Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Účetní jednotka provedla mezi účetními obdobími 2018 a 2019 pouze změny v účtovém rozvrhu. Nebyly žádné změny Českých účetních standardů ani prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví. S platností od 1. 1. 2019 vyšla vyhláškou č. 239/2018 Sb. novela rozpočtové skladby, která měla dopad do účtového rozvrhu. REZERVNÍ FOND - vratka do rezervního fondu dle § 50 zákona č. 218/2000 Sb. - RP 413410 Významné změny účtového rozvrhu od 1.1.2019 - Účet 331 Zaměstnanci neměl analytiku pro účtování přes kmenový záznam. Změna od 1.1.2019 331900000 ZAMĚSTNANCI - ÚČET PRO KMENOVÝ ZÁZNAM - ZRUŠEN: 412120001 FOND KULTURNÍCH A SOCIÁLNÍCH POTŘEB - VÝMĚNNÉ AKCE (§10) - ZAKÁZKA - Účtování školení výpočetní techniky se rozdvojuje: 518516740 OSTATNÍ SLUŽBY - SLUŽBY ŠKOLENÍ A VZDĚLÁVÁNÍ - VÝPOČETNÍ TECHNIKA (ŠKOLENÍ, KTERÉ NENÍ SOUČÁSTÍ DODÁVKY) A SPOJOVACÍ 518516891 OSTATNÍ SLUŽBY - SLUŽBY ŠKOLENÍ A VZDĚLÁVÁNÍ - VÝPOČETNÍ TECHNIKA (ŠKOLENÍ, KTERÉ JE SOUČÁSTÍ DODÁVKY) - 549519281 OSTATNÍ NÁKLADY Z ČINNOSTI - NÁHRADY ZA NESPRÁVNÝ ÚŘEDNÍ POSTUP Účet se rozdvojuje, vznikla nová RP 5811: 549519281 OSTATNÍ NÁKLADY Z ČINNOSTI - NÁHRADY ZA NESPRÁVNÝ ÚŘEDNÍ POSTUP 549581160 OSTATNÍ NÁKLADY Z ČINNOSTI - NÁHRADY ZA NESPRÁVNÝ ÚŘEDNÍ POSTUP jiné úřední osoby RP 581160 účet 571581110 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - NÁHRADY POVAHY REHABILITACÍ - PŘÍPLATEK K DŮCHODU PODLE ZÁKONA Č. 357/2005 SB. , do 31. 12. 2018 byl účet 571542210 účet 571581120 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - NÁHRADY POVAHY REHABILITACÍ - ZVLÁŠTNÍ PŘÍPLATEK K DŮCHODU PODLE ZÁKONA Č. 357/2005 SB., do 31. 12. 2018 byl účet 571542220 ZRUŠEN účet 571542230 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - NÁHRADY POVAHY REHABILITACÍ - JEDNORÁZOVÁ PENĚŽNÍ ČÁSTKA PODLE ZÁKONA Č. 357/2005 SB., účetní případ se nepředpokládá účet 571581140 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - JEDNORÁZOVÝ PŘÍSPĚVEK KE ZMÍRNĚNÍ NĚKTERÝCH KŘIVD ZPŮSOBENÝCH KOMUNISTICKÝM REŽIMEM PODLE NAŘÍZENÍ VLÁDY Č.135/2009 SB., do 31. 12. 2018 byl účet 571542240 účet 571581150 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - NÁHRADY POVAHY REHABILITACÍ - PŘÍPLATEK K DŮCHODU PODLE ZÁKONA Č. 622/2004 SB., do 31. 12. 2018 byl účet 571542250 ZRUŠEN účet 571542290 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - NÁHRADY POVAHY REHABILITACÍ JINDE NEZAŘAZENÉ, účetní případ se nepředpokládá 571542900 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘEDNÍCH VLÁDNÍCH INSTITUCÍ NA TRANSFERY - OSTATNÍ NÁHRADY PLACENÉ OBYVATELSTVU - RP 5429 se ruší, přesun na novou RP 5811 a účet 571581190 NÁKLADY VYBRANÝCH ÚSTŘ. VL. INSTITUCÍ NA TRANSFERY - NÁHRADY ZA NEZPŮSOBENOU ÚJMU
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků ve výši dvě promile z peněžní hodnoty spotřebovaných potravin za dobu od data provedení poslední inventarizace. V případě účtování o významném množství u bezúplatně nabytých zásob, jejichž spotřeba nebo jiný úbytek nenastal(a) v roce nabytí přes účet 384 Výnosy příštích období, účetní jednotka rozpouští do výnosů běžného období v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Z titulu věcných břemen tato potřeba nebyla zjištěna. U nezařazených investic nenastala situace, kdy by měly být tvořeny opravné položky. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s vnitřním pokynem, ale v současném období není žádná rezerva vytvořena. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části - Oceňování reálnou hodnotou. Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje : - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM ( o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku) - majetek, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody - pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - podmíněné pohledávky (závazky) ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 milion Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít - rizika sankcí z probíhajících neuzavřených kontrol, která se svou významností (ocenění) a pravděpodností kvalifikují na podrozvahový účet - dlouhodobé podmíněné pohledávky (závazky) z nájemného - sdružená výstavba nemovitostí - dlouhodobé podmíněné pohledávky za pronájem nebytových prostor - dlouhodobé podmíněné závazky za nájem nebytových prostor - podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí - podmíněné pohledávky (závazky) ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku - podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku - dl.podm.pohl.z nástrojů spoluf.ze zahraničí - informace o podmíněném závazku z trestního řízení; zajištěná finanční hotovost, kterou nelze vložit na bankovní účet např. z důvodu poškození, neplatnosti, drobná hotovost nižší než 1 EUR a 1 USD nebo z důvodu provádění procesních úkonů v trestním řízení - podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného kalendářního roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě (zápisu) stanoveno jinak) - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, který svým charakterem odpovídá účtové třídě 0, vypůjčeného od externích subjektů na dobu delší než do konce kalendářního roku - přísně zúčtovatelné tiskopisy (např.CCS karty, stravenky závodního stravování) - příkazové bloky na místě zaplacené i nezaplacené (1,-- Kč za blok) - servisní péče NAKIT Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla za dané čtvrtletí půjčky z FKSP ve výši 120.000,00 Kč. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 794.555,58 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. Účetní jednotka hradí z FKSP provoz účelového zařízení Alma ve výši 41,5 % dle rozdělení využitelnosti tohoto zařízení. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky112052833.50111487193.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek9034567.269027912.26
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 101216219.58100591771.02
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1423105.661470047.24
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 378941.00397463.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky2960639.002960639.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 2960639.002960639.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů19103507.0619103507.06
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 19103507.0619103507.06
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku111900050.29110996593.54
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 27652995.5226769014.77
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 29477.0010001.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 84217577.7784217577.77
P.VII.Další podmíněné závazky3779603.003779604.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 3628980.003628980.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 150509.00150509.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 114.00115.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty221730.13221730.13
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 221730.13221730.13
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 18659056.4018996872.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 75151529. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účetní jednotka v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky na účtu 042 A.II.8. pořídila majetek ve výši 12.755.318,69 Kč (zateplení v Domažlicích, skříňový policejní automobil, tři víceúčelová osobní vozidla, mobilní osvětlení, Notebook, bezbarierový vstup Nýrsko) a zařadila majetek z účtu 042 A.II.8. na účet 022 A.II.4. ve výši 8.037.353,60 Kč a na účet 021 A.II.3. ve výši 1.524.654,98 Kč. Z účtu 022 A.II.4. zlikvidovala kopírovací stroje v hodnotě 4.589.169,37 Kč z důvodu nefunkčnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Rozpis významných dobropisů a refundací za období 4-6/2019 týkajících se konkrétní nákladové položky a vztahujících se k účetnímu období, ve kterém byl náklad zúčtován : RP 501111 ve výši 550.653,77 - mzdy zaměstnanců rekreačních zařízení RP 501115 ve výši 63.749,86 - mzdy zaměstnanců rekreačních zařízení RP 501137 ve výši 62.869,00 - mzdy zaměstnanců rekreačních zařízení RP 503100 ve výši 190.266,25 - mzdy zaměstnanců rekreačních zařízení RP 503200 ve výši 68.852,14 - mzdy zaměstnanců rekreačních zařízení RP 515200 ve výši 74.456,00 - platby od odběratelů RP 515300 ve výši 114.791,26 - přeplatky a refundace ÚZ Alma RP 515400 ve výši 112.465,13 Kč - přeplatky a refundace ÚZ Alma RP 517180 ve výši 269.897,60 Kč - refundace oprav na ÚZ Alma (oprava sociálních zařízení, odvodnění dvora, zednické práce)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.Software s dobou použitelnosti nad 1 rok, nad 60 tis. Kč (vytvořený vlastní činností k obchodování nebo nabytý od jiných osob. Pouze majetek ve vlastnictví ČR, k němuž má účetní jednotka příslušnost hospodaření. V letošním roce účetní jednotka nakoupila software Magnet AXIOM Complete v hodnotě 151 tis.25235122.23
A.I.5.Software, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je od 7000 Kč do 60 000Kč včetně obou hraničních hodnot. Patří sem také databáze. V letošním rose účetní jednotka nakoupila softwery v hodnotě 12 tis.94652632.02
A.II.3.Účetní jednotka má ve vlastnictví budovy a ostatní stavby potřebné pro svůj provoz. Jedná se o prostory obvodních oddělení, ředitelství, chovné stanice, střelnice apod. Nepotřebný majetek předává ÚZSVM. V letošním roce bezúplatně nabyla od SLZPP stavby v Domažlicích pro rozšíření chovné stanice, včetně kotců a výběhů v pořizovací hodnotě 8,621 mil. a od Správy hmotných rezerv ocelovou halu v Nepomuku v pořizovací hodnotě 10,631 mil.1142090008.31
A.II.4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč. Obsahuje převážně dopravní prostředky, výpočetní techniku, laboratorní přístroje, zařízení kuchyní, výzbrojní techniku, nábytek, ochranné obleky a fototechniku. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2018 došlo v této položce k nárůstu v celkové hodnotě 15.765.705,98 Kč. V prvním čtvrteltí ÚJ bezúplatně nabyla majetek ve výši 10.706.114,92 Kč ( přes účet 042 šest automobilů, vozidlo zvláštního určení od Policejního prezídia a biometrické mobilního zařízení od Stat. orgánu Město Plzeň). Ve druhém čtvrtletí účetní jednotka nakoupila vozidlové radiostanice, fotoaparáty, zařízení objektové, krimi kufr, VT v celkové hodnotě 2.902.427,36 Kč. Bezúplatně nabyla přes účet 042 automobil v hodnotě 490.000,00 Kč a detektor tepové frekvence 1.145.077,07 Kč od Policejního prezídia. Dále dva jeřáby - pořizovací cena 86.294,00 Kč od Správy státních hmotných rezerv, samopaly od PPR v pořizovací ceně 477.931,85 Kč, automobil speciální požární CAS 32 pořizovací cena 2.158.002,10 Kč od HZS Plzeň. Účetní jednotka bezúplatně předala KŘP Jihočeského kraje Router Cisco v hodnotě 850.849,77 Kč, KŘP Karlovarského kraje automobil v pořizovací hodnotě 457.829,00 Kč a zlikvidovala z důvodu opotřebení speciální techniku a počítače v pořizovací hodnotě 891.462,55 Kč.919990265.85
A.II.6.Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, vykazuje také věcná břemena v celkové výši 36.970,00 Kč k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky "A.II.3. Stavby", u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40 000 Kč. V roce 2019 nakoupila mobily (24 tis.), přistýlky (12 tis.), čtečky (15 tis.), kameru (23 tis.), radiotelefony (42 tis.), balistické vesty a štíty (95 tis.), radiové modemy (26 tis.), akumulátory a adaptéry (90 tis.), bundy,kalhoty moto (60 tis.), terče (70 tis.), videorekordéry (22 tis.), pipety, váhy (50 tis.), infrazávory (50 tis.), chladničky (43 tis.), počítače 142 ks (1,4 mil.) a bezúplatně dostala od Policejního prezídia dvě stropní svítidla, vrták, zásobníky, zaměřovače, chrániče sluchu (412 tis.), od Správy státních hmotných rezerv kladkostroj (8 tis.). Účetní jednotka bezúplatně předala v rámci rezortu KŘP Jihočeského kraje Switch Cisco (328 tis.) a protiúderový komplet (24 tis.). Dále zlikvidovala z důvodu opotřebení majetek ve výši 352 tisíc - speciální technika, vysílačky, disky, flash437900035.75
A.II.7.Ostatní DHM - Skříň Rack 19" - technické zhodnocení77755.80
A.II.8.Nedokončený DHM akce v realizaci, projektová dokumentace k probíhajícím akcím, výstavba objektu OOP Horšovský Týn, úpravy sklad Kozolupy, OOP Nýrsko, rekonstrukce rozvodů Plzeň Sedláčkova ul., odvětrávání ÚZ Alma Železná Ruda a zateplení a stavební úpravy ÚO Domažlice z projektu OPŽP. Zařazeno bude v letech 2019- 2020.20813133.38
A.IV.5.Účetní jednotka zde vykazuje dlouhodobé pohledávky, které byly dlužníkům vyměřeny soudem nebo na základě schválené dohody o uznání dluhu a byl jim stanoven splátkový kalendář.154991.38
B.II.1.Jedná se o pohledávky za odběrateli v oblasti soukromoprávních vztahů, včetně pohledávek ze smluvních pokut. Největší část tvoří odprodej třech nemovitostí z let 1998 - 2004 (1,815 mil. Kč). K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné položky v plné výši. Odběratelé jsou v konkurzním řízení. Dále pronájem bytových a nebytových prostor a pozemků včetně úroků (2,551 mil. Kč), jedná se o pohledávky z minulých let, ke kterým jsou tvořeny opravné položky. Významnou částku tvoří smluvní pokuta za dodavatelskou společností ORSmix s.r.o. za pozdní předání díla, neodstranění vad a nedodělků u stavebních prací Manětín (2 mil. Kč), společnost je v insolvenci.6727674.77
B.II.5.Jedná se o pohledávky za odběry krve při požití alkoholu nebo omamných látek, náklady ve správním řízení s cizinci, přepravu do záchytné stanice, pořádkové pokuty. Tyto pohledávky jsou těžce vymahatelné.1298626.52
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci - kázeňské tresty, půjčky, škody, ubytování.1632216.18
B.II.30.Náklady příštích období - roční podpora Oxygen, Beck-online,Microsoft Enterprise, MKI8598356.05
C.I.1.Účetní jednotka v 1. pol. 2019 bezúplatně nabyla majetek - na účtu 022 v zůstatkové ceně 131.339,00 Kč. Jednalo se o převod mimo rezort - Zařízení biometrické mobilní od Statut.orgánu Město Plzeň. - na účtu 022 v zůstatkové ceně 423.698,85 Kč - dalekohledy a samopaly od SLZ PP ČR - na účtu 022 v zůstatkové ceně 186.425,56 Kč - požární vozidlo od HZS Plzeň - na účtu 021 v zůstatkové ceně 3.904.872,36 Kč a na účtu 031 v hodnotě 658.474,36 Kč. Jednalo se o převod v rámci rezortu - nemovitosti a pozemky v Domažlicích od SLZ PP ČR. - na účtu 021 v zůstatkové hodnotě 5.895.348,40 Kč, na účtu 031 v hodnotě 183.649,00 Kč a na účtu 022 v zůstatkové hodnotě 37.736,00 Kč. Jednalo se o převod mimo rezort - objekty, pozemky a dva jeřáby areál Nepomuk od Správy hmotných rezerv. - na účtu 042 ve výši 43205.624,72 Kč - převod v rámci rezortu - služební vozidla od SLZ PP ČR. - na účtu 031 ve výši 764,00 Kč - pozemek Planá od Státního pozemkového úřadu. Účetní jednotka v 1. pol. 2019 bezúplatně předala majetek - na účtu 031 v hodnotě - 70,85 Kč - PM Nepomucká, 99.594,16 Kč - PM Nádražní - převod mimo rezort - ÚZSVM - na účtu 022 v zůstatkové hodnotě 6.866,45 Kč - osobní automobil - v rámci rezortu - KŘP Karlovarského kraje3252556138.90
C.I.5.Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.1548223295.14
C.I.7.Účet 408 je určen k opravě chyb předcházejících účetních období viz § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb.. Obsahuje opravy předcházejících účetních období, které jsou významné a ovlivnily by v předcházejících účetních obdobích výši výsledku hospodaření. Za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260.000,00 Kč. Účtováno pouze v roce 2013, jednalo se o dodatečné zaúčtování kurzového rozdílu Enterprise r.2010-2012.6079506.01
D.II.7.Zajištěné finanční prostředky z trestné činnosti - nebylo zatím rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí21175574.91
D.III.8.platby za příkazové bloky přes terminály125000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.PHM, testy orientační na zjišťování OPL, náboje, přípravky pro analýzu DNA, automobilní materiál35118693.00
A.I.2.Spotřeba energie - elektřina, plyn, teplo15642265.50
A.I.3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek - vodné, stočné, srážková voda, teplá voda1664548.16
A.I.8.oprava sociálního zařízení na ÚZ Alma, oprava kanalizace, podlahových krytin - ÚO Domažlice, střechy OOP Švihov, opravy v chovné stanici Domažlice, včetně oprav kotců, rekonstrukce oplocení OOP Planá4355818.47
A.I.10.Náklady na reprezentaci - pohoštění72026.00
A.I.12.Ostatní služby - znalečné a tlumočné, poštovní služby, služby informační a komunikační technologie (podpory), nájem, odvoz odpadu29482916.06
A.I.24.Dary a jiná bezúplatná předání - psi, poháry38313.00
A.I.35.Nákup počítačů, radiotelefonů, kamer, postelí, mobilů, balistických vest - popsáno u položky A.II.6.2590440.74
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb - závodní stravování, služby spojené s nájmem, kopírování3988714.83
B.I.3.Výnosy z pronájmu-nevykazujeme zde výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazují se v položce B.I.2.958452.80
B.I.12.Prodej železného šrotu182515.00
B.I.16.plastová lehátka, zahradní houpačka, trampolína, přistýlky, stůl na stolní tenis220109.35
B.I.17.Zejména bezúplatný příjem - náboje, přijaté náhrady škod4561646.87

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.23830631.17
A.II. Tvorba fondu11145326.73
1. Základní příděl11145326.73
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu8795741.87
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace4887253.00
4. Kultura, tělovýchova a sport505147.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary917000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění586000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění29700.00
9. Ostatní užití fondu1870641.87
A.IV. Konečný stav fondu26180216.03

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3200000.00
B.II. Tvorba fondu4000000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové4000000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu7200000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1142090008.31572588729.33569501278.98570997315.58
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu943016899.60455963593.76487053305.84494707904.65
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky72248146.6536026063.3836222083.2732130993.39
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení17226304.4412087362.015138942.434718832.42
G.5.Jiné inženýrské sítě18101176.6610107136.567994040.108193798.10
G.6.Ostatní stavby91497480.9658404573.6233092907.3431245787.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky30582221.180.0030582221.1829838998.83
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky234770.750.00234770.75234770.75
H.4.Zastavěná plocha22601780.820.0022601780.8221853599.67
H.5.Ostatní pozemky7745669.610.007745669.617750628.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.00743881.24
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00743881.24
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151529
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0012000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0012000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00