Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Činnost účetní jednotky dle zřizovací listiny : Mateřská škola poskytuje předškolní vzdělávání v souladu s cíli předškolního vzdělá-vání uvedenými v § 33 a podle vzdělávacích programů uvedených v § 3, § 4 a § 5 zá-kona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, středním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů. Zařízení školního stravování – Školní jídelna a školní jídelna – výdejna poskytují školské služby podle § 119 zákona č. 561/2004 Sb., o předškolním, základním, střed-ním, vyšším odborném a jiném vzdělávání (školský zákon), ve znění pozdějších předpisů. Zařízení školního stravování zajišťuje vedle stravování žáků také závodní stravování zaměstnanců příspěvkové organizace. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období ve zřizovací listině: Příloha č. 1 ke Smlouvě o výpůjčce ze dne 26. 2. 2004, která je přílohou č. 1 Zřizovací listiny Mateřská škola Jirkov, příspěvková organizace. Vymezení majetku ve vlastnictví města Jirkova, který organizaci předává do výpůjčky k jejímu vlastnímu hospodářskému využití . Důvodová zpráva – na základě změn v hodnotě majetku ve výpůjčce byla aktualizována příloha č. 1 ke smlouvě o výpůjčce, která je přílohou č. 1 zřizovací listiny, a to takto: STAVBY účet 021 – účet 021- 600. Dle podkladů z odboru majetku města a útvaru investic byla zvýšena hodnota majetku na účtu 021-600 o nové herní prvky rozmístěné na zahradě Mateřské školy Jirkov, Studentská 1318 , a to o částku 30 831,20 Kč.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka plně aplikuje obecné účetní zásady. Účetní jednotka účtuje pořízení a úbytky zásob potravin způsobem A Zásoby stejného druhu jsou vedeny v ocenění FIFO - v průměrných cenách. Ocenění, evidence a účtování nehmotného dlouhodobého majetku Majetek, který má charakter DDNM, jehož pořizovací cena nedosahuje hodnoty do 1 000,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 518 a není dále evidován. Majetek, který má charakter DDNM, jehož pořizovací cena dosahuje hodnoty vyšší než 1 000,00 Kč do 7 000,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 518 a je evidován v operativní a podrozvahové evidenci na příslušnou analytiku účtu 901. DDNM od 7 000,00 Kč do 60 000,00 Kč se eviduje prostřednictvím účtu 018 - Drobný dlouho-dobý nehmotný majetek. Při pořízení se jeho pořizovací cena účtuje vždy jako spotřeba výkonů – účet 558, současně je evidován do majetku souvztažným zápisem 018 / 078. Ocenění, evidence a účtování hmotného dlouhodobého majetku Majetek, který má charakter DDHM, jehož pořizovací cena nedosahuje hodnoty do 500,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 501. Majetek, který má charakter DDHM, jehož pořizovací cena dosahuje hodnoty od 500,00 Kč do 2 999,00 Kč, je účtován přímo do spotřeby na příslušnou analytiku účtu 501 a je evidován v operativní a podrozvahové evidenci na příslušnou analytiku účtu 902. DDHM od 3 000,00 Kč do 40 000,00 Kč se eviduje prostřednictvím účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. Při pořízení se jeho pořizovací cena účtuje vždy jako náklady z drobného dlouhodobého majetku – účet 558, současně je evidován do majetku souvztažným zápisem 028 / 088. DHM od 40 000,00 Kč se eviduje prostřednictvím účtu 02x - Dlouhodobý hmotný majetek. Při pořízení se jeho pořizovací cena účtuje na účet 02x a je odepisován na základě odpisového plánu, který je řešen směrnicí naší organizace. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností: Účetní jednotka nemá a neměla v majetku hmotný a nehmotný majetek vytvořený vlastní činností. Ocenění podílů a cenných papírů: Účetní jednotka nemá a neměla v majetku žádné podíly ani cenné papíry, charakter její činnosti to zcela vylučuje. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny: Reprodukční cena byla v běžném účetním období použita pro ocenění majetku k prodeji - automobil cena byla stanovena podle zákona o oceňování majetku (tj. znaleckým posudkem). Změny oceňování: V běžném účetním období nedošlo v účetní jednotce oproti předcházejícímu období ke změnám v účetní metodice. Odepisování: Odpisy účetní Odpisový plán účetních odpisů majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích. Sazba účetních odpisů je stanovena z doby životnosti majetku jako jednotná měsíční sazba pro celou dobu odepisování. Účetní odpisy jsou účtovány měsíčně. Odpisový plán na rok 2019 je řešen směrnicí „Odpisový plán“, kde je řešena metodika odepiso-vání naší organizace.. Odpisy daňové Organizace daňové odpisy nepoužívá, neprovozuje žádnou hospodářskou činnost. Odchylky od účetních metod: Účetní jednotka plně respektuje účetní metody a nedošlo k odchýlení od těchto metod ve smyslu § 7, odst. 5 zákona o účetnictví. Opravné položky k majetku - pohledávky :Pro tvorbu této položky není v účetnictví roku 2019 náplň. Opravné položky k majetku - ostatní: Pro tvorbu této položky není v účetnictví roku 2019 náplň. Přepočet údajů cizí měny na českou měnu:Tato kategorie se v účetní jednotce nevyskytuje. Rozpis přijatých dotací na dlouhodobé a provozní účely:Přímé náklady Krajský úřad - 49 132 tis.,Příspěvek na provoz Město Jirkov - 6 403 tis.,VPP (Veř.prosp. práce) Úřad práce ČR -164 tis.,DHM Odpisy - 12 tis.,Dofinancování MN Obec Otvice - 98 tis., Šablony II MŠMT -1152 tis.,Tandem- Příhraniční spolupráce MŠMT -ČNFB -18 tis., Celkem: 56 980 tis.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti:po lhůtě splatnosti starší 6 měsíců a více: Závazky vůči zaměstnancům účet 331 -nevyzvednutá mzda v částce 5 640,- Kč z 8/2018 (tato mzda bude na účtu 331 do 8/2021 poté bude tento závazek zaúčtován do výnosů, jako zánik 331/649) Účetní jednotka neeviduje žádné pohledávky ani závazky s dobou splatnosti delší než pět let. Neuhrazené splatné závazky pojistného na sociální zabezpečení , příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, závazky veřejného zdravotního pojištění a daňové nedoplatky u místně pří-slušných finančních orgánů Účetní jednotka neeviduje žádné závazky po lhůtě splatnosti u této kategorie. Pronajatý majetek (vlastní) uvedený v rozvaze Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy o pronájmu svého majetku. Pronajatý majetek (cizí) uvedený v rozvaze Účetní jednotka nemá uzavřeny žádné smlouvy o pronájmu cizího majetku, který by byl vykazován v rozvaze. Majetek neuvedený v rozvaze - jedná se o majetek vedený v podrozvahové evidenci a v operativní evidenci. V letošním roce UJ pořídila Automobil v částce 443 509,-Kč z fondu investičního , a to se souhlasem zřizovatele- vše je zdokumentováno v inventurách r. 2019. UJ UJ prodala automobil starý v částce 48 000,- Kč za cenu která byla stanovena znaleckým posudkem, a o tuto část-ku si navýšila investiční fond. Významné události po datu účetní závěrky U účetní jednotky nedošlo k významným událostem po datu účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5932561.475949292.59
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek278462.02217803.02
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5654099.455731489.57
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku51112987.8251082156.62
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 51112987.8251082156.62
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -45180426.35-45132864.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti12000.0012000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.298512.37
A.II. Tvorba fondu718100.00
1. Základní příděl718100.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu541752.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování91866.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport102659.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění311700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu35527.00
A.IV. Konečný stav fondu474860.37

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.287809.54
D.II. Tvorba fondu2156689.43
1. Zlepšený výsledek hospodaření215193.43
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie1892496.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové7000.00
5. Peněžní dary - neúčelové42000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1405797.03
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele215193.43
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1190603.60
D.IV. Konečný stav fondu1038701.94

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.337815.00
F.II. Tvorba fondu263193.43
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu0.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace48000.00
7. Převody z rezervního fondu215193.43
F.III. Čerpání fondu443509.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku443509.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu157499.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou48000.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6448000.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 71011480
sestavená k 31.12.2019
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem