A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování nebyly měněny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka na základě Rozhodnutí RMO ze dne 8. 6. 2010, Usnesení č. 11100/RMO610/134 s účiností od 1. 1. 2010 vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu v souladu s § 9 odst. 3 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů. Účetní jednotka provádí účetní odepisování majetku na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem formou rovnoměrných účetních odpisů. Na majetkových účtech 022 a 028 je veden rovněž majetek (2 ks pianina), který v současné době nesplňuje podmínky stanovené obsahovým vymezením položek (cena pořízení - historické ceny) pro dlouhodobý majetek, ale v minulosti toto splňoval. V podrozvahové evidenci účetní jednotka eviduje DDHM a DDNM do stanovené hranice ocenění od 1.000,- Kč za jednotku a ostatní majetek dle rozhodnutí účetní jednotky. Evidovány jsou také dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce nebo jeho převzetí z jiných důvodů. V podrozvahové evidenci je veden na základě smlouvy o výpůjčce od KMO nebytový prostor na ulici 28. října 2 ve výši 26,675.022,06 Kč. ZMO na svém jednání dne 12. 12. 2018 svým Usnesením č. 15/ZM1822/2 schválilo v rámci rozpočtu pro KSA neinvestiční příspěvek na provoz ve výši 20.076 tis. Kč a a příspěvek na odpisy ve výši 599 tis. Kč. RMO dne 29. 1. 2019 usnesením 586/RM1822/10 schválila navýšení neinvestičního příspěvku na provoz o 1.083 tis. Kč z důvodu krytí dopadů legislativních změn na osobní náklady v roce 2019. V rámci finančního vypořádání se zřizovatelem bylo požádáno o dodatečnou vratku ve výši 30 666 Kč jako rozdíl mezi plánovanými skutečnými odpisy v roce 2019. Dle dodatku č.2 k metodickému stanovisku č. 1/2016 se mění postup v tvorbě fondu investic. Nově se tvoří fond investic až v okamžiku přijetí penežních prostředků. Z tohoto důvodu nebyl vytvořen fond investic ve výši vratky ve výši 30 666 Kč a tento bude vytvořen v roce 2020, v okamžiku přijetí peněžních prostředků. Rozhodnutím MK ČR č. 2483/2019 OULK ze dne 28. 5. 2019 byla organizaci přiznána neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ČR na rok 2019 z Programu státní podpory profesionálních divadel v celkové částce 3,200.000,- Kč a Smlouvou o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje čís. 01944/2019/KPP byla přiznána částka 284.000,- Kč na spolufinancování uznatelných provozních nákladů organizace. Finanční převod obou uvedených neinvestičních dotací proběhl ve 3. čtvrtletí 2019 a částky a byly proúčtovány v souladu s podmínkami smluv. RMO schválila usnesením 1506/RM1822/24 dne 4.6.2019, účetní závěrku KSA za rok 2018 a zlepšený hospodářský výsledek za rok 2018 v celkové výši 122 642,03 Kč byl rozdělen následovně: do fondu odměn byla přidělena částka 98 000 Kč a do rezervního fondu částka 24 642,03 Kč. Fond odměn ani rezervní fond nebyl, v roce 2019, čerpán. Z investičního fondu byly kryty investice (především do modernizace divadelní techniky) ve výši 1 560 752,35, fond byl doplněn o 599 000 Kč, ve výši plánovaných odpisů. FKSP byl využíván v souladu s Zásadami hospodaření FKSP v roce 2019 a finanční příděl a poskytnuté plnění za poslední čtvrtletí roku 2019 byl uskutečněn v lednu 2020. V evidenci pohledávek je vedena pohledávka ve výši 67 971,- za Agenturou Monte Christo, která byla soudně uplatněna a je exekučně vymáhána. K rozvahovému dni nebyla z této exekuce, ve prospěch KSA, žádné plnění. V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., vyhláškou 270/2010Sb. a Příkazem ředitele č. 4/2019 byla provedena, k datu 31.12.2019, řádná inventarizace majetku, závazků a pohledávek s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. Celkovým hospodářským výsledkem roku 2019 je zisk ve výši 1 139 927,06 Kč, z toho za hospodářskou (komerční) činnost 101 302,52 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1351749.22 | 1270969.49 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 61958.17 | 71813.62 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1196384.39 | 1098738.45 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 93406.66 | 100417.42 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 26775499.06 | 26775499.06 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 26695022.06 | 26695022.06 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 80477.00 | 80477.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -25423749.84 | -25504529.57 |