A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v roce 2019 ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti - žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V IV.Q. roku 2019 nedošlo k žádným změnám v právních předpisech týkajících se účetnictví. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Časové rozlišení nákladů je prováděno dle platné vnitřní směrnice. U výnosů jsou časově rozlišovány dotace a výnosy za více období (nájemné za čtvrtletí apod.). Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnosti je prováděno následovně: přímé náklady jsou prvotně náklady hlavní činnosti a poté přeúčtovány na základě kalkulace na doplňkovou činnost. Mzdové náklady jsou přímo účtovány do doplňkové činnosti. Oceňování a vykazování zásob se provádí způsobem účtování A (účet 112). Způsob účtování B se provádí jen u jmenovitě uvedených druhů zásob - jmenovitě je tento materiál uveden ve vnitřní směrnici. DDHM na účet 028 se účtuje od PC 1 tis., DDNM na účet 018 od PC 3 tis. Změny způsobů oceňování nenastaly. Účetní jednotka provádí účetní odpisy a nepapuje. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2307836.05 | 2731136.07 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 16074.00 | 379516.22 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2291762.05 | 2351619.85 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 725646.68 | 1070214.28 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 725646.68 | 1070214.28 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1497812.97 | 1632570.85 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 817280.00 | 817280.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 680532.97 | 815290.85 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 2467015.00 | 2467015.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 2061813.00 | 2061813.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 405202.00 | 405202.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2064280.70 | 2966906.20 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
PO zapsaná v OR - Krajský soud v Ústí nad Labem, oddíl Pr, vložka 641, datum zápisu: 3. ledna 2006. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení nenastaly žádné situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
pro tabulku není náplň,u účetní jednotky daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je plně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Daná situace v účetní jednotce nenastala. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 785728.39 | 163007.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst.1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.5 | Jedná se o pohledávku za 4Q 2019. | 1500.00 |
C.I.3. | Na tomto účtu organizace vykazuje investiční majetek pořízený z prostředků EU, zejména Centrum odborného výcviku. | 72791438.92 |
C.I.5. | Dle ČÚS č. 708 se na tomto účtu eviduje dooprávkování (dopočet odpisů za rok 2012) z důvodů změny metody odepisování od 1. ledna 2013 ve výši 3 771 852,04 Kč a dále doúčtování zůstatkové ceny neodepsaného majetku z důvodu převodu na účet 028 ve výši 22 583,65 Kč. | 3794435.69 |
C.I.7. | Kontrolou na začátku měsíce července 2014 bylo zjištěno, že při vyúčtování nákladů na spotřebu plynu došlo ze strany zřizovatele k chybnému uvedení konečného stavu plynoměru a škole byl doručen opravný daňový doklad na snížení nákladů na spotřebu plynu za období od 1. 3. do 30. 11. 2013. Škola podala dodatečné daňové přiznání a odvedla FÚ dodatečnou daň ve výši 42 389 Kč. | 289996.00 |
C.II.4 | Účet 414 - zvýšení z důvodu převodu finančních prostředků (spolufinancovaných z EU) - zůstatků k 31.12.2019. | 409984.38 |
D.II.8 | Účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je ovlivněn zapojením účetní jednotky v projektech - Šablony, Erasmus, Nakap a Firmičky, které jsou vypláceny zálohově a navíc mají přesah přes rok. | 6787772.52 |
D.III.37 | Účet 389 - Dohadné účty pasivní obsahuje zejména zálohy za energie vážící se k prosinci roku 2019 a spotřebovaný materiál na výměnu oken. | 992666.52 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.2 | Spotřeba enegie se zvýšila z důvodů nárůstu spotřebovaných energií v předaném Centru odborného výcviku a nárůstu samotných komodit. | 2037124.26 |
A.I.9 | Cestovné bylo zvýšeno z důvodů zapojení účetní jednotky do programu Erasmus | 713277.39 |
A.I.28 | Odpisy jsou ovlivněny svěřením Centra odborného výcviku v hodnotě cca 50,5 milionu Kč, odpisy za říjen až prosinec tohoto Centra byly z důvodů změny účetní naúčtovány hromadně v prosinci 2019. | 2600230.00 |
A.II.3 | Kurzové rozdíly reflektují zapojení účetní jednotky do programu Erasmus, který byl finacován v eurech. | 101792.58 |
B.I.17 | Rok 2018 byl ovlivněn přijetím plnění od pojišťovny z důvodů zatečení vody do budovy B. | 0.00 |
B.II.3 | Kurzové rozdíly reflektují zapojení účetní jednotky do programu Erasmus, který byl financován v eurech. | 89695.17 |
B.IV.2 | Účetní jednotka je zapojena do několika projektů. | 62727523.73 |
A.V.1 | Daň z příjmu - základ daně je do 300 tis. Kč - uplatněno osvobození veřejně prospěšného poplatníka ve výši 300 tis. Kč. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1117185.13 |
A.II. Tvorba fondu | 692917.32 |
1. Základní příděl | 692917.32 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 369463.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 154995.00 |
3. Rekreace | 4520.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 99978.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 69800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 40170.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1440639.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6301475.68 |
D.II. Tvorba fondu | 4440041.88 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 344953.90 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 3788087.98 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 157000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 150000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 4654692.13 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 4654692.13 |
D.IV. Konečný stav fondu | 6086825.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 661393.28 |
F.II. Tvorba fondu | 650880.64 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 650880.64 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 442904.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 273504.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 169400.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 869369.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 77404303.10 | 19574914.90 | 57829388.20 | 6433543.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 74254955.90 | 18561310.90 | 55693645.00 | 4239801.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 660642.20 | 340427.00 | 320215.20 | 331375.20 |
G.6. | Ostatní stavby | 2488705.00 | 673177.00 | 1815528.00 | 1862367.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 17717424.97 | 0.00 | 17717424.97 | 17717424.97 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 16204685.58 | 0.00 | 16204685.58 | 16204685.58 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1512739.39 | 0.00 | 1512739.39 | 1512739.39 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |