A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávájí stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2020 v této hospodářské činnost i účtuje nájem nápojového automatu. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 500 - 1.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 1.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12- prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - bežný účet prostředků ŠJ (241.30), - bežný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na keré ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle techto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 500-1.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč, - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám, - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničního transferu a ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferu. 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves. fondu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1849269.51 | 1856857.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 86129.90 | 86129.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1739859.61 | 1743727.69 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 23280.00 | 27000.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1849269.51 | 1856857.59 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1212.00 | 2424.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souborů tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software. U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. Během období roku 2020 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Během období roku 2020 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 257216.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby: - jedná se o budovu ZŠ, o budovu MŠ a o transfer na techncké zhodnocení budovy MŠ z roku 2020. Během období roku 2020 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Odpisy k těmto budovám během období roku 2020 čínily částku Kč 172.368,-. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2020 činní částku Kč 8.317.886,-. | 19682282.84 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky 40,000,-. V celkové částce Kč 1.607.146,10, a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 670.827,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 746.800,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 189.518,-. Během roku 2020 došlo k: - přírůstku na tomto účtu v Kč 64.629,-. Byla pořízena dostavba zahradního domku pro ZŠ (IČ 1825) - k úbytku na tomto účtu v Kč 11.127,-. Byl vyřazen Elektročas s příslušenstvím pro ZŠ (IČ 73/1). Odpisy k tomuto majetku během období roku 2020 činily částku Kč 41.178,-. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2020 činní částku Kč 818.113,76. | 789032.34 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 6.777.524,78 a ke 30.6. vykazoval stav Kč 7.034.285,33. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 337.447,72 a vyřazení DDHM ve výši Kč 80.687,17. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6. v Kč 55.263,97 - čipy na skladě ke 30.6.: v Kč 1.106,40 (8 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 1.350,- (9 zelených čipů / 1 ks za 150,-) - čipy vydané strávníkům ke 30.6.: v Kč 17.702,40 (128 červených čipů / 1 ks za 138,30) v Kč 12.750,- (85 zelených čipů / 1 ks za 150). | 88172.77 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - neuhrazenou úplatu za MŠ 06/2020 v Kč 1.203,- - neuhrazený příspěvek za materiál v kroužku keramiky za 1-2Q2020 v Kč 160,-. | 1363.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy ke 30.6.2020: - na elektrickou energii v Kč 16.220 - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na plyn v Kč 101.700,- - záloha na časopis (Sevt) v Kč 400,- | 146320.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2020 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.971.100,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za rok 2020 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 427.362,- | 2398462.00 |
B.II.30. | SU 381 obsahuje náklady roku 2020: - časové rozlišení faktury FD20/62 od Verlag Dashofer v Kč 8.432,94. | 8432.94 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje: - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (85%EU) v Kč 707.389,55 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (15%SR) v Kč 124.833,45 | 832223.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.6.2020: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 402.144,27. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 340.119,28. - běžný účet-prostředky SR v Kč 7.440.653,40 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR na 07-08/2020 v Kč 4.156.601,38, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063) v Kč 832.223,-dále nevypl.mzdy 06/2020 (SU331) v Kč 1.524.956,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2020 (SU336) v Kč 638.321,-,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2020 (SU337) v Kč 275.323,-, dále nezapl.daň FO 06/2020 (SU342) v Kč 311.077,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2020 v Kč 40.670,96, dále náklady z dotace OP VVV za rok 2019 a rok 2020 v Kč -330.292,94. Dále nepřevedené platby zaplacené z účtu prostředků SR (financované z prostředků ÚSC v Kč -8.226. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 360.321,22. | 8203118.89 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2020. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky pujček. Postupnč je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | 258969.04 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.6.2020, a to: - provozní pokladny v Kč 42.775,- - pokladny školní jídelny v Kč 550,-. | 43325.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 20.728.531,18) - účet SU 403 (v Kč 127.072,-) = Kč 20.601.459,18 | 20601459.18 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ. | 127072.00 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2020. Počáteční zůstatek k 1.1.2020 byl v Kč 154.994,-. Během období roku 2020 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu ke 30.6.2020 je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.6.2020. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek k 1.1.2020 byl v Kč 188.253,86. Během období roku 2020 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 161.328,14 Během období roku 2020 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 10.266,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 48.700,- - nepeněžní dary k životnímu a pracovnímu jubileu v Kč 1.000,- - příspšvek na zlepšení pracovního prostředí v Kč 1.998,- Zůstatek fondu k 30.6.2020 je Kč 287.618,- | 287618.00 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2020. Počáteční zůstatek k 1.1.2020 byl v Kč 150.889,83. V roce 2020 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2018 v Kč 2,- (dle povolení od zřizovatele) - převod zlepšeného HV za rok 2019 v Kč 75.128,04 (dle povolení od zřizovatele) V roce 2020 byl fond čerpán na tyto účely: - převod prostředků z rezervního fondu do investičního fondu v Kč 8.724,- - převod prostředků z rezervního fondu do investičního fondu v Kč 134.965,- Zůstatek fondu ke 30.6.2020 je v Kč 82.330,87. | 82330.87 |
C.II.4. | Počáteční zůstatek k 1.1.2020 byl v Kč 813.246,48 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU. (Zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2020 v Kč 692.380,08,-. Během období roku 2020 byl rezervní fond tvořen z: - příspěvky na ostatní činnosti školy ZŠ v Kč 300,- Během období roku 2020 byl rezervní fond čerpán: - z příspěvku na os.činnosti v MŠ v Kč 3.000,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáku ZŠ v Kč 15.372,45 - nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU v Kč 190.450,02 Zůstatek fondu k 30.6.2020 je Kč 604.724,01. | 604724.01 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investicní fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2020 byl v Kč 55.905,46. Investiční fond během období roku 2020 byl tvořen: - z odpisů v částce Kč 213.546,- - z převodu prostředků z rezervního fondu do fondu investičního v Kč 8.724,- - z převodu prostředků z rezervního fondu do fondu investičního v Kč 134.965,- Během období roku 2020 došlo ke snížení fondu - na financování pořízení "Dostavby zahradního domku IČ 1825 v Kč 64.629,- - na financování výmšny elektrického vedení v učebně fyziky v Kč 134.965,- Zůstatek fondu k 30.6.2020 je v Kč 213.546,46. | 213546.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2020 vyčíslený z nákladů a výnosů. | -230488.28 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdelávání" pod UZ 33063 v celkové částce Kč 832.223,- - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 124.833,45 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 707.389,55. | 832223.00 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2020. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 3Q2020. | 51333.20 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 9/2020 v Kč 449.092,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 31.950,- - zálohy na školní akce v ZŠ v Kč 150,- | 481192.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2020. | 1524956.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2020. | 638321.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2020. | 275323.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2020 v Kč 311.077,- | 311077.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 07-08/2020. | 4156601.38 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2020+odpisy 2020) v Kč 2.397.262,- - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2020 v Kč 2.907,- - zaplacené školné za ŠK na 3Q 2020 v Kč 560,- | 2400729.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie 1-2Q 2020 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle zaplacených záloh nebo dle faktur za min.období u energií, kde se neplatí zálohy) v Kč 23.716,- a na nevyfakturované energie za 1-2Q 2020 za budovu ZŠ. - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na elektrickou energii v Kč 19.210,- - na plyn v Kč 101.700,- | 172626.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje vybrané zálohy od žáků na klíče od skříněk v šatnách ZŠ. | 23280.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 661.948,51 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 358.579,43) - z prostředků SR v Kč 10.475,50 z toho je Kč 2.658,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvků od rodičů na ostatní činnosti v MŠ a v ZŠ a z prostředků FKSP) v Kč 17.297,05 | 689721.06 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budovu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.energie Kč 142.615,60 - spotřeba vodného a stočného v Kč 46.287,78 - spotřeba plynu v Kč 246.609,10 - spotřeba ele.energie Kč 1.069,- = doplňková činnost, obsahuje náklady na krátkodobý pronájem nápojového automatu. | 436581.48 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - opravy kuchyňských spotřebičů v ŠJ v Kč 10.457,- - oprava klimatizace v ŠJ v Kč 22.106,70 - opravy a revize kotlů v Kč 97.649,96 - oprava hodinového zařízení v Kč 5.771,70 - servis výtahu v Kč 36.566,60 - opravy žákovských židlí v Kč 2.758,80 - revize dětského hřiště v Kč 3.600,- - opravy a prohlídky zabezpečovacího systému v Kč 907,50 - malířské a natěřačské práce v Kč 150.023,- - výměna žaluzií v Kč 27.000,- - elektroinstalační práce a opravy v Kč 538.871,- - oprava nábytku v MŠ v Kč 1.231,78 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na ostatní činnosti školy v MŠ a ZŠ) v Kč 3.073,40 - z prostředků investičního fondu (výměna elektrického vedení v učebně fyziky) v Kč 134.965,- | 1034982.44 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 2.039,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 5.134,- (cestovné na semináre) | 7173.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 1.428,- (odměny žákům na soutěžích organizované školou) | 1428.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 386.874,80 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení úcetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kc, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 118.304,51, která se skládá z těchto nejvýznamnejších druhů nákladů:. přístupová licence na int.stránky Databaox v Kč 4.686,- programování pobočkové ústředny v Kč 1.101,- IT práce firmy Inexia v Kč 47.970,45 právní pomoc firmou D.A.S. a Machálek 18.630,- on-line služby Škola profi v Kč 6.033,06 beseda o drogách pro žáky ZŠ v Kč 3.000,- tvorba školních webových stránek v Kč 28.759,- služba vzdělávacího portálu Fusek v Kč 1.000,- členský příspěvek OR AŠSK v Kč 400,- firemní zápis do 30 internetových katalogů v Kč 5.929,- osobní certifikát Procházková v Kč 396,- registrační poplatek do sítě Mrkvička v MŠ 400,- - z prostředků SR v částce Kč 44.470,- (vzdělávání pedagogů a nepedagogů) | 431344.80 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v částce Kč 32.925,- dohody zaměstnankyním za zprac. PaM a učitelům za vedení kroužků - z prostředků SR v částce Kč 8.131.437,- mzdy střediska ZŠ v Kč 6.225.648,14 z toho je Kč 121.022,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) mzdy střediska ŠJ v Kč 555.739,- mzdy střediska MŠ v Kč 1.041.667,86 mzdy střediska ŠK+ŠD v Kč 211.930,- dohody o provedení práce (za zástupy za nemocné zamestnankyně,LVK) v Kč 65.030,- z toho je Kč 22.200,- (dohody o provedení práce) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 31.422,- z toho je Kč 740,94 hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z doplňkové činnosti Kč 431,- | 8164793.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištení: - z prostředků SR v Kč 2.720.376,- zdravotní pojištění v Kč 724.348,- z toho je Kč 10.892,56 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) sodiální pojištění v Kč 1.996.028,- z toho je Kč 30.013,52 (z mezd psycholožky) hrazeno UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 2720376.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 32.528,- z toho je v Kč 487,74 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 32528.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 164.428,14 příděl do FKSP v Kč 161.328,14 z toho je Kč 2.435,26 (z mezd psycholožky) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 3.100,- | 164428.14 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - vyřazení prošlých potravin ze skladu ŠJ v Kč 3.061,15 z důvodu pandemie onemocnění Covid-19 - z prostředků ÚSC v Kč 991,50 (náklady za ztracené čipy strávníky) | 4052.65 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 213.546,- v členění za středisko ZŠ v Kč 152.101,- za středisko ŠJ v Kč 22.128,- za středisko MŠ v Kč 19.530,- za středisko ŠK v Kč 9.890,- za středisko ŠD v Kč 9.897,- | 213546.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý majetek (hmotný i nehmotný) od 1.000 - 40.000 Kč: - z prostředků ÚSC v částce Kč 338.895,46 odšťavnovač Bosch do ŠJ v Kč 4.120,- lednice do ŠJ v Kč 15.590,- elektrická kalkulačka do kanceláře v Kč 1.457,08 2 kusy termovárnic do ŠJ v Kč 8.629,- tiskárna do kanceláře v Kč 8.615,20 židle ke klavíru v Kč 2.011,- hodinové zařízení na školní zvonění v Kč 36.232,24 úklidový vozík v Kč 1.799,27 2 kusy počítačů v Kč 33.502,48 motinor k počítači v Kč 6.023,38 6 kusů úklidových vozíků v Kč 8.341,74 3 kusy teploměrů v Kč 5.622,87 nábytek do kabinetu v Kč 134.969,45 nábytek do kanceláře vedoucí ŠJ v Kč 12.711,05 nábytek do MŠ v Kč 14.483,70 skříň do sborovny v Kč 3.121,80 lišty do učebny pracovních činností v Kč 2.081,20 dávkovač dezinfekce v Kč 2.642,70 počítač a monitor správci webových stránek v Kč 36.941,30 | 338895.46 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 115.902,51 zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 13,51 pojištění majetku a dalších rizik v Kč 79.114,- technické zhodnocení DHM v Kč 36.775,- | 115902.51 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 460.297,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 355.292,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 45.705,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 37.625,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 21.675,- | 460297.00 |
B.I.3. | SU 603 - doplňková činnost - obsahuje výnosy z krátkodobého pronájmu nápojového automatu | 1500.00 |
B.I.16. | SU 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 155.335,45 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdroju (z příspěvku od rodičů na ostatní činnosti školy ZŠ a MŠ) v Kč 18.372,45 - z prostředků investičního fondu (FRM) v Kč 134.965,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 1.998,- | 155335.45 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 2.283,17 náhrada od žáků za poškozené učebnice v Kč 1.203,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 1.050,- rozdíly z akcí se žáky ZŠ a MŠ v Kč 30,17 | 2283.17 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 2.183.454,- - přijaté prostředků ÚSC na odpisy v Kč 213.546,- - přijaté prostředky SR v Kč 11.108.848,64 z toho je Kč 190.450,02 hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SF 15%) | 13505848.64 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření bežného účetního období, tedy 1-2Q2020, a to v členění: - v rámci prostředků ÚSC ztráta v Kč 230.488,28 | -230488.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 188253.86 |
A.II. Tvorba fondu | 161328.14 |
1. Základní příděl | 161328.14 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 61964.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 10266.00 |
3. Rekreace | 48700.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2998.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 287618.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 964136.31 |
D.II. Tvorba fondu | 75430.04 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 75130.04 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 300.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 352511.47 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 143689.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 208822.47 |
D.IV. Konečný stav fondu | 687054.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 55905.46 |
F.II. Tvorba fondu | 357235.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 213546.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 143689.00 |
F.III. Čerpání fondu | 199594.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 64629.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 134965.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 213546.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28000168.84 | 8317886.00 | 19682282.84 | 19854650.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28000168.84 | 8317886.00 | 19682282.84 | 19854650.84 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 257216.00 | 0.00 | 257216.00 | 257216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 16211.00 | 0.00 | 16211.00 | 16211.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |