A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C150,C151,C152 o 4 roky). Oproti r. 2018 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 4.752,-Kč, tj. měsíčně o 396,-Kč. V prosinci 2019 byl zařazen do užívání nově pořízený majetek- plynová kotelna (úč.0210201-inv.č. C168 poř.cena 3.064.000,20Kč) a Laserový projektor OPTOMA (úč.0220201-inv.č.C167-poř.cena 47.298,90Kč). Majetek bude účetně odpisován od ledna 2020 (kotelna měsíčně 5.107,-Kč, laserový projektor měsíčně 493,-Kč). Ostatní plánované pořízení DHM uvedené v odpisovém plánu se v r.2019 neuskutečnilo -Nákup PC (přesunut na r.2020), rekonstrukce víceúčelového hřiště-zřizovatel schválil pro r. 2019 na tuto akci pouze příspěvek na projektovou dokumentaci -viz Usnesení Zastup. JMK č. 1655/18/Z18 z 17.12.2018. V době sestavování odpis. plánu (20.11.2018) jsme vycházeli z předpokladu, že bude celý invěstiční příspěvek na rekonstrukci víceúčelového hřiště zřizovatelem přidělen v r. 2019. V závěru roku 2019 byla opětovně znovu prodloužena doba užívání u některého majetku, tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2020 a jsou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2020. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 6177/19/R84) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena dlouhodobého majetku v průběhu roku 2019 blížila hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016 0/2018 ) tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritme ti ckým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v p oř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, nákup DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Dotaci ze SR na přímé výdaje, popř. ostatní účelové dotace ze SR účtujeme měsíčně dle dřívějšího pokynu OŠ pomocí účtů 374/346 a 346/672 ve výši skutečných nákladů. Nebyl užíván účet 388. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků-v r. 2019 se jednalo o UD SR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353, UD SR na částečné vyrovnání mezikraj. rozdílů v platech pedag. UZ33076, UD SR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích Excelence SŠ UZ33038. Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. V roce 2019 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, uspořádání sportovního kurzu pro žáky jiné školy, uspořádání letního vodáckého putování, příprava obědů pro cizí strávníky. Žádná jednotlivá doplňková činnost nebyla v průběhu r. 2019 ani k 31.12. ztrátová. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze, ostatní akce atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V období 1.1.-31.12.2019 se konalo 45 akce, na jejichž úhradě se podílí žáci -2xlyžařský kurz, 3xsportovní kurz - v účetnictví označen ORJ 3051-5 a 23xekurze + 2x adaptační kurz -domácí exk.+adaptační kurzy ORJ3061-20, 3071-5, 6xzahraniční exk. -3081-6 a 9xostatní akce -ORJ 3091-5 (kino,divadlo, tan.vystoupení, testování žáků, ISIC karty pro žáky). Žádná z akcí nebyla zisková.Účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů nebyl použit. Komentář ke zjištění základu daně: V roce 2019 jsme neobdrželi žádný věcný ani peněžní dar. Nebudeme uplatňovat osvobození podle §19b odst.3 zákona č.586/1992Sb. o daních z příjmů. Hospodaření hlavní činnosti skončilo ztrátou ve výši 36.540,64Kč a ziskem doplňkové činnosti ve stejné výši, tj+36.540,64Kč. V dańovém přiznání za rok 2019 k dani z příjmu právnických osob bude přiznán ke zdanění minimálně celý zisk doplňkové činnosti. Úsporu na dani podle odst.7 neuplatníme, v daň přiznání za rok 2019 stejně jako v minulých letech nebude snížen základ daně dle §20, odst.7. Bude uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1.=odpočet za zaměstnance se zdravotním postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný pošet osob se zdravotním postižením. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4713368.06 | 4700478.96 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 417552.60 | 394167.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3385041.09 | 3389766.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 910774.37 | 916544.77 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 809959.57 | 757308.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 809959.57 | 757308.40 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3903408.49 | 3943170.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 31.12.-24.1.10.2020) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2019 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 31.12.2019 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty (viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412-sníženo o neuhrazenou fakturu FKSP+ provoz. úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 12-2019). K 31.12.2019 jsou součástí úč. 416 a úč.2410416 zůstatky poskytnutých investičních příspěvků od zřizovatele - dokončená akce "Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka-plynová kotelna" ve výši 38.829,80Kč, akce"Rekonstrukce víceúčelového hřiště-projektová dokumentace"- PD zpracována, uhrazena- ve výši 40.710,-Kč, tj. celkem 79.539,80Kč. Nyní očekáváme n a rozhodnutí zřizovatele, jak naložit se zůstatky investičních příspěvků (předpokládáme, že zůstatky budou v r. 2020 vráceny na účet zřizovatele). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy . Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště, zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. 3. V průběhu roku jsme zde evidovali rovněž probíhající akci Tepelně energetické zdroje Gymnázia Zastávka-plynová kotelna (úč. 0420005-financováno z prostředků investičního fondu tvořeného odpisy=202.830,-Kč, úč. 0420205-financováno z investičního příspěvku od zřizovatele 2.861.170,20Kč) . Akce byla ve 12/2019 dokončena, zařazena dne 23.12.2019 do užívání (Protokol o zařazení majetku do užívání byl zaslán zřizovateli). | 146290.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 31.12.2019- z toho: potraviny ŠJ 60.680,01Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 53.350,47 Kč. | 114210.48 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávky - k 31.12. neuhrazené faktury- dopl.č..za obědy odebrané v 12-2019 zaměstnanci ZŠ Zastávka, za pronájem tělocvičny v 12-2019-TJ Čechie Zastávka, Orel Ivančice, v hlav.č.-režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 12-2019, potraviny za obědy za žáky ZŠ odebrané v rámci akce "Obědy pro děti". | 51965.20 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12-záloha na plyn 7.500,-Kč,záloha na vodné a stočné 8.400,-, záloha CK na LVK Rakousko 2020 120.000,-Kč, záloha CK na stud. pobyt žáků-Německo 95.000,-Kč. | 230900.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- 10.700,-Kč SW-DDNM-prog.Bakaláři verze pro r. 2020, 38.333,-Kč - progr. vybavení-licence ESET na r.2020,2021, 4.000,--služba Podpora + SW Bakaláři na r. 2020, 181,50 Kč úhrada domény na obd. 1.1.-2.10.2020, 500,-Kč - kurzovné -latina r.2020. | 53714.50 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31.12.2019: celkový zisk ve výši 0 Kč- z toho ztráta hlavní činnosti -36.540,64Kč, zisk z doplňkové činnosti 36.540,64Kč. Ztráta v hlavní činnosti je způsobena především vysokými náklady na el. energii a zemní plyn (do 08/2019 jsme nakupovali teplo od základní školy, od října byl zpuštěn zkušební provoz nové plynové kotelny). Při zpracování závěrečné úpravy rozpočtu na rok 2019 v 11-2019 nebylo možné přesněji odhadnou spotřebu plynu a el. nergie za prosinec 2019 (již v té době jsme ale počítali se zapojením zisku dopňkové činnosti, nebot přidělený provozní příspěvek na energii a plyn nepostačoval). K 31.12. byly rovněž užity rozpočtované financní prostředky peněžních fondů organizace - investičního a rezervního. | 0.00 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v r. 2019 , k 31.12. vyfakturované a neuhrazené - servis počítačová sítě, svoz bioodpadu, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada dopl. srážkové vody za 4.čtvrtletí. | 22428.34 |
D.III.7 | Zde k 31.12. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (383.958,-Kč) a zálohy od žáků na LVK 2020-Slovensko (37.200,-) a LVK Rakousko (251.390,-), rovněž na studijní pobyt žáků v r. 2020-Německo (95.000,-Kč). | 767548.00 |
D.III.11 | Zde k 31.12. evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 12-2019. | 1208247.00 |
D.III.12 | Zde k 31.12. evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 12-2019 (zaměstnanci 102.900,- + 392.519,-organizace) | 495419.00 |
D.III.13 | Zde k 31.12. evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 12-2019 (71.244,-zaměstnanci + 142.445,-organizace). | 213689.00 |
D.III.16 | Zde k 31.12. evidujeme splatný závazek - zálohovou (203.418,-)a srážkovou (74,-) daň z platů za 12-2019. | 203492.00 |
D.III.32 | Zde k 31.12. evidujeme zůstatek zálohy (z důvodu snížení zákonné úpravy výše odvodu na sociální pojištění organizace z 25% na 24,8% od 1.7.2019) ve výši 101,-Kč = zůstatek ze zálohy na účelovou dotaci SR RP MŠMT ČR "Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích ve školním roce 2017/2018 Excelence SŠ (UZ33038)-v rámci finančním vyp ořádání se SR byla tato vratka v souladu s pokyny zřizovatele odeslána na jeho účet dne 20.1.2020. Ostatní účelové dotace (UZ33353, UZ33076) jsou k 31.12. plně vyčerpány v souladu s jejich určením, podmínkami a povinostmi příjemce a konečným upraveným rozpočtem (pouze platy pedagogů z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání byly vyšší než ropočtovaná částka, o to méně bylo vyplaceno na platech nepedagogů). | 101.00 |
D.III.37. | Zde k 31.12. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.12. 2019 nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 12-2019 (34.410,-), zemního plynu za 12-2019 (87.468,-), vodného a stočného k 31.12.(19.178,88), telefonní poplatky za 12-2019 (1.785,21) a poplatek KB Rosice (324,-) za individuální položky za 12-2019.. | 143166.09 |
D.III.38 | Jedná se o závazek za 12-2019 ve výši 7.942,- vůci insol.správci = exekuce - insolvence kuchařky. | 7942.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.12. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042). Na úč. 401 k 31.12. neevidujeme jiné jmění účetní jednotky. | 27535412.37 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.972. 352.-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (431.911,20) , dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (celk.45 akce=1.799.321,-). Další výnosy tvoří úhrada za služby žákům -úhrada studijních průkazů žáky (2.718,-)úhrada za druhopisy vysvědčení (350,-), úhrada za přístupové karty (1.782,-)a úhrada za čipy na obědy (11.100,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk. 356.219,-Kč - jedná se o výnosy od Gymnázia Rýmařov za uspořádání sportovního kurzu ve výši 114.700,-Kč, výnosy od účastníků letního vodáckého putování 108.600,-Kč a výnosy od cizích strávníků za obědy odebrané 2179 obědů x 61,-Kč= 132.919,-Kč). | 4219534.20 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 104072.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2019:výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 3.184.000,-Kč + 20.963.285,-Kč ze SR, z toho : výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání 20.815.919,-Kč ve výši skutečných nákladů z dotace za obd. 1.1.-31.12.2019 (UZ33353), výnos z účelové dotace RP MŠMT ČR "Částečné vy rovnání meziktajových rozdílů v odměňování pedagogických pracovníků (UZ33076) ve výši skutečných nákladů z dotace k 31.12.2019=78.379,-Kč a výnos z UD MŠMT ČR UZ 33038-RP Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích ve školním roce 2017/2018-Excelence SŠ 2018 ve výši skutečných nákladů k 31.12.2019 68.987,-Kč (101,-Kč z UD bylo vráceno na účet zřizovatele při finančním vypořádání SR za r. 2019 = úspora ze zákonného odvodu organ. na sociální pojištění-viz Rozvaha D.III.32-úč.374). | 24147285.00 |
C.1C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.12.2019- ztráta ve výši 36.540,64 Kč způsobena především vyššími náklady za odběr el.energie a zemního plynu. Do 08-2019 jsme teplo včetně teplé vody nakupovali od základní školy. Z investičního příspěvku od zřizovatele a prostředků fondu investic byla vybudována vlastní plynová kotelna, ve které probíhá od října zkušební provoz. Při návrhu konečné úpravy rozpočtu v 11-2019 jsme nepřesně odhadli spotřebu plynu a el.energie pro kotelnu za 12/2019. Již v té době však zůstatek provozního příspěvku a vlastních příjmů na úhradu plynu byl nedostačující, proto jsme počítali s užitím zisku z doplňkové činnosti na případnou ztrátu hlavní činnosti. Část zvýšených nákladů za spotřebu zemního plynu, cestovné, kurzovné, stravování zaměstnanců a ostatní služby byla uhrazena úsporou z rozpočtovaných prostředků na ostatní materiál a opravy a udržování. | -36540.64 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.12.2019 - zisk ve výši 36.540,64 Kč plně pokryl ztrátu z činnosti hlavní. V roce 2019 jsme provozovali čtyři okruhy dopl.č.. Každá jednotlivá doplňková činnosti k 31.12. vykazuje zisk, a to: ORG 1001-pronájem tělocvičny= 20.830,42Kč. ORG 1002-sportovní kurz uspořádaný pro žáky jiné školy=11.439,-Kč, ORG 1004-letní vodácké putování=3.810,-Kč, ORG 1005- příparva obědů pro cizí strávníky= 461,22Kč. | 36540.64 |
B.I.16 | Čerpání peněžních fondů PO k 31.12.-zde evidujeme čerpání fondu investic ve výši 115.000,-Kč jako doplňkového zdroje na opravu majetku - výměna vadných protipožárních dveří v tělocvičně (část hrazena z provozního příspěvku) a rezervního fondu tvořeného z výsledku hospodaření (úč.413) ve výši 1.465,25Kč na ostatní služby - služby preventisty požární ochrany (část nákladů hrazena z provozního příspěvku). Fond odměn čerpán nebyl. | 116465.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 166409.42 |
A.II. Tvorba fondu | 307975.74 |
1. Základní příděl | 307975.74 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 269001.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 63546.00 |
3. Rekreace | 140448.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 61907.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3100.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 205384.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 25650.33 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1465.25 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1465.25 |
D.IV. Konečný stav fondu | 24185.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 312795.92 |
F.II. Tvorba fondu | 3796060.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 996060.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 2800000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3857759.10 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 2962759.10 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 780000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 115000.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 251096.82 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49167641.07 | 22519313.00 | 26648328.07 | 24506131.87 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48633953.07 | 22234636.00 | 26399317.07 | 24246740.87 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 284677.00 | 249011.00 | 259391.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |