A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C150,C151,C152 o 4 roky). Oproti r. 2018 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 4.752,-Kč, tj. měsíčně o 396,-Kč. V odpisovém plánu na r. 2019 je zahrnut rovněž odhad účetních odpisů za majetek, který bude nově pořízen v průběhu roku 2019 - nákup souboru počítačů pro výuku (odhad odpisů v r. 2019 6.252,-Kč), vybudování plynové kotelny (odhad odpisů v r. 2019 28.020,-), rekonstrukce víceúčelového hřiště (odhad odpisů v r. 2019 42.620,-Kč) - rekonsturkce se však uskuteční až v r. 2020, požadavek na investiční příspěvek byl dán na r. 2019, ale zřizovatel schválil pro r. 2019 na tuto akci pouze příspěvek na projektovou dokumentaci -viz Usnesení Zastup. JMK č. 1655/18/Z18 z 17.12.2018. V době sestavování odpis. plánu (20.11.2018) jsme vycházeli z předpokladu, že bude celý invěstiční příspěvek na rekonstrukci víceúčelového hřiště zřizovatelem přidělen v r. 2019. Pokud bude v průběhu roku pořízen další nový DHM, zpracujeme změnu odpisového plánu.V závěru roku 2019 znovu prodloužíme dobu užívání u některého majetku, tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2020 a budou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2020. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnicvtí je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 6177/19/R84) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena dlouhodobého majetku v průběhu roku 2019 blížila hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým p rů měrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.c eně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Dotaci ze SR na přímé výdaje, popř. ostatní účelové dotace ze SR účtujeme měsíčně dle pokynu OŠ pomocí účtů 374/346 a 346/672 ve výši skutečných nákladů. Není tedy užíván účet 388. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace:Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků (např.UD na přímé náklady UZ33353, UD SR na částečné vyrovnání mezikraj. rozdílů v platech pedag. UZ33076, RP Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích Excelence SŠ UZ33038, případný účel.příspěvek od JMK 17340083 ......). Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.6. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, uspořádání sportovního kurzu pro žáky jiné školy, příprava obědů pro cizí strávníky. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze, ostatní akce atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V období 1.1.-30.6.2019 se dosud konaly 24 akce, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz, 3xsportovní kurz - v účetnictví označen ORJ 3051-5 a 16xexkurze -domácí ORJ3061-10, 3071-3, zahramiční -3081,3084,3085 a 3xostatní akce -ORJ 3091-9 (kino,divadlo, tan.vystoupení). Žádná z akcí nebyla zisková. Účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů nepoužíváme. Podrozvahový účet podmíněných pohledávek z transferů pro zaúčtování dotace bychom užili pouze v případě zahraniční dotace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4734794.56 | 4700478.96 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 417183.60 | 394167.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3394610.59 | 3389766.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 923000.37 | 916544.77 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 785580.57 | 757308.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 785580.57 | 757308.40 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3949213.99 | 3943170.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 30.6..-9.7.2019) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2019 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 30.6.2019 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty ( FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412-sníženo o neuhrazenou fakturu FKSP+ provoz. úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 06-2019 snížena o nepřevedený příspěvek na obědy zaměstnanců z FKSP na provozní účet). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. V roce 2016 byla pořízena a uhrazena předprojektová studie (12.100,-Kč) k Žádosti o investiční příspěvek z rozpočtu JMK - akce Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka, tj.na vybudování vlastní plynové kotelny, v r. 2018 byla zpracována a uhrazena projektová dokumentace (175.000,-Kč ) a rovněž uhrazena služba zpracování zadávacího řízení ve výši 15.730,-Kč - vše hrazeno z vlastních prostředků FI=celkem 202.830,Kč - účet. 0420005. Na úč. 0420205 evidujeme úhradu poplatku za stavební povolení k výše uvedené akci hrazeného z investičního příspěvku od zřizovatele ve výši 5.000,-Kč (r.2018)+ 2.237.062 Kč (r.2019)za dvě faktury uhrazené dodavateli akce dle uzavřené Smlouvy = celkem tedy nedokončený majetek -akce Tepelně energ. zdroje =2.444.892,-Kč. Termín dokončení této akce máme zřizovatelem schválen nejpozději do 31.12.2019. | 2531892.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 30.6.2019- z toho: potraviny ŠJ 21.861,68Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 33.492,48 Kč. | 55354.16 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávky - k 30.6. neuhrazené faktury- dopl.č..za obědy odebrané v 06-2019 zaměstnanci ZŠ Zastávka,ZUŠ Rosice, hlav.č.-režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 06-2019 a za potraviny za obědy odebrané žáky ZŠ v 06-2019 v rámci akce "Obedy pro děti". | 41709.20 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.2019-záloha na plyn 37.500,-Kč,záloha na vodné a stočné 8.400,-Kč, záloha CK na exk. do Itálie 132.720,-+91.770,-, záloha na ubytování žáků při exk. do Prahy v 09-2019 ve výši 34.575,-Kč = 304.965,-Kč. | 304965.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- 29.428,-Kč svoz odpadu na 3.-4.čtvrtletí r. 2019, 38.333,-Kč - progr. vybavení-licence ESET na r.20120,2021 | 67761.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30.6.2019: celkový zisk ve výši 320.147,40Kč- z toho zisk hlavní činnosti 296.244,52Kč, zisk z doplňkové činnosti 23.902,88Kč. Zisk v hlavní činnosti je způsoben především nízkými náklady na opravy-úč.511 (čerpána necelá 3% z rozpočtované částky na opravy pro r. 2019), neboť větší opravy probíhají v době školních prázdnin. Celkové náklady hlavní činnosti dle Přehledu o plnění rozpočtu k 30.6. jsou 49,74% a celkové výnosy 50,8% celoročního rozpočtu, což zhruba odpovídá 1/2 rozpočtu r. 2019 i skutečnosti minulých let. K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů (budou rovněž užity rozpočtované prostředky peněžních fondů, případně zisk z doplňkové činnosti). | 320147.40 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v 06-2019 vyfakturované a neuhrazené k 30.6. 2019 - dodávka potravin, úklidového materiálu, nákup učebnic, servis počítačová sítě, svoz bioodpadu, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody za 2.čtvrtletí, dodávka tepla, část nákladů za zadávací řízení na dodavatele ZP (Cejiza)= celkem 48.113,79Kč + 13.500,--neuhrazená faktura FKSP za slavnostní setkání s důchodci . | 61613.79 |
D.III.7 | Zde k 30.6. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (226.338,-Kč) a zálohy od žáků na exkurze do Itálie (132.720,-+ 91.770,-Kč, na exk. do Prahy (122.500,-Kč)a zálohy od žáků na ISIC karty (48.720,-Kč). | 622048.00 |
D.III.11 | Zde k 30.6. evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 06-2019. | 1087292.00 |
D.III.12 | Zde k 30.6. evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 06-2019. | 447597.00 |
D.III.13 | Zde k 30.6. evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 06-2019. | 191836.00 |
D.III.16 | Zde k 30.6. evidujeme splatný závazek - zálohovou daň z platů za 06-2019. | 177798.00 |
D.III.20 | Zde k 30.6. evidujeme předpis závazku vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK pro rok 2019 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 1711/19/Z19. | 382000.00 |
D.III.32 | Zde k 31.3. evidujeme zůstatek zálohy na dotaci SR na přímé výdaje na vzdělávání na měsíce červenec a srpen 2019 (UZ33353) ve výši 3.598.587,10Kč a 69.088,-Kč = záloha na účelovou dotaci SR RP MŠMT ČR "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích ve školním roce 2017/2018 Excelence SŠ (UZ33038). | 3667675.10 |
D.III.36 | Jedná se o výnosy příštích období - z provozního příspěvku bez účelové určení od zřizovatele na 07-12/2019. | 1539000.00 |
D.III.37. | Zde k 30.6. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6. 2019 nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 06-2019, zemního plynu za 03-06/2018, vodného a stočného k 30.6, telefonní poplatky za 06-2019. | 46179.85 |
D.III.38 | Jedná se o závazek - k 30.6. neuhrazený příspěvek z FKSP za odebrané obědy zaměstnanci v 06-2019 ve výši 50% ceny potravin 5.516,-Kč (ve stejné výši rovněž pohledávka na ř. B.II.33-úč.377) + 7.168,- závazek vůci insol.správci = exekuce - insolvence kuchařky. | 12684.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 30.6. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 27.307.745,27Kč + 300.000,-Kč pohl. za JMK ve výši investičního příspěvku zřizovatele na akci Tepelně energetické zdroje = plynová kotelna +300.000,-Kč-pohled. za JMK- investiční příspěvek zřizovatele na projektovou dokumentaci na rekonstrukci víceúčelového hřiště = celk. 27.907.745,27. Na úč. 401 k 30.6. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky, pouze dosud neuhrazenou II. a III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK ve výši 382.000,-Kč na úč. 4010600 (27.907.745,27 - 382.000,- = 27.525.745,27Kč.) | 27525745.27 |
B.II.18. | Pohledávky za zřizovatelem k 30.6.= provozní bezúčelový příspěvek na 7-12/2019 ve výši 1.539.000,-Kč, investiční příspěvky od zřizovatele ve výši 600.000,-Kč (300.000,- na akci Tepelně energetické zdroje=plynová kotelna, 300.000,- na projektovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště). | 2139000.00 |
B.II.5. | Jedná se o pohledávku za SOU Dakol Petrovice za cestovné Ing. Brestičové na pracovní cestu v 06-2019 v rámci projektu Centrum Natura, která bude dle Smlouvy o vzájemné spolupráci a Smlouvy o vzdělávání gymnáziu jako spolupracijícímu subjektu bez finanční účasti uhrazena. | 674.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.109.408,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (238.637,80) , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (k 30.6.- celk.24 akce=1.207.496,-). Další drobné výnosy tvoří úhrada za služby žákům -úhrada studijních průkazů žáky (81,-)úhrada za druhopisy vysvědčení (250,-), úhrada za přístupové karty (405,-)a úhrada za čipy na obědy(900,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.188.693,-Kč - jedná se o výnosy od Gymnázia Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu ve výši 114.700,-Kč a výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané do 30.6.2019 =1213 obědů x 61,-Kč= 73.993,-Kč). | 2557177.80 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 64157.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2019:výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele na 01-06/2019 celkem 1.670.000,-Kč, výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání 9.909.412,90Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-30.6.2019 (UZ33353) a výnos z účelové dotace RP MŠMT ČR "Částečné vyrovnání meziktajov ých rozdílů v odměňování pedagogických pracovníků (UZ33076) ve výši skutečných nákladů z dotace k 30.6.2019=78.379,-Kč. Tato UD UZ33076 je plně vyčerpána. | 11657791.90 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti- zisk 296.244,52Kč, výsledek hospodaření doplňkové činnosti -zisk 23.902,88 Kč (uveden ve sloupci Hospodářská činnost) = celkový VH je zisk ve výši 320.147,40Kč - zdůvodněn v části E.1. - C.III.1 | 296244.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 166409.42 |
A.II. Tvorba fondu | 146200.68 |
1. Základní příděl | 146200.68 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 132961.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 37814.00 |
3. Rekreace | 59180.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 35967.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 179649.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25650.33 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 25650.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 312795.92 |
F.II. Tvorba fondu | 2898030.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 498030.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 2400000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2635062.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2237062.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 398000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 575763.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 46103640.87 | 22058411.00 | 24045229.87 | 24506131.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 45569952.87 | 21778924.00 | 23791028.87 | 24246740.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 279487.00 | 254201.00 | 259391.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |