Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
HZS Libereckého kraje vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
HZS Libereckého kraje neprovedl mezi účetním obdobím 2018 a 2019 žádné změny (nedošlo k novelizaci prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví ani ke změně Českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky). S platností od 1.1.2019 vyšla vyhláškou č. 239/2018 Sb. novela rozpočtové skladby.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
HZS Libereckého kraje vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování. Nakoupený majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) HZS Libereckého kraje přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. HZS Libereckého kraje nevyužil možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. HZS Libereckého kraje zatím neučinil podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností, jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách. Pro účtování o zásobách HZS Libereckého kraje používá způsob A. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů. HZS Libereckého kraje používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Měsíčně HZS Libereckého kraje rozpouští ve vybraných případech poměrnou část časového rozlišení do nákladů. V ostatních případech časového rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 40.000Kč. Do této částky se časově nerozlišuje. Metoda opravných položek. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. HZS Libereckého kraje (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Metoda kurzových rozdílů. HZS Libereckého kraje aplikuje metodu kurzových rozdílů # průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kurzem vyhlášení ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů a nákladů a výnosů # 563 a 663. Metoda rezerv: HZS Libereckého kraje zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování. HZS Libereckého kraje odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. HZS Libereckého kraje neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM). Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1.1.2019 do 30.6.2019 nedošlo k bezúplatnému nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami. K části F: HZS Libereckého kraje v roce 2019 zatím neposkytl sociální půjčky z FKSP. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. v části F přílohy účetní závěrky. HZS Libereckého kraje hradí z FKSP provoz rekreačního zařízení. H. - Stavební pozemky: HZS Libereckého kraje v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce #H.1. Stavební pozemky". Komentář k zůstatkům účtů v podrozvaze: Na syntetickém účtu 901 evidujeme jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jde o evidovaný nehmotný majetek, jehož cena je menší než 7.000Kč a očekávaná doba použitelnosti je delší než 1 rok. Počáteční stav k 1.1.2019 činí 3.857.905,29Kč, stav k 30.6.2019 činí 3.869.725,29Kč, tzn. přírůstek za rok 2019 činí 11.820Kč a úbytek ve výši 0Kč (nepotřebný majetek). Na syntetickém účtu 902 evidujeme jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, jde o evidovaný hmotný majetek, jehož cena je menší než 3.000Kč a očekávaná doba použitelnosti je delší než 1 rok. Počáteční stav k 1.1.2019 činí 10.717.214,93Kč, stav k 30.6.2019 činí 10.804.752,59Kč, tzn. přírůstek za rok 2019 činí 89.899,58Kč a úbytek ve výši 2.361,92Kč # bezúplatné předání majetku 2 kolegů, kteří přecházejí na jiný kraj-1x k HZS Jihomoravského kraje a 1x k GŘ HZS ČR. Na syntetickém účtu 905 jsou evidovány vyřazené pohledávky, počáteční stav k 1.1.2019 činí 245.227,61Kč, z toho 143.004,88Kč tvoří 9 vyřazených pohledávek a 102.222,73Kč tvoří 15 promlčených pohledávek. Stav k 30.6.2019 činí 256.835,61Kč. Přibyly 2 vyřazené pohledávky. Na syntetickém účtu 909 evidujeme ostatní majetek - ostatní přísně zúčtovatelné tiskopisy. Jde o 28 karet CCS na odběr PHM á 240Kč za kus, celkem 6.720Kč; dále jde o 4ks karet CNG (tankování CNG do aut) á 250Kč za kus, celkem 1.000Kč a o 870ks příkazových bloků á 1Kč za kus, celkem 870Kč. Počáteční stav k 1.1.2019 činí 8.590Kč, stav k 30.6.2019 činí 8.539Kč. Došlo k úbytku 51ks příkazových bloků ve výši 51Kč, stav příkazových bloků činí k 30.6.2019 819ks. Na syntetickém účtu 913 jsou evidovány krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů, počáteční stav k 1.1.2019 činí 0Kč, stav k 30.6.2019 činí 3.308.853,99Kč. V 02/2019 zde byla naúčtována částka ve výši 2.726.914,30Kč (99.160,52Eur) # jedná se o očekávané příjmy z vlajkového projektu #Bezpečné pohraničí". Dále zde byla naúčtována částka ve výši 173.066,94Kč (6.664,88Eur) # jedná se o očekávané příjmy z projektu #Přeshraniční setkání složek IZS Albrechtice v Jizerských horách 2017". Dále je to částka ve výši 215.134,78Kč (8.284,93Eur) # jedná se o očekávané příjmy z projektu #Posílení bezpečnosti společného příhraničí v oblasti Jelenohorské kotliny, Jizerských hor a Krkonoš". A částka ve výši 193.737,97Kč (7.460,93Eur) # jedná se o očekávané příjmy z projektu #Bezpečnost nejen pro děti". Na syntetickém účtu 914 jsou evidovány krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů, počáteční stav k 1.1.2019 činí 0Kč, stav k 30.6.2019 činí 3.223.133,61Kč. V 02/2019 zde proběhlo účtování závazku ve výši 204.884,01Eur (5.214.077,80Kč) + 125.291,88Eur (3.223.133,61Kč) = 8.437.211,41Kč. Jde o platbu ve výši 85% ze žádostí v rámci 2. a 3.zprávy o realizaci projektu #Posílení bezpečnosti společného příhraničí v oblasti Jelenohorské kotliny, Jizerských hor a Krkonoš". Do 31.3.2019 byla odeslána v souladu se žádostí z 2.zprávy o platbu za projekt částka ve výši 202.685,24Eur (5.214.077,80Kč) Městu Jelení Hora v Polsku. Na syntetickém účtu 915 jsou evidovány ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů, počáteční stav k 1.1.2019 činí 28.968.229,85Kč, stav k 30.6.2019 činí 0Kč. V 02/2019 byl opraven účet v celkové částce 1.918.229,85Kč # přeúčtování ze syntetického účtu 915 na syntetický účet 913, neboť se jedná o krátkodobé pohledávky ze zahraničních transferů. Částka z fondu zábrany škod ve výši 27.050.000Kč je určena na pořízení 2x CAS technická, 1x CAS velkoobjemová, 2x vyprošťovací sada, 1x plynový hasící kontejner. Tato částka byla v 05/2019 odúčtována # finanční prostředky byly přijaty na rezervní fond. Na syntetickém účtu 922 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou, počáteční stav k 1.1.2019 činí 63.436,50Kč, stav k 30.6.2019 činí 63.436,50Kč. Částka je oceněním plynovodu dle smlouvy o pronájmu plynovodu v Raspenavě od RWE GasNet,s.r.o.. Na syntetickém účtu 923 evidujeme krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce. Počáteční stav k 1.1.2019 činí 49.427.242,19Kč. Stav k 30.6.2019 činí 0Kč. Byla zde vedena smlouva se Statutárním městem Jablonec nad Nisou o pronájmu tělocvičny v Jablonci nad Nisou ve výši 49.427.242,19Kč, tato částka obsahuje hodnotu budovy, která byla k 31.12.2018 ukončena. V 04/2019 byla uzavřena smlouva se Statutárním městem Jablonec nad Nisou o pronájmu tělocvičny v Jablonci nad Nisou ve výši 48.264.059,19Kč, tato částka obsahuje hodnotu budovy, smlouva je uzavřena k 31.1.2020. Na syntetickém účtu 924 evidujeme dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce, počáteční stav k 1.1.2019 činí 22.487Kč. Jde o poskytnutí plochy na PS Turnov pro údržbu zařízení ČHMÚ Českému hydrometeorologickému ústavu ve výši 10.000Kč a o užívání nebytového prostoru k umístění přijímače sběru dat s anténou a kabelovým propojením (systém JSVV) MV-ČR GŘ HZS ČR ve výši 12.487Kč. Konečný zůstatek k 30.6.2019 činí 22.487Kč. Na syntetickém účtu 947 evidujeme krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení, počáteční stav k 1.1.2019 činí 882.382,93Kč, konečný zůstatek k 30.6.2019 činí 415.503,71Kč, jde o 25 pohledávek, z toho ve výši 140.608,43 Kč je vedeno proti cizím osobám a ve výši 274.895,28Kč proti našim zaměstnancům. Z pohledávek jsou významné: 78.400Kč škoda vedená proti Věře Konečné; ve výši 90.000Kč škoda vedená proti p. Průšovi. Na syntetickém účtu 948 evidujeme dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení, počáteční stav k 1.1.2019 činí 220.115,95Kč, konečný zůstatek k 30.6.2019 činí 220.115,95Kč. Jde o dlouhodobější vymáhané pohledávky včetně úroků z prodlení, z nichž významná je: 169.479Kč vůči pí. Charvátové plus úroky z prodlení ve výši 25.549,75Kč. Na syntetickém účtu 966 evidujeme dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce, počáteční stav k 1.1.2019 činí 115.663.879,97Kč. Zůstatek k 30.6.2019 činí 117.916.899,97Kč. Jde o vypůjčený majetek: ve výši 500.105,83Kč městský kamerový dohlížecí systém od Města Jablonce nad Nisou; ve výši 46.020,37Kč detector Gas Alert od Ústavu fyziky plazmatu AV ČR; 4x zařízení multifunkční Ricoh MPC307SP ve výši 177.724,80Kč (cena za 1ks 44.431,20Kč) a 2x zařízení multifunkční Ricoh MPC2504SP ve výši 174.240Kč (cena za 1ks 87.120Kč) od firmy RICOH Czech Republic s.r.o.; ve výši 360.137Kč věž Kozákov s obslužným domkem od Ministerstva obrany ČR; ve výši 1Kč strojovna lanovky hradu Bezděz od Národního památkového ústavu; ve výši 6.923.145,67Kč za zapůjčené nebytové prostory části objektu hasičské zbrojnice od Města Jablonné v Podještědí; ve výši 1.546.721,28Kč za zapůjčené nebytové prostory v Semilech, Bítouchovská; ve výši 42.105Kč za zapůjčený pozemek v Doksech od Správy státních hmotných rezerv; ve výši 384.248,20Kč norné stěny a obaly od Povodí Labe; ve výši 223.279Kč vysoušeče od Libereckého kraje; ve výši 25.799Kč popelnice od Sever.kom.sl.JN a AVE CZ; ve výši 3.302,40Kč anténa a router od Coprosys-LVI s.r.o.; drobný dlouhodobý majetek ve výši 119.034,45Kč od Ústavu fyziky plazmatu AV ČR obsahuje: notebook HP proBook, dokovací stanici, 3x náhl.komunik.soupravu pro rdst, kameru SONY, nádrž Eccotarp, postřikovač tlakový, 2x svítilnu Streamlight a 2x rdst; ve výši 99.499,40Kč za umístění zařízení od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 3.351,60Kč za stožár RRTF Prácheň a technologický objekt č.p. 240 od KŘ Policie Libereckého kraje; ve výši 6.006.198Kč za 109ks vozidlových terminálů od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 33.759.000Kč za auto speciální požární CAS od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 645.692,30Kč za digitální opakovač od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 4.546.648,87Kč za nosič SCANIA od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 967.866,93Kč za auto zvláštního určení FORD RANGER od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 13.692.828,67Kč za 2ks kontejnerů od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 653.654,10Kč za nákladní přívěs nosiče kontejnerů od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 303.710,00Kč za sadu gumových pásů od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 9.655.211,84 Kč za majetek IT (switch, router, PC, loadbalancer, pole diskové); ve výši 376.649,15Kč za základnovou rdst; ve výši 6.899.420Kč za automobil speciální požární CAS 30 TATRA T815-7T5R31 od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 18.884.833Kč za automobil speciální požární žebřík IVECO od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 4.536.943,40Kč za automobil nákladní-nosič kontejnerů od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 1.372.140Kč za nafukovací halu GTX Gumotex od HZS Jihomoravského kraje; ve výši 2.253.020Kč za kontejner technický od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 349.622Kč za licence na výstrojní součástky od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 1.719.894Kč za 103ks montážních sad od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 464.156Kč za 80ks převodníků od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 104.331,75Kč za majetek JSVV od MV-GŘ HZS ČR; ve výši 43.457,96Kč za 2x firewall; ve výši 21.000Kč za základnovou rdst; ve výši 8.124Kč za switch Edimax; ve výši 23.783Kč za technologický PC. Na syntetickém účtu 968 evidujeme dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů, počáteční stav k 1.1.2019 činí 9.302.135,97Kč, konečný zůstatek k 30.6.2019 činí 9.479.145,97Kč. Z toho vypůjčený majetek z pohotovostních zásob od SSHR: ve výši 267.057,56Kč za 11ks protipovodňových stěn, ve výši 177.010Kč za 5ks dozimetrů a čtečky dozimetrů, ve výši 110.952Kč za 402ks ochranných filtrů, ve výši 249.900Kč za malé odvodňovací soupravy, ve výši 1.095.000Kč za přenosný analyzátor plynových nebezpečných chemických látek, ve výši 2.074.055Kč za zařízení pro dekontaminaci osob, ve výši 92.504Kč za 2 čerpací soupravy s kalovým čerpadlem, ve výši 2.245.800Kč za kontejner nouzového přežití, ve výši 118.900Kč za přístroj pro měření oxidu uhelnatého v krvi. Evidujeme dlouhodobý závazek ve výši 3.833Kč služebnost cesty v právu chůze a jízdy od Konventu řádu sv. Voršily v Doksech. Dále vypůjčený majetek ve výši 369.441Kč za zapůjčení 9ks defibrilátorů od ZZS Libereckého kraje, ve výši 2.426.959,05Kč za zapůjčené nebytové prostory od Městského úřadu Jilemnice, ve výši 48.300Kč za pronájem plochy pro umístění převaděče na objektu věže v Raspenavě, ve výši 104.866,80Kč za ASPI-licence od Wolters Kluwer ČR, a.s., ve výši 88.771,66Kč za tlakové láhve, popelnice a mycí stůl od 5 firem, ve výši 5.795,90Kč za tiskárnu Kyocera od RICOH Czech Republic s.r.o.. Na syntetickém účtu 974 evidujeme dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv. Počáteční zůstatek činí k 1.1.2019 24.720Kč, zůstatek k 30.6.2019 činí 26.400Kč. Jde o smlouvu se Sodexo Pass Česká republika, a.s. o převzetí Gastro karet. Částka 26.400Kč odpovídá 330ks karet (cena za kartu je 80Kč). Za 1.pololetí 2019 došlo k úbytkům 4 karet a k přírůstkům 25 karet. Na syntetickém účtu 985 evidujeme krátkodobé podmíněné závazky se soudních sporů, správních řízení a jiných řízení. Počáteční zůstatek činí k 1.1.2019 1.000.000Kč, zůstatek k 30.6.2019 činí 0Kč. Jde o výzvu od Města Česká Lípa k vrácení poskytnuté dotace na základě veřejnoprávní smlouvy č. 2016/0366/OO. V 03/2019 došlo k vystavení platebního výměru č. 3/2019 na odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši 50.000Kč, tedy následně došlo k odúčtování z podmíněného závazku. Situace vznikla nepředložením vyúčtování, což bylo k 31.3.2019 napraveno a zároveň byla podána žádost o vrácení finančních prostředků. Na syntetickém účtu 991 evidujeme ostatní krátkodobá podmíněná aktiva # likvidace dopravních nehod, jde o likvidační práce uskutečněné v souvislosti s dopravními nehodami. Počáteční zůstatek činí k 1.1.2019 117.600Kč. Na tomto účtu dochází k pohybům v rámci náhrad za zásahy u dopravních nehod prováděné jednotkami HZS ČR a JSDH obcí v souvislosti s dopravními nehodami, které mají plnění do 1 roku. Zůstatek k 30.6.2019 činí zůstatek 240.800Kč. Došlo k přírůstkům ve výši 1.607.200Kč a k úbytkům ve výši 1.484.000Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky14939852.4914828937.83
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek3869725.293857905.29
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 10804752.5910717214.93
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 256835.61245227.61
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 8539.008590.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů6531987.6028968229.85
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 3308853.990.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 3223133.610.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.0028968229.85
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou48349982.6949513165.69
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 63436.5063436.50
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 48264059.1949427242.19
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 22487.0022487.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky635619.661102498.88
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 415503.71882382.93
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 220115.95220115.95
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku127396045.94124966015.94
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 117916899.97115663879.97
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 9479145.979302135.97
P.VII.Další podmíněné závazky26400.001024720.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 26400.0024720.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.001000000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty240800.00117600.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 240800.00117600.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -63170470.72-31460303.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 70888744. HZS Libereckého kraje není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky podmíněnost nabytí právních účinků nejen u vkladů, ale u všech zápisů. Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČÚS 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. Při převodu příslušnosti hospodaření k nemovitým věcem České republiky, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, účetní jednotka neúčtuje k okamžiku doručení návrhu na vklad, protože v těchto případech nedochází ke změně vlastnictví (vlastníkem zůstává Česká republika). Za okamžik uskutečnění účetního případu se považuje den uvedený v zápisu o změně příslušnosti hospodaření nebo v písemné smlouvě.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
HZS Libereckého kraje jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
2179129.00HZS Libereckého kraje provedl vzájemné zúčtování dle § 68 odst.1a) vyhlášky 410/2009 Sb. ve smyslu #refundace" tzv. kompenzace. Mezi významné položky k 30.6.2019 patří nákladový účet 518516220 ve výši 234.721Kč # jde o refundace za hovorné a ostatní služby v rámci služebních mobilních telefonů, které si příslušníci a občanští zaměstnanci hradí; nákladový účet 528516940 ve výši 958.385Kč # jde o refundace za stravenky, které si hradí příslušníci a občanští zaměstnanci, nákladový účet 501515623 ve výši 645.627Kč, nákladový mzdový účet 521501291 ve výši 254.027Kč, nákladový mzdový účet 524503100 ve výši 63.507Kč a nákladový mzdový účet 524503200 ve výši 22.862Kč # jde o refundace za PHM a mezd dle uzavřené dohody s Krajskou správou silnic Libereckého kraje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období2071917.003140852.88
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00HZS Libereckého kraje nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00HZS Libereckého kraje nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) - HZS Libereckého kraje na této položce provedl poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování. HZS Libereckého kraje rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.0.00
A.II.2.Kulturní předměty – máme zde evidováno 7ks dekorativních obrazů v celkové výši 14.400Kč.14400.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.17.Ve výši 68.004Kč se jedná o 5.667 litrů lehkého topného oleje, který jsme bezúplatně převzali od Generální ředitelství cel. Ve výši 5.564Kč se jedná a bezúplatný převod 2.016ks PET lahví vody od fmy Veseta.73568.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2065206.84
A.II. Tvorba fondu2282020.00
1. Základní příděl2282020.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu1598383.78
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování547100.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport118872.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary38500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění766200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění25200.00
9. Ostatní užití fondu102511.78
A.IV. Konečný stav fondu2748843.06

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.13600000.00
B.II. Tvorba fondu28050000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany28050000.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu16928749.58
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku16928749.58
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu24721250.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby400516012.89163982262.93236533749.96239726699.63
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu377362586.20154976592.67222385993.53224764220.53
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky5184957.062495640.862689316.202729166.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení5539111.752794750.362744361.392799627.39
G.5.Jiné inženýrské sítě2235966.24896427.651339538.591364371.59
G.6.Ostatní stavby10193391.642818851.397374540.258069313.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky15012110.520.0015012110.5215012110.52
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1809471.020.001809471.021809471.02
H.4.Zastavěná plocha6511307.990.006511307.996511307.99
H.5.Ostatní pozemky6691331.510.006691331.516691331.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou133194.00162124.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64133194.00162124.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70888744
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou140.003186621.89
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64140.003186621.89
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00