A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy pro rok 2019 a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2019 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2018, tj. Kč 214 961,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2019, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 717 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2018. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2019. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2018 Kč 214 961,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2019 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6241414.24 | 5959321.25 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 329772.85 | 354069.95 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5906954.01 | 5600563.92 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1527808.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1527808.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 75636.90 | 75636.90 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 75636.90 | 75636.90 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7693585.34 | 5883684.35 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 31. 12. 2019. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 75306.12 | 75306.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | K 31. 12. 2019 jsme pořídili školní multilicenci antiviru ESET v pořizovací ceně Kč 45 684,00 - pro 90 PC (souhlasí s analytikou účtu 558). Vyřadili jsme výukové SW v pořizovací ceně Kč 19 970,00. Výukové SW jsou zastaralé a nekompatibilní, byly vyřazeny na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami. Dále jsme vyřadili prošlou školní multilicenci antiviru ESET v pořizovací ceně Kč 45 684,00. | 0.00 |
A.II.4. | K 31. 12. 2019 jsme pořídili DHM v pořizovací ceně Kč 43 200,00. Psycholožce jsme zakoupili test SON 2,5 - 7. Vyřadili jsme DHM v pořizovací ceně Kč 209 718,40 5 ks PC iMac s datem pořízení 1999 a 2001. Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpověenými osobami a ekologicky zlikvidován. | 0.00 |
A.II.6. | K 31. 12. 2019 jsme pořídili DDHM ve výši Kč 873 177,93 (nákup Kč 859 997,93 souhlasí s analytikou účtu 558, oprava zařazení z DDNM Kč 13 180,00 - Finanční gramotnost a Naše příroda pro MŠ). Dále jsme na účet 028 na základě inventarizace k 31. 12. 2019 znovu zařadili majetek mylně vyřazený v předchozím účetním období v ceně Kč 11 380,00. Do nové třídy na internátě jsme zakoupili dvojitou pylonovou tabuli a tři dvoulavice, do počítačové učebny projektor ASUS, do tříd 3 ks dataprojektor Vivitek, ředitelce školy notebook DELL a dokovací stanici. Z projektu Šablony II jsme pořídili od firmy Boxed 20 ks tabletů, 2 nabíjecí základny a 2 ks testů diagnostika školní zralosti do mateřských školek. Nakoupili jsme nový nábytek do sborovny ZŠ ve FN Olomouc a pohovku klipan do pracovny SPC Uničov. Nakoupili jsme do ŠJ nerezový stůl pod chladící vitrínu a 6 nerezových gastronádob do vitríny. Dále jsme zakoupili personalistce bezpečnostní sejf Richter, hlavní účetní a sociální pracovnici nový PC, další čtečku čárových kódů majetku, na internát novou televizi Samsung. Do SPC tři mobilní telefony Samsung, logopedkám na SPC 4 ks notebook Latitude a do SPC Prostějov vekou archivní skríň. Z dotace UZ 33040 jsme zakoupili 3 ks psychologických testů IDS. V rámci podpůrného opatření jsme zakoupili notebook žákyni do 1. třídy. Zakoupili jsme rovněž učební pomůcky - 5 sad demonstračních obrázků do ČJ pro první a druhé třídy,Čtenářská gramotnost, souprava Mechanika a souprava Magnetrix, mapy Periodická soustava prvků, Sluneční soustava, Přídavná jména a Podstatná jména, sada 14 map do zeměpisu v závěsných lištách, vzorky živočichů Oceán a vzorky živočichů Brouci, do kabinetu přírodovědy Anatomické torzo a 2 ks mikroskop Levenhuk. Do kabinetu HV jsme zakoupili akustickou kytaru. Do MŠ set uč. pomůcek Statek a set Živly, Fantastico, sadu baretů Zvířátka, 3 velké sady Hrací stěna a jedna malá sada Hrací stěna, hra Duhový architekt. Darem od Spolku Prologopaed jsme získali edukační hru Cesta k cíli a malou sadu Hrací stěna na internát. Z daru od firmy Metech (RF) jsme koupili do MŠM venkovní trampolínu Marimex,LED světelnou tabuli,vodní bublinkovou stěnu a vibroakustickou podložku.Vyřadili jsme DDHM v pořizovací hodnotě Kč 226 600,99 - z internátu televizi Philips + televizní stolek, domácí kino Philips a videorekordér, dále jsme vyřadili 5 ks PC a a tři tiskárny Canon a Samsung, dataprojektor Toshiba, radiomagnetofon Sony, fotoaparát Lumix a nábytek ze ZŠ při FN Olomouc - skříň šatní s policemi, skříň dvoukřídlá a křeslo, ze SPC rotavibrátor. Dále jsme vyřadili elektrickou vrtačku, úklidový vozík a venkovní herní prvek Koník houpadlo. Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a ekologicky zlikvidován. | 0.00 |
A.II.8. | Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2018 a posléze na rok 2019, financování zřizovatel s malou spoluúčastí školy. Zřizovatel na rok 2018 a 2019 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2020. | 0.00 |
A.IV.3. | Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 0015 - FN Olomouc - stálá vratná záloha za parkovací kartu = Kč 200,00 Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 31. 12. 2019: účet 112 0010 - potraviny = Kč 173 944,32 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 30 280,28 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 25 866,28 účet 112 0013 - OOPP = Kč 647,00 účet 112 0014 - benzín v nádržích aut = Kč 2 653,80 účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 3 364,50 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. K 31. 12. 2019 byla provedena inventura všech skladů, nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. | 0.00 |
B.II.1. | K 31. 12. 2019 máme na účtu 311 tři pohledávky: Pohledávka za stravné za prosinec 2019 od Dětského domova v Olomouci Kč 375,00, splat. 21. 1. 2020, uhrazená 14. 1. 2020 Pohledávka za odvoz stravy za prosinec 2019 od SSP Olomouc Kč 7 427,00, splat. 21. 1. 2020, uhrazená 15. 1. 2020 Pohledávky za stravným 1 důchodce Kč 558,00, splatná 31. 12. 2019, byla uhrazena 3. 1. 2020. | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: OLTERM Olomouc - záloha ÚT, TV 12/2019 = Kč 93 800,00 (záloha bude vyúčtovaná v lednu 2020, byla vytvořena dohadná položka do nákladů roku 2019) Pražská plynárenská - záloha plyn 12/2019 = Kč 1 600,00 (záloha bude vyúčtována v lednu 2020, byla vytvořena dohadná položka do nákladů roku 2019) SŠ Vejdovského - záloha na energie MŠ Gorazdovo 1. - 11. 2019 = Kč 33 000,00 (zálohy budou vyúčtovány v lednu 2020, byla vytvořena dohadná položka do nákladů roku 2019) Dětský ostrůvek - záloha smlouva o vzájemné spolupráci MŠ Mošnerova rok 2019 = Kč 164 000,00 (záloha bude vyúčtována v únoru 2020, byla vytvořena dohadná položka do nákladů roku 2019) | 0.00 |
B.II.30. | Na účtu 381 0000 je časově rozlišeno předplatné časopisů a předplacené jízdné vlakem RJ na školní kreditové jízdence. | 0.00 |
B.II.33. | Na účtu 377 - ostatní krátkodobé pohledávky jsou zaúčtovány pohledávky za strávníky na základě zůstatku normativu potravin k 31. 12. 2019 (provařeno u kategorie žáci přesnídávky a svačiny v DČ a žáci v MŠM) | 0.00 |
B.II.32. | Na účtu 388 je časově rozlišena k 31. 12. 2019 dotace na projekt "Výzva 022" UZ 33063 Kč 1 041 269,00. Projekt dosud není uzavřen, nebyla schválena závěrečná monitorovací zpráva. Dále je zde zaúčtováno časové rozlišení dotace na projekt "Šablony II" Kč 141 665,00. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 4 364 381,00 (odpisy 2019 Kč 907 884,00 - HČ Kč 870 084,00 a DČ Kč 37 800,00 - ŠJ 20 700,00, nájmy Kč 17 052,00, ubytování cizí Kč 48,00) Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 204 230,55 Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12. K 31. 12. 2019 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12. | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 31. 12 2019 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. Do fondu byl zaúčtován příděl z VH 2019 ve výši Kč 2 000,00a vyplacena odměna ředitelce školy za DČ Kč 5 000,00. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 31. 12. 2019 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci lednu 2020: Účet 243 0000 k 31. 12. 2019 = Kč 527 001,89 příděl do FKSP za DČ 12/19 = Kč 828,00 vrácený přísp. FKSP 1 ks stravenka SPC 12/19 = Kč 9,00 Zůstatek na účtu 412 k 31. 12. 2019 = Kč 527 838,89 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 12. 2019 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 31. 12. 2019 Kč 242 317,38 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. V červnu byla zaúčtovaná tvorba z VH 2018 ve výši Kč 140 058,55. Zůstatek účtu 414 k 31. 12. 2019 je Kč 40 061,00 (finanční dar od firmy Metech pro MŠ Mošnerova). Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224.Z účtu byla vyčerpána nespotřebovaná dotace na projekt "Výzva 022" ve výši Kč 501 793,53. Dále byl vyčerpán peněžní dar od firmy Metech ve výši Kč 39 939,00 (byly zakoupeny kompenzační a učební půmůcky). Firma Metech poskytla další finanční dar ve výši Kč 40 000,00 na nákup hudebních nástrojů a pomůcek pro rozvoj smyslů v roce 2020. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 31. 12. 2019 Kč 137 382,06 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. K 31. 12. 2019 jsme zaúčtovali tvorbu FI ve výši příspěvku na odpisy za 1. -12. 2018 Kč 870 084,00 a tvorbu ve výši odpisů DČ 1. - 12. 2019 Kč 37 800,00. Z fondu jsme odvedli zřizovateli Kč 783 276,00 (odvod z odpisů za 1. - 12. 2019). Z FI jsme zakouppili psychologický test SON 2,5 - 7 v pořizovací ceně Kč 43 200,00. | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31. 12. 2019 je zisk Kč 218 156,26 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 73 106,63 a zisk v DČ ve výši Kč 145 049,63. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 75 306,12, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 2 199,49 , celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 142 850,514 Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 3 798 554,00 a vyčerpali v plné výši. Příspěvek na mzdové náklady jsme obdrželi ve výši Kč 42 446,00 (zdravotní a sociální pojištění z finančních darů pro zaměstnance z FKSP k jubilejím a zdravotní,sociální pojištění a příděl do FKSP z odměny z FO) a vyčerpali v plné výši. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. Hospodaření školy je vyrovnané. Neplánované náklady jsme pokryli úsporou na jiných nákladových položkách a částečně uhradili z tržeb doplňkové činnosti. K navýšení nákladů došlo hlavně u služeb - služby zpracování mezd, ostraha, odvoz nebezpečného odpadu ze ŠJ, praní prádla, údržba software, služby za pronájem kanceláří SPC. Neplánovaně nám vzrostly náklady související s čtečkami čárových kódů a provedením inventarizace za pomocí čteček. Vyskytly se problémy, které musel přijet vyřešit technik z firmy ASSECO. Naopak jsme ušetřili na opravách nemovitého majetku. Nižší jsou také náklady v MŠ Mošnerova, související se smlouvou o spolupráci s Dětským ostrůvkem. V letošním roce jsme opět ušetřili odvod do SR za nezaměstnání povinného podílu osob se zdravotním postižením. Měli jsme za povinnost zaměstnat 3,96 osob se ZP, zaměstnali jsme 2,58 osob se ZP a 0,15 osob s těžším ZP a za 0,93 osob jsme odebrali zboží a služby na náhradní plnění. V letošním roce jsme obdrželi dostatečnou výši přímých ONIV, dětem a žákům jsme nakoupili potřebné množství hraček a učebních pomůcek a doplnili jsme fond knih v žákovské knihovně. Na nákup učebních pomůcek jsme rovněž použili úsporu na zákonných odvodech ve výši Kč 101 305,00. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2018. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v lednu 2020 a jedna faktura má splatnost až 29. 2. 2020. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt OP VVV "Výzva 022" UZ 33063 (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_022/0005550). Časové rozlišení je provedeno na účtu 388. Projekt nebyl ukončen, dosud nebyla schválena závěrečná monitorovací zpráva. | 0.00 |
D.III.32. | Na účtu 374 0020 UZ 33069 je vratka dotace na posílení kapacity SPC. Jedná se o úsporu sociálního pojištění od 1. 7. do 31. 12. 2019 (snížení o 0,2 %). Odvedeno na účet zřizovatele v rámci finančního vypořádání dotací. | 0.00 |
D.III.35. | Na účtu 383 0000 jsou časově rozlišeny náklady, u kterých k 31. 12. 2019 známe jejich účel i přesnou výši. Faktury za tyto náklady jsou zapsány v KDF v roce 2020. Jedná se o náklady za energie za 12/2019, za praní prádla za 12/2019, za ostrahu za 12/2019, za telefon pevné linky a za internet za 12/2019, za služby zpracování mezd za 12/2019, za odvoz komunálního odpadu za IV. čtvrtletí 2019, za bankovní poplatky za 12/2019. | 0.00 |
D.III.36. | Na účtu 384 0000 výnosy příštích období jsou časově rozlišeny tržby za zájmové kroužky za 1.-6.2020, tržby za stravné žáci, důchodci za 1,2/2020, normativ potravin za žáky a za zaměstnance(úspora normativu-neprovařeno k 31. 12. 2019.) | 0.00 |
D.III.37. | Na účtu 389 0020 jsou zaúčovány nevyfakturované dodávky služeb k 31. 12. 2019: Moravská vodárenská Olomouc - vodné, stočné, srážky od 18. 12. do 31. 12. 2019 (dle stavu vodoměru)= Kč 3 997,00 Dětský ostrůvek Olomouc - služby spojené se smlouvou o spolupráci v MŠ Mošnerova rok 2019 = Kč 150 000,00 (odsouhlasena výše nákladů) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 12. 2019: spotřeba potravin = Kč 1 803 100,64 (žáci Kč 1 400 277,51, zaměstnanci Kč 402 823,13) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 163 351,92 kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 344 426,74 drobný majetek (pod hranicí) = Kč 271 013,70 učebnice, učební pomůcky, knihy = Kč 125 319,04 pohonné hmoty = Kč 61 707,59 materiál na údržbu = Kč 46 529,45 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 31. 12. 2019: Spotřeba elektřiny = Kč 338 145,37 Spotřeba tepla = Kč 439 601,88 Vodné, stočné, srážky = Kč 205 913,00 Spotřeba plynu ŠJ = Kč 11 701,50 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 134 951,03 (malování pavilonu B, výměna akubaterií v EPS na internátě, opravy osvětlení, elektroinstalace a hromosvodů-odstranění závad zjištěných při revizi, servis a seřízení plastových oken na internátě) Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 100 478,41 (údržba kopírek, výměna lampy v dataprojektoru Vivitek, opravy interaktivních tabulí ve třídách, broušení retězu pily, oprava sedacího vaku,čalounění židí, oprava zámku, oprava vysavače na internátě, oprava kávovaru v kuchyňce SPC, ve ŠJ oprava a cejchování vah, opr. konvektomatu, oprava kotlů, oprava myčky-výměna změkčovače vody, oprava lednice, výměna optického válce na MFZ vedoucí ŠJ a servis výtahu,servis a drobné opravy klimatizace a vzduchotechniky, dále výměna střechy na přenosných altánech v MŠ a oprava tělocvičného nářadí) . Opravy dopravních prostředků = Kč 7 313,00 (výměna zničené pneumatiky u Škoda Fabia Combi SPZ 6M53924,servis Fabia 2M54164-příprava na STK) | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 12. 2019: Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, Hranice = Kč 185 547,19 Služby spojené s výpůjčková MŠ Gorazdovo = Kč 104 018,52 Služby vyplývající ze smlouvy o spolupráci v MŠ Mošnerova a služby spojené s výpůjčkou ve FN Olomouc = Kč 163 226,22 Služby zpracování mezd = Kč 249 707,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 206 653,48 Stravování a ubytování na lyžařském výcviku, ŠVP = Kč 366 760,00 Praní prádla = Kč 116 780,00 Ostraha = Kč 46 836,00 Odvoz a likvidace nebezpečného odpadu ŠJ = Kč 44 216,00 Telefony,internet, pošta = Kč 149 569,59 Odvoz komunálního odpadu = Kč 31 740,78 Bankovní poplatky = Kč 26 947,00 Vstupné výchovné koncerty, divadlo, bowling,plavání = Kč 31 075,00 | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 31. 12. 2019: Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 114 834,00 (z toho DVPP Kč 106 970,00) Příděl do FKSP = Kč 1 000 612,00 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 81 466,60 OOPP = Kč 34 393,56 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 18 650,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2019, správní poplatek za ověření listiny. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno pojištění žáků na lyžařském výcviku a ŠVP,technické zhodnocení DHM (žaluzie v kuchyni a na internátě, montáž venkovní zásuvky pavilon A, TZ výpočetní techniky-síťová karta, posílení HDD,RAM) a cenové zaokrouhlení v neprospěch školy. | 0.00 |
A.I.35. | Škola pořídila tento DDHM: do nové třídy na internátě dvojitou pylonovou tabuli a tři dvojlavice, do počítačové učebny projektor ASUS, do tříd 3 ks dataprojektorů Vivitek, ředitelce školy notebook DELL a dokovací stanici. Z projektu "Šablony II" jsme pořídili od firmy Boxed 20 ks tabletů, 2 nabíjecí základny a 2 ks testů diagnostika školní zralosti do mateřských školek. Nakoupili jsme nový nábnytek do sborovny v ZŠ FN Olomouc a pohovku klipan do pracovny SPC Uničov. Nakoupili jsme nerezový stůl a 6 ks nerezových gastronádob k chladící vitríně do ŠJ, trezor Richter personalistce, hlavní účetní a administrativní pracovnic nový PC, televizi Samsung na internát, další čtečku čárového kódu majetku. Do SPC jsme nakoupili tři mobilní telefony Samsung, logopaedkám 4 ks notebook Latitude a do SPC Prostějov velkou archivní skříň. Z dotace UZ 33040 jsme nakoupili 3 ks psychologických testů IDS. V rámci podpůrného opatření jsme pořídili notebook žákyni v 1. třídě. Zakoupili jsme rozvněž učební pomůcky (5 sad demonstrační obrázky ČJ do prvních a druhých tříd, Čtenářská gramotnost, souprava Mechanika, souprava Magnetrix, mapy Periodická soustava prvků, Sluneční soustava, Přídavná jména a Podstatná jména, sada 14 map do zeměpisu v závěsných lištách, vzorky živočichů Oceán, vzorky živočichů Brouci, do kabinetu přírodovědy Anotomické torzo a 2 ks mikroskop Levenhuk, do kabinetu HV akustická kytara, do MŠ sady pomůcek Statek a Živly, sada baretů Zířátka, hra Fantastico, 3 velké sady Hrací stěna a jedna malá sada Hrací stěna, hra Duhový architekt) Z daru od firmy Metech (RF) jsme koupili do MŠ Mošnerova venkovní trampolínu, LED světelnou tabuli, vodní bublinkovou stěnu a vibroakustickou podložku. Darem od Spolku Prologopaed jsme obdrželi edukační hru Cesta k cíli a malou sadu Hrací stěna na internát. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31. 12. 2019: tržby za stravné žáci = Kč 1 400 277,51 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 402 823,13 tržby za ubytování žáci = Kč 62 060,00 školné ŠD, MŠ, úplata zájmové kroužky = Kč 213 680,00 tržby za stravné, ubytování na lyžařském výcviku a ŠVP = Kč 313 006,00 | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Tržba za papírový sběr = Kč 9 360,00 Tržba za reklamovaný twister polep = Kč 6 602,97 Tržba za ztracený čip vstup do školy = Kč 630,00 Tržba od žáků za zničený odpadkový koš = Kč 280,00 (rozhodnutí škodní komise) Tržba za zničené učebnice = Kč 8 856,00 Věcné dary = Kč 11 956,00 (knihy ŽK, polytechnický vláček, edukační hra do ŠD, sada Hrací stěna na internát) vyúčtování dohadné položky Dětské centrum Ostrůvek za rok 2018 náklady související se smlouvou o spolupráci = Kč 1 444,00 Tržba za vyhotovení stejnopisu vysvědčení pro rodiče žáků = Kč 160,00 nevyzvednutý přeplatek za stravné žáci = Kč 385,00 cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 34,23 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 870 084,00 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 3 798 554,00 Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 42 446,00 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 66 875 800,00 Výnosy z transferu na podporu navýšení kapacity SPC UZ 33069 = Kč 1 778 489,00 Výnosy z transferu UZ 33076 = Kč 107 135,00 Výnosy tranasfer projekt "Výzva 022" UZ 33063 = Kč 501 793,53 Výnosy transfer projekt "Šablony II" UZ 33063 - Kč 141 665,00 Výnosy transfer podpora diagnostických nástrojů UZ 33040 = Kč 72 400,00 Transferový podíl = Kč 75 306,12 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 31. 12. 2019 je zisk Kč 218 156,26 z toho zisk v hlavní činnosti Kč 73 106,63 a zisk v DČ ve výši Kč 145 049,63. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 75 306,12, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 2 199,49 , celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 142 850,514 Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 3 798 554,00 a vyčerpali v plné výši. Příspěvek na mzdové náklady jsme obdrželi ve výši Kč 42 446,00 (zdravotní a sociální pojištění z finančních darů pro zaměstnance z FKSP k jubilejím a zdravotní,sociální pojištění a příděl do FKSP z odměny z FO) a vyčerpali v plné výši. Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. Hospodaření školy je vyrovnané. Neplánované náklady jsme pokryli úsporou na jiných nákladových položkách a částečně uhradili z tržeb doplňkové činnosti. K navýšení nákladů došlo hlavně u služeb - služby zpracování mezd, ostraha, odvoz nebezpečného odpadu ze ŠJ, praní prádla, údržba software, služby za pronájem kanceláří SPC. Neplánovaně nám vzrostly náklady související se čtečkami čárových kódů a provedením inventarizace majetku za pomocí čteček. Vyskytly se problémy, které musel přijet vyřešit technik z firmy ASSECO. Naopak jsme ušetřili na opravách nemovitého majetku. Nižší jsou také náklady v MŠ Mošnerova, související se smlouvou o spolupráci s Dětským ostrůvkem. V letošním roce jsme opět ušetřili odvod do SR za nezaměstnání povinného podílu osob se zdravotním postižením. Měli jsme za ovinnost zaměstnat 3,96 osob se ZP, zaměstnali jsme 2,58 osob se ZP a 0,15 osob s těžším ZP a za 0,93 osob jsme odebrali zboží a služby na náhradní plnění. V letošním roce jsme obdrželi dostatečnou výši přímých ONIV, dětem a žákům jsme nakoupili potřebné množství hraček a učebních pomůcek a doplnili jsme fond knih v žákovské knihovně. Na nákup učebních pomůcek jsme rovněž použili úsporu na zákonných odvodech ve výši Kč 101 305,00. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 30. 9. 2019 čtyři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 773 399,65 Výnosy = Kč 796 383,78 Zisk = Kč 22 984,13 2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny Náklady = Kč 114 628,00 Výnosy = Kč 235 552,50 Zisk = Kč 120 924,50 3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC Náklady = Kč 7 929,00 Výnosy = Kč 8 500,00 Zisk = Kč 571,00 4. okruh DČ - ubytování cizí Náklady = Kč 330,00 Výnosy = Kč 900,00 Zisk = Kč 570,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 385429.14 |
A.II. Tvorba fondu | 1006020.00 |
1. Základní příděl | 1006020.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 863610.25 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 139419.00 |
3. Rekreace | 203555.25 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 342386.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 120000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 58250.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 527838.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 644052.36 |
D.II. Tvorba fondu | 180058.55 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 140058.55 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 40000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 541732.53 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 541732.53 |
D.IV. Konečný stav fondu | 282378.38 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55974.06 |
F.II. Tvorba fondu | 907884.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 907884.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 826476.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 43200.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 783276.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 137382.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 32488024.00 | 49960957.52 | 50697445.52 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 30620767.00 | 45618737.70 | 46220345.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 58553.00 | 22444.00 | 22744.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 876785.00 | 2551520.76 | 2664140.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 931919.00 | 1768255.06 | 1790215.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 9389617.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 6051550.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |