A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
V roce 2019 účetní jednotka neměnila metody účtování. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb. Veškeré účetní operace probíhaly v rámci hlavní činnosti a hospodářské činnosti. • Účetní jednotka v roce 2019 tvoří opravné položky způsobem ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb,.ÚJ opravné položky dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů netvoří • Účetní jednotka tvoří rezervy dle zvláštních předpisů. • Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky týkající se nákladů a výnosů v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby do 50 tis. Kč za položku, neboť tyto informace považuje ÚJ za nevýznamné. • Základním způsobem odepisování je rovnoměrný způsob • ÚJ používá pro přepočet cizoměnových operací v daném měsíci kurz ČNB vyhlášený k prvnímu dni v měsíci, ve kterém je přepočet cizoměnové hodnoty na Kč prováděn. Zahraniční cesty jsou proúčtovány v české měně. Ocenění majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou zajišťujeme v případě, kdy oceňovací rozdíl mezi stávajícím oceněním majetku v účetní (majetkové) evidenci a reálnou hodnotou je významný, s tím, že za významný oceňovací rozdíl se považuje rozdíl. jehož výše u majetku, který se odepisuje, dosahuje částky 2 mil. Kč. U majetku, který se neodepisuje, se za významný oceňovací rozdíl považuje částka 1,5 mil. Kč. U účtu 062(majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem) byla vytvořena ekvivalence, při tvorbě jsme vycházeli ze stavu účetních výkazů k 31.12.2018. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu a další náklady s pořízením související. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se nezahrnují do jeho ocenění. Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se nesnižuje o dotace poskytnuté na pořízení majetku.Ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se zvyšuje o technické zhodnocení. Majetek v případě bezúplatného nabytí se oceňuje reprodukční pořizovací cenou.V případě bezúplatného nabytí majetku mezi vybranými účetními jednotkami navazuje účetní jednotka přebírající tento majetek na výši ocenění a výši oprávek.Opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč, drobný dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč. Věcná břemena, kde je obec oprávněná budou evidována na účtu DDHM, když pořizovací cena nebo reprodukční pořizovací cena bude nižší než 40 tis. Kč. Věcná břemena v pořizovací hodnotě nad 40 tis. Kč budou vykazována na účtu ostatního dlouhodobého hmotného majetku. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami. Zásoby se oceňují pořizovacími cenami. U zásob se používá způsob účtování B. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících. Pohledávky a závazky se oceňují jmenovitou hodnotou. Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jmenovitými hodnotami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby pokud není známa jejich pořizovací cena, oceňují se ve výši 1 Kč. Peněžní fondy jsou účtovány dle ČÚS č. 704 Fondy účetní jednotky a to tak, že Sociální fond se účtuje dle Fondu kulturních a sociálních potřeb a ostatní peněžní fondy přiměřeně dle Investičního fondu. Účtování o podmíněných pohledávkách a závazcích na podrozvaze se provádí jen v případě dosažení hranice významnosti. K rozvahovému dni jsou na účtech podmíněných pohledávek a podmíněných závazků účtovány ty potenciální pohledávky a závazky, jejichž předpokládaná hodnota přesáhne 1% z celkové netto hodnoty krátkodobých či dlouhodobých závazků a pohledávek vykázaných v rozvaze k 31.12. předcházejícího účetního období a zároveň bude vyšší než 260 000 Kč. Podmíněné závazky a pohledávky nepřesahující stanovenou hladinu významnosti nebudou na podrozvahových účtech zachyceny. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 151247011.46 | 147410333.52 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 89766.00 | 24668.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1770331.62 | 1238422.30 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4057893.19 | 9541690.99 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 145329020.65 | 136605552.23 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 9540990.55 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 9540990.55 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 81663517.72 | 7172517.72 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7172517.72 | 7172517.72 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 74491000.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 20000000.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 20000000.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 73469519.73 | 154582851.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.1 | Výkup pozemku 573/25 PWO Czech Republic a.s. | 306375.00 |
A.II.3 | Komunikace propojovací Nádražní Švabinského | 1627852.00 |
A.II.3 | Komunitní centrum | 75198864.00 |
A.II.3 | RPS Vyhlídka IV.etapa | 12865880.00 |
A.II.3 | ZŠ Žerotínova VM-školní zahrada | 2316089.00 |
A.II.3 | MŠ Hrachovec - zateplení | 2265334.00 |
A.II.3 | Revitalizace veřejného prostranství mezi Hotelem Apollo a OD Křižná - chodník, VO, dešť.kanalizace | 3317245.00 |
A.II.3 | Most na ulici Mostní | 21057301.00 |
A.II.3 | RPS pod Oborou III. etapa | 5450844.44 |
A.II.3 | Rekonstrukce chodníku a veř. osvětlení Podlesí podél silnice III/05722 | 6268977.86 |
A.II.3 | Komunitní centrum ve VM-přemístění restaurace | 7413742.47 |
A.II.3 | Bezbariérový chodník Podlesí nad rybníkem-II.etapa | 5965170.20 |
A.II.3 | Nákup budovy ubytovny | 8998095.00 |
B.II.9 | Pohledávka za zaměstnanci - obsahuje pohledávku k vydaným stravenkám a podíl zaměstnaců na spotřebovaných PHM a telefonních službách, která bude sražena zaměstnancům z výplaty mezd v lednu 2020. | 47399.00 |
B.II.28 | Krátkodobé zálohy na transfery - nevyúčtované poskytnuté zálohy na transfery (budou vyúčtovány v roce 2020). | 1922782.77 |
B.II.30 | Náklady příštích období - vyúčtované a již uhrazené náklady, které se týkají roku 2020. Např. softwarové služby, akontace leasingu a semináře. | 792220.94 |
B.II.32 | Dohadné účty pasivní - obsahuje dohady výnosů investičních a neinvestičních přijatých dotací. | 26511858.37 |
B.II.33 | Účet 377 obsahuje pohledávky z nájemních smluv a pohledávky z přeprodeje médií, které hradí město a následně je vyučtovává nájemníkům. | 9649217.68 |
B.III.5 | Účet 245- odpovídá stavu peněžních prostředků na bankovním účtu pro rezervu skládky Hrachovec | 1532609.40 |
B.III.11 | Stav účtu 231 odpovídá stavu peněžních prostředků na běžných bankovních účtech města | 94229701.79 |
B.III.12 | Běžné účty fondů: sociální fond, SFRB a fond dlouhodobého majetku | 2221502.36 |
B.III.15 | Ceniny-odpovídá inventurnímu stavu stravenek | 57200.00 |
B.III17 | Pokladna-konečný stav valutové pokladny, která se na konci roku nenuluje | 2349.66 |
C.I.6 | Účet 407 - zde je promítnuta proúčtovaná ekvivalence finančního majetku. | 7592147.66 |
C.II.6 | Fondy - ÚJ má zřízeny tyto fondy: sociální fond, SFRB, fond dlouhodobého majetku a fond památkové péče. | 47589399.68 |
D.I.1 | Rezervy-rezerva na skládku Hrachoveveškeré úhrady povoluje Zlínský kraj) | 1471070.63 |
D.II.1 | Účet 451 - město uzavřelo smlouvu o bankovním úvěru s KB a Českou spořitelnou. | 136382029.07 |
D.II.7 | Na účtu 459 je zachycen závazek ze smlouvy o nájmu podniku mezi městem a nemocnicí. Závazek bude splacen v roce 2021. | 6455819.05 |
D.II.8 | Na účtu 472 jsou proúčtované přijaté zálohy na investiční a nainvestiční trasfery, které nebyly k rozvahovému dni vyúčtovány | 23710581.13 |
D.III.5 | Dodavatelé-závazky z přijatých dodavatelských faktur, které jsou splatné v roce 2020. | 3816833.77 |
D.III.7 | Přijaté zálohy účet 324- obsahuje přijaté a nevyúčtované zálohy na spotřebu energií nájemníky, kteří mají uzavřenou nájemní smlouvu na bytové a nebytové prostory města | 16718509.00 |
D.III.10 | Zaměstananci- závazek vůči zaměstnancům města z titulu navyplacené mzdy za prosinec 2019, která bude vyplacena v lednu 2020 | 5474422.00 |
D.III.12 | Sociální zabezpečení-závazek města vůči OSSZ z tituli nevyplacené mzdy za prosinec 2019, který bude uhrazen v lednu 2020 | 2199836.00 |
D.III.13 | Zdravotní pojištění-závazek města vůči zdravotním pojišťovnám z titulu nevyplacené mzdy za prosinec 2019, který bude uhrazen v lednu 2020 | 963809.00 |
D.III.16 | Účet 342 zachycuje závazek města vůči finančnímu úřadu z titulu nevyplacené mzdy za prosinec 2019, který bude uhrazen v lednu 2020 | 879503.00 |
D.III.17 | Daň z přidané hodnoty-závazek vůči finančnímu úřadu za daňové přiznání za obd. prosinec 2019, který je splatný 27.1.2020 | 1041144.27 |
D.III.20 | Účet 349 - zachycuje závazek z dodavatelských faktur vůči VÚJ | 8495.00 |
D.III.32 | Účet 374 - zachycuje přijaté a nevyúčtované investiční dotace | 379754.44 |
D.III.37 | Dohadné účty pasivní-zde jsou proúčtovány náklady zejména na energie, které nebyly vyútovány v roce 2019. Také je zde proúčtována předpokládaná hodnota daně z příjmu právnických osob za rok 2019. | 10719741.97 |
D.III.38 | Účet 378 obsahuje závazek města vůči ZO OS a komerčním pojišťovnám (životní a důchodové pojištění) za srážky z mezd za prosinec 2019, které budou uhrazeny městem v lednu 2020. Jsou zde zachyceny i sražené exekuce, které ještě nebyly připsány exekutorskému úřadu. | 273787.64 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1 | Spotřeba materiálu - spotřeba kancelářských potřeb, drobného majetku jehož cena pořízení je nižší než 3.000 Kč, ochranné pomůcky, tiskopisy a publikace. | 5845322.18 |
A.I.2 | Spotřeba energie - el. energie, plyn, teplo, vodné a stočné. | 9621224.91 |
A.I.8 | Opravy a udržování - zachycuje opravy na majetku města, které nemají charakter technického zhodnocení. | 38722204.53 |
A.I.9 | Cestovné - cestovní náhrady zaměstnaců, zastupitelů a vedení města při tuzemských a zahraničních pracovních cestách. | 1168296.08 |
A.I.10 | Náklady na reprezentaci - náklady na pohoštění hostů města. | 752650.09 |
A.I.12 | Ostatní služby - údržba komunikací, služby za odvoz odpadu, revize, školení, poradenská činnost, tlumočení, ubytování hostů, doprava, sotwarové služby, bankovní poplatky. | 86033558.10 |
A.I.13 | Mzdové náklady - mzdové náklady za zaměstnance a refunce mezd. | 91067443.58 |
A.I.14 | Zákonné sociální pojištění - zákonná povinnost k úhradě sociálního a zdravotního pojištění, které odvádí organizace z vyplacených mezd. | 29913617.42 |
A.I.15 | Jiné sociální pojištění - zákonné úrazové pojištění zaměstnců. | 468286.00 |
A.I.16 | Zákonné sociální náklady - tvorba sociálního fondu v souladu s uzavřenou kolektivní smlouvou. | 4115832.00 |
A.I.20 | Jiné daně a poplatky - soudní výlohy, kolky a dálniční známky. | 133441.00 |
A.I.36 | Ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku, cestovní pojištění, demolice staveb. | 5944157.57 |
A.III.2 | Účet 572 zachycuje provozní příspěvky města jeho zřízeným organizacím, příspěvek na dopravní obslužnost, příspěvek na provoz MHD a poskynutné transfery dle uzavřených dotačních smluv. | 127118318.63 |
A.V.1 | Daň z příjmů - dohad daňové povinnosti k dani z příjmu právnických osob za rok 2019. | 5251440.00 |