A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
PO Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice získala právní subjektivitu 1.1. 1998. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, vše schváleno zřizovatlem Město Loštice. Od 1.1.2014 vede účetnictvní v plném rozsahu, není změna ze strany zřizovatele Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. PO je zapsána v Obchoídním rejstříku. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Platná legislativa 2019: zákon 563/1991 Sb., novela vyhlášky 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb.,ČÚS č. 701-710 v platném znění, |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
ÚJ od 1.1. 2010-31.12.2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. od 1.1.2014 na základě konsolidace má organizace schváleno vést účetnitví v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě účetních odpisů, které jsou rovnoměrné, roční odpisy na základě žádosti schvaluje zřizovatel Město Loštice, na odpisy Město =zřizovatel přispívá plně do června 2019, schválení proběhlo v lednu 2019, od července nastala změna, kdy ZŠ nám dala z jedné učebny výpověď přestože naše škola opravila - technické zhodnocení , sociální zařízení, a příští rok nám z téhle budovy ZŠ dává výpoveď, upozornili jsme našeho zřizovatele Město Loštice, zvýšili jsme odpisy na které nám však Město =zřizovatel nepřispívá, je to částka od července do prosince 2019 , nekrytá peněžní měsíční částka 22.061,-- x 6 měsíců =132.366,-- není a nebude kryto. Na konci roku, na nekryté odpisy se udělao přeúčtování 416 0310/648 0600 org. 140 finanční částka 132.366,--Na účtě 021- Jiné nebytové domy a nebytové jednotky vede organizace technické zhodnodení, jednotka NEVLASTNÍ budovy má je jen v bezplatné propůjčce u ZŠ. V prosinci 2016 nám ZŠ vystavila smlouvu o bezplatné vypůjčce nebytovýách prostor s vyčíslenou hodnotou, naše PO zaúčtovala tedy jen do tř. 9 na účty podrozvahy 909 Ostatní majetek částka( 5.269.317 Kč) , v měsíci květnu jsme obdrželi od ZŠ Loštice částečnou výpověď smlouvy o výpůjčce na základě reformy financování školství, a část budovy vrátit ZŠ Loštice, proto se finanční hodnota Ostatní majetek ponížil na 4.840.678,--. Od 1.1.2015 u DHM byla zrušena zbytková hodnota (5% zbytkové honoty se účtovalo od r. 2013 -2014). Časové rozlišení nákladů je aplikováno u položek v oblasti dotací, faktur, úplat, pronájmu nástrojů. Naše škola má jen hlavní činnost. Časové rozlišení nákladů - licence PC na rok 2020+časové rozslišení výnosů - úplata a pronájem hud. nástrojů - leden 2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5162629.40 | 5552937.40 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 321951.40 | 283620.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 4840678.00 | 5269317.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5162629.40 | 5552937.40 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
HODNOTY | Organizace má jen hlavní činnost Dotace od zřizovatele slouží na krytí provozních nákladů, dotace invetiční byla v letošním roce plánovaná na klavír, ale po dohodě se zřizovatelem vrácena, klavír se nekupoval. Částka na krytí energií od zřizovatele " Závazný ukazatel" 85000,--, bylo potřeba 71.375,11 , vratka začátkem ledna 2020 či ní 13.624,89. Dotace od KÚ Olomouc je určená na mzdové náklady, povinné odvody mezd, pracovní neschopnost =Dávky nemoc. pojištění. Částku jsme vyčerpali, ušetřily jsme v neschopenkách = náhrady nemocenských dávek, použito na ONIVY - školní pomůcky a doloženo dopisem na KÚ, fa KDF 139 použito na školní pomůcky 10.902,--. | 0.00 |
HODNOTY | Rozpočet na provozní náklady 2019 od zřizovatele byl schválen částkou 250.000,--Kč včetně částky na odpisy11.496,--, v měsíci červnu byl podán požadavek na navýšení odpisů z důvodu, že ZUŠ A. Kašpara vracela část budovy v propůjčce ZŠ Loštice, kde v letech předešlých udělala technické zhodnocení, místo 622,- měsíčních odpisů (budova VO +HN+LDO) od července se doba odepisování musela zkrátit z 50 let na 14 let odpisování a navýšit částku na u jednoho techn. zhodnocení na 22.682+ ostatní majetek odepisovaný celkem 23.019,-- měsíční odpis, 7-12/2019 bude potřeba na odpisy 138.114 z původních 11.496,-- . Zřizovatel schválil odepisování budovy, která bude ZŠ navrácena, ale měsíční odpisy=jejich krytí nenavýšil, měsíčně 22.061, -není kryto, x 6 měsíců 132.366,-- Proto na konci roku bylo přeúčtovány nekryté odpisy 416 0310/648 0600 org. 140 v částce 132.366,--. Na investice byla vrácena dotace 100.000,-- (pořízení klavíru) . Vratka se týkala provozních nákladů, kdy spotřeba energie dělala dle skutečnosti71.375,11 a závazný ukazatel dotace od zřizovatle 85.000,-- vratka 13.624,89 počátkem ledna 2020. 672 0500 org. 110/3490000 org. 110. | 0.00 |
HODNOTY | B I čerpání fondů- použití částky od SPONZORA na úhradu úplaty soc. slabým účet 648 = 2.700,--, je i v příloze. +nekryté odpisy 132.366. B IV položka 672 dotace = dotace od KÚ celá, od zřizovatele čistá provozní dotace bez vrtatky za energie 236.375,11+náklady ze ŠABLON=transfer. | 0.00 |