Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka Obec Benešov pokračuje nepřetržitě ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím období. Žádná její činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Od 1.1.2014 účetní jednota bere na vědomí změny právních předpisů upravujících oblast účetnictví územních samosprávních celků platných od 1.1.2014. Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Zásadní novelizace proběhla vyhláškou č. 473/2013, ze dne 20. prosince 2013. Vyhláška č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavení účetních výkazů za ČR - konsolidační vyhláška. Novela vyhláška č. 362/2014 Sb., o rozpočtové skladbě - část nabývá účinnosti od 1.1.2016 a další změny pro rok 2016 - vyhláška č. 56/2016 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Oceňování investičního a neinvestičního majetku, drobného majetku a zásob se řídí Směrnicí o oceňování majetku vydanou Obcí Benešov. Odepisování majetku je stanoveno směrnicí o odepisování majetku vydanou Obcí Benešov a to za období - každé čtvrtletí daného účetního roku. Peněžní fond - sociální fond je účtován výsledkově a použitím účtů 548 či 648. Ve 4. čtvrtletí letošního roku byly prodeje pozemků účtovány reálnou hodnotou, to je stanovená cena pozemků (cena uvedená v inventarizaci pozemků ve vlastnictví obce) a stanovená prodejní cena pozemků (cena stanovená v kupní smlouvě). Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány na účtech 556 0384/192 0384 - jedná se o poplatky za odpady, které jsou neuhrazené občany. Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány na účtech 556 0319/192 0319 - jedná se o poplatky za psy. Na účtu 112 - zásoby jsou účtovány zůstatky pohonných hmot (benzín, nafta) - SDH a to během celého kalendářního roku s vyúčtováním skutečné spotřeby pohonných hmot k 31.12. každého příslušného roku - zůstatky jsou zinventarizovány na účtu 112. Na účtu 548 je účtován sociální fond. U účtu 031 nedošlo k žádným zásadním změnám. V 1. čtvrtletí 2019 účtováno o prodeji a nákupu pozemků a o zřízení věcných břemen na pozemcích, které vznikly na základě smluvních vztahů, dále došlo v důsledku výstavby rodinných domků - Pastvisko IV k přeparcelování pozemků, které se během měsíce března a dubna 2019 začaly prodávat novým stavebníkům. Změny ve stavu pozemků k 31.3.2019 jsou zdokladovány jak v účetnictví, tak i potom následně v inventarizaci se stavem k 31.3. příslušného kalendářního roku. Odpisy majetku jsou účtovány na účtu 551 0300/079, 081, 082. O odpisech majetku účetní jednotka účtuje každého čtvrt roku. Hranice DDHM je stanovena ve směrnici a jeho dolní hranice pro zařazování do evidence DDHM je stanovena částkou ve výši 1.000,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 6297437.34 6294902.34
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 2160.00 2160.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 48456.06 45921.06
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1050.00 1050.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 6245771.28 6245771.28
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 1444907.33 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 1444907.33 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 807500.00 895100.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 699500.00 787100.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 108000.00 108000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 834714.00 834714.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 834714.00 834714.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 9384558.67 8024716.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Informace se netýká účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Daná situace účetní jednotky nenastala.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Tato informace se netýká naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
U účetní jednotky nevznikly žádné rozdíly v tomto účetním období prokazatelně neúmyslnou záměnou.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 219953.77 433740.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč. Netýká se naší účetní jednotky.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
021
Během období 1. pololetí 2020 na účtech 018, 019, 022 nedošlo ke změně stavu těchto účtů. Na účet 021 ve 2. čtvrtletí 2020 byl zařazen bezúplatně předaný majetek od Mikroregionu Boskovicko - zpevněná plocha u ZS ve výši 962.682,00 Kč, vstup do ZS ve výši 196.321,00 Kč a lyžařské trasy ve výši 63.676,50 Kč, dále bylo na účet 021 zařazeno hřiště před ZŠ - nové hřiště, stromy, kvítka, před školou kam chodí dítka ve výši 1,055.963,30 Kč. na účtu 018 pořízení Microsoft Office - zastupitelstvo ve výši 7.477,80 Kč.
100614529.23
031
Prodej a nákup pozemku v k 31.3.2020 - směnná smlouva Obec Benešov - LESY ČR- v tomto období došlo k prodeji pozemku p.č. 1079/2 a nákup pozemku parc. č. 1090 - vklad na katastr s právními účinky 20.1.2020. Ve 2. čtvrtletí prodej pozemku parc. č. 1428/121 - stavební pozemek ve výši 43.895,51 Kč.
5002747.45
451
Čerpání úvěru - fotovoltaika - 1 x za čtvrt roku splátka ve výši 38.637,- Kč. Splatnost úvěru je k datu 31.12.2021. Druhý dlouhodobý úvěr ve výši 6 000.000,- Kč je splácen od 7/2018 ve výši 83.334,- Kč měsíčně. Datum splatnosti tohoto úvěru je k datu 31.5.2023.
577278.00
042
Nedokončený majetek - stav k 31.3.2020 - komunikace - Pastvisko IV 1,556.146,90 Kč, VO - Pastvisko IV. - 536.979,13 Kč, projekt - odbahnění rybníka 58.080,00 Kč, chodníky v průtahu obcí - 1,815.257,39 Kč, veřejné osvětlení - místa pro přecházení 236.843,31 Kč, chodníky v obci - 3,646.442,39 Kč, VO - lokalita Pavlov - 413.543,00 Kč, projekt - Dům zdraví - 54.450,- Kč, prostranství před budovou ZŠ a MŠ - 15.900,- Kč, chodníky v průtahu obcí ve výši 2,457.855,80 Kč, vybudování dětského hřiště před školou ve výši 16.900,- Kč, VO - Pastvisko IV ve výši 12.500,- Kč, zaměření nových garáží pro stavebníky 12.100,- Kč. Celkem zůstatek účtu 042 k 31.3.2020 - 8,976.055,85 Kč. Ve 2 . čtvrtletí navýšen účet 042 o chodníky v průtahu obcí ve výši 1,086.148,01 Kč, nákup pozemku od TJ SOKOL ve výši 39.350,- Kč a převod z účtu 042 na účet 021 ve výši 1,055.963,30 Kč - nové dětské hřiště před školou s datem 31.5.2020.
10084635.86
472
V 1. čtvrtletí 2020 nebyl přijat žádný transfer. Celkem za účet 472 - 987.775,- Kč - z roku 2019 - nevypořádaná dotace - komunikace u úřadu.
987775.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
672
JMK - souhrnný finanční vztah - 293.400,00 Kč, rozpuštění dotací do výnosů při odpisech majetku - 219.953,77 Kč. Dotace ÚP - VPP 15.000,00 Kč. Celkem účet 672 - 528.353,77 Kč
528353.77
572
KORDIS Brno - příspěvek 32.900,00 Kč, ZŠ a MŠ Benešov 1,392.500,00 Kč, služby sociální prevence - Město Boskovice 12.101,00 Kč, příspěvek - veřejno-právní služby - Město Boskovice 10.149,- Kč, příspěvek Vak Boskovice - 42.020,00 Kč, členský příspěvek - Malá Haná - 6.520,- Kč + 206.600,- Kč, invest. příspěvek - velkoobjemové kontejnery ve výši 43.269,60 Kč - TS Malá Haná, neinvest. příspěvek - TJ SOKOL - 5.000,00 Kč, schválený neinvest. příspěvek - ZŠ - 1288.000,00 Kč, členský příspěvek Svazek obcí Boskovicko - 3.290,00 Kč. Celkem účet 572 - 1,384.560,60 Kč. Ve 2. čtvrtlení 2020 poskytnuto ZŠ a MŠ schválený příspěvek na nákup prostředků - koronavir - 6.969,64 Kč, finanční závazek Svazek Vak Boskovice 89.960,00 Kč, neinvest. příspěvek - TS Malá Haná - kompostéry - 95.141,19 Kč, členský příspěvek - DSO TS Malá Haná - 6.580,00 Kč, neinvest. příspěvek - Holóbkova mozeka - 5.000,00 Kč - celkem k 30.6.2020 1,588.211,43 Kč.
1588211.43
521
Mzdové náklady - zastupitelstvo včetně ZP a SP, mzdy ostatní pracovníci včetně ZP a SP - 1,002093,00 Kč. Celkem k 30.6.2020 - 1,002093,00 Kč.
1002093.00
649
V 1. pololetí - výnosy - REMET - 6.428,- Kč, v EKO-KOM 30.059,50 Kč, smluvní pokuta PORR - 500.000,00 Kč, zaokrouhlování odvodu DPH za 30.06.2020 - 1,27 Kč.
536488.77
549
1. pololetí - Za pronájem hřiště - TJ SOKOL Benešov - 1,00 Kč, za pronájem pozemku u sokolovny - 1,00 Kč, havarijní pojištění - hasičské auto - 3.412,00 Kč, pojištění ostatního majetku a osob 59.402,00 Kč, zaokrouhlování odvodů DPH - 0,79 Kč.
62816.79

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 86510.16
G.II. Tvorba fondu 20852.77
1. Přebytky hospodaření z minulých let 20838.39
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 14.38
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 5277.00
G.IV. Konečný stav fondu 102085.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 93285922.22 20714120.67 72571801.55 71103951.75
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 41317325.51 10180034.00 31137291.51 31301953.51
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 20791930.37 4124556.00 16667374.37 15875804.87
G.5.Jiné inženýrské sítě 21009553.26 3895211.67 17114341.59 17257968.59
G.6.Ostatní stavby 10167113.08 2514319.00 7652794.08 6668224.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 5002747.45 0.00 5002747.45 5071982.46
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 213404.00 0.00 213404.00 213404.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 2397335.73 0.00 2397335.73 2441231.24
H.4.Zastavěná plocha 222669.54 0.00 222669.54 222669.54
H.5.Ostatní pozemky 2169338.18 0.00 2169338.18 2194677.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00279927
sestavená k 30.6.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 62944.99 360169.78
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 62944.99 360169.78
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00