A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
V průběhu II.čtvrt. roku 2019 nenastala žádná skutečnost, kvůli které by bylo nutno měnit účetní metody. Organizace nadále používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení bylo k 1.1.2010 upraveno v návaznosti na změny vyžadované novelou č. 230/2009 Sb. a vyhláškou č. 410/2009 Sb. V r. 2011 organizace přistoupila k přeúčtování muzejní sbírky z podrozvahové evidence na majetkový účet organizace. Sbírka je nyní, v souladu s §25 odst.k zákona o účetnictví, oceněna ve výši 1,- Kč. Dle nového nařízení od 1.1.2018 organizace účtuje nákup sbírkových předmětů na účet sbírkové předměty ve výši, za kterou je přijímá. Organizace použila stejné uspořádání a označování položek Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování v celém II. čtvrt. roku 2019. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Při vedení účetnictví postupuje Muzeum romské kultury v Brně - příspěvková organizace, jejímž zřizovatelem je MKČR, podle: 1. zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, 2. vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 3. Českých účetních standardů pro účetní jednotky, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen "České účetní standardy pro ÚSC, PO SF a OSS"). Organizace účtuje v soustavě podvojného účetnictví, účetním obdobím je kalendářní rok. Zásoby: Na zásobách vede organizace zboží do okamžiku prodeje. Účtování po řízení a úbytku zásob je způsobem A. Sbírky muzejní povahy jsou účtovány na majetkovém účtu podle §25 písm.k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1098643.56 | 1073735.56 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 59809.84 | 59809.84 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1009678.72 | 984770.72 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 29155.00 | 29155.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 19673712.20 | 1100.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 19673712.20 | 1100.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 111451100.00 | 111451100.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 111451100.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 111451100.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 132223455.76 | 112525935.56 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Na Dohadnou položku aktivní, účet 388, organizace zaúčtovala následující pohyby. Z PS účtu ve výši 1 941 177,18 v II.čtvrt. 2019 nebyly odúčtovány na základě odsouhlasení žádné dotace čerpané v r. 2018. Také byla do výnosů DPA zaúčtována položka Studijní návštěva Vergeland Centra od MKČR ve výši 3 224,- Kč. Dle nákladů čerpaných k 6/2019 jsme zaúčtovali následující DPA: Dotace Člověk v tísni zbytek částky z r. 2018 ve výši 8 000,- Kč, částku z dotace pro r. 2019 ve výši 12 000,- Kč. Dále je zaúčtována Dotace Bader Outreach II., která přechází z r. 2018 ve výši 99 524,- Kč, Dotace Bader Afterschool II., též z r. 2018 a to ve výši 40 254,- Kč, dále Dotace Bader Koučink r. 2018 ve výši 74 570,- Kč, Bader Promotion II. Z r. 2018 ve výši 377 953,12 Kč, dotace BMN od JMK z r. 2019 ve výši 43 000,- Kč, Dotace Pietní akt Lety u Písku od NFOH ve výši 17 908,- Kč, Dotace DMK od MMB ve výši 950,- Kč, Dotace Hudba Romů v Brně od MMB ve výši 35 000,- Kč, Dotace Hudební léto v MRK od MMB ve výši 156 821,26 Kč, Dotace Bader Afterschool III. ve výši 187 800,95 Kč, Dotace Bader Koučink II. ve výši 29 600,- Kč, Dotace Letní tábor od MMB ve výši 1 971,- Kč a Dotace Bader Promotion ve výši 99 317,- Kč. | 3129070.51 |
D.III.32. | V PS účtu 374 z r. 2018 ve výši 257 000,- Kč byly následující dotace: Dotace DMK od MMB ve výši 22 000,- Kč, Dotace Letní tábor od MMB ve výši 7 000,- Kč, Pietní akt Hodonín od NFOH ve výši 21 000,- Kč, Dotace Pietní akt Lety u Písku ve výši 19 000,- Kč, Dotace Příměstský tábor od MMB ve výši 5 000,- Kč, Dotace Člověk v tísni 52 000,- Kč. Také je zde vedena dotace od JMK BMN, která čeká stále na odsouhlasení jak z r. 2017 ve výši 66 000,- Kč a z r. 2018 ve výši 65 000,- Kč. Celková výše je tedy 131 000,- Kč. Dotaci na Pro letošní r. 2019 jsme prozatím obdrželi další dotaci na Stipendia od Nadace Člověk v tísni ve výši 13 000,- Kč a dotaci od MMB na Příměstský tábor ve výši 5 000,- Kč, Dotaci Hudba Romů v Brně od MMB ve výši 35 000,- Kč, Dotaci NFOH na Pietní akt v Letech u Písku a Hodoníně u Kunštátu ve výši 60 000,- Kč, Dotaci Hudební léto v MRK od MMB ve výši 175 000,- Kč a Dotaci Studijní návštěva Vergeland Centra od MKČR ve výši 14 471,12 Kč. | 559471.12 |
C.II.4. | Na PS účtu 414 je částka 3 512 446,07 Kč. Z této částky v II. čtvrtletí r. 2019 nebyly odsouhlaseny a tedy odúčtování žádné částky. Použity byly jen prostředky od Rome Archivu ve výši nákladů a to 26 696,- Kč, uvolněna byla zbylá část Ceny ERSTE ve výši 723,38 Kč a byl čerpán Dar od MEDIPL ve výši 1 276,62 Kč. Organizace přijala v r. 2019 následující finanční prostředky: finanční dary a to od Pešáka Sávy ve výši 120,- Kč. Dotaci Bader Koučink II. ve výši 114 665,- Kč, Dar od Nadace VIA ve výši 2 200,- Kč a také dar od Dvorské Alice ve výši 40 000,- Kč. | 3640735.07 |
D.III.36. | Na tomto účtu 384 jsou sledovány dotace od MKČR, které jsme již obdrželi. Jsou to: v PS z r. 2018 částky na Památník Hodonín u Kunštátu ve výši 161 160,- Kč, Památník Lety u Písku částka 119 190,- Kč a z Kulturních aktivit přijatých v r. 2019 Přechodné výstavy-výstava Hudba ve výši 200 000,- Kč, Publikace z oblasti kultury ve výši 200 000,- Kč, také jsme zaúčtovali Cenu za Gloria Musealis ve výši 70 000,- Kč a také prodej zásobníků z Vepřína v Letech u písku a to ve výši 766 600,- Kč. Z Kulturních aktivit z MKČR jsme dosud čerpali dotaci Přechodné výstavy-výstava Hudba ve výši 98 000,- Kč, čerpali jsme také dotaci Publikace a to ve výši 9 600,- Kč a zaúčtovali jsem také použití zbylých finančních prostředků z r. 2018 na Památník Lety u Písku a to ve výši nákladů za 1-6/2019 v částce 119 190,- Kč a také Památníku v Hodoníně u Kunštátu a to ve výši 161 160,- Kč. | 1129000.00 |
A.II.3. | Stavby předané Centrum Praha v částce 285 584,- Kč | 66011299.51 |
A.II.1. | Pozemky předané Centrum Praha ve výši 588 916,- Kč. Pozemky předané od Státního pozemkového úřadu na Lety ve výši 95 855,04 Kč. | 2425582.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.I.16. | Na účtu Čerpání fondů 648 jsou zaúčtovány k 30.6.2019 následující položky. Dotace Afterschool II. od Bader ve výši 40 254,- Kč, dále máme dotace od Bader OUTREAG II. ve výši 99 524,- Kč, Promotion II. ve výši 377 953,12 Kč, Bader Koučink ve výši 74 570,- Kč, Bader Promotion I. ve výši 99 317,- Kč, Bader Afterschool III. ve výši 187 800,95 Kč, Bader Koučink II. ve výši 29 600,- Kč. Dále organizace použila prostředky získané z Rome archivu a to ve výši 26 696,- Kč. Také jsme použili dar Medipl ve výši 1 276,62 Kč a Cenu ERSTE ve výši 723,38 Kč. Podle nového účtování o sbírkových předmětech organizace zaúčtovala ke dni závěrky nákup sbírkových předmětů přes uvolnění z fondu FRM na účet 032 částku ve výši 5 620,- Kč. | 937715.07 |
B.IV.1. | Muzeum zaúčtovalo na účet 671 v závěrce II. čtvrtletí 2019 následující finanční prostředky od zřizovatele i ostatních poskytovatelů. Jedná se o dotace od ostatních poskytovatelů: Dotace Stipendia Člověk v tísni od Nadace Člověk v tísni ve výši zbylé částky z r. 2018 a to 8 000,- Kč a částky pro r. 2019 ve výši 12 000,- Kč. Od JMK na BMN ve výši 43 000,- Kč, od MMB na Hudební léto v MRK čásstku 156 821,26 Kč, Hudbu Romů v Brně od MMB částku 35 000,- Kč, DMK od MMB ve výši 950,- Kč, Letní tábor od MMB ve výši 1 971,- Kč, Pietní akt v Letech u Písku od NFOH ve výši 17 908,- Kč. Od zřizovatele jsme obdrželi za období 1-3/2019 částku na provoz ve výši 15 828 000,- Kč a dále příspěvek z Kulturních aktivit Přechodné výstavy-výstava Hudba ve výši 98 000,- Kč, Publikace ve výši 9 600,- Kč, Studijní návštěva Wergeland ve výšiv3 224,- Kč. Od MKČR jsme dle ÚR 5 ÚR 9 v r. 2018 získali finanční prostředky na dokrytí nákladů na KP Lety u Písku a vepřín. Nedočerpanou část jsme zaúčtovali v r. 2018 na účtu 384 a v letošním 2019 jsme použili za období 1- 6/2019 ve výši nákladů částku 119 190,- Kč. Stejně jsme použili nedočerpanou část z r. 2018 na Hodonín u Kunštátu a to ve výši 161 160,- Kč. | 16494824.26 |