Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11101428.02 | 11266229.46 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10216652.72 | 10381454.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 884775.30 | 884775.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 20160650.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 20160650.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 708602.72 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 708602.72 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 62203.52 | 62203.52 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 62203.52 | 62203.52 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 319906.00 | 43923.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 319906.00 | 43923.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 920250.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 920250.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 30792728.26 | 11284509.98 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti až na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. | 583724.59 |
C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z níž nerozpuštený transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je dodepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transférový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfér se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31.12.2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odedepisován od 1 1. 2019. | 74471227.27 |
C.II.4. | Zůstatek RF tvoří nevyčerpané účelové dary ve výši 164 959,95 Kč a nespotřebovaná dotace na Projekt ERASMUS Strat. partnerství ve výši 202 961,27 Kč. | 367921.22 |
C.II.5. | Počáteční stav činil 542 087,14 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 3 569 697,00 Kč. a investiční dotace od zřizovatele byla ve výši 482 548,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činil 2 760 750,00 Kč. Pořízení dlouhodobého majetku ve výši 1 100 289,85 Kč. Čerpání na opravy a údržbu ve výši 461 291,40 Kč. | 272000.89 |
D.II.8. | Nevypořádáné dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt ERASMUS+ odborná praxe ve Španělsku II ve výši 568 774,76 Kč a záloha na projekt ERASMUS+ strategické partnerství ve výši 241 319,68 Kč. | 810094.44 |
C.II.2. | Počáteční stav činil 1 197 214,39 Kč. V čerpání FKSP, účet 412 0230, rekreace §8, zaúčtována zálohová faktura zájezd Řím ve výši 133 800,00 Kč, k danému období tj. k 30 .9. 2019 je úhrada zaměstnanců k dané faktuře vyšší o 17 350,00 Kč. Bude vyrovnáno v měsíci říjnu 2019, kdy bude zájezd uskutečněn a provedeno vyúčtování faktury. | 1499534.03 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 39 587 675,64 Kč, UZ 33160 Podpora romských žáků ve výši 2 813,00 Kč, UZ 33049 Podpora odborného vzdělávání ve výši 699 509,00 Kč, UZ 33076 dotace na rozvojový program Částečné vyrovnání mezikrajových rozdílů v odměňování ped. pracovníků v roce 2019 ve výši 246 175,00 Kč, UZ 33063 Šablony ve výši 785 226,33 Kč, Erasmus+ strategické partnerství ve výši 2 708,00 Kč, UZ 00300 příspěvek na provoz ve výši 5 319 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 3 236 301,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 134 300,00 Kč, účelový příspěvek na provoz UZ 00303 ve výši 120 000,00 Kč, odpisy z investičního transferu - transférový podíl ve výši 1 533 159,00 Kč. | 51666866.97 |
C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán v rámci očekávání v daném období. Kladně se projevuje na výsledku hospodaření zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 1 533 159,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož, dle stávajících postupů účtování, jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatel na provoz a vlastními zdroji. Celkový výsledek hospodaření k 3. čtvrtletí roku 2019 ( tj. k 30. 9. 2019 ) je ve srovnání se stejným obdobím roku 2018, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů, nižší o 1 022 tis. Kč. Proti 3. čtvrtletí roku 2018 se k 3. čtvrtletí roku 2019 zvýšila ztráta v hlavní činnosti po korekci výše uvedeného transferu z odpisů o 436 tis. Kč a v doplňkové činnosti se snížil zisk o 586 tis. Kč. Na výši hospodářského výsledku v hlavní činnosti se promítlo především zvýšení nákladů za energie, a to ve všech oblastech v návaznosti na ceny energií a topnou sezónu. Porovnáním období k 3. čtvrtletí roku 2018 s obdobím k 3. čtvrtletí roku 2019 nám vychází zejména vyšší náklady u spotřeby elektrické energie (+ 222 tis. Kč), spotřeby tepla (+ 226 tis. Kč) a hlavně u spotřeby vody (+667 tis. Kč). Tahle vysoká neočekáváná spotřeba vody byla způsobena havárií vodovodního potrubí, kdy došlo postupně k velkému úniku vody. Situace byla řešena s Moravskou vodárenskou společností, která nám v důsledku havárie a její okamžité následné opravy poskytne v měsíci říjnu 2019 dobropis ve výši 171 tis. Kč s DPH. Rovněž se zvýšily mzdové náklady a odvody k nim dle nových pkatových předpisů v návaznosti na změnu od 1.1.2019, jsou kryté vvýnosy. Snížení se promítlo u spotřeby plynu, a to (- 35 tis. Kč). Snížení nákladů k 3. čtvrtletí roku 2019 proti stejnému období roku 2018 vykazujeme ve spotřebě materiálu (-98 tis. Kč). Dále vykazujeme k 3. čtvrtletí roku 2019 proti stejnému období roku 2018 snížené náklady u položky opravy a udržování ( -434 tis. Kč), u této položky bylo důvodem většího množství havárií zapojeno čerpání krytého investičního fondu. Rovněž u položky drobný dlouhodobý majetek jsou proti 3. čtvrtletí roku 2018 nižší náklady (-171 tis. Kč). Snížení výnosů v HČ vykazujeme i z prodeje služeb (-27 tis. Kč), toto snížení výnosů nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou nižší také náklady, které se k těmto výnosům vztahují. Co se týče doplňkové činnosti, i tam se na výši hospodářského výsledku promítlo zejména zvýšení nákladů za energie, a to ve všech oblastech v návaznosti na ceny energií., a to u spotřeby el. energie (+ 20 tis. Kč), spotřeby tepla (+ 20 tis. Kč), spotřeby vody (+58 tis. Kč)., snížení se tak jako v hlavní činnosti promítlo u spotřeby plynu, a to (-3 tis. Kč.). Dále v doplňkové činnosti k 3. čtvrtletí roku 2019 proti 3. čtvrtletí roku 2018 máme velké snížení výnosů z prodeje služeb ( - 278 tis. Kč) a u výnosů z pronájmů ( - 75 tis. Kč). | 790321.06 |