A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Kraj Vysočina je účetní jednotka, která pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Kraj Vysočina nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Kraj Vysočina vede účetnictví v plném rozsahu, je zaregistrovaný jako plátce DPH a neprovozuje žádnou vedlejší hospodářskou činnost. Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; ČUS a prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2018. Jiný pohled na průtokové trasfery a definování účtování o průtokových trasferech skupinou transfery MF (zejména TBC a léčiva). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Kraj Vysočina používá tyto účetní metody: Časové rozlišení - účetní jednotkanerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 50 tis. Kč (s výjimkou transferůk rozvahovému dni ) u konkrétního případu a pravidelně se opakující platby,rovněž služby vztahující se k činnostem běžného roku. Dále časové rozlišení nepoužívá k mezitímním účetním závěrkám. Upraveno Směrnicí k oběhu a přezkušování účetních dokladů. Na účtu 408 se promítl chybný předpis prodeje majetku nemocnice Pelhřimov (chybné podklady ve výši 1 253 000,-) zřizovatelského odboru), prodej realizován v roce 2010. 408 - přehodnocením realizace projektu eMeDocS - SW ISAC v roce 2014 v souvislosti s dodatkem ke smlouvě s firmou IVZ, účetní jednotka zaúčtovala pořízení majetku v hodnotě 756 000,-Kč na účet 408 a zároveň příslušnou výši odpisů za minulé roky ve výši 279 000,-Kč.Vyúčtování nákladů ve výši 1 081 473,-Kč NE NMnM za správu areálu Sanatoria Buchtův kopec za rok 2014 bylo doručeno kraji(zřizovatelskému odboru OM až dne 27.5.2015). Ve výši 15 611 261Kč doúčtována výše ZC do odpisů z důvodu demolice infekčního pavilonu nemocnice Jihlava v roce 2015.K 1.1.2018 byly doúčtovány OP k pohledávce CROSS Zlín za rok 2017, a to ve výši 611 069Kč. Přehodnocení nákladů v rámci realizace akce Hrad Roštejn jako neinvestičních ve výši 1 119 000Kč a snížení dohadu na investiční dotaci ve výši 1 007 000Kč. Přehodnocení opravy a investic u projektu Muzeum Vysočiny - vybudování studny a ZTI ve výši 600 431Kč. Přehodnocení inv. dotace z programu č. 11331 Rozvoj a obnova materiálně technické základny sociálních služeb - Domov pro seninory HB ve výši 100 000 000Kč. Soudní úschova vyvedení z N na pohledávku ve výši 968 469Kč. Tvorba a použití opravných položek a rezerv - účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám ve výši 10% za každých devadesát dnů po splatnosti, u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., a to pouze k rozvahovému dni. Účetní jednotka k 31.12.2018 vytvořila opravnou položku k pořizovanému majetku u projektu CPVV ve výši 50%. Účetní jednotka neidentifikovala potřebu účetní rezervy. Účetní jednotka netvoří zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách. Přepočty cizích měn - účetní jednotka má stanoven pevný kurz, dle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB k prvnímu dni období, na celý kalendářní rok. Způsob stanovení reálné hodnoty majetku určeného k prodeji - ocenění reálnou hodnotou použije účetní jednotka za předpokladu, že předpokládaná cena prodeje u nemovitého majetku je vyšší než 5 000 tis. za účetní případ a u movitého nebo finančního majetku je vyšší než 500 tis. za účetní případ, v ostatních případech se jedná o nevýznamnou informaci. Pokud se jedná o prodej majetku převedeného příspěvkové organizaci, kompetentní orgán rozhodne o prodeji majetku a bude uzavřena kupní smlouva mezi třetí osobou a účetní jednotkou (zřizovatelem) nebude účetní jednotka takový majetek oceňovat reálnou hodnotou. A to z toho důvodu, že až ke dni přechodu vlastnického práva (právní účinky vkladu) je daný majetek vyjmutý z hospodaření příspěvkové organizace. V tomto případě nemůže zřizovatel k okamžiku přijetí záměru prodeje kompetentním orgánem přecenit na reálnou hodnotu, protože nemá na svých rozvahových účtech majetek, který by měl být předmětem přecenění, upravuje Směrnice o účtování, oceňování a evidenci majetku a závazků. Peněžní fondy účtuje účetní jednotka přes účty 401 a 419. Poskytnuté a přijaté zálohy na transfery stejně jako ostatní majetek a závazky člení účetní jednotka v souladu s § 19 odst. 7 zákona o účetnictví na dlouhodobé a krátkodobé. Dlouhodobá poskytnutá či přijatá záloha na transfery je taková záloha, která bude vypořádána od okamžiku poskytnutí či přijetí za období delší než jeden rok. Ostatní zálohy na transfery jsou krátkodobé. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více poskytnutých či přijatých záloh, může být rozhodující pro určení krátkodobosti resp. dlouhodobosti okamžik přijetí nebo poskytnutí první zálohy. Prokazatelná ztráta z dopravní obslužnosti se zobrazuje na účtu SU 572. Od roku 2016 účetní jednotka účtuje rozpočtové pokladny členěné rozpočtovou skladbou. Vedení způsobu evidence zásob (zejména reklamní předměty) je způsobem B. Účetní jednotka provádí měsíční odpisování na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných odpisů. Odpisový plán se stanoví podle předpokládané doby používání dlouhodobého majetku a dochází k jeho přehodnocování k 1.1. K datu 6. 2. 2017 byl zapsán Spolek pro budování a implementaci sdílených open source nástrojů, z. s. (IČO 05730732), realizátoři Spolku jsou Kraj Vysočina, Město Nové Město na Moravě a Zlínský kraj a Město Kroměříž. V rámci zákona o finanční kontrole, respektive na základě řídicí kontroly v právní fázi po vzniku závazku Kraj Vysočina elektronicky schvaluje závazky tj. přistoupil na elektronické schvalování dodatelských faktur a platebních poukazů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 26532246868.70 | 26531712846.02 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5130928.53 | 4709925.85 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2892565.77 | 2779545.77 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 26524223374.40 | 26524223374.40 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 57445165.18 | 64901357.18 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 657734.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 56787431.18 | 64901357.18 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 26211188.30 | 26211189.30 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 26211188.30 | 26211189.30 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 30500000.00 | 30500000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 30500000.00 | 30500000.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 33257094.14 | 33928560.63 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 32864987.26 | 33536453.75 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 392106.88 | 392106.88 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 14841826.90 | 14841825.90 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 9726713.90 | 9726712.90 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 5115113.00 | 5115113.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 246681055.00 | 251980345.57 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 1480000.00 | 6219873.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 3201055.00 | 3201055.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 30000000.00 | 30000000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 559417.57 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 212000000.00 | 212000000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1000000000.00 | 1000000000.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1000000000.00 | 1000000000.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 27303778358.30 | 27289844853.54 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3. | 021 - majetek pořízený z EU projektů v pořizovacích cenách | 1631335000.00 |
A.II.8. | 042 - majetek pořizovaný z EU projektů - majetek bude předaný a využívaný příspěvkovou organizací (zejména silnice, sociální služby) | 751795000.00 |
B.II.1. | 311 - kupní smlouvy | 0.00 |
B.II.1. | 311 - smluvní pokuty, Cesnet | 3232000.00 |
B.II.1. | 311 - opravné položky k pohledávkám | 1542000.00 |
B.II.32. | 388 - dohadné účty aktivní k EU transferům | 740683000.00 |
B.II.32. | 388 - dohadné účty aktivní k ostatním transferům | 16127000.00 |
C.I.3. | 403 - investiční dotace EU projekty | 3555529000.00 |
C.I.3. | 403 - převody investiční dotace EU projektů na PO | 2244158000.00 |
C.I.3. | 403 -rozpuštěný transfer | 238021000.00 |
C.I.7. | 408 - chybný předpis prodeje majetku nemocnice Pelhřimov (chybné podklady vevýši 1 253 000,-) zřizovatelského odboru), prodej realizován v roce 2010.408 - přehodnocením realizace projektu eMeDocS - SW ISAC v roce 2014 vsouvislosti s dodatkem ke smlouvě s firmou IVZ, účetní jednotka zaúčtovalapořízení majetku v hodnotě 756 000,-Kč na účet 408 a zároveň příslušnouvýši odpisů za minulé roky ve výši 279 000,-Kč.Vyúčtování nákladů ve výši 1081 473,-Kč NE NMnM za správu areálu Sanatoria Buchtův kopec za rok 2014bylo doručeno kraji(zřizovatelskému odboru OM)až dne 27.5.2015. Ve výši 15611 261 doúčtována výše ZC do odpisů z důvodu demolice infekčního pavilonunemocnice Jihlava v roce 2015.K 1.1.2018 byly doúčtovány OP k pohledávceCROSS Zlín za rok 2017, a to ve výši 611 069Kč.Přehodnocení nákladů narealizaci akce Hrad Roštejn jako neinvestičních ve výši 1 119 000Kč asnížení dohadu na investiční dotaci ve výši 1 007 000Kč. Přehodnocení opravya investic u projektu Muzeum Vysočiny - vybudování studny a ZTI ve výši 600431Kč. Soudní úschova - RS - zaúčtování z N na pohledávku ve výši 968 469Kč.Přehodnocení inv. dotace z programu č. 11331 Rozvoj a obnova materiálnětechnické základny sociálních služeb - Domov pro seniory HB ve výši 100 000000Kč. Změna záměru u akce NE TR - pavilon chirurgických oborů nový výstavba - zaúčtování demoličních prací z N na investici ve výši 5 306 929Kč.Domov pro seniory HB - přehodnocení a přeúčtování terénních a sadových úprav a mobiliáře z investičních výdajů na neinvestiční ve výši 701 505Kč. | 112016000.00 |
D.II.1. | 451 - dlouhodobý zahraniční úvěr od EIB. Uzavřen splátkový kalendář (perioda splácení je půlroční), splatnost úvěru je v roce 2028 | 423655000.00 |
D.II.1. | 451 - kontokorent u Sberbank | 0.00 |
D.III.5. | 321 - závazky z EU projektů. Výše neuhrazených závazků je dána maximální možnou prodlouženou splatností dle uzavřených smluv o dílo. | 98120000.00 |
D.III.9. | 326 - bezúročná půjčka na předfinancování podílu ze SFDI. Splatnost do 180 dnů nebo po obdržení dotace z ROP. Půjčka byla celá v roce 2012 uhrazena. | 0.00 |
D.III.38. | 378 - složené kauce (dopravci) na depozitním účtu | 1900000.00 |
D.III.5. | 321 - neuhrazené smlouvy na výkup pozemků (zapsané na KÚ) | 809800.00 |
D.II.7. | 459- složené jistoty (na prodej majetku) | 35207000.00 |
D.III.37 | 389 - odhad na základě zálohově poskytnutých transferů z EU projektů | 14298000.00 |
D.III.37 | 389 - odhad na základě zálohově poskytnutých transferů z rozpočtu kraje | 51989000.00 |
D.III.37 | 389 - nevyfakturované dodávky | 3449000.00 |
D.I.1. | 441 | 0.00 |