A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti, nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Obsahové vymezení položek účetních výkazů odpovídá vyhláškce č. 410/2009 Sb.Z důvodu věrného obrazu účetnictví bylo k 31.12.2011 provedeno plnédooprávkování dlouhodobého majetku.Od roku 2012 jsou účtovány odpisyhmotného a nehmotného majetku do nákladů (řádek A.I.28 výkazu zisku a ztrátya transférové podíly do výnosů (řádek B.I.16 výkazu zisku a ztráty ). Náklady do fondu oprav společenství vlastníků bytovýchjednotek jsou od roku 2012 účtovány dle vyúčtování fondu oprav společenstvívlastníků bytových jednotek.Dohadné položky u poskytnutých dosudnevypořádaných dotací jsou stanoveny dle výše placených záloh vzatujících sek účetnímu období, u nevyfakturovaných dodávek energií dle nevyúčtovanýchzáloh.Bezúplatně nabyté pozemky jsou oceněny reprodukční pořizovací cenou -zastavěná plocha 200,- Kč/m2 a ostatní pozemky 10,- Kč/m2.Odpisování se provádí na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných odpisů. Věcná břemena vedena do roku 2013 jako nehmotný majetek na syntetických účtech 014 a 018 byla přeúčtována v roce 2014na účet 029 a jejich oprávky na účet 089. Nově pořízená věcná břemena ve výši 0,01 Kč až 40000,- Kč jsou od roku 2015 vedena na účtu 028 a jejich oprávky na účtu 088. Do konce roku 2016 byly účtovány částky přijatých dotací na výkon pěstounské péče UZ 13010 na účet 472 a výnosy z dotace účtovány do výnosů na účet 672 proti dohadným účtům aktivním 388, od roku 2017 jsou výnosy z dotace ve výši nerealizovaných výdajů do konce účetního období přeúčtovány na účet 384 výnosy příštích období. Od 1.1.2018 není účtováno o fondu rozvoje bydlení, zústatek fondu byl převeden do jmění účetní jednotky k 31.12.2017, zústatek z běžného účtu fondu byl převeden na základní běžný účet. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví města je vedeno jako podvojné, na základě obecně závaznýchpředpisů a vnitřní směrnice Účetní jednotka tvořila opravné položky kpohledávkám dle § 64 vyhlášky č. 410/2009 sb..Účetní jednotka časově rozlišuje významné položky nákladů a výnosů, zejménanáklady a výnosy za energie a náklady související s pronájmem. Nejsou časověrozlišovány nevýznamné částky,pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich výši.Jednotlivé účetnípřípady účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje. Jakopodnikatelská činnost se účtují hospodářské operacesouvisející s provozem bytového fondu města, s běžným provozem vodovodní akanalizační sítě města, provoz zpoplatněných parkovišť, provoz televizníhokabelového rozvodu, prodej a nákupzboží (na nákladových a výnosových účtech účtového rozvrhu). Účetní jednotkav roce 2019 odepisuje majetkek na základě odpisového plánu schváleného radouměsta ročnímodpisem, který bude zúčtován k 31.12. běžného roku , v roce 2011 byloprovedeno doopravkování dlouhodobého majetku. Odpisy jsou stanoveny dleodpisového plánu pro jednotlivé druhy majetku. Součástí pořizovací cenymajetku jsou ivýdaje na projekty, studie proveditelnosti a náklady související sezabezpečením financování prostřednictvím dotací. Zásoby jsou ocenňoványpořizovacími cenami a externími náklady přímoúčtovanými dodavateli. Přepočet údajů v cizích měnách se provádí dle denníhokurzu ČNB. Všechny peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419kromě sociálního fondu, který jeúčtován výsledkově - tvorba do nákladů a užití proti účtu 419.. Hladinavýznamnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulých účetních období na408 je stanovena ve výši 0,3 % aktiv netto zaminulé účetní období nebo částky 260000,- Kč.Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila v případě překročení hranice 0,3% aktiv netto na částku 260 tis. Kč . Od roku 2018 jsou účetně odepisovány nedobytné pohledávky, u kterýé nebyly vymoženy žádné částky za posledních 5 let.. Finanční majetek ve společnostech s rozhodujícím a podstatným vlivem účetní jednotka nepřeceňuje na reálnou hodnotu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 413780904.27 | 372693261.71 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 18755.00 | 18755.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2202714.61 | 1663370.50 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 411559434.66 | 371011136.21 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3303823.17 | 1787088.75 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3303823.17 | 1787088.75 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 58601652.02 | 40738028.46 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 48402864.02 | 40738028.46 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 10198788.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 20262.34 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 20262.34 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 71327104.00 | 109750572.46 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 24116788.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 69137104.00 | 83218104.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 2190000.00 | 2415680.46 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 26066.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 26066.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 383987765.46 | 305447544.12 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.30 | Na účtu 381 jsou zaúčtovány předpisy dotací dle dotační smlouvy pro společnost Komerční domy s.r.o. splatné v následujících letech ve výši 7192980,- Kč na splátky jistiny a úroky z úvěru | 7192980.00 |
B.III.11 | Snížení stavu běžných účtů v roce 2019 ve výši 51133242,03 Kč - zejména z důvodu předfinancování výdajů na projekt modernizace infrastruktury základního školství v Rožnově p. R. - částka 40447562,11 Kč a plné čerpání dalších výdajů na pořízení majetku mimo projekt modernizace škol odborem investic ve výši 41733856,93 Kč. | 92180280.55 |
C.I.7 | V roce 2009 byl zaúčtován předpis daně z příjmu ve výši 6292790,-Kč, v roce 2010 bylo opraveno snížení předpisu zápisem 341MD/408DAL ve výši 3584590,-. Kč. V roce 2009 byl 2x zaúčtován předpis pořízení inženýrských sítí ve výši 9444147,33 Kč, v roce 2010 opraveno zápisem 408MD/042DAL.V roce 2010 nebyl zaúčtován předpis závazku za věcné břemeno ve správné výši o 210000,- Kč, v roce 2011 opraveno zápisem 041MD/408DAL.V roce 2010 byly zaúčtovány předpisy přijatých dotací na pořízení majetku ve výši 9320982,72 Kč do výnosů, v roce 2011 opraveno zápisem 408MD/403DAL.V roce 2010 nebyl zúčtován dohad výnosu 693948,50 Kč z dotace na vzdělávání ředitelů škol, opraveno v roce 2011 zápisem 388MD/408DAL. V roce 2011 byl opraven předpis výnosů z pronájmu bytů z předchozích let ve výši 871788,48 Kč zápisem 311MD/408DAL a předpis závazku z prodeje pohledávek bytů ve výši 132104 Kč zápisem 408MD/325DAL. V roce 2012 byla provedena oprava dooprávkování majetku z roku 2011 ve výši 3155549,97 Kč zápisem 408MD/082DAL V roce 2011 byl odúčtován částečně předpis odměny za zpětný odběr odpadů z roku 2011 ve výši 567710,- Kč, opraveno v roce 2012 zápisem 649MD/408DAL. V roce 2013 byl opraven předpis výnosu z nájmu bytů ve výši 175834,- Kč zápisem 408MD/311DAL. V roce 2013 bylo sníženo rozpuštění transferů k dlouhodobému majetku do výnosů z roku 2012 ve výši 680850,63 zápisem 408MD/403DAL.V roce 2014 byla opravena výše odpisů z důvodu překlasifikace zatřídění majetku ve výši 371570,- Kč zápisem 408MD/081a082DAL.V roce 2014 nebyl zúčtován předpis výnosu z dotace na volby 342524,89 Kč ve výši nedoplatku, který byl obdržen v roce 2015, opraveno v roce 2015 zápisem 346MD/408DAL.V roce 2015 byl zaúčtován dodatečný předpis pohledávek z nájmu bytů z předchozích let ve výši 531864,- Kč zápisem 311MD/408DAL. V roce 2015 byly zaúčtovány opravy víceúčelového hřiště na účet 042 ve výši 545783,- Kč, opraveno v roce 2016 zápisem 408MD/042DAL, dále byly v roce 2016 zaúčtovány dodatečně OP k pohledávkám po lhůtě splatnosti z roku 2015 a předcházejících ve výši 1242669,70 Kč, opraveno zápisem 408MD/194DAL a rozpuštění opravných položek vytvořených v roce 2013 k pohledávkám, které již byly vyrovnány v předchozích letech ve výši 90473,60 Kč, opraveno zápisem 194MD/408DAL, dále byla provedena oprava zaúčtování snížení výnosových sankčních úroků z předchozích let ve výši 307569,- Kč zápisem 408MD/641DAL. V předcházejících účetních obdobích byl výnos z dotace na výkon sociální práce UZ 13015 zaúčtován na účet 672 ve výši nákladů přesahující výši poskytnuté dotace o 339411,- Kč , tyto výnosy byly opraveny zápisem 408MD/0346DAL. | 18861303.86 |
D.II.8 | Přijatá záloha na projekt profesionální a strategický výkon veřejné správy v Rožnově p. R. 3165854,56 Kč a projekt Efektivní úřad v Rožnově p. R. 3324366,24 Kč | 6490220.80 |
D.II.7 | V roce 2019 se snížily dlouhodobé závazky celkem o 2427320,- Kč, z toho byly uhrazeny splátky ze smluv na výkup inženýrských sítí ve výši 1250272,50 Kč a byly uzavřeny nové smlouvy na tyto výkupy ve výši 770643,50 Kč | 2427320.00 |
A.II.1 | Hodnota pozemků převyšuje 10% hodnoty aktiv neto, v pozemcích jsou hodnoty pozemků podle druhu uvedeny v části H přílohy | 148525270.72 |
A.II.3 | Hodnota staveb po korekcích (oprávkách) převyšuje 10% hodnoty aktiv neto, hodnoty staveb jsou podle druhu uvedeny v části G přílohy. V roce 2018 byl vložen majetek kanalizací v účetní hodnotě 72310190,04 Kč do společnosti Vodovody a kanalizace Vsetín. | 562607748.89 |
A.III.1 | V ocenění v osobách s rozhodujícím vlivem jsou účasti ve společnostech včetně příplatků do vlastního kapitálu: Komerční domy Rožnov spol.s.r.o 59394889,- Kč,Městské lesy Rožnov s.r.o 100000,- Kč, Krytý bazén Rožnov s.r.o 33798750,25 Kč a TV Beskyd s.r.o. 690659,75 Kč, nejsou přeceněny ekvivalencí | 93984299.00 |
A.III.6 | Ocenění majetkovéh účastí ve společnosti s menšinovým vlivem: Vodovody a kanalizace Vsetín, a.s. 145772152,30 Kč není přeceněno na reálnou hodnotu. Nový podíl této účasti ve společnosti činí 13,55 %. | 145772152.30 |
B.II.32 | Na dohodných účtech aktivních bylo celkem 39882965,73 Kč, z toho byla zaúčtována dodaná položka na výnos dotace modernizace základního školství v Rožnově p.R. ve výši 31740609,90 | 39882965.73 |