Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C135, C158 o 4 roky, C159 o 8 let.). Oproti r. 2019 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 8.172,-Kč, tj. měsíčně o 681,-Kč. V prosinci 2019 byl zařazen do užívání nově pořízený majetek- plynová kotelna (úč.0210201-inv.č. C168 poř.cena 3.064.000,20Kč) a Laserový projektor OPTOMA (úč.0220201-inv.č.C167-poř.cena 47.298,90Kč). Majetek je účetně odpisován od ledna 2020 (kotelna měsíčně 5.107,-Kč, laserový projektor měsíčně 493,-Kč). V odpisovém plánu na rok 2020 je rovněž zahrnut odhad účetních odpisů za majetek, který bude případně v roce 2020 pořízen (soubor počítačů z vlastních prostředků IF, 2 ks plynové pánve a rekonstrukce víceúčelového hřiště - z invenstičního příspěvku od zřizovatele - bude realizováno pouze v případě schválení inv. příspěvku z rozpočtu JMK). Žádost o investiční příspěvky byla zřizovateli podána v. 2019. Při zpracování odpisového plánu na r. 2020 (20.11.2019) jsme neměli informaci, zda inv. příspěvky budou schváleny. Investiční příspěvky z rozpočtu zřizovatele přiděleny pro r. 2020 nebyly. Pokud by byl v průběhu roku 2020 pořízen další nový odpisovaný majetek, zpracujeme změnu odpisového plánu. V závěru roku 2020 opět prodloužíme dobu užívání u některého majetku, tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2021 a budou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2021. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 9132/20/R130) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena dlouhodobého majetku v průběhu roku 2020 blížila hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme m etodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majete k v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, nákup DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Čerpání účelové dotace ze SR na přímé výdaje UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí účtů 374/346 a 346/672 ve výši skutečných nákladů. Účet 388 je užíván k zaúčtování výnosů ve výši skutečných nákladů z přiznané ÚD MŠMT ČR UZ 33038-Excelence SŠ a k zúčtování výnosů ve výši skutečných nákladů z přiznané ÚD MŠMT ČR UZ 33063-projekt v rámci OP VVV Šablony II -reg. č. CZ.02/3/X/0.0/0.0/18_065/0016434, financováno 15%ze SR, 85% z EU, který byl zahájen 1.2.2020 s předpokládaným datem ukončení 31.1.2022. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků - např. UD SR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353, UD SR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích Excelence SŠ UZ33038, ÚD SR na projekt OP VVV Šablony II UZ 33063 v nákladech, ve výnosech UZ103133063=15% SR, UZ103533063= 85% EU, a pod. . Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. K 30.6. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádná jednotlivá doplňková činnost není k 30.6. ztrátová. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze, ostatní akce atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V období 1.1.-30.6.2020 se konaly pouze 3 akce, na jejichž úhradě se podílí žáci -1xlyžařský kurz- v účetnictví označen ORJ 3051a 2xekurze - ORJ3061-2. Žádná z akcí nebyla zisková. Z důvodu zavedených karantenních opatření ( COVID 19) předpokládáme pro r. 2020 významné snížení počtu těchto akcí a zrušení zahraničních exkurzí a stud.pobytu. Účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů nebyl použit, na úč. 955 - ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů jsme zaúčtovali pohled. -účelová dotace UZ33063 - projekt OP VVV Šablony II spolufinancovaný z ESF.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4927597.16 4713368.06
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 440592.60 417552.60
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3556964.09 3385041.09
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 930040.47 910774.37
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 582204.57 809959.57
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 582204.57 809959.57
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4345392.59 3903408.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 30.6.-10.7.2020) nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2020 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 30.6.2020 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, FKSP účet 2430412-sníženo o nepřevedený příspěvek z FKSP na obědy odebrané zaměstanci v 06-2020 (3.740,-), faktury FKSP do 30.6.neuhrazené(viz uč.3210800-20.800,-Kč) a nepřevedené prostředky peněžního daru, zaúčtovaného s platy za 6-2020(životní jubileum-5.000,-Kč)+ provoz. úč. 2410300=nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 06-2020 (37.855,60Kč).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč), zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku.
146290.00
B.I.2.
Materiál na skladě k 30.6.2020- z toho: potraviny ŠJ 76.274,52Kč, materiál úklidový, udržbářský, kancelářský,sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 52.279,88 Kč.
128554.40
B.II.1
Jedná se o pohledávky - k 30.6. neuhrazené faktury- dopl.č..za obědy odebrané v 06-2020 cizími strávníky (celk. 1.827,-).V hlavní činnosti-režijní náklady za obědy odebrané žáky ZŠ Zastávka v 06-2020 (celk.4.544,80Kč).
6371.80
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.-záloha na odběr zemního plynu 6.010,-Kč, záloha CK na pozn.exk. Itálie 42.000,-Kč (zahraniční exk. se z důvodu pandemie COVID-19 neuskuteční, probíhají jednání s CK o vrácení záloh) .
48010.00
B.II.30
Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- 19.167,-Kč - progr. vybavení-licence ESET na r.2021, 30.898,33Kč -svoz komunálního odpadu na 3.+4. čtvrtletí 2020.
50065.33
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 30.6.2020: celkový zisk 200.690,21Kč- z toho zisk hlavní činnosti -190.041,52Kč, zisk z doplňkové činnosti 10.648,69Kč. Zisk hlavní činnosti tvoří především úspora na energiích, kdy se v době nepřítomnosti žáků ve škole (COVID-19) minimálně svítílo a topilo, i spotřeba vody je mnohem nižší. Také opravy většího rozsahu se uskuteční v době školních prázdnin. Rovněž se z důvodu pandemie neuskutečnily exkurze a plánované pracovní cesty zaměstnanců, cestovní náhrady byly velmi nízké. Zisk v HČ míváme k 30.6. každoročně, k 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů (budou rovněž užity i rozpočtované prostředky peněžních fondů , případně zisk z doplňkové činnosti).
200690.21
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté do 30.6. -úč. 3210030-vyfakturované a neuhrazené - servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, nákup úklidového materiálu, nákup učebnic, úhrada srážkové vody za 2.čtvrtletí (celkem 64.521,24Kč) + úč. 3210800-neurazené faktury FKSP-příspěvek na rekreaci zaměstnanců, tábor dítěte zaměstnance a na kulturní akci -setkání zaměstnanců s důchodci (celk. 20.800,-Kč).
85321.24
D.III.7
Zde k 30.6. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (486.230,-Kč) a zálohy od žáků na exk. do Itálie (42.000,-Kč-akce je zrušena, probíhá jednání s CK o vrácení zálohy, ta bude následně vrácena žákům), dále zálohu od žáků na exk. Praha (140.400,-Kč-exk. se uskuteční v 09-2020) a zálohu od žáka na ISIC kartu (290,-).
668920.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 6-2020.
1460182.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 06-2020 (zaměstnanci 124.060,- + 473.261,-organizace)
597321.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 06-2020 (85.896,-zaměstnanci + 171.745,-organizace).
257641.00
D.III.16
Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň z platů za 06-2020.
275464.00
D.III.20
Zde evidujeme předpis závazků vůči JMK - ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do IF zřizovatele pro r. 2020 dle Usnesení Zastupitelstva JMK č. 2536/20/Z29 (nařízený odvod celk. 799.000,-Kč - 407.000,-Kč - již uhrazená I. splátka).
392000.00
D.III.37.
Zde k 30.6. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6. nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 06-2020 (12.925,-), zemního plynu za 06-2020 (2.610,-), vodného k 30.6. (789,15) a stočného k 30.6. (789,15), telefonní poplatky za 6-2020(1.745,21).
18858.51
D.III.38
Jedná se o závazek za 06-2020 ve výši 10.668,-Kč vůci insol.správci = exekuce - insolvence kuchařky a závazek ve výši příspěvku z FKSP na potraviny na obědy odebrané zaměstnanci v 06-2020-=3.740,-Kč.
14408.00
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 30.6. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 27.007.868,37Kč. Na úč. 4010600 evidujeme dosud neuhrazenou II. a III. splátku nařízeného odvodu investičních prostředků do FI JMK ve výši 392.000,-Kč. Účet 401 celkem: 27.007.868,37 -392.000,- = 26.615.868,37Kč.
26615868.37
B.II.18
Pohledávka za zřizovatelem-jedná se o provozní bezúčelový příspěvek na 07-12/2020
1508000.00
B.II.32
Zde zaúčtovány výnosy ve výši skutečných nákladů za 02-06/2020 ve výši 76.408,-Kč z účelové dotace SR UZ33063 (15%SR UZ 103133063, 85% EU UZ 103533063)-projekt OP VVV spolufinancovaný z ESF- název "Šablony II Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka"-schválená předpokládaná doba trvání 1.2.2020-31.1.2022, reg. č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/00 16434 a náklady ve výši 8.500,-Kč z 06-2020-náklady z ÚD SR UZ 33038 Excelence SŠ.
84908.00
B.II.33
Jedná se o příspěvek z FKSP na potraviny (20,-Kč/oběd)- obědy odebrané zaměstnanci gymnázia v 06-2020
3740.00
DII.8
Jedná se o zálohu poskytnutou v únoru 2020 na UD SR UZ 33063-projekt OP VVV-Šablony II (15% ze SR UZ103133063 =117.292,81Kč, 85% z EU 103533063 = 664.659,19Kč), Záloha byla poskytnuta v celkové schválené výši dotace na projekt reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 s předpokládanou dobou trvání 1.2.2020-31.1.2022.
781952.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (485.422.-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (107.078,80), dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (celk. 3 akce=36.377,-). Další výnosy tvoří úhrada za služby žákům -úhrada studijních průkazů žáky (18,-)úhrada za druhopisy vysvědčení (150,-), úhrada za přístupové karty (81,-), úhrada od žáků za ISIC karty (2.690,-)a úhrada za čipy na stravování (1.000,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk. 35.658,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníkůy = 566 obědů x 63,-Kč).
632816.80
B.I.3
Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd).
46339.00
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2020: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 1.637.000,-Kč + 11.815.312,67Kč ze SR, z toho : 11.730.404,67Kč =výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2020 (UZ33353), 8.500,-Kč,=výnos z UD SR Excelence SŠ šk.r.2018/2019 ve výši skutečných nákladů 1.1.-30.6.2020(UZ 33038)-dotace je k 30.6. olně vyčerpána a 76.408,-Kč =výnos z účelové dotace ze SR (15%SR=11.461,20 +85%EU=64.946,80)-projekt v rámci OP VVV spolufin. z ESF "Šablony II" reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 (UZ33063) ve výši skutečných nákladů k 30.6.2020
13452312.67
C.1C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.6.2020- zisk ve výši 190.041,52Kč je tvořen především úsporami na energiích a vodě - v době nouzového stavu vyhlášeného z důvodu pandemie COVID-19 neprobíhala výuka žáků ve škole ani se do 1.6. nepřipravovaly obědy ve školní jídelně. Z toho důvodu se málo svítilo, budovy jsme vytápěli pouze částečně a na nižší teploty i spotřeba vody byla nízká. Rovněž se z důvodu pandemie nekonaly exkurze a sportovní kurzy, výdaje na cestovní náhrady byly minimální. Také vetšina rozsáhlejších oprav bude probíhat v době hlavních školních prázdnin. K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh příjmů a výdajů (i se zapojením rozpočtovaných peněžních fondů, případně zisku z doplňkové činnosti).
190041.52
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.6.2020 =zisk ve výši 10.648,69Kč. K 30.6. jsme provozovali pouze dva okruhy povolené dopl.č., každá jednotlivá doplňková činnosti k 30.6. vykazuje zisk, a to: ORG 1001-pronájem tělocvičny= 10.550,66Kč, ORG 1005- příprava obědů pro cizí strávníky= 98,03Kč. Zisk DČ je z důvodu pandemických opatření (COVID-19) nižší než jsme předpokládali. Pronájem tělocvičny byl od 13.3. zrušen, obědy pro cizí strávníky se nepřipravovaly od 11.3. do 31.5.2020, rovněž se neuskutečnil sportovní kurz pro žáky jiné školy, který pořádáme každoročně v květnu.
10648.69
B.I.17
Ostatní výnosy z činnosti - zde je k 30.6. zaúčtován na základě doporučení JMK a Metodické pomůcky k účtování některých zásob (MF ČR) výnos z bezúplatněho nabytí desinfekce od zřizovatelem-OPP z důvodu peče o zdraví - bezpečnost a ochrana zdraví při práci a hygienické vybavení pracovišť -pandemie COVID-19- v nákladech uvedeno na úč. 5270305). V případě zůstatku OPP k 31.12. bude zřízen sklad OPP a konečný stav odúčtován z nákladů a zaúčtován na úč.112-sklad OPP).
999.45

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 205384.16
A.II. Tvorba fondu 171982.28
1. Základní příděl 171982.28
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 138951.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 24080.00
3. Rekreace 55824.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 54047.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 238415.44

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 24185.08
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 24185.08

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 251096.82
F.II. Tvorba fondu 448004.20
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 527544.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele -79539.80
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 407000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 407000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 292101.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49167641.07 23010857.00 26156784.07 26648328.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48633953.07 22720990.00 25912963.07 26399317.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 289867.00 243821.00 249011.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 330806.40 0.00 330806.40 330806.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109833.40 0.00 109833.40 109833.40
H.5.Ostatní pozemky 220973.00 0.00 220973.00 220973.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00