A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka postupuje v rámci uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 397/2017 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701-710, Instrukcí, pokynů Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřních předpisů, metodiky Ministerstva financí ČR a MSp. Oceňování majetku: Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., se navazuje na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Vykazování majetku v položkách účetních výkazů je v souladu s výší stanovenou v § 11 a § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížená je interním předpisem pouze hranice pro vykazování drobného dlouhodobého nehmotného majetku (018), kdy je zde vykazován software, v ocenění do částky 60 000 Kč včetně. Disponibilní majetek je přeceňován na reálnou hodnotu, a to ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji. Z hlediska významnosti a efektivnosti se drobný dlouhodobý majetek přeceňuje na reálnou hodnotu pouze k rozvahovému dni. Odpisování majetku: Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. V rámci inventarizace je přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nimž v průběhu užívání došlo (provedené technické zhodnocení, významné opravy atd.). Účtování o zásobách: O zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu je používán vážený aritmetický průměr, který je počítán automaticky v ekonomickém informačním systému při každém vystavení skladové výdejky. Účetní jednotka vede sklad darů a sklad spotřebního materiálu pro výpočetní techniku. Stav pohonných hmot zjištěný k rozvahovému dni je zaevidován účtárnou na účet 112 "Materiál na skladě" v průměrné ceně, která je stanovena aritmetickým průměrem pořizovacích cen za kalendářní rok. Přímo do spotřeby bez zaúčtování na sklad materiálu se účtují zejména: a) kancelářské potřeby včetně papíru, b) noviny, časopisy, ekonomická a personální literatura, úplná znění zákonů, c) odborná literatura v hodnotě nepřevyšující 3 000 Kč, d) čisticí prostředky, e) materiál civilní ochrany. Odborná literatura v částce od 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšující částku 40 000 Kč je vedena jako drobný dlouhodobý hmotný majetek. Metoda časového rozlišení: ÚJ postupuje dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Za nevýznamnou informaci pro uplatnění metody časového rozlišení se dle vydaného vnitřního předpisu považují náklady a výnosy nepřesahující částku 40 000 Kč ve vyjmenovaných případech (především předplatné tiskovin, cestovné, účastnické poplatky na semináře) a dále pravidelně se opakující platby (zejména pojistné, nájem SW, paušální platby za technickou podporu). K rozvahovému dni účtuje ÚJ na dohadný účet pasivní SÚ 389 odhad závazků z titulu poskytnutých transferů PO, neziskovým organizacím, který podléhá finančnímu vypořádání. Na dohadný účet aktivní SÚ 388 účtuje ÚJ odhad pohledávek za EU/FM z titulu přijatého transferu, a to na základě odeslaných a dosud neschválených žádostí o platbu. Vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků: Vzhledem k významnosti je stanovena v ÚJ výše ocenění pro vzájemné odsouhlasení jednotlivé pohledávky a závazku nad 100 000 Kč. Účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P: ÚJ postupuje v souladu s bodem 5., 6. 5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účtování v knize podrozvahových účtů ÚJ upravuje interní předpis, kde je stanovena hranice významnosti SÚ 973 a 974 ve výši 0,5 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ smlouvy na dobu neurčitou - na období 5ti let). O podmíněných závazcích z titulu výplaty náhrady škody způsobené výkonem veřejné moci je účtováno prostřednictvím SÚ 985, 986 v ocenění dle zpracovaného kvalifikovaného odhadu příslušným odborným útvarem na 3 období. O transferech ze zahraničí je účtováno prostřednictvím SÚ 953 v souladu s ČÚS č. 701 vždy. Podmíněné závazky z titulu neinvestičních dotací poskytovaných neziskovým organizacím a závazky z titulu příspěvku na provoz hlavní činnosti státních příspěvkových organizací zřízených ministerstvem jsou evidovány na účtech 916, 956 v rozsahu na 3 následující účetní období bez ohledu na hranici významnosti. Poskytnutí dotace je účtováno na účtu 373, následně je v poměrné výši podmíněný závazek zrušený. Podmíněné pohledávky plynoucí z personální agendy jsou zachyceny na podrozvahových účtech ve chvíli, kdy je rozhodnuto škodní komisí o pohledávce za zaměstnancem. Tvorba a zúčtování rezerv: ÚJ postupuje dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upravuje interní předpis, kde jsou stanoveny tituly pro tvorbu rezerv (předpokládané závazky ze soudních sporů mimo výkon veřejné moci, předpokládané závazky z neuzavřených kontrol), hranice významnosti je stanovena ve výši 1% aktiv netto za minulé účetní období a současně míra pravděpodobnosti je více než 50 % (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje účetní jednotka o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů. Opravné položky k pohledávkám: Při vytváření opravných položek k pohledávkám postupuje účetní jednotka v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky, vždy k datu mezitímní účetní závěrky. Opravné položky k majetku: jsou vytvořeny pouze u majetku, který je dlouhodobě vykazován jako zastaralý a nevyužívaný. V případě zapůjčeného hmotného majetku od jiné organizační složky v rámci jedné kapitoly na základě zápisu o výpůjčce k přenechání věci k bezúplatnému užívání se výše uplatňované náhrady škody vzniklé na daném majetku stanoví z pořizovací ceny majetku snížené vždy o 10 % za každý rok bezúplatného užívání. Metoda stanovení kurzu: Všechny účetní případy vyjádřené v cizí měně se účtují v českých korunách po přepočtu stanoveným pevným ročním kurzem. Výjimku tvoří pouze: a) vypořádání cestovního příkazu, kdy vypořádání zálohy zaměstnanec požaduje v českých korunách, pak je použit kurz ČNB ke dni vyplacení zálohy v cizí měně, nebo kurz ČNB ke dni počátku cesty v případě, kdy zaměstnanci nebyla vyplacena záloha, b) úhrada částky na základě rozsudku nebo rozhodnutí Evropského soudu pro lidská práva, jež se realizuje podle kurzu platného v den úhrady, není-li v příslušném rozsudku, rozhodnutí nebo související dokumentaci uvedeno jinak. Účetní případy týkající se plateb v hotovosti z/do pokladny vedené v cizí měně se na českou korunu přepočítávají pevným ročním kurzem. Pevný roční kurz je stanoven na základě kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB platného první pracovní den v příslušném roce. Veškeré vzdělávací akce pro zaměstnance ministerstva (školení, semináře aj.) slouží k jejich odbornému rozvoji, veškeré náklady na vzdělávací akce pro zaměstnance ministerstva jsou vykazovány na nákladovém účtu 527 "Zákonné sociální náklady". Uvedené se nevztahuje na vzdělávací akce, které jsou zajišťovány společně pro zaměstnance ministerstva a zaměstnance ostatních organizací v resortu ministerstva. Náklady na tyto vzdělávací akce jsou vykazovány na nákladovém účtu 518 "Ostatní služby". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12859849.44 | 12811097.21 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6541669.00 | 7808396.45 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6318180.44 | 5002700.76 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 7140809.00 | 59679936.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 57577.00 | 263776.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 7083232.00 | 59416160.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 31983898.00 | 31983898.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 31983898.00 | 31983898.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1914000.00 | 1914000.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 904000.00 | 904000.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1010000.00 | 1010000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 310385553.53 | 316542108.11 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 184353233.53 | 190509788.11 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 126032320.00 | 126032320.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 13198975.53 | 13061750.85 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 13198975.53 | 13061750.85 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 2020000000.00 | 2020000000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 154000000.00 | 154000000.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 4000000.00 | 4000000.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 184000000.00 | 184000000.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 670000000.00 | 670000000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 403000000.00 | 403000000.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 605000000.00 | 605000000.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1935145969.56 | -1981027671.53 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 7518230.28 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
1.00 | Socha sv. Bartoloměje ve vstupní hale |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | Účetní jednotka ke dni 11.4.2019 bezúplatně předala areál Karlín v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 022. | 2498391.78 |
A.I.5. | Účetní jednotka bezúplatně převzala v minulosti DDNM v podobě daru 2.500ks licencí. Do užívání zařazeno na základě zjištění k 10.9.2019 dokladem VD/26/2019. | 25712500.00 |
A.II.4. | Účetní jednotka ke dni 1.5.2019 bezúplatně předala justiční areál Na Míčánkách v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 022. | 69057612.01 |
C.I.7. | Účetní jednotka převzala DNM v podobě 50 ks licencí na dobu 3 let v celkové PC 12.557.380 Kč na základě smlouvy 16/2018-OI-SML. K pořízení došlo v roce 2018, do úžívání zařazeno 24.9.2019. Na základě zjištění doúčtovány oprávky k softwaru za předešlé období za rok 2018 v částce 1.395.200 Kč, za rok 2019 v částce 3.139.200 Kč dokladem VD/24/2019. | 1395200.00 |
A.I.2. | Účetní jednotka převzala DNM v podobě 50 ks licencí na dobu 3 let v celkové PC 12.557.380 Kč na základě smlouvy 16/2018-OI-SML. K pořízení došlo v roce 2018, do úžívání zařazeno 24.9.2019. Na základě zjištění doúčtovány oprávky k softwaru za předešlé období za rok 2018 v částce 1.395.200 Kč, za rok 2019 v částce 3.139.200 Kč dokladem VD/24/2019. | 12557380.00 |
A.II.6. | Účetní jednotka ke dni 1.5.2019 bezúplatně předala justiční areál Na Míčánkách v celkové pořizovací ceně DDM na SÚ 028. | 8741297.30 |
A.II.3. | Účetní jednotka ke dni 11.4.2019 bezúplatně předala areál Karlín v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 021. | 118494589.95 |
A.II.1. | Účetní jednotka ke dni 31.5.2019 bezúplatně předala areál Náchod v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 031. | 640607.00 |
A.II.1. | Účetní jednotka ke dni 11.4.2019 bezúplatně předala areál Karlín v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 031. | 7883267.03 |
A.II.3. | Účetní jednotka ke dni 1.5.2019 bezúplatně předala justiční areál Na Míčánkách v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 021. | 2680726203.16 |
A.II.3. | Účetní jednotka ke dni 31.5.2019 bezúplatně předala areál Náchod v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 021. | 2746092.00 |
A.II.1 | Účetní jednotka ke dni 1.5.2019 bezúplatně předala justiční areál Na Míčánkách v celkové pořizovací ceně DM na SÚ 031. | 96830472.61 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.24. | Účetní jednotka bezúplatně převzala v minulosti DDNM v podobě daru 2.500ks licencí. Do užívání zařazeno na základě zjištění k 10.9.2019 dokladem VD/26/2019. | 25712500.00 |
A.I.16. | Účetní jednotka zvolila nový postup účtování nákladů spojených se vzděláváním zaměstnanců MSp. Veškeré vzdělávací akce pro zaměstnance ministerstva (školení, semináře aj.) slouží k jejich odbornému rozvoji dle jiného právního předpisu), případně se jedná o vzdělávací akce sloužící k prohlubování vzdělávání zaměstnanců ministerstva v souladu s jiným právním předpisem). Veškeré náklady na vzdělávací akce pro zaměstnance ministerstva jsou od roku 2019 vykazovány na nákladovém účtu 527 "Zákonné sociální náklady". K 30.6.2019 došlo k přeúčtování ze SÚ 518 na účet SÚ 527. | 708241.34 |
B.I.17. | Účetní jednotka bezúplatně převzala v minulosti DDNM v podobě daru 2.500ks licencí. Do užívání zařazeno na základě zjištění k 10.9.2019 dokladem VD/26/2019. | 25712500.00 |
A.I.28. | Účetní jednotka převzala DNM v podobě 50 ks licencí na dobu 3 let v celkové PC 12.557.380 Kč na základě smlouvy 16/2018-OI-SML. K pořízení došlo v roce 2018, do úžívání zařazeno 24.9.2019. Na základě zjištění doúčtovány oprávky k softwaru za předešlé období za rok 2018 v částce 1.395.200 Kč, za rok 2019 v částce 3.139.200 Kč dokladem VD/24/2019. | 3139200.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
E.III. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
E.IV. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu vlastního kapitálu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2900329.86 |
A.II. Tvorba fondu | 2906923.12 |
1. Základní příděl | 2906923.12 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 2248190.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1841850.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 142840.20 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 59000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 203000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 31800.00 |
9. Ostatní užití fondu | -30300.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 3559062.78 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 239826472.11 | 84866717.40 | 154959754.71 | 2402379156.96 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2334999.00 | 222812.00 | 2112187.00 | 2134120.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 236156904.31 | 83778807.00 | 152378097.31 | 2397464394.16 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1334568.80 | 865098.40 | 469470.40 | 2780642.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 18310128.00 | 0.00 | 18310128.00 | 123664474.64 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 18310128.00 | 0.00 | 18310128.00 | 123664474.64 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |