A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2018 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Na účtu 955 0300 je zaúčtován dohad poskytnuté dotace na projekt ERASMUS+ přeceněný kurzem ČNB k 31.12.2018 Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4791870.63 | 4998942.10 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1571.00 | 1571.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4788852.63 | 4995924.10 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 1447.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 225731.73 | 225731.73 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 225731.73 | 225731.73 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 286165.00 | 286165.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 286165.00 | 286165.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4731437.36 | 4938508.83 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2018, v termínu do 31.12. 2019 - netýká se naší organizace |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2019 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2017. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) V roce 2019 nedošlo u naší organizace k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. P | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 297000.00 | 594000.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2019 účtováno účet 018 - na účtu 018 bylo ve 1.Q 2019 účtováno pořízení majetku ve výši 2 763,80 Kč účet 021 - na účtu 021 nebylo v 1.Q 2019 účtováno účet 022 - na účtu 022 nebylo v 1.Q 2019 účtováno, ve 2 čtvrtletí 2019 bylo zúčtováno pouze vyřazení majetku a jeho převody mezi středisky účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2019 zúčtován nákup - monitor do učebny-2ks, UPC routr, mobilní telefon Nokia, čtečka čipů, mobilní telefon Huawei, redukční nosič kotlíků, svářečka do dílen na ul. Šumperské, 2 ks tel.přístrojů, majetek potřebny pro chod ŠJ a další drobný majetek - na účtech 028 bylo dále v 1. a 2. čtvrtletí 2019 zúčtováno vyřazení majetku a jeho převody mezi středisky účet 042 10 - na účtu 042 nebylo v 1.Q 2019 účtováno | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 162 857,25 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost úč. 314 xx - zůstatek 214 257,56 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 0,-- Kč tvoří pohledávky (doplatek rozdílu - příspěvek na rekreace), dále zústatek soukromých tel.hovorů ve výši 20 916,-- Kč, které budou uhrazeny v měsíci 04/2019 úč. 343 xx - zůstatek 0,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 xx - zůstatek 16 081,02 Kč (propagace Atlas školství, antivir. program ESET, antivir. program AVG,UPG program pro e-mail server, licence SW BAKALÁŘI, antispam HOSTING) uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období) úč. 388 xx - zůstatek 18 761 946,74 Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 130 400,-- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 876 000,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 16 592 710,-- Kč, dotace UZ 33076 ve výši 116 317,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 145 518,-- Kč,dohadný účet aktivní ve výši 0,-- Kč (pronájem el. dílny p. Arnošt) úč. 377 xx - zústatek 2 235-- Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 2 235,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 0,-- Kč | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 5 706 959,35 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, doplňovou činnost a dále fin. prostředky na proj. účtu ERASMUS+ ve výši 0,-- Kč úč. 243 xx - zústatek 114 853,41 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 78 505,-- Kč se skládá ze zůstatků dvou pokladen školy (ul.Školní a školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 60 343 006,80 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 59 617 278,54 (úč. 401 0200- 401 0600) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 13 932 790,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2019 účtováno, ve 2. čtvrtletízde bylo zúčtováno navýšení fondu odměn o 9 000,-- Kč (rozdělní HV z r. 2018) úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb 26 432,54 Kč, který tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 06/2019, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 06/2019, nepřevedené odměny z FKSP za 0/2019 a neuhrazená fa na rekreaci úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 nebylo v 1.čtvrtletí 2019 účtováno, ve 2. čtvrtletízde bylo zúčtováno navýšení fondu o332 790,52 ,-- Kč (rozdělní HV z r. 2018) a čerpání fondu na pokrytí nákladů projektu ERASMUS+, před jeho vyúčtováním a dofinancováním ve výšio 226 293,34 Kč úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Ve roce 2018 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 0,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na akce (soutěže) školy ve výši 27 581,-- Kč úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-06/2019 a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje. | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 628 223,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 269 892-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 243 797-- Kč tvoří srážková daň ve výši 488,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 243 309,-- Kč. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 32 288,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 0,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na stipendium (vratka ze dne 14.1.2018 na účet 27-4228320287/0100) úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 17 865 045,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 876 000,-- Kč, přímé náklady ve výši 16 567 318,-- Kč, přímé ONIV 170 910,-- Kč, stipendium ve výši 134 500,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace "Excelence školám" ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 145 518,-- Kč, dotace UZ 33076 ve výši 116 317,-- Kč úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 83 128,18 Kč tvoří náklady vztahující se k červnu 2019 a DPH spadající do července 2019 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0 Kč úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 0 Kč tvoří dohadné položky na energie (nevyúčtované vodné a stočné, el. enerie a plyn) ve výši záloh. úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 06/2019), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - na účtu je zaúčtována záloha na projekt ERASMUS+ ve výši 902 926,92 Kč ( přepočítáno kurzem ČNB k 31.12.2018) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1139203,06 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (205764,68 Kč) Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy) úč. 502 xx - Spotřeba energie úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy učebních pomůcek pro výuku, práce elektro a další nutné opravy nutné pro chod školy úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr., rozdíly.odměny za státní maturity,technické zhodnocení do 40 tis. Kč (instalace tažného zařízení do služ. auta Fabie), vyplacená stipendia úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku - odpisy HČ ve váši1 311 906,69 a DPČ ve výši 33 425,31 neodpovídají v celkové částce 1 345 332,-- Kč tvorbě IF. Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši 909 425,31 K4. Vzniklý rozdíl bude dorovnán do konce roku 2019. úč. 558 xx - zde ja zaúčtován nákup DDHM nad 1 000,-- Kč (viz. rozpis účtu 028 xx) | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování úč. 648 xx - Čerpání fondů V tomto účetním období bylo čerpáno : - z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 226 293,34 Kč na pokrytí nákladů projektu ERASMUS+, které bylo nutné uhradit před vyúčtováním projektu a jeho dofinancování - z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 27 581,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy) - z fondu odměn byly v roce 2019 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 0,-- Kč - z fondu investic byl v roce 2019 čerpána částka 0,- Kč na malování místností školy - z FKSP byla čerpána na nákup kávovaru částka 0,-- Kč | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány přijaté pojistné náhrady ve výši 1 250,-- Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč, vyrovnávací účet k nákladům spojeným s dar. DDHM ve výši 0, Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly. na účtu 649 (DPČ) jsou zaúčt. příl příjmy za reklamu Miele Uničov na akci Robotování Praha 2018 ve výši 34 774,23 Kč + zaokr. rozdíly účet 663 - je zde zaúčtován kurzový rozdíol ve výši 0,-- Kč (Projekt ERASMUS+) účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 600,-- Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za rok 2019 činila 21 981 946,74 Kč. Z toho dotace na provoz 1-6/2019 činí 2 923 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-6/2019 ve výši 876 000,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 16 421 800-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 170 910-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace (UZ 33076) ve výši 116 317,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 145 518,-- Kč, dotace - projekt ERASMUS+ ve výši 901 001,74 Kč, dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 130 400-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 5297 000,-- Kč. | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 641 328,021 Kč. Tento výsledek hospodaření je zkreslen nevyúčtováním záloh na energie ve výši 214 257,56 Kč a zúčtováním odpisů k účtu 403 ve výši 257 000,-- Kč. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672). Vzhledem k tomu, že se nám podařilo opět roce 2018 vytvořit z doplňkové činnosti kladný hospodářský výsledek, (kterým se nám daří posilovat RF), plánujeme i v roce 2019 za jeho použití i dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V roce 2018 proběhla rekonstrukce školní jídelny, a předávacím protokolem bylo zúčtováno TZ budovy ve výši 21 483 602,97 Kč, dále zaveden majetek nad 40. tis. Kč ve výši 6 934 214,76 Kč a drobný majetek do 40 tis. Kč ve výši 1 702 223,16 Kč. Celková částka TZ byla navýšena o 92 500,-- Kč (posílení jističe pro školní jídelnu), kterou hradila škola přímo a tyto fin. prostředky jí byly krajem refundovány. V roce 2019 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) rekonstrukci učebny 411 na ul. Školní, opravu omítek na ul. Šumperské, opravy na Mor.nám. (učebna 13, oprava stěny a dveří a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy Z velkých oprav nad 100 tis. máme v plánu oprav pouze opravu a nátěr střechy na Mor. nám. v částce 200 tis. Kč a 1. fázi rekonstrukce tělocvičny na ul. Litovelská ve výši 500 ti.Kč (hradí Olomoucký kraj) Čerpání IF - oprava střechy na Mor.nán. , popř.havárie vzniklé při chodu školy Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 415 366,64 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu vyšší neřž 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria. Naše organizace za rok 2017 a 2016 aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu vy výši 80 mil. Kč. Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč. v naší organizaci v roce 2016 a 2017 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva cwelkem (netto | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 189697.83 |
A.II. Tvorba fondu | 237321.12 |
1. Základní příděl | 237321.12 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 285733.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 79814.00 |
3. Rekreace | 63919.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 140000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 141285.95 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 622508.76 |
D.II. Tvorba fondu | 332790.52 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 332790.52 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 253874.34 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 253874.34 |
D.IV. Konečný stav fondu | 701424.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 230141.69 |
F.II. Tvorba fondu | 909425.31 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 909425.31 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 788500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 788500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 351067.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 86235734.18 | 24406930.02 | 61828804.16 | 62343352.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 83147419.07 | 24201694.53 | 58945724.54 | 59447660.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1730822.77 | 85503.74 | 1645319.03 | 1650341.03 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 25933.00 | 95428.00 | 96874.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1236131.34 | 93798.75 | 1142332.59 | 1148476.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |