A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka dodržuje vymezení položek dle platné právní úpravy. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje v plném rozsahu, o zásobách účtuje způsobem B. Účetní jednotka odepisuje majetek dle schváleného odpisového plánu způsob účtování odpisů : 551 00/081,082, 401 /416, 241 11/241 10 Účetní jednotka vede odděleně náklady pro hlavní a doplňkovou činnost. Hlavní činnost je vedena v účtové třídě 5 a 6 kapitola 0, doplňková činnost je vedena pod kapitolou 1. Souběžně s nákladovými a výnosovými účty je používána účtová třída 3 - závazky a pohledávky. Do doplňkové činnosti jsou zahrnuty náklady související především s provozem sálu A. Dvořáka v Domu hudby v Husově ul. - honoráře umělců, provize ze vstupného, propagace akcí, autorská práva, mzdy produkční, květiny pro účinkující, energie, ladění klavírů, hygienické potřeby, revize zařízení. Odpisy majetku doplňkové činnosti jsou účtovány pololetně, revize majetku jsou účtovány v dolňkové činnosti 1x ročně a to k 31.12. Ostatní osobní výkony jsou zahrnuty do nákladů na základě dohod o provedení práce. Mezi výnosy z doplňkové činnosti patří především pronájmy sálu, pronájmy hudebních nástrojů, tržby za prodej vstupenek. Účetní jednotka časově rozlišuje náklady a výnosy Účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení investičního transferu. Účetní jednotka k rozvahovému dni aplikovala zúčtování časového rozlušení investičního transferu ve prospěch účtu jmění MD 672 / Dal 401 ve výši 80 412 Kč zejména z důvodu věrného a poctivého obrazu předmětu účetnictví, a to na základě doporučeného postupu vydaného zřizovatelem v MPZ č. 8/2018. Na dohadných účtech pasívních je účtována čtvrtletní spotřeba energií - vodné Účetní jendnotka není plátcem DPH. Účetní závěrka je sestavena v Kč s přesností na dvě desetinná místa. Výkazy jsou sestaveny účetním software Fenix. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1968317.23 | 1915392.18 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 25004.00 | 17664.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1943313.23 | 1897728.18 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1968317.23 | 1915392.18 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsaná v žádném veřejném rejstříku |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nenastaly žádné významné skutečnosti mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond účetní jedntky je krytý finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nenastaly žádné významné skutečnosti. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 80412.00 | 80412.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | Na účtu 021 byla vedena oprava štítu budovy v Kopeckého sadech z roku 2008. V roce 2015 provedla účetní jednotka prostřednictvím účtu 408 opravu tohoto účetního případu. MD 408 5000/ Dal 021 3200 | 227542.00 |
C.I.5. | účet 406 v roce 2012 provedeno dooprávkování ve výši 4 754 908,88 Kč. | 4754908.88 |
A.II.8. | na účtu nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku jsou v rámci projektu Konzervatoř bezbariérová - vybudování výtahu, bezbariérového WC a rekonstrukce tří jazykových učeben zaúčtovány tyto částky: 145 200 Kč - vypracování studie proveditelnosti - výtah + bezbariérové WC v budově Tylova 15 241 758 Kč - projektová dokumentace - výtah + bezbariérové WC v budově Tylova 15 181 500 Kč - projektová dokumentace - jazykové učebny v budově Tylova 15 z důvodu nevyhovujícího stavu budovy v Tylově 15 byl projekt odložen dále je na účtu uvedeno: 381 150 Kč - posouzení stávajících statických konstrukcí objektu v rámci projektu "tylova 15 - rekonstrukce objektu" 465 850 Kč - projektová dokumentace - "tylova 15 - rekonstrukce objektu" rekostrukce bodovy v Tylově 15 1 835 486,26 Kč - stavební úpravy 22 820 Kč - činnost koordinátora v BOZP 56 782,88 Kč - technický dozor | 3330547.14 |
D.II.8. | Organizace obdržela finanční prostředky ve výši 270 540 Kč na dobu 2019 -2021 pod účelovým zakem 33 063 - OP VVV - PO3 meinvestice (šablony) reg. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/18_65//0012153. | 270540.00 |
D.III.36. | PO obdržela provozní příspěvek na monitorování energií (IV. etapa - monitoring 48 měsíců)ve výši 480 176,40 Kč | 480176.40 |
C.II.4. | Organizace obdržela finanční prostředky z Operačního programu ESF VVV - PO 3 neinvestice UZ 33063 reg. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/18_65//0012153 ve výši 270 540 Kč na období 2019-2021. V roce 2019 bylo vyčerpáno 61 117 Kč. Částka 209 423 Kč byla převedena do rezervního fondu. | 222173.00 |
C.II.5. | Účetní jednotce byla v odboru Majetku poskytnuta stavební investice ve výši 16 000 000 Kč na projekt: "Tylova 15 - Rekonstrukce objektu". Rekonstrukce probíhá v letech 2019-2020. | 16311657.30 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | PO v roce 2019 obdržela: provozní příspěvek od zřizovatele ve výši 4 217 176,40 Kč systémová podpora rozvoje ICT ve výši 200 000 Kč NIV dotace od MŠMT : UZ 33353 ve výši 38 840 128 Kč, ÚZ 33038 ve výši 12 954 Kč, ÚZ 33076 ve výši 1 572 Kč, ÚZ 33063 ve výši 270 540 Kč - vyčerpáno 61 117 Kč. dotaci od Magistrátu města Plzeň ve výši 16 257 Kč na besedu o V. Havlovi dotaci od ÚMO 3 ve výši 100 000 Kč na Kruh přátel hudby dotaci od ÚMO 3 ve výši 15 000 Kč na operní představení studentů dotace od ÚMO 3 ve výši 50 000Kč na Mezinárodní smetanovskou klavírní soutěž dotace od Státního fondu kultury ve výši 55 000 Kč na Kruh přátel hudby | 43089028.00 |
A.I.12. | Na účtu 518 jsou uvedeny převážně náklady spojené se stěhováním budovy v Tylově ulici dd budovy školy ZŠ v Podmostní ulici: stěhovací služby, zednické a instalaterské služby, zavedení internetu, montáže kateder, elektromontážní práce. | 1981726.58 |
A.I.8. | na účtu je vedeno především ladění hudebních nástrojů, zejména přeladění klavírů, které byly přestěhovány z budovy Tylova do budov Kopeckého sady, Husova a ZŠ Podmostní. | 521333.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 179808.12 |
A.II. Tvorba fondu | 560448.00 |
1. Základní příděl | 560448.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 441237.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 278876.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2508.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 121500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 38353.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 299019.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 92137.71 |
D.II. Tvorba fondu | 287463.63 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 14040.63 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 209423.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 64000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 67795.08 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 245.08 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 67550.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 311806.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 253841.72 |
F.II. Tvorba fondu | 16947042.27 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 947042.27 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 16000000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 980876.69 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 185675.38 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 795201.31 |
F.IV. Konečný stav fondu | 16220007.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 92567936.22 | 11837456.80 | 80730479.42 | 81484871.42 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 92567936.22 | 11837456.80 | 80730479.42 | 81484871.42 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5522286.00 | 0.00 | 5522286.00 | 5522286.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5522286.00 | 0.00 | 5522286.00 | 5522286.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |