A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti. K datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala a rovněž nedošlo ke změně používaných účetních metod. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů je v souladu s platnou legislativou. V průběhu účetního období nebyly ve srovnání s minulým účetním obdobím měněny způsoby oceňování a rovněž nedošlo ke změně informačního systému, ve kterém se zpracovává účetnictví. Nadále byl používán IS GINIS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny vevnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly adosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno tak, aby byl podánvěrný a poctivý obraz účetnictví.Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji jerozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenoupořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastníčinností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psiumístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno ve většině případůzpůsobem B, v některých případech bylo použito při pořizování zásob izpůsobu "A" (např. pořízení zvířat – koní a psů městské policie). Přivyskladnění byla používána metoda FIFO.Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku a dlouhodobého majetku bylypoužívány pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny (majetekbezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený vúčetnictví). Vnitřním předpisem (směrnicí) jsou upraveny případy a stanovenyhodnoty, od kterých je drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek evidovánv podrozvaze nebo v rozvaze, tak jak to umožňují §§ 11 a 14 prováděcívyhlášky. Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, byl zcela odepsán připořízení, v rozvaze jsou oprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota nettonevykazuje zůstatek.Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2019 v souladu s ČÚS č. 708rovnoměrně odpisován. S účinností od 1. 1. 2015 není u nově pořizovanéhomajetku stanovována z důvodu složitosti vyčíslení jeho zbytková hodnota.Odpisové plány na rok 2019 byly schváleny příslušnými orgány města.Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené vevnitřním předpisu, byl oceněn reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálnéhodnoty je rovněž uveden ve vnitřním předpise účetní jednotky (tržníhodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, oceněnídle jiného právního předpisu). Reálná hodnota majetku byla stanovenavětšinou na základě znaleckých posudků.Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb., o přechodu některých věcí zmajetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2příslušného druhu pozemku z cen stanovených oceňovací vyhláškou. V ostatníchpřípadech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudkunebo cenou reprodukční.Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry. Při nákupubyly oceněny pořizovací cenou. K 31. 12. 2019 bylo provedeno přeceněníportfolia cenných papírů tržní hodnotou.Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícímvlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenou neboposudkem znalce u nepeněžních vkladů a k rozvahov ému dni přeceněnekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastnímkapitálu ve společnostech, v nichž má majetkovou účast. Při oceněníekvivalencí k 31. 12. 2019 se u těchto společností vycházelo z posledníchznámých výsledků hospodaření, tj. rozvah k 31. 12. 2018, které bylyauditovány a v úvahu byly vzaty významné skutečnosti, které nastaly vprůběhu roku 2019 jako například v důsledku očekávané ztráty z hospodařeníza rok 2019 u šesti společností, kdy avizovaná očekávaná ztráta vhospodaření činí 51 354 tis. Kč (z toho největší ztrátu očekává společnostVÍTKOVICE ARÉNA, a.s. ve výši 46 991 tis. Kč). V roce 2019 nedošlo ke změnámzákladního kapitálu u žádné společnosti, došlo jen ke zvýšení podílu městana základním kapitálu, a to u Společnosti pro využití letiště Mošnov, a.s.ze 40% na 55%. Přehled poskytují tabulky v příloze č. 1. Přeceněnídlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově na účet Jinéoceňovací rozdíly. Na účtu Ostatní dlouhodobý finanční majetek (podíl účetníjednotky 0,53 %) jsou vedeny neobchodovatelné cenné papíry za společnostíUnion Group, a.s. v počtu 7 051 kusů a pořizovací ceně 12 500 tis. Kč. Sohledem na skutečnost, že daná společnost je v konkurzu, byly cenné papírypřeceněny na reálnou hodnotu ve výši 1,- Kč za kus.Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně upravuje vnitřnísměrnice. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měněpřepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni danéhopololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákupči prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevnýchkurzech. Neuhrazené závazky a pohledávky, zůstatky na bankovních účtechvedených v cizích měnách, případně i nevratitelné zůstatky ve valutovýchpokladnách byly k rozvahovému dni přepočteny aktuálním kurzem ČNB k 31. 12.2019.Detailnější komentář k fondům je uveden v části E. 4. Hospodaření fondůprobíhalo v souladu s jejich statuty a u většiny fondů byl uplatňovánvýsledkový způsob jejich tvorby a čerpání.Při účtování nákladů a výnosů bylo respektováno dodržení akruálníhoprincipu, tzn., že byla použita metoda věcného a časového rozlišení nákladůa výnosů s výjimkou případů vymezených ve vnitřním předpise. Metoda časovéhorozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladů a výnosůpoužita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které se vztahovaly kúčetnímu období roku 2019 a účetní jednotka je obdržela nejpozději do 17. 1.2020, byly evidovány v knize faktur roku 2019. Ty, které přišly po tomtodatu, byly evidovány v knize faktur roku 2020. V obou případech, pokud senáklady týkaly účetního období 2019, byly v tomto období i nákladovězúčtovány. Účetní jednotka byla i v roce 2019 měsíčním plátcem DPH. Na účtu 377 0062 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0062 Ostatní krátkodobé závazky jsou zachyceny pohledávky a závazky mezi magistrátem a městskými obvody z titulu daně z přidané hodnoty v rámci účetní jednotky. Na účtu 377 0112 Ostatní krátkodobé pohledávky a 378 0112 Ostatní krátkodobé závazky bylo účtováno, rovněž v rámci účetní jednotky, o předfinancování projektů z regionálních operačních programů určené pro městské obvody. Hospodářskou činnost v hodnoceném účetním období již nevykonával žádný městský obvod, od 1. 1. 2016 byly veškeré činnosti vykonávány jako hlavní činnost. Krátkodobé pohledávky - SÚ 311 Odběratelé, SÚ 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti a SÚ 377 Ostatní krátkodobé pohledávky činily k rozvahovému dni brutto 998 015 tis. Kč. Největší podíl z neuhrazených pohledávek zaujímají pohledávky plynoucí z nájemného a služeb v bytovém hospodářství, dále pohledávky za komunální odpad a z pokut. K pohledávkám po splatnosti, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Výše opravných položek ke krátkodobým pohledávkám činila k rozvahovému dni 423 170 tis. Kč. Opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. V hodnotě netto je k rozvahovému dni vykázán stav těchto pohledávek (SÚ 311,315 a 377) ve výši 574 845 tis. Kč, což je o 97 431 tis. Kč méně než v předchozím účetním období. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12664742677.70 | 12383825667.03 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 938505.40 | 567412.01 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 85217985.15 | 86130096.50 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 328900062.47 | 331147223.11 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 12249686124.68 | 11965980935.41 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 127489350.49 | 123879701.28 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9354350.49 | 59340368.28 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 118135000.00 | 64539333.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 54247538.99 | 54748972.99 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 724559.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 54247538.99 | 54024413.99 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 159185842.49 | 158080290.47 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1200000.00 | 1200000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 3000000.00 | 1330333.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 1050000.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 26313734.74 | 22471896.72 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 127622107.75 | 133078060.75 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2916938703.80 | 2678589555.84 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 26343864.25 | 1213536.74 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 330767165.41 | 281707782.71 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2559827674.14 | 2395668236.39 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 117850984.65 | 134077028.57 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 14304.00 | 14304.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 429629.00 | 584269.11 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 565001.00 | 99001.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 116563122.62 | 133100526.43 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 278928.03 | 278928.03 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 42993904.42 | 1474593038.27 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 42993904.42 | 1474593038.27 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1344413665.79 | 1316476784.95 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 15922784.75 | 5491320.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 428124412.67 | 447904182.14 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 900366468.37 | 863081282.81 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9949514605.17 | 8460353201.32 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
0.00 | Položka AKTIVA CELKEM - celkový objem aktiv brutto byl k rozvahovému dni vykázán v hodnotě 71 356 291 tis. Kč, korekce, to je odpisy a opravné položky v hodnotě 15 109 995 tis. Kč snížily hodnotu aktiv na netto 56 246 224 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím se objem aktiv netto zvýšil o tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % hodnoty aktiv netto, což je 562 462 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak významnější rozdíly. | 56246224250.06 |
A.II. | Část A. II. Dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě netto zaznamenal oproti minulému účetnímu období zvýšení o 409 087 tis. Kč na hodnotu netto 39 565 371 tis. Kč. Významný rozdíl byl zaznamenán u staveb, kde došlo k nárůstu o 339 549 tis. Kč. | 39565370534.71 |
A.II.3. | Položka A. II. 3. Stavby - SÚ 021 – hodnota majetku brutto v oblasti stavebdosáhla 37 446 732 tis. Kč, oproti roku 2018 se zvýšila o 951 861 tis. Kčbrutto. Přírůstek brutto byl v celkové výši 1 831 801 tis. Kč, z toho umagistrátu 849 430 tis. Kč a městských obvodů celkem 982 371 tis. Kč.Mezi nejvýznamnější stavby magistrátu patří: Převod budov z městského obvoduOstrava - Jih – Vodní areál ve výši 245 358 tis. Kč, Areál ZOO – energie vevýši 97 818 tis. Kč, LDN Radvanice – zateplení obvodového pláště, výměnaoken a dveří ve výši 55 002 tis. Kč, Energetická úspora MNO část I.,lékařská pohotovost, autodílna ve výši 32 148 tis. Kč, Hasičská zbrojnicePustkovec ve výši 24 798 tis. Kč, Rekonstrukce vodovodů ul. Michalkovická,Petřvaldská ve výši 21 781 tis. Kč, Kanalizace splašková Plesná, část Žizkovve výši 21 644 tis. Kč a další. Z významnějších akcí realizovaných městskými obvody patří dokončení stavebnebo technického zhodnocení především školských zařízení a bytového fondu,např. městský obvod Poruba: koupě bytového domu U Oblouku ve výši 126 935tis. Kč a realizace Komunitního centra VŠICHNI SPOLU ve výši 48 618 tis. Kč;městský obvod Ostrava-Jih: Rekonstrukce objektu a sportovního areáluCharvatská 10 ve výši 46 483 tis. Kč, městský obvod Vítkovice: Bytový důmŠtramberská ve výši 75 169 tis. Kč a bytový dům Syllabova ve výši 25 404tis. Kč; městský obvod Stará Bělá: rekonstrukce DPS ve výši 20 762 tis. Kč;městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz: ZŠ Zelená - zateplení hlavní částibudovy a přírodovědné učebny s rekuperací ve výši 20 112 tis. Kč a další. Úbytek majetku ve výši 879 940 tis. Kč, z toho u magistrátu 385 085 tis. Kč a městských obvodů celkem 494 855 tis. Kč. V převážné míře byly dokončené stavby svěřeny nebo bezúplatně předány magistrátem vlastním příspěvkovým organizacím nebo městským obvodům, dále městskými obvody svým příspěvkovým organizacím atd. | 25398901770.57 |
A.II.8. | Položka A. II. 8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - SÚ 042 - zaznamenal v roce 2019 ve srovnání s minulým účetním obdobím nárůst o 212934 tis. Kč na 1 581 052 tis. Kč. Přírůstek ve výši 1 875 720 tis. Kčpředstavoval výdaje, které byly vynaloženy na pokračující nebo novězahajované akce. Investice v objemu 1 039 968 tis. Kč realizoval magistrát,městské obvody v souhrnné výši 835 752 tis. Kč, především na stavbách. Kvýznamnějším akcím magistrátu patří: Prodloužení sběrače do Radvanic ve výši77 673 tis. Kč, Sportovní hala – Sokolovna Svinov ve výši 43 633 tis. Kč,Areál ZOO Ostrava – voliéra kondora ve výši 40 679 tis. Kč, Rekonstrukcevodovodu a kanalizace Bartovice ve výši 40 548 tis. Kč, Budova Nové radnice– klimatizace ve výši 29 889 tis. Kč, Sportovní hala v Krásném Poli ve výši29 386 tis. Kč, Rekonstrukce ÚČOV – dosazovací nádrže ve výši 25 890 tis. Kča další. Městské obvody vynaložily 835 752 tis. Kč – největší objemy vynaložilyměstské obvody Poruba (257 751 tis. Kč), Ostrava- Jih (227 188 tis. Kč),Moravská Ostrava a Přívoz (94 940 tis. Kč), Slezská Ostrava (60 485 tis.Kč), Mariánské Hory a Hulváky (47 133 tis. Kč), Radvanice a Bartovice (31888 tis. Kč) a především se jednalo o investice do rekonstrukcí bytovýchdomů, sídlišť a školských zařízení. Např. Bytový dům na ulici U Oblouku vevýši 129 149 tis. Kč, Zázemí pro VPP ve výši 30 678 tis. Kč, Komunitní důmpro seniory Dělnická 411 ve výši 25 767 tis. Kč, Náměstí Ostrava-Jih,veřejný prostor Ostrava-Hrabůvka ve výši 98 255 tis. Kč, zateplení půdy,oprava střechy a výměna střešní krytiny bytových domů na ul. Zlepšovatelů vevýši 16 963 tis. Kč, ZŠ Zelená – zateplení hlavní části budovy apřírodovědné učebny s rekuperací ve výši 20 112 tis. Kč, Regenerace sídlištěFifejdy II ve výši 12 435 tis. Kč, Snížení energetické náročnosti Fr. Šrámkave výši 11 219 tis. Kč a další. Úbytek účtu ve výši 1 662 786 tis. Kč je tvořen především převodem pořizovaných investic do majetku, nejdůležitější dokončené akce jsou uvedeny jako přírůstek účtu stavby – položka A. II. 3. Objem dokončených staveb ve výši 749 769 tis. Kč realizoval magistrát. Městské obvody dokončily pořizované investice v hodnotě 913 017 tis. Kč. | 1581051866.57 |
B.II.32. | Položka B. II. 32. Dohadné účty aktivní – SÚ 388 - hodnota se oproti minulému účetnímu období zvýšila o 73 405 tis. Kč na konečných 512 925 tis. Kč. Jako přírůstek ve výši 587 549 tis. Kč byly na účtu zachyceny transfery, které účetní jednotka obdržela formou zálohy a vyúčtovány budou v následujících účetních obdobích, včetně dohadů vytvořených v průběhu roku k dokončeným investicím, které byly převedeny do majetku. Dále výnosy v souvislosti s přiznanými investičními i neinvestičními transfery, na které jsme ještě neobdrželi finanční prostředky, včetně zpřesnění v případě nedočerpání dotace dle výše proinvestovaných uznatelných nákladů násobených transferovým podílem - přiřazení výnosů k nákladům, storna dohadných položek vytvořených k 31. 12. 2018, k očekávaným úhradám od pojišťoven, úhradám za zpětný odběr a využití odpadů, očekávaným úhradám z vydobytých nerostů apod. Dohadována byla rovněž částka na daň z příjmu právnických osob za rok 2019 ve výši 251 490 tis. Kč. Snížení ve výši 514 144 tis. Kč představuje konečné vyúčtování transferů. Proúčtována byla dohadem stanovená daň z příjmů právnických osob za rok 2018 ve výši 243 721 tis. Kč, finanční vypořádání dotací se státním rozpočtem – zejména dotace na sociálně – právní ochranu dětí a sociální práce a další. | 512925379.89 |
0.00 | PASIVA celkem jsou rovna AKTIVA celkem, je dodržena bilanční rovnováha. Pasiva celkem dosáhla hodnoty 56 246 224 tis. Kč, což je o 1 296 311 tis. Kč více než v minulém účetním období. V oblasti vlastního kapitálu (část C. rozvahy) bylo dosaženo zvýšení o 1 506 783 tis. Kč na 50 704 229 tis. Kč. Část C. Rozvahy - I. Jmění účetní jednotky a upravující položky, II. Fondy účetní jednotky a III. Výsledek hospodaření je podrobněji komentována v části E. 4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. Ke snížení došlo u cizích zdrojů (část D. rozvahy) o 210 171tis. Kč na 5 541 996 tis. Kč. Došlo ke snížení rezerv o 159 058 tis. Kč a dlouhodobých závazků o 130 279 tis. Kč a ke zvýšení krátkodobých závazků v celkové výši 79 166 tis. Kč. | 56246224250.06 |
D. | Cizí zdroje dosáhly hodnoty 5 541 996 tis. Kč. Oproti minulému účetnímu období došlo v oblasti cizích zdrojů ke snížení o 210 171 tis. Kč. | 5541995548.72 |
D.I.1. | Položka D. I. 1. Rezervy – SÚ 441 – na této položce došlo k významnému snížení o 159 058 tis. Kč na 1 959 tis. Kč, zejména se jedná o zrušení rezervy ve věci soudního sporu o zaplacení částky 1 580 419 095,05 Kč na základě rozsudku Nejvyššího soudu, které ukončilo spor. | 1959591.00 |
D.II.1. | Položka D. II. 1. Dlouhodobé úvěry – SÚ 451 - snížení o 183 975 tis. Kč na 1 942 814 tis. Kč. Spláceny byly úvěry dle úvěrových smluv. Nejvýznamnější byly splátky jistin úvěru Evropské investiční banky (EIB) ve výši 300 mil. Kč. Do roku 2013 se splácely z tohoto úvěru pouze úroky. Jistiny mají odloženou splatnost na 4 nebo 5 let a délka splácení úvěru u každé tranše je rozložena do 10 let. První splátka započala v roce 2014, poslední splátka jistiny (to je 6. tranše) začala v roce 2018 a celý úvěr bude splacen do 15. 12. 2027. Dále došlo ke zvýšení účtu SÚ 451 u městského obvodu Poruba o 129 000 tis. Kč z důvodu koupě bytového domu Oblouk. | 1942813836.44 |
D.III.37. | Položka D. III. 37. Dohadné účty pasivní - SÚ 389 - hodnota se oprotiminulému účetnímu období zvýšila o 114 650 tis. Kč na konečných 2 685 025tis. Kč. Přírůstek byl v celkové výši 2 922 295 tis. Kč. Byla proúčtovánadohadná položka na daň z příjmů právnických osob za rok 2019 ve výši 251 490tis. Kč, dále poskytnuté transfery příspěvkovým organizacím a ostatnímsubjektům, dohadné položky k nákladům, které nebyly vyfakturovány nebo ukterých nebyla známá přesná výše nákladů k energiím a ke službám a další.Snížení účtu představuje částku 2 807 646 tis. Kč. Největší objem tvoří vyúčtování dohadů k poskytnutým transferům příspěvkovým organizacím a ostatním subjektům, dále vyúčtované dohady energií a služeb, vyúčtována byla daň z příjmu právnických osob za rok 2018 ve výši 243 721 tis. Kč a další. | 2685024630.66 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | NÁKLADY CELKEM dosáhly hodnoty 10 257 227 tis. Kč, což představuje zvýšeníoproti minulému účetnímu období o 477 440 tis. Kč. Došlo ke zvýšení Nákladůz činnosti o 302 315 tis. Kč, Nákladů na transfery o 228 984 tis. Kč aFinančních nákladů o 14 186 tis. Kč. Naopak ke snížení došlo u Daně z příjmuprávnických osob o 68 044 tis. Kč. Komentovány budou položky výkazu zisku a ztráty, které zaznamenaly oproti minulému účetnímu období významnou změnu, to je rozdíl oproti minulému období vyšší než 1 % celkového objemu nákladů, což činí hodnotu 102 572 tis. Kč, případně nižší částka zvláštního významu. | 10257227178.68 |
A.I.8. | Položka A. I. 8. Opravy a udržování – SÚ 511 - v hodnoceném období bylo naopravy a udržování vynaloženo 779 973 tis. Kč, což je o 25 307 tis. Kč méněnež v minulém roce. Významnou položkou jsou náklady na opravy a údržbumístních komunikací a chodníků, veřejného osvětlení, kolektorů, bytovéhofondu, školských zařízení, parkovišť a mostů.Největší výdaje na výše uvedené opravy a udržování vynaložil magistrát ve výši 305 407 tis. Kč, městský obvod Ostrava – Jih 211 323 tis. Kč, městský obvod Slezská Ostrava 56 584 tis. Kč, městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz 51 512 tis. Kč, městský obvod Poruba 40 237 tis. Kč, městský obvod Mariánské Hory a Hulváky 37 984 tis. Kč, městský obvod Radvanice a Bartovice 13 982 tis. Kč a městský obvod Vítkovice 13 593 tis. Kč. Oproti roku 2018 se náklady magistrátu na opravy a udržování snížily o 17 706 tis. Kč, u městských obvodů došlo ke snížení v celkovém objemu 7 602 tis. Kč. | 779972641.04 |
A.I.12. | Položka A. I. 12. Ostatní služby – SÚ 518 - v oblasti ostatních služeb dosáhly náklady hodnoty 995 173 tis. Kč, to je zvýšení o 69 071 tis. Kč. Magistrát vykázal zvýšení o 28 332 tis. Kč na 635 676 tis. Kč. U městských obvodů, ve srovnání s rokem 2018, došlo k nárůstu v celkovém objemu 40 739 tis. Kč na 359 497 tis. Kč. Nejvyšší výdaje na služby vykázal městský obvod Ostrava-Jih 96 203 tis. Kč, městský obvod Poruba 85 664 tis. Kč, městský obvod Slezská Ostrava 53 751 tis. Kč, městský obvod Moravská Ostrava a Přívoz 27 033 tis. Kč, městský obvod Radvanice a Bartovice 26 192, městský obvod Mariánské Hory a Hulváky 19 056 tis. Kč a městský obvod Vítkovice 11 057 tis. Kč. | 995172894.35 |
A.I.13. | Položka A. I. 13. Mzdové náklady – SÚ 521 - Celkový objem mzdových nákladů vzrostl o 84 698 tis. Kč na 1 357 784 tis. Kč. Nárůst byl ovlivněn zejména zvýšením tarifních platů státních zaměstnanců ve výši 5% od ledna 2019. | 1357783832.97 |
A.I.27. | Položka A. I. 27. Tvorba fondů – SÚ 548 – v hodnoceném účetním období dosáhla tvorba fondů hodnoty 716 450 tis. Kč, což je ve srovnání s minulým účetním obdobím pokles o 14 921 tis. Kč. | 716449891.55 |
A.I.30. | Položka A. I. 30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek – SÚ 553 – jedná se zejména o prodej bytů a bytových domů v celkové výši 138 732 tis. Kč, což je ve srovnání s minulým účetním obdobím zvýšení o 75 944 tis. Kč. | 138732102.96 |
A.I.31. | Položka A. I. 31. Prodané pozemky – SÚ 554 – celková výše nákladů hodnoty 233 456 tis. Kč, což je ve srovnání s minulým účetním obdobím navýšení o 210 018 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější položky patří prodej pozemků v průmyslové zóně Hrušov a Mošnov. | 233456293.09 |
A.I.32. | Položka A. I. 32. – Tvorba a zúčtování rezerv – SÚ 555 – jedná se zejména o zrušení rezervy ve věci soudního sporu o zaplacení částky 1 580 419 095,05 Kč na základě rozsudku Nejvyššího soudu, které ukončilo spor. | -159057711.00 |
A.III.2. | Položka A. III. 2 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery – SÚ 572 – celková výše nákladů na transfery dosáhla 4 091 714 tis. Kč, což bylo o 228 984 tis. Kč více než v loňském roce. Na účtu 572 se neúčtuje o transferech odesílaných z magistrátu městským obvodům, to probíhá snížením výnosů na straně poskytovatele. Na straně příjemce (městského obvodu) je účtováno kladně do výnosů. K této změně vedla účetní jednotku nutnost nezkreslovat obraty při pohybech v rámci jedné účetní jednotky. Na tomto účtu jsou zachyceny jen dotace poskytované cizím subjektům, kromě investičních dotací poskytovaných vlastním příspěvkovým organizacím, které jsou zachyceny na účtu 401 Jmění účetní jednotky. | 4091714160.55 |
A.V. | Položka A. V. Daň z příjmů – SÚ 591 – hodnota daně z příjmů právnických osob činí 178 679 tis. Kč, což je o 68 044 tis. Kč méně než v loňském roce. Předběžně stanovená daň z příjmu právnických osob za hodnocené období 2019 činí 251 489 510,- Kč, zpřesnění daně z minulého účetního období 2018 bylo ve výši 72 810 770,- Kč. | 178678740.00 |
B. | VÝNOSY CELKEM dosáhly hodnoty 11 917 623 tis. Kč, což představuje zvýšení oproti minulému účetnímu období o 1 268 812 tis. Kč. Komentovány budou výnosy, u kterých byl rozdíl oproti minulému účetnímu období vyšší než 1% celkových výnosů, to je 119 176 tis. Kč nebo jiné významnější rozdíly. | 11917623398.49 |
B.I.15. | Položka B. I. 15. Výnosy z prodeje pozemků – SÚ 647 – výnosy dosáhly hodnoty 458 063 tis. Kč, což je zvýšení o 427 110 tis. Kč oproti roku 2018. Nejvýznamnější jsou výnosy z prodeje pozemků v průmyslové zóně Hrušov ve výši 308 607 tis. Kč a prodej pozemků v průmyslové zóně Mošnov v celkové výši 161 040 tis. Kč. | 458062575.99 |
B.I.16. | Položka B. I. 16. Čerpání fondů – SÚ 648 – hodnota účtu k rozvahovému dni vykázána ve výši 651 856 tis. Kč, to je o 207 384 tis. Kč více než v předcházejícím účetním období. Přehled o čerpání fondů poskytuje komentář k výkazu Přehled o změnách vlastního kapitálu v části E. 4 Přílohy. | 651855650.56 |
B.IV.2. | Položka B. IV. 2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - SÚ 672. Výnosy z transferů dosáhly hodnoty 670 907 tis. Kč, což je o 60 822 tis. Kč více než v roce 2018. | 670906781.36 |
B.V. | Položka B. V. Výnosy ze sdílených daní a poplatků – účtová skupina 68x – dosáhly částky 8 380 647 tis. Kč, což bylo o 489 662 tis. Kč více než v roce 2018. Nejvýznamnější z hlediska výnosů jsou v tomto zdaňovacím období výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, které se zvýšily oproti minulému období o 242 838 tis. Kč na celkových 2 302 456 tis. Kč. K nárůstu došlo také u sdílené daně z přidané hodnoty o 139 893 tis. Kč na 3 838 579 tis. Kč a výnosů ze sdílené daně z příjmů právnických osob o 135 351 tis. Kč na 1 883 680 tis. Kč. Ke snížení došlo u výnosů z ostatních sdílených daní a poplatků o 25 442 tis. Kč na 125 484 tis. Kč a výnosů ze sdílených majetkových daní o 2 980 tis. Kč na 230 447 tis. Kč. | 8380646968.39 |
C.1. | Položka C. 1. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán jako zisk ve výši 1 839 075 tis. Kč. Ve srovnání s minulým účetním obdobím byl vyšší o 723 328 tis. Kč. Účetní jednotka v hodnoceném období vykázala zvýšení celkových nákladů o 477 440 tis. Kč a zvýšení celkových výnosů o 1 268 812 tis. Kč, s dopadem do hospodářského výsledku. | 1839074959.81 |
C.2. | Položka C. 2. Výsledek hospodaření běžného účetního období byl vykázán jako zisk ve výši 1 660 396 tis. Kč. Jedná se o výsledek hospodaření snížený o předběžně stanovenou daň z příjmu právnických osob za rok 2019 ve výši 251 490 tis. Kč. Rovněž došlo ke zpřesnění dohadované daně z roku 2018, kdy byla daňová povinnost snížena o 72 811 tis. Kč. Výše daně z příjmu za rok 2019 bude zpřesněna v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. | 1660396219.81 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|
0.00 | Výkaz cash flow, jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek. Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu: | 0.00 |
P. | Stav peněžních prostředků k 1. lednu - obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1. ledna 2019. | 3587453589.53 |
A. | Peněžní toky z provozní činnosti - v části „A. I.“ zahrnují úpravy onepeněžní operace. Účetní jednotka vykazuje od roku 2012 hodnoty v oblastiodpisů do nákladů. Položka A. I. 6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace –obsahuje nerealizované kurzové rozdíly, opravné položky apod., tj. operace,které neprovázel pohyb peněžních prostředků. V části A. II. Peněžní toky zezměny oběžných aktiv a krátkodobých závazků - kromě těchto změn bylyzachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou (věcná a časovásouvislost nákladů a výnosů), vč. povinnosti provést nejpozději krozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování budeprovedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím.V části A. III. Zaplacená daň z příjmů – v této části bylo zachyceno vypořádání dohadem stanovené daně z příjmu za rok 2018 a předběžně stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2019. V části A. IV. přijaté dividendy a podíly na zisku jsou přijaté dividendy a podíly na zisku za rok 2019. | 2126729520.43 |
B. | Peněžní toky z dlouhodobých aktiv - byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B. II. 1., 2. nemá účetní jednotka náplň. | -1234436750.45 |
C. | Peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek. | -200468748.10 |
F. | Celková změna stavu peněžních prostředků - odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C. | 691824021.88 |
R. | Stav peněžních prostředků k 31. 12. 2019 - souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku vykázaného v rozvaze v části B. III. sníženého o hodnotu cenných papírů. Tato hodnota souhlasí rovněž s kontrolním číslem. | 4279277611.41 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|
0.00 | VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM dosáhl hodnoty 50 704 229 tis. Kč. Výkaz o změnách vlastního kapitálu poskytuje přehled o celé oblasti vlastního kapitálu, ve kterém je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Uspořádání, členění v jednotlivých oblastech vlastního kapitálu a název jednotlivých položek výkazu je natolik konkrétní, že není nutné podrobněji komentovat. | 50704228701.34 |
A.I. | Položka A. I. Jmění účetní jednotky - v položce A. I. 2. byl vykázán majeteksvěřený příspěvkovým organizacím v souladu se zřizovacími listinami nebodokončené technické zhodnocení na svěřeném majetku. Zvýšení stavu v tétopoložce je ovlivněno především předepsanou technikou účtování, kdy výše SÚ401 při operaci vyřazení majetku je vyjádřena rozdílem mezi stranou MD aDAL, kdy na straně DAL je účtováno u majetku s dotací v hodnotě převáděnédotace (transferu). Totéž se týká i položky A. I. 3, která představujezejména bezúplatné převody v rámci účetní jednotky, mezi městskými obvody amagistrátem. Položka A. 1. 6. Ostatní – obsahuje zejména investiční transfery poskytnuté zřizovaným příspěvkovým organizacím města. Byly zde také proúčtovány dotace obdržené před účetní reformou a nezanesené do účetnictví převodovým můstkem ve výši 30 200 tis. Kč. | 42030287090.83 |
A.III. | A. III. TRANSFERY NA POŘÍZENÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU – položky A. III. 1. a 2. – souvisí s položkami A. I. 2. a 3., jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením či bezúplatným převodem majetku a je zachycena na účtu 403 (s převodem majetku se převádí také neodčerpaná část transferu). Položka A. III. 3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté zálohy na investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Položka A. III. 5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z transferu (dotace). Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku. V položce A. III. 6 Ostatní jsou zachyceny transfery, které jsou účtovány prostřednictvím dohadného účtu aktivního v případech, kdy jsme ještě neobdrželi žádné finanční prostředky a potřebujeme vyjádřit hodnotu transferu buď při převodu dokončené investice do majetku, nebo k rozvahovému dni a dále vyúčtování transferů při obdržení závěrečné platby. | 3033654619.42 |
A.V. | V části A. V. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY PŘI PRVOTNÍM POUŽITÍ METODY - na tento účet byly účtovány ty účetní případy, které měly být proúčtovány s nástupem účetní reformy, zejména před zahájením odpisování dlouhodobého majetku. Jednalo se především o přeúčtování špatně zařazeného nebo nevyřazeného majetku, případy doúčtování odpisů, které vyjadřovaly opotřebení majetku před jeho odpisováním a opravné položky k pohledávkám za měsíční zálohy za služby za období od 1. 1. 2006 do 31. 12. 2009. V následujícím účetním období účetní jednotka již tento účet nepoužívá. Případné zjištěné nedostatky z doby před zavedením účetní reformy budou účtovány prostřednictvím účtu oprav předcházejících účetních období. | -7123210834.65 |
A.VI. | Část A. VI. JINÉ OCEŇOVACÍ ROZDÍLY – v položce A. VI. 1. bylo zachyceno přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. Položka A. VI. 2. představuje oceňovací rozdíly, které vyplynuly z přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu a představují rozdíl mezi pořizovací cenou majetku a jeho reálnou hodnotou. | 317946731.99 |
A.VII. | Část A. VII. OPRAVY PŘEDCHÁZEJÍCÍCH OBDOBÍ – na těchto účtech jsou zachyceny opravy minulého účetního období, a dále opravy předchozích účetních období. | -15478851.34 |
B. | FONDY ÚČETNÍ JEDNOTKY - celkový objem fondů dosáhl k rozvahovému dni hodnoty 1 083 337 tis. Kč. Hospodaření fondů probíhá podle jejich statutů. Samostatný bankovní účet je zřízen pouze k sociálnímu fondu. K ostatním fondům nebyly zakládány samostatné bankovní účty, finanční operace probíhají na běžných účtech účetní jednotky. Fondy, které na bankovním účtu nesledují rozpočtovou skladbu, jsou analyticky rozlišeny. Přírůstky fondů činily celkem 716 399 tis. Kč. Nejvýznamnější jsou příjmy: Fond pro rozvoj Městské nemocnice Ostrava 237 023 tis. Kč, Fond pro kanalizace 244 569 tis. Kč, Fond pro vodovody 52 995 tis. Kč, Fond pro novou koncertní halu 50 000 tis. Kč. Čerpány byly fondy ve výši 669 126 tis. Kč. Nejvíce bylo odčerpáno z Fondu pro kanalizace v objemu 260 099 tis. Kč, Fondu pro rozvoj Městské nemocnice Ostrava 219 388 tis. Kč, Fondu pro vodovody 52 994 tis. Kč. | 1083336589.46 |
C. | Hodnota výsledku hospodaření 11 377 693 tis. Kč, která je vykázána ve výkaze Přehled o změnách vlastního kapitálu, v sobě zahrnuje nejen výsledek hospodaření běžného účetního období po zdanění ve výši 1 660 396 tis. Kč, ale i výsledek hospodaření předcházejících účetních období ve výši 9 717 297 tis. Kč. | 11377693355.63 |