A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob oceňování a meziroční změny Majetek se v podmínkách Úřadu vlády ČR oceňuje: a) pořizovací cenou, b) reprodukční pořizovací cenou, c) vlastními náklady, jimiž jsou přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, případně i přiřaditelné nepřímé náklady, které se vztahují k výrobě nebo jiné činnosti a lze-li je jednoznačně určit, d) ve výši 1 Kč (kulturní památky, sbírky muzejní povahy a předměty kulturní povahy, pokud není známa jejich pořizovací cena), e) reálnou hodnotou (což je tržní hodnota majetku, tj. cena v místě a čase obvyklá nebo cena stanovená znaleckým posudkem), a to v souladu s příslušnými právními a vnitřními předpisy Úřadu vlády ČR. V souladu s bodem 4.11 ČÚS č. 708 se v podmínkách Úřadu vlády ČR neaplikuje zbytková hodnota. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité metody Úřad vlády účtuje v souladu s Českými účetními standardy č. 701 – 710 a v roce 2019 používá Účtový rozvrh, sestavený v souladu se Směrnou účtovou osnovou pro rok 2019. V účetnictví používá účetní metody: odpisování majetku rovnoměrným způsobem, tvorbu opravných položek k pohledávkám brutto systémem, časové rozlišení (vnitřní směrnicí určená hranice rozlišování od 1.000 Kč a výše)a dohadné účty. Výpočet časového rozlišování probíhá v intervalu na 1 měsíc, případně s přesností na 1 den. O dohadných účtech účtuje Úřad vlády ČR u finančních částek nad 1.000,00 Kč. Ve finančním účetnictví je nastavován pevný kurz, vyhlašovaný Českou národní bankou a to za podmínek § 24 odst. 7 zákona o účetnictví. Zúčtování plateb na bankovní výpis je prováděno aktuálním kurzem České národní banky, tj. kurz ze dne připsání nebo odepsání platby. Zaokrouhlování při vyúčtování cest v české měně se provádí dle § 183 odst. 3 a 5 zákoníku práce na celé koruny směrem nahoru. Zaokrouhlení v případě doplatku nebo přeplatku z cesty, která je v cizí měně, je aplikován postup aritmetického zaokrouhlování na dvě desetinná místa. Opravné položky k pohledávkám se vytváří v souladu s ČÚS č. 706. Na účtech podrozvahové evidence účtuje Úřad vlády ČR o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, ale nejsou splněny všechny podmínky pro zachycení účetního zápisu v hlavní knize, např. jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek, vyřazené pohledávky, vyřazené závazky, podmíněné pohledávky, podmíněné závazky, ostatní podmíněná aktiva a pasiva. Cizí majetek zapůjčený Úřadu vlády ČR je zachycen ve vnitroorganizačním účetnictví, účtová třída 7. Hodnota cizího majetku k 30.6.2019 činí 11.306.435,00 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4727699.57 | 4581002.27 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 184465.90 | 183316.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4233051.67 | 4087316.37 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 307411.00 | 307411.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 2771.00 | 2958.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 264030.25 | 14014.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 264030.25 | 14014.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2932763.18 | 395209.93 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 2932763.18 | 395209.93 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9918000.00 | 9918000.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 440000.00 | 157000.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 9478000.00 | 9761000.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 350670308.91 | 346763622.08 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 11533101.35 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 11523830.00 | 29935030.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 134738740.76 | 762684.46 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 191731779.80 | 315917873.02 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 1142857.00 | 148034.60 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 373611106.23 | 372638686.20 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV | Účet 671 – výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů 43 229 423,49 Kč – jedná se o příjem podílu v rámci projektů z EU a NF | 0.00 |
B.I | Účet 602 – výnosy z prodeje služeb 1 193 349,30 Kč – jedná se o výnosy spojené se závodním stravováním a za služby z akcí, pořádaných v palácích ÚV ČR Účet 649 – ostatní výnosy z činnosti 328 988 710,24 Kč – jedná se především o předpis pohledávek z kauzy ProMoPro | 0.00 |
A.I | Účet 501 – spotřeba materiálu 3 305 431,22 Kč – nákup elektromateriálu, náhradních dílů, tonerů 419 330,00 Kč – nákup květin, včetně zahrad a obor 612 297,92 Kč – spotřeba PHM 613 180,06 Kč – spotřeba materiálu pro Eurocentra Účet 502 – spotřeba energií 990 102,00Kč - spotřeba tepla 6 357 165,00 Kč - spotřeba elektrické energie 973 246,45 Kč - spotřeba plynu 814310,75 Kč – spotřeba vody Účet 511 – údržba a dodavatelské opravy 718 497,04 Kč – opravy a údržba strojů 37 900 266,57 – opravy a údržba budov ( především oprava fasády Strakova akademie) Účet 512 – cestovné 1 322 653,71 Kč – tuzemské cestovné 2 549 606,70 Kč – zahraniční cestovné Účet 518 – ostatní služby 803 572,92 Kč – náklady na ostrahu 3 145 312,68 Kč – náklady na nájemné 2 358 782,78 Kč – náklady na telefony, Internet, poštovní služby 867 620,29 Kč – ostatní služby pro Evropské záležitosti, Eurocentra, Eurofon a Evropu pro občany 2 230 553,42 Kč – náklady spojené se smluvním stravováním 992 920,00 Kč – náklady spojené s ČTK, monitorigem Účet 549 – ostatní náklady z činnosti 422 930,00 Kč – pojištění nemovitostí 1 398 584,25 - zvýšené životní náklady, náklady soudních řízení, roční členství | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |