A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny v oceňování proti minulému účetnímu období. Všechny účetní výkazy předkládá jednotka s přesností na dvě desetinná místa v Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu s platnými zákony a vyhláškami (č. 563 /1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., účetními standardy). Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje v zjednodušeném rozsahu. 1.)Dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek, který účetní jednotka používá ke své činnosti, je ve vlastnictví zřizovatele a účetní jednotce byl předán k hospodaření. Nemovitý majetek, který účetní jednotka užívá, je ve vlastnictví zřizovatele a účetní jednotka jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku. Dlouhodobý majetek účetní jednotka odepisuje na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem odpisový plán sestavila účetní jednotka v souladu s "Pokyny zřizovatele příspěvkovým organizacím Města Frenštát pod Radhoštěm na rok 2019) prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách (§ 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 Vyhlášky 410/2009 Sb). Majetek se začíná odepisovat od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Odpisy majetku související s doplňkovou činností byly ke konci roku rozpočítány v poměru 94:6% a odpovídající část odpisů je zaúčtována na analytický účet doplňkové činnosti. Zřizovatel stanovil účetní jednotce odvod z odpisů majetku a to ke dni 30. 6. 2019 a 31. 12. 2019. 2.) Zásoby Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem A (potraviny). Ostatní materiál je účetní jednotkou účtován přímo do spotřeby. 3.) Náklady a výnosy účetní jednotky jsou účtovány do účetního období, se kterým věcně a časově souvisejí. Během účetního roku účetní jednotka časově rozlišovala náklady a výnosy dle § 69 vyhlášky 410/2009. Jednalo se převážně o tyto případy: náklady na energie, předplatné, přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl dodržen věrný obraz účetnictví. K datu roční závěrky účetní jednotka použila tyto účty časového rozlišení: Účet 381 náklady příštích období (předplatné, úhrada školného pro pracovníka školy na rok 2020) Účet 383 výdaje příštích období (neuhrazené faktury k datu 31. 12. 2019 související s účetním rokem) účet 388 dohadný účet aktivní (předpoklad čerpání prostředků projektu Šablony II) Účet 389 dohadný účet pasivní (odhad spotřeby energií - uhrazeny zálohy, které nebyly k datu účetní závěrky vyúčtovány) 4.) Doplňková činnost. Účetní jednotka realizovala v roce 2019 tuto doplňkovou činnost: Hostinská činnost - stravování cizích strávníků a pronájem prostor školy (tělocvičny, případně učebny). Na obě tyto činnosti má účetní jednotka zpracovány kalkulace, které vycházejí ze skutečných nákladů předcházejícího účetního roku. Rozvržení nákladů na hlavní a doplňkovou činnost: a)společné náklady (jedná se převážně o energie - teplo,teplá voda, elektrická energie, plyn, vodné a stočné) jsou účtovány prvotně jako náklady hlavní činnosti. Měsíčně, na základě stanovené kalkulace, účtovány do nákladů doplňkové činnosti. b)osobní náklady (mzdy) pracovnic školní jídelny jsou rozpočítány v poměru 94 : 6 % (ošetřeno přímo v programu VEMA - zpracování mezd), správce tělocvičny pracuje na dohodu o pracovní činnosti a odměna je vyplácena z příjmů za pronájmy tělocvičen. c) ostatní náklady (materiál, opravy, vybavení, služby) související s doplňkovou činností školní jídelny jsou rovněž rozpočítány v poměru 94:6%, poměrná část nákladů pak účtována na analytické účty pro doplňkovou činnost. Tento výpočet je prováděn vždy při vzniku nákladů (dodavatelská faktura, výdajový pokladní doklad). d) náklady spojené s pronájmem tělocvičen jsou účtovány na analytické účty pro doplňkovou činnost. Na začátku kalendářního roku vedoucí školní jídelny provádí kontrolní propočet podílu zapsaných strávníků v hlavní činnosti k zapsaným strávníkům v doplňkové činnosti. Případná změna, ve stanoveném podílu, je realizována vždy od 1. 1. nového účetního roku. Přepočet kalkulací (dle skutečných nákladů uzavíraného účetního roku) je prováděn v 1/4 následujícího účetního roku a případné změny realizovány od 1. 4. (u školních jídelen) nového účetního roku, u pronájmů tělocvičen je změna realizována od 1. 9. Nového účetního roku (smlouvy na pronájem tělocvičen uzavírány na školní rok, tj. od 1. 9. do 30. 6.), nového účetního roku. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7028264.76 | 7002312.24 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 179429.08 | 152433.08 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6845543.38 | 6846586.86 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3292.30 | 3292.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7028264.76 | 7002312.24 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 95.00 | 1800.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | A I. 5 účetní jednotka účtuje o DDNM do 60 tis. Kč., drobný SW k provozu a výuce A II. 4 účetní jednotka účtuje o DHM nad 40. tisíc pořizovací ceny A II. 6 účetní jednotka účtuje o DDHM od 3000 do 40 tisíc Majetek účetní jednotky je řádně účtován, evidován a každoročně, na základě plánu inventur, inventarizován. V případě, že se majetek stává pro účetní jednotku nadbytečný, je předán zřizovateli k dalšímu využití. B I. 2 zásoby: materiál na skladě - potraviny B II. 4 Krátkodobé poskytnuté zálohy: nevyúčtované energie, ostatní zálohy B II. 5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti: nedoplatky např. nedotované obědy, školné, přeplatky záloh, pohledávka za poškození majetku (žák) B II. 9 Pohledávky za zaměstnanci: půjčky z FKSP B II. 30 Náklady příštích období: předplatné odborného tisku, školné pracovníka na rok 2020 B II. 30 Dohadný účet aktivní: 1.) v průběhu účetního roku byly účtovány prostředky ze státního rozpočtu 2.) čerpání finančních prostředků projektu Šablony II(název projektu dle MS2014 Společně ve vzdělávání II, registrační číslo projektu dle MS2014:CZ02.3.68/0.0/0.0/18_0630009892), projekt v trvání 2 roky (2019-2020). Projekt zatím nevyúčtován. D II. 8 Dlouhodobé přijaté zálohy na trasfery:finanční prostředky určené na financování projektu Šablony II (2019-2020). D III. 7 Krátkodobé přijaté zálohy: nepovinná výuka plavání, lyžařský výcvik, poplatek školní družina, stravné (určeno na financování v roce 2020) D III. 3 2 Krátkodobé přijaté zálohy na trasfery:částka určená k vrácení zřizovateli a do státního rozpočtu D III. 35 Výdaje příštích období:neuhrazené faktury související s uzavíraným účetním rokem (došlé po 31. 12. 2019 do data předání roční závěrky) D III. 37 Dohadné účty pasivní: nevyúčtované dodávky energií ke dni roční závěrky, související s rokem 2019 (odhad spotřeby ve výši záloh) | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 413075.09 |
A.II. Tvorba fondu | 642377.12 |
1. Základní příděl | 642377.12 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 689041.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 84804.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 91550.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 278400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 234287.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 366411.21 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 176317.98 |
D.II. Tvorba fondu | 367487.19 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 105018.19 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 262469.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 490993.15 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 490993.15 |
D.IV. Konečný stav fondu | 52812.02 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8616.33 |
F.II. Tvorba fondu | 435687.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 70687.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 365000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 443494.20 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 372494.20 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 71000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 809.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |