A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodů novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO, ve znění vyhlášky č. 397/2017 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: při účtování pořízení a spotřeby zásob je způsob účtování variantou B, účetní jednotka vede účetniství ve zjednodušeném rozsahu, výkazy o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu nemusí předkládat. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona o účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1532132.94 | 1481180.45 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 71841.00 | 71841.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1460291.94 | 1409339.45 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1532132.94 | 1481180.45 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
PO není zapsána v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účet 648 - čerpání fondů k 30.06.2020 - 0,- Ostatní výnosy z činnosti - účet 649 k 30.6.2020 - 267 210,- (výnosy oproti nákladům hrazeným studenty-LVVZ,Anglie,ISIC karty...atd.) | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Krytí nebo nekrytí investičního fondu k 30.6.2020: Investiční fond je plně kryt. účet 416-xxxx 749 438,45 Kč účet 241-0013 749 438,45 Kč Účetní jednotka zajistila řádné krytí fondu investic majetku finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Situace v naší škole nenastala. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 146310.00 | 292620.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky;0 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | Účetní jednotka zachovala dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty. k 30.6.2020: 112-0003 potraviny školní jídelna 92 909,50 112-0008 čipy 10 440,00 263-0010 stravenky 5 220,00 314-0000 krátkodobé zálohy 0,00 314-0010 záloha - voda 119 000,00 314-0020 záloha - plyn byt vila 9 400,00 314-0040 záloha -elektřina -byt školník 3 200,00 314-0050 záloha-plyn-byt školník 6 420,00 324-0000 zálohy-stravné 368 131,00 324-???? zálohy studentů - hradí si sami 127 607,20 331-0000 zaměstnanci 1 432 534,00 333-0000 penzijní připojištění 20 000,00 335-0000 záloha-zaměstnanci 3 000,00 335-0300 záloha-FKSP 900,00 336-0100 sociální pojištění 576 521,00 337-0100 zdravotní pojištění 248 678,00 342-0001 zálohová daň 229 415,00 342-0002 srážková daň 1 965,00 377-0100 krátkodobé pohledávky 11 390,00 378-0100 odpovědnost za škodu 22 819,91 388-0180 doh.účty aktivní -projekty 842 981,92 401-0100 elektřina-inv.dotace 3 000 000,00 401-0901 jmění účetní jednotky 16 517 054,50 401-0902 fond oběžných aktiv 40 320,22 403-0500 transf.na pořízení dlouh.maj. 29 514,17 403-0510 transf.na pořízení dlouh.maj. 22 850 116,45 412-0230 rekreace a letní tábory 39 724,00 412-0260 poskytnuté dary-živ.výročí 2 399,00 412-0270 penzijní připojištění 116 000,00 413-0510 RF - převod do FI-souhlas zřizovatele - 500 000,00 416-0310 FI - převod z RF 500 000,00 416-0400 čerpání z FI-nový server 95 460,00 čerpání z FI-skleněná stěna-klub 45 683,55 414-??? čerpání RF - projekt Erasmus, Za žel.oponou 21 166,76 452-0106 fin.výpomoc - Za žel.oponou 190 017,50 465-0000 dl.posk.zál.-barely Fontana 3 008,32 901-0000 DNM 71 841,00 902-0000 DDHM 1 460 291,94 Investiční fond je plně kryt - 416-xxxx a 241-0013 = 749 438,45 Kč U účtu 261-0000 - pokladní hotovost - ve směrnicích není stanovena hranice zůstatku pokladní hotovosti - 23 635 Kč Nekrytí Fondu kulturních a sociálních potřeb: 412 - 188 650,88 243 - 171 048,84 V červenci 2020 přijde na účet částka za měsíc 6/2020 - 36 702,04 = 2% HM + doplatek letního tábora 900 Kč (Kozáková) a odešleme částku 20 000,- na penzijní připojištění | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | K 30.6.2020: 501-0301 školní jídelna - spotřeba potravin 466 955,89 501-0302 náklady na pohonné hmoty 349,00 501-0303 spotřeba drobného materiálu 187 637,73 501-0304 voda Fontana 72,71 501-0306 prezentace škola,projekty 7 447,00 501-0307 ISIC průkazy-hradí studenti 4 740,00 501-0308 čipy 360,00 501-0309 čistící prostředky 205 979,31 501-0310 DDHM - škola,projekty 165 597,40 501-0312 kancelářské potřeby 50 100,63 501-0315 vstupenky-hrazené studenty 14 210,00 501-0316 učebnice hrazené studenty 14 700,00 501-0318 dopravné hrazené studenty 2 208,00 501-0319 LVK-hrazené studenty 272 258,00 501-0321 učebnice pro pedagogy 11 785,00 501-0323 publikace-provoz 6 379,00 501-0340 časopisy 6 937,00 502-0330 voda 119 000,00 502-0320 el.energie 205 109,77 502-0340 plyn 364 917,87 511-0310 opravy 987 837,17 512-0300 cestovné 51 043,00 512-0350 cestovné s akreditací 8 382,00 512-0351 cestovné-maturitní komisař 7922,00 518-0301 služby pošt 17 320,00 518-0303 praní prádla 7 152,53 518-0306 software do 7000kč 0,00 518-0309 likvidace odpadu 108 394,05 518-0310 telefony 20 579,07 518-0312 internet 8 712,00 518-0311 pronájem 26 406,06 518-0315 servis kopírek 24 637,00 518-0330 ostatní služby 324 130,72 518-0340 revize-servis 57 346,98 518-0355 bankovní poplatky 11 398,37 518-0360 právní služby 92 295,00 521-???? mzdové náklady 11 330 922,00 524-???? pojištění zákonné 3 678 694,40 525-0300 odpovědnost za škodu 46 286,95 527-03?? FKSP-zákonné dávky 218 708,82 527-0320 OPP 10 336,00 527-0330 jídelní kupony 19 620,00 527-0340 lékařské prohlídky 9 850,00 527-0350 semináře 52 111,50 542-0310 úrok z prodlení 0,00 549-0301 ostatní pojištění 750,00 549-0305 úrazy 4 000,00 549-0307 náklady-předseda mat.komise 14 040,00 551-0301 odpisy 410 940,00 558-0310 DDNM 20 939,00 558-0311 DDHM - škola,projekty 534 083,90 602-0304 stravné 440 156,00 602-0306 duplikáty vysvědčení 900,00 602-0307 zaměstnanci 1 890,00 602-0350 pronájem učeben 1 720,00 602-0351 pronájem tělocvičny 26 955,00 603-0352 pronájem automatu 300,00 649-???? ostatní výnosy x náklady hrazené studenty 267 210,00 662-0300 úroky 12,59 663-0049 kurzové zisky 3 504,47 672-0320 dotace-šablony II 218 242,72 672-0550 dotace LVK 45 000,00 672-0562 dotace Nackargemund 0,00 672-0700 transferový podíl 146 310,00 672-0811 dotace Erasmus 116 295,26 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 128065.06 |
A.II. Tvorba fondu | 218708.82 |
1. Základní příděl | 218708.82 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 158123.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 39724.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 2399.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 116000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 188650.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 706835.67 |
D.II. Tvorba fondu | -500000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | -500000.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 21166.76 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 21166.76 |
D.IV. Konečný stav fondu | 185668.91 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 125952.00 |
F.II. Tvorba fondu | 764630.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 764630.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 141143.55 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 141143.55 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 749438.45 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49443250.57 | 10496061.80 | 38947188.77 | 39194568.77 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 48896734.07 | 10408488.80 | 38488245.27 | 38732889.27 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 546516.50 | 87573.00 | 458943.50 | 461679.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 284882.00 | 0.00 | 284882.00 | 284882.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 256680.00 | 0.00 | 256680.00 | 256680.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 28202.00 | 0.00 | 28202.00 | 28202.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |