Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

U účetní jednotky jsou použity účetní metody vycházející z předpokladu, že bude dál nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
Nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v činnosti pokračovat v příštím období.
Usnesením Rady Olomouckého kraje bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu s účinností od 1. 1. 2014


A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka postupuje při uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát, jejich obsahového
vymezení a způsobů oceňování dle §7 odst.4 Zákona o účetnictví 563/1991 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Nejsou změny.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4637022.704655092.29
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek34295.0083327.20
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3995530.203964567.59
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 607197.50607197.50
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů130305.08337258.86
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 130305.08337258.86
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku427925.00427925.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 427925.00427925.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4339402.784564426.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

U organizace nenastaly v okamžiku sestavení účetní závěrky žádné skutečnosti, jejíž důsledky by měnily významným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.004117260.63
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti112793.44158628.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.

V období 4-6/2019 nebyl pořízen dlouhodobý nehmotný majetek. Vyřazen účetní softwar v hodnotě 3 342,00 Kč.
770737.00
A.II.3.
V období 4-6/2019 nebyl pořízen ani vyřazen dlouhodobý majetek.
105824564.93
A.II.4.

Ve sledovaném období 4-6/2019 nebyl vyřazen dlouhodobý hmotný majetek. Pořízen byl ošetřovatelský model + koagulometr v celkovéhodnotě 98 790,45 Kč.
8906127.58
A.II.6.

V období 4-6/2019 byl pořízen drobný hmotný majetek ve výši 278 310,77 Kč. Vyřazen DRHM v hodnotě 97 286,90 Kč.






















31510032.74
B.I.2.

Zásoby materiálu na účtu 112 - potraviny ŠJ, čisticí prostředky, kancelářské potřeby,tiskopisy,bezkontaktní klíčenky, ID karty s čárovým kódem jsou vedeny způsobem A s prováděním měsíční závěrky. Konečné fyzické stavy souhlasí na účetní evidenci.


















































133098.48
B.I.8.
Zboží na skladě na účtu 132 - jsou vedeny čipy ke vstupům do školy a DM, reklamní předměty































































196743.08
B.II.1.

Odběratelé -
účet 311 0110 - ostatní odb.hl.č. 24 526,50
účet 311 0120 - JŠ školné-kurzy 0,00
účet 311 0260 - nájmy DČ 48 424,50
účet 311 0270 - komerční stravování DČ 59 064,00
účet 311 0280 - komerční ubytování DČ 0,00
účet 311 0090 - semináře,kurzy DČ 0,00

všechny pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti.



































132015.00
B.II.4.

Krátkodobé poskytnuté zálohy - účet 314 - jsou zaúčtovány zaplacené zálohy na plyn, na adaptační kurzy, které budou vyúčtovány v následujícím období.




































92002.39
B.II.30.

Náklady příštích období - účet 381 - zaúčtovány náklady týkající se dalších účetních období.



























19766.04
B.III.9.

Běžný účet - účet 241 - účetní evidence souhlasí na bankovní výpisy













































10157954.27
B.III.10.

Běžný účet FKSP - účet 243 - po provedení finančních převodů v následujícím měsíci souhlasí stav BÚ na stav účetní.














































77626.53
B.III.17.

Pokladna - účet 261 - finanční hotovost souhlasí na účetní evidenci






































95688.00
C.I.3.

Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - účet 403 - zaúčtovány dotace z prostředků EU na pořízení serveru v r. 2009 + server E-learning z r. 2013 + pořízení výukových modelů z grantu Comenius+interaktivní tabule (projekt CIZKOM), učební zdravotnická pom.- spektrofotometr (projekt IPO), vybavení zubních laboratoří (projekt IROP),vybudování žulového chodníku
















































4024707.80
C.I.7.
Opravy předcházejících účetních období - účet 408 - na účtě jsou zaúčtovány opravy chyb z projektu Jazykové školy - "Administrativní pracovník pro cizojazyčnou komunikaci". Projekt byl zahájen v roce 2010, ukončen v roce 2013. Po schválení závěrečné zprávy a ukončení projektu v roce 2014 byla zjištěna chyba v tvorbě dohadných položek - opraveno zaúčtováním na účet 408.










































540942.72
C.II.1.

Fond odměn - účet 411 - Fond odměn je finančně krytý (BÚ - AE 241 0200)































48771.00
C.II.2.
Fond kulturních a sociálních potřeb - účet 412 - tvorba a čerpání podle schváleného plánu na rok 2019. Po provedení úhrad v následujícím měsíci souhlasí stav účtu 412 na bankovní účet FKSP.





































110668.99
C.II.3.
Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsl. hosp. - účet 413 - je finančně krytý. Zůstatek účtu souhlasí na běžný účet RF (BÚ AE 241 0210)






















285515.12
C.II.4.
Rezervní fond z ostatních titulů - účet 414 - na účtě jsou zaúčtované nespotřebované dotace -Šablony, grant ERASMUS. Zůstatek na účtě je finančně krytý, souhlasí
na BÚ 241 0214

























465587.00
C.II.5.
Fond repr.majetku, investiční fond - účet 416 - je finančně krytý. Zůstatek na účtě IF na souhlasí nastav BÚ IF (AE 241 0300)



































1094880.30
D.II.8.

Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - účet 472 - zaúčtovaná přijatá dotace grant ERASMUS, dotace ŠABLONY






2326528.32
D.III.5.

Dodavatelé - účet 321 - všechny závazky jsou ve lhůtě splatnosti

















173953.72
D.III.7.

Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 - na účtě jsou zaúčtovány přijaté platby od strávníků ŠJ

437744.30
D.III.10.

Zaměstnanci - účet 331 - mzdy k vyplacení v následujícím období




3266483.00
D.III.12.

Sociální zabezpečení - účet 336 - odvod bude proveden v následujícím měsíci - ve splatnosti














1328555.00
D.III.13.

Zdravotní pojištění - účet 337 - odvody ZP budou provedeny v následujícím měsíci ve splatnosti







572576.00
D.III.16.

Ostatní daně - daň z příjmů - účet 342 - odvody budou provedeny v násl. období ve splatnosti








621270.00
D.III.17.
Daň z přidané hodnoty - účet 343 - na základě daňového přiznání k DPH za 2. čtvrtletí zaúčtován předpis odvodu
32108.00
D.III.38.
Ostatní krátkodobé závazky - účet 378 - zaúčt. předpisy zák. poj. zam, přijaté kauce na čipy, ISIC karty,
178234.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
Spotřeba materiálu - účet 501 - zaúčtována spotřeba potravin ve ŠJ, spotřeba kancelářských, čisticích prostředků, materiálu pro studenty do výuky, materiál na údržbu,drobný majetek, knihy, neuplatněný odpočet DPH u potravin
1821878.39
A.I.8.
Opravy a udržování - účet 511 - zaúčtovány opravy na budovách školy, na domově mládeže + opravy přístrojů technických oborů + drobné opravy ve ŠJ, opravy kancel.strojů,
PC techniky.
176494.08
A.I.9.
Cestovné - účet 512 - zaúčtovány náklady na cestovní náhrady zaměstnancům (lyžařská STK,zahraniční STK - Chorvatsko,Itálie, exkurze)
259264.00
A.I.12.
Ostatní služby - účet 518 - jsou zaúčtovány náklady na odstranění odpadu, praní prádla, servisní činnost,nákl. na telekomunikace,vzdělávání, propagace školy, zdravotní prohlídky studentů před nástupem na odbornou praxi, revizní a servisní činnosti, SW služby
970747.16
A.I.35.
Náklady z drobného dlouhodobého majetku - účet 558 -byl pořízen nábytek do kabinetů, učební pomůcky do odborných učeben, PC, objednávkový terminál do ŠJ)

293078.85
A.I.36.

Ostatní náklady z činnosti - účet 549 - zaúčtovaný neuplatněný odpočet DPH, náklady na předsedy maturitních komisí + absolutorií






















404247.57
A.II.2.
Úroky - účet 562 - zaplacené úroky z úvěru u KB (projekt IROP)
















































1284.62
A.II.5.
Ostatní finanční náklady - účet 569 - na účtě jsou zaúčtovány haléřové rozdíly u přijatých faktur




-11.02
B.I.2.
Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb - hl.činnost - tržby za stravování, ubytování na DM, školné VOŠ, školné JŠ,

hosp.činnost - tržby za komerční stravování, komerční ubytování na DM, pronájmy nebytových prostor
3204142.68
B.I.17.
Ostatní výnosy z činnosti účet 649 - přijaté platby od studentů (paušální úhrady za elektrospotřebiče), opisy studijních materiálů, náhrady škod, bezkontaktní klíčenky




7390.00
C.1.
Výsledek hospodaření za období 1 - 6/2019


výsl.hospodaření běžného účetního období - hlavní činnost 732 685,75
výsl.hospodaření běžného účetního období - doplň. činnost 202 457,06

0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.98546.81
A.II. Tvorba fondu425689.18
1. Základní příděl425689.18
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu413567.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování93613.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport83617.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění175200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu51137.00
A.IV. Konečný stav fondu110668.99

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1186648.51
D.II. Tvorba fondu194337.90
1. Zlepšený výsledek hospodaření194337.90
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu629884.29
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání629884.29
D.IV. Konečný stav fondu751102.12

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.109029.07
F.II. Tvorba fondu2132358.57
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu725599.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele1301176.27
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů105583.30
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu1146507.34
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku362507.34
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele784000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu1094880.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby105824564.9333525934.2772298630.6672820672.66
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu105662598.0433525034.2772137563.7772658705.77
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení161966.89900.00161066.89161966.89
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1583715.000.001583715.001583715.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha1129200.000.001129200.001129200.00
H.5.Ostatní pozemky454515.000.00454515.00454515.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00600938
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00