A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek bylo změněno v návaznosti na vyhlášku č.403/2011Sb. s účinností od 1.1.2012 (nové účty, změny názvů účtů). Za účelem zkvalitnění vypovídací schopnosti účetnictví bylo provedeno v r.2012 přeúčtování z kategorie dlouhodobého majetku, který již v současné době nesplňuje podmínky (hranice pod 40 tis.Kč) na drobný dlouhodobý majetek (viz doporučení z 24.9.2012). S účinností od 1.1.2014 novelou vyhlášky č.410/2009 došlo zej. k zavedení nových účtů , zrušení některých účtů (nový účet 337 - zdravotní pojištění) S účinností od 1.1.2015 : Novela zákona č.250/2000Sb., změna účtové osnovy podle vyhlášky 410/2009, novela ČUS 703,706,707,708,709,710. Vyřazené pohledávky, které byly sledovány na účtu 911, nyní jsou na účtě 905 - Vyřazené pohledávky. Na účtě 915 - Dotace na výkon regionálních funkcí. Dle ČÚS č.708 dochází k rozpouštění transferového podílu dotace na majetek obdržený od zřizovatele. OD 1.3.2018 - dochází k rozpouštění transférového podílů na bytový dům č.870. K tomuto datu byl bytový dům č.870 svěřen příspěvkové organizaci do správy - rekonstrukce pro účely "Centra společenských aktivit". K 31.12.2018 byl vyřazen majetek střediska Kaple v souvislosti s převodem střediska Kaple na příspěvkovou organizaci "Základní umělecká škola Jeseník." Od r.2018 na účtě 955 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky - pohledávka z titulu žádosti o dotaci "Projekt Centrum společenských aktivit". |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu . Účetní jednotka provádí odpisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Odpisovat začíná od měsíce následujícího po zařazení. Doba odpisování u budov byla upravena na 80 let od 1.1.2013. Majetek se odpisuje s ohledem na dobu životnosti. Vymezení hranice hmotného a nehmotného investičního majetku, drobného hmotného a nehmotného majetku - viz směrnice . DDHM a DDNM od 1001 Kč do 3 tis.Kč vedeme v podrozvahové evidenci . Při účtování nákladů a výnosů se uplatňuje metoda časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace. Poplatky v knihovně dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme. Provize za převod tržeb z prodejního systému MKZ časově nerozlišujeme. Do částky 1.000 předplatné časopisů a jiných publikací dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme. Pravidelné měsíční zálohy na plyn,el.energii a vodu se účtují na příslušné účty záloh (314). Odhad nákladů na energie se účtuje čtvrtletně ve výši záloh. Provozní dotace je účtována ve výši ročního předpisu a je časově rozlišována ve výši čtvrtletního nároku. Dotace na regionální funkce, která podléhá finančnímu vypořádání je účtována zálohově a použití této dotace se účtuje výnosově v časové souvislosti. Náklady na doplňkovou činnosti se účtuje přeúčtováním nákladů z hlavní činnosti na základě propočtu, a to pololetně. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1072358.20 | 1067992.30 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7511.50 | 10210.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1049955.20 | 1052462.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 10707.10 | 1135.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 4184.40 | 4184.40 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 36000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 36000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 7946726.49 | 5386531.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7946726.49 | 5386531.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9055084.69 | 6454523.30 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Organizace je zapsána v obchodním rejstříku : Spisová značka : Pr 957 vedená u Krajského soudu v Ostravě Den zápisu: 31.srpna 2004 Sídlo: 28.října 880/16, 790 01 Jeseník |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Informace podle §19 odst.5 písm.a) zákona účetní jednotka nemá. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Informace podle §66 odst.6) nenastaly. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je zcela finančně kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1501.00 | 178634.48 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 103560.45 | 2146652.52 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.35. | Tj. náklady na materiál a služby za období leden-červen 2019. Faktury došly až v červenci 2019. | 82569.66 |
D.III.36. | Tj. 1. Transfery - předpis nároku na provozní dotace - do konce roku 2019. 2. Výnosy za akce a služby, které se uskuteční v následujícím období . | 5599120.00 |
A. | Viz C.I. Rozdíl: 0 | 36032325.09 |
D.III.32. | Krátkodobé přijaté zálohy na transféryna regionální funkce: Na rok 2019 poskytnuto : 679.094,00 Kč KZ 30.6.2019 : 359.578,00 Kč | 359578.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní na výnosy , které budou obdrženy až v následujícím období. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 1.Výnosy - projekt "Centrum společenských aktivit" : 913.540,48 2.Výnosy - transtéry - na odpisy , opravy a akce za období 1-6/2019, které budou obdrženy až v následujícícm období : Tj. 200 tis.Kč na akce , na opravy 132.326 Kč, které byly uskutečněny v průběhu 1.pololetí roku 2019 . | 1245866.48 |
C.I.7. | Opravy předcházejích účetních období - tj. oprava rozdílu na účtu oprávek - zvuk.systém DOLBY DIGITAL, Inv.číslo IM 200299. Rozvahová hodnota opravy přesahuje částku 260 tis.Kč. Viz ID 86/18 z 30.4.2018. | -533806.70 |
D.II.8. | Tj. dlouhodobé přijaté zálohy od zřizovatele na projekt "Centrum společenských aktivit". 22.11.2017 140.000 Kč 14.03.2018 200.000 Kč 04.07.2018 800.000 Kč 10.12.2018 1.000.000 Kč Vyúčtováno -90.729 Kč (viz IDC 44/18 z 31.12.2018) Vyúčtováno -224.546, 51 Kč (viz IDC 19/19, BU-CSA 55,58/19) | 1824724.49 |
A.II.8. | Tj.studie na rekonstrukci části objektů městského divadla pro účely městské knihovny - viz PF 187/12 z 11.9.2012. | 99600.00 |
D.III.38. | Tj.1. předpis zákonného pojištění v případě úrazu a nemoci z povolání na 3 čv.2019 ve výši 3.647 Kč. 2. ostatní závazky, z toho omylem uhrazená faktura na náš účet ve výši 11.190 Kč (bude vráceno). | 54126.00 |
A.IV.3. | Tj. záloha na změnu příkonu el.energie - přípojka - odběrné místo pro "Centrum společenských aktivit". Viz ID 76/17 z 30.4.2017. | 25000.00 |
D.III.37. | Tj. Odhad nákladů na energie za 1. pololetí roku 2019 (energie a plyn). Odhad je ve výši záloh. Vyúčtování dle faktur k 30.6.2019 ještě nenastalo. Vodné a stočné za 1.pololetí roku 2019 je vyúčtováno. | 249302.00 |
B.II.33. | Tj. pohledávky za bývalými zaměstnanci - náklady na služby - telefon. | 584.19 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.II.5. | Tj.členské příspěvky (Sdružení aut.práv, Asociace kin, SKIP,Filmový klub). | 10700.00 |
B.I.11. | Tj. výnosy z vyřazených pohledávek (pohledávky po lhůtě splatnosti), a to z titulu upomínek a nevrácených knih za čtenáři . | 781.00 |
A.I.36. | Z toho: odměny v rámci Schubertovy klavírní soutěže ve výši 165 tis.Kč pojištění vozu Ford do 5/2019 technické zhodnocení - prodloužení optického kabelu do nové knihovny | 180796.00 |
B.I.17. | Tj. 1.výnosy z titulu přijatých věcných darů - knihy ve výši 3.069 Kč. 2. výnosy za vyřazené knihy ve výši 359 Kč. 3.Nadační příspěvek - Český hudební svaz - Schubertova klavírní soutěž - 10 tis.Kč. | 13428.00 |
A.I.23. | Tj.penále za pozdní úhradu sociálního pojištění. | 677.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 115981.20 |
A.II. Tvorba fondu | 48980.00 |
1. Základní příděl | 48980.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 39936.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30464.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 5472.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 125025.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 578050.80 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 50156.94 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 50156.94 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 527893.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 864300.22 |
F.II. Tvorba fondu | 552978.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 536978.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 16000.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 640060.45 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 103560.45 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 536500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 777217.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 37626955.34 | 14406216.97 | 23220738.37 | 23507178.37 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1608651.00 | 883212.50 | 725438.50 | 735494.50 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 36018304.34 | 13523004.47 | 22495299.87 | 22771683.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 328296.10 | 0.00 | 328296.10 | 328296.10 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 328296.10 | 0.00 | 328296.10 | 328296.10 |