A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly v nepřetržitém pokračování činnosti. Účetní jednotka vznikla schválením zřizovací listiny zastupitelstvem JMK dne 19. 2. 2015 s účinností zřizovací listiny od 1. 3. 2015, změna zřizovací listiny 18. 2 2016 (změna názvu a adresy). |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V organizaci nenastaly změny uspořádání, označování a obsahového vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Nenastaly změny ve způsobu oceňováníani nenastala a změna předmětu činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci je vedeno účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Náv rh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".Organizace používá a bude používat ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. V organizaci je pořizován DHM a DNM v pořizovacích a reprodukčních cenách dle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Nakupované zásoby jsou oceněné pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob účtování B. Majetek vyrobený vlastní činností bude oceňován vlastními náklady. Úbytky zásob ze skladu budou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Organizace vede depozitní prostředky klientů na rozvahovém účtu. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (MS 2/2016) tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Na účtu 915 je zaúčtována pohledávka příspěvku na provoz účelově určeného od zřizovatele a jiné účetní jednotky. Ke 30. 6. došlo k přeřazení majetku z 028 do 902 a z 902 k vyřazení evidence majetku dle nových hranic pro zařazení DDHM a DDHM pod stanovenou hranici (do konce roku 2018 organizace evidovala majetek od 500,- Kč do 999,99 Kč na účtu 902, od 1000,- Kč do 40 000 Kč na účtu 028, od 1. 1. 2019 je hranice pro DDHM 3 000,- Kč do 40 000,- Kč a drobný majetek 1000,- Kč do 2 999,99 Kč). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2583307.48 | 950010.93 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 1502.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2093470.48 | 491508.93 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 7337.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 482500.00 | 457000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1070396.00 | 1070596.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 821752.00 | 821752.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 248644.00 | 248844.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1512911.48 | -120585.07 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 04150015, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Brně, oddíl Pr, vložka 1887 25. 6. 2015, zřizovatelem organizace je Jihomoravský kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nenastaly významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení mimořádné účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí ani k zápisu do katastru dosud nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 403990.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 13788.00 | 3710.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
32. | Na účtu 374 záloha na transfery - stav 540 000 Kč vratka účelového příspěvku na provoz sociální služby poskytnutého dle § 105 zákona o sociálních službách, ve službě domov se zvláštním režimem, Tento příspěvek byl poskytnut dle smlouvy č. JMK056383/19/OSV ve výši 4 805 300 Kč, použito bylo 4 265 300 Kč. Dále byl poskytnut příspěvek na provoz sociální služby dle § 101 a zákona o sociálních službách ve výši 13 273 000 Kč a byl vyčerpán na osobní náklady. Dle § 105 organizace obdržela pro službu domov pro seniory 831 400 Kč a pro službu domov se zvláštním režimem 3 973 900 Kč z čehož bylo vyčerpáno 3 433 900 Kč. Zasedáním Zastupitelstva schválilo usnesením č. 2224/19/Z24 navýšení příspěvku na provoz sociální služby dle § 101 a zákona o sociálních službách ve výši 1 812 200 Kč. Tento příspěvek byl pro službu domov pro seniory 3 222 000 Kč a pro domov se zvláštním režimem 11 863 200 Kč, celkem 15 085 200 Kč. Příspěvek na provoz bez účelového určení byl schválen ve výši 6 550 000 Kč a celý byl použit do výnosů. Účet 348 0100- pohledávka za zřizovatelem příspěvek na provoz bez účelového určení je nulová. Účet 349 je nulový - odvedeny zřizovateli finanční prostředky fondu investic dle splátkového kalendáře ve výši 2 856 400 Kč. Organizace obdržela od zřizovatele investiční příspěvek na zastřešení terasy hlavní budovy 500 000 Kč (Zasedání Zastupitelstva 27/5 2019). Finanční prostředky byly obdrženy a použity a účet 348 0200 pohledávky na dotace na investice je nulový. Účet 381 náklady příštích období účet je nulový. Účet 383 - výdaje příštího období, zde jsou zaúčtovány náklady z faktur, jejichž výše je známá, ale faktury byly obdrženy až po datu 31. 12. 2019. Účet činí 202 463,35 Kč. Účet 384 a 388 je nulový, na účtu 389 je zaúčtovanýá dohadná položka za vodné a stočné ve výši 19 267 Kč (kvalifikovaný odhad za období 14. 12. - 31. 12.). | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
IV.2. | Účet 672 - zaúčtován do výnosů příspěvek na provoz sociální služby dle § 105 zákona č. 108/2006 Sb. o sociálních službách ve výši 831 400 Kč u služby domov pro seniory, 3 433 900 Kč domov se zvláštním režimem, příspěvek na provoz sociální služby dle § 101 a zákona o sociálních službách domov pro seniory ve výši 3 222 000 Kč a ve službě domov se zvláštním režimem 11 863 200 Kč, dále byl zapojen do výnosů příspěvek na provoz bez účelového určení ve výši 6 550 000 Kč. Na účet 672 je zaúčtováno časové rozlišení transferů ve výši 13 788 Kč. | 1400.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
1 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 97401.00 |
A.II. Tvorba fondu | 551772.00 |
1. Základní příděl | 551772.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 515547.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 77220.00 |
3. Rekreace | 416460.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 19868.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1999.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 133626.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 211946.68 |
D.II. Tvorba fondu | 289986.22 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 6818.22 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 183088.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 100080.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 213373.62 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 103587.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 109786.62 |
D.IV. Konečný stav fondu | 288559.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 108692.77 |
F.II. Tvorba fondu | 4140816.82 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 3641216.82 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 499600.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 3849851.70 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 993851.70 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2856000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 399657.89 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 153067141.89 | 8209009.00 | 144858132.89 | 146423416.89 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 140075728.18 | 6404490.00 | 133671238.18 | 134731358.18 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 4264213.97 | 571988.00 | 3692225.97 | 3844781.97 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3365250.93 | 642425.00 | 2722825.93 | 2890393.93 |
G.6. | Ostatní stavby | 5361948.81 | 590106.00 | 4771842.81 | 4956882.81 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1329438.00 | 0.00 | 1329438.00 | 1329438.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 591447.00 | 0.00 | 591447.00 | 591447.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 307173.00 | 0.00 | 307173.00 | 307173.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 430818.00 | 0.00 | 430818.00 | 430818.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |