A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Činnost účetní jednotky dle zřizovací listiny : Mateřská škola poskytuje předškolní vzdělávání v souladu s cíli předškolního vzdělá-vání uvedenými v § 33 a podle vzdělávacích programů uvedených v § 3, § 4 a § 5 zá-kona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů. Zařízení školního stravování – Školní jídelna a školní jídelna – výdejna poskytují školské služby podle § 119 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, střed-ním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů. Zařízení školního stravování zajišťuje vedle stravování žáků také závodní stravování zaměstnanců příspěvkové organizace. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období ve zřizovací listině: Příloha č. 1 ke Smlouvě o výpůjčce ze dne 26. 2. 2004, která je přílohou č. 1 Zřizovací listiny Mateřská škola Jirkov, příspěvková organizace. Vymezení majetku ve vlastnictví města Jirkova, který organizaci předává do výpůjčky k jejímu vlastnímu hospodářskému využití . Důvodová zpráva – na základě změn v hodnotě majetku ve výpůjčce byla aktualizována příloha č. 1 ke smlouvě o výpůjčce, která je přílohou č. 1 zřizovací listiny, a to takto: STAVBY účet 021 – účet 021- 600. Dle podkladů z odboru majetku města a útvaru investic byla zvýšena hodnota majetku na účtu 021-600 o nové herní prvky rozmístěné na zahradě Mateřské školy Jirkov, Studentská 1318 , a to o částku 30 831,20 Kč. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka plně aplikuje obecné účetní zásady. Účetní jednotka účtuje pořízení a úbytky zásob potravin způsobem A Zásoby stejného druhu jsou vedeny v ocenění FIFO - v průměrných cenách. Ocenění, evidence a účtování nehmotného dlouhodobého majetku Majetek, který má charakter DDNM, jehož pořizovací cena nedosahuje hodnoty do 1 000,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 518 a není dále evidován. Majetek, který má charakter DDNM, jehož pořizovací cena dosahuje hodnoty vyšší než 1 000,00 Kč do 7 000,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 518 a je evidován v operativní a podrozvahové evidenci na příslušnou analytiku účtu 901. DDNM od 7 000,00 Kč do 60 000,00 Kč se eviduje prostřednictvím účtu 018 - Drobný dlouho-dobý nehmotný majetek. Při pořízení se jeho pořizovací cena účtuje vždy jako spotřeba výkonů – účet 558, současně je evidován do majetku souvztažným zápisem 018 / 078. Ocenění, evidence a účtování hmotného dlouhodobého majetku Majetek, který má charakter DDHM, jehož pořizovací cena nedosahuje hodnoty do 500,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 501. Majetek, který má charakter DDHM, jehož pořizovací cena dosahuje hodnoty od 500,00 Kč do 2 999,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 501 a je evidován v operativní a podrozvahové evidenci na příslušnou analytiku účtu 902. DDHM od 3 000,00 Kč do 40 000,00 Kč se eviduje prostřednictvím účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Při pořízení se jeho pořizovací cena účtuje vždy jako náklady z drobného dlouhodobého majetku – účet 558, současně je evidován do majetku souvztažným zápisem 028 / 088. DHM od 40 000,00 Kč se eviduje prostřednictvím účtu 02x - Dlouhodobý hmotný majetek. Při pořízení se jeho pořizovací cena účtuje na účet 02x a je odepisován na základě odpisového plánu, který je řešen směrnicí naší organizace. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností: Účetní jednotka nemá a neměla v majetku hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností. Ocenění podílů a cenných papírů: Účetní jednotka nemá a neměla v majetku žádné podíly ani cenné papíry, charakter její činnosti to zcela vylučuje. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny: Reprodukční cena byla v běžném účetním období použita pro ocenění majetku k prodeji - automobil cena byla stanovena podle zákona o oceňování majetku (tj. znaleckým posudkem). Změny oceňování: V běžném účetním období nedošlo v účetní jednotce oproti předcházejícímu období ke změnám v účetní metodice. Odepisování: Odpisy účetní Odpisový plán účetních odpisů majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích. Sazba účetních odpisů je stanovena z doby životnosti majetku jako jednotná měsíční sazba pro celou dobu odepisování. Účetní odpisy jsou účtovány měsíčně. Odpisový plán na rok 2019 je řešen směrnicí „Odpisový plán“, kde je řešena metodika odepiso-vání naší organizace.. Odpisy daňové Organizace daňové odpisy nepoužívá, neprovozuje žádnou hospodářskou činnost. Odchylky od účetních metod: Účetní jednotka plně respektuje účetní metody a nedošlo k odchýlení od těchto metod ve smyslu § 7, odst. 5 zákona o účetnictví. Opravné položky k majetku - pohledávky :Pro tvorbu této položky není v účetnictví roku 2019 náplň. Opravné položky k majetku - ostatní: Pro tvorbu této položky není v účetnictví roku 2019 náplň. Přepočet údajů cizí měny na českou měnu:Tato kategorie se v účetní jednotce nevyskytuje. Rozpis přijatých dotací na dlouhodobé a provozní účely:Přímé náklady Krajský úřad - 49 132 tis.,Příspěvek na provoz Město Jirkov - 6 403 tis.,VPP (Veř.prosp. práce) Úřad práce ČR -164 tis.,DHM Odpisy - 12 tis.,Dofinancování MN Obec Otvice - 98 tis., Šablony II MŠMT -1152 tis.,Tandem- Příhraniční spolupráce MŠMT -ČNFB -18 tis., Celkem: 56 980 tis. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti:po lhůtě splatnosti starší 6 měsíců a více: Závazky vůči zaměstnancům účet 331 -nevyzvednutá mzda v částce 5 640,- Kč z 8/2018 (tato mzda bude na účtu 331 do 8/2021 poté bude tento závazek zaúčtován do výnosů, jako zánik 331/649) Účetní jednotka neeviduje žádné pohledávky ani závazky s dobou splatnosti delší než pět let. Neuhrazené splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení , příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, závazky veřejného zdravotního pojištění a daňové nedoplatky u místně pří-slušných finančních orgánů Účetní jednotka neeviduje žádné závazky po lhůtě splatnosti u této kategorie. Pronajatý majetek (vlastní) uvedený v rozvaze Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy o pronájmu svého majetku. Pronajatý majetek (cizí) uvedený v rozvaze Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy o pronájmu cizího majetku, který by byl vykazován v rozvaze. Majetek neuvedený v rozvaze - jedná se o majetek vedený v podrozvahové evidenci a v operativní evidenci. V letošním roce UJ pořídila Automobil v částce 443 509,-Kč z fondu investičního , a to se souhlasem zřizovatele- vše je zdokumentováno v inventurách r. 2019. UJ UJ prodala automobil starý v částce 48 000,- Kč za cenu která byla stanovena znaleckým posudkem, a o tuto část-ku si navýšila investiční fond. Významné události po datu účetní závěrky U účetní jednotky nedošlo k významným událostem po datu účetní závěrky. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5932561.47 | 5949292.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 278462.02 | 217803.02 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5654099.45 | 5731489.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 51112987.82 | 51082156.62 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 51112987.82 | 51082156.62 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -45180426.35 | -45132864.03 |