Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1612259.75 | 1653531.83 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 539260.55 | 537170.55 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1072999.20 | 1116361.28 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1612259.75 | 1653531.83 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.4. | Zálohy na energie, služby a dodávky, které nebyly ještě vyúčtovány. Jsou proúčtovány přes 389 – Dohadné účty pasivní. | 59447.00 |
B.II.5. | Zde evidujeme pohledávku za bývalým ředitelem školy, který byl pravomocně odsouzen za zločin zpronevěry. V současné době probíhá exekuční řízení. Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 64/S/2014 ze dne 26. 8. 2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. V době od 5/2016 do 8/2016 zaslal bývalý ředitel na účet školy 20.000,- Kč. Dle soudního řízení (sp. zn. 7T 49/2015) činí výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Rozdíl pravomocného rozsudku Krajského soudu v Praze a protokolu k veřejnoprávní kontrole činí 630.693,31 Kč. Daný rozdíl proúčtován k 30. 6. 2017 dle doporučení KÚSK oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytí zlepšený výsledek hospodaření. Dále Krajský soud v Praze svým usnesením přiznal naší organizaci, jakožto poškozené v trestním řízení vedeném proti Mgr. Střihavkovi, náhradu nákladů potřebných k uplatnění nároku na náhradu škody v trestním řízení ve výši 457.380,- Kč. Daný rozdíl proúčtován k 31. 12. 2017 dle doporučení KÚSK opět oproti účtu 649. Tím se navýšil nekrytí zlepšený výsledek hospodaření roku 2017 na 1.088.073,31 Kč. V průběhu roku 2017 splatil odsouzený část dluhu ve výši 6.000,- Kč. Celková pohledávka za odsouzeným činí 7.726.825,14 Kč. Na účtu 315 je dále evidována neznámá pohledávka ve výši 10.000,- Kč z době vedení školy bývalým ředitelem školy. V roce 2018 a v prvním pololetí roku 2019 odsouzený neuhradil žádnou částku. | 7736825.74 |
B.II.9. | Zde jsou evidovány provozní zálohy zaměstnanců ve výši 7.000,- Kč, které jsou průběžně vyúčtovávány. A dále je zde neidentifikovatelná pohledávka z dob vedení školy bývalým ředitelem Mgr. Střihavkou ve výši 1.000,- Kč. | 8000.00 |
B.II.17. | Zůstatek účtu tvoří rozdíl předpisu provozní dotace roku 2019 UZ 008 ve výši 2.996.500,- Kč a již zaslaných dotací z KÚ za období 1-6/2019 ve výši 1.268.600,- Kč. | 1727900.00 |
B.II.30. | Náklady dalšího období roku 2019, které byly již vyfakturovány. | 101.34 |
B.II.32. | Částku tvoří skutečné čerpání UZ 33353 a UZ 007 k 30. 6. 2019. | 18668324.98 |
C.II.3. | Částka ve výši 2.798.400,- Kč je výsledek hospodaření roku 2015, který není finančně kryt – jedná se o mimořádnou dotaci od zřizovatele, obdrženou v lednu 2015 na pokrytí platební schopnosti školy z roku 2014 – nejednalo se o náklady roku 2015, tudíž vznikl zisk, který není finančně krytý. Dále byl do rezervního fondu v roce 2017 proveden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 336.689,33 Kč (finančně kryt) a následně vyl z rezervního fondu posílen fond investic ve výši 288.275,68 Kč (povoleno usnesením Rady Středočeského kraje č. 22-17/2017/RK ze dne 11. 5. 2017). Zbylá část ve výši 1.128,48 Kč je konečný zůstatek RF k 31. 12. 2014. Dále byl do RF převeden výsledek hospodaření roku 2017 ve výši 1.218.754,17 Kč z něhož tvoří část ve výši 1.088.073,31 Kč finančně nekrytou část výsledku hospodaření, který vznikl 1) proúčtováním rozdílu pravomocného rozsudku Krajského soudu v Praze a protokolu k veřejnoprávní kontrole ve výši 630.693,31 Kč (daný rozdíl proúčtován k 30. 6. 2017 dle doporučení KÚSK oproti účtu 649) 2) proúčtováním náhrady nákladů potřebných k uplatnění nároku na náhradu škody v trestním řízení ve výši 457.380,- Kč, které Krajský soud v Praze svým usnesením přiznal naší organizaci, jakožto poškozené v trestním řízení vedeném. Zbylá část HV z roku 2017 ve výši 130.680,86 Kč byla finančně kryta a po schválení KÚ SK byl touto částkou posílen fond investic. V roce 2019 byl rezervní fond posílen o 23.464,- Kč HV z roku 2018 (schváleno KÚ SK). HV 2018 činil 23.464,31 Kč, omylem bylo požádáno o přidělení do fondu bez haléřů (bez 0,31 Kč). Po domluvě s KÚ SK dané haléře ponechány na účtu 432 a budou do fondu přiděleny s HV za rok 2019 po schválení KÚ SK. | 3959479.44 |
C.II.4. | Zůstatek účtu tvoří 59.470,- Kč peněžní dar a 299.939,70 Kč zůstatek programu Comenius III. Obě tyto částky jsou zde evidovány z dob vedení školy bývalým ředitelem Mgr. Střihavkou. Tato část fondu není finančně kryta. | 359409.70 |
C.II.5. | Zůstatek z roku 2018 ve výši 51.673,67 a tvorba z odpisů majektu za 1. a 2. Q 2019 ve výši 113.103,- Kč. | 164776.67 |
C.III.3. | Jedná se o část výsledku hospodaření z roku 2014, který činil celkem 4.225.978,36 Kč a usnesením Rady Středočeského kraje č. 013-17/2015/RK ze dne 11. 5. 2015 bylo schváleno pokrytí ztráty předešlých let ve výši 801.886,90 Kč. Zbylá část ve výši 3.424.092,40 Kč zůstává zde. Dle sdělení KÚSK bude tato částka zřejmě v budoucnu sloužit k pokrytí pohledávky za bývalým ředitelem školy Mgr. Střihavkou. Dále je zde 0,31 Kč = HV z roku 2018 činil 23.464,31 Kč a omylem bylo požádáno o přidělení do fondu bez haléřů (bez 0,31 Kč). Po domluvě s KÚ SK dané haléře ponechány zde na účtu 432 a budou do fondu přiděleny s HV za rok 2019 po schválení KÚ SK. | 3424092.77 |
D.II.4. | Zde evidujeme zálohy od žáků ve výši 100,- Kč za čipy k docházkovému systému a ve výši 100,- Kč za klíče k šatním skříňkám. Při vrácení čipu a klíče od žáka je záloha žákovi vrácena. | 72904.00 |
D.III.37. | Nevyfakturované energie, služby a dodávky, které náleží do prvního čtvrtletí roku 2019 a budou vyúčtovány až v dalším čtvrtletí. | 97740.53 |
D.III.38. | Zůstatek účtu tvoří příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců za 2. Q 2019, zákonné pojištění za 2. Q 2019, odměny učňů za produktivní činnost, finanční částky vybrané od žáků pobytové akce a exkurze, které si žáci hradí sami (faktury za tyto akce jsou proúčtovány opět proti účtu 378), náhrady škody od žáků za poničení majetku školy (faktury za opravy jsou proúčtovány opět proti účtu 378) a finanční částky vybrané od žáků oboru Aranžér na učební pomůcky (nákup pomůcek proúčtován opět proti 378). | 207564.74 |
D.III.32. | Částku tvoří výše obdržené dotace UZ 33353 a UZ 007, včetně vratky UZ 007 za rok 2018. | 27117231.00 |
D.III.7. | Částku tvoří zálohy na stravné od zaměstnanců a žáků školy. | 37012.00 |
D.III.36. | Částku tvoří rozdíl mezi schválenou výší provozního rozpočtu UZ 008 ve výši 2.996.500,- Kč a výší čerpání k 30. 6. 2019 ve výši 1.398.863,60 Kč. | 1597636.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.4. | Vyskladněné a prodané zboží ve školním bufetu a kavárně, čajovně v rámci doplňkové činnosti organizace. | 315020.83 |
A.I.20. | Náklad 1.500,- za dálniční známku na služební vůz. Zbylou částku tvoří srážková daň z úroků v KB a.s. | 4271.56 |
A.I.36. | Pojištění majetku, povinné ručení, cestovní pojištění. | 20137.72 |
A.I.33. | Opravné položky k odběratelům. Účtováno 10% za každých 90 dní z dlužné částky. Jedná se o tři dlužné odběratele, jejichž pohledávku již řeší právní zástupci organizace. Jedna z pohledávek byla v lednu 2019 uhrazena na základě vymáhání právní cestou, proto se částka dostala do záporu. | -1369.60 |
B.I.2. | Výnosy v rámci produktivní práce žáků školy – občerstvení na zakázku, obědy pro zaměstnance, občerstvení prodávané ve školním bufetu a kavárně, čajovně, které je vyráběno žáky školy. | 854863.00 |
B.I.4. | Doplňková činnost organizace. Tržby za prodané zboží ve školním bufetu, kavárně a čajovně v rámci DČ organizace. | 481286.00 |
B.I.17. | Částku tvoří náhrady za ztráty čipů, klíčů, náhrady za zhotovení druhopisů, duplikátů a výnosy za administraci produktivní činnosti žáků se smluvními pracovišti. | 46727.00 |
B.IV.2. | Částku tvoří celková výše prostředků (čerpaných) na přímé NIV (UZ 33353), na provozní výdaje (UZ 008), na nájemné (UZ 007) a čerpání projektu Šablony (UZ 33063). | 20198052.18 |
B.II.2. | Kreditní úrok z KB a.s. dle Středočeského kraje a úrok z prodlení z vymožené pohledávky za odběratelem. | 15386.77 |
B.I.16. | Čerpání fondu FKSP na nákup majetku. | 9346.00 |