A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
(V případě, že účetní jednotka má informaci, že u ní nastává skutečnost, která by ji omezovala v činnosti nebo zabraňovala pokračovat v nepřetržité činnosti v dohledné budoucnosti, je povinna použít metody způsobem tomu odpovídajícím.) NIC NENASVĚDČUJE TOMU, ŽE ÚČETNÍ JEDNOTKA NEBUDE POKRAČOVAT VE SVÉ ČINNOSTI. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
(Změna uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování) U účetní jednotky nedošlo ke změně označování obsahového vymezení a způsobu oceňování. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
(Informace o použitých účetních metodách popřípadě o odchylkách od těchtometod - § 55 až § 75 vyhlášky 410/2010 Sb.) a) Použité účetní metody -Účetní jednotka účtuje o zásobách metodou "B". Pro naplnění § 7 odst. 1zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, zvolila účetníjednotka rovnoměrný způsob odpisování. Tato metoda odpisování je v souladu svěrným obrazem účetnictví. Drobný dlouhodobý majetek je vždy odepsánjednorázově a účtován do spotřeby. Majetek pořízený formou leasingu sezavádí do účetnictví za odkupní cenu předmětu leasingu. Účetní jednotkadaňově neodpisuje. Účetní jednotka oceňuje majetek v pořizovací ceně, vpřípadě bezúplatné ho nabytí cenou reprodukční, a to dle zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví v platném znění. Úrokový SWAP - Od roku 2015 účetníjednotka přeceňuje úrokové swapy. Účetní jednotka uzavřela ke dni 30.6.2014obchod/smlouvu s Komerční bankou a.s., jejímž předmětem bylo sjednánípodmínek úrokového swapu. Podmínky úrokového swapu se týkají části úvěruposkytnutého Komerční bankou a.s. Smlouvou o úvěru ze dne 30.6.2014 načástku 64 739 862,02 Kč, a to na částku 20 000 000,00 Kč. KonfirmaceKomerční banky a.s. obsahuje konec doby kalkulace, hodnotu pevné a pohyblivéčástky a částky k vypořádání, datum vypořádání. Účetní jednotka v r. 2017řádně splácela jistinu i úrok v rámci sjednaného splátkového režimu. Účetní jednotka v r. 2018 řádně splácela jistinu i úrok v rámci sjednaného splátkového režimu. K datu účetní závěrky - 31.12.2018 - bylo provedeno vypořádání a stanovení případné reálné hodnoty a vypočtení efektivnosti. Dle stanoviska banky k tomuto datu byla tržní hodnota swapu stanovena na částku Kč 214 036,12 (tj. zvýšení plusové položky z r. 2017). Jedná se o pohled z hlediska klienta, tedy jde o výnos. Na základě zjištěné efektivity ke konci roku 2018 bylo tedy účtováno výsledkově (dle posouzení je efektivita výrazně pod normativem); došlo ke zvýšení plusové částky z r. 2017 (Kč 122 785,69) na částku Kč 214 036,12, tj. rozdíl činí Kč 91 250,43 (214 036,12 – 122 785,69). Bude zaúčtováno MD 469 A DAL 664, dopad do hospodářského výsledku je tedy v r. 2018 kladný. b) Informace o odchylkách od účetních metod podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění - Pro toto ustanovení nemá účetní jednotka náplň. c) Způsob stanovení opravných položek k majetku - Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám, a to za každých 90 dnů po splatnosti ve výši 10%. U finančního majetku jsou tvořeny opravné položky v případě, že dojde v průběhu účetního období u společnosti, ve které má podíl, ke snížení základního kapitálu. U dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku a u zásob nejsou opravné položky tvořeny. d) Město Litvínov na základě kupních smluv odkoupilo v průběhu roku 2018 od společnosti CPI Byty, a.s. čtyři budovy určené k demolici (v kupních smlouvách byly budovy uvedené jako součásti pozemků). Tyto budovy byly odborným odhadem do účetnictví zařazeny v ocenění 1 Kč za budovu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 156181411.94 | 150707468.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 754444.61 | 754444.61 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7332931.08 | 7398713.78 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 10768264.61 | 10765654.87 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 137325771.64 | 131788654.87 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 5913083.60 | 5913083.60 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 5913083.60 | 5913083.60 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 100650.56 | 118928.66 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 100650.56 | 118928.66 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 47514685.65 | 47514685.65 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 47436057.00 | 47436057.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 78628.65 | 78628.65 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 114479159.33 | 108986937.42 |