Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11066580.00 | 11083399.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10181804.70 | 10198624.23 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 884775.30 | 884775.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 36410796.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 36410796.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 139827.96 | 139827.96 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 139827.96 | 139827.96 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 62203.52 | 62203.52 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 62203.52 | 62203.52 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 319906.00 | 319906.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 319906.00 | 319906.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1947000.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 1947000.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 45412501.48 | 10965525.01 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době máme v evidenci soudně vymáhanou pohledávku ve výši 19 187,00 Kč. | 433725.70 |
C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z niž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je odepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transferový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfér se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31. 12. 2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odepisován od 1 1. 2019. | 72938068.27 |
C.II.4. | Zůstatek RF tvoří nevyčerpané účelové dary ve výši 1 739,00 Kč a nespotřebovaná dotace na projekt ŠABLONY II. ve výši 1 390 081,02 Kč a nespotřebovaná dotace na projekt ERASMUS + strategické partnerství ve výši 148 448,75 Kč. | 1540268.77 |
C.II.5. | Počáteční stav činil 242 507,99 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 2 397 438,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činilo 1 947 000,00 Kč. Pořízení dlouhodobého majetku ve výši 138 180,50 Kč. Čerpání na opravy a údržbu ve výši 97 282,22 Kč. | 457483.27 |
C.II.2. | Počáteční stav činil 1 424 448,28 Kč., základní příděl z nákladů ve výši 437 728,00 Kč a celkové čerpání FKSP bylo ve výši 325 017,99 Kč. Konečný stav FKSP k 30. 06. 2020 je ve výši 1 537 158,29 Kč. | 1537158.29 |
D.II.8. | Nevypořádané dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt ŠABLONY II. ve výši 3 435 232,00 Kč, záloha na projekt ERASMUS+ odborná praxe ve Španělsku II ve výši 568 774,76 Kč a záloha na projekt ERASMUS+ strategické partnerství ve výši 241 319,68 Kč. | 4245326.44 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 28 726 904,06 Kč. UZ 33063 ŠABLONY II ve výši 377 071,98 Kč, ERASMUS+ odborná praxe ve Španělsku II ve výši 146 274,15 Kč, ERASMUS+ strategické partnerství ve výši 14 989,00 Kč, UZ 33160 dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů VOŠ ve výši 1 700,00 Kč, UZ 00300 příspěvek na provoz ve výši 3 518 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 2 172 864,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 211 500,00 Kč, příspěvek na provoz - pojistné plnění UZ 00305 ve výši 84 579,00 Kč, odpisy z investičního transferu - transferový podíl ve výši 1 022 106,00 Kč. | 36275988.19 |
C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán v rámci očekávání. Kladně se projevuje na výsledku hospodaření zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 1 022 106,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož, dle stávajících postupů účtování jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatele na provoz a vlastními zdroji. V tomto období školního roku je omezen provoz naší příspěvkové organizace a škola řeší jen nezbytné výdaje pro zabezpečení provozu. S odvoláním na závěry Bezpečnostní rady ČR byla s platností od 11. 3. 2020 uzavřena všechna školská zařízení, a to z důvodu šíření nemoci "Koronavirus". To má velký dopad i na naši doplňkovou činnost, která je z preventivních důvodů velmi omezena a jsme závislí jen na výnosech z dlouhodobých pronájmů. Krátkodobé pronájmy, které byly pro naši doplňkovou činnost největším přínosem, jsou od vyhlášení karanténních opatření úplně pozastaveny. Celkový výsledek hospodaření za 1. pololetí roku 2020 je ve srovnáním s 1. pololetím roku 2019, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů, vyšší o 262 tis. Kč. Z toho se proti 1. pololetí roku 2019 snížila ztráta v hlavní činnosti o 575 tis. Kč, ale v doplňkové činnosti se snížil zisk, a to o 313 tis. Kč. Tento výsledek se nám podařil udržet z důvodu úplného zastavení výdajů, které bylo možno odsunout na následující období. Škola řeší jen nezbytné provozní výdaje. Na výši HV v hlavní činnosti se proti 1. pololetí roku 2019 promítlo především snížení výnosů z prodeje služeb (- 1 796 tis. Kč), jedná se zejména o výnosy za ubytování žáků,, výnosy z prodeje služeb za stravování žáků, výnosy za produktivní práci žáků v rámci odborného výcviku. Toto snížení nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou nižší i náklady, které se k těmto výnosům vztahují. Co se týče nákladových položek, vykazujeme proti 1. pololetí roku 2019 snížení nákladů ve spotřebě materiálu (- 1 389 tis. Kč ), ve spotřebě energie ( -565 tis. Kč ), u cestovného ( - 7 tis. Kč ), Zvýšení nákladů vykazujeme u položky opravy a udržování ( + 52 tis. Kč ), část nákladů na opravy byla kryta z dotace na pojistné plnění UZ 305 na účtu 672, a to ve výši 84 579,00 Kč. V této částce pojistného plnění se projevila havárie poškození střešních kopulí vlivem krupobití. U finančně nákladné položky na opravy (oprava chladírny) bylo zapojeno čerpání krytého investičního fondu na účtu 648 ve výši 97 282,22 Kč. Od 1. 1. 2020 se zvýšily mzdové náklady a odvody k nim dle nových platových předpisů, jsou kryté výnosy. Výši hospodářského výsledku z doplňkové činnosti ovlivnilo, proti 1. pololetí roku 2019, snížení výnosů z prodeje služeb ( - 821 tis. Kč ), a snížení výnosů z pronájmu ( - 112 tis. Kč ). Snížení se promítlo i u nákladových položek, a to ve spotřebě materiálu (- 70 tis. Kč ), ve spotřebě energie ( -77 tis. Kč ) a u mzdových nákladů ( - 392 tis. Kč ), a to z důvodu snížení úvazku pracovníkům v doplňkové činnosti z úvazku 1,00 na úvazek 0,6 a také čerpání neplaceného volna pracovníků, a to vše v rámci karanténních opatření z důvodu šíření nemoci Covid 19, která se projevila na omezeném provozu doplňkové činnosti. | 439282.58 |