A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
PO Základní umělecká škola A. Kašpara Loštice získala právní subjektivitu 1.1. 1998. Od 1.1. 2010 - 31.12. 2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, vše schváleno zřizovatlem Město Loštice. Od 1.1.2014 vede účetnictvní v plném rozsahu, není změna ze strany zřizovatele Účetní jednotka nemá informaci o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. PO je zapsána v Obchoídním rejstříku. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Platná legislativa 2020: zákon 563/1991 Sb., vyhláška 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, ČÚS č. 701-710 v platném znění, vyhláška č. 357/2019 Sb. novela vyhlášky o FKSP |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ od 1.1. 2010-31.12.2013 vedla účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. od 1.1.2014 na základě konsolidace má organizace schváleno vést účetnitví v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování majetku na základě účetních odpisů, které jsou rovnoměrné, roční odpisy na základě žádosti schvaluje zřizovatel Město Loštice, na odpisy Město =zřizovatel přispívá, čtvrtletně však částku na odpisy Městu vracíme. Naše účetní jednotka budovy NEVLASTNÍ má je jen v bezplatné propůjčce u ZŠ. V prosinci 2016 nám ZŠ vystavila smlouvu o bezplatné vypůjčce nebytovýách prostor s vyčíslenou hodnotou, naše PO zaúčtovala tedy jen do tř. 9 na účty podrozvahy 909 Ostatní majetek částka( 5.269.317 Kč) , v měsíci květnu 2019 jsme obdrželi od ZŠ Loštice částečnou výpověď smlouvy o výpůjčce na základě reformy financování školství, a část budovy vrátit ZŠ Loštice, proto se finanční hodnota Ostatní majetek ponížil na 4.840.678,--. 1.7. 2020 naše PO vrací ZŠ budovu ve výpojčce. Od 1.1.2015 u DHM byla zrušena zbytková hodnota (5% zbytkové honoty se účtovalo od r. 2013 -2014). Časové rozlišení nákladů je aplikováno u položek v oblasti dohadných účtů za elektřinu+plyn+vodné. . Naše škola má jen hlavní činnost. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5166301.40 | 5162629.40 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 325623.40 | 321951.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 4840678.00 | 4840678.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5166301.40 | 5162629.40 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis v Obchodním rejstříku |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Sponzoři Klub přátel hudby v lednu 2020 předal majetek =čalouněné židle+obrazy v celkové hodnotě 4000,--Účetní jednotka vykazuje ve svých aktivech na účtě 021 - 414.102,40 je to technické zhodnocení budov, budovy máme jen v bezplatném pronájmu u ZŠ, naše organizace nevlastní žádné budovy ( v červenci 2020 naše PO ZŠ vrací majetek ve vypůjčce), vlastníkem je ZŠ (účet 909 - od května 4.840.678,-- Kč), máme smlouvu o bezplatné vypůjčce, budovy jsou vyčísleny jen pro evidenci v podrozvaze. Fond reprodukce majetku , fond investic - odpisy schválené zřizovatelem, ale tento rok musíme vracet celou částku 140.126,--. Fond souhlasí s účtem BÚ , rozdělenou analytikou na tento Fond FRIM. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
UDAJ | K POLOŽCE A I+AII+B I Organizace dle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele Město Loštice. A I. položka 5 DDNM od r. 2013 je povýšená pořizovací hranice od 7.000 do 60.000. A II DHM od 40.000 a DDHM od r. 2013 povýšenou hranici od 3.000 do 40.000. A II položka č. 3 STAVBY - naše organizace na tomto účte má jen technické zhodnocení budov, majitelem budov je ZŠ , jsem v bezplatné propůjče. B I ZÁSOBY - zboží na skladě položka 132, učebnice -pracovní sešity pro HN v hodnotě 3.024. | 0.00 |
UDAJ | Organizace nemá žádné úvěry, hospodaří s dotací ma mzdy od KÚ Olomouc a datací od zřizovatele na provoz a dále hospodaří s finačními prostředky zákonných zástupců svých žáků na vzdělání a za pronájem hud. nástrojů. Kladný HV za rok 2019 36.955,78 byl schválen zřizovatelem a rozdělen do rezervního fondu 30.000,78 a fondu odměn 6.955,--. | 0.00 |
UDAJ | Účet BÚ a účet FKSP odpovídají výpisům k 31.06. 2020. | 0.00 |
UDAJ | D I. účet 472 -Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 458.174. SP účet 336 =105 098 a ZP účet 337=41.816, Daň účet 342=45.658,- Ostatní krátkodobé závazky účet 378 = insolvence zaměstnance 14.045,-- jsou dány předpisem, uhrazeno v červenci 2020. Účet 374 =2.668.780 dotace KÚ, účet 384=dotace zaúčtovaná a dodaná Město zřizovatel. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
HODNOTY | Organizace má jen hlavní činnost Dotace od zřizovatele slouží na krytí provozních nákladů, . Dotace od KÚ Olomouc je určená na mzdové náklady, povinné odvody mezd, pracovní neschopnost =Dávky nemoc. pojištění, SP+ZP. | 0.00 |
HODNOTY | Rozpočet na provozní náklady 2020 od zřizovatele byl schválen částkou 438.000,--Kč , ale částka na schválené odpisy postupně čtvrltetně vrácena ve finanční celkové hodnotě odpisů za rok 140.126, (celá částka ročních odpisů). | 0.00 |
HODNOTY | B I čerpání fondů- použití částky od SPONZORA z roku 2019 na úhradu úplaty soc. slabým účet 648 = 1550,-- a úhrada Fa z RF z HV 14.817 KDF 29 +úhrada z RF z HV 4.564,-KDF 48 a také použit účet 648 Čerpání fondů , KPH přenechán majetek Darovací smlouvou čalouněné židle+obrazy 4.000,--648 Ostatní výnosy z činnosti. B IV položka 672 dotace = dotace od KÚ , od zřizovatele Město Loštice, použití TRANSFERU ŠABLONY=1-6/2020. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 77614.50 |
A.II. Tvorba fondu | 36393.00 |
1. Základní příděl | 36393.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 15344.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1344.00 |
3. Rekreace | 6000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 8000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 98663.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 544734.29 |
D.II. Tvorba fondu | 30000.78 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 30000.78 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 69598.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 69598.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 505137.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 102189.85 |
F.II. Tvorba fondu | 138110.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 138110.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 10000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 10000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 230299.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 414102.40 | 376397.00 | 37705.40 | 174057.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 414102.40 | 376397.00 | 37705.40 | 174057.40 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |