A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti v následujícícm účetním období, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2016. V roce 2016 se změna metod týkala především změny průběžným vykazováním na účtech 044 a 045, kte ré byly k 1.1.2016 zrušeny. Od r. 2016 došlo ke změněn metody u vykazování služeb bytového hospodářství. Do konce roku 2015 se zobrazovaly výsledkově, od roku 2016 se účtují jako přeprodeje. Vliv se projevuje na účtu 324. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701- č. 710 a metodiky JMK. Zásoby - pořizovací cena, způsob ú čtování zásob B Majetek - způsob oceňování: Majetek pořízený koupí a investiční výstavbou - Pořizovací cenou, tj. Cenou pořízení a nákladů souvisejících as pořízením. ÚJ vychází při určení nákladů souvisejících s pořízení DM z § 55 V č. 410/2009 Sb Na účtu 042 ÚJ eviduje náklady související s pořízením DM od okamžiku rozhodnutí oprávněného orgánu obce o pořízení DM. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Úroky z dlouhodo bých úvěrů jsou provozním nákladem. Majetek pořízený darem nebo bezúplatně, majetek zjištěný jako inventarizační přebytek - reprodukční cenou. Pozemky jako historický majetek převedený na ÚJ v roce 1992 byly oceněny reprodukční pořizovací cenou dle platných předpisů v letech 1996-1997. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2016 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. DDHM: stanovena hranice ocenění od 3000,-- Kč do 40000,-- Kč DDNM: stanovena hranice ocenění od 7000,-- Kč do 60000,-- Kč Majetek hodnoty nižší jak 3000,-- Kč účtuje jednak přímo do spotřeby, pouze ty věci, které mají použitelnost delší než jeden rok a vyžaduje si to charakter věci, vede ÚJ v operativní eviden ci. Cenné papíry a majetkové účasti: Rozhodující vliv a podstatný vliv - pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2016 v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Zásoby - pořizovací cena včetně souvisejících nákladů Opravné položky: ÚJ vytváří opravné položky k pohledávkách podle § 65 V410/2009 S b. Vždy k 31.12. daného účetního období Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, doba životnosti je stanovena individuálně. Přepočet údajů v cizích měnách na česk ou měnu není stanoven, protože žádné platby nebyly realizovány v cizí měně. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově. Časové rozlišení: ÚJ časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Rovněž služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného nejsou časově rozlišovány. Reálná hodnota: Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hr anice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 200tis.Kč, přičemž tato hranice je určena rozdílem mazi kupní a pořizovací cenou. Vypořádání dotací - ÚJ považuje za okamžik vypořádání dotací příjem peněz v případě, že se poskytují na základ ě již uhrazených výdajů anebo datum, kdy má být dle rozhodnutí a smlouvy podána závěrečná zpráva. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 38446910.52 | 33695383.81 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3152524.55 | 3134032.61 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3344663.69 | 3344663.69 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 31949722.28 | 27216687.51 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 13527329.11 | 4477853.11 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 13506632.00 | 4457156.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 20697.11 | 20697.11 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 920831.99 | 920831.99 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 920831.99 | 920831.99 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 51053407.64 | 37252404.93 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 62000.00 | 1000000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1250101.18 | 1225041.76 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | Zjištění chybného rozpouštění dotací v minulých letech: ČOV - celková dotace na stavbu byla ve výši 32 336 000,-- Kč, na kartu majetku zapsáno a v účetnictví se v minulých jednotlivých letech rozpouštěla hodnota dotace pouze 3 233 600,-- Kč, proběhla opr ava navýšení zapsání celkové výše dotace do karty a doúčtování výše rozpouštění dotace z minulých let ve výši +3 629 074,09 Kč. Penzion - doúčtování chybně rozpouštěné dotace z minulých let ve výši - 33 592,60 Kč. Bytový dům čp.425 - ZÚ - oprava chybně rozpouštěné dotace z minulých let ve výši -9 968,24 Kč. Počáteční stav účtu ve výši 4 979,08 je způsoben opravou chybně rozpouštěné dotace na bytový dům čp. 425 a 491 v r. 2013. V r.2017 bylo opraveno chybné nezařazení majetku, které mělo být provedeno v r.2016. Jedná se o příjezdovou cestu k RD na ul. Divácká ve výši 431 810,35 Kč. | 3946202.68 |
A.IV.3. | Na účet převedeny zálohy zaplacené EPK, které nebyly vyúčtovány. Dodavatel EPK je v insolvenci. | 56000.00 |
A.IV.5. | Na účet převeden přeplatek energií na základě vyúčtovacích faktur, jedná se o přeplatek, který dosud nebyl uhrazen od dodavatele EPK, který je v insolvenci. | 148081.00 |
C.I.7. | Zjištění chybného účtování . Jedná se o částku přesahující významnost definovanou v § 26 prováděcí vyhlášky. V roce 2017 byl odpesán z majetu obce pozemek p.č.11002/2 - 715m2 a p.č. 11002/3 - 134m2 z účtu 031, ale z účtu 455, kde byla zaúčtována záloha k odepsanému pozemku, který byl vyřazen z majetku obce k odúčtování na účet 647 nedošlo. | 339600.00 |
C.I.1. | Předání TZ budovy do majetku ZŠ a MŠ Šitbořice, příspěvková organizace. Výměna kotlů a ohřívače. | 1856676.00 |
A.IV.3. | Zálohy zaplacené EPK převedeny na účet 469 - jedná se o pohledávku a bude tvořena opravná položka. | 56000.00 |
A.IV.5. | Převedeny zálohy EPK z účtu 465 a dotvořeny opravné položky. | 56000.00 |
A.I.5. | Pořízení nového sotware KEO4 - účetnictví | 52640.00 |
A.II.3. | Zařazení márnice | 1515079.66 |
A.II.3. | Zařazení budovy (bývalá Jednota) | 906220.00 |
A.II.3. | TZ budovy garáže před budouvou OÚ - Lékarna | 1073999.66 |
A.II.4. | Zařazení - infokanál 2019 | 75950.73 |
A.II.4. | Zařazení - infokanál 2019 | 60433.69 |
A.II.4. | Zařazení - systém Orkan | 94635.18 |
A.II.4. | Zařazení - univerzální nosič Park Ranger | 1530063.00 |
A.II.4. | Pořízen dýchací přístroj vzduchový PSS 4000 Drager | 44412.48 |
A.II.4. | Pořízen dýchací přístroj vzduchový PSS 4000 Drager | 44412.48 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | 0.00 | |
B.I.11. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 181238.63 |
G.II. Tvorba fondu | 225484.05 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 225460.86 |
4. Ostatní tvorba fondu | 23.19 |
G.III. Čerpání fondu | 136537.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 270185.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 229639091.28 | 68564215.00 | 161074876.28 | 161626530.96 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 9161819.93 | 2217380.00 | 6944439.93 | 7040931.93 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 33359606.02 | 14062781.00 | 19296825.02 | 19758969.02 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 20990933.28 | 2025739.00 | 18965194.28 | 17321939.62 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 25757987.27 | 7477420.00 | 18280567.27 | 18801858.27 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 105649659.24 | 28393956.00 | 77255703.24 | 79278855.24 |
G.6. | Ostatní stavby | 34719085.54 | 14386939.00 | 20332146.54 | 19423976.88 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12353285.66 | 0.00 | 12353285.66 | 13202016.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 80033.94 | 0.00 | 80033.94 | 80033.94 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 6959264.28 | 0.00 | 6959264.28 | 7850891.97 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3667884.39 | 0.00 | 3667884.39 | 3624053.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1646103.05 | 0.00 | 1646103.05 | 1647037.13 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 664943.45 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 664943.45 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |