A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by ji zabraňovala v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S účinností od 1.1.2010 došlo k zásadní změně účetnictví - je definováno zák. č.563/1991 Sb., vyhl.č.410/2009 Sb., ČUS 701-710. Od této doby nedošlo k zásadní změně v účetnictví, které by mělo vliv na účtování naší jednotky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Jednotka nevede v účetnictví nic v cizích měnách. Jednotka tvoří opravné položky ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, a to u pohledávek definovaných vyhl.č.410/2009 Sb. Jednotka netvoří zákonné rezervy dle zákona o rezervách. Jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 000,- Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. Reálná hodnota bude použita pouze nad významnou částku 260 000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je vymezen cenou nižší nebo rovnou 60 000,- Kč a vyšší či rovnou 7 000,- Kč. Doba použitelnosti je delší než 1 rok a je dooprávkovaný. Majetek s cenou od nuly do 6 999,- Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu 901. Drobný dlouhodobý hmotný majetek je vymezen cenou nižší nebo rovnou 40 000,- Kč a vyšší či rovnou 3 000,- Kč. Doba použitelnosti je delší než 1 rok a je dooprávkovaný. Majetek s cenou od nuly do 2 999,- Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu 902. Dlouhodobý finanční majetek jednotka nemá a neobchoduje s deriváty. V účetnictví neeviduje cenné papíry Cukrovaru Ovčáry a.s., který zanikl dle výpisu z obchodního rejstříku. Zásoby a zboží se vedou v pořizovacích cenách metodou "B"definice významnosti (viz.ČUS 701 bod 5.5, 5.6) Účet 905 -zde se evidují odepsané pohledávky, dále však vymahatelné. Účet 909 - zde se eviduje majetek předaný zřizovací listinou příspěvkové organizaci základní škola a darovaný majetek DSO Klejnarka. Účet 915 - zde se evidují přiznané dotace Účet 982 - zde se eviduje ručení DSO Klejnarka na revolvingový úvěr ve výši 3,555 mil. Kč |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 25312535.38 | 25337276.99 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 29958.33 | 29958.33 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 424782.51 | 411671.62 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 75797.00 | 113649.50 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 24781997.54 | 24781997.54 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 204877.00 | 234877.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 204877.00 | 234877.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 3555000.00 | 3555000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 3555000.00 | 3555000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 21962412.38 | 22017153.99 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Městys Nové Dvory je zapsán v rejstříku ekonomických subjektů. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V daném obodobí nedošlo k žádným významným událostem, které by měly ekonomický dopad do účetnictví. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka netvoří fond investic. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Od 1.1.2016 se dle směrnice č. 7/2014 účtuje o vzájemně významných zúčtovaných částkách nad 200 000,00 Kč. K účtu 377 se budou tvořit opravné položky jen u významných částek, které se rovnají nebo jsou vyšší než 100 000,00 Kč |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 236135.24 | 472271.16 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
48.00 | Jednotka vede 48 ks majetku oceněného 1,- Kč (kulturní památka) dle §25 písm.k) zákona č.563/1991 Sb. (§71 odst.2 písm. a) vyhl.č.410/2009 Sb. . dle inventurního soupisu účtu 032 (48,- Kč). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní lesy nad 10 ha. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.7. | účet 324 - krátkodobé přijaté zálohy (zálohy od nájemníků bytů a nebytů) | 44146.00 |
C.I.3. | účet 403 - transfery na pořízení dlouhodobého hmotného majetku (pořízení + odpisy) 403 300 = Havlíčkova ul. 6 954 309,20 403 301 = herní prvky na hřišti 124 589,20 403 700 = biocentrum, okna ŠJ ze SZIF 938 582,48 403 901 = voda MZ, plyn,sociál.ZŠ,hasičárna 9 513 268,73 403 902 = okna ŠJ ze SZIF (nár.zdroj) 24 654,72 403 960 = fyzioterapie čp.239 18 333,55 | 17573737.88 |
B.II.31. | účet 385 - příjmy příštích období (pohledávky za nájemníky voda, plyn, stočné, kominík) | 32383.75 |
B.II.5. | účet 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti (poplatek TKO. psi) | 17007.00 |
B.II.4. | účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy (ČEZ, INNOGY) | 130440.00 |
B.II.1. | účet 311 - odběratelé ( pohledávky za nájemníky bytů a nebytů) | 15078.00 |
A.II.8. | účet 042 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek tvoří výstavba: cestní sítě 67 tis. Kč sportovní areál - projekt 720 tis. Kč ostatní - budky plyn 44 tis. Kč ulice na Tržišti 2 026 tis. Kč ulice Vrchlického 267 tis. Kč ulice Nová 259 tis. Kč veř. osvětlení Na Tržišti 121 tis. Kč veř. osvětlení Vrchlického 11 tis. Kč veř. osvětlení Nová 13 tis. Kč | 3530027.51 |
C.I.1. | účet 401 - jmění účetní jednotky se skládá: účet 401 000 155 468,00 (kult.památky + plot Smolík, antukové hřiště) účet 401 100 -916 532,00 (inv.příspěvek škola 2013,2015,2016,2019,2020) účet 401 200 -8 991 126,58 (bezúplatné převody, dary) účet 401 901 78 106 182,67 (PS + dary + bezúpl.převody) účet 401 933 1 292 851,09 PS účet 401 964 -184 366,02 PS účet 401 965 99 162,40 PS | 69561639.56 |
A.I.7. | účet 041 - nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (územní plán) | 161000.00 |
C.I.5. | účet 406 - oceňovací rozdíly při prvním použití metody PS -27 359 518,04 Kč (tvoří je dooprávkování drobného majetku v částce 1 637 498,04 Kč dooprávkování dlouhodobého majetku 25 721 807,00 Kč opravné položky 213,00 Kč) | -27359518.04 |
D.II.1. | účet 451 - dlouhodobé úvěry (úvěr přijatý na financování výstaby komunikace V Bažantnici, splatnost do roku 2023) | 2784199.68 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.V. | účet 681 - 688 výnosy ze sdílených daní a poplatků (daně Finanční úřady) | 6901689.62 |
B.IV.2. | účet 672 - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů (dotace kraj, ÚP, MK + rozpuštění transferů) | 620435.24 |
B.I.17. | účet 649 - ostatní výnosy z činnosti (zejména odměna za zajištění zpětného odběru a zprac. odpadů) | 75841.24 |
B.I.6. | účet 606 - výnosy z místních poplatků ( TKO, psi, správní poplatky) | 344698.00 |
A.III.2. | účet 572 - náklady vybraných místních vládních institucí na transfery ZŠ a MŠ 2 600 000,00 Kč DSO Klejnarka 910 000,00 Kč DSO Kutnohorsko + MAS Lípa 1 734,00 Kč ARRIVA autobusy 115 916,00 Kč Pečovat. služba 5 100,00 Kč | 3632750.00 |
A.I.28. | účet 551 - odpisy dlouhodobého majetku | 865992.00 |
A.I.14. | účet 524 - zákonné sociální pojištění | 378083.00 |
A.I.13. | účet 521 - mzdové náklady (trv.prac.poměry + dohody + zastupitelé) | 1266088.00 |
A.I.12. | účet 518 - ostatní služby (zejména svoz odpadů, dozory u oprav, služby související s movitými a nemovitými věcmi) | 827961.37 |
A.I.8. | účet 511 - opravy a udržování (zejména oprava školy, bytů a památek) | 895553.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 91203066.90 | 32041280.00 | 59161786.90 | 59827504.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 5310112.10 | 2473709.00 | 2836403.10 | 2860079.10 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 19446199.96 | 11509899.00 | 7936300.96 | 8030920.96 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 604642.74 | 441760.00 | 162882.74 | 164826.74 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 47646603.21 | 11063490.00 | 36583113.21 | 37077771.21 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 14122421.49 | 4235444.00 | 9886977.49 | 9998589.49 |
G.6. | Ostatní stavby | 4073087.40 | 2316978.00 | 1756109.40 | 1695317.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16855016.13 | 0.00 | 16855016.13 | 16855016.13 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 11103.75 | 0.00 | 11103.75 | 11103.75 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3220217.08 | 0.00 | 3220217.08 | 3220217.08 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1226916.74 | 0.00 | 1226916.74 | 1226916.74 |
H.5. | Ostatní pozemky | 12396778.56 | 0.00 | 12396778.56 | 12396778.56 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |