A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka předpokládá nepřetržité pokračování v činnosti, žádná z činností není omezena. Účetnictví vede účetní jednotka v plném rozsahu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek účetní závěrky, jejich obsahové vymezení a použité způsoby oceňování se pro účetní období roku 2019 nemění. Příspěvková organizace se řídí platnými právními předpisy upravujícími oblast účetnictví pro vybrané účetní jednotky, dále Metodikou účtování pro příspěvkové organizace resortu sociálních věcí Libereckého kraje, která je účinná od 1. 1. 2016. Ministerstvo financí zveřejnilo v souladu se zněním ustanovení §11 odst. 2 konsolidační vyhlášky státu výčet konsolidačních jednotek státu a dalších subjektů, které budou za účetní období roku 2019 zahrnuty do účetních výkazů za ČR. V návaznosti na toto zveřejnění a v souladu s usnesením Rady Libereckého kraje č. 53/16/RK ze dne 12. ledna 2016, kterým byla účetní jednotka zahrnuta do dílčího konsolidačního celku státu a současně schválen postup předávání účetních záznamů do centrálního systému účetních informací státu (CSÚIS) podle vyhlášky č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavení účeních výkazů za ČR, organizace bude nadále v účetním období roku 2019 zpracovávané účetní záznamy předávat do CSÚIS prostřednictvím spravující jednotky dílčího konsolidačního celku státu, kterým je Liberecký kraj. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka používá tyto účetní metody: vede účetnictví v plném rozsahu, sestavuje přehled o peněžních tocích, přehled o změnách vlastního kapitálu. Od 1. ledna 2016 vykazuje rozšířený Pomocný analytický přehled (PAP) - tj. účtuje partnery P2x a předává do CSÚIS roční výkazy Část XIV - XVII. Způsob účtování: zásoby - potraviny, ochranné pomůcky podle pracovněprávních předpisů, čistící a prací prostředky, prádlo = metoda A (na sklad), zdravotnický materiál, kancelářské potřeby = metoda B, pohonné hmoty účtujeme v průběhu roku metodou B do spotřeby, k 31. 12. je evidenční zůstatek v nádržích služebních automobilů přeúčtován na účet 381-Náklady příštích období, zásoba PHM bude spotřebována v následujícím roce, kdy je provedeno zúčtování do nákladů. Majetek svěřený do správy i majetek vlastní oceňujeme pořizovací cenou, včetně vedlejších nákladů na pořízení. Opravné položky k pohledávkám tvoříme k 31. 12., dohadné účty používáme v průběhu roku při účtování transferů a předpokládaného plnění od zdravotních pojišťoven, nevyúčtovaná spotřeba dodaných energií je účtována na dohadný účet zpravidla ve výši průměrné měsíční spotřeby nebo poskytnuté zálohy, a to zejména v případě, kdy k datu sestavení závěrky není k dispozici vyúčtování od dodavatele (faktura). Účetní odpisy majetku: odepisujeme dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem následujícím způsobem: rovnoměrné účetní odpisy pro vybrané účetní jednotky provádíme měsíčně, až do výše 5% zbytkové hodnoty pořizovací ceny majetku, odpisy účtujeme do nákladů k poslednímu dni kalendářního měsíce, částka odpisů se zaokrouhluje vždy na celé Kč nahoru. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2491519.80 | 2527323.80 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 57078.00 | 57078.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1574614.00 | 1585443.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 118606.80 | 118606.80 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 741221.00 | 766196.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 21534863.00 | 1495000.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 21534863.00 | 1495000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 1496618.70 | 1310150.03 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1496618.70 | 1310150.03 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 511284.50 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 110099.36 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 401185.14 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 25011717.00 | 5332473.83 |