A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle vlastních směrnic. Účetní jednotka užívá oba účetní postupy - způsob účtování zásob typu A i B. Na sklad se účtuje materiál např.PHM,keramické hmoty,čistící prostředky, které jsou čerpány měsíčně. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701- č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Pro pořízení drobné dlouhodobého nehmotný majetku platí hranice 0 - 60 000 Kč a pro nákup drobného dlouhodobého hmotného majetku hranice od 3000 - 40 000 Kč. Všechen tento materíál vstupuje přes nákladový účet 558 s platnými analytickými účty. Materiál na podrozvaze je ostatní drobný hmotný materiál s hodnotou pod 3000 Kč, nejčastěji varné konvice, nábytek, drobné učební pomůcky, monitory, rádia. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2075506.39 | 2041179.89 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2075506.39 | 2041179.89 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 4221089.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 4221089.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6296595.39 | 2041179.89 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace není zapsána v obchodním rejstříku. Je zařazena pouze v síti škol a školských zařízení MŠMT pod č.j.: 262 08/01-21, IZO 600 028 119. Organizace není plátcem DPH. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejíž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U organizace žádná taková situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Organizace zajistila řádné krytí Fondu investic v částce 548 216,35 Kč. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 8646.00 | 17292.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | U účetní jednotky daná situace nenastala. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | Účetní jednotka zachovává dolní hranici DDHM od 3000 - 40 000Kč. Majetek je účtován : 558/321 - náklady z DDHM. 028/088 - zařazení do evidence Ostatní dlouhodobý majetek 0-3000 Kč je veden na podrozvahových účtech 902. U DDNM je dolní hranice stanovena na 500 Kč. DDHM je účtován : 558/321 - náklady z DDNM 018/078 - zařazení do evidence. 749 Účet 042 - 138 537,65 Kč nedokončený dlouhodobý majetek - projektová dokumentace na projekt IROP,SEN TZ Zátoň, který je ve stavu schvalování žádostí. Účet 314 - 127190 Kč poskytnuté zálohy na energie,zálohy dodavatelům Na účtě 324 - 389 639 76,- Kč krátkodobé zálohy na akce a letní tábory. Na účte 348 - 657 597,50,-Kč pohledávky za vyb.míst. a vl.institucemi jsou vedeny granty a dotace, provozní dotace UZ 88888 524 499,-Kč Účet 346 - 0,-Kč pohledávky za vybr.ústř.vl.institucemi jsou vedeny soutěže MŠMT Účet 374 - 4 490 606,- Kč přijaté zálohy grantů a PVN UZ 33353. Na účte 381 - 16 079,79 Kč -náklady příštích období jsou vedeny SW licence na příští odbobí roku 2020-2021. Na účte 384 je vedeno časové rozlišení provozních prostředků UZ 88888 v částce 598 676,11 Kč Účet 388 - 3 990 011,- Kč dohadné účty aktivní- čerpání dotace UZ 33353 na mzdy. Účet 389 - 124 220,-Kč dohadné účty pasivní na kterém jsou vedeny nevyfakturované zálohy na dodávky energií. Účet 414 - 26 800,30 Kč jsou nevyčerpané účelové a neúčelové dary od sponzorů pro činnost zájmových kroužků. Účet 416 - FI v částce 548 216,35 Kč je tvořen odpisy. Fond je krytý. Účet 403 - 1 328 694,10 Transfér - příspěvek SFŽP a evropských fondů na projekt OPŽP - snížení energetické náročnosti budovy DDM. Účet 412 - FKSP 152 093,17 - fond je krytý - rozdíl 4 230,06 Kč činí nevyúčtovaný příděl a čerpání 6/2019, převedeno v červenci 2019.V příloze Fondů v ostatním čerpání FKSP je očkování pracovníků DDM v částce 2 063 Kč. Účet 261 - Organizace má 3 pokladny - celková hotovost činí 44 058,-Kč ,DDM Český Krumlov ( hotovost 31 ,- Kč ), pobočka Kaplice( hotovost 574,- Kč ) a pokladnu doplňkové činnosti ( hotovost 11 582,- Kč ). Účet 378 - neodvedené zákonné pojištění 4-6/2019 - odvedeno v červenci 2019 v částce 5 872 Kč | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Časové rozlišení probíhá v účetní jednotce průběžně v celém roce. Provozní prostředky UZ 88888 i PVN UZ 33353 jsou vyúčtovány měsíčně. Účet 518 - 745 513,16 Kč zahrnuje jízdné na akce,tel.služby,internet,poštovné,služby GDPR,SW,nákup SW,odvoz odpadu,nájmy tělocvičen, dopravu služeb, propagaci. Úcet 538 - 3 710,- Kč jiné daně a poplatky - správní poplatky Účet 549 - 56 416,- Kč ostatní náklady z činnosti zahrnuje náklady na startovné dětí na soutěžích, pojištění organizace Účet 551 - 122 476 odpisy, rozděleny 113 206,- Kč na účet 416, částka 8646,- z účtu 403 a částka 624 je účtována na účet 672. Účet 602 - 1 152 059,34 Kč zahrnuje výnosy z vlastní činnosti jako je úplata,ubytování na turistických základnách,výnosy z akcí. Účet 603 - 8 720,- Kč pronájmy prostor, které pokrývají náklady energií, amortizaci. Účet 648 - 12 612,- Kč . Jedná se o čerpání RF - 414 účelové dary. Účet 649 - 8 009,- Kč ,úhrady nákladů akcí. Účet 662 - 408,80 Kč úroky z běžných účtů Hlavní činnosti a účtu FKSP. Účet 672 - v částce 5 018 293 Kč jsou výnosy z transférů - PVN UZ 33353- 3 990 011,-Kč, UZ 88888 - 582 323,89 Kč,ostatní jsou soutěže MŠMT, dotace Min.kultury a granty a dotace, částka 624 Kč odpovídá odpisům z transféru. HV je nevyrovnaný zpúsobený náklady na soutěže MŠMT, které ještě nebyly uhrazeny z JčK - KÚ. K 30.6.2019. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 158574.17 |
A.II. Tvorba fondu | 49780.00 |
1. Základní příděl | 49780.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 56261.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 27820.00 |
3. Rekreace | 12750.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8628.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2063.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 152093.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 685313.16 |
D.II. Tvorba fondu | 298900.31 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 275900.31 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 23000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 12612.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 12612.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 971601.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 457148.00 |
F.II. Tvorba fondu | 113206.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 113206.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 22137.65 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 22137.65 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 548216.35 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 16381443.80 | 3244443.63 | 13137000.17 | 13239382.17 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 10395456.00 | 1614697.00 | 8780759.00 | 8845733.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 5741958.80 | 1569857.63 | 4172101.17 | 4208189.17 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 244029.00 | 59889.00 | 184140.00 | 185460.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1116582.00 | 0.00 | 1116582.00 | 1116582.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 328115.00 | 0.00 | 328115.00 | 328115.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 755575.00 | 0.00 | 755575.00 | 755575.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32892.00 | 0.00 | 32892.00 | 32892.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |