A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném čtvrtletí roku 2018 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána dodavatelsky. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 825581.49 | 201304.19 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 76973.00 | 76973.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 748608.49 | 124331.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 39986589.67 | 9302760.15 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 39986589.67 | 9302760.15 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 13065599.91 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 599.91 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 13065000.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 9920926.30 | 31580468.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9920926.30 | 31580468.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 50733097.46 | 54150132.25 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje jednak částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 5 571 348,64 Kč za celý projekt, nárůst roku 2019 činí 1 231 270,50 Kč, dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 7 916 367,31 Kč za celý projekt, nárůst roku 2019 činí 546 732,- Kč, na spotřebované nákupy služeb projektu 134V81100036, 134V81100038 a 134V81100039 – Měkké cíle byla vytvořena dohadná položka v celkové částce 72 600,- Kč a na spotřebované nákupy služeb na projekt 134V13100083 - Augustiniánský klášter Tábor, stropní konstrukce částka 21 054,- Kč. K nákladům na institucionální podporu na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace byla vytvořena dohadná položka ve výši 150 000,- Kč. | 13731369.95 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 114 580,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 62 100,- Kč a nevyúčtované zálohy na dodávku elektrické energie částkou 31 800,- Kč. | 223480.00 |
D.III.16. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění : zůstatek daně z příjmu ze závislé činnosti zálohová činí ke konci 3. čtvrtletí roku 2019 107 041,- Kč, daň z příjmu ze závislé činnosti srážková 1 902,- Kč a poskytnuté zálohy na silniční daň 2019 jsou ve výši 15 933,- Kč na straně MD. | 93010.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období vykazuje ke konci 3. čtvrtletí 2019 zůstatek 300 714,- Kč, což představuje čerpání přidělených finančních prostředků na Kulturní aktivity 2019 v částce 350 000,- Kč a proúčtování nákladů na KA 2019 na straně MD ve výši 49 286,- Kč. | 300714.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke 3. čtvrtletí roku 2019 zde k zůstatku ve výši 6 201 076,01 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP - podíl financovaný EU v částce 464 722,20 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu ke 3. čtvrtletí roku 2019 ve výši 179 991,- Kč /85%/. | 6485807.21 |
D.III.7. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Ke konci zúčtovacího období je zde proúčtována dotace města Soběslav určená účelově na katalog k výstavě Františka Svobodného ve výši 5 000,- Kč, dále čerpání dotace na Vědu, vývoj a inovace IP DKRVO v částce 246 000,- Kč, dotace Města Tábor na projekt Středověkou lodí po Jordáně ve výši 15 500,- Kč, dotace Města Tábor na projekt Noční prohlídky hradu ve výši 15 500,- Kč, dotace Města Tábor na projekt Táborský triptych 2019 ve výši 35 000,- Kč , dotace Jihočeského kraje na realizaci projektu Táborský Triptych v částce 24 500,- Kč a čerpání systémové dotace „Zvýšení ochrany uživatelů Husitského muzea v Táboře“ celkovou částkou 907 748,- Kč. | 1249248.00 |
A.IV.6. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 6 015 351,21 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt „Zlepšení podmínek uložení a prezentace podsbírek HMT“ programu IROP a částkou 10 239 232,82 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt. | 16254584.03 |
D.III.38. | Účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky – zůstatek tohoto účtu tvoří částka platby zákonného pojištění zaměstnanců za 3. čtvrtletí roku 2019 splatná 31.10.2019. | 9862.44 |
B.I.8. | Účet 132 – Zboží na skladě. Ve 4. čtvrtletí roku 2019 naše organizace neuvažuje o přecenění nebo odpisu zásob v takovém rozsahu, aby to zásadně ovlivnilo hospodářský výsledek roku 2019. | 3226533.64 |
C.II.4. | Účet 414 –Rezervní fond z ostatních titulů. Na tomto účtu je proúčtován dar obce Bošilec ve výši 5 000,- Kč účelově určený na část nákladů spojených s vydáním edičního katalogu k výstavě umělce z regionu Františka Svobodného – 120. výročí narození. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 9 763 293,- Kč, OON : 617 460,- Kč, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 25 319,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 498 535,- Kč. Mzdové náklady byly čerpány v souladu s rozpočtem pro rok 2019. | 10904607.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie ke 3. čtvrtletí roku 2019 činila 1 213 366,- Kč, náklady na vodné a stočné činily 49 331,- Kč a vyúčtovaná spotřeba plynu byla v částce 40 893,- Kč. Rozpočtovaná částka na spotřebu energií činí pro rok 2019 2 100 000,- Kč. | 1303590.00 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 195 747,54 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP v částce 9 995,40 Kč, zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 2 912,- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace ke 3. čtvrtletí roku vynaložila 10 032,- Kč a zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 106 336,- Kč. | 325022.94 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 158 204,50 Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 60 965,10 Kč a ostatní jiné náklady z činnosti 10 128,60 Kč. | 242678.70 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Výnosy ze vstupného do expozic k 30.9. 2019 jsou ve výši 2 843 767,- Kč, výnosy z archeologického výzkumu činí k 30.9.2019 : 162 099,78 Kč. Výše dosažených vlastních výnosů ze vstupného za uvedené období je ve srovnání s předchozím rokem nižší o 146 677,- Kč. Vliv na nižší návštěvnost má hlavně probíhající rekonstrukce budovy muzea - prostory, kde se nachází expozice Husité jsou přístupné, ale gotický sál, kde jsou prostory pro instalaci výstav budou dokončeny až v lednu 2020. Fakturace za archeologický výzkum probíhá převážně v posledním čtvrtletí roku, po zpracování nálezů a závěrečných zpráv a podle vyjádření od archeologů je zde předpoklad k naplnění rozpočtované položky, t.j. do výše 800 000,- Kč. | 3005866.78 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 19 594 623,- Kč, , proúčtovaná neinvestiční dotace na projekt s IČ 134V112000264- Stavební úpravy čp. 44 je ve výši 10 461 094,33 Kč, dohadná položka ke spotřebovaným nákladům na služby projektu s IČ 134V131000083 – Augustiniánský klášter Tábor představuje částku 21 054,- Kč a proúčtování přijaté dotace na uvedený projekt je rovněž v částce 21 054,- Kč, dohadná položka k nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 1 231 270,50 Kč, výnosy z oprávek uvedeného projektu ke 3. čtvrtletí roku jsou v částce 179 991,- Kč a dohadná položka k nákladům na projekty " Zvýšení ochrany uživatelů HMT" činí 72 600,- Kč. Proúčtování spotřebovaných nákupů na KA 2019 proti účtu 384 je ve výši 49 286,- Kč. Tvorba dohadné položky k nákladům IP DKRVO je v částce 150 000,- Kč. | 31780972.83 |
B.I.16. | Účet 648 – ke dni sestavení účetní závěrky k 30.9.2019 zapojila naše organizace tento účet na proúčtování finančního daru obce Bošilec – částka 5 000,- Kč. Dar byl použit na vydání katalogu k výstavě instalované v Blatském muzeu a dále je zde proúčtován nákup parní pračky pořízené z FKSP proti účtu 412 – částka 7 498,- Kč. | 12498.00 |
A.I.8. | Účet 511 – Opravy a udržování. Výše této položky činí 11 182 349,79 Kč a zahrnuje především náklady na stavební úpravy čp. 44 – Ředitelství muzea, financované z projektu s IČ 134V112000264 v částce 10 461 094,33 Kč. Náklady na ostatní opravy a udržování činí 146 213,46 Kč a náklady na restaurování, které probíhá převážně v rámci programu IROP činí 575 042,- Kč. | 11182349.79 |
A.I.9. | Účet 512 – Cestovné. Částka 59 236,- Kč představuje výdaje na tuzemské pracovní cesty a částka 10 909,- Kč výdaje na zahraniční pracovní cesty. | 70145.00 |