A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2019 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Na účtu 955 0300 je zaúčtován dohad poskytnuté dotace na projekt ERASMUS+ přeceněný kurzem ČNB k 31.12.2018 Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel . U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4785830.68 | 4998942.10 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1571.00 | 1571.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4782812.68 | 4995924.10 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 1447.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 225731.73 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 225731.73 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 286165.00 | 286165.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 286165.00 | 286165.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4499665.68 | 4938508.83 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do veřejného rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2018, v termínu do 31.12. 2019 - netýká se naší organizace |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2019 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2018. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) V roce 2019 nedošlo u naší organizace k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V nasí organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 594000.00 | 594000.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2019 účtováno účet 018 - na účtu 018 bylo ve 1.Q 2019 účtováno pořízení majetku ve výši 2 763,80 Kč, ve 3.Q 2019 zúčtováno vyřazení majetku ve výši 3 900,-- Kč. účet 021 - na účtu 021 nebylo v 1.Q 2019 účtováno, ve 4.Q. 2019 byla zúčtována oprava aktivačního protokolu "rekonstrukce jídelny" ve výšo 957 647,90 Kč, kdy došlo omylem k zařazení v aktivačním protokolu místo na účet 028 na účet 021. Tato částka byla k 31.10.2019 vyřazena z účtu 021 na účet 028 int. dokladem č. 2298 v účet 022 - na účtu 022 nebylo v 1.Q 2019 účtováno, ve 2. a 3. čtvrtletí 2019 bylo zúčtováno pouze vyřazení majetku a jeho převody mezi středisky účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2019 zúčtován nákup - monitor do učebny-2ks, UPC routr, mobilní telefon Nokia, čtečka čipů, mobilní telefon Huawei, redukční nosič kotlíků, svářečka do dílen na ul. Šumperské, 2 ks tel.přístrojů, nábytek do uč. 411, reproduktory do uč. 411,nábytek do ředitelny školy, UP pro tech. výuku a další obory výuky,montážní vozík, zásuvková skříň, dig. hloubkoměr svářečka EXE320, dále bylo na účtu 028 zúčtováno zavedení darovaných UP do evidence (to vše do dílen na Mor. nám. a Šumperské ulici),vysavač a pečíc í trouba do DM, příjem na účet 028 (oprava aktivačního protokolu ve výši 957 647,90 Kč (viz. popis u účtu0 021),majetek potřebny pro chod ŠJ a další drobný majetek - na účtech 028 bylo dále v 1. až 4. čtvrtletí 2019 zúčtováno vyřazení majetku a jeho převody mezi středisky účet 042 10 - na účtu 042 nebylo v 1. až 4.Q 2019 účtováno | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 227 611,85 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost úč. 314 xx - zůstatek 764 543,62 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 27 407,-- Kč tvoří pohledávky (doplatek rozdílu - příspěvek na rekreace), dále zústatek soukromých tel.hovorů ve výši 27 407,-- Kč, které budou uhrazeny v měsíci 01/2020 úč. 343 xx - zůstatek 8 298,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 xx - zůstatek 57 222,48 Kč (propagace Atlas školství, antivir. program ESET, antivir. program AVG,UPG program pro e-mail server, licence SW BAKALÁŘI, antispam HOSTING,) uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období) úč. 388 xx - zůstatek 0,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0,-- Kč ( tj.po zúčtování vypořádání dotace ve výši 0,-- Kč), doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33076 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dohadný účet aktivní ve výši 0,-- Kč (pronájem el. dílny p. Arnošt) a doh. položka projekt ERASMUS ve výši 0,-- Kč. úč. 377 xx - zústatek 76 612,34 Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 0,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 776 612,34 Kč (tj. odcizené UP z dílen na ul.Šumperská ve výši 11 749,22 Kč, odcizená svářečka zdílen ul.Šumperská ve výši 39 797.-- Kč, dále nákup poškozené pneu žáky ve výši 1 040,-- Kč materiál k odcizené svářečce ve výši 24 026,12 Kč. Tyto pojistné události nejsou k 31.12.2019 vypořádány pojišťovnou. | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 65 373 564,99 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, doplňovou činnost a dále fin. prostředky na proj. účtu ERASMUS+ ve výši 0,-- Kč úč. 243 xx - zústatek 167 856,95 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 39 703,-- Kč se skládá ze zůstatků dvou pokladen školy (ul.Školní a školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 58 598 018,11 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 57 842 289,85 (úč. 401 0200- 401 0600) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 13 635 790,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2019 účtováno, ve 2. čtvrtletí zde bylo zúčtováno navýšení fondu odměn o 9 000,-- Kč (rozdělní HV z r. 2018),ve 3.čtvrtletí 2019 byl čerpán fond na odměnu řediteli ve výši 8 300,-- Kč úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb 200 374,83 Kč, rozdíl mezi účtem 243 a 412 činí 32 517,88,-- Kč a tento rozdíl tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 12/2019, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2019, nepřevedené odměny z FKSP za 12/2019 a neuhrazená fa na rekreaci za 12/2019 úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 nebylo v 1.čtvrtletí 2019 účtováno, ve 2. čtvrtletí zde bylo zúčtováno navýšení fondu o 332 790,52 ,-- Kč (rozdělní HV z r. 2018) a čerpání fondu na pokrytí nákladů projektu ERASMUS+, před jeho vyúčtováním a dofinancováním ve výši 226 293,34 Kč v přepočtu EUR dle kurzu ČNB, v měsíci 10/2019 byla zúčtována vratka na RF ve výši 218 375,82 Kč (jiný kurz ČNB), címž došlo k čerpání RF 7 917,52 Kč (rozdíl mezi částkou 226 293,34 a částkou 218 3753,82 Kč ) úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů V roce 2019 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 85 000,-- Kč a neúčelových darů ve výši 8 625,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na akce (soutěže) školy ve výši 62 625,-- Kč z účelových darů a 19 017,-- Kč z neúčelových darů úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-12/2019 a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje a nátěr střechy na Mor. nám. ve výši 153 902,86 Kč | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 678 534,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 292 805,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 274 117,-- Kč tvoří srážková daň ve výši 414,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 273 703,-- Kč. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 38 200,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na stipendium (vratka ze dne 14.1.2019 na účet 27-4228320287/0100) úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 253 889,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 9 100,-- Kč, přímé ONIV 0,-- Kč, stipendium ve výši 0,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok) a dotace UZ 33077 ve výši 244 789,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 33076 ve výši 0,-- Kč úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 108 212,98 Kč tvoří náklady vztahující se k prosinci 2019 a DPH spadající do ledna 2020 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří pronájmy zaplacené předem úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 809 243,62 Kč tvoří dohadné položky na energie (nevyúčtované vodné a stočné, el. enerie a plyn) ve výši záloh a dohadná položka na stipendia za měsíce listopad a prosinec 2019, které budou vyplaceny až v lednu 2020 úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2019), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti, zúčt.exekuce zam. zúčtování bank. atd.) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - na účtu je zaúčtována záloha na projekt ERASMUS+ ve výši 0,-- Kč ( přepočítáno kurzem ČNB k 31.12.2018) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (3 075 171,58 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (837 597,78 Kč) Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy)ve výši 479 075,22 Kč úč. 502 xx - Spotřeba energie hlavní činnost - celkem 2 550 135,91 Kč se skládá z nákladů na el. energii ve výši 941 322,91 Kč, na zemní plyn v částce 1 145 621,97 Kč a vodné a stočné ve výši 463 191,03 Kč doplňková činnost - 349 683,96 Kč se skládá z nákladů na el. energii ve výši 204 491,89 Kč, na zemní plyn v částce 77 038,53 Kč a vodné a stočné ve výši 68 153,54 Kč úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy učebních pomůcek pro výuku,oprava PC v učebnách a kabinetech, oprava šatních skříněk na Mor. nám., výměna regulátorů plynu na Mor.nám., oprava střechy na Mor. nám. po vichřici, a malířské práce (zatečení po vichřici Mor. nám. práce elektro a další nutné opravy nutné pro chod školy úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti náklady spojené s vyúčtováním DPH, zaokr., rozdíly.odměny za státní maturity ve výši 18 460,-- Kč,technické zhodnocení do 40 tis. Kč (instalace tažného zařízení do služ. auta Fabie, montáž žaluzií) ve výši 68 419,32 Kč, vyplacená stipendia v celkové výši 238 300,-- Kč úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku - odpisy HČ ve výši 2 369 530 a DPČ ve výši 284 884 se rovnají v celkové částce 2 654 414,-- Kč tvorbě IF. Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši 2 654 414,-- Kč úč. 558 xx - zde ja zaúčtován nákup DDHM nad 1 000,-- Kč v hlavmí činnosti ve výši 505 277,28 Kč a DPČ ve výši 21 585,-- Kč rozdíl mezi účty 558 a 228 a 018 je 957 647,90 Kč, což je zavedení opravy aktivačního protokolu "rekonstrukce ŠJ" | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování úč. 648 xx - Čerpání fondů V tomto účetním období bylo čerpáno : - z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 226 293,34 Kč na pokrytí nákladů projektu ERASMUS+, které bylo nutné uhradit před vyúčtováním projektu a jeho dofinancování. Příjem zapůjčených fin. prostředků v EUR (po přepočtu kurzem ČNB) byl pouze 218 375,82 Kč, címž vznikl rozdíl ve výši 7 917,52 Kčn jako náklad naší organizace - z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 81 642,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy) - z fondu odměn byly v roce 2019 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 8 300,-- Kč - z fondu investic byl v roce 2019 čerpána částka 153 902,86 Kč na nátěr střechy Mor. nám. - z FKSP byla čerpána na nákup kávovaru částka 0,-- Kč | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány předpis pojistných náhrad ve výši 83 495,34 Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč, vyrovnávací účet k nákladům spojeným s dar. DDHM ve výši 39 181, Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly. na účtu 649 (DPČ) jsou zaúčt. příl příjmy za reklamu Miele Uničov na akce školy ve výši 94 774,23 Kč + zaokr. rozdíly účet 663 - je zde zaúčtován kurzový rozdíl ve výši 4 830,46 Kč (Projekt ERASMUS+) účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 1 200,-- Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za rok 2019 činila 44 103 586,97 Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2019 činí 5 841 994,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2019 ve výši 2 369 530,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 32 745 800,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 335 970-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace (UZ 33076) ve výši 116 317,-- Kč a dotace (UZ 33049) ve výši 145 518,-- Kč, dotace - projekt ERASMUS+ ve výši 1 122 511,97 Kč, dále je zde zúčtována dotace dotace na stipendium ve výši 238 300,-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 594 000,-- Kč, dotace na poj. plnění ve výši 98 420,-- Kč a dotace na doprovodné náklady k čerpání FO ve výši 3 006,-- Kč. Dotace byly vyčerpány až na dotaci na podpůrná opatření, která nebyla dočerpána a vratka ve výši 9 100,-- Kč byla odeslána na účet Olomouckého kraje č. 20095-5722811/0710 dne 14.1.2020. Dále nebyla dočerpána dotace na UZ 33077 a částka ve výši 244 789,-- Kč byla zaslána také na účet KÚ č. 20095-5722811/0710 dne 14.1.2020. Další vratkou bylo nedočerpání dotace na stipendia a čátka 38 200,-- Kč byla vrácena dne 14.1.2020 na účet Olomouckého kraje č. 27-4228320287/0100. | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 302 872,83 Kč. Tento výsledek hospodaření je zkreslen nevyúčtováním záloh na energie ve výši 0,-- Kč a zúčtováním odpisů k účtu 403 ve výši 594 000,-- Kč. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672). Vzhledem k tomu, že se nám podařilo opět roce 2019 vytvořit z doplňkové činnosti kladný hospodářský výsledek, (kterým se nám daří posilovat RF), plánujeme i v roce 2020 za jeho použití i dále pokračovat v modernizaci vybavení učeben a dílen školy, čímž sledujeme zvýšení atraktivnosti naší školy pro nové žáky. V roce 2018 proběhla rekonstrukce školní jídelny, a předávacím protokolem byl mylně zaúčtován majetek na účet 021 místo na účet 028.Proto byla zúčtována oprava aktivačního protokolu "rekonstrukce jídelny" ve výši 957 647,90 Kč. Tato částka byla k 31.10.2019 vyřazena z účtu 021 a přeúčtována správně na účet 028 int. dokladem č. 2298, címž vzkl rozdíl ve vazbě účtů 558 a 228 a 018. V roce 2020 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) rekonstrukci učebny č. 154 na Mor. nám., vybudování učebny na ul. Šumperské, rekonstrukci osvětlení v uč. 36 a postupně bude probíhat rekonstrukce nevyhovujícího osvětlení i v dalších učebnách, dále opravy a výměna vadných hlavic radiátorů na budově Mor. nám. a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy Z velkých oprav nad 100 tis. máme v plánu oprav pouze opravu elektroinstalace na budovách školy v částce 200 tis. Kč a je předpoklad, že od r. 2021 začne probíhat celková rekonstrukce tělocvičny na ul. Litovelská ve výši cca 20 mil. Kč (hradí Olomoucký kraj). V současné době je ukončen projekt a probíhá jednání o stavením povolení. Další velkou investicí hrazenou krajem by mělo být vybudování sportovního hřiště v areálu školy na ul. Školní. Předpoklad je asi v roce 2022. Čerpání IF - oprava elektroinstalace v budovách školy, popř.havárie vzniklé při chodu školy Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 425 258,77 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria. Naše organizace za rok 2019 a 2018 měla sice aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu ve výši 80 mil. Kč. Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč. v naší organizaci v roce 2018 a 2019 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva celkem (netto | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 189697.83 |
A.II. Tvorba fondu | 497856.00 |
1. Základní příděl | 497856.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 487179.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 142450.00 |
3. Rekreace | 179229.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 17500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 140000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 200374.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 622508.76 |
D.II. Tvorba fondu | 426415.52 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 332790.52 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 85000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 8625.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 89559.52 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 89559.52 |
D.IV. Konečný stav fondu | 959364.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 230141.69 |
F.II. Tvorba fondu | 2654414.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2654414.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2348432.86 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2194530.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 153902.86 |
F.IV. Konečný stav fondu | 536122.83 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 85278086.28 | 23931062.12 | 61347024.16 | 62343352.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 82189771.17 | 23713214.63 | 58476556.54 | 59447660.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1730822.77 | 90525.74 | 1640297.03 | 1650341.03 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 27379.00 | 93982.00 | 96874.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1236131.34 | 99942.75 | 1136188.59 | 1148476.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |