A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 01.01.2019 došlo ke změnám v účtování nových položek a paragrafů na základě vyhlášky č. 329/2018, kterou se mění vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Hlavní činnost = v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů. Hospodářská činnost = pronájmy a opravy bytů a nebytových prostor, pronájmy hrobových míst a kolumbárií. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách: 1. Oceňování a vykazování: Dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně nad 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 3 000 Kč do 40 000 Kč. Majetek z finančního leasingu koupený od pronajímatele, jehož ocenění podle § 25 zákona o účetnictví, nepřevyšuje částku 40 000 Kč se řadí do drobného dlouhodobého hmotného majetku bez ohledu na pořizovací cenu. Majetek v hodnotě od 500 Kč do částky 3 000 Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok evidujeme v podrozvahové evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně od 7 000 do 60 000 Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně nad 60 000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou. Majetkové podíly města: účet 061: Správa majetku s.r.o. Kynšperk nad Ohří 4 811 961,93 Kč účet 069: Místní akční skupina Sokolovsko o.p.s. 40 000,00 Kč Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 20 000,00 Kč Sokolovská vodárenská s.r.o. Sokolov 74 081 807,09 Kč Komunální odpadová společnost, a.s. 95 000,00 Kč Litoměřické fondy 0 2. Úroky z dlouhodobého úvěru jsou provozním nákladem. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí rovnoměrné účetní odpisy. Při určení doby životnosti je využívána kategorizace majetku se zatříděním do jednotlivých skupin odpisování. O účetních odpisech je účtováno čtvrtletně. 4. Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Jedná se o peněžní fond, který je účtován rozvahově. 5. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 10 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie). 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je prováděno jen v případě dosažení hranice významnosti, která je stanovena ve výši 1% aktiv netto za minulé účetní období zaokrouhlená na 50 tis. Kč tj. 4 700 000,00 Kč (Vnitřní směrnice č. 18 "Směrnice k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji"). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 125148260.23 | 125156253.90 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1298759.12 | 1292276.79 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3819105.66 | 3833581.66 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 120030395.45 | 120030395.45 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 3778837.57 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 3778837.57 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 24243833.18 | 24272038.50 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 685440.00 | 444167.50 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 23558393.18 | 23827871.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 279298.05 | 362435.79 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 279298.05 | 362435.79 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 482.00 | 487.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 482.00 | 487.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 149113277.36 | 152845181.18 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 12652039.18 | 12652039.18 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 90577172.69 | 91740186.69 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
27.00 | Účetní jednotka vede ve vlastní evidenci celkem 18/ soch oceněných 1,00 Kč (§ 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví). Dále vede účetní jednotka ve své evidenci následujících devět předmětů kulturní hodnoty oceněných 1,00 Kč: 1. obraz abstrakce - vlajky (modré pozadí) 2. obraz Himmelkron 3. obraz ABSTRAKCE 4. obraz - Himmelkronský klášter - ptačí perspektiva 5. originál grafiky v paspartě - PATROLA 6. obraz - Himmelkronský klášter v rámečku 7. kresba - krajina s řekou 8. stříbrná plastika na podstavci - Jeruzalém 9. grafika - Lothar Rentsch |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
509507.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
29041899.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem činí 509 507 m2. Hodnota lesních porostů je vykazována na účtu SU 909 s AU 70 jako majetek účetní jednotky, který není vykazován v rozvaze. Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem je ve výši 57,00 Kč/m2. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.IV.5. | Účet 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky - Zastupitelstvo města na svém jednání dne 14.12.2016 schválilo "Dohodu o narovnání" mezi městem Kynšperk nad Ohří a Správou majetku Kynšperk nad Ohří spol. s r.o., ve které se Správa majetku Kynšperk nad Ohří spol. s r.o. zavázala splatit pohledávku ve výši 2.787.593,00 Kč do 31.12.2024. K datu 30.06.2019 uhradila Správa majetku Kynšperk nad Ohří spol. s r.o. částku 900.000,00 Kč a do 31.12.2024 zbývá uhradit 1.887.593,00 Kč. V březnu roku 2017 vyčíslila obchodní společnost LIVING VENUES a.s. dlužnou částku na odvodech za místní poplatky - rekreační pobyt a z ubytovací kapacity v celkové výši 222.252,00 Kč a zároveň požádala o povolení splátek. Rada města svým usnesením č.101/2017 ze dne 19.04.2017 schválila rozložení úhrady nedoplatků místních poplatků na splátky po dobu 12-ti měsíců (od května 2017 do dubna 2018, přičemž měsíční splátka činila 18.521,00 Kč). Od května 2017 do 31. března 2018 bylo uhrazeno 7 splátek v celkové výši 129.647,00 Kč. Do splacení celkového dluhu zbývá uhradit částku 92.605,00 Kč. Do 30.06.2018 nebyla dlužná částka uhrazena a vymáhání nedoplatků bylo v červenci 2018 předáno právnímu zástupci města Kynšperk nad Ohří JUDr. Richardu Šenderovi. | 1980198.00 |
B.II.33. | Účet 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - na tomto účtu jsou zachyceny zálohy na provozní výdaje - Městská policie 10.000,00 Kč a Sbor dobrovolných hasičů 7.000,00 Kč. Na tomto účtu jsou zachyceny náklady na pohřby zesnulých, o které se neměl kdo postarat. Město bylo povinno tyto pohřby uhradit a zatím není ukončeno dědické řízení (k 30.06.2019 se jedná o částku 32.720,00 Kč). Dále jsou zde zachyceny pohledávky, kdy byla způsobena škoda na majetku města v částce 5.757,00 Kč a zálohy na karty CCS ve výši 15.500,00 Kč. | 70977.00 |
A.II.10. | Účet 036 - dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji - při stanovení významnosti vnitřním předpisem nedošlo k přecenění hmotného majetku určeného k prodeji. | 0.00 |
A.III.6. | Účet 069 - na tomto účtu je zachycen ostatní dlouhodobý finanční majetek (viz. účet 069 odd. A.3.) - v účetní závěrce zůstává přecenění Litoměřických fondů zachycených na účtu 069 na nulovou hodnotu ve prospěch účtu 407. Protihodnotou by mělo dojít dle § 27, odst. 6 zákona o účetnictví u podílů pouze s podstatným vlivem a to u všech takových podílů. Řešení přecenění prostřednictvím opravné položky by mělo dojít pouze při přechodném snížení hodnoty. Vyjádření reálné hodnoty proto bylo použito na účtu 069 formou protihodnoty. | 74236807.09 |
B.II.17. | Účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi - jedná se o pohledávky za MMR - jsou to náklady za pohřby zemřelých, o které se neměl kdo postarat a město bylo povinno tyto pohřby uhradit (k 30.06.2019 činí pohledávky 40.876,00 Kč). Po skončení dědických řízení bez náhrady, město požádalo o proplacení těchto nákladů MMR. Dále je na tomto účtu zaúčtován předpis příspěvku na výkon státní správy (do 31.12.2019 činí pohledávka 1.823.994,00 Kč). | 1864870.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.20. | Účet 538 - jiné daně a poplatky - nákup dálničních známek; | 4810.00 |
A.I.36. | Účet 549 - ostatní náklady z činnosti - úhrady za pojištění osob a majetku; | 220918.22 |
B.I.17. | Účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - obsahuje následující výnosy: - výnosy ze zpětného odběru odpadu od obchodní společnosti EKO-KOM, a.s.; - výnosy z pojistných náhrad od České pojišťovny a.s.; - vymožené náhrady za soudní výlohy (kolky) a vymožené dluhy, které souvisí s užíváním nájemních bytů; - náhrady za zřízená věcná břemena; - odpisy příspěvkových organizací; - nahodilé výnosy (zaokrouhlovací rozdíly). | 497424.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | -102782.29 |
G.II. Tvorba fondu | -125000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | -125000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | -175778.61 |
G.IV. Konečný stav fondu | -52003.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 327387805.55 | 84937304.71 | 242450500.84 | 245294530.83 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 95944144.32 | 15497456.00 | 80446688.32 | 80927096.32 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 58164009.22 | 19296955.00 | 38867054.22 | 39070080.22 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 7549680.00 | 4080908.00 | 3468772.00 | 3582650.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 120405446.74 | 36400825.71 | 84004621.03 | 85432397.02 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 841143.79 | 261977.00 | 579166.79 | 583930.79 |
G.6. | Ostatní stavby | 44483381.48 | 9399183.00 | 35084198.48 | 35698376.48 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 76218486.76 | 0.00 | 76218486.76 | 76456976.76 |
H.1. | Stavební pozemky | 3520287.86 | 0.00 | 3520287.86 | 3755447.86 |
H.2. | Lesní pozemky | 1153147.90 | 0.00 | 1153147.90 | 1153147.90 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 16432420.40 | 0.00 | 16432420.40 | 16432420.40 |
H.4. | Zastavěná plocha | 2296342.12 | 0.00 | 2296342.12 | 2296342.12 |
H.5. | Ostatní pozemky | 52816288.48 | 0.00 | 52816288.48 | 52819618.48 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |