Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Nedošlo k žádným významným změnám ČÚS nebo prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví a souvisejícím výkaznictví od 1. 1. 2019. Další změny: Archiválie Ministerstvo financí na základě opakované zásadní připomínky MV vrátilo zpět rozpočtovou položku 5177 a výslovně ji určilo pro nákup archiválií (jen do Kč 40 tis. včetně) Pro dražší nechali v platnosti rozpočtovou položku 6127 (účetně nelogické). Viz vyhláška č. 239/2018 Sb., bod č. 37. Na evidenci archiválií se podle § 77 odst. 2 zákona č. 499/2004 Sb. nevztahují ustanovení o evidenci majetku podle zákona o účetnictví, takže je nelze považovat za účetní kategorii #dlouhodobého majetku". Bez ohledu na RP. Účtují se proto jen na vrub nákladu. Účet 549517700 # Ostatní náklad z činnosti # Nákup archiválií je určen pro nákupy archiválií z obou RP 5177 a 6127.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy č. 701 # 710. Informace v účetní závěrce jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Naše účetní jednotka postupuje podle svého vnitřního předpisu #Pokyn ředitele 7/2004 # Ocenění majetku vytvořeného vlastní činností". Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. Naše účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekáváme. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny podmínky účtování do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytku zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Naše účetní jednotka vede zásoby v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Účetní jednotka nemá na skladě druhy zásob, které by vyžadovaly stanovení normy přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,-- Kč. Do této částky časově nerozlišujeme (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů # 556. Účetní jednotka při inventarizaci posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Při inventarizaci nebyla v naší účetní jednotce shledána potřeba tvořit opravné položky k majetku. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů # průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů # 563 a 663. Metoda rezerv Naše účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odpisování Účetní jednotka v souladu s ČÚS 708 odepisuje majetek rovnoměrným způsobem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Naše účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm. f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu (zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku). Drobný dlouhodobý majetek Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části #Oceňování reálnou hodnotou". Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka případ nabytí DDM od takového subjektu v naší účetní jednotce nenastal. Principy významnosti Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: Podmíněné skutečnosti # transfery - transfery - dary tuzemské, zahraniční Podmíněné závazky # rizika - užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 - užívání dlouhodobého majetku vypůjčeného a najatého na dobu delší než jeden rok - potenciálního finančního plnění ze soudních sporů - potenciálního odvodu (sankce) z probíhajících neuzavřených kontrol Ostatní podmíněné skutečnosti - dlouhodobý podmíněný závazek z nájemného - podmíněný závazek ze smlouvy smlouvě budoucí # pořízení dlouhodobého majetku - dlouhodobá podmíněná pohledávka z nájemného - podmíněná pohledávka ze smluv týkajících se prodeje dlouhodobého majetku - podmíněná pohledávka z užívání dlouhodobého majetku pronajatého, zapůjčeného na delší dobu než do konce daného roku (movitý, nemovitý) Vlastní majetek vykazovaný na podrozvahovém účtu - majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění DDM - pohledávka od jejíhož vymáhání bylo v souladu s právním předpisem upuštěno - dlouhodobý majetek, který byl odcizen Opravné položky - opravné položky k pohledávkám - opravné položky k nedokončenému dlouhodobému majetku Opravy chyb - pro chyby vyčíslené v běžném období, které ovlivnily výsledek hospodaření předchozích období, platí hladina významnosti stanovená právním předpisem § 26 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Doplňující informace k příloze účetní závěrky Část přílohy #F" - FKSP Naše účetní jednotka v 1. pololetí roku 2019 neposkytla z FKSP žádnou půjčku. Vzhledem k tomu, že v souladu s #ČÚS 704 # Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. # Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku #zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako #zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky10546421.3110104551.10
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek359518.46366398.46
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9876738.859428038.64
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 310164.00310114.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou8233150.398233150.39
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 3921868.393921868.39
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 4311282.004311282.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky544792.00544792.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 544792.00544792.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku22284603.0717745460.07
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 15167976.2710611143.27
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 7116626.807134316.80
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1190.001190.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 1190.001190.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -2959049.371138223.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Identifikační číslo účetní jednotky SOA v Zámrsku je 70979201. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Naše účetní jednotka předala v 1. čtvrtletí roku 2019 budovy a pozemky depozitáře Hostovlice, Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových (dle novelizovaného zákona č. 219/2000 Sb. # využití zákonného #pomocníka"). Zápis o předání majetku a o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu č.j.: UZSVM/SKO/11356/2018-SKOM. Uvedené budovy a pozemky se staly pro OSS SOA v Zámrsku nepotřebné vzhledem k velké vzdálenosti (Hostovlice u Čáslavi) a umístění mimo námi spravované kraje Pardubický a Královehradecký. Uvedený majetek jsme vykazovali k 31. 12. 2018 v rozvaze na účtech 021 a 031. Hodnota převedených budov 5 989 485,00 Kč a pozemků 73 250,00 Kč. Naše účetní jednotka v 1. pololetí roku 2019 směnila pozemky v k.ú. Zámrsk (pozemky přilehlé k areálu SOA v Zámrsku) s Obcí Zámrsk. Směna proběhla na základě Směnné smlouvy a Znaleckých posudků č. 007-1707/2019, č. 008-1708/2019. Směna nemovitého dlouhodobého majetku se účtuje jako koupě a prodej (závazný Český účetní standard č. 709). Vlastní majetek byl nejprve přeceněn na reálnou hodnotu a převeden na účet majetku k prodeji (036000031). Pří směně došlo k vyrovnání a rozdíl v cenách směňovaných pozemků Kč 3 290,00 uhradila Obec Zámrsk na účet naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky podmíněnost nabytí právních účinků nejen u vkladů, ale u všech zápisů. Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČSÚ 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. Při převodu příslušnosti hospodaření k nemovitým věcem České republiky, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, účetní jednotka neúčtuje k okamžiku doručení návrhu na vklad, protože v těchto případech nedochází ke změně vlastnictví (vlastníkem zůstává Česká republika). Za okamžik uskutečnění účetního případu se považuje den uvedený v zápisu o změně příslušnosti hospodaření nebo v písemné smlouvě. Návrh na zápis do katastru nemovitostí doručen katastrálnímu úřadu, Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových dne 10. 1. 2019 (Z-118/2019). Výše uvedený majetek (část A.6.) jsme na žádost ÚZSVM, územní pracoviště Střední Čechy vyřadili k 10. 1. 2019 z účetnictví (návaznost odpisů).
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Naše účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V naší účetní jednotce nenastal účetní případ vzájemného zúčtování částek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Naše účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,00 Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Naše účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.5Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období0.00
A.IV.5Ostatní dlouhodobé pohledávky (účet 469) Na účtu 469020000 má naše účetní jednotka zaúčtovánu dlouhodobou pohledávku za Městem Litomyšl (umořování rekonstrukce budovy Konírna provedené Okresním úřadem Svitavy, převzato delimitací), která se postupně snižuje až do roku 2025 v pravidelných ročních částkách Kč 478 692,00, v roce 2025 zbývajících Kč 159 478,00.2552938.00
A.II.3.Stavby (účet 021) Úbytek – předáno ÚZSVM Uvedené budovy a pozemky se staly pro OSS SOA v Zámrsku nepotřebné vzhledem k velké vzdálenosti (Hostovlice u Čáslavi) a umístění mimo námi spravované kraje Pardubický a Královehradecký.5989485.00
A.II.1.Pozemky (účet 031) Úbytek – předáno ÚZSVM (73 250,00 Kč) Směna s Obcí Zámrsk (přírůstek-nákup Kč 36 650,00 x úbytek- prodej Kč 39 940,00, rozdíl uhrazen obcí na příjmový účet)45651.51
A.II.2.Kulturní předměty (účet 032) Na účtu 032000000 má naše účetní jednotka zaúčtován dlouhodobý majetek, který je kulturním předmětem. Jedná se o 5 obrazů - originálů, oceněných znalcem a starožitnou kovovou truhlu (oceněno znalcem).17380.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.II.4.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou – výnos z přecenění směňovaných pozemků30888.49
B.I.15Výnosy z prodeje pozemků – Jedná se o proúčtování směny pozemků s Obcí Zámrsk39940.00
B.I.3Výnosy z pronájmu – SÚ 603 Jedná se o výnosy z pronájmu služebních bytů a pozemků114021.00
B.I.2Výnosy z prodeje služeb – SÚ 602 Jedná se o výnosy z ubytovny a náhradu za spotřebované energie12358.00
A.I.36Ostatní náklady z činnosti # SÚ 549 Největší položkou na tomto účtu je technické zhodnocení DHM pod stanovenou hranici a zákonné pojištění motorových vozidel, na tento účet spadá i nákup archiválií Na účtu 549000450 - Ost. nákl. z činnosti # neinvestiční technické zhodnocení DHM movitého 0,00 Kč Na účtu 549000451 # Ost. nákl. z činnosti # neinvestiční technické zhodnocení DHM nemovitý 71 016,35 Kč Na účtu 549516320 # Zákonné pojištění provozu motorových vozidel 46 361,00 Kč Nákup archiválií 549517700 30 000,00 Kč147377.35
A.I.34Náklady z vyřazených pohledávek Na účtu 557020000 – jsou zaúčtovány odepsané pohledávky (dle § 35 bod 2, zákona č. 219/2000 Sb. – jmenovitá hodnota pohledávky nepřesuje 1 000,00 Kč) Pohledávky jsou řádně vedeny dále na podrozvahovém účtu50.00
A.I.33Tvorba a zúčtování opravných položek – SÚ 556 Účet 556000000 – Tvorba a zúčtování opravných položek.13.40
A.I.31Prodané pozemky – SÚ 554 – Směna pozemků s Obcí Zámrsk (účtuje se jako prodej x koupě)39940.00
A.I.28Odpisy dlouhodobého majetku – účet 551000000 Značnou část nákladů naší OSS tvoří náklady na odpisy dlouhodobého majetku4002029.75
A.I.25Prodaný materiál – SÚ 544 Na účtu 544990000 – Prodaný materiál – ostatní – má naše účetní jednotka zaúčtován prodej publikací vydaných vlastním nákladem ze skladu5012.50
A.I.20Jiné daně a poplatky – SÚ 538 Na účtu 538 se nachází platby za rozhlasové a televizní poplatky17960.00
A.I.12Ostatní služby # SÚ 518 Největší položkou na tomto účtu je nájemné za objekty (Kč 696 660,00), služby el. komunikací (Kč 303 781,84), nájemné za nákladní automobil použitý na stěhování archiválií (Kč 72 600,00), služby stavebně ubytovací # výmalba objektů, polepy (Kč 179 643,95), zabezpečení objektů (Kč 239 502,39), ostatní služby # servis kopírek, BOZP, apod. (Kč 231 348,02)2152126.86
A.I.10Náklady na reprezentaci – SÚ 513 Pohoštění, občerstvení na akcích pořádaných účetní jednotkou69449.50
A.I.3Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek – SÚ 503 Náklady na vodné, stočné, srážkovou vodu192373.40
A.I.2Spotřeba energie – SÚ 502 Na tomto účtu účetní jednotka účtuje o nákladech za teplo, plyn, elektrickou energii ve svých objektech (14 objektů vlastních, 4 objekty cizí – 1 pronájem, 3 výpůjčky)3127911.06

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.642210.25
A.II. Tvorba fondu459500.00
1. Základní příděl459500.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu739717.96
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování178085.00
3. Rekreace307330.96
4. Kultura, tělovýchova a sport232102.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary22200.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu361992.29

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby341420611.74156235331.27185185280.47190562496.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky219938.00106098.29113839.71115049.71
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu327332062.25148911839.91178420222.34183578030.49
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení655943.00377441.20278501.80286427.80
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby13212668.496839951.876372716.626582988.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky13452234.490.0013452234.4913497886.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky29082.610.0029082.6173712.61
H.4.Zastavěná plocha10895139.060.0010895139.0610923759.06
H.5.Ostatní pozemky2528012.820.002528012.822500414.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979201
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou30888.490.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6430888.490.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00