Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

PO Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice získala právní subjektivitu 1.1. 1998. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, vše schváleno zřizovatlem Město Loštice. Od 1.1.2014 vede účetnictvní v plném rozsahu, není změna ze strany zřizovatele Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. PO je zapsána v Obchoídním rejstříku.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Platná legislativa 2020: zákon 563/1991 Sb., vyhláška 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, ČÚS č. 701-710 v platném znění, vyhláška č. 357/2019 Sb. novela vyhlášky o FKSP
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

ÚJ od 1.1. 2010-31.12.2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. od 1.1.2014 na základě konsolidace má organizace schváleno vést účetnitví v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě účetních odpisů, které jsou rovnoměrné, roční odpisy na základě žádosti schvaluje zřizovatel Město Loštice, na odpisy Město =zřizovatel přispívá, čtvrtletně však částku na odpisy Městu vracíme. Naše účetní jednotka budovy NEVLASTNÍ má je jen v bezplatné propůjčce u ZŠ. V prosinci 2016 nám ZŠ vystavila smlouvu o bezplatné vypůjčce nebytovýách prostor s vyčíslenou hodnotou, naše PO zaúčtovala tedy jen do tř. 9 na účty podrozvahy 909 Ostatní majetek částka( 5.269.317 Kč) , v měsíci květnu 2019 jsme obdrželi od ZŠ Loštice částečnou výpověď smlouvy o výpůjčce na základě reformy financování školství, a část budovy vrátit ZŠ Loštice, proto se finanční hodnota Ostatní majetek ponížil na 4.840.678,--. 1.7. 2020 naše PO vrací ZŠ budovu ve výpojčce. Od 1.1.2015 u DHM byla zrušena zbytková hodnota (5% zbytkové honoty se účtovalo od r. 2013 -2014). Časové rozlišení nákladů je aplikováno u položek v oblasti dohadných účtů za elektřinu+plyn+vodné. . Naše škola má jen hlavní činnost.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5166301.40 5162629.40
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 325623.40 321951.40
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 4840678.00 4840678.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 5166301.40 5162629.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Zápis v Obchodním rejstříku

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Sponzoři Klub přátel hudby v lednu 2020 předal majetek =čalouněné židle+obrazy v celkové hodnotě 4000,--Účetní jednotka vykazuje ve svých aktivech na účtě 021 - 414.102,40 je to technické zhodnocení budov, budovy máme jen v bezplatném pronájmu u ZŠ, naše organizace nevlastní žádné budovy ( v červenci 2020 naše PO ZŠ vrací majetek ve vypůjčce), vlastníkem je ZŠ (účet 909 - od května 4.840.678,-- Kč), máme smlouvu o bezplatné vypůjčce, budovy jsou vyčísleny jen pro evidenci v podrozvaze. Fond reprodukce majetku , fond investic - odpisy schválené zřizovatelem, ale tento rok musíme vracet celou částku 140.126,--. Fond souhlasí s účtem BÚ , rozdělenou analytikou na tento Fond FRIM.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
UDAJ
K POLOŽCE A I+AII+B I Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele Město Loštice. A I. položka 5 DDNM od r. 2013 je povýšená pořizovací hranice od 7.000 do 60.000. A II DHM od 40.000 a DDHM od r. 2013 povýšenou hranici od 3.000 do 40.000. A II položka č. 3 STAVBY - naše organizace na tomto účte má jen technické zhodnocení budov, majitelem budov je ZŠ , jsem v bezplatné propůjče. B I ZÁSOBY - zboží na skladě položka 132, učebnice -pracovní sešity pro HN v hodnotě 3.024.
0.00
UDAJ
Organizace nemá žádné úvěry, hospodaří s dotací ma mzdy od KÚ Olomouc a datací od zřizovatele na provoz a dále hospodaří s finačními prostředky zákonných zástupců svých žáků na vzdělání a za pronájem hud. nástrojů. Kladný HV za rok 2019 36.955,78 byl schválen zřizovatelem a rozdělen do rezervního fondu 30.000,78 a fondu odměn 6.955,--.
0.00
UDAJ
Účet BÚ a účet FKSP odpovídají výpisům k 31.06. 2020.
0.00
UDAJ
D I. účet 472 -Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 458.174. SP účet 336 =105 098 a ZP účet 337=41.816, Daň účet 342=45.658,- Ostatní krátkodobé závazky účet 378 = insolvence zaměstnance 14.045,-- jsou dány předpisem, uhrazeno v červenci 2020. Účet 374 =2.668.780 dotace KÚ, účet 384=dotace zaúčtovaná a dodaná Město zřizovatel.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
HODNOTY
Organizace má jen hlavní činnost Dotace od zřizovatele slouží na krytí provozních nákladů, . Dotace od KÚ Olomouc je určená na mzdové náklady, povinné odvody mezd, pracovní neschopnost =Dávky nemoc. pojištění, SP+ZP.
0.00
HODNOTY
Rozpočet na provozní náklady 2020 od zřizovatele byl schválen částkou 438.000,--Kč , ale částka na schválené odpisy postupně čtvrltetně vrácena ve finanční celkové hodnotě odpisů za rok 140.126, (celá částka ročních odpisů).
0.00
HODNOTY
B I čerpání fondů- použití částky od SPONZORA z roku 2019 na úhradu úplaty soc. slabým účet 648 = 1550,-- a úhrada Fa z RF z HV 14.817 KDF 29 +úhrada z RF z HV 4.564,-KDF 48 a také použit účet 648 Čerpání fondů , KPH přenechán majetek Darovací smlouvou čalouněné židle+obrazy 4.000,--648 Ostatní výnosy z činnosti. B IV položka 672 dotace = dotace od KÚ , od zřizovatele Město Loštice, použití TRANSFERU ŠABLONY=1-6/2020.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 77614.50
A.II. Tvorba fondu 36393.00
1. Základní příděl 36393.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 15344.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 1344.00
3. Rekreace 6000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 8000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 98663.50

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 544734.29
D.II. Tvorba fondu 30000.78
1. Zlepšený výsledek hospodaření 30000.78
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 69598.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 69598.00
D.IV. Konečný stav fondu 505137.07

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 102189.85
F.II. Tvorba fondu 138110.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 138110.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 10000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 10000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 230299.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 414102.40 376397.00 37705.40 174057.40
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 0.00 0.00 0.00 0.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 414102.40 376397.00 37705.40 174057.40
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 65497201
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00