A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
U účetní jednotky nedošlo ke změnám. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a DM) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice a knihy vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů. Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořízovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, držáky na toal. papír, drobné úklidové a kancelářské pomůcky. Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku. Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme příjmy za jazykové kurzy pro veřejnost uhrazené předem. Úč. jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transferů a provozního příspěvku měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem: - toner, servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z kvalifikovaného odhadu dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti) - náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u jazykových kurzů a ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace - mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3223299.40 | 3184828.16 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 365487.20 | 357546.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2852413.00 | 2821882.26 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 5399.20 | 5399.20 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3223299.40 | 3184828.16 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1.-2. čtvrtletí r. 2020 nebyl DDNM pořízen. | 605322.20 |
A.II.6. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2020 byly pořízeny 3 počítače HAL3000 bez monitoru ve výši 62 940,00 Kč. Ve 2. čtvrtl. r. 2020 byly pořízeny 3 stojany na desinfekci ve výši 18 839,70 Kč, požárně bezpečnostní zařízení ve výši 14 389,32 Kč a 2 notebooky HP ProBook 450 G6 ve výši 45 820,00 Kč z finančního daru. Vyřazen byl majetek ve výši 25 924,56 Kč (otáčecí sedačky, stoly, katedra, skříňky a hasicí přístroje). | 13218612.56 |
C.I.7. | Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1. čtvrtl. r. 2020 použit. | 0.00 |
D.III.1. | Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 je zachyceno snížení investičních transferů ve výši odpisů interaktivních tabulí, majetku v rámci IROP-projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna" a budov v rámci OPŽP-proj. "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" ve věcné a časové souvislosti. | 7015314.24 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na el. energii a vodné stočné. | 85040.00 |
B.II.32. | Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši skutečných investičních výdajů na realizaci projektu "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" v rámci OPŽP ve výši 5 891 920,58 Kč od MŽP, přijatých záloh na neinvestič. transfer určený na realizaci proj. "Otevřenou školou krok za krokem II." v rámci OP VVV ve výši 1 085 470,00 Kč, tvorbu dohadu ve výši skutečných přímých výdajů VSG-UZ 33353 ve výši 10 278 366,43 Kč a přímých výdajů SG-UZ 33354 ve výši 16 994,37 Kč. | 17272751.38 |
D.III.37. | Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na el. energii v bud. A, B, C, D a TV II, zemní plyn a vodné, stočné ve výši nevyúčtov. uhrazených záloh za 1.-2. čtvrtl. r. 2020 a el. energii na DM a tepla v TV II za 6/2020 ve výši odhadu. | 266940.00 |
A.II.4. | V 1.-2. čtvrtl. r. 2020 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí. Ve 2. čtvrtl. r. 2020 byl vyřazen osobní vůz FORD TRANZIT ve výši 684 962,10 Kč. | 5155596.09 |
B.I.2. | Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2019 dle inventarizace. | 4487.28 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery zachycuje přijaté zálohy na přímé výdaje-UZ 33353 ve výši 11 469 848,00 Kč a přímé výdaje SG (ONIV)-UZ 33354 ve výši 495 000,00 Kč. | 11964848.00 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zachycen investiční transfer od MŽP na proj. "5.1a a 5.1b Snížení energetické náročnosti bud. Gymn. a Stř. odb. školy ekon., Vimperk" v rámci OPŽP ve výši 5 891 920,58 Kč a neinv. transfer na proj. "Otevřenou školou krok za krokem II." v rámci OP VVV ve výši 1 085 470,00 Kč. | 6977390.58 |
D.III.7. | Na účtu 324-Krátkodobé přijaté zálohy jsou zachyceny přijaté zálohy od žáků školy na realizaci poznávacího zájezdu do Velké Británie. | 391510.00 |
D.III.36. | Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením provozního příspěvku poníženého o skutečné vykázané náklady za 1.-2. čtvrtl. r. 2020. | 2353356.18 |
B.II.18. | Účet 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje předpis pohledávky-příspěvku na provoz na rok 2020 od Jihočeského kraje ponížený o skutečně přijatý finanční příspěvek za 1.-2. čtvrtl. r. 2020. | 2185000.00 |
B.II.5. | Na účtu 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti je zachycena pohledávka za ubytování na DM. | 200.00 |
A.II.8. | Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování projektové dokumentace k akci "STL plynovodní přípojka pro potřeby stáv. obj. DM" ve výši 7 000,00 Kč a projekt. dokum. na akci "Rekonstrukce elektroinstalace-objekt "D"-2. NP" ve výši 17 000,00 Kč. | 24000.00 |
D.III.38. | Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky zachycuje odměny předsedů zkušebních maturitních komisí, které budou vyplaceny v červenci 2020. | 4491.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení (účet 389 - 266 940,00 Kč). | 682902.66 |
B.IV.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Částku tvoří prostředky vyčerpané v 1.-2. čtvrtl. na přímé výdaje G a DM-UZ 33353 ve výši 8 858 185,31 Kč, přímé výdaje SG-UZ 33353 ve výši 1 420 181,12 Kč, přímé výdaje na projekt "Otevřenou školou krok za krokem II." v rámci OP VVV-UZ 33063 ve výši 118 355,68 Kč, provozní výdaje G a DM-UZ 88888 ve výši 1 779 462,14 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 ve výši 57 619,05 Kč, UZ 33354 ve výši 12 557,00 Kč, provozní výdaje na DP Podpora tech. vzděl., proj. Kroužek Mladý programátor-UZ 00449 ve výši 42 925,00 Kč, DP Podpora lyžařských výcvikových kurzů-UZ 00471 ve výši 10 000,00 Kč a časové rozlišení účtu 403-UZ 00002 ve výši 96 005,82 Kč. | 12395291.12 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telefony, zveřejnění inzerátů, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, funkční vyšetření a fyzioterapeutické služby žáků SG, ubytování, stravování a dopravu žáků a pedagog. dozoru na LK, poznávacího zájezdu do Velké Británie, soustředění žáků SG, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix a Bakaláři, svoz odpadu a služby pověřence pro ochranu osobních údajů. | 884846.28 |
A.I.36. | Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na cestovní pojištění zaměstnanců, pojištění movitého majetku, právní ochrany a pojistné plnění šk. úrazů žáků. | 168099.02 |
B.I.17. | Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachyceny mimořádné výnosy-náhrady výdajů za přepravu žáků a plnění šk. úrazů žáků. | 182039.32 |
B.I.2. | Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků na náklady lyžařského kurzu, příjmy za režijní náklady při pronájmu bistra Student a příjmy od žáků za ubytování na DM. | 143722.35 |
A.I.8. | Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje náklady na servis služebního vozu, kopírovacího stroje, údržbu hodinového zařízení a telef. rozvodů. | 30301.50 |
A.I.16. | Účet 527-Zákonné sociální náklady zachycuje náklady na osobní ochranné prac. prostředky, vložné seminářů, zákl. příděl do FKSP a přísp. na stravování zaměstnanců. | 186953.67 |
A.I.20. | Jiné daně a poplatky-účet 538 zahrnuje výdaje na dálniční známku. | 1500.00 |
B.I.3. | Na účtu 603-výnosy z pronájmu jsou zachyceny příjmy z pronájmu tělocvičen I a II, bytu a bistra Student. | 51476.00 |
A.I.1. | Spotřeba materiálu-účet 501 zahrnuje náklady na JDDHM, předplatné časopisů, všeob. materiál-toner do tiskáren, mat. na opravy a údržbu, fixy na tabule, kanc. papír, PHM, tiskopisy, toaletní papír, čisticí a úklidové prostředky, technické zhodnocení bud. A-rozvody požárně bezpečnostního zařízení apod. | 206909.89 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého majetku zahrnuje pořízení 3 počítačů HAL3000 bez monitoru, 2 notebooků HP ProBook 450 G6, 3 stojanů na desinfekci a požárně bezpečnostního zařízení. | 141989.02 |
C.2. | Výsledek hospodaření běžného účetního období je záporný. Ztráta je způsobena nevyúčtováním poznávacího zájezdu žáků do Velké Británie, který se uskuteční 2.-8.11.2020. | -273711.04 |
B.I.16. | Účet 648-Čerpání fondů zachycuje čerpání rezervního fondu z ostatních titulů-finančního daru na pořízení 2 notebooků HP ProBook G6 ve výši 45 820,00 Kč. | 45820.00 |