A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2019 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2019, tj. Kč 217 175,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2020, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 724 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2019. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2020. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2019 Kč 217 175,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2020 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6271655.25 | 6241414.24 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 329772.85 | 329772.85 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5937195.02 | 5906954.01 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 32568343.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 32174843.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 393500.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1527808.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 1527808.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 89871.90 | 75636.90 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 89871.90 | 75636.90 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 37963126.35 | 7693585.34 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 6. 2020. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 37653.06 | 75306.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | K 30. 6. 2020 jsme nepořídili žádný drobný dlouhodobý nehmotný majetek. | 0.00 |
A.II.4. | K 30. 6. 2020 jsme nepořídili žádný DHM. | 0.00 |
A.II.6. | K 30. 6. 2020 jsme pořídili DDHM ve výši Kč 936 167,78(souhlasí s analytikou účtu 558). Z projektu Šablony II jsme pořídili od firmy Boxed výpočetní techniku v pořizovací ceně celkem Kč 754 759,76. Jednalo se o interaktivní panely 3 ks do MŠ, 10 ks tablet Lenovo a nabíjecí základna do školní družiny, 16 ks repasovaných PC Optiplex, 16 ks monitor LED "22" AOC do počítačové učebny, 20 ks notebook ACER, 2 ks nabíjecí základna pro NTB, l ks projektor, 1 ks multimediální PC, 1 ks projekční magnetická tabule, 1 ks interaktivní panel pro ZŠ.Dále jsme zakoupili na odloučená pracoviště SPC 3 ks MFZ Canon, do MŠ na Mošnerově ulici akustickou kytaru a zesilovač k vibroakustickým pomůckám.Dále jsme nakoupili šatní stěny do dvou šaten v tělocvičně, parní čistič a zahradní domek na uložení kol a koloběžek. Učební pomůcky jsme zakoupili do MŠ a kabinetu ČJ. Od spolku Prologopaed jsme obdrželi darem učební pomůcku Roční období pro MŠ. Vyřadili jsme DDHM v pořizovací hodnotě Kč 41 248,01 - z internátu válendu, z SPC multifunkční tiskárnu a modem a z údržby křovinořez.Majetek byl vyřazen na základě vyřazovacích protokolů, podepsaných odpovědnými osobami a ekologicky zlikvidován. | 0.00 |
A.II.8. | Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2019 a posléze na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2019 a 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2022. | 0.00 |
A.IV.3. | Rozpis dlouhodobých poskytnutých záloh: Účet 465 0015 - FN Olomouc - stálá vratná záloha za parkovací kartu = Kč 200,00 Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 30. 6. 2020: účet 112 0010 - potraviny = Kč 166 617,76 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 30 280,28 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 25 866,28 účet 112 0013 - OOPP = Kč 647,00 účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 3 721,50 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. Kontrolní inventuru potravin jsme provedli k 30. 6. 2020, nebyly zjištěny žádné rozdíly. | 0.00 |
B.II.1. | K 30. 6. 2020 máme na účtu 311 následující pohledávky: LION - pronájem tělocvična 1. - 3. 2020 = Kč 2 160,00, splatná 29. 6. 2020 KLIMČÁK - pronájem tělocvična 1. - 3. 2020 = Kč 3 240,00, splatná 29. 6. 2020, uhrazena 1. 7. 2020 KOSTKY - pronájem třídy na kroužek lega 2. - 3. 2020 = Kč 400,00, splatná 29. 6. 2020, uhrazená 3. 7. 2020 Firma LION byla telefonicky upomenuta, aby pohledávku uhradila. | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: OLTERM Olomouc - záloha TV 6/2020 = Kč 3 000,00 (záloha bude vyúčtovaná v červenci 2020) Pražská plynárenská - záloha plyn 1. - 6. 2020 = Kč 7 800,00 (zálohy budou vyúčtovány v listopadu 2020). SŠ Vejdovského - záloha na energie MŠ Gorazdovo 1. - 5. 2020 = Kč 15 000,00 (zálohy budou vyúčtovány v prosinci 2020). Dětské centrum Ostrůvek - záloha I. pololetí smlouva o spolupráci = Kč 82 000,00 XLMX - houpačka do MŠ MOšnerova = Kč 4 999,00 RJ Praha - kreditová školní jízdenka = Kč 7 772,00 | 0.00 |
B.II.32. | Časové rozlišení na účtu 388 k 30. 6. 2020: UZ 00301 příspěvek na mzdové náklady - Kč 4 056,00 UZ 00302 příspěvek na odpisy = Kč 444 942,00 UZ 33063 dotace na projekt "Šablony II" = Kč 974 354,00 UZ 33353 dotace na přímé náklady = Kč 14 923 221,49 | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 4 812 181,00 (odpisy 2020 Kč 447 800,00 - HČ Kč 437 000,00 a DČ Kč 10 800,00) Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 204 230,55 Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 a za rok 2019 rovněž ve výši Kč 75 306,12. K 30. 6. 2020 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 37 653,06. | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 30. 6 2020 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. Byla zaúčtovaná tvorba ve výši Kč 2000,00 z VH 2019. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2020 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2020: Účet 243 0000 k 30. 6. 2020 = Kč 392 110,64 příděl do FKSP za 6/20 = Kč 73 732,00 stravné zaměstnanci za 6/20 = Kč-25 400,00 úhrada faktury za tábor = Kč -1 500,00 Zůstatek účtu 412 k 30. 36 2020 = Kč 438 942,64 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 6. 2020 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 30. 6. 2020 Kč 233 167,52 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. Byl zaúčtován příděl do fondu Kč 140 850,14 z VH 2019 a převedeno do FI Kč 150 000,00 na opravu sportovní podlahy v tělocvičně. Zůstatek účtu 414 k 30. 6. 2020 je Kč 19 734,00 (finanční dar od firmy Metech pro MŠ Mošnerova). Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224.Z účtu byla zakoupena akustická kytara v pořizovací ceně Kč 3 969,00, zesilovač k vibroakustickým pomůckám Kč 13 430,00, skříňky, textilní krabice a zrcadlo Kč 2 928,00 do MŠ Mošnerova. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 30. 6. 2020 Kč 164 307,06 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. K 30. 6. 2020 jsme zaúčtovali tvorbu FI ve výši příspěvku na odpisy za I. pololetí 2020 Kč 437 0000,00 a tvorbu ve výši odpisů DČ 1. - 6. 2020 Kč 10 800,00 (DČ ŠJ Kč 6 050,00 a pronájmy Kč 4 750,00). Z fondu jsme odvedli zřizovateli Kč 393 500,00 (odvod z odpisů za I. pololetí 2020).Z RF jsme přijali Kč 150 000,00 a uhradili opravu sportovní podlahy v tělocvičně Kč 281 499,85. | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2020 je zisk Kč 47 790,01, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 9 034,48 a zisk v DČ ve výši Kč 38 755,53. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 28 618,58, celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 10 136,95. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 1 900 000,00 (5 x Kč 320 000,00 + Kč 300 000,00) a vyčerpali jsme Kč 1 728 145,37. Úspora provozního příspěvku Kč 171 854,63. Kladný výsledek hospodaření spolu s úsporou provozního příspěvku bude použit k úhradě provozních nákladů za červen, které nebyly vyfakturovány k 30. 6. 2020 (energie, služby zpracování mezd, ostraha patroly, telefony, služby spojené s výpůjčkou MŠG a odloučených pracovišť SPC). Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2019. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v červenci 2020. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt "Šablony II" (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_063/0015520) ve výši Kč 1 527 808,00. | 0.00 |
D.III.32. | Na účtu 374 0020 je zaúčtovaná záloha příspěvek na odpisy UZ 00302 ve výši Kč 437 000,00 a záloha na transfer na přímé náklady UZ 33353 ve výši Kč 17 049 232,50 (4. - 6. 2020) | 0.00 |
D.III.37. | Na účtu 389 0020 jsou zaúčovány nevyfakturované dodávky potravin k 30. 6. 2020. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 6. 2020: spotřeba potravin = Kč 562 667,89(žáci Kč 404 059,46, zaměstnanci Kč 158 608,43) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír = Kč 110 869,69 kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 121 618,70 drobný majetek (pod hranicí) = Kč 53 003,39 učebnice, školní potřeby zdarma = Kč 35 769,00 učební pomůcky = Kč 21 886,01 pohonné hmoty = Kč 25 744,25 materiál na údržbu = Kč 25 710,93 odborné publikace, tisk = Kč 18 020,45 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 6. 2020: Spotřeba elektřiny = Kč 111 084,44 Spotřeba tepla = Kč 251 054,48 vodné, stočné, srážky = Kč 70 886,00 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy nemovitého majetku od 100 tis. do 500 tis. = Kč 281 499,85 (oprava sportovní podlahy v tělocvičně - FAMA žádanka, hrazeno z FI) Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 105 083,79 (oprava podlahy ve dvou třídách na pavilonu B, výměna vadných světel v tělocvičně, výměna dveří v suterénu ŠJ) Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 32 643,06(oprava interaktivní tabule 1.B, servis a čištění MFZ Sharp, servis kopírek a NTB, výměna střechy na dvou altánech v MŠ Gorazdovo, servis parního čističe, oprava výhřevné vany ALBA ŠJ, servis a oprava plynových zařízení ŠJ, servis a údržba výtahu ŠJ, broušení řetězu pily údržba) Opravy dopravních prostředků = Kč 12 627,00 (opravy v souvislosti s přípravou na STK SPZ 2M60852 a oprava zapalovacího modulu u SPZ 2M54146) | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 6. 2020: Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, Hranice = Kč 104 662,04 Služby spojené s výpůjčková MŠ Gorazdovo = Kč 32 165,00 Služby zpracování mezd = Kč 110 244,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, MADER Olomouc) = Kč 142 150,45 Praní prádla = Kč 35 812,00 Ostraha = Kč 23 261,50 Odvoz nebezpečného odpadu = Kč 14 627,00 Telefony,internet, pošta = Kč 61 541,96 Odvoz komunálního odpadu = Kč 8 333,68 Bankovní poplatky = Kč 10 186,00 Vstupné výchovné koncerty, divadlo, bowling,plavání = Kč 13 390,00 pronájem bazénu na plavecký výcvik = Kč 8 550,00 | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 30. 6. 2020: Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 113 381,04 (z toho DVPP Kč 109 531,04) Příděl do FKSP = Kč 436 003,00 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 40 817,50 OOPP = Kč 8 175,59 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 2 700,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2020. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno cenové zaokrouhlení v neprospěch školy, technické zhodnocení DHM do 40 tis. (žaluzie MŠG a ZŠ FN Olomouc, rozšíření venkovního vrátníku o otevírání vnitřních dveří, výpočetní technika- DDR paměti, grafické karty). | 0.00 |
A.I.35. | Škola pořídila tento DDHM: Z projektu Šablony II jsme pořídili od firmy Boxed výpočetní techniku v pořizovací ceně celkem Kč 754 759,76. Jednalo se o interaktivní panely 3 ks do MŠ, 10 ks tablet Lenovo a nabíjecí základna do školní družiny, 16 ks repasovaných PC Optiplex, 16 ks monitor LED "22" AOC do počítačové učebny, 20 ks notebook ACER, 2 ks nabíjecí základna pro NTB, l ks projektor, 1 ks multimediální PC, 1 ks projekční magnetická tabule, 1 ks interaktivní panel pro ZŠ.Dále jsme zakoupili na odloučená pracoviště SPC 3 ks MFZ Canon, šatní stěny do dvou šaten v tělocvičně, parní čistič na údržbu, zahradní domek k uložení kol a koloběžek. Do MŠ na Mošnerově ulici jsme zakoupili z daru od firmy Metech akustickou kytaru a zesilovač k vibroakustickým pomůckám. Dále jsme pořídili učební pomůcky do kabinetu ČJ a do mateřských školek. Od Spolku Prologopaed jsme dostali darem didaktickou pomůcku Roční období. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 6. 2020: tržby za stravné žáci = Kč 387 991,21 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 163 058,19 tržby za ubytování žáci = Kč 14 390,00 školné ŠD, MŠ, úplata zájmové kroužky = Kč 69 760,00 | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Vyúčtování dohadné položky Dětské centrum Ostrůvek za rok 2019 náklady související se smlouvou o spolupráci = Kč 10 085,00 Tržba za zničené učebnice = Kč 4 503,00 Nevyzvednuté přeplatky za stravné = 62,00¨ Věcné dary = Kč 8 380,76 (od Spolku Prologopaed didaktické pomůcky Roční období a Listnaté stromy) Tržba za drobné vydání dítě z Dět. domova Olomouc = Kč 50,00 cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 7,46 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 444 942,00 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 1 728 145,37 Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 4 056,00 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 29 802 738,99 nosy transfer projekt "Šablony II" UZ 33063 - Kč 825 937,00 Transferový podíl = Kč 37 653,06 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2020 je zisk Kč 47 790,01,12, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 9 034,48 a zisk v DČ ve výši Kč 38 755,53. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 28 618,58, celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 10 136,95. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 1 900 000,00 (5 x Kč 320 000,00 + Kč 300 000,00) a vyčerpali jsme Kč 1 728 145,37. Úspora provozního příspěvku Kč 171 854,63. Kladný výsledek hospodaření spolu s úsporou provozního příspěvku bude použit k úhradě provozních nákladů za červen, které nebyly vyfakturovány k 30. 6. 2020 (energie, služby zpracování mezd, ostraha patroly, telefony, služby spojené s výpůjčkou MŠG a odloučených pracovišť SPC). Škola použila všechny finanční prostředky hospodárně a efektivně. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 30. 6. 2020 tři okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 148 056,08 Výnosy = Kč 158 263,11 Zisk = Kč 10 207,03 2. okruh DČ - pronájmy tělocvičny Náklady = Kč 27 654,00 Výnosy = Kč 55 842,50 Zisk = Kč 28 188,50 3. okruh DČ - mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů a školení - SPC Náklady = Kč 7 140,00 Výnosy = Kč 7 500,00 Zisk = Kč 360,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, TAI-CHI, ing. Klimčák a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 527838.89 |
A.II. Tvorba fondu | 437099.00 |
1. Základní příděl | 437099.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 525995.25 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 107937.00 |
3. Rekreace | 119412.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 286646.25 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 438942.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 282378.38 |
D.II. Tvorba fondu | 140850.14 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 140850.14 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 170327.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 150000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 20327.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 252901.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 137382.06 |
F.II. Tvorba fondu | 597800.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 447800.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 150000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 674999.85 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 393500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 281499.85 |
F.IV. Konečný stav fondu | 60182.21 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 32856268.00 | 49592713.52 | 49960957.52 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 30921571.00 | 45317933.70 | 45618737.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 58703.00 | 22294.00 | 22444.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 933095.00 | 2495210.76 | 2551520.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 942899.00 | 1757275.06 | 1768255.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 9389617.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 6051550.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |