A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám; prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č.410/2009 Sb. s účinností od 1. 1. 2020. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obec Černilov provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě. Obec Černilov vede drobný hmotný majetek v hodnotě 500-3.000 Kč na podrozvahovém účtu 902. Obec Černilov vede dlouhodobý drobný nehmotný majetek v hodnotě do 7 tis. Kč na podrozvahovém účtu 901. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností je evidován ve skutečných pořizovacích nákladech. Majetek bezúplatně předaný VÚJ v cenách dle evidence převodce v souladu s ČSÚ 708. Spotřebu materiálu vede způsobem B. Účetní jednotka za sledované období netvořila žádné rezervy. Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám po splatnosti dle z.č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 3 tis. Kč, pravidelně se opakující platby. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - denní kurs ČNB. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila od 1.1.2016 částkou 100 tis. Kč; u prodeje pozemků je přecenění prováděno vždy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13528319.85 | 13478641.33 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 16007.42 | 20117.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 899604.10 | 846750.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 40952.00 | 40952.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 12571756.33 | 12570822.33 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 155000.00 | 1199208.75 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 75000.00 | 1199208.75 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 80000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1000000.00 | 1000000.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1000000.00 | 1000000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 214950.00 | 413090.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 198140.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 214950.00 | 214950.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 297708.00 | 297708.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 297708.00 | 297708.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 14010661.85 | 14967052.08 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Ke dni sestavení výkazu eviduje účetní jednotka podaný návrhy na KN - V-6128/2020-602 na koupi pozemku p.č. 958/1 v k. ú. Bukovina, u něhož nedošlo k provedení vkladu do KN. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 110099.00 | 3399208.75 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 1444866.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.7. | Výdaje na pořízení nového územního plánu obce | 654500.00 |
A.II.1. | Záměr prodat pozemek p.č. 2671/218 - přecenění na účet 036 | -5130.00 |
A.II.1. | Prodej části pozemku p.č. 3611/4 (lokalita Říhovo) | -2148.30 |
A.II.1. | Bezúplatný převod od Královehradeckého kraje - pozemky v k.ú. Bukovina, Černilov | 1211362.00 |
A.II.1. | Kupní smlouva na pozemek pč. 958/1, k.ú. Bukovina, komunikace | 74670.00 |
A.II.3. | Dokončené investiční akce: 2019/HIM/0005 - Tenisová stěna - 373 tis. Kč 2020/HIM/0004 - Dětská hřiště - 367 tis. Kč | 739598.00 |
A.II.3. | Vyřazený majetek: původní kanalizace - 403 tis. Kč původní WC u obřadní síně - 5 tis. Kč | 408151.00 |
A.II.3. | Bezúplatný převod majetku DSO Černilovsko - Osvětlovací technika | 131744.00 |
A.II.4. | Bezúplatný převod majetku DSO Černilovsko - Přenosná osvětlovací technika (40.478 Kč) Pořízený majetek: Cepová sekačka (106.964 Kč) | 147442.00 |
A.II.6. | Vyřazení majetku - rok 2020 (obnova PC) | -41741.00 |
A.II.6. | DrDHIM: Nové PC, zásahové obleky - hasiči, zádová čerpadla, generátor ozónu, sekačka | 170403.47 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý majetek: Rekonstrukce rybníků - realizace 2020 (Čerňák) Projektová dokumentace - nová tělocvična ZŠ Rekonstrukce interiéru Smuteční síně - realizace zahájena v 9/2019 Veřejná infrastruktura "U Říhů" Parkovací místa na Malé straně (projektová dokumentace) Rekonstrukce - dilny MH čp. 34 Nástavba ZŠ - studie Autobusová zastávka v Bukovině | 13141865.03 |
A.II.10. | Vyvěšení záměru prodat pozemek p.č. 2671/218 v KÚ Černilov - přecenění na RH - Kč 39.900 | 39900.00 |
A.III.4. | Smlouvy o zápůjčce VAK HK - akce "infrastruktura v lokalitě Říhovo" | 7445749.80 |
A.III.6. | akcie společnosti VAK HK | 35848236.60 |
B.II.2. | Neuhrazené faktury za služby obce | 205580.00 |
B.II.2. | Neuhrazené nájemné za pozemky - splatné k 30.6.2020 | 333986.00 |
B.II.17. | Souhrnný dotační vztah III.-IV.Q.2020 | 852950.02 |
B.II.28. | Nevyúčtované zálohy na dotace zájmovým organizacím a spolkům z rozpočtu obce 2020 (614 tis. Kč) Předfinancování projektu ZŠ: Laboratoř pozná(vá)ní CZ.06.4.59/0.0./0.0/16_075/0011925 (1,425 tis. Kč) Robotika v Černilově CZ.06.4.59/0.0./0.0/16_075/0011926 (950 tis. Kč) | 2988717.85 |
B.II.32. | Zůstatek je tvořen: dohadnou položkou na pojistné náhrady za výjezdy JPO 2019 ve výši 28 tis. Kč V průběhu roku 2020 byla přijata dotace MMR- Chodník při sil. III/3086 v Újezdě - ZVA - 1,199 tis. Kč (dohadná položka rozpuštěna) | 28000.00 |
C.I.1. | Bezúplatný převod - pozemky Kr. kraj (Bukovina, Černilov) | 1216492.00 |
C.I.3. | Bezúplatný převod majetku z DSO Černilovsko (osvětlovací technika) | 110099.00 |
C.I.6. | Vyvěšení záměru směnit pozemky v k.ú. Černilov - (přecenění 34.770 Kč) Realizace prodeje pozemku p.č. 1955/86 (odúčtování přecenění 200.080 Kč) | 0.00 |
C.I.7. | Oprava chybného účtování - dotace pro PO "Jsme on line" - v roce 2018 bylo do nákladů na účet 572 chybně a v plné výši zaúčtováno předfinancování neivnestičních výdajů projektu (měla být zaúčtována pouze případná spoluúčast); takto bylo duplicitně v nákladech v účetnictví PO i zřizovatele | 611017.87 |
D.II.8. | Příspěvky spoluvlastníků pozemků (Lokalita U Říhů) na výstavbu infrastruktury - alokováno na speciální bankovní účet obce | 5401475.45 |
D.III.20. | Provozní příspěvek ZŠ na III. - IV. Q 2020 | 1345000.00 |
D.III.32. | Dotace na volby do EP - zůstatek k finančnímu vypořádání v roce 2020 | 34519.52 |
D.III.37. | Dotace z rozpočtu obce nevyúčtované k 31.12.2019 (termín vyúčtování byl 31.1.2020); všechny dotace byly řádně vyúčtované | 480400.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.17. | Náklady na tvorbu sociálního fondu 3% hrubých mezd Příspěvek zaměstnancům na penzijní připojištění | 86493.00 |
A.I.31. | Prodané pozemky prodej občanům - p.č. 3611/4, 1955/86 | 231748.30 |
A.III.2. | Příspěvek pro PO - Masarykova jubilejní ZŠ a MČ Černilov (2,620 mil. Kč) Spoluúčast obce na projektech školy (120 tis. Kč) | 2749146.15 |
A.III.2. | Členské příspěvky - Mikroregion Černilovsko, MAS Nad Orlicí, Svaz měst a obcí, SKIP | 58932.58 |
A.III.2. | Darovací smlouvy, pečovatelská služba pro občany | 43967.00 |
B.I.15. | prodejní cena pozemků - občané | 856872.73 |
B.II.4. | Výnosy z přecenění RH: občané - pozemk v k.ú. Černilov 1955/86 | 200080.00 |
B.IV.2. | Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy | 1705900.00 |
B.IV.2. | Dotace na VPP - HKA-VZ-10/2020 | 30000.00 |
B.IV.2. | Příspěvek na společnou JPO s obcí Divec, Lejšovka | 40000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 266690199.51 | 66040193.47 | 200650006.04 | 199813800.04 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3605998.00 | 1170963.00 | 2435035.00 | 2435035.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76013743.01 | 26195955.00 | 49817788.01 | 49721180.01 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 752466.00 | 139382.00 | 613084.00 | 613084.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 130969219.80 | 26658106.47 | 104311113.33 | 104311113.33 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 11669339.80 | 3244473.00 | 8424866.80 | 8424866.80 |
G.6. | Ostatní stavby | 43679432.90 | 8631314.00 | 35048118.90 | 34308520.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 89511005.70 | 0.00 | 89511005.70 | 88227122.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 136363.71 | 0.00 | 136363.71 | 136363.71 |
H.2. | Lesní pozemky | 106176.00 | 0.00 | 106176.00 | 106176.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 14821583.32 | 0.00 | 14821583.32 | 14823731.62 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7505894.80 | 0.00 | 7505894.80 | 7505894.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 66940987.87 | 0.00 | 66940987.87 | 65654955.87 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 257621.50 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 257621.50 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 200080.00 | 768657.70 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 200080.00 | 768657.70 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |