Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla mezi účetními obdobími 2018 a 2019 žádné změny (nedošlo k novelizaci prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví ani ke změně Českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. Metoda oceňování souboru majetku Soubory hmotných movitých věcí vykazuje účetní jednotka v ocenění pořizovacími cenami (a vede k nim operativní evidenci s uvedením hlavní věci). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. V případě změny v rozsahu souboru (přidání věci, vyřazení věci aniž by tím došlo k ukončení užívání souboru upravuje účetní jednotka ocenění souboru o pořizovací cenu předmětné věci. Výjimkou z tohoto pravidla jsou opravy poškozeného souboru prováděné výměnným způsobem, kdy se měněná věc považuje z hlediska celého souboru za náhradní díl a výše ocenění se tudíž nemění. Účetní jednotka nevykazuje soubor majetku tvořený kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, u něhož by nebyla známa pořizovací cena ani jedné z věcí tvořících soubor majetku, a který by tudíž byl oceněn ve výši 1,- Kč. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s vnitřním předpisem považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka i způsob B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Nemovité a movité věci nabyté za účelem bezúplatného předání subjektu, který není vybranou účetní jednotkou, se bez ohledu na výši ocenění považují za zásoby a vykazují se v souladu s právním předpisem jako zásoba na účtu 139. Toto pravidlo platí i pro předměty určené pro humanitární pomoc. O způsobu zaúčtování rozhoduje budoucí účel použití a povaha příjemce, nikoli věcná povaha věci. Pokud bezúplatně nabytá zásoba není spotřebována nebo nedochází k jejímu jinému úbytku v účetním období, ve kterém byla nabyta, účtuje se o časovém rozlišení výnosů. Přitom se aplikuje princip významnosti (50 000,- Kč). Při účetním rozpouštění výnosů příštích období do výnosů běžného období se výnosy oceňují ve výši nákladů (pokud je náklad oceněn váženým aritmetickým průměrem, ocení se související výnos stejnou částkou). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Výjimkou z výše uvedeného pravidla je vykázání transferů mezi Ministerstvem vnitra a zřízenými příspěvkovými organizacemi. Příspěvek na provoz, který má charakter zálohového transferu určeného k vypořádání, je časově rozlišován měsíčně. MV jako zřizovatel podle podkladů příspěvkové organizace průběžně navyšuje dohadný účet pasivní (389) souvztažně s účtem 571. Příspěvková organizace ve stejné výši průběžně navyšuje dohadný účet aktivní (388) souvztažně s účtem 671. K vypořádání dojde v termínu stanoveném právním předpisem. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (tj. 10 % za každých 90 dnů po splatnosti). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Za období od 1. ledna 2019, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, byly zaúčtovány realizované kurzové ztráty ve výši 2 188 036,81 Kč. Účetní jednotka od roku 2016 používá pevný kurz (roční - je roven kurzu vyhlášenému ČNB a platnému k 1. 1. daného roku. Pro den 1. 1. 2019 ČNB kurz nevyhlásila, jako pevné jsou tedy užívány kurzy vyhlášené ČNB k 31. 12. 2018). Metoda rezerv Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s vnitřním pokynem, který vydala v návaznosti na ČUS 705 v roce 2016, ale dosud nebyly u žádného účetního případu splněny potřebné podmínky pro tvorbu rezervy (žádná rezerva není vytvořena). Za tituly pro tvorbu rezerv účetní jednotka stanovila rizika plynoucí z prováděných neuzavřených kontrol a rizika z potenciálně prohraných soudních sporů. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, nastaly účetní případy nabytí DDM od ne-vybraných účetních jednotek ve výši 89 020,- Kč. Informace o aplikaci principu významnosti pro podrozvahové účty Za významné informace z pohledu vykazování informací na podrozvahových účtech považuje účetní jednotka (v souladu se svým vnitřním předpisem): - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (stanovený k podrozvahové evidenci prostřednictvím celorezortního centrálního číselníku majetku), - všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání, - skutečnosti, u nichž tak stanoví příslušný Český účetní standard nebo právní předpis, například informace o transferu, který se zcela nebo zčásti týká prostředků ze zahraničí, - podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, a zároveň pokud byly splněny podmínky pro možnou budoucí tvorbu rezervy dle vnitřního pokynu k rezervám, - podmíněné závazky z platných smluv o poskytnutí podpory (transferu) podle zákona č. 130/2002 Sb. s ročním závazkem 1 mil. Kč a více - do doby, než vznikne závazek, - dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, - podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, - podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, - podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, - podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, - informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), - informace o přísně zúčtovatelném tiskopisu (příkazový blok - bloky nemají nominální hodnotu a jsou vedeny v ocenění 1,- Kč za kus), - podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě / zápisu stanoveno jinak), - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na dobu delší než jeden rok - oceněné dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu. - v návaznosti na vnitřní předpis k rezervám riziko odvodu z probíhajících neuzavřených kontrol, které svou výší převyšují částku 50 000,- Kč, a zároveň splňuje další podmínky pro kvalifikaci na příslušném podrozvahovém účtu dle vnitřního pokynu k rezervám (tj. podrozvahová evidence před případnou tvorbou rezervy), - dlouhodobé podmíněné závazky z titulu služeb, pokud roční smluvní závazek přesahuje hodnotu 100 mil. Kč včetně DPH, přičemž u smluv na dobu určitou je vykazován celý předpokládaný závazek, u smluv na dobu neurčitou je vykazována informace o ocenění za 3 následující roky. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 11 651 137,76 Kč a sociálních půjček činí 6 500,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. K části H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4. Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky755505447.97752800159.03
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek207261893.77202713033.67
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 383487560.07380444453.98
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 164701860.05169583936.30
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 54134.0858735.08
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů173651093.1078365925.88
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 117801763.6572516596.43
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 5849329.455849329.45
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 50000000.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou18847551.1919066644.85
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00216383.66
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 12250057.1912250057.19
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 517487.00517487.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 6080007.006082717.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky3117161.242655828.24
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00302736.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1077259.241128439.24
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 815249.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1224653.001224653.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů1340933778.071365959289.24
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 41102473.1241102473.12
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 91552900.0091552900.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1007556.811007556.81
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 1207270848.141232296359.31
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1408047475.411313803953.99
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1027178276.12928949817.02
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 320.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 380868879.29384854136.97
P.VII.Další podmíněné závazky11778124503.647787519502.51
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 9883443692.276084708845.91
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 103396297.60103396297.60
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1791284513.771599414359.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty3676469.553947514.08
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 3676469.553947514.08
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -13404982174.21-9343120813.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky (00007064). Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V katastru nemovitostí jsou i nadále duplicitně zapsány pozemky na sídlišti Modřany ve výši 15 526 003,- Kč. Byl odúčtován majetek na sídlišti Břevnov na základě dohody o uznání vlastnického práva ve výši 1 450 000,- Kč

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČÚS 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. Nenastaly žádné účetní případy s podmíněností okamžiku uskutečnění. Při převodu příslušnosti hospodaření k nemovitým věcem České republiky, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, účetní jednotka neúčtuje k okamžiku doručení návrhu na vklad, protože v těchto případech nedochází ke změně vlastnictví (vlastníkem zůstává Česká republika). Za okamžik uskutečnění účetního případu se považuje den uvedený v zápisu o změně příslušnosti hospodaření nebo v písemné smlouvě.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka si vnitřním předpisem stanovila hladinu významnosti na částku 50.000,- Kč. Nad tuto hranici provádí vzájemná zúčtování ve smyslu § 68 odst. 1 vyhlášky 410/2009 Sb. Dobropisováno bylo: Česká pojišťovna 2 010 207,- Kč zrušená pojistná smlouva K 30.9.2019 byly refundovány mzdové a s nimi související náklady z FKSP v celkové výši 2 569 544,98 Kč (bez ohledu na hladinu významnosti).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období71973417.83581204765.58
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.1.V této položce jsou vykázány nehmotné výsledky z oblasti bezpečnostního výzkumu a vývoje, například certifikované metodiky. K 30. 9. 2019 byl vyřazen a zlikvidován zastaralý a nepotřebný majetek z výsledků výzkumu a vývoje v částce vyšší než 12,78 mil. Kč. Bezúplatně bylo nabyto od příjemců podpory podle zákona č. 130/2002 Sb. (zákon o podpoře výzkumu a vývoje) do majetku Ministerstva vnitra více než 4,69 mil. Kč.182200512.30
A.I.2.V této položce je vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně přesahující 60 tis. Kč, zejména se jedná o serverové systémy - databázový, dohledový, monitorovací, zálohovací a archivační, bezpečnostní a virtualizační software. Dále například Czech Point, Informační systém základních registrů, Registr práv a povinností, ROB - Registr obyvatel, Národní Schengenský informační systém, Národní vízový informační systém, IS Datových schránek, Portál veřejné správy, systém Pegas, systém na anonymizaci smluv, daktyloskopický systém AFIS (Automatic Fingerprint Identification System), Portál občana, Steria Interconnection Box, Agendový informační systém AIS, celorezortní ekonomický informační systém SAP ERP, systém elektronické spisové služby, systém eGON, biometrické systémy, kancelářský software. Od začátku roku došlo ke zvýšení o 381 248 978,41 Kč. Většina majetku byla pořízena koupí a následně zařazena do užívání (368 053 600,41 Kč). Bezúplatně byl nabyt software od firmy CAMEA, spol. s.r.o. ve výši 14 105 000,- Kč a MV naopak převedlo software v ocenění 110 245,- Kč Bezpečnostní informační službě. Zlikvidován byl nepotřebný majetek ve výši 471 490,- Kč.5006974859.81
A.I.3.V položce ocenitelných práv MV vykazuje především užitné vzory. Celková částka ocenitelných práv vzrostla o 133 900,- Kč (do užívání bylo zařazeno nové Logo datových schránek).17293975.00
A.I.5.V položce drobného dlouhodobého nehmotného majetku je vykazován software, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je v částce 7 tis. Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 tis. Kč. Od začátku roku došlo k zvýšení o 11 555 382,41 Kč. Většina majetku byla pořízena koupí (12 168 232,42 Kč). Zlikvidován a vyřazen byl zastaralý software ve výši 612 850,01 Kč.797187282.99
A.I.6.V této položce vykazuje Ministerstvo vnitra zejména nehmotné majetky, které svým charakterem neodpovídají položkám výsledku výzkumu a vývoje, softwaru a ocenitelných práv např.: reklamní spot EGON nebo investiční technická zhodnocení neinvestičního softwaru.175508287.47
A.I.7.V položce nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku MV vykazuje zejména pořizovaný software s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v jednotkovém ocenění nad 60 tis. Kč. Nejvýznamnější položkou je v současnosti připravovaný systém elektronické sbírky zákonů a mezinárodních smluv, dále dohledová centra a kontinuální rozvoj vybraných systémů (např. Registru práv a povinností RPP). Ministerstvo vnitra do 30.9 2019 pořídilo budoucí nehmotný majetek za více než 408,85 mil. Kč a zařadilo do používání majetek ve výši 372,08 mil. Kč.243506252.33
A.I.8.V letošním roce nebyly poskytnuty dodavatelům žádné zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek.0.00
A.I.9.K prodeji není určen žádný dlouhodobý nehmotný majetek.0.00
A.II.1.V položce Pozemky vykazuje Ministerstvo vnitra pozemky na různých místech České republiky, s nimiž přísluší hospodařit ministerstvu včetně Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia. Bezúplatně byly převedeny na jiné subjekty pozemky v celkové částce 2 482 166,73 Kč. V rámci rezortu činil převod 1 214 474,36 Kč. Dále byl majetek převeden na Městskou část Prahy 20 (Horní Počernice) ve výši 357 680,- Kč, na Divadelní ústav (759 220,- Kč) a na ÚZSVM (čtyři pozemky ze sídliště Horní Počernice v celkové výši 32 960,- Kč). Na ÚZSVM byly převedeny i pozemky v Nových Hradech (118 832,37 Kč). Položka pozemků se celkově zvýšila i z důvodu bezúplatného nabytí převodem v rámci rezortu o 22 511 660,76 Kč. Státní podnik Vojenské lesy a statky ČR bezúplatně převedl na MV pozemky v Bílině v účetní hodnotě 27 685,- Kč.675671905.99
A.II.2.V této položce účetní jednotka vykazuje originály obrazů, gobelínů, tapisérií a movitých plastik.1220147.40
A.II.3.Generální ředitelství HZS ČR a Policejní prezidium v této položce vykazují svá sídla a další stavby v České republice (sklady, garáže, parkoviště, trenažéry, polygon, inženýrské sítě, požární nádrže, myčky vozidel, zpevněné výcvikové plochy, administrativní budovy, kotce pro psy aj.) v celkové brutto hodnotě 5 810 183 837,77 Kč. Samotné Ministerstvo vnitra zde nevykazuje budovy, v nichž sídlí (např. objekt na Letné) - tyto stavby jsou v technické péči a příslušnosti hospodaření státní příspěvkové organizace Zařízení služeb pro Ministerstvo vnitra (to se netýká budov Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia). Samotné MV (bez Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia) vykazuje v této položce zejména rozvody, kanalizace, přípojky, parkoviště a obdobné stavby na třech sídlištích v Praze a budovy ve zvláštním režimu v celkové brutto hodnotě 34 032 245,- Kč. V průběhu roku došlo k celkovému nárůstu této položky o 132 267 533,33 Kč, z toho dokončení a zařazení majetku do užívání činí 52 889 263,76 Kč. Významnou součástí tohoto nárůstu bylo také bezúplatné nabytí převodem v rámci rezortu za 95 656 799,94 Kč. Ke snížení došlo bezúplatným převodem v rámci rezortu a to v částce 8 621 875,- Kč na Krajské ředitelství policie v Plzni. Na ÚZSVM byl převeden majetek v částce 17 620 899,37 Kč a na Divadelní ústav v částce 657 458,- Kč. Byly také dořešeny sporné vlastnické vztahy u vybraných staveb na sídlištích v Praze Břevnově a Praze Horních Počernicích (přívod slaboproudu apod.) a MV na základě souhlasného prohlášení (s PRE) předmětné stavby v účetní hodnotě 5 157 239,- Kč vyřadilo ze svého účetnictví.5810183837.77
A.II.4.Položka Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí obsahuje majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč, obsahuje převážně automobilní techniku (včetně speciální hasičské techniky, CAS, požárních žebříků, tahačů a autobusů), výpočetní techniku (osobní počítače, servery, notebooky, routery, switche, firewally, disková pole, skenery včetně speciálních, tiskárny včetně multifunkčních, rackové skříně, UPS apod.), výzbrojní techniku, zdravotnický a veterinární majetek, nábytek, laboratorní přístroje, ochranné obleky a fototechniku. Ministerstvo vnitra v roce 2019 do 30.9.2019 bezúplatně nabylo majetek vykázaný v této položce v celkové účetní hodnotě 35 137 444,05 Kč a bezúplatně předalo majetek v rámci rezortu za 36 355 172,60 Kč. Vyřazen, ekologicky zlikvidován či rozebrán na díly a částečně převeden do drobného dlouhodobého majetku byl nepotřebný majetek v celkové částce 126 854 488,61 Kč.19600389367.19
A.II.6.V položce Drobný dlouhodobý hmotný majetek je vykazován majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ocenění od 3 do 40 tis. Kč, zejména výpočetní technika a nábytek a dále knižní fond v uvedeném cenovém rozpětí. Samotné Ministerstvo vnitra zde nábytek nevykazuje - tyto věci jsou v technické péči a příslušnosti hospodaření státní příspěvkové organizace Zařízení služeb pro Ministerstvo vnitra (to se netýká Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia). Dále je zde v souladu s § 14 odst. 7 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. vykázáno věcné břemeno vůči Slévárně HEUNISCH Brno, s.r.o. ve prospěch Generálního ředitelství HZS ČR za 12 100,- Kč. Knižní fond je v této položce vykazován v celkové výši 2 245 250,74 Kč. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2018 došlo v této položce k zvýšení o 18 892 664,94 Kč. Nakoupen byl drobný dlouhodobý majetek za více než 106 965 202,82 Kč. Bezúplatně účetní jednotka obdržela majetek za 5 587 803,49 Kč a předala za 42 583 839,38 Kč. Vyřazení majetku bylo v celkové účetní hodnotě 51 756 641,23 Kč.2633442888.11
A.II.8.Došlo ke snížení hodnoty položky u nezařazeného majetku v absolutní hodnotě o 44 231 841,66 Kč. Nakoupen byl nový majetek v hodnotě 662 462 920,59 Kč zejména letecká technika a stavby včetně technického zhodnocení. Bezúplatně byl nabyt majetek od Zařízení služeb v hodnotě 1 047 664,26 Kč. Zařazením majetku do užívání a bezúplatným převodem v rámci kapitoly se hodnota položky naopak snížila o 718 047 535,99 Kč.888876580.80
A.II.9.V průběhu prvního až třetího čtvrtletí roku 2019 nebyly poskytnuty dodavatelům na dlouhodobý hmotný majetek žádné zálohy.0.00
A.II.10.Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji obsahuje stavby, pozemky a movitý majetek (automobily a minibus) v celkové reálné hodnotě 20 381 240,- Kč.20381240.00
B.I.2.V položce Materiál na skladě jsou vykázány zásoby materiálu dle § 20 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně předmětů s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jejichž ocenění nedosahuje dolní hranice drobného dlouhodobého majetku. Od počátku roku 2019 do 30. 9. 2019 došlo k zvýšení stavu skladových zásob o 63 221 923,29 Kč. Ačkoli u většiny komodit došlo spíše ke snižování zásob, tak ve výstrojním zabezpečení byl opačný trend a na celkové změně stavu má tato komodita největší podíl i nevyšší nárůst (o 66 901 344,63 Kč).1030792384.48
B.II.1.V této položce jsou vykázány pohledávky za odběrateli v oblasti soukromoprávních vztahů, včetně pohledávek ze smluvních pokut. Od počátku roku vzrostly pohledávky za soukromoprávní sankce a pokuty zejména u Policejního prezídia (od počátku roku nárůst o více než 904 tis. Kč). Jsou zde vykázány i dobropisy po úhradě, pohledávky z titulu reklamací, krátkodobých jistot, pronájmy bytů i nebytových prostor, stravování a pohledávky z prodeje majetku.26109269.34
B.II.4.V průběhu prvního až třetího čtvrtletí roku 2019 poskytnuté krátkodobé zálohy dodavatelům poklesly o 78,2 % oproti stavu na začátku roku. Nejvíce se na poklesu podílelo vyúčtování záloh na pohonné hmoty.21016198.27
B.II.5.V rámci pohledávek z hlavní činnosti MV vykazuje zejména pohledávky z pokut (s výjimkou pokut v rámci dodavatelsko - odběratelských vztahů, které jsou vykazovány v položce Odběratelé) a nároky na náhrady nákladů správního řízení (zejména v souvislosti s vyhoštěním cizinců).49136492.10
B.II.9.Nejvýznamnější položkou pohledávek za zaměstnanci jsou zálohy na tuzemské a zahraniční služební cesty - více než 51 599 614,61 Kč a půjčky z FKSP – 11 657 637,76 Kč.67803404.13
B.II.28.Na účtu 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery jsou vykázány zálohy na dotace a další transfery, které byly příjemcům poskytnuty s povinností vypořádání do 1 roku od poskytnutí. Jsou zde zahrnuty také příspěvky na provoz pro státní příspěvkové organizace zřízené ministerstvem (Zařízení služeb pro MV, Bytová správa MV, Institut pro veřejnou správu Praha a Tiskárna MV) ve výši 625 035 623,- Kč. K 30. 9. 2019 jsou vykázány dosud nezúčtované dotace a transfery na výzkum v celkové výši 1 780 343 840,14 Kč. Významnými příjemci zálohových transferů z řad mimorezortních subjektů provádějících výzkum jsou (v závorkách uvedeny částky poskytnutých dosud nezúčtovaných záloh) zejména Státní ústav radiační ochrany (170 mil. Kč), Státní ústav jaderné chemie (152,74 mil. Kč), Vysoké učení technické v Brně (134,63 mil. Kč), Vysoká škola báňská - Technická univerzita Ostrava (72,77 mil. Kč), ČVUT v Praze (104,59 mil. Kč), Vysoká škola chemicko-technologická v Praze (72,82 mil. Kč), URC Systems, s.r.o. (60,37 mil. Kč), Masarykova univerzita (58,42 mil. Kč), Centrum výzkumu Řež, s.r.o. (26,65 mil. Kč), Univerzita Palackého v Olomouci (38,25 mil. Kč), Vojenský výzkumný ústav, s.p. (12,59 mil. Kč), CESNET, zájmové sdružení právnických osob (40,10 mil. Kč), Dekonta a.s. (10,29 mil. Kč), Výzkumný a zkušební letecký ústav (17,44 mil. Kč), Český hydrometeorologický ústav (13,87 mil. Kč), Forenzní DNA servis, s.r.o. (9,53 mil. Kč), Výzkumný ústav veterinárního lékařství (21,85 mil. Kč), Výzkumný ústav vodohospodářský (6,92 mil. Kč), Ústav fyziky plazmatu AV ČR (5,9 mil. Kč), Česká zemědělská univerzita v Praze (13,14 mil. Kč), Technická univerzita Liberec (46,7 mil. Kč), Univerzita Pardubice (24,80 mil. Kč), Technická univerzita v Košicích (18,59 mil. Kč), Univerzita Tomáše Bati ve Zlíně (17,30 mil. Kč), CZ.NIC (16,89 mil. Kč), Západočeská univerzita v Plzni (5 mil. Kč), ÚJV Řež, a. s. (27,42 mil. Kč), Vysoká škola ekonomická v Praze (12,67 mil. Kč). Obce a kraje obdržely do dnešního dne transfery celkem za 48 293 440,- Kč včetně dotací na projekty prevence kriminality a nestátní neziskové organizace 36 700 000,- Kč. Poslední složkou jsou transfery z Azylového, migračního a integračního fondu AMIF (57 366 285,20 Kč).2547782634.70
C.I.5.Tato položka je kumulativní a nahradila účet nákladů při prvním použití vybraných účetních metod v jednotlivých etapách reformy účetnictví státu (zejména v letech 2010 - 2012). Jednalo se o metodu odpisování (dooprávkování majetku na konci účetního období roku 2011), dooprávkování drobného dlouhodobého majetku a metodu tvorby opravných položek k pohledávkám. První použití metod se účtovalo na stranu Má Dáti této položky. Nyní se stav této položky mění jen, je-li zjištěna chyba, která se jí týká (zpětně zjištěná chyba při prvotním použití metody). V roce 2019 byla zjištěna taková chyba z roku 2011 ve výši 2 062 895,60 Kč. Jednalo se o zrušení oprávek k majetku (stavbě), který v účetnictví MV neměl být veden a po odstranění pochybností o jeho vlastnictví byl v roce 2019 vyřazen.-10166082884.46
C.I.6.V položce Jiné oceňovací rozdíly je vykázáno přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu (kladný nebo záporný rozdíl mezi zůstatkovou cenou a reálnou hodnotou). Položka není kumulativní, jsou zde jen číselné údaje související s aktuálním stavem majetku určeného k prodeji. Po realizaci nebo při zrušení prodeje je stav této položky zrušen v souladu s účetními metodami. Účtuje se na obě strany tohoto účtu. Nejvýznamnější položkou roku 2019 bylo zrušení přecenění nemovitého majetku v Nových Hradech.15414883.54
C.I.7.V položce Opravy předcházejících účetních období jsou v souladu s § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., vykázány chyby přesahující hranici 260 tis. Kč, které loni nebo dříve ovlivnily výši výsledku hospodaření. Položka je kumulativní a vzhledem k jejímu účelu ji lze přirovnat k účtu Jiný výsledek hospodaření u podnikatelů. V průběhu první poloviny roku 2019 se stav této položky změnil o 33 028 822,68 Kč. Jednalo se o opravu chyby v souvislosti s pozdním předpisem závazku z odvodu za porušení rozpočtové kázně (1 091 545,- Kč) a z titulu pozdní tvorby opravných položek k vybranému dlouhodobému nedokončenému majetku (31 937 277,68 Kč).337627788.85
C.II.4.Rezervní fond je v Ministerstvu vnitra tvořen a čerpán v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech (§ 48 a § 50). Tvorba fondu za první pololetí byla v celkové výši 257 834 662,83 Kč a čerpání 167 704 373,47 Kč. Hlavní složkou jeho tvorby jsou finanční prostředky z Fondu zábrany škod, který byl zřízen s účinností od 1. 1. 2014 zákonem č.160/2013 Sb., kterým byl novelizován zákon č. 168/1999 Sb., o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla. Poskytovatelem je Česká kancelář pojistitelů prostřednictvím svého orgánu - Komise pro tvorbu programů prevence škod a pro rozdělování finančních prostředků (příjem za tři čtvrtletí roku 2019 je ve výši 183 128 036,51 Kč a čerpání ve výši 120 806 528,11 Kč). Dalším zdrojem jsou prostředky ze zahraničí (tvorba ve výši 72 856 620,21 Kč, zejména od Frontexu, AMIF či z EU). Další prostředky jsou za porušení rozpočtové kázně (AMIF,EIF a EUF) ve výši 1 850 006,11 Kč.341386979.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Položka A.I.1. 501 - Spotřeba materiálu vykazuje k 30. 9. 2019 70 % čerpání objemu nákladů loňského roku. Většina komodit je srovnatelná s úrovní loňského roku. Největší procentní nárůst je ve spotřebě ženijního materiálu, zabezpečovací techniky a pohonných hmot a maziv pro leteckou techniku. V absolutních číslech dochází k vyšší spotřebě oproti minulému roku zejména u komodit - výzbrojní, automobilový, výstrojní, zdravotnický a stavebně ubytovací materiál. Nižší spotřeba je zatím u ochranných pomůcek, prádla a obuvi, knih a učebních pomůcek, PHM pořízených v souvislosti se simulací požáru a vyřazování zásob z důvodu likvidace. MV v této položce vykazuje také úbytek zásob, který není mankem ani škodou, ale provádí se z důvodu lhůty trvanlivosti (tyto účetní případy nastávají u Generálního ředitelství HZS ČR a u Policejního prezidia ČR u specifických druhů zásob, které tyto složky IZS drží a obměňují). V položce A.I.1. 501 - Spotřeba materiálu vykazuje Ministerstvo vnitra také náklady na materiální zabezpečení všech příslušníků Policie ČR výstrojními náležitostmi. Policie ČR se v této oblasti chová jako jediný ozbrojený sbor napříč strukturou účetních jednotek. Ministerstvo vnitra plní funkci zřizovatele vůči organizačním složkám státu - krajským ředitelstvím Policie ČR. Výstrojní náležitosti příslušníků policie zajišťuje centrálně prostřednictvím Policejního prezidia (tzv. oděvní výdejny). U tohoto materiálu se neprovádí změna příslušnosti hospodaření podle zákona č. 219/2000 Sb.463117779.16
A.I.2.V položce A.I.2. 502 - Spotřeba energie vykazuje Ministerstvo vnitra náklady na elektrickou energii, teplo a plyn. Do 30. 9. 2019 bylo vyčerpáno 76 % z objemu nákladů loňského roku. Od začátku roku nejrychleji rostly náklady na teplo (více než 27,70 mil. Kč) a na zemní plyn. Z provozu elektromobilů vznikl i první náklad za nabíjení (638,91 Kč).93742194.84
A.I.3.V položce A.I.3. 503 - Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek vykazuje Ministerstvo vnitra náklady na vodu (vodné a stočné) v objektech Generálního ředitelství HZS ČR a Policejního prezidia ČR. U samotného ministerstva je účet 503 roven nule, neboť MV má technickou péči o nemovitosti, v nichž sídlí (např. Letná, Centrotex), zajištěnu prostřednictvím zřízené státní příspěvkové organizace Zařízení služeb pro Ministerstvo vnitra (budovy jsou v příslušnosti hospodaření této organizace).11953700.65
A.I.4.V položce A.I.4. 504 - Prodané zboží vykazuje Ministerstvo vnitra doplňkový prodej potravin v kantýnách a drobný prodej ve školicích zařízeních.142615.51
A.I.6.V položce A.I.6. 507 - Aktivace oběžného majetku jsou ve výši vlastních nákladů vykázány příchovky a přírůstky služebních zvířat (582 000,- Kč) a materiál získaný rozebráním z vyřazovaného dlouhodobého majetku (1 239 493,50 Kč).-1821493.50
A.I.8.Náklady na položce A.I.8. - Opravy a udržování byly čerpány k 30. 9. 2019 ve výši 79,9 % celkových loňských nákladů. Největší objem finančních prostředků byl vynaložen na opravy letecké techniky, spojovací techniky a oprav foto a kriminální techniky.152852498.90
A.I.9.Náklady vykázané v položce A.I.9. - Cestovné jsou srovnatelné s náklady minulého roku.124835290.34
A.I.10.V položce A.I.10. 513 - Náklady na reprezentaci jsou vykázány zejména náklady na pohoštění při jednáních, poradách, seminářích a dalších oficiálních akcích, na přijetí zahraničních delegací a náklady na drobné předměty a květiny, které nemají charakter daru. V současnosti vykazují obdobné čerpání jako v minulém roce.5214062.85
A.I.12.V položce A.I.12. 518 - Ostatní služby vykazuje Ministerstvo vnitra zejména náklady na poskytování různých typů veřejné služby - provoz informačního systému datových schránek včetně rozesílání přístupových údajů, služby spojené s vydáváním osobních dokladů v působnosti MV včetně dokladů pro cizince (např. občanské průkazy, e-CP, e-PKP), náklady na správu, podporu a údržbu informačního systému Czech POINT, provádění výcviku složek IZS v kurzech (Fond zábrany škod), provoz Národního informačního systému integrovaného záchranného systému (NIS IZS). Dále jsou zde vykázány zejména náklady na pronájmy objektů a dalšího majetku, služby pošt, náklady na provoz dalších komunikačních a informačních systémů a podpora k produktům Microsoft, nákup softwaru v jednotkové ceně pod 7 tis. Kč, konzultační a poradenské služby včetně znalečného, tlumočení, náklady na obhájce, nároky svědků, účastnické poplatky na konference, školení zaměstnanců, úklid, služby spojené s odpadem a péče o zeleň. K 30. 9. 2019 byly náklady na služby čerpány ve výši 69,3 % objemu nákladů celého předchozího roku.3779119156.56
A.I.13.V položce A.I.13. 521 - Mzdové náklady jsou vykázány platové a související náklady týkající se zaměstnanců v pracovním poměru, příslušníků Policie ČR a Hasičského záchranného sboru a státních zaměstnanců. Jedná se zejména o tarifní plat, příplatek za vedení, zvláštní přípatek, osobní příplatek, odměny za pracovní pohotovost, plat a příplatek za práci přesčas, příplatek v cizí měně u příslušníků PČR a HZS vykonávajících službu v zahraničí, příplatek za noční práci a za práci v sobotu, neděli a ve svátek, příplatek za dělenou směnu, průměrný plat příslušníků Policie ČR a příslušníků HZS ČR ve zvláštních případech (patří sem i příjem za služební volno s nárokem na náhradu) a odměny včetně odměn k jubileu a kázeňských odměn příslušníků PČR a HZS. Dále jsou zde vykázány náhrady v době nemoci, odstupné, odměny podle dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr a plat ministra vnitra. Proti stejnému období předchozího roku vzrostly mzdové náklady o 364 430 796,96 Kč. Zejména tarify u příslušníků, státních zaměstnanců i zaměstnanců v pracovním poměru o 162 994 649,37 Kč. Vzrostly i zvláštní příplatky 130 803 692,49 Kč.4632252981.01
A.I.14.V položce A.I.14. 524 - Zákonné sociální pojištění je vykázáno pojistné na sociální zabezpečení, příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění. Ministerstvo vnitra vykonává funkci orgánu sociálního zabezpečení podle § 9 zákona č. 582/1991 Sb., o organizaci a provádění sociálního zabezpečení. Provádí důchodové pojištění, rozhoduje o dávkách důchodového pojištění (starobní důchod, invalidní důchod, vdovský důchod, vdovecký důchod, sirotčí důchod) příslušníků Policie České republiky, příslušníků Hasičského záchranného sboru České republiky, příslušníků Bezpečnostní informační služby, příslušníků Úřadu pro zahraniční styky a informace a osob, kterým je poskytována zvláštní ochrana a pomoc na základě zvláštního právního předpisu (zákon č. 137/2011 Sb., o zvláštní ochraně svědka a dalších osob v souvislosti s trestním řízením a o změně zákona č. 99/1963 Sb., občanský soudní řád, ve znění pozdějších předpisů).1540833753.37
A.I.16.V položce A.I.16. 527 - Zákonné sociální náklady je vykázán základní příděl do FKSP (76 013 572,63 Kč) a příspěvek na naturální výstroj - ošatné (20 711 350,- Kč). Ošatné MV vykazovalo do r. 2018 v rámci položky A.I.17. - 528 - Jiné sociální náklady. Od účetního období roku 2018 bylo na doporučení Ministerstva financí provedeno zpřesnění způsobu vykazování pro zvýšení vypovídací hodnoty účetní závěrky.96724922.63
A.I.17.V položce A.I.17. 528 - Jiné sociální náklady jsou vykázány zejména náklady na stravování zaměstnanců (nákup stravenek, stravování u cizích organizací 2 402 874,- Kč) a náhrada škody za ztrátu na služebním příjmu nebo výdělku po skončení neschopnosti ke službě nebo pracovní neschopnosti a náhrada na výživu pozůstalých (22 730 583,- Kč).25161701.16
A.I.24.V položce A.I.20. 543 – Dary a jiná bezplatná předání vykazuje Ministerstvo vnitra věcné dary a bezúplatné převody majetku subjektům mimo okruh vybraných účetních jednotek (dle § 1 zákona o účetnictví) včetně humanitární pomoci do zahraničí.6738150.90
A.I.20.V položce A.I.24. 538 - Jiné daně a poplatky vykazuje Ministerstvo vnitra koncesionářské poplatky, správní poplatky, dálniční známky, poplatky krajům a obcím a odvody za nesplnění povinnosti zaměstnávat zdravotně postižené. K 30.9.2019 dosáhl odvod za nezaměstnávání zdravotně postižených částky 8 055 733,- Kč.12778825.73
A.I.26.V položce A.I.26. 547 - Manka a škody Ministerstvo vnitra vykazuje částku ve výši -689 803,73 Kč, která se týká dohledaných mank z minulých let.-689803.73
A.I.34.K dnešnímu dni byly vyřazeny pohledávky pro nedobytnost v celkové výši 594 939,35 Kč.594939.35
A.I.35.V položce A.I.35. 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku jsou ve srovnání s loňským rokem nižší. Výjimkou je zejména nárůst DDHM chemického a laboratorního a zabezpečovací a letecké techniky. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka nastaly případy nabytí DDM ve výši 89 020,- Kč.121085934.25
A.I.36.V položce A.I.36. - 549 - Ostatní náklady z činnosti je obdobně jako v minulých letech vysoké čerpání u náhrad nákladů spojených s výkonem funkce v zahraničí (77 117 647,33 Kč). Dalším vysokým zatížením této položky je převod pohledávek na Celní úřad (7 433 436,37 Kč).260279221.73
A.III.1.V položce A.III.1. 571 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery vykazuje Ministerstvo vnitra náklady na příspěvky na provoz vlastním SPO (ve výši 625 035 623,- Kč), sociální dávky (důchody starobní, vdovské, vdovecké a sirotčí, výsluhové příspěvky, odchodné), dotace obcím a dalším subjektům či peněžní dary do zahraničí (např. do Makedonie, dále pro UNICEF na prevenci nelegální migrace v Mali; Úřadu OSN pro uprchlíky UNHCR na podporu v Jordánsku; nebo pro MEDEVAC- Burkina Faso) a členské příspěvky mezinárodním organizacím (Evropský institut veřejné správy EIPA, International Centre for Migration Policy Development ICMPD, College of Europe, International Association of Fire and Rescue Services CTIF aj.).8281524635.07
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb dosahují obdobné výše jako v předchozím roce (20 694 257,10 Kč). Jsou realizovány za závodní stravování, z ostatních prodejů služeb (především ubytování) a z poskytovaných služeb podléhajících DPH.20694257.10
B.I.5.Výnosy ze správních poplatků mají vzestupnou tendenci. K 30.9.2019 jsou již uložené poplatky o 45% vyšší než výnosy dosažené v uplynulém roce.17528955.67
B.I.9.V rámci položky Smluvní pokuty a úroky z prodlení jsou vykázány výnosy z uvedených typů sankcí v soukromoprávních vztazích (vůči dodavatelům). Nejvyšší pokuta (7 300 000,- Kč) souvisela s dodávkou hasičské techniky. .10815063.47
B.I.10.Do dnešního dne byly předepsány pokuty a kázeňské tresty v celkové výši 14 777 309,31 Kč. Nejsou zde vykázány pokuty uložené příkazovými bloky - jsou výnosem kapitoly Ministerstva financí.14777309.31
B.I.12.Výnosy z prodeje materiálu jsou z prodeje kovového odpadu, případně za prodej služebního zvířete (231 225,50 Kč).231225.50
B.I.14.Do dnešního dne byla prodána budova ve Zbirohu, dopravní prostředky a stroje za částku 1 887 120,- Kč.1887120.00
B.I.15.Byly prodány pozemky v Břevnově (Hlavnímu městu Praha) za 601 020,- Kč a v Horních Počernicích (SC Xaverovu Horní Počernice a.s.) za částku 262 130,- Kč.863150.00
B.I.17.V položce Ostatní výnosy z činnosti jsou vykázány zejména výnosy z bezúplatného nabytí zásob (přičemž významné částky zásob, které nejsou v témže roce spotřebovány, jsou vykázány nejprve v položce 384 - Výnosy příštích období a do položky 649 - Ostatní výnosy z činnosti postupně rozpouštěny ve vazbě na vznik nákladů). Od subjektů mimo rezort byly do dnešního dne bezúplatně nabyty zásoby za 515 730,54 Kč. Dále jsou zde vykazovány přijaté náhrady škod za 3 533 117,11 Kč (z toho od pojišťoven za 1,4 mil. Kč), či nabytí drobného dlouhodobého majetku od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami (89 020,- Kč).187038162.14

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.114988478.74
A.II. Tvorba fondu83214033.21
1. Základní příděl83214033.21
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu96023568.68
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování19984121.00
3. Rekreace35363596.90
4. Kultura, tělovýchova a sport4296412.20
5. Sociální výpomoci a půjčky163500.00
6. Poskytnuté peněžní dary5101500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění18479585.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu12634853.58
A.IV. Konečný stav fondu102178943.27

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.251256690.46
B.II. Tvorba fondu257834662.83
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové72856620.21
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků1850006.11
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany183128036.51
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu167704373.47
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové46852603.76
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku49948628.11
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání70903141.60
B.IV. Konečný stav fondu341386979.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5810183837.772586817215.773223366622.003168090529.32
G.1.Bytové domy a bytové jednotky24243799.0412956854.5511286944.4911649645.49
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu3431870274.211474963636.521956906637.691893253850.45
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky409269783.78197285019.07211984764.71219154541.44
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení211804595.24116311586.3195493008.9399671539.36
G.5.Jiné inženýrské sítě166470141.8288779903.1277690238.7083281601.82
G.6.Ostatní stavby1566525243.68696520216.20870005027.48861079350.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky675671905.990.00675671905.99647410946.59
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2173377.980.002173377.982173377.98
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3536653.800.003536653.803508274.80
H.4.Zastavěná plocha180755890.190.00180755890.19177993580.79
H.5.Ostatní pozemky489205984.020.00489205984.02463735713.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou1884424.2912780903.11
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641884424.2912780903.11
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00007064
sestavená k 30.9.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou691959.20274520.46
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64691959.20274520.46
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00