě 489,78 mil. Kč. Bezúplatně byl předán majetek v hodnotě vyšší než 111,22 mil. Kč v rámci kapitoly. Došlo ke snížení u nezařazeného majetku v absolutní hodnotě 62,28 mil. Kč.870823685.63
B.I.2.V položce Materiál na skladě jsou vykázány zásoby materiálu dle § 20 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně předmětů s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jejichž ocenění nedosahuje dolní hranice drobného dlouhodobého majetku. V prvním pololetí došlo k snižování materiálu na skladě u většiny komodit, nárůst byl u výzbrojního a chemicko-laboratorního (15,89 mil. Kč a 2,83 mil. Kč).959591307.47
B.II.1.V této položce jsou vykázány pohledávky za odběrateli v oblasti soukromoprávních vztahů, včetně pohledávek ze smluvních pokut. Jsou zde vykázány i dobropisy po úhradě, pohledávky z titulu reklamací, krátkodobých jistot, pronájmy bytů i nebytových prostor, stravování a pohledávky z prodeje majetku.19192981.07
B.II.4.Poskytnuté zálohy poklesly o 57,98 mil. Kč od začátku roku. Nejvíce se podílely na vyúčtování záloh pohonné hmoty nakupované prostřednictvím platebních karet.38232525.27
B.II.9.Nejvýznamnější položkou pohledávek za zaměstnanci jsou zálohy na tuzemské a zahraniční služební cesty - více než 47,66 mil. Kč a půjčky z FKSP - více než 11,92 mil. Kč.67484182.27
B.II.28.Na účtu 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery jsou vykázány dotace a další transfery, které byly příjemcům poskytnuty s povinností vypořádání do 1 roku od poskytnutí. Jsou zde zahrnuty také příspěvky na provoz pro státní příspěvkové organizace zřízené ministerstvem (Zařízení služeb pro MV, Bytová správa MV, Institut pro veřejnou správu Praha a Tiskárna MV) ve výši 417 702 648,- Kč. K 30.6.2019 byly poskytnuty dotace a transfery na výzkum v celkové výši 1 659 411 981,68 Kč. Významnými příjemci z řad mimorezortních subjektů jsou subjekty provádějící výzkum, zejména Státní ústav radiační ochrany (50,70 mil. Kč), Vysoké učení technické v Brně (30,81 mil. Kč), Vysoká škola báňská - Technická univerzita Ostrava (26,18 mil. Kč), ČVUT v Praze (22,71 mil. Kč), Vysoká škola chemicko-technologická v Praze (16,90 mil. Kč), URC Systems, s.r.o. (20,37 mil. Kč), Masarykova univerzita (18,55 mil. Kč), Univerzita Palackého v Olomouci (13,21 mi.l Kč), CESNET, zájmové sdružení právnických osob (11,35 mil. Kč), Dekonta a.s. (10,29 mil. Kč), Výzkumný a zkušební letecký ústav (6,01 mil. Kč), Výzkumný ústav veterinárního lékařstv (7,06 mil. Kč), Výzkumný ústav vodohospodářský (6,92 mil. Kč), Česká zemědělská univerzita v Praze (4,53 mil. Kč), Technická univerzita Liberec (10,00 mil. Kč), Univerzita Pardubice (6,66 mil. Kč), Technická univerzita v Košicích (9,93 mil. Kč), Univerzita Tomáše Bati Zlín (4,72 mil. Kč), CZ.NIC, z.s.p.o. (6,27 mil. Kč), CAMEA, spol. s r.o. (3,4 mil. Kč), Západočeská univerzita v Plzni (5,77 mil. Kč), ÚJV Řež, a. s. (8, 64 mil. Kč), Centrum výzkumu Řež s.r.o. (6,73 mil. Kč), Institut mikroelektronických aplikací s.r.o. (5,48 mil. Kč), Forenzní DNA servis, s.r.o. (3,01 mil. Kč), Vysoká škola ekonomická v Praze (2,47 mil. Kč), Státní ústav jaderné chemie (1,16 mil. Kč), Vojenský výzkumný ústav, s.p. (945 tis. Kč). Obce a kraje obdržely v prvním pololetí transfery celkem za 47 805 000,- Kč. Nestátní neziskové organizace 36 700 000,- Kč. Poslední složkou jsou transfery z Azylového, migračního a integračního fondu AMIF (35 418 038,24 Kč).2197037667.92
C.I.1.Položka Jmění účetní jednotky je kumulativní. Nelze ji považovat za obdobu vlastního kapitálu u podnikatelů. Je zde vykázán jednak převod účtů dle převodového můstku při zahájení reformy účetnictví státu k 1. 1. 2010 (účty 902 - Fond oběžných aktiv, 964 - Saldo výdajů a nákladů a 965 - Saldo příjmů a výnosů) a dále účtu 901 - Fond dlouhodobého majetku, který sem byl v souladu s převodovým můstkem stanoveným Ministerstvem financí převeden na konci účetního období roku 2010 (z účtu 403). Dále jsou zde uvedeny kumulované stavy zůstatkových hodnot bezúplatně nabytého dlouhodobého majetku (vyjma drobného) a také tohoto majetku bezúplatně předaného subjektům, které jsou vybranými účetními jednotkami. Další významnou složkou jsou investiční dotace zřízeným (vlastním) státním příspěvkovým organizacím (ty podle Českého účetního standardu č. 703 nejsou transferem a neovlivňují tak u poskytovatele výsledek hospodaření) a přijaté investiční transfery, které nejsou zdrojem rezervního fondu. Na rozdíl od ostatních účetních jednotek, které investiční transfery přijímají na účet 403 s následným rozpouštěním transferového koeficientu do výnosů, u organizačních složek státu se toto neprovádí a položka je tudíž kumulativní i v oblasti transferů.26965939657.74
C.I.5.Tato položka je kumulativní a nahradila účet nákladů při prvním použití vybraných účetních metod v jednotlivých etapách reformy účetnictví státu (zejména v letech 2010 - 2012). Jednalo se o metodu odpisování (dooprávkování majetku na konci účetního období roku 2011), dooprávkování drobného dlouhodobého majetku a metodu tvorby opravných položek k pohledávkám. První použití metod se účtovalo na stranu Má Dáti této položky. Nyní se stav této položky mění jen, je-li zjištěna chyba, která se jí týká (zpětně zjištěná chyba při prvotním použití metody). V roce 2019 byla zjištěna taková chyba z roku 2011 ve výši 580 000,- Kč. Jednalo se odpis majetku, který byl evidovaný u dvou organizačních složek státu.10167565780.06
C.I.6.V položce Jiné oceňovací rozdíly je vykázáno přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu (kladný nebo záporný rozdíl mezi zůstatkovou cenou a reálnou hodnotou). Položka není kumulativní, jsou zde jen číselné údaje související s aktuálním stavem majetku určeného k prodeji. Po realizaci nebo při zrušení prodeje je stav této položky zrušen v souladu s účetními metodami. Účtuje se na obě strany tohoto účtu. Aktuální stav je tvořen snížením ocenění (o 6,37 mil. Kč) o majetek v Nových Hradech, který již není určeny k prodeji.15440553.80
C.I.7.V položce Opravy předcházejících účetních období jsou v souladu s § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., vykázány chyby přesahující hranici 260 tis. Kč, které loni nebo dříve ovlivnily výši výsledku hospodaření. Položka je kumulativní a vzhledem k jejímu účelu ji lze přirovnat k účtu Jiný výsledek hospodaření u podnikatelů. V průběhu první poloviny roku 2019 se stav této položky změnil o 33 028 822,68 Kč. Jednalo se o opravu chyby v souvislosti s pozdním předpisem závazku z odvodu za porušení rozpočtové kázně (1 091 545,- Kč) a z titulu pozdní tvorby opravných položek k vybranému dlouhodobému nedokončenému majetku.337627788.85
C.II.4.Rezervní fond je v Ministerstvu vnitra tvořen a čerpán v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech (§ 48 a § 50). Tvorba fondu za první pololetí byla v celkové výši 235 381 164,51 Kč a čerpání 121 995 417,48 Kč. Hlavní složkou jeho tvorby jsou finanční prostředky z Fondu zábrany škod, který byl zřízen s účinností od 1. 1. 2014 zákonem č.160/2013 Sb., kterým byl novelizován zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Poskytovatelem je Česká kancelář pojistitelů prostřednictvím svého orgánu - Komise pro tvorbu programů prevence škod a pro rozdělování finančních prostředků (příjem za první pololetí roku 2019 je ve výši 183 128 036,51 Kč a čerpání ve výši 99 047 591,71 Kč). Dalším zdrojem byly prostředky ze zahraničí (tvorba ve výši 50 403 12,89 Kč, zejména od Frontexu). Další prostředky jsou za porušení rozpočtové kázně (AMIF,EIF a EUF) ve výši 1 850 006,11 Kč.364642437.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Položka A.I.1. 501 - Spotřeba materiálu vykazuje v prvním pololetíí 47,1 % čerpání objemu nákladů loňského roku. Většina komodit je srovnatelná s úrovní loňského roku. Největší nárůst je v prvním pololetí roku 2019 ve spotřebě výzbrojního, ženijního a automobilního materiálu.311316410.39
A.I.2.V položce A.I.2. 502 - Spotřeba energie vykazuje Ministerstvo vnitra náklady na elektrickou energii, teplo a plyn. V prvním pololetí bylo vyčerpáno 60,2 % z objemu nákladů loňského roku. Nejrychleji v prvním pololetí rostly náklady na teplo (více než 25,75 mil. Kč), tj. 82,8 % z objemu nákladů loňského roku.74278046.44
A.I.8.Náklady na položce A.I.8. - Opravy a udržování byly čerpány v prvním pololetí ve výši 46,6 % celkových loňských nákladů. Největší objem finančních prostředků byl vynaložen na opravy letecké techniky, staveb a výpočetní techniky.89263657.32
A.I.12.V položce A.I.12. 518 - Ostatní služby vykazuje Ministerstvo vnitra zejména náklady na poskytování různých typů veřejné služby - provoz informačního systému datových schránek včetně rozesílání přístupových údajů, služby spojené s vydáváním osobních dokladů v působnosti MV včetně dokladů pro cizince (např. občanské průkazy, e-CP, e-PKP), náklady na správu, podporu a údržbu informačního systému Czech POINT, provádění výcviku složek IZS v kurzech (Fond zábrany škod), provoz Národního informačního systému integrovaného záchranného systému (NIS IZS). Dále jsou zde vykázány zejména náklady na pronájmy objektů a dalšího majetku, služby pošt, náklady na provoz dalších komunikačních a informačních systémů a podpora k produktům Microsoft, nákup softwaru v jednotkové ceně pod 7 tis. Kč, konzultační a poradenské služby včetně znalečného, tlumočení, náklady na obhájce, nároky svědků, účastnické poplatky na konference, školení zaměstnanců, úklid, služby spojené s odpadem a péče o zeleň. V prvním pololetí byly náklady na služby čerpány ve výši 41,8 % objemu nákladů předchozího roku.2277999930.34
A.I.20.V položce A.I.20. 538 - Jiné daně a poplatky vykazuje Ministerstvo vnitra v prvním pololetí roku 2019 zejména nárůst odvodu za nesplnění povinnosti zaměstnávat zdravotně postižené (náklady jsou na 155,2 % oproti čerpání loňského roku).11287561.30
A.I.26.V položce A.I.26. 547 - Manka a škody Ministerstvo vnitra v prvním pololetí roku 2019 vykazuje částku ve výši -689 803,73 Kč, která se týká dohledaných mank z minulých let.-689803.73
A.I.34.V prvním pololetí roku 2019 došlo k vyřazení pohledávek pro nedobytnost v celkové výši 119 434,61 Kč.119434.61
A.I.35.V položce A.I.35. 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku vykazuje Ministerstvo vnitra v prvním pololetí roku 2019 zejména nárůst DDHM zabezpečovací a letecké techniky. Náklady na ostatní komodity jsou ve srovnání s loňským rokem nižší. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka nastaly případy nabytí DDM ve výši 67 520,- Kč.59876280.39
A.I.36.V prvním pololetí roku 2019 v položce A.I.36. - 549 - Ostatní náklady z činnosti je nejvyšší čerpání u nákladů na zákonné pojištění. Dalším vysokým zatížením této položky je převod pohledávek na Celní úřad za více než 5,04 mil. Kč.170485841.33
A.III.1.V položce A.III.1. 571 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery vykazuje Ministerstvo vnitra náklady na příspěvky na provoz vlastním SPO (ve výši 417,70 mil.Kč), sociální dávky (důchody starobní, vdovské, vdovecké a sirotčí, výsluhové příspěvky, odchodné) dotace obcím a dalším subjektům či peněžní dary do zahraničí.5446957965.97
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb dosahují obdobné výše jako v předchozím roce. Jsou realizovány za závodní stravování, z ostatních prodejů služeb (především ubytování) a z poskytovaných služeb podléhajících DPH.15202687.50
B.I.5.Výnosy ze správních poplatků mají vzestupnou tendenci. V prvním pololetí dosáhly 88,3 % z objemu výnosů dosažených v uplynulém roce.10646159.46
B.I.10.V prvním pololetí roku 2019 byly předepsány pořádkové pokuty, kázeňské tresty a pokuty za porušení rozpočtové kázně v celkové výši 11,53 mil. Kč. Nejsou zde vykázány pokuty uložené příkazovými bloky - jsou výnosem kapitoly Ministerstva financí.11539758.31
B.I.12.V prvním pololetí roku 2019 výnosy z prodeje materiálu byly z prodeje kovového odpadu.192687.50
B.I.15.Byly prodány pozemky v Břevnově a v Horních Počernicích za celkovou částku 863 150,- Kč.863150.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.114988478.74
A.II. Tvorba fondu55443961.19
1. Základní příděl55443961.19
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu62778586.32
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování13982244.00
3. Rekreace27702548.90
4. Kultura, tělovýchova a sport2493400.14
5. Sociální výpomoci a půjčky118500.00
6. Poskytnuté peněžní dary3427500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění12193805.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu2860588.28
A.IV. Konečný stav fondu107653853.61

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.251256690.46
B.II. Tvorba fondu235381164.51
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové50403121.89
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků1850006.11
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany183128036.51
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu121995417.48
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové22947897.77
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku44948628.11
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání54098891.60
B.IV. Konečný stav fondu364642437.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5692399710.582566777250.363125622460.223168090529.32
G.1.Bytové domy a bytové jednotky24243799.0412835954.5511407844.4911649645.49
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu3338698794.481464238243.521874460550.961893253850.45
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky409562307.14195083810.38214478496.76219154541.44
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení212482157.69115246518.3997235639.3099671539.36
G.5.Jiné inženýrské sítě171268238.0290511651.6580756586.3783281601.82
G.6.Ostatní stavby1536144414.21688861071.87847283342.34861079350.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky654058354.600.00654058354.60647410946.59
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2173377.980.002173377.982173377.98
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3536965.800.003536965.803508274.80
H.4.Zastavěná plocha177034639.940.00177034639.94177993580.79
H.5.Ostatní pozemky471313370.880.00471313370.88463735713.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou226529.1112780903.11
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64226529.1112780903.11
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou691959.20274520.46
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64691959.20274520.46
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00