A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Omezení činnosti účetní jednotky nastalo v souvislosti s vyhlášení nouzového stavu v ČR v důsledku coronavirové pandemie. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka začala v průběhu účetního období 2020 časově rozlišovat příjem globální dotace a výplatu neinvestičních příspěvků vlastním příspěvkovým organizacím. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů , vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů , ČÚS č. 701 - č. 710 a metodikyJMK.- přecenění majetku provádí účetní jednotka vždy, pokud rozdíl mezipořizovací cenou vedenou v účetnictví a tržní cenou určenou k prodejimajetku převýší 0,25 % aktiv netto uvedených v Rozvaze účetní jednotky krozvahovému dni předcházejícího účetního období, tj. k 31.12.předcházejícího roku (dle interního pokynu č. 3/2017). - účetní jednotka účtuje o opravných položkách k pohledávkám čtvrtletně - majetek předaný PO a SVAK účtuje účetní jednotka na účtu 909 - účetní jednotka používá měsíční odpisy majetkových účtů, zvolený způsobodpisování majetku je rovnoměrný - účetní jednotka používá metodu časového rozlišení vždy u energií (el.energie, voda, plyn) a ekonomické činnosti - dle Vnitřní směrnice č. 6/2019pro časové rozlišení nákladů a výnosů a účtování o dohadných položkách. Zanevýznamnou částku, u které není v hlavní činnosti použita metoda časovéhorozlišení, se považují částky nepřesahující 30 000,- Kč a pravidelně seopakující platby. - účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B - dolní hranice pro účtování majetku do operativní evidence byla stanovena vnitřní směrnicí 8/2019 Podrozvahové účty města Rosice na 500 Kč, knihy jsou evidovány v pořizovací ceně nad 1000 Kč a mobilní telefony od pořizovací ceny 1 Kč |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 352384856.41 | 351781745.06 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 328130.84 | 328130.84 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3252469.02 | 3239667.67 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 348804256.55 | 348213946.55 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 583117.00 | 300000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 578117.00 | 300000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1689343.05 | 1848625.65 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 223500.00 | 382782.60 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 1457057.05 | 1457057.05 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 8786.00 | 8786.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 4128239.06 | 2550630.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 382800.00 | 382800.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3745439.06 | 2167830.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1771940.09 | 1771940.09 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1360414.44 | 1360414.44 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 411525.65 | 411525.65 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 2850404.50 | 2850404.50 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 150404.50 | 150404.50 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 2700000.00 | 2700000.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 30000.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 30000.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 354183210.93 | 351858656.12 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Informace o zápisu do veřejného rejstříku - obce se netýká. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeši krytí investičního fondu), tudíž se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Při inventarizaci k 31.12.2019 nevznikly účetní jednotce žádné rozdíly. Ústřední inventarizační komise projednala závěr inventur za rok 2019 dne 23.1.2020. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 750000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1559147.56 | 3029720.60 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) z. o účetnictví |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
380089.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
21665073.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek - největší položky:- Rekonstrukce koupaliště - 1.883.704,85 Kč - Husova čtvrť - komunikace, parkovací plochy - 7.756.810,85 Kč- Husova čtvrť - chodníky - 1.993.047,02 Kč- Cukrovar - revitalizace - 1.152.613,56 Kč- Rozsocháč - komunikace - 1.280.607,65 | 17001621.27 |
A.III.1 | 061 - 100% podíl na společnosti Správa budov s.r.o. | 9860000.00 |
A.III.2 | 062 - 41,69% podíl Cristal s.r.o. | 725000.00 |
A.III.6 | 069 - podíl 2/80 KTS EKOLOGIE s.r.o. | 50000.00 |
A.IV.1 | 462 - Návratná finanční výpomoc dlouhodobá - Cristal s.r.o. - zůstává pohledávka ve výši jedné roční splátky 120 000 Kč, která bude uhrazena v roce 2020 | 120000.00 |
A.IV.3 | 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy - záloha poskytnutá na nájem MŠ Říčanská - příjemce BRAMLEY - ve výši 344.649 Kč a záloha poskytnutá České společnosti pro platební styk CCS ve výši 40.000 Kč | 384649.00 |
B.II.2 | 312 - Směnky k inkasu - směnka z roku 2006, splatná 31.1.2011 - na zajištění dle kupní smlouvy ze dne 29.5.2006 mezi městem Rosice a fyzickou osobou | 365800.00 |
B.II.18 | 348 - Pohledávky za vybr. místními vládními institucemi - pohledávky z veřejnoprávních smluv uzavřených s obcemi na činnost mětské policie | 187500.00 |
B.II.28 | 373 - Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery - nezúčtované transfery poskytnuté v roce 2020 zájmovým sdružením (2.466.070.) a FO (72 tis. Kč) | 2538070.00 |
B.II.29 | 381 - náklady příštích období - SVAK Ivančice - splátky ČOV (155.625 Kč), kredit frankovacího stroje (145.927,10) a příspěvky zřízeným p. o. (20.429.150 Kč) | 20730702.10 |
B.II.4 | 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy na energie, plyn, služby SVJ a daň silniční | 2655156.00 |
D.II.1 | 451 - dlouhodové úvěry - zahrnuje čerpání úvěru na akci ZŠ Rosice - stavební úpravy - od roku 2020 je úvěr splácen v pravidelných splátkách 1 mil. Kč co 6 měsíců | 29000000.00 |
D.II.7 | 459 - ostatní dlouhodobé závazky - SVAK Ivančice | 155625.00 |
D.III.10 | 331 - zaměstnanci - zahrnuje předpokládaný závazek k 30. 6. 2020 | 3406000.00 |
D.III.35 | 383 - výdaje příštích období - zahrnuje nevyčerpanou přijatou dotaci na výkon pěstounské péče z let 2015-2018 | 60385.00 |
C.I.1 | 401 - ve II. Q 2020 převedlo město na SVAK Inančice majetek v hodnotě 583.255 Kč. Účet 401 byl dále navýšen o částku 10.500 tis. - tato částka byla přeúčtována z účtu 403, kde byl z roku 2010 chybně evidován transfer na vybudování Centra volného času, které bylo ještě před rokem 2010 vč. transferu svěřeno příspěvkové organizaci Správa zámku Rosice. | 282670767.34 |
B.II.17 | 346 - pohledávky za ústředními vl. institucemi - globální dotace za III. - IV. Q 2020 | 12340050.00 |
C.II.6 | 419 - ostatní fondy - zahrnuje stav sociálního fondu k 31. 3. 2020 | 1945436.07 |
D.III.37 | 389 - Dohadné účty pasivní - zahrnuje dohady na nevyúčtované náklady na spotřebu energií | 2700.00 |
C.I.3 | 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku - ponížení o částku 10.500.000 - při kontrole byla zjištěna chyba z roku 2010, kde byl o tuto částku mylně snížen účet 401 a navýšen účet 403 - částka představující transfer na pořízení Centra volného času neměla být na účet 403 v roce 2010 vyčleněna, neboť Centrum volného času již před rokem 2010 bylo včetně transferu svěřeno příspěvkové organizaci Správa zámku Rosice | 44011539.06 |
C.I.7 | 408 - Opravy minulých období - v roce 2020 byly v evidenci majetku zjištěny položky, u nichž chybně nebylo spuštěno odepisování. Po dopočtení odpisů byly náklady, které spadají časově do minulých období, přeúčtovány na účet 408, aby neovlivnily VH běžného účetního období. Dále byl na účtu 408 účtován nepřesný odhad daně z příjmu z hlavní činnosti za rok 2019. | 4653124.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.36 | 549 - ostatní náklady z činnosti - zahrnuje výplatu ošatného obřadníkům, vratky let minulých (duplicitní platby pokut ap.), podlimitní technické zhodnocení, proúčtování mylných plateb | 384794.00 |
A.II.5 | 569 - ostatní finanční náklady - splátky ČOV | 622500.00 |
B.IV.2 | 672 -výnosy z transferů - zahrnuje přijatou globální dotaci ve výši 12.340.050 Kč, výnosy z VP smluv (činnost městské policie) ve výši 1.160.456 Kč, dotaci MZE na eliminaci dopadů kůrovcové kalamity (103.426 Kč) a rozpouštění investičních transferů ve výši 1.559.147,56 Kč | 15163079.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 864702.20 |
G.II. Tvorba fondu | 1842000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 1842000.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 761266.13 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1945436.07 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 411512909.37 | 185288163.02 | 226224746.35 | 234167366.65 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 80239501.94 | 41123786.50 | 39115715.44 | 39834809.44 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 80833786.83 | 29666586.32 | 51167200.51 | 53023327.66 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2674264.86 | 1004053.00 | 1670211.86 | 1758737.86 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 141146225.04 | 73870036.00 | 67276189.04 | 69532380.04 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 40943783.97 | 18300488.00 | 22643295.97 | 21757018.12 |
G.6. | Ostatní stavby | 65675346.73 | 21323213.20 | 44352133.53 | 48261093.53 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 70425170.40 | 0.00 | 70425170.40 | 67394258.77 |
H.1. | Stavební pozemky | 1109110.00 | 0.00 | 1109110.00 | 1109110.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2498636.08 | 0.00 | 2498636.08 | 2498636.08 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 9573514.29 | 0.00 | 9573514.29 | 9523272.85 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4161546.72 | 0.00 | 4161546.72 | 4161546.72 |
H.5. | Ostatní pozemky | 53082363.31 | 0.00 | 53082363.31 | 50101693.12 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |