A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o omezení nebo ukončení činnosti.
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty.
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky.
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace odepisuje dlouhodobý majetek, který jí byl dán do správy k jejímu hospodářskému využití, získala vlastními zdroji, na základě odpisového plánu, který předkládá ke schválení zřizovateli. Odpisový plán pro rok 2019 byl sestaven dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku: na účtech skupiny 01 se vede dlouhodobý nehmotný majetek /software/ se vstupní cenou 60.000 Kč a vyšší a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Při pořízení je účtován na účet 013 a odepisován podle odpisového plánu. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý nehmotný majetek /software/ s cenou nižší než 60.000 Kč a v hodnotě 7.000 Kč a vyšší a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořizuje se z provozních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DNIM. současně se vyúčtuje na vrub účtu 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a ve prospěch účtu 078 - oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku: na účtech skupiny 02 se povedou samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je 40.000 Kč a vyšší a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý hmotný majetek, tj. movité věci jejichž ocenění je nižší než 40.000 Kč a v hodnotě 3.000 Kč a vyšší a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DHIM, současně se vyúčtuje na vrub účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. V operativní evidenci se též povede drobný hmotný majetek v hodnotě nižší než 3.000 Kč a v hodnotě 1.000 Kč a vyšší s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje do spotřeby na účty skupiny 501, současně se vyúčtuje na vrub účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 999 - vyrovnávací účet. Organizace dále účtuje na podrozvahových účtech vyřazené pohledávky - účet 905. Organizace má vytvořenou směrnici pro stanovení zásad pro klíčování nákladů a výnosů při realizaci doplňkové činnosti. Způsob klíčování je stanoven dle těchto variant: plyn - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, el.energie - propočet proveden dle využívaných elektrospotřebičů, voda - propočet proveden dle počtu ubytovaných, opravy budovy, revize odpisy - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, PHM, opravy, pojištění, dálniční známky, silniční daň - propočet proveden na základě ujetých kilometru pro hlavní a doplňkovou činnost, veškeré náklady týkající se školní jídelny - propočet proveden dle počtu odebraných jídel v hlavní a doplňkové činno sti. Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou zásadně účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8968812.75 | 8926126.78 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 347445.25 | 347445.25 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6948388.56 | 6905702.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1672978.94 | 1672978.94 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 23002814.78 | 246774.78 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 22071314.78 | 246774.78 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 931500.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 30108627.53 | 9172901.56 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 013 - k 30.6.2019 organizace nepořídila software. | 0.00 |
A.I.5. | Účet 018 - k 30.6.2019 byl pořízen DDNM /logo školy/ ve výši 32.065,00 Kč. | 0.00 |
A.II.3. | Účet 021 - k 30.6.2019 nebyly pořízeny stavby. | 0.00 |
A.II.4. | Účet 022 - k 30.6.2019 nebyl pořízen DHM, byly vyřazeny dopravní prostředky ve výši 1.484.820,00 Kč. | 0.00 |
A.II.6. | Účet 028 - organizace pořídila k 30.6.2019 DDHM ve výši 166.938,20 Kč - obnova zastaralého vybavení školy /učební pomůcky/ a vyřadila pro úplné opotřebení majetek ve výši 29.370,00 Kč. | 0.00 |
A.IV.6. | Účet 471 - poskytnuté zálohy partnerům projektu Pojďme se vzdělávat společně ve výši 8.586.564,00 Kč. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 112 - organizace vede ve školní jídelně sklad potravin, účtování zásob je prováděno způsobem A. | 0.00 |
B.I.8. | Účet 132 - jedná se o zboží na skladě - čipy. | 0.00 |
B.II.1. | Účet 311 - jedná se o pohledávky po lhůtě splatnosti delší 1 roku ve výši 9.707,02 Kč a se splatností v měsíci červenci 2019 ve výši 170.032,40 Kč. | 0.00 |
B.II.4. | Účet 314 - zálohy na energie. | 0.00 |
B.II.5. | Účet 315 - pohledávky za ubytování žáků DM po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
B.II.18. | Účet 348 - pohledávky za zřizovatelem /příspěvek na provoz/ | 0.00 |
B.II.30. | Účet 381 - náklady týkající se roku 2020. | 0.00 |
B.II.32. | Účet 388 - časové rozlišení příspěvku na projekty Pojďme se vzdělávat společně a Kariérové poradenství, přímé náklady, odpisy. | 0.00 |
B.II.33. | Účet 377 - jedná se o pohledávky z doplňkové činnosti po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
C.I.1. | Účet 401 - položka vykazuje jmění účetní jednotky a fond oběžných aktiv. | 0.00 |
C.I.3. | Účet 403 - snížení ve výši 451.332 Kč - proúčtován zdroj odpisů. | 0.00 |
C.I.5. | Účet 406 - vykazuje výši opravných položek do 31.12.2013. | 0.00 |
C.I.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období, jedná se o opravu stravného z let 2006 - 2008 a energií z roku 2013. | 0.00 |
C.II.1. | Účet 411 - fond odměn je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.2. |
Účet 412 FKSP - zůstatek na FKSP k 30.6.2019 činí 322.318,59 Kč, finanční krytí na BÚ FKSP ve výši 272.897,59 Kč. V červenci 2019 bude proveden převod finančních prostředků z BÚ na účet FKSP ve výši rozdílu /tvorba +53.011 Kč, penzijní pojištění -20.500 Kč, doplatek rekreace +16.910 Kč/. | 0.00 |
C.II.3. | Účet 413 - rezervni fond je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.4. | Účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů je plně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.5. | Účet 416 - FRM je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
D.II.4. | Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy na ovladače k bráně. | 0.00 |
D.II.8. | Účet 472 - přijaté zálohy na transfery z projektů. | 0.00 |
D.III.5. | Účet 321 - organizace neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Účet 324 - přijaté zálohy na stravu žáků | 0.00 |
D.III.17. | Účet 343 - DPH, vlastní daňová povinnost. | 0.00 |
D.III.36. | Účet 384 - Výnosy příštích období, jedná se o časové rozlišení příspěvku na provoz a poplatky za ubytování žáků v DM. | 0.00 |
D.III.37. | Účet 389 - dohadné položky, nevyúčtované energie za rok 2018. | 0.00 |
D.III.38. | Účet 378 - zákonné pojištění Kooperativa, neproúčtované daňové doklady k zálohovým fakturám. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. |
Účet 501 - čerpání dle plánu, nákup materiálu pro výuku žáků, učebních pomůcek, materiál na opravy, PHM, atd. z rozpočtu zřizovatele ve výši 2.667.320,53 Kč, z projektů 177.550,29 Kč. | 0.00 |
A.I.2. | Účet 502 - energie. | 0.00 |
A.I.4. | Účet 504 - prodané čipy pro vstup do budovy. | 0.00 |
A.I.8. | Účet 511 - prováděna běžná údržba, oprava vozového parku. | 0.00 |
A.I.12. | Účet 518 - čerpání dle plánu, z rozpočtu zřizovatele ve výši 747.976,27 Kč, z projektů 1.311.057,93 Kč. | 0.00 |
A.I.13. | Účet 521 - čerpání mzdových prostředků UZ 33353 ve výši 14.007.090 Kč , UZ 33076 ve výši 117.263 Kč, UZ 33049 ve výši 328.627 Kč, zapojení projektu ve výši 1.302.380 Kč, odměny žáků z vlastních zdrojů 21.050 Kč, UZ 301 ve výši 14.850 Kč. | 0.00 |
A.I.20. | Účet 538 - nákup dálničních známek. | 0.00 |
A.I.35. | Účet 558 - obnova zastaralého vybavení školy /pořízení učebních pomůcek, zejména vybavení dílen OV/. | 0.00 |
A.I.36. | Účet 549 - neproúčtovaný koeficient DPH, stipendia žáků. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 602 - jedná se o tržby za stravu, práce žáků, ubytování žáků. V doplňkové činnosti se jedná o tržby za stravování, ubytování a služby spojené s pronájmem /energie/. | 0.00 |
B.I.3. | Účet 603 - tržby z pronájmu nebytových prostor v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.I.14. | Účet 646 - jedná se o prodej DDHM /motocykly/. | 0.00 |
B.I.17. | Účet 649 - výnosy z pojistných událostí. | 0.00 |
B.IV.2. | Účet 672 - jedná se o příspěvek na přímé náklady UZ 33353 ve výši 19.120.754,29 Kč, UZ 33049 ve výši 446.933 Kč, UZ 33076 ve výši 159.477 Kč, projekt Pojďme se vzdělávat - 1.421.892,05 Kč, projekt Kariérové poradenství - 189.160 Kč, příspěvek na provoz UZ 300 - 3.006.000 Kč, příspěvek na odpisy UZ 302 - 1.233.235 Kč, mzdové náklady provoz UZ 301 - 14.850 Kč, stipendia žáků UZ 113 - 108.900 Kč, transférový podíl UZ 302 - 451.332 Kč, projekt Erasmus - 1.237.970,49 Kč, neinvestiční dotace IROP 20.691 Kč. | 0.00 |