A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6120862.07 | 6024317.61 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 240644.01 | 240644.01 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5880218.06 | 5783673.60 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 60617.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 60617.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 175980.00 | 175980.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 175980.00 | 175980.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6236225.07 | 6200297.61 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 4642765.82 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 117864.00 | 117864.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Stav účtu 018 vykazuje hodnotu drobného dlouhodobého nehmotného majetku. | 127740.72 |
A.II.1. | Hodnota pozemků na účtu 031 je ve stejné výši již od září 2016, kdy byl naposledy uskutečněn prodej pozemků zřizovatelem, tj.Olomouckým krajem. | 2654137.00 |
A.II.3. | Hodnota staveb účtu 021 byla v prosinci 2019 zvýšena o částku technického zhodnocení nemovitého majetku - tělocvičny školy, a to ve výši 19,616.127,41 Kč. Rekonstrukce tělocvičny byla financovaná z prostředků Olomouckého kraje. | 75147146.71 |
B.I.2. | Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, magnetických karet, čistících prostředků a PHM. | 96280.11 |
B.II.1. | Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 31.12.2019 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | 50867.00 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zálohovou fakturou na předplatné odborného časopisu ve výši Kč 234, zálohovou fakturou za letenky - plánovaný zahraniční pobyt pedagogů v rámci projektu ERASMUS ve výši 125.400,- Kč a zálohou ve výši 351,-Kč na vratné láhve - akce pro zastupitelstvo Města Šumperka. | 125985.00 |
A.II.8. | Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. Do budoucna bude zřejmě nutné jednání se zřizovatelem o zrušení účetních zápisů tohoto účtu. | 244800.00 |
B.II.29. | Na účtu 381-Náklady příštích období je účtováno o časovém rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů a odborně-technické služby, tj. poplatky za doménu a služby na webech, které se týkají roku 2020. Dále je zde účtován nákup dálniční známky na rok 2020, uskutečněný v roce 2019. | 82305.21 |
B.II.31. | Hodnotu účtu 388-Dohadné účty aktivní tvoří: UZ 33063 - Projekt Šablony 1,441.266,- - Projekt ERASMUS KA101 872.177,21 - Projekt ERASMUS KA102 694.784,03 | 3008227.24 |
B.III.9. | Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce). Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | 6244505.28 |
B.III.10. | Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | 11857.74 |
B.III.17. | Stav pokladny účtu 261 ke sledovanému čtvrtletí souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy - tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | 42127.00 |
C.II.1. | Zůstatek účtu 411 - Fond odměn k 1.1.2019 byl ve výši 11.400,- Kč, ve 2.čtvrtletí 2019 byl do fondu odměn proveden příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2018 ve výši 22.000,- Kč. Čerpání bylo použito na odměnu ředitelce školy ve výši 21.200,- Kč. Fond odměn je plně pokryt finančními prostředky. | 12200.00 |
C.II.2. | Účet 412-FKSP byl ve sledovaném období průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 12/2019, ale finanční převod bude proveden v měsíci následujícím. Čerpání účtu 412 bylo v souladu s plánovaným rozpočtem afinanční prostředky byly vynaloženy na stravné zaměstnanců, penzijní připojištění, kulturní a sportovní akce, rekreace a rehabilitace. Z prostředků FKSP byl zakoupen kávovar DeLonghí pro potřebu zaměstnanců. | 55970.74 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč. V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, ve výši 179.443,60 Kč činil stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek byl nulový. K 30.6.2017 byl do RF zaúčtován příděl z kladného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 175.869,50 Kč a v listopadu 2017 byl proveden převod z RF do fondu investic ve výši 173.000,- Kč. Tento fond měl ke dni 31.12.2017 účetní hodnotu zůstatku 449.196,87 Kč a je krytý do výše 2.869,50 Kč. V červnu 2018 bylo provedeno do fondu proúčtování přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 283.555,75 Kč, a to účetně i finančně. Čerpání fondu rezervního představuje převod částky 150.000,- Kč na posílení fondu investic. K 31.12.2018 měl tento fond ůčetní zůstatek 582.752,62 Kč, ale finančně byl pokryt částkou 136.425,25 Kč. V červnu 2019 byl do rezervního fondu proveden účetní i finanční příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2018 ve výši 89.374,40 Kč. Účetní zůstatek účtu 413 je k datu 30.9.2019 ve výši 672.127,02 Kč, finančně je pokryt částkou 225.799,65 Kč. | 672127.02 |
C.II.4. | Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje ke sledovanému datu tento zůstatek: PS - převod z roku 2018 188.369,70 Finanční dary - rok 2019 31.000,- Čerpání finančních darů -5.517,- KZ-projekt Šablony k 31.12.2019 1,018.742,28 KZ-projekt ERASMUS KA101 k 31.12.2019 670.957,03 KZ-projekt ERASMUS KA102 k 31.12.2019 655.925,67 Čerpání KZ z r.2018-projekt Šablony - 167.244,70 Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | 2392232.98 |
C.II.5. | Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen zůstatkem z roku 2018 ve výši 125.424,19 Kč a odpisy dlouhodobého majetku za rok 1-12/2019 ve výši 922.929,- Kč. Z rozpočtu zřizovatele škola obdržela investiční dotaci na nákup plynového sporáku ve výši 134.000,- Kč. Čerpání fondu investic představuje odvod odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 727.505,- Kč, nákup sporáku ve výši 134.000,- Kč, pořízení klimatizační jednotky do učebny ve výši 47.916,- Kč a tři opravy do hodnoty 100 tis.Kč - oprava příjezdové cesty k botanické zahradě, oprava chodníku v botanické zahradě a oprava rozvodů vody v arboretu a učebně v přírodě - vše v celkové částce 153.428,- Kč. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | 119504.19 |
C.III.1. | Celkovým výsledkem hospodaření školy za sledované období je záporný výsledek hospodaření - ztráta. | -534521.39 |
D.II.8. | Zůstatek účtu 472 je tvořen takto: Rok 2019 Projekt ERASMUS + - KA101 694.784,03 Kč Rok 2019 Projekt ERASMUS + - KA102 872.177,21 Kč Rok 2019 Projekt Šablony 1,441.266,- Kč | 3008227.24 |
D.III.5. | Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | 75759.91 |
D.III.7. | Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají vliv na výši krátícího koeficientu. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy. | 95419.00 |
D.III.12. | Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc prosinec 2019, který bude vyrovnán v následujícím měsíci. | 669643.00 |
D.III.16. | Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za prosinec 2019. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | 316518.00 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery nemá ke sledovanému období žádný zůstatek. | 0.00 |
D.III.13. | Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za prosinec 2019, které budou vyrovnány následující měsíc. | 288836.00 |
D.III.10. | Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za prosinec 2019, který bude uhrazený na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | 1669983.00 |
C.I.3. | Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) byl na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016. V prosinci 2019 byla provedena zřizovatelem - Olomoucký kraj, rekonstrukce tělocvičny s transferovým podílem ve výši 4,642.765,82 Kč. Snížení účtu 403 představuje hodnotu transferového podílu z odpisů těchto výše uvedených položek majetku. | 10080041.08 |
D.III.35. | Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období zahrnuje proúčtované částky účastnického poplatku za specializační studium školních koordinátorů EVVO (rok 2019-2020) - v rámci časobého rozlišení, a to ve výši 73.600,- Kč. | 73600.00 |
B.II.15. | Účet 343 - Daň z přidané hodnoty v oddíle Aktiva vykazuje nulový zůstatek. | 0.00 |
D.III.17. | Hodnota účtu 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje předpis vlastní daňové povinnosti DPH s vyloučením přijatých faktur, které svým charakterem spadají do účetního období 12/2019, ale z hlediska DPH budou uplatněny v měsíci 1/2020. | 632358.21 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Všechny čerpané náklady za sledované období byly v souladu s plánovaným rozpočtem. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 1,488.078,91 Kč. | 44563873.41 |
A.I.1. | Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602. Stejně tak v rámci doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 439.289,70 Kč. | 2645965.43 |
A.I.2. | Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu, platí zde úměra - čím nižší spotřeba, tím je vyšší cena za jednotku. Náklady na topení závisí na klimatických podmínkách v zimních měsících. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 126.702,43 Kč. | 1404190.28 |
A.I.8. | Náklady na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na opravu pisoárů na domově mládež ve výši 47 tis.Kč, výměnu dveří do zimní zahrady za 58 tis.Kč,malířské práce - pojistná událost po zatečení vody v kuchyni ve výši 35 tis.Kč,opravu podlahy ve výši 46 tis.Kč ve cvičné kuchyňce žáků,oprava plynového kotle za 5 tis.Kč, opravu odvětrání toalet ve škole za 24 tis.Kč, opravu příjezdové cesty v botanické zahradě za 59 tis.Kč, opravu chodníku v botanické zahradě za 34 tis.Kč, opravy rozvodů vody v arboretu za 60 tis.Kč,opravu osobního automobilu Fabia ve výši 10 tis.Kč. Ve 3. čtvrtletí byly provedeny, mimo jiné, tyto opravy: oprava žaluzií za 9 tis.Kč, oprava sekačky v hodnotě 6 tis.kč, nástřik kuchyňského robota za 5 tis.Kč,oprava televizí na domově mládeže za 8 tis.Kč, oprava střechy budovy školy po vichřici za 32 tis.Kč (pojistná událost), pokládky koberce do kabinetů pedagogů za 33 tis.Kč, pokládka PVC povrchu do kabinetu pedagogů za 18 tis.Kč, oprava nájezdové rampy u kantýny za 28 tis.Kč, zednické opravy a oprava topení kabinetu TEV za 36 tis.Kč, oprava opadané fasády budovy školy za 12 tis.Kč,malířské práce za 16 tis.Kč,oprava stěny u učebně ANJ za 59 tis.Kč, oprava podlahy ve školní jídelně a přilehlých prostorách za 320 tis.Kč, aj. běžné opravy provozního charakteru. V období 10-12/2019 byly provedeny rozsáhlé opravy sociálního zařízení na domově mládeže, včetně stupaček a dále výměna a pokládka nového PVC povrchu na pokojích ubytovaných žáků, vš v celkové hodnotě 5,479.404,- Kč. V doplňkové činnosti tvoří náklady na opravy a udržování částku 16.078,35 Kč. | 6739620.95 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na konzultační a poradenské služby, revize a servis, bankovní poplatky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. V doplňkové činnosti je čerpaná částka ve výši 62634,95 Kč. | 2353218.02 |
A.I.13. | Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON formou DPP a také náhrady mezd za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 439.886,- Kč. | 20184993.00 |
A.I.14. | Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP. V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 149.000,- Kč. | 6702748.00 |
A.I.28. | Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2016. odpisy v DČ byly nově přepočteny a stanoveny již pevnou částkou -na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. Mimo tento způsob jsou odpisy za pronájmy místností v areálu školy přeúčtovávány dle stanovených kalkulací v návaznosti na vystavené faktury za pronájmy. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 116.988,- Kč. | 805941.00 |
A.I.36. | Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen zejména předpisem zaúčtování DPH za 1-12/2019, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů,z hlediska DPH je zde účtováno také o částkách neuplatněného odpočtu. V doplňkové činnosti účet 549 vykazuje zůstatek 126.867,39 Kč. | 592310.48 |
B. | Celkové výnosy jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 1,645.830,02 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | 43871600.91 |
B.I.3. | V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky za ubytování žáků na domově mládeže a stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní a mateřské školy a tržby za opis vysvědčení. V doplňkové činnosti jsou vykazovány částky za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 1,297.083,03 Kč. | 3912196.36 |
B.IV.2. | Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen výnosy takto: 26,755.590,- Přímé náklady UZ 33353 2,930.000,- Příspěvek na provoz UZ 300 805.941,- Příspěvek na odpisy UZ 302 167.244,70 Projekt Šablony UZ 33063 8.635,- Excelence středních škol UZ 33038 193.076,- Podpora odborného vzdělávání UZ 33049 65.947,- Vyrovnání mezikrajových rozdílů-platy pedagogů UZ 33076 322.152,- Změna financování RgŠ - UZ 33077 15.000,- Podpora EVVO - UZ 510 294.000,- Oprava podlahy ve ŠJ - UZ 10 5,479.404,- Oprava aociálního zařízení a pokladáka podlah - UZ 10 1,709.909,78 Obnova vybavení domova mládeže - UZ 303 422.523,72 Projekt Šablony (2019-2021) 216.251,54 Projekt Erasmus KA102 23.827,- Projekt Erasmus KA101 101.928,- Transferový podíl v hlavní činnosti Transferový podíl v doplňkové činnosti je ve výši 15.936,- Kč. | 39511429.74 |
C.2. | Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti za 1-12/2019 je ztráta ve výši -692.272,50 Kč. Výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 157.751,11 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření 534.521,39 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | -692272.50 |
B.I.3. | Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny za měsíce 1-4/2019 (od 4-12/2019 se provádí rekonstrukce tělocvičny), pozemku, bytů, hřiště, aj. nebytových prostor dle stanovených kalkulací. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 272105.89 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - kuchyňská linka do cvičné kuchyňky žáků ve výši 75 tis.Kč (pojistná událost, kompenzace s náhradou od pojišťovny, vozík posypový za 3 tis.Kč, gastronádobí v hodnotě 10 tis.Kč (projekt Šablony), notebooky a počítače v hodnotě 131 tis.Kč, židle do kanceláře ekonomky školy za 5 tis.Kč, termos na výrobu kávy za účelem prezentačních akcí školy za 3 tis.Kč, dataprojektor za 12 tis.Kč, tiskárna v hodnotě 5 tis.Kč, nábytek za 11 tis.Kč. Ve 3. čtvrtletí 2019 byl zakoupen z prostředků FKSP kávovar DéLonghi za 10 tis.Kč, kabinety pedagogů byly vybaveny novým nábytkem v celkové hodnotě cca 80 tis.Kč, byla zakoupena učební pomůcky do oboru agropodnikání - elektrický ohradník za 7 tis.Kč (z UZ 33353), do školní kuchyně byla zakoupena kuchyňská linka ve výši 18 tis.Kč. V měsících 10-12/2019 byl zakoupen z příspěvku zřizovatele nový nábytek na pokoje domova mládeže v hodnotě 1,595.051,03 Kč. | 2334719.55 |
A.I.20. | Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu zakoupené dálniční známky na rok 2019 a poplatky za výpis z katastru nemovitostí a za ověření podpisu. | 1900.00 |
B.I.17. | Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje v doplňkové činnosti, která je ve výši 60.705,10 Kč výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur. V hlavní činnosti je zůstatek v celkové výši 244.819,09 jsou zde účtovány výnosy z pojistných událostí ve výši 165 tis.Kč, náhrada za poškození majetku z řad ubytovaných na domově mládeže ve výši 9 tis.Kč,splátky z exekučního řízení za bývalým dlužníkem, rozdíly ze zaokrouhlení, aj. | 244819.09 |
A.I.15. | Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2% za 1-12/2019. | 74863.00 |
B.I.16. | Hodnota účtu 648 - Čerpání fondů vykazuje za měsíce 1- 12/2019 tyto údaje: čerpání rezervního fondu = 5517,- - čerpání finančních darů čerpání fondu investic = 153.428,- - opravy čerpání FKSP = 9.822,- - kávovar DéLonghi čerpání fondu odměn = 21.200,- - odměna ředitelce školy | 189967.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 21100.34 |
A.II. Tvorba fondu | 405087.00 |
1. Základní příděl | 405087.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 370216.60 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 54845.60 |
3. Rekreace | 98841.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 113408.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 15000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 78300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 9822.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 55970.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 771122.32 |
D.II. Tvorba fondu | 2465999.38 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 89374.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 2345624.98 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 31000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 172761.70 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 172761.70 |
D.IV. Konečný stav fondu | 3064360.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 125424.19 |
F.II. Tvorba fondu | 1056929.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 922929.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 134000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1062849.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 181916.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 727505.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 153428.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 119504.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 75147146.71 | 22199531.46 | 52947615.25 | 33959267.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 72076285.83 | 20427186.90 | 51649098.93 | 32635503.52 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2980926.18 | 1755234.56 | 1225691.62 | 1249055.62 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 2880.00 | 48058.90 | 48634.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 14230.00 | 24765.80 | 26073.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2654137.00 | 0.00 | 2654137.00 | 2654137.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1315882.00 | 0.00 | 1315882.00 | 1315882.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1338255.00 | 0.00 | 1338255.00 | 1338255.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |