A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla mezi účetním obdobím 2018 a 2019 žádné změny (nedošlo k novelizaci prováděcích vyhlášek k zákonu o účetnictví ani ke změně Českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem (č. 75 z 12. srpna 2014, čl. 41) jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle §20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč (Pokyn č. 7/2019). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s vnitřním pokynem č. 1/2019. V současném období není žádná rezerva vytvořena. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze - soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a - potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Účetní jednotka neodepisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2019 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčku z FKSP - k dnešnímu dni evidujeme pohledávku ve výši 22.000,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČUS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 114442289.85 | 107881401.92 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 10815615.12 | 10602878.72 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 79324293.14 | 80105537.64 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 24225644.59 | 16966921.56 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 76737.00 | 206064.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2330000.00 | 2330000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 2330000.00 | 2330000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 11639108.99 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 11639108.99 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 237913923.00 | 259997698.77 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 1917120.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 1917120.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 38428925.00 | 60618951.86 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 195650758.00 | 199378746.91 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 1610000.00 | 1610000.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1610000.00 | 1610000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 109512.83 | 121895.72 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 109512.83 | 121895.72 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -111003011.33 | -151274401.13 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
- Účetní jednotka odstoupila dne 25. 2. 2019 od kupní smlouvy uzavřené dne 21.12.2017 na prodej pozemkové parcely p.č. 1552 v obci a k. ú. Hradec Králové. Na základě odstoupení od smlouvy ÚJ vracela kupní cenu ve výši 245.000,00 Kč. Důvodem odstoupení od smlouvy je následující: Dne 17. 8. 2018 jsme podali návrh u příslušného katastrálnímu úřadu na povolení vkladu vlastnického práva k předmětné nemovitosti. Katastrální úřad si vyžádal doplnění našeho podání o stanovisko příslušného stavebního úřadu, (ve smyslu ust. §76 odst.1 zákona č. 183/2006 Sb., stavební zákon). Na základě této skutečnosti došlo k zpětvzetí návrhu na povolení vkladu vlastnického práva a příslušný katastrální úřad svým rozhodnutím ze dne 7. 9. 2018 řízení ve věci zastavil. Dne 3. 9. 2018 jsme na stavební odbor Magistrátu města Hradec Králové (dále jen stavební odbor) podali žádost o vydání rozhodnutí o dělení pozemků - v tomto případě oddělení pozemkové parcely p.p.č.1552 od původní stavební parcely p.č. 1140 na základě vyhotoveného geometrického plánu. Na základě výzvy stavebního úřadu ze dne 23. 10. 2018 jsme naše podání doplnili o zakreslení vyznačení přístupu z veřejné komunikace k oběma pozemkům. Dne 8. 1. 2019 nám bylo doručeno zamítavé rozhodnutí stavebního odboru. Rozhodnutí stavebního odboru vycházelo ze závazného stanoviska odboru hlavního architekta, které jsme si od stavebního úřadu vyžádali. Katastrální úřad pro Královéhradecký kraj by s ohledem na nedoložení kladného rozhodnutí ve věci dělení pozemkových parcel ze strany stavebního úřadu námi případně nově podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí zamítl pro nesplnění podmínky dle ust. § 17 odst. 1 psím a) zákona č. 256/2013 Sb., o katastru nemovitostí v platném znění, neboť by předložená listina nesplňovala náležitosti pro zápis do katastru nemovitostí. - Účetní jednotka přijala dne 7. 5. 2019 DAR v hodnotě 3.025.730,00 Kč od Královéhradeckého kraje, Hradec Králové na pořízení speciálního vybavení a techniky v roce 2019. - ÚJ upustila od vymáhání pohledávku ve výši 12.505.767,64 Kč vůči dlužníkovi Integrastav, a. s.. Důvod upuštění od vymáhání pohledávky: V souvislosti s výstavbou Okresního ředitelství Policie ČR v Semilech, byla v minulosti uzavřena smlouva o dodávce stavebních prací mezi objednatelem Česká republika - Ministerstvo vnitra, zastoupené ředitelem Policie ČR - Správy Východočeského kraje a zhotovitelem INTEGRASTAV, a.s. V průběhu provádění výstavby došlo ze strany dodavatele stavebních prací k porušování smluvních povinností a na základě toho Policie ČR - Správa Východočeského kraje vyúčtovala dodavateli smluvní pokuty v celkové výši 23.384.660,95 Kč. V návaznosti na prohlášení konkursu na majetek společnosti INTEGRASTAV, a.s., byla dne 11. 3. 2004 podána přihláška pohledávky do konkursního řízení ve výši 23.384.660,95 Kč. Tato pohledávka však byla správcem konkursní podstaty popřena. Z tohoto důvodu byla u Městského soudu v Praze podána žaloba o určení existence nevykonatelné pohledávky konkursního věřitele Policie ČR- Správa Východočeského kraje ve výši 23.384.660,95 Kč. Rozsudkem Městského soudu v Praze č.j. 14 Cmo 182/2005-356 ze dne 28.02.2014 ve znění rozsudku Vrchního soudu v Praze č.j. 15 Cmo 16/2014-384 ze dne 16. 10. 2014 byla pohledávka z titulu odstoupení od smlouvy ve výši 10.750.000,- Kč zamítnuta a určeno, že pohledávka trvá ve výši 7.500.000,- Kč. Rozsudkem Městského soudu v Praze čj. 14Cm 182/2005-466 ze dne 20. 10. 2017 byla určena další část pohledávky ve výši 5.110.407,75 Kč. Celková výše zjištěné pohledávky tedy činila 12.610.407,75 Kč. O upuštění od vymožení pohledávky ve výši 10.750.000,- Kč, jakož i souvisejících úroků z prodlení ve výši 24.253,20 Kč, bylo rozhodnuto dne 1. 6. 2018. Usnesením Městského soudu v Praze č.j. 93K 23/2003-512 ze dne 14. 1. 2019 bylo rozhodnuto o rozvrhu zpeněženého majetku z podstaty tak, že pohledávka 12.610.407,75 Kč bude uspokojena poměrně do výše 104.640,11 Kč. Tato částka byla uhrazena dne 26. 2. 2019. Usnesením Městského soudu v Praze čj. 93K 23/2003-545 ze dne 12. 7. 2019 byl konkurz na majetek úpadce INTEGRASTAV, a.s. zrušen po splnění rozvrhového usnesení a v současné době již není naděje na uspokojení zbývající části pohledávky ve výši 12.505.767,64 Kč. - Na základě kupní smlouvy č.j. KRPH-62024-1/ČJ-2019-0500MN Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje koupilo nemovitost se všemi součástmi, příslušenstvím, souvisejícími právy a povinnostmi, za dohodnutou kupní cenu ve výši 3.473.185,00 Kč od Města Smiřice. - Na základě kupní smlouvy č. j. KRPH-50256-21/ČJ-2016 Krajské ředitelství policie Khk koupilo pozemek p.p. č. 366/16 Lhota u Nahořan za dohodnutou cenu ve výši 71.815,00 Kč včetně nákladů spojených s výkupem od Města, Česká Skalice. - Na základě rozhodnutí o zrušení připravované investice, ÚJ dne 21. 11. 2019 proúčtovala zmařenou investici ve výši 231.800,00 Kč. Identifikační číslo: 114V112003081 DAR-HK, Dlouhá 95 - pohotovostní a eskortní oddíl OSPP - doplnění zázemí a policejní cely (protokol č. 12/2019)- ve fázi vypracování studie a projektové dokumentace stavby s několika dodatky. Na základě provedené analýzy potřeby budování nových cel bylo zjištěno, že výstavba nových cel by byla nehospodárná, neekonomická a neefektivní. Vzhledem k charakteru, místním podmínkám, specifickému účelu a stáří vypracované dokumentace je nyní za všech okolností zřejmé, že ji nelze využít jak v působnosti KŘP KhK, tak jinými OSS ani jinými státními organizacemi. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.6. | Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek- Na tomto účtu jsme zaúčtovali - majetek v hotnotě 388.410,00 Kč, který je zařazen na NS 4500003541 ŘKhk odbor technické ochrany. V evidenci bylo 5 licencí SW LATIS SCO (systém centralizované ochrany) evidováno jako drobný nehmotný majetek. V souvislosti sloučení Operačních středisek z Územních odborů na Integrovaný operační systém (dále IOS) na Krajské ředitelství PČR KHK byl proveden Upgrade 5 licencí SW LATIS SCO na LATIS-SQL v hodnotě 388 410,- tak, aby vyhovoval novému systému řízení IOS. SW obsluhují pracovníci OTO. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100000 v hodnotě 388.410,00 Kč Číslo dokladu: AM 94268 - majetek v hodnotě 2x 90.604,50 Kč, který je zařazen na NS 4500003542 ŘKhk OKTE V evidenci byli 2 ks forenzního SW Oxygen Forensic Suite Analyst evidovaný jako drobný nehmotný majetek. Upgradem obou SW došlo k povýšení na vyšší verze obou SW. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100001 v hodnotě 90.604,50 Kč 100002 v hodnotě 90.604,50 Kč Číslo dokladu: AM 94273 | 569619.00 |
A.II.1. | Pozemky- - na základě kupní smlouvy č.j. KRPH-62024-1/ČJ-2019-0500MN Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje koupilo nemovitost se všemi součástmi, příslušenstvím, souvisejícími právy a povinnostmi, za dohodnutou kupní cenu ve výši 3.473.185,00 Kč od Města Smiřice, Palackého 406, Smiřice - změnil se stav účtu 021 + 3.304.430,00 Kč 031 + 168.755,00 Kč - na základě kupní smlouvy č. j. MUCS/7865/2018/MAJ/Kar, ÚJ koupila pozemek p.č. 366/16 od Města - Česká Skalice v hodnotě 65.000,00 Kč. Náklady spojené s výkupem p.p.č. 366/16 - Lhota u Nahořan, činily 6.815,00 Kč - změnil se stav účtu 031 + 71.815,00 Kč | 45627511.64 |
A.II.3. | Stavby- Účetní jednotka má v evidenci kulturní památky: 2100078 11 Dobrošov - KAHAN Objekt S 70a 5.991.868,00 Kč 2100078 12 Dobrošov - KAHAN Objekt S 70b 4.926.608,00 Kč 2100078 13 Dobrošov - KAHAN Stožár VKV 1.421.230,00 Kč 2100841 1 Ulrichovo nám. 855 Adm. budova 4.439.080,77 Kč 2100841 4 Ulrichovo nám. 810 Adm. budova 158.584.750,24 Kč 2100869 1 Balbínova 24 Adm. budova+g+dílny 31.697.683,36 Kč 2100872 1 Balbínova 23 Adm. budova 26.016.514,36 Kč 2100873 1 Balbínova 25 Adm. budova 18.134.413,32 Kč 2100874 1 Balbínova 26 Adm. budova 20.821.017,16 Kč 2100874 2 Balbínova 27 Adm. budova 19.150.845,00 Kč 2100943 1 Vrchlabí 53 Adm. budova 5.821.994,56 Kč 2100945 5 Úpice 265 Adm. budova 13.230.236,60 Kč 2105382 1 Dvůr Králové nad Labem, Legionářská 1234 Adm. budova 20.211.987,00 Kč 2105382 4 Dvůr Králové nad Labem, 1234 venkovní úpravy 149.499,00 Kč 2100 330.597.727,37 3105382 1 Dvůr Králové nad Labem, Legionářská st. 132 zast. pl. 938 m2 747.794,00 Kč 3105382 2 Dvůr Králové nad Labem, Legionářská č. 596/5 ost. pl. 847 m2 273.442,00 Kč 3100 1.021.236,00 Kč Na základě kupní smlouvy č.j. KRPH-62024-1/ČJ-2019-0500MN Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje koupilo nemovitost se všemi součástmi, příslušenstvím, souvisejícími právy a povinnostmi, za dohodnutou kupní cenu ve výši 3.473.185,00 Kč od Města Smiřice, Palackého 406, Smiřice - změnil se stav u účtu 021 + 3.304.430,00 Kč 031 + 168.755,00 Kč | 1201579026.29 |
A.II.6. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek- Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným techniko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3.000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu majetku/ stavbě s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč. Účetní jednotka má zaúčtovaná dvě věcná břemena na UHK 028600000 ve výši - 11.100,00 Kč. | 397700221.41 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - Účetní jednotka má zaúčtováno 28 akcí v účetní hodnotě 49.966.850,17 Kč - Účetní jednotka účtovala zmařenou investici - na základě rozhodnutí o zrušení připravované investice. Dne 21. 11. 2019 účetní jednotka proúčtovala zmařenou investici ve výši 231.800,00 Kč. Identifikační číslo: 114V112003081 DAR-HK, Dlouhá 95 - pohotovostní a eskortní oddíl OSPP - doplnění zázemí a policejní cely (protokol č. 12/2019)- ve fázi vypracování studie a projektové dokumentace stavby s několika dodatky. Na základě provedené analýzy potřeby budování nových cel bylo zjištěno, že výstavba nových cel by byla nehospodárná, neekonomická a neefektivní. Vzhledem k charakteru, místním podmínkám, specifickému účelu a stáří vypracované dokumentace je nyní za všech okolností zřejmé, že ji nelze využít jak v působnosti KŘP KhK, tak jinými OSS ani jinými státními organizacemi. | 49966850.17 |
A.II.10. | Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji- Účetní jednotka vykazuje v této položce dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. Reálná hodnota vychází z ocenění, které účetní jednotka provedla sama komisionálně. Jedná se o : stavby UHK 036000021 1.567.180,00 Kč DHM urč. k prod.-samost.mov.věci a soub.(karta m.) UHK 036000022 60.986,66 Kč DHM urč. k prod.-drobný dlouhod. hmotný majetek UHK 036000028 103.475,00 Kč pozemky UHK 036000031 377.820,00 Kč | 2109461.66 |
A.IV.5. | Ostatní dlouhodobé pohledávky- Účetní jednotka poukázala dle smlouvy jistinu České poště, s. p. ve výši 180.000,00 Kč na poskytnutí služby dle předpokládané ceny poštovních služeb jednoho zúčtovacího období měsíc. Tato jistina bude vrácena po skončení platnosti dohody. Výše jistiny se může změnit na návrh ČP formou písemného Dodatku k dohodě, a to tehdy, činí-li rozdíl mezi jistinou a skutečně uhrazenými cenami ve třech po sobě následujících zúčtovacích obdobích více než 10%. V období listopad a prosinec 2019, účetní jednotka proúčtovala pohledávku se závazkem České pošty a stav jistiny se změnil 0,00 Kč. | 0.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky- Účetní jednotka upustila od vymáhání pohledávku ve výši 12.505.767,64 Kč vůči dlužníkovi INTEGRASTAV, a. s.. Důvod upuštění: Usnesením Městského soudu v Praze č.j. 93K 23/2003-512 ze dne 14. 1. 2019 bylo rozhodnuto o rozvrhu zpeněženého majetku z podstaty tak, že pohledávka ve výši 12.610.407,75 Kč bude uspokojena poměrně do výše 104.640,11 Kč. Tato částka byla uhrazena dne 26. 2. 2019. Usnesením Městského soudu v Praze čj. 93K 23/2003-545 ze dne 12. 7. 2019 byl konkurz na majetek úpadce INTEGRASTAV, a.s. zrušen po splnění rozvrhového usnesení a v současné době již není naděje na uspokojení zbývající části pohledávky ve výši 12.505.767,64 Kč. | 2001141.44 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody- Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | -1312391906.43 |
C.I.7. | Opravy předcházejících účetních období- Účet 408 je určen k opravě chyb předcházejících účetních období viz § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Obsahuje opravy předcházejících účetních období, které jsou významné a ovlivnily by v předcházejících účetních obdobích výši výsledku hospodaření. Za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260.00,00 Kč . V období 01-12/2019 - účetní jednotka nezjistila takový účetní případ, aby provedla účetní zápis. | 7345592.00 |
D.II.7. | Ostatní dlouhodobé závazky- Účetní jednotka na tomto účtu účtuje o kartách v hodnotě - 1karta / 200,00 Kč. Karty jsou určeny pro vstup do závodní jídelny a pro účely FKSP. | 65000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Spotřeba energie- Na této položce je spotřeba elektrické energie, plynu a tepla. | 25325205.55 |
A.I.3. | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek- voda včetně stočného | 4748649.32 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci- pohoštění, zahraniční delegace | 354247.70 |
A.I.2. | Ostatní služby- Vysokou položku nákladů tvoří náhrady a odměny znalců a tlumočníků 12.912.247,50 Kč (518519271). | 34772804.74 |
A.I.13. | Mzdové náklady nejvyšší položka nákladů | 1142658201.01 |
A.I.22. | Smluvní pokuty a úroky z prodlení- Účetní jednotka má dva účetní případy úroku z prodlení a to ve výši 134,00 Kč a 176,81 Kč. Případy byly řešeny a vzniklá škoda byla uhrazena. | 310.81 |
A.I.24. | Dary a jiná bezúplatná předání - darovací smlouvy psů - ceny (např. poháry sportovní, medaile, pera, plaketky) | 178707.00 |
A.I.26. | Manka a škody- Účetní jednotka předepsala - 3x náhlý úhyn psa ve výši 15.000,00 Kč - zmařenou investici ve výši 231.800,00 Kč protokol č. 12/2017, KRPH-4059-13/ČJ-2019-0500MN - znehodnocené potraviny v závodní jídelně v hodnotě 6.907,30 Kč | 253707.30 |
A.I.34. | Náklady z vyřazených pohledávek- ÚJ mimo jiné upustila od vymáhání pohledávku Integrastav a. s. , ve výši 12.505.767,64 Kč. Důvod upuštění: Usnesením Městského soudu v Praze č.j. 93K 23/2003-512 ze dne 14. 1. 2019 bylo rozhodnuto o rozvrhu zpeněženého majetku z podstaty tak, že pohledávka Kč 12.610.407,75 bude uspokojena poměrně do výše 104.640,11 Kč. Tato částka byla uhrazena dne 26. 2. 2019. Usnesením Městského soudu v Praze čj. 93K 23/2003-545 ze dne 12. 7. 2019 byl konkurz na majetek úpadce INTEGRASTAV, a.s. zrušen po splnění rozvrhového usnesení a v současné době již není naděje na uspokojení zbývající části pohledávky ve výši 12.505.767,64 Kč. | 12823894.50 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti- Účetní jednotka na tomto účtu mimo jiné účtuje na UHK 549040000 - Ost.nákl.z čin.-pojistné na neživ.jn.(RP 5163*)- havarijní pojištění SDP ve výši 30.804,00 Kč 549516320 - Ost. nákl. z čin.-zákon.pojišt.prov.motor.vozidel - zákonné pojištění SDP ve výši 218.948,00 Kč | 3761778.34 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb- Tato položka zahrnuje výnosy ze stravování (UHK 602311000), které činí 5.104.635,94 Kč a výnosy z poskytnutí služeb podléhající DPH (paušální platby za služby- 602317000) včetně výnosů z poskytnutí práva využití věci, které je službou, činí 1.255.893,14 Kč - paušální platby za vodné, stočné, teplo, teplou vodu, elektrickou energii - umístění antén - pronájem stožáru | 6360529.08 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu- V položce B.I.3. účetní jednotka nevykazuje výnos z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje je v položce B.I.2 | 2082837.26 |
B.I.12. | Výnosy z prodeje materiálu- Jedná se o prodej sběrných surovin z hlavní činnosti. | 150422.20 |
B.I.16. | Čerpání fondů- Účetní jednotka mimo jiné zapojila mimorozpočtové prostředky - ve výši 77.700,00 Kč pro akci TDPR Budislav - projektová dokumentace - pro kompletní rekonstrukci devíti objektů ubytoven pro děti a vedoucí oddílů včetně nutných úprav základové desky a dalších nezbytně souvisejících stavebních prací Účetní jednotka zaúčtovala poměrnou část za odpisy na UZ Kounov ve výši 119.643,15 Kč Účetní jednotka dotvářela náklady FKSP. | 279061.35 |
B.IV.1. | Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů- Účetní jednotka přijala dne 7. 5. 2019 DAR ve výši 3.025.730,00 Kč od Královéhradeckého kaje, Hradec Králové na pořízení speciálního vybavení a techniky v roce 2019 . Čerpání je rozděleno na ostatní provozní výdaje ve výši 2.693.222,00 Kč : elektrocentrála min. 3 kW, Downloadkey (klíč pro přenos dat z tachografu) 2 ks, Sluchátka s příslušenstvím pro operační důstojníky 41 ks, Minikamery na přilbu GHOST DRIFT HK vč. příslušenství 12 ks, Elektronické chrániče sluchu pro ZJ 60 ks, Outdorové (taktické rukavice) 605 párů a výdaje programového financovávní ve výši 332.508,00 Kč: váha na nízkorychlostní kontrolní vážení a příslušenství. Spolufinancování s EU příjem ve výši 3.930,24 Kč DRUGSTOP CZ11.4.120/0.0/0.0/15001/0000004/ | 2697152.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|
P. | V části P je uveden stav položky rozvahy B.III. k 1. lednu. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. | 142384786.31 |
Z. | V části Z je uveden výsledek hospodaření před zdaněním, rovný položce C.1. výkazu zisku a ztráty. Ztráta je vykázána se záporným znaménkem. | -1522344033.08 |
A.I.1. | V položce A.I.1. jsou uvedeny odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku podle §33 odst. 6 písm. a) vyhlášky za běžné účetní období. | 58993849.82 |
A.I.2. | V položce A.I.2. je uvedena změna stavu opravných položek, na příslušných účtech účtové třídy 1. | -12621160.88 |
A.I.4. | V položce A.I.4. je uveden rozdíl mezi výnosem z prodeje a reálnou hodnotou prodaného dlouhodobého majetku, upravený o výsledkově zaúčtovaný rozdíl z přecenění tohoto majetku na reálnou hodnotu. | 0.00 |
A.I.6. | V položce A.I.6. jsou uvedeny zejména bezúplatné pohyby aktiv, manka a škody, nerealizované kurzové rozdíly a odepsané pohledávky. Dále je zde stejně jako v minulém období uvedena i změna stavu fondů. Důvodem pro tento způsob vykazování fondů je obsahové vymezení položky C.I. Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu dané vyhláškou č. 403/2011 Sb., platnou od roku 2012 (§43 odst. 6 písm. b). Z něho vyplývá, že v položce C.I. nemají být uvedeny všechny peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu, ale jen ty, které odpovídají jeho zúženému vymezení podle § 26 (tj. bez fondů-tj. zejména účet 401). Jelikož fondy mají charakter vlastního kapitálu, tak jsme se v roce 2011 domnívali, že jde o chybu v právním předpisu, ale od roku 2012 je zřejmé,že jde o záměr autora právního předpisu, protože zúžené obsahové vymezení přetrvalo i po výše uvedené novelizaci. Vzhledem k vnitrovýkazovým součtovým vazbám tím byla značně ovlivněna hodnota součtové položky A.I. | 3736811.55 |
A.II.1. | V položce A.II.1. je uvedena změna brutto stavu krátkodobých pohledávek včetně aktivních účtů časového rozlišení očištěná o pohledávky z odprodeje dlouhodobého majetku za běžné odbobí. | 16347845.26 |
A.II.2. | V položce A.II.2. je uvedena meziroční změna stavu předepsaných a k rozvahovému dni neuhrazených krátkodobých závazků včetně pasivních účtů časového rozlišení očištěná o závazky z pořízení dlouhodobého majetku (bez drobného dlouhodobého majetku, neboť tento má z pohledu finančních toků provozní charakter) za běžné odbobí. | 10015271.05 |
A.II.3. | V položce A.II.3. je uvedena změna stavu zásob kromě bezúplatně nabytých/předaných. | 10533748.81 |
A.II.4. | V položce A.II.4. se nic neuvádí, účetní jednotka nemá majetkové nebo dluhové cenné papíry k obchodování. | 0.00 |
B.I. | V položce B.I. jsou uvedeny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku). | 128477359.59 |
B.II.3. | V položce B.II.3. jsou uvedeny příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji, které nemají provozní charakter (tedy bez drobného a jiného drobného dlouhodobého majetku). | 0.00 |
C.I. | V položce C.I. jsou uvedeny jen peněžní toky odpovídající vymezení této položky podle vyhlášky č. 403/2011 Sb., tj. peněžní toky z vlastního kapitálu podle §26 vyhlášky č. 410/2009 Sb., bez fondů (blíže viz komentář k bodu A.I.6.) | 7320830.45 |
C.II. | V položce C.II. a C.III. je uvedena změna stavu veškerých dlouhodobých závazků a pohledávek bez ohledu na důvod jejich vzniku. C.II. 4.200,00 - C.III. 180.000,00 | -4200.00 |
H. | V položce H je uvedeno saldo účtů 222 a 223, přičemž převaha účtu 223 je vykázána s kladným znaménkem. | 1574231939.62 |
R. | V části R je uveden stav položky rozvahy B.III. k 31. prosinci běžného roku. Cenné papíry ani dlouhodobé termínované vklady účetní jednotka nemá. | 160298329.32 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |