Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Obec použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ve sledovaných účetních obdobích je srovnatelné. Ke změnám dochází pouze vlivem změny předpisů k účetním metodám - zejména prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
(Použité účetní metody, popřípadě odchylky od těchto metod se zdůvodněním a s uvedením jejich vlivu na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření obce)

Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku: součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení s ohledem na povahu pořizovaného majetku a způsob jeho pořízení do okamžiku jeho uvedení do stavu způsobilého k užívání jsou náklady uvedené v ustanovení § 55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K této problematice má město Klatovy zpracovanou vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města, podle které jsou součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení zejména: náklady na přípravu a zabezpečení pořizovaného majetku, úroky z přijatých úvěrů po dobu realizace akce, odvody za geodetické a projektové práce, dopravné, montáž, clo, odvody za dočasné nebo trvalé odnětí zemědělské nebo lesní půdy, zabezpečovací a konzervační práce při zastavení pořizování majetku, úhrady podílu na účelně vynaložené náklady dodavatele spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu nebo požadované dodávky plynu a tepla apod.

Zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku města:
Typicky se jedná o náklady související se zajištěním podkladů a zpracováním žádosti o dotaci, administrací projektu, zpracováním odborných daňových stanovisek, uveřejněním informací ve Věstníku veřejných zakázek, náklady týkající se vyhotovení dočasného billboardu a trvalé pamětní desky, které povinně informují o poskytovateli dotace apod. Město zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona o účetnictví týkající se jeho průkaznosti tak, že výše uvedené výdaje vstupují do pořizovací ceny dlouhodobého majetku, účtují se tedy jako investiční výdaje. Pouze v mimořádně odůvodněných případech (např. dotační podmínky) se bude jednat o provozní, neinvestiční výdaj, který nevstupuje do pořizovací ceny majetku.

Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob: v průběhu účetního období účtuje město o pořízení zásob způsobem B v souladu s ustanovením bodu 5.2. Českého účetního standardu č. 707 Zásoby.

Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji jsou upraveny ve vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města dle hlediska významnosti, kdy reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle ustanovení § 25 zákona o účetnictví. Za významný rozdíl je považována částka 500 tis. Kč v jednotlivém případě, přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku. V průběhu roku se o oceňovacích rozdílech neúčtuje.

Odpisování dlohodobého nehmotného a hmotného majetku se provádí z ocenění stanoveného podle § 25 zákona o účetnictví postupně v průběhu jeho používání rovnoměrným způsobem do výše 100 % ocenění.

Rezervy nebyly v průběhu účetního období vytvářeny.

Metoda časového rozlišení: nelze-li zachytit náklady a výnosy do běžného období, s nímž časově a věcně souvisí, uplatňuje město metodu časového rozlišení ve formě nákladů, výdajů, příjmů a výnosů příštích období.

Při účtování kurzových rozdílů se použije kurz devizového trhu stanovený ČNB, a to k okamžiku uskutečněného účetního případu, případně kurz, za který byly nakoupeny nebo prodány cizí měny za českou měnu.

Některé změny metod v porovnání s předchozím účetním obdobím byly vyvolány změnami v obecně závazných prováděcích předpisech. Příkladem je účtování věcných břemen, kde je město stranou oprávněnou z věcného břemene. Podle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města jsou tato věcná břemena evidována na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovací ceně od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně) a na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek evidována v ceně nad 40.000 Kč, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, na základě úplatné či bezúplatné smlouvy o zřízení věcného břemene.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5918461.687475730.30
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1755680.591788123.68
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4004381.095529206.62
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 158400.00158400.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1734626125.211734631125.21
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 32721829.2632726829.26
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 24132351.7024132351.70
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 12101944.2512101944.25
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 313736000.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 1351934000.001665670000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů84570452.38105350498.63
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 84570452.38105350498.63
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku43785517.8443770925.84
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 109419.8494827.84
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43676098.0043676098.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty37500000.0037500000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 37500000.0037500000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1743829521.431766186428.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Město Klatovy - identifikační číslo (IČO) 00255661, datum vzniku dne 01.07.1973 dle výpisu z Registru ekonomických subjektů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Do data sestavení účetních výkazů neexistují žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci města.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí bude zaznamenána ke konci kalendářního roku, tj. k 31.12.2019.



B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Týká se pouze příspěvkových organizací.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V průběhu II. čtvrtletí 2019 nebylo provedeno vzájemné zúčtování pohledávek a závazků překračující hladinu významnosti - nad 100.000 Kč v jednotlivém případě.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období12420070.7382670675.89
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti8713338.6516523445.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.00Město Klatovy má evidovanou na účtu 032 - Kulturní předměty sochu "Vzdor násilí" vyrobenou z vápence a složenou z 5-ti dílů v pořizovací ceně 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319). V průběhu listopadu 2015 byly realizovány stavební práce, na základě kterých byl pod sochu vybudován betonový podstavec v celkové částce 106.159 Kč, a vstupní cena sochy byla o tuto částku navýšena, tj. aktuální pořizovací cena sochy činí 106.160,-- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11724929.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
668320953.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.7.Na účtu 041 - Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek jsou k 30.06.2019 evidovány následující majetkové položky:
rozpracovaný projekt "Modernizace Městského informačního systému MěÚ Klatovy" ve výši 3.037.131,44 Kč
územní studie veřejného prostranství ÚS 6 Klatovy sever - lokalita Nádražní, Domažlická ul. ve výši: 737.295,00 Kč
generel vodovodu města Klatovy v celkové výši 1.964.722,40 Kč.
3774426.44
A.II.2.Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou evidovány kulturní předměty spravované Odborem školství, kultury a cestovního ruchu a Odborem rozvoje města MěÚ Klatovy. V roce 2014 byla pořízena socha "Vzdor násilí", která byla oceněna na částku 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319).
1938108.00
A.II.7.Na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek jsou mj. evidována věcná břemena, kde město Klatovy vystupuje jako oprávněný z věcného břemene. Dle vnitřní směrnice č. 3 - Hospodaření s majetkem města se na tento účet s účinností od 01.01.2015 účtují věcná břemena k pozemku nebo stavbě, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, s pořizovací cenou vyšší než 40.000 Kč. Věcná břemena s oceněním v rozmezí od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně jsou účtována na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek.

189750.28
A.III.1.Město Klatovy má k 30.06.2019 rozhodující majetkový podíl na základním kapitálu u následujících obchodních společností:
Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o.ve výši: 11.641 tis. Kč (99,00 %)
Správa nemovitostí Klatovy, s. r. o. ve výši: 1.175 tis. Kč (100,00 %)
Lesy města Klatov, s. r. o. ve výši: 1.105 tis. Kč (100,00 %)
Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši: 1.050 tis. Kč (50,38 %)
Klatovská teplárna, a. s. ve výši: 36.408 tis. Kč (100,00 %)
Celkem ve výši: 51.379 tis. Kč

V říjnu 2015 město Klatovy vložilo peněžní vklad do nově vznikající odpadové společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši 650 tis. Kč, což představovalo 65 % podíl na základním kapitálu společnosti. Společnost byla zapsána do Obchodního rejstříku v říjnu 2015. Následně, na základě rozhodnutí zastupitelstva města byl v březnu 2016 navýšen vklad města do společnosti o dalších 300 tis. Kč na konečných 950 tis. Kč, což představuje obchodní podíl ve výši 950000/1885800.

Současně v březnu 2016 došlo k prodeji 1 % obchodního podílu na společnosti Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o. společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o., což se projevilo ve snížení obchodního podílu města na společnosti OHK, s. r. o. na podíl ve výši 99 %.

Dne 11.09.2018 zastupitelstvo města rozhodlo o navýšení vkladu města Klatovy do společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o. na celkovou částku 1.050.000 Kč.
51379410.00
A.III.2.Město Klatovy má k 30.06.2019 40 % podíl na řízení společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. na základě Smlouvy o prodeji a koupi akcí obchodní společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. ze dne 10.12.1999, kdy došlo k převodu 40 ks akcií na město Klatovy. V roce 2014 se listinná podoba akcií (100 ks á 10.000 Kč/ks) změnila na zaknihovanou vedenou Centrálním depozitářem cenných papírů v počtu 400 ks, nominální hodnota jedné akcie zůstala neměnná á 10.000 Kč/ks.1600000.00
A.IV.3.Na účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou k 30.06.2019 evidovány následující zálohy:
ve výši 2.000 Kč na výdejník vody na Odboru vnitřních věcí na MěÚ,
ve výši 56.500 Kč na CCS karty,
ve výši 100.000 Kč na finanční zálohu samoobslužnému platebnímu automatu na Odboru dopravy MěÚ.
158500.00
B.III.1.Na účtu 251 - Majetkové cenné papíry k obchodování jsou účtovány cenné papíry spravované Správou aktiv České spořitelny, a. s. na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papírů v následující struktuře k 30.06.2019:
akciová složka ve výši: 499.745,79 Kč (procentuální podíl 5,16 %)
úroková složka ve výši: 8.619.951,78 Kč (procentuální podíl 89,07 %)
ostatní instrumenty ve výši: 558.114,46 Kč (procentuální podíl 5,77 %)
Celkem ve výši 9.677.812,03 Kč

V průběhu r. 2017 bylo vloženo 25 mil. Kč na termínovaný vklad u J&T Banky. K 30.06.2019 činí jeho zůstatek částku 25.894.684,34 Kč.

K přecenění dochází pouze ke konci kalendářního roku (k datu 31.12.2019), kdy je celkový vykázaný zůstatek evidován na účtu 251 - Majetkové cenné papíry, příp. současně na analytickém účtu 231/14 - Běžný účet Správy aktiv a na účtu 363 - Pevné termínované operace a opce.
34609909.86
B.III.5.Na účtu 245 - Jiné běžné účty jsou evidovány zůstatky účtů cizích prostředků města. Jedná se zejména o účty nesvéprávných osob, jejichž finanční prostředky na základě rozhodnutí soudu spravuje Odbor sociálních věcí a zdravotnictví Městského úřadu Klatovy v pozici zákonného opatrovníka. Tyto finanční prostředky jsou vedeny na účtech Komerční banky, a. s. a jejich vedení je zcela bezplatné.
7839120.05
B.III.9.Na účtu 241 - Běžný účet je evidován zůstatek finančních prostředků města v hospodářské činnosti zajišťované na základě mandátní smlouvy Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. Od počátku roku 2016 má město pro účely hospodářské činnosti zřízeny 2 běžné účty:
1. vedený u Komerční banky, a. s. se zůstatkem k 30.06.2019 ve výši 2.571.715,85 Kč
2. vedený u Československé obchodní banky, a. s. se zůstatkem k 30.06.2019 výši 15.422.133,08 Kč.
17993848.93
C.I.6.Na účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly je evidováno ocenění pozemků v souvislosti s uzavřenou smlouvou o smlouvě budoucí kupní, na základě které se výrazně odlišuje cena pozemků vedená v účetnictví od ceny vycházející z uzavřené smlouvy. Významnější částky nad 500.000 Kč jsou pak předmětem přecenění reálnou hodnotou. Přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku.30132106.94
C.I.7.Účet 408 - Opravy minulých období vykazuje k 30.06.2019 nulový zůstatek. Na základě doporučení auditora byl jeho zůstatek převeden v průběhu IV. čtvrtletí 2018 na účet 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období následovně:

oprava chybně zaúčtované zálohy za prodej pozemků na základě smlouvy o budoucí smlouvě kupní ze dne 21.10.2008 ve výši 2.813.000 Kč,
oprava chybně zaúčtovaného příspěvku do investičního fondu příspěvkové organizace města ze dne 18.10.2013 ve výši 930.000 Kč,
oprava účtování prodaných bytů v roce 2012, kdy přehled o prodaných bytech byl finanční účtárně předán až po uzávěrce roku 2012 ve výši 1.630.341 Kč,
oprava chybně zaúčtovaných výdajů na venkovní bazén Klatovy, v roce 2012 byly tyto účtovány jako oprava, později bylo zjištěno, že došlo k významné změně parametrů venkovního bazénu, a v důsledku toho ke změně účtování v technické zhodnocení venkovního bazénu ve výši 3.279.313,29 Kč,
oprava chybně zaúčtovaných výdajů na akci "Obnova Mercandinových sadů Klatovy", původně tyto účtovány jako investiční výdaj, později přehodnoceno na výdaj neinvestiční ve výši 330.318 Kč.
0.00
D.II.1.Na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry jsou evidovány úvěry města se splatností delší než 1 rok ve stavu k 30.06.2019:

hypotéční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši: 12.984.289,40 Kč
investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" zůstatek ve výši: 53.360.000,00 Kč

K 25.06.2018 došlo na základě rozhodnutí zastupitelstva města k předčasnému splacení úvěru na výstavbu 53 bytových jednotek na Plánickém předměstí. K tomuto datu byl splacen celkový vykazovaný zůstatek úvěru.
66344289.40
B.I.8.Na účtu 132 - Zboží na skladě je evidováno zboží v Informačním centru města (ve výši 224.559,37 Kč) a v Pavilonu skla v Klatovech (ve výši 54.830,02 Kč).279389.39
A.II.8.Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek jsou k 30.06.2019 evidované rozpracované investiční akce města v celkové hodnotě 159.612.201,27 Kč.159612201.27
B.I.2.Na účtu 112 - Materiál na skladě jsou evidovány k 30.06.2019 následující položky:

pohonné hmoty ve výši 16.494,10 Kč
světla ze Zimního stadionu Klatovy ve výši 25.000 Kč
propagační materiály města ve výši 341.551,19 Kč
vstupenky v Pavilonu skla Klatovy ve výši 63.836,50 Kč
446881.79
A.II.9.Na účtu 052 - Poskytnutné zálohy na dlouhodobý hmotný majetek jsou k 30.06.2019 evidovány následující zálohy:
na věcná břemena u místní komunikace Hálkova ul a Machníkova ul, Klatovy ve výši 9.250 Kč
na věcná břemena u autobusových přístřešků a stojanů na kola ve výši 12.700 Kč
na věcná břemena u revitalizace Vrchlického sadů ve výši 8.050 Kč
na věcná břemena u veřejného osvětlení Klatovy - Luby U Trati ve výši 12.100 Kč

42100.00
A.IV.1.Na účtu 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé je uvedena dlouhodobá půjčka pro městem založenou společnost Lesy města Klatov, s. r. o. Zastupitelstvo města rozhodlo o celkovém finančním rámci půjčky ve výši 2.000.000 Kč. Zatím byla čerpána pouze její první splátka ve výši 600.000 Kč.600000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.8.Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány náklady na opravy dlouhodobého majetku města v rámci veřejnosprávní (zejména opravy místních komunikací, opravy vodohospodářské a teplárenské infrastruktury v celkové výši 21.144.402,65 Kč) i hospodářské činnosti (opravy bytových a nebytových objektů ve výši 4.761.699,67 Kč) města k 30.06.2019.25906102.32
A.I.12.Na účtu 518 - Ostatní služby jsou evidovány provozní náklady města v rámci jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. V hlavní činnosti města se jedná zejména o výdaje na služby související se zajištěním běžného provozu Městského úřadu Klatovy a výdaje na pořádání kulturních a společenských akcí v celkové výši 16.818.654,07 Kč. V hospodářské činnosti města se jedná o celkovou částku 3.175.048,08 Kč.19993702.15
A.I.13.Účet 521 - Mzdové náklady zahrnuje předpis platů a mezd k 30.06.2019 v hlavní činnosti města v celkové výši 33.323.237,64 Kč, které zahrnují hrubé mzdy zaměstnanců města, bez ohledu na to, z jakého zdroje jsou tyto mzdy hrazeny - ať už se jedná o vlastní prostředky města (viz níže), krytí ze státního rozpočtu (zejména rozpočet Ministerstva práce a sociálních věcí ČR či Úřad práce ČR) či financování z evropských zdrojů.

Pokud se jedná o vlastní prostředky města, byl pro rok 2019 v rámci upraveného rozpočtu města schválen limit na platy v hlavní činnosti města v následujícím členění:
platy zaměstnanců MěÚ Klatovy ve výši: 47.430 tis. Kč
platy strážníků Městské policie ve výši: 9.566 tis. Kč,
platy zastupitelů města, členů komisí a výborů ve výši: 4.500 tis. Kč,
dohody o provedení práce a pracovní činosti ve výši: 450 tis. Kč.

V hospodářské činnosti pak bylo na mzdy pokladních v Pavilonu skla do 30.06.2019 vynaloženo celkem 156.006 Kč.
33479243.64
B.I.3.Účet 603 - Výnosy z pronájmu zahrnuje výnosy plynoucí městu z jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o pronájmy bytového a nebytového fondu zajišťované Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. (ve výši 13.621.649 Kč) a pronájmy vodohospodářské infrastruktury, tepelné infrastruktury a infrastruktury v oblasti odpadů, kdy výnosy z těchto pronájmů směřují do za tímto účelem zřízených peněžních fondů města.48067994.63
B.I.9.Na účtu 641 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení byly v hlavní činnosti města uloženy pokuty jako sankce za porušení podmínek uzavřených smluv o dílo (zejména nedodržení termínů výstavby). V hospodářské činnosti se jedná o placené úroky z prodlení za pozdní úhradu nájemného u bytů /zejména/, ale i nebytových prostor v celkové výši 211.283,57 Kč.423563.39
A.I.24.Na účtu 543 - Dary a jiná bezúplatná předání jsou evidovány věcné dary v rámci SPOZ - Sbor pro občanské záležitosti, který je od 01.01.2019 nově rozpočtován a účtován pod Odborem vnitřních věcí MěÚ, drobné dary pro dětské domovy v rámci sociálně-právní ochrany dětí a zejména nákup propagačních předmětů ve formě darů pro vedení města. Na tomto účtu jsou evidovány rovněž dary města při pořádání různých sportovních a kulturních akcí.143800.35
A.I.23.Na účtu 542 - Jiné pokuty a penále je k 30.06.2019 evidována pokuta (+ náklady správního řízení) České inspekce životního prostředí za porušení zákona o ochraně přírody a krajiny ve výši 101.000 Kč.101000.00
B.I.12.Na účtu 644 - Výnosy z prodeje materiálu jsou zahrnuty příjmy z prodeje nepotřebných zbraní (revolverů) Městské policie Klatovy.6000.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.10880500.28
G.II. Tvorba fondu8057646.11
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů8057646.11
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu961976.80
G.IV. Konečný stav fondu17976169.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4152450588.521428303446.882724147141.642705203391.13
G.1.Bytové domy a bytové jednotky301560277.3467863938.00233696339.34236415829.04
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1110854011.93229995232.60880858779.33888727593.33
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky255624384.6554832009.64200792375.01201855723.77
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení970124739.56420334195.50549790544.06528423774.41
G.5.Jiné inženýrské sítě1147285196.20583827294.34563457901.86569464142.51
G.6.Ostatní stavby367001978.8471450776.80295551202.04280316328.07

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky299155979.860.00299155979.86298599458.86
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky94754523.440.0094754523.4494754523.44
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky47589055.400.0047589055.4047504969.40
H.4.Zastavěná plocha123283085.100.00123283085.10122870565.10
H.5.Ostatní pozemky33529315.920.0033529315.9233469400.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.0087826.26
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.0087826.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0010426345.60
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0010426345.60