Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka Moravskoslezský kraj nepřetržitě pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti; nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 01. 01. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.); další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v roce 2019 prováděny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Použité účetní metody odpovídají platným právním předpisům a jsouupřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k účetnictví,k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhánípohledávek.2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS-EKO- programové vybavení firmy GORDIC, spol. s r. o., Jihlava s dodrženímstanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnostivygenerování jednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2019, jako v období let 2010 až 2018,účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebylana kraji vymezena.4. Od 01. 07. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH), od 01. 01.2010 je měsíčním plátcem DPH.5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotu definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedeno vevnitřním předpisu.6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu:pohledávky a závazky a peněžní prostředky v cizí měně se oceňují stanovenýmpevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB kprvnímu dni období, pro který je kurz používán.7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu;dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobnéhodlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce2012 čtvrtletně) odepisován rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiáluv průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby a na účty zásob jeúčtováno až k rozvahovému dni (způsob B); účtování o provozních zálohách seřídí metodikou účetního software; o přijatých a poskytnutých zálohách utransferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů. 8. Tvorba a čerpání fondů se od roku 2018 účtuje rozvahovým způsobem, a toprostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky (v létech 2010 až 2017 bylatvorba a čerpání fondů účtována výsledkovým způsobem, tzn. prostřednictvímpříslušných nákladových a výnosových účtů). Kraj zřídil celkem 6 účelovýchfondů, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociálnífond, Zajišťovací fond, Fond návratných finančních zdrojů JESSICA, Fondživotního prostředí Moravskoslezského kraje, Fond sociálních služeb a Fondpro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje. 9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno až k rozvahovému dni,tj. ke dni 31. 12. 2019 (v průběhu roku se náklady a výnosy časověnerozlišují), časové rozlišení vč. hladin významnosti je upraveno vevnitřním předpisu.10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohyA.4.; hladiny významnosti pro účtování na podrozvahových účtech jsou uvedenyve vnitřním předpisu.11. Kraj od roku 2012 zpracovává Pomocný analytický přehled (PAP) a od roku 2015 zpracovává pro účely konsolidace státu rozšířený výkaz PAP (vykazování konsolidačních partnerů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky51814110912.3551131725764.85
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1068909.281158051.43
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 8733484.577572265.89
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 2014022.891939700.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 51802294495.6151121055747.53
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů28021443.3428253943.34
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 26246592.9426246592.94
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 1774850.402007350.40
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky166810104.18191240181.48
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 126767.92126767.92
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 14546189.0438976266.34
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 152137147.22152137147.22
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů2875908235.742818087412.94
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 20327043.2420706698.71
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 2272344798.152114848195.83
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 583236394.35682532518.40
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku3899615.054837944.13
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 3899615.054837944.13
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky569495433.18637496149.60
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 123892728.00190294184.50
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 73297015.7871259597.41
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 372305689.40375942367.69
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty5260069464.923387395121.36
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 3528506854.582588509582.80
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 1731562610.34798885538.56
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 54938377402.1253947517515.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO 70890692 Moravskoslezskému kraji přidělil ČSÚ dne 02. 07. 2001 (subjekt vznikl dle zákona č. 129/2000 Sb., o krajích dne 12. 11. 2000); Moravskoslezský kraj není zapsán ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Tato informace se uvádí až k rozvahovému dni, tzn. že bude uvedena ke dni 31. 12. 2019, v případě, že dojde k významným událostem, které nastanou mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, zde budou důsledky těchto událostí popsány a kvantifikovány jejich ekonomické dopady.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V rámci mezitímní účetní závěrky se tato informace neuvádí, bude uvedena až k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2019.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Moravskoslezského kraje jako účetní jednotky se informace netýká.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0Významné informace k vzájemnému zúčtování kraj nemá.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období163566807.94930503417.96
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti59809651.85102560445.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0Moravskoslezský kraj je vlastníkem 6 lesních pozemků s celkovou výměrou 0,76 ha v celkové pořizovací ceně 1.155.895 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 7.784 mil. Kč) došlo v 1. pololetí roku 2019 k poklesu stálých aktiv celkem o 476 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 představuje hodnotu ve výši 7.308 mil. Kč. Na změně stavu stálých aktiv se v 1. pololetí roku 2019 podílelo snížení dlouhodobých pohledávek (pokles celkem o 279 mil. Kč, z toho u SÚ 471 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery došlo k poklesu celkem o 218 mil. Kč, nižší jsou např. dlouhodobé zálohy na dopravní obslužnost kraje o 406 mil. Kč, a to zaúčtováním finančního vypořádání transferů k poskytnutým zálohám v roce 2018 v celkové výši 452 mil. Kč; oproti tomu byly poskytnuty vyšší dlouhodobé zálohy na podporu služeb sociální prevence o 102 mil. Kč) a snížení dlouhodobého finančního majetku (pokles o 264 mil. Kč, na němž se podílí snížení ostatního dlouhodobého finančního majetku o 200 mil. Kč a snížení základního kapitálu u a. s. Letiště Ostrava o 104 mil. Kč; oproti tomu došlo ke zvýšení pořizovaného dlouhodobého finančního majetku u a. s. Letiště Ostrava o 37 mil. Kč); oproti tomu došlo k navýšení dlouhodobého hmotného majetku (nárůst celkem o 56 mil. Kč, a to zejména navýšením SÚ 021 Stavby celkem o 153 mil. Kč, čímž došlo ke snížení SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek celkem o 118 mil. Kč, např. pořízením majetku pro Integrované výjezdové centrum Český Těšín ve výši 164 mil. Kč) a navýšení dlouhodobého nehmotného majetku (nárůst celkem o 11 mil. Kč, a to především u SÚ 013 Software o 14 mil. Kč, např. navýšením projektu "Rozvoj architektury ICT MSK“ o 21 mil. Kč). 7308013730.55
B.Oproti stavu oběžných aktiv netto ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 6.289 mil. Kč) došlo v 1. pololetí roku 2019 k nárůstu oběžných aktiv celkem o 6.066 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 představuje hodnotu ve výši 12.355 mil. Kč. Na změně stavu oběžných aktiv se v 1. pololetí roku 2019 podílel nárůst krátkodobých pohledávek (zvýšení o 3.320 mil. Kč) a nárůst krátkodobého finančního majetku (zvýšení o 2.746 mil. Kč). 12355154950.89
B.II.Krátkodobé pohledávky se v 1. pololetí roku 2019 oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 2.573 mil. Kč) zvýšily o 3.320 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 je vyčíslen ve výši 5.893 mil. Kč. Rozdíl vznikl zejména navýšením SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery o 2.856 mil. Kč (především došlo k nárůstu poskytnutých záloh na podporu poskytování sociálních služeb pro rok 2019 o 1.728 mil. Kč, neinvestičních záloh na dopravní obslužnost kraje o 450 mil. Kč, poskytnutých záloh příspěvkových organizacím kraje o 408 mil. Kč a ostatním subjektům o 185 mil. Kč, jenž budou ke dni 31. 12. 2019 vypořádány), SÚ 363 Pevné termínové operace a opce o 550 mil. Kč (duální depozitní obchod s Komerční bankou, a.s. ve výši 500 mil. Kč a Českou spořitelnou, a. s. ve výši 50 mil. Kč), SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé o 109 mil. Kč (zejména poskytnutím návratných finančních výpomocí příspěvkovým organizacím kraje na sociální služby ve výši 101 mil. Kč a navýšení návratné finanční výpomoci PO Nemocnice s poliklinikou Karviná-Ráj o 17 mil. Kč) a u SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi o 72 mil. Kč (celoroční předpis pohledávky na SDV pro kraj zaúčtován ve výši 143 mil. Kč s měsíční úhradou ve výši 12 mil. Kč); oproti tomu došlo např. ke snížení SÚ 388 Dohadné účty aktivní o 302 mil. Kč (zejména vypořádáním investičních dotací na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 216 mil. Kč a neinvestičních dotací ve výši 51 mil. Kč). 5892869579.30
B.III.Krátkodobý finanční majetek se v 1. pololetí roku 2019 oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 3.713 mil. Kč) zvýšil o 2.746 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 06. 2019 je vyčíslen ve výši 6.459 mil. Kč. K navýšení krátkodobého finančního majetku došlo zejména nárůstem finančních prostředků na SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků o 2.175 mil. Kč (např. přijetím průtokové neinvestiční dotace z MŠMT na přímé výdaje na vzdělávání na červenec a srpen 2019 ve výši 2.356 mil. Kč, neinvestiční dotace z MPSV na sociální služby ve výši 1.088 mil. Kč a zálohy na kotlíkové dotace z MŽP ve výši 334 mil. Kč), na SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé o 350 mil. Kč (a to navýšením krátkodobého vkladu o 250 mil. Kč u Sberbank CZ, a. s. a o 100 mil. Kč u ČSOB, a. s.) a navýšení finančních prostředků na SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků celkem o 219 mil. Kč (a to zejména navýšením účtu Fondu pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje o 203 mil. Kč). 6459139507.22
C.Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 8.070 mil. Kč) došlo v 1. pololetí roku 2019 k poklesu vlastního kapitálu celkem o 334 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 06. 2019 vyčíslen ve výši 7.736 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se v 1. pololetí roku 2019 podílel pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek (snížení o 1.144 mil. Kč), výsledek hospodaření za 1. pololetí roku 2019 (zisk ve výši 591 mil. Kč) a navýšení fondů účetní jednotky (nárůst o 219 mil. Kč; celkový stav 6 fondů kraje ke dni 30. 06. 2019 je ve výši 1.391 mil. Kč, přičemž největší podíl z fondů kraje připadá na Fond pro financování strategických projektů MSK (740 mil. Kč), na Fond návratných finančních zdrojů JESSICA (203 mil. Kč) a na Fond sociálních služeb (125 mil. Kč); tvorba a čerpání fondů se účtuje od roku 2018 rozvahově, prostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky, v létech 2010 až 2017 kraj účtoval o fondech výsledkovým způsobem, tj. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů). 7736583388.51
C.I.Jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. pololetí roku 2019 oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 533 mil. Kč) snížilo celkem o 1.144 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 06. 2019 je ve výši -611 mil. Kč. Rozdíl vznikl zejména snížením SÚ 401 Jmění účetní jednotky o 982 mil. Kč (např. poskytnutím investičních transferů příspěvkovým organizacím kraje ve výši 682 mil. Kč a tvorbou a čerpáním fondů Moravskoslezského kraje ve výši 221 mil. Kč - od 01. 01. 2018 se fondy účtují rozvahovým způsobem, do roku 2017 byly účtovány výsledkově), snížením SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku o 180 mil. Kč (např. předáním technického zhodnocení majetku k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 284 mil. Kč; oproti tomu byly zúčtovány investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku z Ministerstva pro místní rozvoj ve výši 158 mil. Kč) a navýšením SÚ 407 Jiné oceňovací rozdíly o 19 mil. Kč přeceněním pozemků na reálnou hodnotu. -611166322.19
C.III.Výsledek hospodaření ke dni 30. 06. 2019 ve výši 6.956 mil. Kč (zisk) představuje kumulovaný údaj, který tvoří výsledek hospodaření běžného účetního období (za první pololetí roku 2019 vyčíslen zisk ve výši 591 mil. Kč) a výsledek hospodaření předcházejících účetních období (za roky 2010 až 2018 zisk v celkové výši 6.365 mil. Kč, z toho zisk za rok 2018 ve výši 1.242 mil. Kč byl schválen zastupitelstvem kraje dne 13. 06. 2019). Vyčíslený zisk ve výši 591 Kč za 1. pololetí roku 2019 představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 3.751 mil. Kč a náklady celkem ve výši 3.160 mil. Kč; oproti 1. pololetí roku 2018 (vyčíslen zisk ve výši 739 mil. Kč) došlo k navýšení nákladů o 387 mil. Kč (především nárůstem nákladů na transfery o 351 mil. Kč) a zvýšení výnosů o 239 mil. Kč (zejména nárůstem výnosů ze sdílených daní a poplatků o 221 mil. Kč), což znamená horší výsledek hospodaření v 1. pololetí roku 2019 o 148 mil. Kč. 6955890942.49
D.Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 6.003 mil. Kč) došlo v 1. pololetí roku 2019 k nárůstu cizích zdrojů celkem o 5.924 mil. Kč, a jejich stav je ke dni 30. 06. 2019 vyčíslen ve výši 11.927 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 5.429 mil. Kč) a nárůst dlouhodobých závazků (navýšení o 495 mil. Kč). 11926585292.93
D.II.Dlouhodobé závazky (se splatností delší než 1 rok) se v 1. pololetí roku 2019 oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 4.382 mil. Kč) zvýšily o 495 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 je vyčíslen ve výši 4.877 mil. Kč. K navýšení dlouhodobých závazků došlo nárůstem dlouhodobých úvěrů o 67 mil. Kč a dlouhodobých přijatých záloh na transfery o 437 mil. Kč (zejména přijetím transferů na kotlíkové dotace ve výši 334 mil. Kč z MŽP, přijetím 3. zálohové platby v rámci projektu Odborné, kariérové a polytechnické vzdělávání v MSK ve výši 30 mil. Kč z MŠMT a přijetím další dlouhodobé zálohy na projekt Podpora služeb sociální prevence 2 ve výši 28 mil. Kč z MPSV); oproti tomu došlo k poklesu ostatních dlouhodobých závazků v oblasti energetických úspor o 9 mil. Kč (splatnost je do roku 2022). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. 4876599808.79
D.II.1.Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje ke dni 30. 06. 2019 ve výši 2.183 mil. Kč dlouhodobý úvěr od EIB (II.) v celkové výši 1.715 mil. Kč, dlouhodobý úvěr od ČSOB, a. s. ve výši 315 mil. Kč (zejména na rekonstrukce a modernizace silnic a na modernizace vybavení zdravotnických zařízení kraje; je splatný do roku 2020) a nový dlouhodobý úvěr od UCB, a. s., ve výši 153 mil. Kč (např. na rekonstrukce silnic v celkové výši 92 mil. Kč a na rekonstrukci výstavní budovy a nové expozice Muzea Těšínska ve výši 23 mil. Kč. Prostředky v maximální výši 1 mld. Kč budou průběžně čerpány zejména na krátkodobé předfinancování dotací u projektů hrazených z evropských zdrojů, případně zdrojů státního rozpočtu. Tato revolvingová úvěrová linka bude na základě smlouvy, podepsané 7. ledna 2019, využívána do konce roku 2023, veškeré půjčené prostředky pak kraj splatí do 31. 12. 2024). Celková výše úvěrového zatížení se oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 2.116 mil. Kč) zvýšila o 67 mil. Kč, a to novým úvěrem od UCB, a. s. ve výši 153 mil. Kč a snížením úvěru u ČSOB, a. s. o 86 mil. Kč. Úvěr II. od EIB byl poskytnut zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU, splatnost dosud načerpaných tranší ve výši 1.715 mil. Kč je stanovena do 31. 12. 2025. 2183437389.66
D.III.Krátkodobé závazky se v 1. pololetí roku 2019 oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 (ve výši 1.621 mil. Kč) zvýšily o 5.429 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 je vyčíslen ve výši 7.050 mil. Kč. Především jde o nárůst závazků u SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů o 2.527 mil. Kč (např. přijetím průtokové neinvestiční dotace z MŠMT na přímé výdaje na vzdělávání na červenec a srpen 2019 ve výši 2.356 mil. Kč v červnu 2019, jenž byla příslušným školským subjektům přeposlána počátkem měsíce července 2019), SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 1.928 mil. Kč, které budou ke dni 31. 12. 2019 vypořádány (k navýšení závazků došlo zejména přijetím neinvestiční dotace z MPSV ve výši 1.813 mil. Kč na sociální služby) a u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 1.525 mil. Kč, které budou ke dni 31. 12. 2019 vypořádány (k navýšení došlo zejména zaúčtováním předpisů závazků na poskytnutí transferů příspěvkovým organizacím kraje v celkové výši 1.515 mil. Kč, z toho např. odborem investic 434 mil. Kč, odborem zdravotnictví 335 mil. Kč, odborem dopravy a chytrého regionu 315 mil. Kč, odborem školství, mládeže a sportu 309 mil. Kč a odborem kultury a památkové péče 100 mil. Kč); oproti tomu došlo ke snížení závazků u SÚ 389 Dohadné účty pasivní o 577 mil. Kč (ke snížení došlo zejména zúčtováním dohadů k neinvestičním transferům na dopravní obslužnost kraje ve výši 452 mil. Kč a dohadů k investičním transferům fyzickým osobám na kotlíkové dotace ve výši 25 mil. Kč) a u SÚ 321 Dodavatelé o 38 mil. Kč (a to zejména úhradou neinvestičních faktur ve výši 21 mil. Kč a investičních faktur na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 15 mil. Kč). 7049985484.14
0.00Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo v 1. pololetí roku 2019 ke změně oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 197 mil. Kč. Aktiva (stálá a oběžná) netto a pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se oproti stavu ke dni 31. 12. 2018 ve výši 14.073 mil. Kč zvýšila o 5.590 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 představuje hodnotu ve výši 19.663 mil. Kč. Rozdíl u aktiv vznikl navýšením oběžných aktiv celkem o 6.066 mil. Kč a poklesem stálých aktiv celkem o 476 mil. Kč, rozdíl u pasiv vznikl nárůstem cizích zdrojů celkem o 5.924 mil. Kč a poklesem vlastního kapitálu celkem o 334 mil. Kč. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Náklady celkem se za 1. pololetí roku 2019 oproti 1. pololetí roku 2018 (ve výši 2.773 mil. Kč) zvýšily o 387 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 vyčíslen ve výši 3.160 mil. Kč. Na zvýšení nákladů měly vliv vyšší náklady na transfery (nárůst celkem o 351 mil. Kč) a vyšší finanční náklady (nárůst celkem o 112 mil. Kč, a to zejména snížením základního kapitálu u a. s. Letiště Ostrava ve výši 104 mil. Kč); oproti tomu byly nižší náklady z činnosti (pokles celkem o 75 mil. Kč). U nákladů z činnosti došlo k nejvyššímu nárůstu u nákladů na ostatní služby (o 22 mil. Kč), u nákladů z drobného dlouhodobého majetku (nárůst o 16 mil. Kč), u ostatních nákladů z činnosti (nárůst o 15 mil. Kč), vyšší byly např. i mzdové náklady (o 10 mil. Kč) a náklady na jiné daně a poplatky (o 8 mil. Kč); oproti tomu byly nižší náklady na tvorbu a zúčtování opravných položek (pokles o 140 mil. Kč; ve 2. čtvrtletí 2018 totiž došlo k zaúčtování opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku při významném přechodném snížení hodnoty majetku Letiště Ostrava, a. s., majetková účast v osobách s rozhodujícím vlivem, ve výši 139 mil. Kč) a náklady na prodaný dlouhodobý hmotný majetek (pokles o 17 mil. Kč). 3160394855.77
A.III.Náklady na transfery celkem se za 1. pololetí roku 2019 oproti 1. pololetí roku 2018 (ve výši 2.101 mil. Kč) zvýšily o 351 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 vyčíslen ve výši 2.452 mil. Kč. Vyšší náklady na transfery byly vyčísleny zejména u neinvestičních transferů na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím kraje (nárůst celkem o 175 mil. Kč, z toho např. předepsány vyšší náklady na transfery zejména PO poskytované odborem sociálních věcí o 60 mil. Kč, odborem dopravy a chytrého regionu o 57 mil. Kč, odborem zdravotnictví o 30 mil. Kč a odborem školství, mládeže a sportu o 25 mil. Kč) a u neinvestičních transferů poskytovaným k zajištění dopravní obslužnosti Moravskoslezského kraje (nárůst celkem o 321 mil. Kč); oproti tomu byly např. o 134 mil. Kč nižší náklady na investiční transfery na kotlíkové dotace fyzickým osobám. 2451945863.55
B.Výnosy celkem se za 1. pololetí roku 2019 oproti 1. pololetí roku 2018 (ve výši 3.512 mil. Kč) zvýšily o 239 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 06. 2019 vyčíslen ve výši 3.751 mil. Kč. Na zvýšení výnosů měly největší vliv vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst celkem o 221 mil. Kč), vyšší byly také výnosy z transferů (nárůst o 28 mil. Kč, především navýšením předepsaných výnosů z obcí Moravskoslezského kraje na zajištění dopravní obslužnosti na území Moravskoslezského kraje v roce 2019 veřejnou linkovou dopravou o 10 mil. Kč); oproti tomu došlo k poklesu výnosů z činnosti (o 5 mil. Kč, zejména nižšími výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků o 19 mil. Kč) a finančních výnosů (o 5 mil. Kč, zejména nižšími výnosy z přecenění reálnou hodnotou o 18 mil. Kč). Vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků byly v 1. pololetí roku 2019 dosaženy u výnosů ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (nárůst o 116 mil. Kč), u výnosů ze sdílené daně z příjmů právnických osob (nárůst o 42 mil. Kč) a u výnosů ze sdílené daně z přidané hodnoty (nárůst o 67 mil. Kč); oproti tomu byly nižší výnosy z výnosů z ostatních sdílených daní a poplatků (pokles o 4 mil. Kč; jedná se o poplatky za odebrané množství podzemních vod podle zákona č. 254/2001 Sb. a o poplatky za znečišťování ovzduší podle zákona č. 201/2012 Sb.). Na nárůstu inkasa sdílených daní se v 1. pololetí roku 2019 pozitivně odráží pokračující růst české ekonomiky. Na celkovém zvýšení výnosů se podílely především výnosy ze sdílených daní a poplatků (celkový nárůst o 221 mil. Kč). 3750841358.02
C.Výsledkem hospodaření za 1. pololetí roku 2019 je zisk ve výši 591 mil. Kč: jedná se o rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 3.751 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 3.160 mil. Kč; oproti výsledku hospodaření 1. pololetí roku 2018, v němž byl vyčíslen zisk ve výši 739 mil. Kč, vyčíslen horší výsledek hospodaření o 148 mil. Kč, na němž se podílí negativně vyšší náklady (nárůst celkem o 387 mil. Kč) a pozitivně vyšší výnosy (nárůst celkem o 239 mil. Kč). Hlavní vliv na horší výsledek hospodaření 1. pololetí roku 2019 měly především vyšší náklady na transfery, které jsou v porovnání s 1. pololetím roku 2018 (ve výši 2.101 mil. Kč) vyšší celkem o 351 mil. Kč, a vyšší finanční náklady, které jsou v porovnání s 1. pololetím roku 2018 (ve výši 15 mil. Kč) vyšší celkem o 112 mil. Kč; výnosy ze sdílených daní a poplatků jsou v porovnání s 1. pololetím roku 2018 (ve výši 3.203 mil. Kč) vyšší o 221 mil. Kč. 590446502.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
B.III.Výkaz "Přehled o peněžních tocích" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 3 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2019. Podrobný přehled o peněžních tocích poskytují měsíční finanční výkazy FIN 2-12 M. 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
C.7.Výkaz „Přehled o změnách vlastního kapitálu“ bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 4 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2019. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období v celkové výši -4 mil. Kč ke dni 30. 06. 2019 kraj eviduje opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260.000 Kč a vyšší. Do konce roku 2014 se jednalo zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let, vykázanými u akcí spolufinancovaných EU, dále o promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 (na základě dohody o narovnání mezi krajem a Nemocnicí Nový Jičín, a. s.) a vypořádání zbytkové investiční dotace z minulého období v celkové výši -6 mil. Kč. V roce 2015 a v roce 2016 nebyl pohyb na tomto účtu. V roce 2017 došlo k odúčtování opravné položky vytvořené v roce 2016 ve výši 1 mil. Kč ke stornované odběratelské faktuře - smluvní pokutě na projekt Zateplení SOŠ v Bruntále ve výši -3 mil. Kč a rozpuštění investičního transferu u majetku k vytvořené opravné položce v roce 2016 ve výši 5 mil. Kč, čímž došlo k celkovému snížení tohoto účtu o 3 mil. Kč. V roce 2018 byla stornována faktura z roku 2015 ve výši 358 tis. Kč (smluvní pokuta) a odúčtována opravná položka v celkové výši 286 tis. Kč vytvořená k této neuhrazené pohledávce v létech 2016 (ve výši 143 tis. Kč) a 2017 (ve výši 143 tis. Kč). V 1. čtvrtletí roku 2019 nebylo na tomto účtu účtováno, ve 2. čtvrtletí roku 2019 bylo zaúčtováno 9 účetních případů v celkové výši 946 tis. Kč: stornování pohledávky z roku 2015 ve výši 635 tis. Kč a odúčtování opravné položky v téže výši, proúčtování investičních nákladů z roku 2016 (ve výši 475 tis. Kč) a z roku 2017 (ve výši 784 tis. Kč) na neinvestiční náklady u 2 projektů energetických úspor v celk. výši 1.259 tis. Kč a přeúčtování neinvestičních nákladů z roku 2017 do investičních nákladů u projektu NKP Zámek Bruntál - revitalizace objektu Salla Terrena ve výši -313 tis. Kč. -3900563.10

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1171507540.13
G.II. Tvorba fondu435183290.11
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce200813216.75
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů228619870.00
4. Ostatní tvorba fondu5750203.36
G.III. Čerpání fondu214832062.03
G.IV. Konečný stav fondu1391858768.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby3147329630.73636980995.552510348635.182356545806.62
G.1.Bytové domy a bytové jednotky6932337.003276971.003655366.003690184.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu2355251014.13553548466.001801702548.131683530873.23
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky25421570.229805243.0015616327.2215777163.22
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení169317988.4417750253.55151567734.89136638059.81
G.5.Jiné inženýrské sítě190533258.5630399010.00160134248.56148763065.13
G.6.Ostatní stavby399873462.3822201052.00377672410.38368146461.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky125268178.330.00125268178.33128400403.73
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1155895.000.001155895.001155895.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky62601724.660.0062601724.6666114950.06
H.4.Zastavěná plocha43778021.370.0043778021.3743397021.37
H.5.Ostatní pozemky17732537.300.0017732537.3017732537.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou878290.592768843.40
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64878290.592768843.40
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70890692
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou9686495.2834560917.78
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 649686495.2834560917.78
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00