A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6136300.27 | 6120862.07 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 261944.02 | 240644.01 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5874356.25 | 5880218.06 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 76380.97 | 60617.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 76380.97 | 60617.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 175980.00 | 175980.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 175980.00 | 175980.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6235899.30 | 6236225.07 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Dle zákona 250/2000 Sb., § 18, odst. 3 , písmeno b) uvedeného zákona není škola zapsaná ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 4642765.82 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 111426.00 | 117864.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Stav účtu 018 vykazuje hodnotu drobného dlouhodobého nehmotného majetku. | 127740.72 |
A.II.1. | Hodnota pozemků na účtu 031 je ve stejné výši již od září 2016, kdy byl naposledy uskutečněn prodej pozemků zřizovatelem, tj.Olomouckým krajem. | 2654137.00 |
A.II.3. | Hodnota staveb účtu 021 byla v prosinci 2019 zvýšena o částku technického zhodnocení nemovitého majetku - tělocvičny školy, a to ve výši 19,616.127,41 Kč. Rekonstrukce tělocvičny byla financovaná z prostředků Olomouckého kraje. | 75147146.71 |
B.I.2. | Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků a PHM. | 94997.62 |
B.II.1. | Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu 30.6.2020 jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | 143840.00 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy je tvořen zálohovou fakturou za letenky - plánovaný zahraniční pobyt pedagogů v rámci projektu ERASMUS ve výši 125.400,- Kč + 85.700,- Kč, zálohami na vratné láhve - akce pro zastupitelstvo Města Šumperka a zálohami na elektrickou energii a plyn. | 542510.70 |
A.II.8. | Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. Do budoucna bude zřejmě nutné jednání se zřizovatelem o zrušení účetních zápisů tohoto účtu. | 244800.00 |
B.II.29. | Na účtu 381-Náklady příštích období je účtováno o časovém rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů a odborně-technické služby, které se týkají roku 2021. | 11160.17 |
B.II.31. | Hodnotu účtu 388-Dohadné účty aktivní tvoří: 13,835.153,61 UZ 33353 - přímé náklady 629.013,91 UZ 302 - odpisy 640,- UZ 510 - EVVO 872.177,21 z r.2019 Projekt Erasmus KA101 694.784,03 z r.2019 Projekt Erasmus KA102 1,441.266,- z r.2019 UZ 33063 - projekt Šablony 345.694,01 z r.2020 | 17818728.77 |
B.III.9. | Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce). Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | 7342322.75 |
B.III.10. | Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP a neuhrazená faktura) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | 101460.34 |
B.III.17. | Stav pokladny účtu 261 ke sledovanému čtvrtletí souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy - tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | 67708.00 |
C.II.1. | Zůstatek účtu 411 - Fond odměn k 1.1.2020 byl ve výši 12.200,- Kč. K datu účetní závěrky nebylo provedeno čerpání fondu odměn. | 12200.00 |
C.II.2. | Účet 412-FKSP byl ve sledovaném období průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, které jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 6/2020, ale finanční převod bude proveden v měsíci následujícím. Čerpání účtu 412 bylo v souladu s plánovaným rozpočtem a finanční prostředky byly vynaloženy na stravné zaměstnanců, penzijní připojištění, sportovní a kulturní akce, rekreace a peněžní dary při výročích. | 145467.34 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč. V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, ve výši 179.443,60 Kč činil stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek byl nulový. K 30.6.2017 byl do RF zaúčtován příděl z kladného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 175.869,50 Kč a v listopadu 2017 byl proveden převod z RF do fondu investic ve výši 173.000,- Kč. Tento fond měl ke dni 31.12.2017 účetní hodnotu zůstatku 449.196,87 Kč a je krytý do výše 2.869,50 Kč. V červnu 2018 bylo provedeno do fondu proúčtování přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 283.555,75 Kč, a to účetně i finančně. Čerpání fondu rezervního představuje převod částky 150.000,- Kč na posílení fondu investic. K 31.12.2018 měl tento fond ůčetní zůstatek 582.752,62 Kč, ale finančně byl pokryt částkou 136.425,25 Kč. V červnu 2019 byl do rezervního fondu proveden účetní i finanční příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2018 ve výši 89.374,40 Kč. Účetní zůstatek účtu 413 byl k datu 1.1.2020 ve výši 672.127,02 Kč, finančně je pokryt částkou 225.799,65 Kč. V červnu 2020 byla částečně proúčtovaná ztráta z hospodaření za rok 2019 ve výši 225.799,65 Kč (tj. ve výši finančního krytí z r.2019). Konečný zůstatek rezervního fondu k 30.6.2020 je ve výši 446.327,37 Kč a není pokrytý finančními prostředky. | 446327.37 |
C.II.4. | Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje ke sledovanému datu tento zůstatek: PS - převod z roku 2019 2,392.232,98 Finanční dary - r. 2020 17.000,- Čerpání finančních darů -39.763,- Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | 2369469.98 |
C.II.5. | Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen zůstatkem z roku 2019 ve výši 119.504,19 Kč a odpisy dlouhodobého majetku za rok 1-6/2020 ve výši 691.469,- Kč. Čerpání fondu investic představuje odvod odpisů do rozpočtu zřizovatele ve výši 366.000,- Kč a nákup sekačky na trávu za 59.990,- Kč. Tento fond je plně pokryt finančními prostředky. | 384983.19 |
C.III.1. | Celkovým výsledkem hospodaření školy za sledované období je záporný výsledek hospodaření - ztráta. | -306535.04 |
D.II.8. | Zůstatek účtu 472 je tvořen takto: Rok 2019 Projekt ERASMUS + - KA101 694.784,03 Kč Rok 2019 Projekt ERASMUS + - KA102 872.177,21 Kč Rok 2019 Projekt Šablony 1,441.266,- Kč | 3008227.24 |
D.III.5. | Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | 58716.49 |
D.III.7. | Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na ekurze, sportovně technické kurzy a přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají vliv na výši krátícího koeficientu. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy. | 79380.00 |
D.III.12. | Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc červen 2020, který bude vyrovnán v následujícím měsíci. | 650100.00 |
D.III.16. | Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za červen 2020. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | 294813.00 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen: UZ 33353 - přímé náklady 16,115.070,- UZ 302 - odpisy 406.500,- UZ 510 - EVVO 30.000,- UZ 10 - Oprava výtahu 977.000,- | 17528570.00 |
D.III.13. | Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za červen 2020, které budou vyrovnány následující měsíc. | 280776.00 |
D.III.10. | Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za červen 2020, který bude uhrazený na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | 1599110.00 |
C.I.3. | Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) byl na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016. V prosinci 2019 byla provedena zřizovatelem - Olomoucký kraj, rekonstrukce tělocvičny s transferovým podílem ve výši 4,642.765,82 Kč. Snížení účtu 403 představuje hodnotu transferového podílu z odpisů těchto výše uvedených položek majetku. | 9968615.08 |
D.III.35. | Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období zahrnuje částku provozního rozpočtu na rok 2020 ve výši 2,830.000,-Kč, sníženou o 6/12 ročního příspěvku na provoz, které škola obdržela za 1-6/2020,jedná se o částku 1.380.000,- Kč. Dále je zde účtováno o časovém rozlišení permanentky na lezeckou stěnu ve výši 150,- Kč, která bude výnosem příštího roku 2021. | 1380150.00 |
B.II.15. | Účet 343 - Daň z přidané hodnoty v oddíle Aktiva vykazuje nulový zůstatek. | 0.00 |
D.III.17. | Hodnota účtu 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje předpis vlastní daňové povinnosti DPH za 2. čtvrtletí 2020. | 12195.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Všechny čerpané náklady za sledované období byly vynaloženy na nezbytné výdaje, spojené s provozem školy. Jejich čerpání ve druhém čtvrtletí výrazně ovlivnila situace s COVID 19. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 500.400,70 Kč. | 17724978.96 |
A.I.1. | Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, potřeb pro výuku, zahrnuje nákup drobného hmotného majetku,evidovaného v podrozvahové evidenci, aj. Větší položkou jsou náklady na potraviny ve školní kuchyni, které jsou částečně kompenzovány účtem 602. K podstatnému nárůstu nákladů došlo u nákupu čistích a dezinfekčních prostředků v rámci opatření COVID 19. V doplňkové činnosti je tento účet z velké části tvořen spotřebou potravin v rámci stravování cizích osob a náklady v doplňkové činnosti byly čerpány na nákup spotřebního materiálu, vedeného na účtu 501, celkem ve výši 119.196,51 Kč. | 970107.63 |
A.I.2. | Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. U těchto nákladů nebyly zjištěny mimořádné odchylky od stanoveného rozpočtu, platí zde úměra - čím nižší spotřeba, tím je vyšší cena za jednotku. Náklady na topení závisí na klimatických podmínkách v zimních měsících. Škola využila povoleného snížení roční rezervované kapacity elektrické energie, kterou vyhlásila firma ČEZ v rámci opatření, souvisejících s výskytem COVID 19. Vzhledem k nepřítomnosti žáků ve škole z důvodu koronavirových opatření bylo nižší čerpání nákladů u všech položek energií. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 52.356,71 Kč. | 545016.31 |
A.I.8. | Náklady na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy na opravu plynového kotle ve výši 7 tis. Kč, opravu zařízení tělocvičny ve výši 130 tis.Kč, pokládku čistící zóny za 3 tis.Kč, montáž a dodávku umývadla + zednické práce za 11 tis.Kč, opravu podlahy a montáž výlevky za tělocvičnou za 50 tis.Kč, malířské práce + instalaci podlehových kazet a osvětlení na stropě + pokládka PVC povrchu v učebně NEJ za cca 170 tis.Kč, instalace dřevěného zábradlí v učebně v přírodě Makču Pikču za cca 13 tis.Kč, oprava el.zámku u hlavních dveří do DM za 5 tis.Kč. V měsících 4-6/2020 byla provedena oprava plynových kotlů ve výši 13 tis.Kč, oprava klimatizace v učebně ve výši 2 tis.Kč. V důsledku absence parapetů u starých, nefunkčních, hliníkových oken v zimní zahradě docházelo k poškození stěn vlivem srážející se vody na oknech, která stékala po stěnách pod okny. Bylo nutné provést montáž okenních parapetů ve výši 8 tis.Kč. V doplňkové činnosti tvoří náklady na opravy a udržování částku 4.415,40 Kč. | 389655.66 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na konzultační a poradenské služby, revize a servis, bankovní poplatky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. V doplňkové činnosti je čerpaná částka ve výši 35.591,50 Kč. | 730224.98 |
A.I.13. | Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON formou DPP a také náhrady mezd za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 166.045,- Kč. | 10270199.00 |
A.I.14. | Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP. V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 55.945,- Kč. | 3402752.00 |
A.I.28. | Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2016. odpisy v DČ byly nově přepočteny a stanoveny již pevnou částkou -na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. Mimo tento způsob jsou odpisy za pronájmy místností v areálu školy přeúčtovávány dle stanovených kalkulací v návaznosti na vystavené faktury za pronájmy. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 62.455,09 Kč. | 629013.91 |
A.I.36. | Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen zejména předpisem zaúčtování DPH za 1-6/2020, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů,z hlediska DPH je zde účtováno také o částkách neuplatněného odpočtu. | 274451.46 |
B. | Celkové výnosy jsou tvořeny především tržbami za stravování žáků,zaměstnanců a ubytování žáků. V doplňkové činnosti ve výši 594.212,05 Kč také za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | 17324632.57 |
B.I.3. | V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky za ubytování žáků na domově mládeže a stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní a mateřské školy a tržby za opis vysvědčení. V doplňkové činnosti jsou vykazovány částky za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 402.692,21 Kč. Výnosy za stravovací činnost jsou ale částečně kompenzovány s náklady na potraviny v rámci hlavní činnosti. | 909651.73 |
B.IV.2. | Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen výnosy takto: 13,835.153,61 Přímé náklady UZ 33353 1,450.000,- Příspěvek na provoz UZ 300 629.013,91 Příspěvek na odpisy UZ 302 640,- Příspěvek na EVVO - UZ 510 345.694,01 Projekt Šablony (2019-2021) 103.458,- Transferový podíl v hlavní činnosti Transferový podíl v doplňkové činnosti je ve výši 7.968,- Kč. | 16363959.63 |
C.2. | 57Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti za 1-6/2020 je ztráta ve výši -400.346,39 Kč. Výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je zisk ve výši 93.811,35 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření 306.535,04 Kč, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | -400346.39 |
B.I.3. | Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem tělocvičny za měsíce leden - únor a polovinu března 2020, pozemku, bytu aj. nebytových prostor dle stanovených kalkulací. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. Snížení výnosů z pronájmů ua měsíce 4-6/2020 podstatnou měrou ovlivnila situace v souvislosti viru COVID 19. | 162964.72 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč - pec pekařská do cvičné kuchyňky žáků za 39 tis.Kč (čerpání RF z finančních darů), z finančních prosředků projektu Erasmus byl zakoupen notebook za 17 tis. Kč a tablet za 7 tis.Kč, z projektu Šablony byla zakoupena: nabíjecí skříň pro chromebooky za 17 tis.Kč, WiFi Aruba za 17 tis.Kč, tablet za 6 tis.Kč, nábytek do učebny NEJ za 11 tis.Kč,televize LED za 16 tis.Kč do společenské místnosti na domov mládeže. Z provozu školy byl zakoupen tablet za 6 tis.Kč pro ekonomku školy, pro údržbu zahrady byla pořízena pila za 5 tis.Kč, do zimní zahrady bylo zakoupeno ratanové křeslo za 3 tis.Kč, pro účely žákovské knihovny byla zakoupena prosklenná skříň - knihovna za 8 tis.Kč, kuchyňská linka za 6 tis.Kč na domov mládeže a televize do kluboven domova mládeže za 26 tis.Kč. Bylo nutné zakoupit nový vysavač za 5 tis.Kč pro potřeby úklidu školy a dále odkoupit vybavení kantýny v hodnotě 20 tis.Kč,kdy nájemce ukončil smluvní vztah pronájmu kantýny v důsledku COVID 19 a škola plánuje zachovat chod kantýny ve škole i nadále. | 210907.40 |
A.I.20. | Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu zakoupené dálniční známky na rok 2020, poplatky za výpis z katastru nemovitostí a další správní poplatky. | 5240.00 |
B.I.17. | Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje v doplňkové činnosti, která je ve výši 20.587,12 Kč výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur. V hlavní činnosti je zůstatek v celkové výši 9.507,12 Kč a jsou zde účtovány splátky z exekučního řízení za bývalým dlužníkem, rozdíly ze zaokrouhlení, aj. | 9507.62 |
A.I.15. | Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2% za období 1-6/2020. | 48702.00 |
B.I.16. | Hodnota účtu 648 - Čerpání fondů vykazuje za měsíce 1- 6/2020 tyto údaje: čerpání rezervního fondu = 39.763,- - čerpání finančních darů (pec pekařská) | 39763.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55970.74 |
A.II. Tvorba fondu | 204995.00 |
1. Základní příděl | 204995.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 115498.40 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 25278.40 |
3. Rekreace | 28720.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 13000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 3500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 45000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 145467.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3064360.00 |
D.II. Tvorba fondu | 17000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 17000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 265562.65 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 225799.65 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 39763.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2815797.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 119504.19 |
F.II. Tvorba fondu | 691469.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 691469.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 425990.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 59990.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 366000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 384983.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 75147146.71 | 22735913.46 | 52411233.25 | 52947615.25 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 72076285.83 | 20950944.90 | 51125340.93 | 51649098.93 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2980926.18 | 1766916.56 | 1214009.62 | 1225691.62 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 3168.00 | 47770.90 | 48058.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 14884.00 | 24111.80 | 24765.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2654137.00 | 0.00 | 2654137.00 | 2654137.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1315882.00 | 0.00 | 1315882.00 | 1315882.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1338255.00 | 0.00 | 1338255.00 | 1338255.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |