A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastala skutečnost, která by účetní jednotku omezovala nebo by ji zabraňovala v nepřetržitém pokračování v činnosti a ke dni 30.06.2019 nemá účetní jednotka informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka dodržuje vymezení položek dle platné právní úpravy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka: a) účtuje v plném rozsahu; b) o zásobách účtuje způsobem A - potraviny v kuchyni; způsobem B - ostatní; c) odpisuje majetek dle schváleného odpisového plánu rovnoměrným způsobem měsíčně; d) časově rozlišuje náklady a výnosy; e) vede náklady a výnosy pro hlavní činnost (v analytické evidenci), doplňkovou činnost neprovozuje; f) není plátcem DPH; g) nepřijala do 30.06.2019 investiční transfer; h) účtuje o veškerém drobném hmotném majetku na účtu 028/088 a o veškerém drobném nehmotném majetku na účtu 018/078, stavy tohoto majetku neeviduje na podrozvahové knize, stavy účtů v této knize jsou nulové. Účetní metody, které účetní ujednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1992 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných ČÚS a metodických pokynů a směrnic zřizovatele. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 0.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 379940.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 379940.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 322000.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 322000.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 701940.00 | 0.00 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka je zapsána obchodním rejstříku Krajského soudu v Plzni, odd. Pr, vl. 649, IČ 00671045. V jiném veřejném rejstříku zapsána není. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K 30.06.2019 nejsou známy skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční hospodaření účetní jednotky, nebo které by výrazně měnily pohled na účetnictví účetní jednotky, tj. nenastaly žádné významné skutečnosti mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Nerelevantní. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je 100 % krytý peněžními prostředky organizace, do 30.06.2019 byl tvořen odpisy DM ve výši 210.618,- Kč a příspěvkem zřizovatele na strojní investici ve výši 150.000,- Kč. Čerpáno bylo celkem 625.530,- Kč. Stav účtu 416, potažmo účtu Su241 Au1100 ke dni 30.06.2019 je 512.548,05 Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nenastaly žádné významné skutečnosti. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ke dni 30.06.2019 ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby ani soubor tohoto majetku v souvislosti s § 25 písm. k) a § 71 odst. 2 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Jedná se o SW do 60 tis. Kč evidovaný k 30.06.2019. | 293820.55 |
A.II. | Dlouhodobý odepisovaný majetek a pozemky jsou analyticky členěny dle povahy. | 18263987.24 |
B.I.2. | Jedná se hodnotu potravin na skladě k 30.06.2019. | 47135.46 |
B.II.4. | Zálohy na plyn, vodu, kredit datové schránky a předplatné časopisů. | 80035.00 |
B.II.5. | Částka před korekcí 4.650.127,34 Kč představuje pohledávky za ošetřovné, výživné dětí a nákladů souvisejících s pobytem matky a dítěte v zařízení. Korekce ve výši 3.882.537,84 Kč jsou opravné položky k těmto pohledávkám. | 767589.50 |
B.II.13. | Zaplacené zálohy na dani z příjmů. | 41715.00 |
B.II.30. | Náklady dalších období na předplatné licencí a pojištění. | 8156.40 |
B.II.32. | Dohad státního příspěvku na ZDVOP za měsíc 6/2019. | 115520.00 |
B.II.33. | Pohledávka za pronájem logopedie do 5/2020 a pohledávka za cizími strávníky. | 11171.00 |
B.III.9. | Účet obsahující dle analytického členění: BÚ DD, BÚ ZDVOP, BÚ Fond investic, BÚ Fond odměn, BÚ Spořící účet, BÚ Konto dětí. | 12993929.46 |
B.III.10. | BÚ FKSP bude v dalším měsíci navýšen o základní příděl + 29.972,92 Kč a snížen o čerpání na penzijní pojištění zaměstnanců - 14.000,- Kč a na stravování - 6.592,- Kč. Analogicky účet 412 vykazuje KZ k 30.06.2019 částku 150.814,30 Kč. | 141433.38 |
B.III.17. | Pokladna analyticky členěna na Základní pokladnu DD, Základní pokladnu ZDVOP, Pokladnu FKSP a Valutovou pokladnu. | 94712.32 |
C.I.5. | Jedná se o opravné položky k pohledávkám při prvotním použití metody k 31.12.2015. Od té doby bez pohybu na účtu. | -990156.55 |
C.I.7. | Jedná se o opravy minulých účetních období dlouhodobého majetku v souvislosti s přeřazením majetku do jiné odpisové skupiny ve výši + 203.532,10 a opravné položky k pohledávkám dětí z minulých let ve výši - 531.987,- Kč k 31.12.2015. Od té doby bez pohybu na účtu. | -328454.90 |
C.II.2. | Analogicky účet 243 vykazuje KZ k 30.06.2019 částku 141.433,38 Kč, který bude v dalším měsíci navýšen o základní příděl + 29.972,92 Kč a snížen o čerpání na penzijní pojištění zaměstnanců - 14.000,- Kč a na stravování - 6.592,- Kč. | 150814.30 |
C.II.4. | Fond je tvořen z peněžních darů vložených na Konto dětí. Analytický účet 241 vykazuje KZ ve výši 2.627.261,10 Kč. | 2627261.10 |
C.II.5. | Fond investic byl do 30.6.2019 tvořen odpisy ve výši 210.618,- Kč a navýšen byl o příspěvek zřizovatele na pořízení strojní investice ve výši 150.000,- Kč. Čerpáno bylo celkem 625.530,- Kč. Fond investic je v plné výši krytý finančními prostředky. | 512548.05 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2. | Jedná se o výnosy ze stravování a z ošetřovného a výživného dětí od rodičů a úřadů práce. | 426801.00 |
B.I.16. | K 30.06.2019 bylo čerpáno z fondu investic na posílení zdrojů na opravu a údržbu ve výši 379.940,- Kč a z rezervního fondu z darů na náklady související s ozdravným pobytem dětí ve výši 34.961,- Kč. | 414901.00 |
B.I.17. | K 30.06.2019 jsou přes účet 649 evidovány věcné dary. | 70377.15 |
B.IV.2. | K 30.06.2019 byl přijat: - příspěvek na běžný provoz od zřizovatele - 10.938.000,- Kč - příspěvek od zřizovatele na monitorování energií - 14.479,- Kč - pravidelný (měsíční) státní příspěvek na ZDVOP (ÚZ 133 07) - 520.600,- Kč | 11473079.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 150429.91 |
A.II. Tvorba fondu | 138282.34 |
1. Základní příděl | 138282.34 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 137897.95 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 33994.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17703.95 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 83200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 150814.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 10783655.70 |
D.II. Tvorba fondu | 123558.74 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 658.74 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 110000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 12900.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 34961.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 34961.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 10872253.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 777460.05 |
F.II. Tvorba fondu | 360618.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 210618.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 150000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 625530.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 245590.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 379940.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 512548.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 23665921.03 | 7501810.69 | 16164110.34 | 16268720.34 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 18624367.40 | 6132365.09 | 12492002.31 | 12563000.31 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 753386.40 | 230193.43 | 523192.97 | 528970.97 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 859387.00 | 347799.00 | 511588.00 | 516064.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 3428780.23 | 791453.17 | 2637327.06 | 2660685.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 100920.00 | 0.00 | 100920.00 | 100920.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 81920.00 | 0.00 | 81920.00 | 81920.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 19000.00 | 0.00 | 19000.00 | 19000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |