A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o omezení nebo ukončení činnosti.
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty.
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky.
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace odepisuje dlouhodobý majetek, který jí byl dán do správy k jejímu hospodářskému využití, získala vlastními zdroji, na základě odpisového plánu, který předkládá ke schválení zřizovateli. Odpisový plán pro rok 2019 byl sestaven dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku: na účtech skupiny 01 se vede dlouhodobý nehmotný majetek /software/ se vstupní cenou 60.000 Kč a vyšší a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Při pořízení je účtován na účet 013 a odepisován podle odpisového plánu. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý nehmotný majetek /software/ s cenou nižší než 60.000 Kč a v hodnotě 7.000 Kč a vyšší a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořizuje se z provozních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DNIM. současně se vyúčtuje na vrub účtu 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a ve prospěch účtu 078 - oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku: na účtech skupiny 02 se povedou samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je 40.000 Kč a vyšší a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý hmotný majetek, tj. movité věci jejichž ocenění je nižší než 40.000 Kč a v hodnotě 3.000 Kč a vyšší a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DHIM, současně se vyúčtuje na vrub účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. V operativní evidenci se též povede drobný hmotný majetek v hodnotě nižší než 3.000 Kč a v hodnotě 1.000 Kč a vyšší s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje do spotřeby na účty skupiny 501, současně se vyúčtuje na vrub účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 999 - vyrovnávací účet. Organizace dále účtuje na podrozvahových účtech vyřazené pohledávky - účet 905. Organizace má vytvořenou směrnici pro stanovení zásad pro klíčování nákladů a výnosů při realizaci doplňkové činnosti. Způsob klíčování je stanoven dle těchto variant: plyn - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, el.energie - propočet proveden dle využívaných elektrospotřebičů, voda - propočet proveden dle počtu ubytovaných, opravy budovy, revize odpisy - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, PHM, opravy, pojištění, dálniční známky, silniční daň - propočet proveden na základě ujetých kilometru pro hlavní a doplňkovou činnost, veškeré náklady týkající se školní jídelny - propočet proveden dle počtu odebraných jídel v hlavní a doplňkové činnosti. Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou zásadně účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9288633.27 | 8926126.78 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 347445.25 | 347445.25 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7268209.08 | 6905702.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1672978.94 | 1672978.94 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 243753.05 | 246774.78 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 243753.05 | 246774.78 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1852098.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1852098.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 11384484.32 | 9172901.56 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 013 - k 31.12.2019 organizace nepořídila software. | 0.00 |
A.I.5. | Účet 018 - k 31.12.2019 byl pořízen DDNM /logo školy/ ve výši 32.065,00 Kč a zálohovací software ve výši 21.513,80 Kč. | 0.00 |
A.II.3. | Účet 021 - k 31.12.2019 nebyly pořízeny stavby. | 0.00 |
A.II.4. | Účet 022 - k 31.12.2019 byl pořízen DHM /automobil/ ve výši 810.700,00 Kč, byly vyřazeny dopravní prostředky ve výši 1.744.632,00 Kč a dataprojektor ve výši 81.748,00 Kč. | 0.00 |
A.II.6. | Účet 028 - organizace pořídila k 31.12.2019 DDHM ve výši 2.392.822,84 Kč - obnova zastaralého vybavení školy /učební pomůcky, nábytek/ a vyřadila pro úplné opotřebení majetek ve výši 81.854,00 Kč. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 112 - organizace vede ve školní jídelně sklad potravin, účtování zásob je prováděno způsobem A. | 0.00 |
B.I.8. | Účet 132 - jedná se o zboží na skladě - čipy. | 0.00 |
B.II.1. | Účet 311 - jedná se o pohledávky po lhůtě splatnosti delší 1 roku ve výši 9.416,00 Kč, po lhůtě splatnosti do 30 dnů ve výši 13.385,20 Kč a se splatností v měsíci lednu 2020 ve výši 151.464,98 Kč. | 0.00 |
B.II.4. | Účet 314 - zálohy na energie, LVK. | 0.00 |
B.II.5. | Účet 315 - pohledávky za ubytování žáků DM po lhůtě splatnosti ve výši 3.600,00 Kč. | 0.00 |
B.II.30. | Účet 381 - náklady týkající se roku 2020. | 0.00 |
B.II.31. | účet 385 - jedná se příjmy za autoškolu. | 0.00 |
B.II.32. | Účet 388 - časové rozlišení příspěvku na projekty Erasmus a Šabloby II. | 0.00 |
B.II.33. | Účet 377 - jedná se o pohledávky z doplňkové činnosti po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
C.I.1. | Účet 401 - položka vykazuje jmění účetní jednotky a fond oběžných aktiv. | 0.00 |
C.I.3. | Účet 403 - snížení ve výši 902.664 Kč - proúčtován zdroj odpisů. | 0.00 |
C.I.5. | Účet 406 - vykazuje výši opravných položek do 31.12.2013. | 0.00 |
C.I.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období, jedná se o opravu stravného z let 2006 - 2008 a energií z roku 2013. | 0.00 |
C.II.1. | Účet 411 - fond odměn je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.2. | Účet 412 FKSP - zůstatek na FKSP k 31.12.2019 činí 422.946,60 Kč, finanční krytí na BÚ FKSP ve výši 339.993,60 Kč. V lednu 2020 bude proveden převod finančních prostředků z BÚ na účet FKSP ve výši rozdílu /tvorba +100.885 Kč, doplatek rekreace +5.068,00 Kč penzijní pojištění - 19.000 Kč, životní výročí -4.000,00 Kč/. | 0.00 |
C.II.3. | Účet 413 - rezervni fond je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.4. | Účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů je plně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.5. | Účet 416 - FRM je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
D.II.4. | Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy na ovladače k bráně. | 0.00 |
D.II.8. | Účet 472 - přijaté zálohy na transfery z projektů. | 0.00 |
D.III.1. | Účet 281 - jedná se o krátkodobý úvěr, dokrytí čerpání finančních prostředků na projekt Šablony II. | 0.00 |
D.III.5. | Účet 321 - organizace neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Účet 324 - přijaté zálohy na stravu žáků, cizích, zálohy na sutoškolu. | 0.00 |
D.III.10. | Účt 331 - jedná se o mzdy za 12/2019 vyplacené v lednu 2020. | 0.00 |
D.III.12. | Účet 336 - jedná se o odvody sociálního zabezpečení z mezd. | 0.00 |
D.III.13. | Účet 337 - jedná se o odvody zdravotního pojištění z mezd. | 0.00 |
D.III.15. | Účet 341 - daň z příjmu právnických osob za rok 2019. | 0.00 |
D.III.16. | Účet 342 - zálohová daň ze závislé činnosti. | 0.00 |
D.III.17. | Účet 343 - DPH, vlastní daňová povinnost. | 0.00 |
D.III.20. | Účet 349 - odvod nevyčerpaných finančních prostředků z projektu Pojďme se vzdělávat společně ve výši 8.621,58 Kč. | 0.00 |
D.III.32. | Účet 374 - nevyčerpaná záloha UZ 113 - stipendia žáků. | 0.00 |
D.III.36. | Účet 384 - Výnosy příštích období, jedná se o časové rozlišení příspěvku na provoz a poplatky za ubytování žáků v DM. | 0.00 |
D.III.37. | Účet 389 - dohadné položky, nevyúčtované energie, služby za rok 2019. | 0.00 |
D.III.38. | Účet 378 - zákonné pojištění Kooperativa, neproúčtované daňové doklady k zálohovým fakturám. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Účet 501 - čerpání dle plánu, nákup materiálu pro výuku žáků, učebních pomůcek, materiál na opravy, PHM, atd. z rozpočtu zřizovatele ve výši 5.243.099,65 Kč, ONIV /UZ33353/ ve výši 75.902,66 Kč, z projektů 170.793,59 Kč, . | 0.00 |
A.I.2. | Účet 502 - energie. Ve srovnání s rokem 2018 jsou energie v roce 2019 vyšší o 877.459,24 Kč, nárůst cen, nutnost úsporných opatření v ostatních položkách.
| 0.00 |
A.I.4. | Účet 504 - prodané čipy pro vstup do budovy. | 0.00 |
A.I.8. | Účet 511 - prováděna běžná údržba, oprava vozového parku, opravy učeben - použití fondu investic. | 0.00 |
A.I.12. | Účet 518 - čerpání dle plánu, z rozpočtu zřizovatele ve výši 1.484.346,12 Kč, z projektů 1.320.555,93 Kč. | 0.00 |
A.I.13. | Účet 521 - čerpání mzdových prostředků UZ 33353 ve výši 31.841.400 Kč, UZ 33076 ve výši 117.263 Kč, UZ 33049 ve výši 328.627 Kč,UZ 33077 ve výši 441.860 Kč, zapojení projektu ve výši 1.785.080 Kč, odměny žáků z vlastních zdrojů 50.000 Kč, UZ 301 ve výši 59.000 Kč, FO ve výši 19.700 Kč, náhrada při PN /ONIV/ 71.347 Kč. | 0.00 |
A.I.20. | Účet 538 - nákup dálničních známek, soudní poplatky. | 0.00 |
A.I.35. | Účet 558 - obnova zastaralého vybavení školy /pořízení učebních pomůcek, vybavení dílen OV, nábytek do tříd a domova mládeže/. | 0.00 |
A.I.36. | Účet 549 - neproúčtovaný koeficient DPH, stipendia žáků. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 602 - jedná se o tržby za stravu, práce žáků, ubytování žáků. V doplňkové činnosti se jedná o tržby za stravování, ubytování a služby spojené s pronájmem /energie/. | 0.00 |
B.I.3. | Účet 603 - tržby z pronájmu nebytových prostor v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.I.14. | Účet 646 - jedná se o prodej DDHM /motocykly, vlečka/. | 0.00 |
B.I.16. | Účet 648 - čerpání FO ve výši 19.700,00 Kč, čerpání rezervního fondu z ostatních zdrojů ve výši 14.987,00 Kč /finanční dar účelově vázaný/ a použití IF na opravy ve výši 449.999,68 Kč. | 0.00 |
B.I.17. | Účet 649 - výnosy z pojistných událostí, bezúplatný převod učební pomůcky. | 0.00 |
B.IV.2. | Účet 672 - jedná se o příspěvek na přímé náklady UZ 33353 ve výši 43.706.940 Kč, UZ 33049 ve výši 446.933 Kč, UZ 33076 ve výši 159.477 Kč, UZ 33077 ve výši 600.046 Kč, projekt Pojďme se vzdělávat - 1.683.571,67 Kč, projekt Kariérové poradenství - 368.815 Kč, příspěvek na provoz UZ 300 - 6.061.864 Kč, příspěvek na odpisy UZ 302 - 2.466.420 Kč, mzdové náklady provoz UZ 301 - 66.136 Kč, účelová dotace UZ 303 - 1.515.252,75 Kč, dotace na opravy UZ 010 - 50.000 Kč, stipendia žáků UZ 113 - 244.400 Kč, transférový podíl UZ 302 - 902.664 Kč, projekt Erasmus - 1.237.970,49 Kč,projekt Šablony II - 632.060 Kč, neinvestiční dotace IROP 20.691 Kč. | 0.00 |