A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2019 vydala a schválila účetní jednotka směrnici pro přeceňování majektu určenoho k prodeji nebo směně reálnou hodnotou, ve které byla především stanovena hranice 260.000,-Kč nebo 0,3% aktiv netto (rozdíl mezi zůstatkovou hodnoutou majetku a jeho zjištěnou reálnou hodnotou). V minlých účetních období se přeceňovalo vždy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob oceňování zásob A - u zboží určeného k prodeji a nákup posypové sole a štěrku.Ostatní zásoby se účtují přímo do spotřeby a neevidují se.Výjimkou je materiál s životností (použitelností) delší jak 1 rok v pořizovací ceně do 3.000,Kč (např. mobilní telefony do 3.000,-, kancelářské židle a další drobný nábytek apod.), který je evidován v podrozvahové evidenci. Reálnou hodnotou se oceňuje veškerý majetek určený k prodeji, kde rozdíl mezi jeho zůstatkovu cenou a zjištěnou reálnou hodnotou přesáhne 260.000,-Kč Jedná se především o bytové jednotky, pozemky pro výstavbu rodinných domků a nepotřebný movitý majetek. Časové rozlišování nakladů a výnosů probíha vždy, není stavovena žádná minimální hodnota.Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 129033616.31 | 127841780.35 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 486742.00 | 486742.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1631204.16 | 1624760.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 9048435.99 | 7863044.03 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 117867234.16 | 117867234.16 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 900000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 900000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2421129.46 | 2846919.46 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 748500.00 | 1174290.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 1672629.46 | 1672629.46 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 14444786.22 | 13698227.25 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 14444786.22 | 13698227.25 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 10500000.00 | 10500000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 10500000.00 | 10500000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 136299531.99 | 133886927.06 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nebyly známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Pro tuto část není náplň. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Tato část se netýká účtní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 101493.87 | 27721035.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 885665.69 | 1235666.47 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
16.00 | Jedná se o sochy: Matka s dítětem, Prameny, sv. Valentin, Mariánská socha, socha sv. J.Nepomuckého, Fr.Josefa II, morový sloup, sochy sbírka - 4ks. Dále památník Bieber, kaplička 14 sv. pomoc, kříž s Ježíšem, Kovový kříž, Skalní kaple Boží hrob, 3x obraz |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
203274.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
11586618.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Obsahuje kancelářský software a programové vybavení jazykové učebny ZŠ, pořízené z dotace. | 506952.49 |
A.II.3. | Obsahuje veškeré budovy města jako je budova polikiniky s MěÚ, zámek Vartenberk, muzeum (bývalý MěÚ), budova č.p. 35, 37 a bytové domy a bytové jednotky, komunikace a chodníky, veřejné osvětlení. Nejsou zde evidovány budovy svěřené do užívání příspěvkovým organizacím, tedy budova ZŠ a MŠ, kulturní dům. Navýšení hodnoty o proti minulému období cca o 1.888 tis.Kč představuje zařazení smíšené stezky pro pěší a cyklisty u nové kruhové křižovatky (1,67 mil.Kč) a nové dětské hřiště za cca 268 tis. | 468887786.09 |
A.II.4. | Obsahuje především dopravní prostředy - vozový park města, traktory, vozidla SDH. Navýšení o cca 413 tis.. - nákup vozidla pro městskou policii | 18653559.04 |
A.II.6. | Obsahuje výpočetní a kancelářskou techniku MěÚ, nábytek, mobilní telefony vybavení SDH a další. | 8297716.79 |
A.II.10. | Snížení této položky o proti minulému období tvoří vyřazený prodaný majetek určený k prodeji, přeceněný na reálnou hodnotu. Jedná se o prodej bytů a pozemků určených k výstavbě. Snížení o cca 248 tis.,- přestavuje prodej pozemku určeného k výstavbě RD. | 2993280.00 |
B.I.2. | Zde je evidován posypový štěrk a sůl. Jedná se o snížení o 10 tisíc Kč, což předstvuje běžnou spotřebu. | 45763.59 |
B.III.9. | Představuje běžný účet hospodářské činnosti města u Komerční banky a České spořitelny. Oproti stavu ke konci minulého období se jedná o běžné navýšení peněžních prostředků z výběru nájmu a záloh na služby. | 21587792.26 |
B.III.11. | Navýšení základního běžného účtu ÚSC o cca 8 miliónů Kč. Jsou zde soustsředěny bankovní účty u KB, ČS a ČNB. | 79404796.23 |
A.IV.5. | Obsahuje pohledávky za nájemníky v městských bytech. | 10613589.00 |
A.III.6. | Obsahuje akcie ve společnosti Severočeská vodárenská společnost, a.s. | 27264120.00 |
C.I.1. | Obsahuje jmění účetní jednotky, svěřený majetek příspěvkovým organizacacím, bezúplatné převody, dary, Největší část tvoří převody SU 901,902,933,964,965 z roku 2009 při zahájení reformy účetnictví k 1.1.2010, a to ve výši 433.673.233,91 | 477555911.32 |
C.I.3. | Obsahuje přijaté transfery na pořízení dlohodobého majetku, u kterých zároveň dochází k postupnému rozpouštění do výnosů na SÚ 672.To představuje také snížení hodnoty této položky oproti minulému období. | 87696049.78 |
D.II.1. | Dluhodobé nesplacené úvěry na zateplení kulturního domu a polikliniky od České spořitelny a úvěr na nákup a rekonstrukci bytového domu č.p. 4 od Komerční banky. Úvěr od KB bude splacen do konce tohoto roku. | 15259286.00 |
D.II.8. | Obsahuje dlouhodobou přijatou zálohu dotace na obnovu Lipové zámekcé aleje v hodnotě 445.331,18 Kč od Ministerstva životního prostředí a dotace na techn.zhodnocení povrchu sportovní haly od od Libereckého kraje ve výši 500.000,-Kč a dotaci na zavádění prvků smart city do řízení města od MPSV ve výši 579.683,23 Kč | 1525014.41 |
D.III.7. | Obsahuje krátkodobé přijaté zálohy na služby k nájmu (energie, STA) za obecní byty. Snížení o cca 840 tis. představuje roční vyúčtování služeb nájemníkům. | 12537155.45 |
D.III.37. | Obsahuje dohady fakturace za energie (elektřina) ve městě ve výši zaplacených záloh v roce 2018 a jednu dohadu faktury. | 291060.00 |
A.III.1. | Peněžní a nepeněžní vklad do společnosti Energetické centrum Stráž, s.r.o. | 30254625.50 |
D.III.20. | Obsahuje předpisy provozních příspěvků příspěvkovým organizacím a příspěvku na dopravní obslužnost LBK. Snížení o proti minulému období znamená částečné vyplacení těchto příspěvků. | 5925160.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.12. | Náklady na sllužby v hlavní činnosti představují většinou běžné náklady výkonu veřejné správy V hospodářské činnosti tvoří náklady služby spojené s provozem bytového fondu města. | 4127711.03 |
A.I.13. | Mzdové náklady hlavní a hospodářské činnosti. | 9569747.63 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku. Účetní jednotka používá rovnoměrné odpisování majetku. | 3781368.00 |
A.II.2. | úroky z úvěrů - Jedná se o úvěry u České spořitelny na zateplení polikliniky a kulturního domu a u Komerční banky na pořízení a rekonstrukci bytového domu č.p.4. | 190833.07 |
A.III.2. | Náklady na transfery představují provozní příspěvky příspěvkovým organizacím ve výši 6.447.000- Zbytek tvoří dotace ostatním nevýdělečným organizacím, spolkům a fyzickým osobám na základě obdržených žádosti dle zákona 250/2000Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů. | 7490124.55 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb hlavní činnosti - služby k pronájmu nebytových prostor (poliklinika) a další služby občanům. | 1888552.37 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu nebytových prostor - poliklinika, garáže a ostatní budovy města, v hospodářské činnosti pornájem bytů.(3.379.559,-) | 4484055.00 |
B.I.6. | Výnosy z místních poplatků, nevětší podíl tvoří výnosy z poplatku za provoz, shrom.,.. a odstr. kom. odpadu. | 1665284.11 |
B.I.14. | prodej bytu přeceněného na RH | 461500.00 |
B.I.17. | výnosy z hlavní činnosti činí především - přestupky, náklady řízení, prodej psích známek, přijaté pojistné náhrady. V hospodářské činnosti se jedná o výnosy ze služeb k nájmu bytů. | 1722005.41 |
B.II.4. | přecenění na RH - prodej bytu a pozemku | 642173.21 |
B.V.2. | Obsahuje i DPPO za obec za rok 2018 ve výši 2 073 660,00 | 7491322.41 |
A.I.1. | Obsahuje především spotřebu materiálu hlavní činnosti- materiál pro technické služby městal, nákup knih, pohonné hmoty, kancelářské potřeby | 852682.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 214744.97 |
G.II. Tvorba fondu | 500027.59 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 27.59 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 500000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 207120.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 507652.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 468887786.09 | 122139047.76 | 346748738.33 | 348181713.71 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 134333599.18 | 52200048.00 | 82133551.18 | 82816057.18 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 142062130.06 | 23885941.00 | 118176189.06 | 119075997.06 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 17732741.50 | 6286320.00 | 11446421.50 | 11533067.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 60776590.54 | 18184802.00 | 42591788.54 | 41510456.41 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 10087548.38 | 1019854.76 | 9067693.62 | 9212325.13 |
G.6. | Ostatní stavby | 103895176.43 | 20562082.00 | 83333094.43 | 84033810.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12013992.38 | 0.00 | 12013992.38 | 11932192.38 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 867535.00 | 0.00 | 867535.00 | 867535.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2705284.26 | 0.00 | 2705284.26 | 2705284.26 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1963742.12 | 0.00 | 1963742.12 | 1963742.12 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6477431.00 | 0.00 | 6477431.00 | 6395631.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 62792.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 62792.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 642173.21 | 970072.71 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 642173.21 | 970072.71 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |