Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na Základní umělecké škole, Šumperk, Žerotínova 11 neproběhly žádné organizační změny.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisů, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM a DNM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-3000 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze.
381 - Náklady příštích období (doména zus-sumperk.cz)
383 - Výdaje příštích období
384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání HO, VO, TO, LDO, pronájem hudebních nástrojů)
389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn)

Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
Na základě nařízení zřizovatele byla provedena změna analytických účtů od 1. 1. 2015. Analytické účty jsou čtyřmístné. Počáteční stavy na počátku účetního období byly převedeny prostřednictvím převodových můstků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1459555.111433609.11
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek44260.0046810.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1148917.111115896.11
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 266378.00270903.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1459555.111433609.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Rozvahový den je k 30. 6. 2019.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.4.Konečný stav účtu 018 činí 131 976,00 Kč. Škola vyřadila DNM v hodnotě 6 617,00 Kč na základě provedené inventarizace k 31. 12. 2018. Žádné nové DNM nebylo nakoupeno.

Vyřazené DNM

MS Windows 2 690,00 Kč
MS WP Profesional 3 927,00 Kč
-------------------------------------
Celkem 6 617,00 Kč
0.00
A.II.4.Účetní jednotka za období 4-6 2019 nepořídila žádný DHM.
Konečný stav činí 571 695,00 Kč.
0.00
A.II.6.
Účetní jednotka za období 4-6 2019 pořídila DDHM v celkové výši 113 523,00 Kč. Konečný stav účtu k 30. 6. 2019 činí 5 873 066,10 Kč. Škola inventarizací k 31. 12. 2018 vyřadila DDHM ve výši 47 099,20 Kč.


Nově pořízené DDHM

Lis na odznaky 3 992,00 Kč
Grafický vysekávač 3 629,00 Kč
Matric 3 024,00 Kč
Kombo+kabel 24 480,00 Kč
Mikrofon core guitar 13 990,00 Kč
Mobil Samsung 22 386,00 Kč
Ext. disk 3 790,00 Kč
Disk do PC 6 488,00 Kč
Řadič chladič 14 793,00 Kč
Cello 4/4 strunal 16 951,00 Kč
---------------------------------
Celkem 113 523,00 Kč

Vyřazené DDHM
Vrtačka BSM Core 648,20 Kč
Odkládací stěna 540,00 Kč
CD ROm instalační 850,00 Kč
Řezačka "Dahle" 2 317,00 Kč
Magnetofon "Technics" 8 590,00 Kč
Magnetofon Sony MDS 830 22 990,00 Kč
Stojan notový skládací 1 054,00 Kč
Multiefekt Lexikon 7 590,00 Kč
Mikrověž Sony+repro 2 520,00 Kč
--------------------------------------------
Celkem 47 099,20 Kč
0.00
B.II.1.Účetní jednotka k 30. 6. 2010 eviduje na účtu 311 zůstatek 1 517,00 Kč. Neuhrazená faktura za pronájem prostor na škole.








0.00
B.II.4.Účetní jednotka eviduje k 30. 6. 2019 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 192 000,00 Kč.
Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova a na budově ZŠ Dr. E. Beneše - výtvarný obor.
0.00
B.II.5.

Konečný stav účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti k 30. 6. 2019 nevykazuje žádný zůstatek. Úplata za vzdělávání byla zcela uhrazena.
0.00
B.II.30.
Konečný stav účtu 381 - Náklady příštích období k 30. 6. 2019 činí 159,59 Kč.

PF 40003 Savana Děčín 159,59 Kč



0.00
D.III.5.
0.00
B.II.33.
Konečný stav účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky k 30. 6. 2019 činí 339,00 Kč. Tato částka se týká bankovních poplatků na účtu FKSP k 30. 6. 2019.
0.00
D.III.35.


0.00
D.III.5.Konečný stav účtu 321 - Dodavatelé k 30. 6. 2019 činí 14 945,00 Kč.

PF40140 7 555,00 Kč
PF40141 3 025,00 Kč
PF40142 1 815,00 Kč
ÚD80056 2 550,00 Kč
----------------------
Celkem 14 945,00 Kč
0.00
D.III.12.Konečný stav účtu 336 - Sociální zabezpečení činí k 30. 6. 2019 303 488,00 Kč. Sociální pojištění za zaměstnance hrazené zaměstnancem a zaměstnavatelem bylo uhrazeno v červenci 2019.0.00
D.III.13.Konečný stav účtu 337 - Zdravotní pojištění k 30. 6. 2019 činí 130 962,00 Kč. Zdravotní pojištění hrazené za zaměstnance zaměstnanci a zaměstnavatelem bylo uhrazeno v červenci 2019.0.00
D.III.16.Konečný stav účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění k 30. 6. 2019 činí 112 731,00 Kč. Daň ze mzdy zaměstnanců byla uhrazena v červenci 2019.0.00
D.III.36.Konečný stav účtu 384 - Výnosy příštích období k 30. 6. 2019 činí 0,00 Kč. Výnosy příštích období byly zcela rozpuštěny.0.00
D.III.37.Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 30. 6. 2019 činí 202 513,40 Kč. Tento účet se skládá ze spotřeby elektřiny, plynu a vody dohadným způsobem za rok 2019 a dále nevyúčtované období roku 2018 (Hanušovice a VO).0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2.Celkové výnosy z prodeje služeb (602) - Úplata za vzdělávání k 30. 6. 2019 činí 1 001 725,00 Kč. Tento zůstatek obsahuje výnosy leden 2019 za I. pololetí 2018/19, výnosy únor, březen, duben, květen a červen za II. pololetí 2018/19.

0.00
B.I.3.Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů činí 24 689,00 Kč.
0.00
B.I.17.Na účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je evidována částka ve výši 1 014,00 Kč. Tato částka se skládá z bankovních bonusů.0.00
B.IV.2.K 30. 6. 2019 eviduje účetní jednotka na účtu 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů čásku 8 408 121,00 Kč. Tato částka zahrnuje výnosy z transferů na vyplacené mzdy, odvody, FKSP, odpisy, nájemné.0.00
C.2.K 30. 6. 2019 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek v hlavní činnosti a hospodářské čínnnosti ve výši 273 891,98 Kč.
0.00
B.I.16.Škola k 30. 6. 2019 nečerpala žádný fond.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.275459.40
A.II. Tvorba fondu119083.00
1. Základní příděl119083.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu66120.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování56120.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu328422.40

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.182288.71
D.II. Tvorba fondu75654.54
1. Zlepšený výsledek hospodaření75654.54
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu257943.25

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.55031.30
F.II. Tvorba fondu10729.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu10729.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu10000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele10000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu55760.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.6.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00