A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO, ve znění vyhlášky č. 397/2017 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: při účtování pořízení a spotřeby zásob je způsob účtování variantou B, účetní jednotka vede účetniství ve zjednodušeném rozsahu, výkazy o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu nemusí předkládat. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona o účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1500369.57 | 1646689.30 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 71841.00 | 132170.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1428528.57 | 1514519.30 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1500369.57 | 1646689.30 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
PO není zapsána v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účet 648 - čerpání fondů k 30.9.2019 - 0 Ostatní výnosy z činnosti - účet 649 k 30.9.2019 - 1 368 354,40 (výnosy oproti nákladům hrazeným studenty-LVVZ,Anglie,ISIC karty...atd.) | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Krytí nebo nekrytí investičního fondu k 30.9.2019: Investiční fond je plně kryt. účet 416-xxxx 56 703,43 Kč účet 241-0013 56 703,43 Kč Účetní jednotka zajistila řádné krytí fondu investic majetku finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Situace v naší škole nenastala. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 219465.00 | 293777.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky;0 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | Účetní jednotka zachovala dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. k 30.9.2019: 112-0003 potraviny školní jídelna 116 825,60 112-0008 čipy 11 400,00 263-0010 stravenky 3 120,00 311-0000 odběratelé 0,00 314-0000 krátkodobé zálohy 2 657,00 314-0010 záloha - voda 170 000,00 314-0020 záloha - plyn vila 40 800,00 321-0000 dodavatelé 446 701,62 324-0000 zálohy-stravné 341 928,00 324-???? zálohy studentů-hradí si výdaje 331-0000 zaměstnanci 1 345 338,00 333-0000 penzijní připojištění 19 500,00 335-0000 záloha-zaměstnanci 3 000,00 335-0330 záloha-projekt Erasmus 64 287,50 336-0100 sociální pojištění 543 582,00 337-0100 zdravotní pojištění 234 577,00 342-0001 zálohová daň 203 744,00 342-0002 srážková daň 2 639,00 378-0100 odpovědnost za škodu 22 614,55 389-0010 dohadný účet-voda 17 000,00 401-0100 elektřina-inv.dotace 3 000 000,00 401-0901 jmění účetní jednotky 16 709 789,52 401-0902 fond oběžných aktiv 40 320,22 403-0500 transf.na pořízení dlouh.maj. 32 646,17 403-0510 transf.na pořízení dlouh.maj. 23 036 935,28 901-0000 DNM 71 841,00 902-0000 DDHM 1 428 528,57 Investiční fond je plně kryt - 416-xxxx a 241-0013 = 56 703,43 U účtu 261-0000 - pokladní hotovost - ve směrnicích není stanovena hranice zůstatku pokladní hotovosti - 48 675,- Nekrytí Fondu kulturních a sociálních potřeb: 412 - 92 556,- 243 - 77 240,84 V říjnu 2019 přijde na účet částka za měsíc 9/2019 - 34 815,16 = 2% a odešleme částku 19 500,- na penzijní připojištění | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | K 30.9.2019: 501-0011 náklady Anglie-hradí studenti 235 500,00 501-0012 výdaje maturitní ples - hradí studenti 25 000,00 501-0301 školní jídelna - spotřeba potravin 1 400 254,44 501-0302 náklady na pohonné hmoty 3 139,00 501-0303 spotřeba drobného materiálu 145 937,12 501-0304 voda Fontana 1 289,10 501-0306 prezentace škola,projekty 36 925,00 501-0307 ISIC průkazy-hradí studenti 29 840,00 501-0308 čipy 3 720,00 501-0309 čistící prostředky 253 643,29 501-0310 DDHM - škola,projekty 227 497,64 501-0312 kancelářské potřeby 158 231,50 501-0315 vstupenky-hrazené studenty 34 144,00 501-0316 učebnice hrazené studenty 344 530,00 501-0318 dopravné hrazené studenty 113 020,00 501-0319 LVK-hrazené studenty 282 130,00 501-0320 učebnice pro pedagogy 32 940,00 501-0321 učební pomůcky 75 561,56 501-0322 adapt.kurz-hrazené studenty 169 227,00 501-0323 publikace-provoz 35 370,00 501-0325 pomůcky-hrazené studenty 4 229,00 501-0326 foto-hrazené studenty 19 230,00 501-0327 exkurze-hrazené studenty 6 047,00 501-0328 exkurze šumava-hrazeno studenty 8 900,00 501-0330 exkurze berlín-hrazeno studenty 115 680,40 501-0340 časopisy 11 324,00 502-0320 el.energie 343 128,00 502-0340 plyn 528 401,46 511-0310 opravy 599 169,97 512-0300 cestovné 153 873,60 512-0350 cestovné s akreditací 2 002,00 512-0351 cestovné-maturitní komisař 10 482,00 518-0301 služby pošt 12 875,00 518-0303 praní prádla 15 742,00 518-0306 software do 7000kč 28 712,46 518-0309 likvidace odpadu 98 262,33 518-0310 tel.poplatek+internet 33 404,39 518-0311 pronájem 6 852,55 518-0330 ostatní služby 803 981,17 518-0340 revize-servis 82 748,46 518-0355 bankovní poplatky 33 795,18 518-0360 právní služby 87 547,00 521-???? mzdové náklady 15 893 837,00 524-???? pojištění zákonné 5 349 460,00 525-0300 odpovědnost za škodu 66 151,66 527-03?? FKSP-zákonné dávky 315 945,46 527-0320 OPP 2 150,00 527-0330 jídelní kupony 34 155,00 527-0340 lékařské prohlídky 11 350,00 527-0350 semináře 22 549,00 542-0310 úrok z prodlení 690,70 549-0301 ostatní pojištění 839,00 549-0305 úrazy 13 000,00 549-0307 náklady-předseda mat.komise 15 730,00 551-0301 odpisy 590 405,00 558-0311 DDHM - škola,projekty 1 124 986,37 558-0322 DDHM - UP 5 066,00 563-0049 kurzové rozdíly 3 804,58 602-0304 stravné 1 347 317,00 602-0306 duplikáty vysvědčení 1 044,00 602-0350 pronájem učeben 4 960,00 602-0351 pronájem tělocvičny 52 115,00 603-0352 pronájem automatu 2 100,00 603-0353 pronájem služební byt 32 758,00 649-???? ostatní výnosy-náklady hrazené studenty 1 368 354,40 662-0300 úroky 105,60 672-0320 dotace-cizinci 9 175,00 372-0320 dotace 33076 1 065 338,00 672-0550 dotace LVK 12 552,00 672-0562 dotace Nackargemund 15 000,00 672-0700 transferový podíl 219 465,00 672-0811 dotace Erasmus 249 968,41 672-0811 dotace Za železnou oponou 178 442,50 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37861.54 |
A.II. Tvorba fondu | 315945.46 |
1. Základní příděl | 315945.46 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 261251.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 47794.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3497.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 198500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1960.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 92556.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 676923.94 |
D.II. Tvorba fondu | 1026313.51 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 1026313.51 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 428410.91 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 428410.91 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1274826.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 339279.43 |
F.II. Tvorba fondu | 416940.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 416940.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 699516.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 699516.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 56703.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49443250.57 | 10124408.80 | 39318841.77 | 36512749.77 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 48896734.07 | 10040939.80 | 38855794.27 | 36045598.27 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 546516.50 | 83469.00 | 463047.50 | 467151.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 284882.00 | 0.00 | 284882.00 | 284882.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 256680.00 | 0.00 | 256680.00 | 256680.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 28202.00 | 0.00 | 28202.00 | 28202.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |