A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka - Město Česká Skalice, v roce 2019 tvoří opravné položky za každých 90 dní po splatnosti u pohledávek definovaných vyhláškou č.410/2009 Sb. Ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona o rezervách účetní jednotka netvoří. Časově nerozlišuje částky v hodnotě do 50 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Dále služby dodávané v následujícím roce vztahující se k běžnému roku nejsou časově rozlišovány. Výjimka - vždy časově rozlišujeme energie a dle záloh jen na nevyúčtované služby nájemníkům ve výnosech a nevyúčtované energie v nákladech dle skutečné spotřeby minulého období. Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny. Konsolidace není v souladu s platnou legislativou prováděna. Nákup kancelářských potřeb a ostatního spotřebního materiálu je k datu nákupu zaúčtován do nákladů bez vytváření skladových zásob. Materiál na sklad je účtován způsobem "B". Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově / 401 a 419 /. Účetní jednotka provádí odpisy čtvrtletně. Odpisový p lán je stanoven dle ČUS 708. Majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou a v souladu s opatrností nejsou přeceněny. Reálnou hodnotou se dle §27 odst.1 písm. h) zákona o účetnictví oceňuje majetek určený k prodeji. Přecenění se provede k datu schválení záměru prodat dlouhodobý majetek. Pro přecenění tohoto majetku se s odvoláním na § 19 odst. 7 zákona o účetnictví a dále účetního Standardu č. 701 v bodu 6.5, stanovuje hranice významnosti a to: 1% z hodnoty netto aktiv města Česká Skalice evidovaných k 31. prosinci roku bezprostředně předcházejícímu schválení záměru prodat dlouhodobý majetek. Základem pro stanovení významnosti je reálná hodnota majetku. Pro rok 2019 je pak 1% hodnoty aktiv rovno částce 7063087,10 Kč. Přesto jsme se rozhodli proúčtovat reálnou hodnotu na prodej nemovitosti, jejíž hodnota je vysoká - 6757309,20 Kč a velmi se blíží hodnotě 1% aktiv pro rok 2019. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 132373174.04 | 134241330.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 288520.23 | 302673.10 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 132084653.81 | 133938657.49 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2046762.21 | 8222830.20 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2046762.21 | 8222830.20 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 41820.00 | 41820.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 41820.00 | 41820.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 484442.78 | 4286927.48 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 167868.78 | 614837.02 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 316574.00 | 3672090.46 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 9300000.00 | 9300000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 9300000.00 | 9300000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 124677313.47 | 128919053.31 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Žádné podmíněné vklady do KN nebyly v roce 2019 učiněny. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Město nemá žádné kompenzační operace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 4052797.42 | 12989823.88 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3388970.20 | 2616723.81 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
49.00 | Město eviduje v OTE jako památkové a kulturní objekty 11 budov a 38 ostatních památkových objektů ( pomníky, sochy, atd.). Z toho dvě sochy jsou zapůjčeny od fyzických osob. Všechny tyto památkové objekty jsou předmětem inventarizace majetku města. Pokud není známa jejich PC , jsou oceněny ve výši 1,00 Kč. Bezúplatně nabytý vojenský hřbitov je vedený jako soubor 35 pomníků pod jednou položkou. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
699100.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
39848700.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | účet 021 byl navýšen o čekárnu + 401085,11 Kč, budovy Muzea +10521547,00 Kč, přechodová místa + 895456,56 Kč, chodník G1 +1500208,98 Kč a ponížen o darovací smlouvy na přípojky - 534808,00 Kč, herní prvky + 95783,97 Kč, budova čp. 78 - 1425391,00 Kč, hrobka a pomník + 60000,00 Kč. | 11516881.64 |
A.II.8. | účet 042 byl navýšen o studie a PD Husova nám. + 42538,00 Kč, MK Zahradní + 97990,00 Kč, MK Křenkova + 62920,00 Kč, koupací jezírka + 399000,00 Kč, ZŠ + 657804,35 Kč, čerpací stanice Bezručova + 32750,00 Kč, studie a PD + 1164403,09 Kč, tlaková přípojka 261089,00 Kč, spr.poplatky 20000,00 Kč, G2 1670757,90 Kč, infrastr. 243973,00 Kč, MK PD 12100,00 Kč, ČOV 75820,00 Kč, studna 95850,00 Kč, VO 18392,00 Kč a ponížen o přípojky - 278948,69 Kč | 4576438.65 |
C.I.6. | na účtě 407 zaúčtován dlouhodobý majetek určený k prodeji dům čp. 78 a pozemky č.145/1 a 146 a 56/1 | 6237825.20 |
C.I.7. | na účtě bylo účtováno o narovnání dohody se spol. Patrigal, pocházející z roku 2017 v hodnotě 509394,05 Kč a oprava předpisu nájmu za prosinec 2018 v hodnotě 307244,00 Kč | 816638.05 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.36. | účet 549 - stravování důchodců 433240,00 Kč, pojištění 312852,12 Kč, dohoda o narovnání 75721,11 Kč, popl. 3000,00 Kč, zaokrouhl. -3,64 Kč, pojištění majetku 199830,00 Kč, spoluúčast 1000,00 Kč, cestovní poj. 1947,00 Kč, TZ pod limit 115860,93 Kč, vyúčtování škody 21469,70 Kč | 1165119.96 |
A.III.2. | účet 572 - přísp.pro PO 14739896,00 Kč, přísp. ostatní 1948671,00 Kč, převod FKSP z Muzea - 9878,68 Kč, dílčí vyúčtování příspěvků 84256,35 Kč | 16762944.67 |
B.I.17. | účet 649 - odvody odpisů PO 3566378,00 Kč, pokuta Voborník 147,96 Kč, zpětné odběry 759812,50 Kč, pojistné plnění 159519,00 Kč, nákl.řízení 7000,00 Kč, mylná pl. 209,00 Kč, zaokrouhl. 5,47 Kč, poplatky 1501,00 Kč, rozpuštění IF MŠ 592,00 Kč, VB 11000,00 Kč, náhrada škody 15861,00 Kč | 4522025.28 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
E.3. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
E.4. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6263216.06 |
G.II. Tvorba fondu | 21562214.66 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 20402834.66 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1159380.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 14257582.20 |
G.IV. Konečný stav fondu | 13567848.52 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 736093938.37 | 207214764.11 | 528879174.26 | 535928161.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 73699998.60 | 34528874.38 | 39171124.22 | 40470301.22 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 38472378.28 | 22946276.35 | 15526101.93 | 15949472.68 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 46950198.50 | 4263130.00 | 42687068.50 | 42761708.50 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 103265983.20 | 35935182.03 | 67330801.17 | 66536924.79 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 453471004.97 | 100998071.00 | 352472933.97 | 358030485.97 |
G.6. | Ostatní stavby | 20234374.82 | 8543230.35 | 11691144.47 | 12179268.39 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 43801095.27 | 0.00 | 43801095.27 | 43285354.82 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2521789.80 | 0.00 | 2521789.80 | 2521789.80 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 11700257.76 | 0.00 | 11700257.76 | 11603954.48 |
H.4. | Zastavěná plocha | 9217986.74 | 0.00 | 9217986.74 | 9070107.74 |
H.5. | Ostatní pozemky | 20361060.97 | 0.00 | 20361060.97 | 20089502.80 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
00001350 | Československá obchodní banka, a. s. | 27481557 | Českoskalické vodárny, s.r.o. | 14.7.2009 | 4000000.00 | 4000000.00 | 0.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 | |
45317054 | Komerční banka, a.s. | 48172049 | Autocamping Rozkoš, s.r.o. | 30.3.2017 | 2800000.00 | 2800000.00 | 0.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 | |
45317054 | Komerční banka, a.s. | 48172049 | Autocamping Rozkoš, s.r.o. | 2.10.2017 | 1000000.00 | 1000000.00 | 0.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 | |
45317054 | Komerční banka, a.s. | 02093448 | Modelářské centrum z.s. | 21.6.2018 | 1500000.00 | 1500000.00 | 0.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |