A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná změna, která by jí omezovala v této činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka v souladu s platnou legislativou od 1.1.2015 zavedla nový účtový rozvrh pro PO zřízené Olomouckým krajem a v následujících letech upravuje analytické členění jednotlivých účtů dle potřeby. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Z rozhodnutí zřizovatele Krajského úřadu Olomouc vedeme účetnictví v plném rozsahu, podle kterého sestavují účetní jednotky výkazy Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, pokud k rozvahovému dni splní obě kritéria a to : aktiva celkem dosáhnou více než 40 mil. Kč., roční úhrn čistého obrahu více než 80 mil. Kč. Hranice pro zařazení majetku je od 3.000,- Kč, který je veden na účtech 028, do 3.000,- Kč je veden na účtech podrozvahové evidence. V podrozvahové evidenci vedeme rovněž nedobytné pohledávky ubytování žáků na internátě školy a za obědy žáků. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4551340.71 | 4474154.40 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 336709.00 | 335009.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4105677.45 | 4027850.14 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 108954.26 | 111295.26 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4551340.71 | 4474154.40 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Netýká se. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond byl čerpán na základě uloženého odvodu z investičního fondu KÚ na odpisy ve výši 328.500 ,- Kč za I. pololetí 2019. Fond není krytý s běžným účtem, protože ke konci roku 2018 bylo zařezeno do majetku TZ budov MŠ a v plánu bylo na odpisy počítáno s jinou částkou. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 7194758.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 44922.48 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.6 | Na účtet 028 byl zařazen nově nakoupený majetek - do MŠ myčka Bosch a myčka Elektrolux, šatní skříně s lavicí, Tablety Samsung Galaxy 3 ks nakoupeny na základě podpůrných opatření, tiskárny Epson zakoupena z daru Navrátil, na ZŠ byl pořízen počítač Dell, multifunkční stojan, pohovka, iPad, pro ZŠ praktickou byly pořízeny skříně, iPady 2ks. V měsíci dubnu až červnu byl pořízen pro výuku muzikoterapie africký buben Tyccon z daru Pomáháme tancem, dále z tohoto daru byl pořízen bublinkový válec a space projektor,optická vlákna do Snoozelenu a venkovní Altán na zahradu do MŠ. Do sborovny a do vychovatelny byly zakoupena tiskárny EPSON. Do učeben byly zakoupeny tabule s magnetickým povrchem - tři kusy. Z projektu pro SŠ a ZŠ byly zakoupeny 10ks Notebook a 20 ks tabletů (Balíček ,Boxík, školní zralost) a Cisco Wifi. | 605094.00 |
B.II.4 | Krátkodobé zálohy na vodné-stočné, plyn, elektřinu na budovy Komenská, Tetín, Manharda, předplatné, záloha na plyn na pronájem dílny OU v Čelechovicích. | 429080.00 |
B.II.9 | Pohledávky za zaměstnanci - srážky za obědy. Faktura za obědy zaúčtovaná v měsíci červenci 2019. | -9124.05 |
C.II.1 | Fond odměn je krytý s běžným účtem a nebyl během roku 2019 čerpán. | 77483.00 |
C.II.2 | Fond FKSP není krytý s běžným účtem z důvodu úhrady základního přídělu do FKSP ve výši 2% za měsíc červen 2019 až v měsíci červenci.Čerpání fondu bylo na společné kulturníí akce, rekreace zaměstnanců, permanentky na cvičení a bazén. | 326436.96 |
C.II.3 | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření je krytý s běžným účtem,-. Byl navýšen o HV za rok 2019 ve výši Kč 78. 823,13. Fond nebyl v roce 2019 čerpán. | 434143.79 |
C.II.4 | Rezervní fond z ostatních titulů je krytý s běžným účtem. Rezervní fond je v roce 2019 tvořen darem od sdužení Pomáháme tancem ve výši Kč 151.000,- , který je čerpán na speciální terapie žáků, finančním darem od společnosti Navrátil ve výši Kč 6000,- na nákup tiskárny, a darem od firmy Neva na zakoupení iPadu, darem od SEŽEV chráněná dílna-nákup učebních pomůcek a materiálu do výuky. Dále je rezervní fond tvořen částí nevyčerpaného projektu SŠ za rok 2018, který se postupně čerpá v tomto roce. | 201301.00 |
C.II.5 | Fond investic není krytý s běžným účtem, protože v prosinci 2018 bylo do majetku zařazeno TZ budov MŠ, na které bylo v plánu počítáno s vyšší dotací na odpisy. Rozdíl činí Kč 37.718,48. | 173658.82 |
D.III.7 | Přijaté krátkodobé zálohy od žáků na čipy 14 ks čipů po Kč 100,- a tři čipy za Kč 200,- (2.000,- Kč) Zálohy od žáků na turistický kurz ve výši 20.100,- Kč | 22100.00 |
D.III.10 | Platy zaměstnanců | 2431836.00 |
D.III.1213 | Sociální a zdravotní pojištění | 1471179.00 |
D.III.15 | Daň z příjmů | 458159.00 |
B.II.5 | Jiné pohledávky - jsou zde zaúčtovány pohledávky za platby ubytování žáků na internátě (1.204,- Kč). Nájemné a služby z bytu školníka (17.124,-) | 18328.00 |
B.II.32 | Přeúčtování dotace na přímé náklady na vzdělání, dotace na odpisy a stipendia | 23021292.22 |
B.II.30 | Časové rozlišení nákladů - předplatné časopisů na rok 2020, licence na používání softwaru VEMA na rok 2020, přístupová licence na portál www.proskoly.cz na rok 2020, prodloužení domény do roku 2021 | 1746.89 |
D.III.32 | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery | 24879597.00 |
D.III.37 | Nevyúčtované náklady za rok 2018 - nevyúčtováná spotřeba vody za prosinec 2018 za budovy ST.Manharda 30, Tetín 7 a Komenská. | 13660.00 |
D.III.38 | Ostatní krátkodobé závazky - zákonné pojištění 4 promile za II.čtvrtletí 2019 | 36829.48 |
A.II.10 | Dlouhodový majetek určený k prodeji parcela č. 102/2 | 151698.00 |
C.I.6. | Oceňovací rozdíl parcely č. 102/2, určené k prodeji | 130913.26 |
D.II.8 | Zálohy na transfery - EU šablony II ZŠ | 881398.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.III.1 | Hospodářský výsledek v hlavní činnosti je kladný Kč 35.709,70. V hospodářské činnosti je výsledek kladný Kč 34.248,- nájem z bytu školníka. | 69957.70 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
. | Netýká se. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
. | Netýká se. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 363854.96 |
A.II. Tvorba fondu | 327603.00 |
1. Základní příděl | 327603.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 365021.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 126140.00 |
3. Rekreace | 129426.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 106819.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2636.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 326436.96 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 667472.66 |
D.II. Tvorba fondu | 257823.13 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 78823.13 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 179000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 289851.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 289851.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 635444.79 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 174877.30 |
F.II. Tvorba fondu | 327281.52 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 327281.52 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 328500.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 328500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 173658.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 52668825.42 | 5143275.00 | 47525550.42 | 47863920.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 52664824.38 | 5143275.00 | 47521549.38 | 47859919.38 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4001.04 | 0.00 | 4001.04 | 4001.04 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2965108.00 | 0.00 | 2965108.00 | 2965108.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1722006.00 | 0.00 | 1722006.00 | 1722006.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1243102.00 | 0.00 | 1243102.00 | 1243102.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |