A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném pololetí roku 2020 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 886741.93 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 94783.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 791958.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 13003203.00 | 16347197.97 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 13003203.00 | 16347197.97 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 26112321.01 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 26112321.01 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 13003203.00 | 43346260.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje jednak částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 7 151 712,16 Kč za celý projekt, nárůst v 1. pololetí roku 2020 činí 1 369 760,48 Kč, dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 10 359 738,32 Kč za celý projekt, nárůst v 1. pololetí roku 2020 činí 1 891 541,01 Kč a na spotřebované nákupy služeb projektu IČ 134V131000083 – Augustiniánský klášter je vytvořena dohadná položka ve výši 512 270,19 Kč. Zároveň je zde zrušena dohadná položka vytvořená k IP DKRVO ve výši 245 921,- Kč, která představovala počáteční zůstatek uvedeného účtu. | 18023720.67 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 81 460,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 41 400,- Kč, nevyúčtované zálohy na spotřebu el. energie,- Kč je ve výši 82 400,- Kč a záloha na interaktivní model Beseda je v částce 25 000,- Kč. | 245260.00 |
B.II.14. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění : zůstatek daně z příjmu ze závislé činnosti zálohová činí ke konci 1. pololetí roku 2020 176 322,- Kč, daň z příjmu ze závislé činnosti srážková 4 662,- Kč a nevyúčtované zálohy na silniční daň 2020 jsou ve výši 10 043,- Kč na straně MD. | 170941.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období vykazuje k 30.6.2020 zůstatek 7 679 876,80 Kč, což představuje zůstatek přidělených a nepoužitých finančních prostředků v rámci Kulturních aktivit 2019 na CD Zpěvy reformace v částce 280 000,- Kč / v roce 2019 se nepodařilo zajistit realizaci/, zůstatek nevyužitých prostředků IP DKRVO 2019 ve výši 79,- Kč, přidělené finanční prostředky na KA 2020 v částce 600 000,- Kč, předfinancovaný příspěvek na provoz – předstih 3 měsíců ve výši 6 948 000,- Kč, na straně MD jsou proúčtovány náklady na KA 2020 částkou 148 123,- Kč a převod nevyužitých prostředků IP DKRVO 2019 na zálohy k použití v roce 2020 ve výši 79,- Kč. | 7679876.80 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1. pololetí 2020 zde k zůstatku ve výši 6 892 059,71 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP - podíl financovaný EU v částce 1 607 809,86 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu za 1. pololetí roku 2020 ve výši 125 750,- Kč /85%/. | 8374119.57 |
D.III.32. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Ke konci zúčtovacího období je zde proúčtována částka nepoužitých prostředků přidělených na realizaci projektu institucionální podpory DKRVO 2019 ve výši 79,- Kč, dotace města Tábora určená na projekt Dobytí Hradiště částkou 50 000,- Kč, dotace města Soběslav účelově určená na katalog František Peterka k výstavě ve výši 5 000,- Kč, dotace Jihočeského kraje určená na realizaci projektu Táborský triptych 2020 v částce 24 500,- Kč, dotace města Tábor určená na vydání knihy Táborský rodák Oskar Nedbal ve výši 8 000,- Kč, dotace města Tábor jako podpora realizace projektu Táborský triptych 2020 částkou 15 000,- Kč, dotace města Tábor na podporu realizace projektu To je Tábor! ve výši 10 100,- Kč, dotace města Tábor určená na projekt Noční prohlídky hradu ve výši 22 000,- Kč, dotace města Tábor poskytnutá na podporu realizace projektu Středověkým člunem po Jordáně v částce 23 000,- Kč a 5000,- Kč poskytlo město Soběslav na vydání katalogu Josefa Záruby k životnímu jubileu. Dále jsou zde zaúčtované účelové prostředky poskytnuté zřizovatelem jako účelová dotace na financování programů a akcí v rámci ISO II/A určené na Zajištění přenosu signálu PZTS na SCO PČR ve výši 894 000,- Kč a účelová dotace institucionální podpory DKRVO 2020 v částce 246 000,- Kč. | 1302679.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 6 910 877,20 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt „Zlepšení podmínek uložení a prezentace podsbírek HMT“ programu IROP a částkou 10 239 232,82 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt na straně Dal. | 17150110.02 |
D.III.37. | 389 – Dohadné účty pasivní – zůstatek tohoto účtu představuje vytvoření dohadné položky na spotřebu energií ve výši nevyúčtovaných záloh částkou 215 260,- Kč, dále dohadná položka vytvořená k materiálovým nákladům které byly smluvně zajištěné k 30. 6 2020 a dosud nevyfakturované v částce 36 420,- Kč a dohadná položka k nasmlouvaným a nevyfakturovaným službám k 30.6.2020 ve výši 536 558,- Kč. | 788238.00 |
C.III.1. | Naše organizace vykazuje k 30.6.2020 hospodářský výsledek – ztrátu ve výši – 505 775, 86 Kč, způsobenou především propadem tržeb za vstupné do expozic v důsledku zamezení přístupu pro návštěvníky a souvisejících tržeb za prodej suvenýrů. Na základě změny podmínek za kterých byl stanoven rozpočet HMT pro rok 2020 žádá naše organizace zřizovatele o kompenzaci výpadku výnosů v doloženém rozsahu 505 775,- Kč. | -505775.86 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie za 1. pololetí roku 2020 činila 1 102 912,- Kč, náklady na vodné a stočné činily 121 861,- Kč a spotřeba plynu je ve výši 22 390,10 Kč. | 1247163.10 |
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 6 645 139,- Kč, OON : 155 096,- Kč, náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 23 266,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 311 091,- Kč, OON z programu na ochranu měkkých cílů v oblasti kultury jsou čerpány ve výši 6 700,- Kč a náhrady za dočasnou pracovní neschopnost programu IROP jsou v částce 1 744,- Kč. | 7143036.00 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 133 368,10 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP v částce 6 256,70 Kč, zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 2 200,- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace za 1. pololetí roku 2020 vynaložila 14 000,61 Kč a zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 71 043,- Kč. | 226868.41 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 132 850,- Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 7 805,67 Kč. | 154035.67 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Výnosy ze vstupného do 30. 6. 2020 jsou ve výši 350 865,- Kč, výnosy z prodeje služeb archeologického výzkumu činí k 30.6.2020 : 104 000,- Kč. | 454865.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 13 896 000,- Kč, proúčtování nákladů na KA 2020 k 30.6. 2020 je ve výši 148 123,20 Kč, proúčtovaná dohadná položka na projekt s IČ 134V131000083 – Augustiniánský klášter Tábor představuje částku 512 270,19 Kč, dohadná položka ke spotřebovaným nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 1 369 760,48 Kč a výnosy z oprávek uvedeného projektu za 1. pololetí roku 2020 jsou v částce 125 750,- Kč . | 16051903.87 |
A.I.8. | Účet 511 – Opravy a udržování. Výše této položky činí 1 323 890,23 Kč a zahrnuje především náklady na stavební úpravy Augustiniánského kláštera Tábor, stropní konstrukce, financované z projektu s IČ 134V131000083 částkou 463 144,19 Kč a náklady na restaurování v rámci projektu programu IROP ve výši 654 360,- Kč. Náklady na provozní opravy a udržování činí 206 386,04 Kč. Na této položce je nejvíce patrná úspora provozních nákladů za 1. pololetí roku proti rozpočtované částce. | 1323890.23 |