A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen přincip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Vykazování syntetických účtů vychází z platné legislativy a Českých účetních standardů. Zásoby s výjimkou pohonných hmot, jsou účtovány způsobem B. Netýká se kancelářských potřeb, které jsou účtovány přímo do spotřeby v souladu s vnitřním předpisem. Nákup a spotřeba pohonných hmot jsou účtovány způsobem A, pořízené zásoby se oceňují pořizovacími cenami. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Majetek je oceňován v souladu s platnými právními předpisy, změny způsobu ocenování nenastaly. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou k datu rozhodnutí rady o záměru prodeje (u záměrů od 1.7.2016), hladina významnosti v případě hmotného majetku je 40 tis. Kč, v případě nehmotného majetku 60 tis. Kč (rozdíl mezi reálnou hodnotou a zůstatkovou cenou u odpisovaného majetku a rozdíl mezi reálnou hodnotou a pořizovací cenou u neodpisovaného majetku). U záměrů z dřívějšího období je ocenění RH provedeno v den předání z hospodaření příspěvkové organizace. Účetní jednotka neprovádí daňové odpisy. Účetní jednotka provádí rovnoměrný způsob odpisování majetku měsíčně v souladu s ČÚS č. 708. Účetní jednotka vede podrozvahovou evidenci v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vnitřními předpisy. V podrozvahové evidenci je vedený majetek, který byl svěřený k hospodaření příspěvkovým organizacím (účet 012, 013, 014, 019, 021, 022, 025, 029, 031, 032 a 036). V podrozvahové evidenci je rovněž vedený zapůjčený majetek, včetně státního majetku. Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je vedený majetek v rozsahu 0,01 Kč - 60 000,00 Kč, na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je vedený majetek v rozsahu od 3 000,00 Kč do 40 000,00 Kč, majetek s nižší cenou je evidován na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý majetek. DDNM a DDHM vytvořený vlastní činností nebyl v roce 2020 pořízený. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je prováděný podle pevného kurzu, který je stanovený k 1.1. daného účetního období. Účet 419 - Ostatní fondy: fond sociálních potřeb je účtovaný rozvahově, fond na podporu výstavby a obnovu vodohospodářské infrastruktury výsledkově. Časové rozlišování je prováděno podle vnitřních směrnic. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 32363644314.97 | 31724774270.75 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1667035.09 | 1697240.45 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1314787.28 | 1314787.28 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 32360662492.60 | 31721762243.02 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 109994460.41 | 12652311.25 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 8651.25 | 8651.25 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 97342149.16 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 12643660.00 | 12643660.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1117488700.38 | 995366973.96 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1089503332.85 | 976671218.76 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 27985367.53 | 18695755.20 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 8433840.00 | 8462150.70 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 10000.00 | 51310.70 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 8423840.00 | 8410840.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 33526722900.70 | 32686939894.86 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.II.1. | Účet 451 AÚ 0108 - Dlouhodobý úvěr EIB 23314 modernizace silnic - splátka úvěru 21 816 782,81 Kč, stav k 30.6.2020 je 454 212 253,19 Kč. Účet 451 AÚ 0120 - Dlouhodobý úvěr KB - splaceno v roce 2020 33 333 336,00 Kč, stav k 30.6.2020 je 233 333 296,00 Kč. Účet 451 AÚ 0121 - Dlouhodobý úvěr KB (revolvingový) - čerpání v roce 2020 činí 104 673 549,47 Kč, splátka jistiny 76 541 793,55 Kč, stav k 30.6.2020 činí 250 231 272,44 Kč. Účet 451 AÚ 0122 Dlouhodobý úvěr KB investiční - čerpání v roce 2020 je 9 117 005,95 Kč, splátka jistiny 9 091 000,00 Kč, stav k 30.6.2020 činí 90 909 000,00 Kč. Účet 451 AÚ 0138 Dlouhodobý úvěr EIB 24008 evropské programy - splátka úvěru 71 428 571,41 Kč, stav k 30.6.2020 činí 2 150 000 000,27 Kč. Účet 451 AÚ 0150 - Dlouhodobý úvěr PPF - splátka úvěru 37 500 000,00 Kč, stav k 30.6.2020 je 737 500 000,00 Kč. | 3216185821.90 |
B.II.28. | Účet 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery k 30.6.2020 - obcím 323 518 971,19 Kč, krajům 550 000,00 Kč, RR 0,00 Kč, vlastním PO 2 384 329671,04 Kč, podnikatelským subjektům 36 197 494,75 Kč, neziskovým org. 689 268208,59 Kč, ostatním PO 25 550 610,00 Kč a fyzickým osobám 7 575 715,00 Kč. | 3466990670.57 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.31. | Prodané pozemky | 4279055.55 |
B.I.14. | Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků | 2092100.00 |
B.I.15. | Výnosy z prodeje pozemků | 339090.00 |
A.I.24. | Dary a jiné bezúplatná předání - ošacení Hry IX. zimní olympiády dětí a mládeže 644 070,00 Kč, věc.dar ochranné brýle 11 979,00 Kč, věcný dar humanit. pomoc 87 068,00 Kč, finanční dar HZS Olomouckého kraje 985 000,00 Kč na provoz sítě Krize, fin. dar KHS Olomouc 300 000,00 Kč, věcný daro polštáře a povlaky v hodnotě 11 800,00 Kč a finanční dar HZS OK - Světelné signalizační zařízení pro výjezd vozidel HZS OK v Zábřehu - částka 200 000,00 Kč. | 2039917.00 |
A.I.30. | Prodaný dlouhodobý majetek | 11536766.00 |
A.I.33. | Tvorba a zaúčtování opravných položek - zaúčtování storna opravné položky z roku 2019 na základě rozhodnutí ROK UR/88/18/2020 - účet 556 tak vykazuje mínusový zůstatek | -44789.13 |
B.I.9. | Smluvní pokuty a úroky z prodlení - po zaúčtování storna odběratelské faktury z roku 2019 KOF1900081 Mechanika, a.s. - smluvní pokuta, částka 447 891,27 Kč na základě usnesení ROK UR/88/18/2020 - účet vykazuje mínusový zůstatek. | -149214.79 |
A.I.1. | Spotřeba materiálu - zaúčtované nakupované ochranné pomůcky Covid19, prostředky na výrobu dezinfekce, ochranné oděvy a pod. - ORJ 18 za období do 30.6.2020 činily 24 402 278,47 Kč - způsob B evidence skladových zásob. Ochranné prostředky a pomůcky, dodávané bezplatně a dál rozdělované dalším institucím nejsou v účetnictví za I. pololetí 2020 zachycené pro nedostatek informací o množství a cenách. Zbývající částka 4 929 602,08 Kč je spotřeba materiálu ostatního za I. pololetí 2020. | 29331880.55 |
A.I.23. | Jiné pokuty a penále - k datu 11.5.2020 bylo zaúčtováno na základě Rozhodnutí MF ČR vyřazení závazku - PRK Silnice III/4469 Bohuňovice - rekonstrukce průtahu - částka 765 084,16 Kč. Účet vykazuje mínusový zůstatekvykazuje mínusový zůstatek. | -765084.16 |