Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly v nepřetržitém pokračovaní v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování nebyly měněny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Oceňování a vykazování - nejsou změny. Zásoby - v pořizovacích cenách. Metoda účtování zásob: čipy - jednorázový nákup - stejná cena při výdeji i vrácení čipu. Ostatní zásoby účtujeme přímo do spotřeby (režijní materiál). Časové rozlišení nákladů a výnosů - pokud se týkají více let, rozdělujeme je podílem do každého roku, kterého se skutečně týkají - např. předplatné časopisu, úplata. Dohadné položky: čtvrtletně účtujeme energie, nájemné,... Energie účujeme ve výši sledované spotřeby. Ostatní dohadné položky dle nákladů v předchozích obdobích. Majetek je oceňován dle platných právních předpisů. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (programy) evidujeme v pořizovací ceně od 600,- Kč - 7 000,- Kč. Jiný drobný dlouhodobý majetek evidujeme v pořizovací ceně od 500,- Kč - 3 000,- Kč (u nižší pořizovací ceny se přihlíží k době použití). Náklady mezi činnostmi hlavní a doplňková - dle směrnice o doplňkové činnosti: a) účtují se poměrem k odučeným hodinám - náklady na el. energii, plyn, odpisy, spotřebu vody a vodu srážkovou b) účtují se ve skutečné výši pokud se to výhradně týká doplňkové činnosti např. náklady na koncerty (tržby ze vstupného se účtují do výnosů doplňkové činnosti) nebo mzdové náklady týkající se doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 592288.92 528531.22
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 39678.00 35826.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 552610.92 492705.22
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 592288.92 528531.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příspěvková organizace je zapsaná v obchodním rejstříku vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, spis.zn. Pr 1331.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

V naší organizaci je investiční fond pokryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
V organizaci nedošlo v roce 2018 k žádným zápočtům.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 770.04 1540.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.
Účet 018 Stav dlouhodobého drobného nehmotného majetku - zde účtujeme pořízení programů v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč. Patří sem např. antivirivý software ESET multilicence, notační programy Capella, učetní program Fenix, Klasifikace, software na grafiku Aboce design Std.6
61339.00
A.II.3.
Účet 021 Stavby - zde účtujeme hlavní budovu, plot, studnu, venkovní úpravy a technické zhodnocení tanečních sálů.
6640149.30
A.II.1.
Účet 031 Pozemky - zde vedeme v účetnictví pozemek p.č.5147 o výměře 973 m2 a pozemek p.č.652 o výměře 239 m2.
98468.00
A.II.4.
Účet 022 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - zde účtujeme hudební nástroje v částce vyšší jak 40 tis. Kč a další majetek do jednotlivých vyučovaných oborů - výtvarný obor - pracovní linky,akordeon, klavír Yamaha...
1679392.30
A.II.6.
Účet 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - zde účtujeme pořízení majetku v ceně od 3 do 40 tis. Kč - nákup hudebních nástrojů, pomůcek pro výuku jednotlivých vyučovaných oborů, nábytek a další vybavení tříd (počítače,notebooky, tiskárny, kopírky atd.)
4193236.74
B.II.4.
Účet 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy - záloha na elektřinu a plyn.
46000.00
D.III.16.
Účet 342 Jiné přímé daně - zde účtujeme odvod daně z příjmu vypočítaný z platů zaměstnanců.
80978.00
D.III.37.
Účet 389 Dohadné účty pasivní - dohadná položka za spotřebu elektrické energie, plynu a vody.
41000.00
D.III.35.
Účet 384 Výnosy příštích období - zde účtujeme - mzdové náklady na období 7/19
1664407.00
C.I.3.
Na účtu 403 organizace účtuje dary na pořízení investice (akordeonu).
19249.80
D.III.38.
Tento účet obsahuje odvod zákonného pojištění za zaměstnance a srážku na exekuci zaměstnanců.
31990.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
Účet 501 Spotřeba materiálu - nákup kancelářských potřeb, režijního materiálu, materiál do jednotlivých vyučovacích oborů, nákup odborné literatury a žákovských knížek a drobného majetku.
179518.47
A.I.2.
Účet 502 Spotřeba energie - plyn, elektrická energie, spotřeba vody.
54412.10
A.I.8.
Účet 511 Opravy a udržování - běžné opravy budovy a hudebních nástrojů.
49255.70
A.I.12.
Účet 518 Ostatní služby - zahrnují poplatky za telefon, poštovné, internet, PC servis, revize, poplatky za odvoz odpadů, srážkovou vodu, nákup drobného dlouhodobého nehmotného majetku(software), služby dle jednotlivých vyučovaných oborů - nájemné, ladění pianin, soutěžní poplatky, výlep plakátů,...
387419.11
A.I.15.
Účet 525 Jiné sociální pojištění - zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za zaměstnance.
15645.00
A.I.35.
Účet 558 Drobný hmotný a nehmotný majetek - nákup dětského saxofonu a židlí do koncertního sálu....
96473.00
A.I.36.
Účet 549 Ostatní náklady z činnosti - pojištění odpovědnosti za škodu a pojištění podnikatelských rizik.
26218.00
B.I.2.
Účet 602 Výnosy z prodeje služeb - úplata za vzdělávání dětí ve škole, úplata za doplňkovou činnost, vstupné vybírané na akcích pořádaných školou a účastnické poplatky za přehlídku Mládí a Bohuslav Martinů.
856708.00
B.I.3.
Účet 603 Výnosy z pronájmu - půjčovné hudebních nástrojů.
24900.00
A.I.16.
Účet 527 Zákonné sociální náklady - tento účet zahrnuje odvody do FKSP 2% z platů, dále školení, preventivní lékařské prohlídky, stravné a OOPP zaměstnanců.
166921.00
A.I.14.
Účet 524 zahrnuje zákonné sociální a zdravotní pojištění hrazené zaměstnavatelem za zaměstnance.
1270120.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 35671.83
A.II. Tvorba fondu 74682.00
1. Základní příděl 74682.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 38056.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 30736.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 7320.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 72297.83

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 41262.80
D.II. Tvorba fondu 41300.42
1. Zlepšený výsledek hospodaření 24300.42
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 17000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 32500.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 32500.00
D.IV. Konečný stav fondu 50063.22

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 101568.30
F.II. Tvorba fondu 86311.96
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 86311.96
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 60000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 60000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 127880.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 6640149.30 1663961.00 4976188.30 5027062.30
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 59996.00 6346.00 53650.00 55654.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 6389063.30 1550624.00 4838439.30 4883805.30
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 191090.00 106991.00 84099.00 87603.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 98468.00 0.00 98468.00 98468.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 90991.00 0.00 90991.00 90991.00
H.4.Zastavěná plocha 7477.00 0.00 7477.00 7477.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 67440479
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00