A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom,že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v minulém účetním období. Účetní jednotka se řídí v r. 2020 "Zásadami pro rozpočtování ( vykazování) na účtu 511 - Opravy a udržování a účtech souvisejících" Statutárního města Ústí nad Labem, Magistrátu - odboru městských organizací a školství. Fond investic používat jako zdroj financování oprav a údržby svěřeného majetku. Tvorba odpisů (pokrytých) slouží jako zdroj financování Fondu investic a následně zde alokované finanční prostředky jsou použity jako zdroj financování oprav a udržování evidovaných na účtu 511- v roce 2020 ve výši 15092,- Kč. Tvorba pokrytých odpisů činila za I-IV. čtvrtletí 2020 43 343,- Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace je účastna pracovně-právního soudního sporu vyvolaného bývalou zaměstnankyní organizace o neplatnosti výpovědi. Žádná částka hrazení nákladů či odškodnění zatím není stanovena. Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 – 710, a to v plném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Cizí majetek organizace nemá. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Reprodukční pořizovací cenou oceňuje majetek nabytý darováním nebo nově zjištěný při inventarizaci. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, pořízení eviduje na účtu 111, sklad zásob na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Schválené odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu a jsou závazným ukazatelem stanoveným zřizovatelem. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odpisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investiční fond odpisy krytými finančními prostředky - v roce 2020 43 343,- Kč, investiční příspěvek RM č.718/29R/1 ve výši 238 270,- Kč na výrobu atypických policových skříní byl RM Ústí n.L. usnesením č. 1138/47R/20 ze dne 1.6.2020 převeden do roku 2020 a vyčerpán v I. pololetí 2020 v plné výši. Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách. Organizace nemá doplňkovou činnost. Časové rozlišení používá účetní jednotka z důvodu správného vyčíslení výsledku hospodaření daného roku, náklady a výnosy, které se netýkají běžného období, účtuje na účty časového rozlišení. Časové rozlišení nepoužívá v případech, kdy se jedná o nevýznamné částky a stále se opakující, ponecháním bez časového rozlišení není dotčen účel časového rozlišení. Dohadné účty používá účetní jednotka k zachycení závazků a pohledávek v dohadné výši. Zúčtování nákladů a výnosů bude provedeno na příslušný účet v účetním období, s nímž časově rozlišené náklady a výnosy souvisí. Organizace účtovala na podrozvahovém účtě o předpisu dotace na přímé náklady na vzdělání UZ 33353 ve výši 7 979 301,- Kč a a přijetí dotace ve výši 7 979 301,- Kč - úč.915/001 a úč.999/002. Organizace na účtě 378/010 eviduje předpis splátky pojištění DAS za IV. Q. 2020 ve výši 4600,- Kč , která bude uhrazena v měsíci lednu 2021. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 990799.96 | 958783.18 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 5000.00 | 5000.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 985799.96 | 953783.18 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 990799.96 | 958783.18 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.6. | Účetní jednotky zachovala dolní hranici pro účtování drobného dlouhodobého majetku ve výši 3000,- Kč na syntetické účty. | 2821446.48 |
B.II.32. | Dlouhodobě přijaté zálohy na transfery - dotace EU šablony II. č.18_063/0014063-61 ve výši 543 200,- Kč,úč.388/011, | 543200.00 |
B.II.33. | předpoklád vyúčtování nájemného bytu - p. Kunc - vyúčt.mandátní smlouvy, předpoklad vyúčt.služeb za rok 2020. | 16902.00 |
A.II.3. | 021-Stavby -Organizace podle zřizovací listiny požizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. | 3062394.00 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody. V roce 2010 bylo provedeno doúčtování odpisů z minulých let na základě pokynů zřizovatele. | -409773.89 |
C.II.4. | Do rezervního fondu byly převedeny nevyčerpané prostředky z dotačního programu - Šablony II. Pro MŠ a ZŠ ve výši 392 049,- Kč v r. 2019 ( evropské finanční prostředky), které poskytuje MŠMT. V Rezervním fondu se tyto zdroje sledují odděleně - samostatný analytický účet - 414/021 - KZ 2 587,25 Kč, a čerpají - v roce 2020 bylo čerpáno z dotačního programu - Šablony II. pro MŠ a ZŠ 389 461,75 Kč. Úč. 414/010 - RF neúčelové dary 19500,- Kč, úč. 414/020 - RF účelové dary 34,- Kč. | 22121.25 |
C.II.5. | Tvorbou investičního fondu jsou odpisy nem. A mov.majetku pokryté finančními prostředky ve výši 43 343,- Kč. MŠ čerpala Investiční příspěvek RM č. 718/29R/19 na pořízení 4 ks atypických policových skříní ze dne 3.12.2019 ve výši 238 270,- Kč. Souhlas s převedením nevyčerpaného inv.příspěvku RM č. 718/29R/19 z 3.12.2019 do roku 2020 schválila RM Ústí nad Labem usnesením č. 1138/47R/20 dne 1.6.2020. Investiční příspěvek byl vyčerpán v I. pololetí roku 2020. z IF byly čerpány prostředky na opravu a udržování ve výši 15092,- Kč. | 118054.94 |
D.II.8. | Přijatá neinvestiční účelová dotace,kterou poskytuje MŠMT "Šablony II." ve výši 543 200,- Kč (evropské finanční prostředky) podle rozhodnutí ze dne 2.12.2019 . Tato dotace je předmětem finančního vypořádání v roce 2021. Dotace byla v roce 2019 poskytnuta v plné výši, skutečné čerpání ke krytí nákladů činilo v roce 2019 151 151,- Kč. Nevyčepané finanční prostředky byly převedeny do rezervního fondu ve výši 392 049,- Kč. V rezervním fondu se tyto zdroje sledují odděleně ( samostatný analytický účet). V následujících letech budou prostředky čerpány z rezervního fondu ve výši skutečně vynaložených (uznatelných) nákladů. Čerpání za rok 2020 činilo 389 461,75 Kč. | 543200.00 |
D.III.36. | účet 384 001 Výnosy př.období-různé : čas.rozl.spotřeby potravin - výnosy z výběru stravného k převedení v roce 2021 do výnosů 602/010. | 2105.23 |
D.III.37. | Organizace tvoří dohadné účty pasivní ve výši záloh na energie 433 370,-tepelné páry, elektřiny, vodného, stočného, plynu k 31. 12. 2020. | 433370.00 |
A.II.1. | 031-Pozemky - Organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. | 283275.00 |