A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11. března 2020 pandemii COVID-19 a 12. března 2020 byl vládou České republiky vyhlášen nouzový stav, který byl ukončen 17.května 2020 Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19 pro zaměstnance, toto zvýšení je komentováno ve stati E.2. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2019 a 2020 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do loňska vykazovány v položce A.I.36. # účet 549 v případě náhrad); b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518); c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do loňska vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu # účet 501). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - V případě účtování o významném množství o bezúplatně nabytých zásob, jejichž spotřeba nebo jiný úbytek nenastal v roce, nabytí přes účet 384 - Výnosy příštích období, účetní jednotka rozpouští do výnosů běžného období v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 130.000,- Kč. Bez ohledu na částku se časově rozlišují vždy skutečnosti, u nichž to stanoví Český účetní standard, tzn. náklady a výnosy (či jiný očekávaný ekonomický prospěch) z transferů poskytnutých formou zálohy, které podléhají vypořádání v jiném období; dále nevyfakturované dodávky energií na nemovitostech a ostatní nevyfakturované dodávky. Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb (10% za každých 90 dní po splatnosti) - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) postupuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Metoda odepisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plát, o odpisech je účtováno měsíčně. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek - Celá pořizovací cena drobného dlouhodobého majetku nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i drobný dlouhodobý majetek získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí drobného dlouhodobého majetku od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2020 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - Drobný dlouhodobý majetek určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". K části F - FKSP - Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 482.462,65 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky - Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. - Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku #zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. - Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako #zast. pl.", tedy zastavěná plocha. - Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být #stavebním pozemkem". - Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 116583551.39 | 115409647.16 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7543520.08 | 7533236.29 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 105599009.67 | 104524279.50 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3168700.64 | 3116582.37 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 272321.00 | 235549.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1312422.68 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 1312422.68 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 62272098.65 | 61734466.11 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 12844034.78 | 12306402.24 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 49428063.87 | 49428063.87 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 3745358.66 | 3560559.56 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 7041.00 | 41472.90 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 3738317.66 | 3519086.66 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 283954503.14 | 280446086.68 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 831341.16 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 1725408.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 42578354.21 | 38919474.21 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 238819399.77 | 241526612.47 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 4584715.64 | 4584715.64 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 4584715.64 | 4584715.64 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 294990.50 | 294990.50 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 294990.50 | 294990.50 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -104330796.90 | -104031138.99 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | V této položce je vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně přesahující 60 tis. Kč. Od 1.1.2020 k rozvahovému dni nedošlo na položce k pohybu. | 30650050.71 |
A.II.2. | Účetní jednotka zde má zaúčtovány originál obrazy, originál kovové plastiky - reliéf a originál tapisérie. | 351600.00 |
A.II.3. | Účetní jednotka vlastní jednu kulturní památku, ve které sídlí OOP České Budějovice-město (16.517.385,20 Kč.). Od 1.1.2020 k rozvahovému dni došlo k celkovému nárůstu této položky o 57.430.083,84 Kč - z toho největší podíl má dokončení a zařazení do užívání zateplené budovy Územního odboru Písek (36,8 mil. Kč). Dále došlo k dokončení a zařazení do užívání zateplené budovy Územního odboru Strakonice (12,5 mil. Kč), k ukončení a zařazení do užívání jedné rekonstruované budov Krajského ředitelství policie Jihočeského kraje na Plavské silnici (5,4 mil. Kč) a rekonstruované ubytovny ve Školním policejním středisku Lišov (2,8 mil. Kč). | 1672035182.90 |
A.II.4. | Položka A.II.4. - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí obsahuje majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč, obsahuje převážně automobilní techniku (včetně speciálních vozidel, měřičů rychlosti, nákladních vozidel), výpočetní techniku (osobní počítače, servery, notebooky, routery, switche, disková pole, skenery, UPS apod.), výzbrojní techniku, nábytek, laboratorní přístroje apod. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31.12.2019 došlo v této položce k celkovému nárůstu o 38.025.692,05 Kč. Jde o zařazení do užívání vozidel pořízených koupí (24 mil. Kč) a bezúplatným převodem z Policejního prezidia (9,1 mil. Kč) a zařazením strojů a přístrojů pořízených koupí (4,9 mil. Kč). Byl bezúplatně předán jiné OSS dopravní prostředek (404 tis.Kč). | 908228661.31 |
A.II.8. | Na položce je vykazován nedokončený dlouhodobý hmotný majetek v ocenění nad 40 tis. Kč. Od 1.1.2020 do rozvahového dne došlo k snížení účtu o 29.767.578,78 Kč. Nákupy nového majetku včetně bezúplatných převodů byly v hodnotě 79 mil. (z toho pořízení nemovitého majetku ve výši 27,7 mil., pořízení dopravních prostředků ve výši 33,1 mil. a pořízení strojů a přístrojů 349 tis. Kč). Do užívání byl zařazen majetek ve výši 108,8 mil. Kč. | 98948640.05 |
B.I.2. | V položce Materiál na skladě jsou vykázány zásoby materiálu včetně předmětů s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jejichž ocenění nedosahuje dolní hranice drobného dlouhodobého majetku. Nejvyšší položkou jsou zásoby výstrojního materiálu (14,9 mil. Kč), výzbrojního materiálu (10,2 mil.Kč) a chemického materiálu (8,9 mil.Kč). | 58713511.43 |
B.I.10. | Účetní jednotka zde vykazuje služební psy. | 783700.00 |
B.II.1. | Jako jiné pohledávky z hlavní činnosti vykazuje účetní jednotka pohledávky vzniklé jako náklady spojené s převozem a odběrem biologického materiálu, převozem nezletilých do diagnostických ústavů a dětských domovů, převozy na Protialkoholní záchytnou stanici, dále náklady na předvedení na základě soudních nařízení. Tato položka je také tvořena pořádkovými a kázeňskými pokutami. | 1088358.85 |
B.II.9. | Položka zahrnuje pohledávky za zaměstnanci vzniklé v důsledku škod způsobených převážně na služebních automobilech (121,3 tis. Kč), pohledávky za zaměstnanci vzniklé poskytováním služeb závodního stravování (346,8 tis. Kč), půjčky FKSP (482,5 tis. Kč) a zálohy poskytnuté zaměstnacům (99,7 tis. Kč). | 1101039.06 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky obsahují předepsaná manka a škody za osobami mimo KŘP Jčk. Největší část tvoří jedna neuhrazená pohledávka za škodu, kterou způsobil pachatel zapálením jedné budovy účetní jednotky (5,3 mil.). K pohledávce jsou vytvořené opravné položky ve 100% výši. | 10163533.97 |
B.III.9. | Na běžném účtě jsou soustředěny finanční prostředky závodního stravování. | 515705.09 |
C.I.5. | Tato položka je kumulativní a nahradila účet nákladů při prvním použití vybraných účetních metod v jednotlivých etapách reformy účetnictví státu. Jednalo se o metodu odpisování, dooprávkování drobného dlouhodobého majetku a metodu tvorby opravných položek k pohledávkám. První použití metod se účtovalo na stranu MD této položky. Nyní se stav této položky mění jen, je-li zjištěna chyba, která se jí týká. Od 1.1.2020 do rozvahového dne taková chyba zjištěna nebyla. | 1474129708.96 |
C.I.7. | V položce Opravy předcházejících účetních období jsou v souladu s § 26 odst.2 písm. d) vyhl.410/2009 Sb., vykázány chyby přesahující hranici 260 tis.Kč, které loni nebo dříve ovlivnily výši výsledku hospodaření. Od 1.1.2020 do rozvahového dne se stav této položky nezměnil. | 503561.10 |
C.IV.1. | Příjmový účet je veden v České národní bance a jsou na něm soustřeďovány příjmy státního rozpočtu vymezené zákonem o rozpočtových pravidlech. Významnou složkou příjmů je sociální pojištění za příslušníky (199,7 mil. Kč), které je ale do příjmu převáděno z výdajového účtu Krajského ředitelství, takže se nejedná o skutečný externí příjem. Prostřednictvím příjmového účtu se stejně jako prostředky rezervního fondu zapojují také investiční prostředky FKSP (15,5 mil.). | 216848434.31 |
C.IV.2. | Zvláštní výdajový účet je veden v České národní bance a účetní jednotka jej využívá k hrazení výdajů vymezených zákonem o rozpočtových pravidlech. Největší částku představují výdaje na platy policistů a občanských zaměstnanců Krajského ředitelství. | 996329939.61 |
D.III.5. | V položce Dodavatelé vykazuje účetní jednotka krátkodobé závazky ze soukromoprávních dodavatelsko-odběratelských vztahů, které nebyly k rozvahovému dni uhrazeny. | 408449.37 |
D.III.8. | V položce Závazky z dělené správy účetní jednotka vykazuje finanční prostředky vybrané příslušníky policie za přestupky zejmnéna v dopravě za období červen 2020, které budou v červemci 2020 odvedeny na účet Celního úřadu. | 1277100.00 |
D.III.36. | Účetní jednotka zde má zaúčtované bezúplatné příjmy zásob od jiné vybrané účetní jednotky. | 5959283.22 |
D.III.38 | Nejvýznamnější část celkového zůstatku Ostatních krátkodobých závazků (95,06%) tvoří prostředky zajištěné policejními orgány v souvislostí s trestnou činností - z toho část je v cizí měně EUR a USD. Prostředky jsou uloženy na bankovním účtu jako cizí peníze (položka aktiv B.III.5 - Jiné běžné účty). | 25261338.09 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Položka A.I.1. - Spotřeba materiálu vykazuje oproti prvnímu pololetí loňského roku pokles o 16%. K největšímu poklesu došlo na položkách: výzbrojní, spojovací a automobilní materiál a na spotřebě PHM. | 27014421.75 |
A.I.2. | Na položce A.I.2. - Spotřeba energie vykazuje Krajské ředitelství náklady na teplo (7,2 mil Kč), plyn (2,5 mil.) a elektrickou energii (5,6 mil.). Oproti prvnímu pololetí loňského roku došlo na položce k celkovému nárůstů o 3,4 %. K poklesu došlo na položkách teplo a elektrická energie. K nárůstu došlo na položce plyn, a to o 89%, což je způsobeno tím, že v loňském roce se spotřeba plynu platila zálohově a k vyúčtování docházelo 1x ročně. V současné době platíme měsíčně skutečnou spotřebu plynu - bez záloh. | 15346684.05 |
A.I.3. | Na položce A.I.3. - Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek vykazuje Krajské ředitelství náklady na vodné, stočné a srážkovou vodu. Oproti loňskému roku došlo na položce k mírnému pokklesu - o 2,7 %. | 1432839.39 |
A.I.8. | Na položce A.I.8. - Opravy a udržování došlo oproti prvnímu polotetí loňského roku k nárůstu o 33,3 %. Hlavní podíl na zvýšení mají dodavatelsky prováděné opravy a údržba objektů (3 084 tis Kč). Dále jsou na položce vykázány zejména opravy automobilní techniky (1 267 tis Kč) a revize (1 290 tis Kč), kde největší podíl mají kalibrace alkoholtesterů (326 tis Kč) a metrologie radarů (350 tis Kč). | 6151007.56 |
A.I.9. | Náklady vykázané v položce A.I.9 - Cestovné oproti prvnímu pololetí roku 2019 klesly o 21%. K poklesu došlo u cestovních náhrad poskytnutých podle § 25 - Převedení na jiné služební místo ve stejné služební hodnosti, zák. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů, kdy části policistů skončilo období, po které jim bylo vypláceno stravné. Nyní je pouze vypláceno jízdné. | 4439059.77 |
A.I.10. | V položce A.I.10 - Náklady na reprezentaci, jsou vykázány zejména náklady na pohoštění při jednáních, poradách, na přijetí zahraničních delegací apod. Náklady, se oproti prvnímu pololetí roku 2019, se snížily o 41,5% a to hlavně v souvislosti s vyhlášením nouzového stavu v období 12.března 2020 - 17.května 2020. | 35890.00 |
A.I.12. | V položce Ostatní služby vykazuje Krajské ředitelství zejména náklady na konzultační a poradenské služby včetně znalečného, tlumočení, náklady na obhájce a nároky svědků, převozy k pitvě a odtahy vozidel (6 mil Kč). Dále jsou zde vykázány náklady na pronájmy objektů, pronájmy sportovních zařízení, služby pošt, náklady na provoz komunikačních a informačních systémů a podpora k produktu Microsoft, účastnické poplatky na konference, školení zaměstnanců, úklid, služby spojené s odpadema a péčí o zeleň. Krajské ředitelství zde také vykazuje náklady za techniku na operativní leasing (894 tis Kč). | 22088651.37 |
A.I.16. | V položce A.I.16 - Zákonné sociální níklady je vykázán příděl FKSP (4,7 mil Kč) a příspěvek na naturální výstroj - ošatné (4,8 mil Kč). Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a kvalitnění vypovídající schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jenotka od účetního období 2020 v této položce v návaznosti na § 33 odst.2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb. a § 24 odst 2 písm. j) zákona o daních z příjmůnově také tyto skutečnosti: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně mu jsou nahrazeny (38 tis Kč) b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (123 tis Kč); c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (1,6 mil Kč). | 18740828.93 |
B.I.2. | Položka B.I.2. - Výnosy z prodeje služeb dosahuje obdobné výše jako za první pololetí loňského roku. Jsou realizovány za závodní stravování, z ostatních služeb (především ubytování) a z poskytovaných služeb podléhající DPH. | 2134561.97 |
B.I.12. | Na položce B.I.12. - Výnosy z prodeje materiálu vykazuje účetní jednotka prodej železného šrotu. | 96359.00 |
B.I.16. | V položce B.I.16. - Čerpání fondů vykazuje účetní jednotka zapojení prostředků FKSP prostřednictvím státního rozpočtu. | 15899022.08 |
B.I.17. | Na položce B.I.17. - Ostatní výnosy z činnosti vykazuje účetní jednotka náhrady nákladů minulých období (470 tis Kč), náhrady škod a mank z minulých let (1,86 mil Kč) a výnosy z bezúplatných převodů materiálu (2,36 mil. Kč). | 6212443.65 |
B.III.3. | Nejvýraznější složkou výnosů účetní jednotky jsou výnosy ze sociálního pojištění (účet 633). Jedná se o pojistné na důchodové pojištění (od zaměstnavatele a od zaměstnanců 178,6 mil. Kč), pojistné na nemocenské pojištění od zaměstnavatele (8,5 mil. Kč) a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti od zaměstnavatele (7,6 mil. Kč). Tento výnos nemá externí zdroj, ale účetní jednotka jej realizuje na vrub svých nákladů (a také převodem souvisejících prostředků ze zvláštního výdajového účtu na účet příjmový). | 194856046.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 350000.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 349022.08 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 349022.08 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 977.92 |