A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz finanční situace jednotky. NIPOS používá účetní metody způsobem vycházejícím z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Účetní jednotce není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit činnost. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení odpovídá platné legislativě. Způsob oceňování nebyl změněn (§7/4 zákona); při stanovení cen byla dodržena ustanovení § 25 zákona. Použité ceny: 1) pořizovací cena (cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související; v podmínkách NIPOS jde zejména o dopravné a montáž u dlouhodobého hmotného/nehmotného majetku/§ 55/c vyhlášky 410/2009 Sb., přepravné a pojistné u zásob/§ 57/1 vyhlášky 410/2009 Sb.). 2) reprodukční pořizovací cena (cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje; použití podle § 25/1/l) 3) vlastní náklady (zásoby, majetek – přímé náklady vynaložené na výrobu a část nepřímých nákladů, která se k výrobě vztahuje) Peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami. NIPOS nemá žádný majetek podle (ocenění podle § 25/1k) zákona a § 71/2 vyhlášky 410/2009 Sb./ soubor předmětů kulturní hodnoty). Účtování a oceňování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Opravné položky V případě pohledávky byla průběžně tvořena opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti (§ 65/6-8 vyhl. 410/2009 Sb.). Výše opravné položky nesmí přesáhnout výši ocenění pohledávky, ke které je opravná položka tvořena. K 31. 12. 2020 nebyly vytvořeny žádné opravné položky. Rezerva (670 000 Kč) NIPOS vytvořil rezervu na nákup elektronické spisové služby. Výběrové řízení (VZMR) bylo vyhodnoceno v říjnu 2020. Podané nabídky nebyly srovnatelné nebo nevyhověly zadávací dokumentaci a potřebám NIPOS. Nové výběrové řízení s upřesněnou zadávací dokumentací bude vyhodnoceno v lednu 2021. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účtování zásob Pro účtování pořízení a úbytku zásob byl v NIPOS stanoven způsob A. Zakoupené zásoby byly oceněny pořizovacími cenami, zásoby vytvořené vlastní činností vlastními náklady. Pro ocenění vyskladňovaných zásob byl použit vážený aritmetický průměr. Vzájemné zúčtování Náklady a výnosy byly účtovány samostatně bez vzájemného zúčtování (§ 7/ 6 zákona). Zahraniční měna a kurzové rozdíly Záloha na cestovné v zahraniční měně V bance nakoupená cizí měna za české koruny (dále Kč) se účtuje na zálohy v Kč podle kurzu vyhlášeného ČNB a platného v den vyplacení zálohy. V tomtéž kurzu se provádí vrácení části nespotřebované zálohy do pokladny a vyúčtování spotřebovaných valut do nákladů na podkladě příslušných dokladů. Pro přepočet zůstatku pokladní knihy vedené pro zahraniční měnu k 31.12. b.r. byl užit kurz ČNB platný k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Účtování kurzových rozdílů při přepočtu závazků a pohledávek vyjádřených v cizí měně NIPOS užívá pro přepočet cizoměnové položky na českou měnu ke dni uskutečnění účetního případu pevný kurz, tj. kurz devizového trhu vyhlášený ČNB k prvnímu dni daného roku. Pro přepočet závazků/pohledávek k rozvahovému dni byl užit kurz ČNB platný k 31.12. b.r. Kurzové rozdíly se účtují dle své povahy na účet kurzových zisků či ztrát. Metoda oceňování souboru majetku (§ 71 vyhl. 410/2009 Sb.) NIPOS nemá žádný majetek podle § 71/2. Dlouhodobý majetek, odpisování majetku Hranice pro zařazení majetku do kategorií (pořizovací cena – dále PC) 1.Dlouhodobý hmotný majetek (DLHM) - PC vyšší než 40 tis. Kč 2.Dlouhodobý nehmotný majetek (DLNM) – PC vyšší než 60 tis. Kč 3.Drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDLHM) – PC 3 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 40 tis. Kč 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDLNM) – PC 7 tis. Kč a vyšší, ale nepřevyšuje 60 tis. Kč 5. Drobný hmotný majetek (DHM) – PC nižší než 3 tis. Kč 6. Drobný nehmotný majetek (DNM) – PC nižší než 7 tis. Kč ad 1 – 4: majetek veden v účetnictví na majetkových účtech tř. 0 ad 5 – 6: majetek veden na podrozvahových účtech (jako jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek /901; jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek /902) |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1769253.93 | 1772299.71 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 544798.98 | 544798.98 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1210621.95 | 1213667.73 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 13833.00 | 13833.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 738000.00 | 2651000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 738000.00 | 2651000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 131947.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 131947.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 14384454.40 | 8546876.80 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 14384454.40 | 8546876.80 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -11877200.47 | -4255524.09 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.30. | SÚ 381: 262 719,94 Kč – úhrada proběhla v roce 2020 nebo dříve pro náklady roku 2021 a další roky. Rozpis: IN-karty 533 Kč, předplatné časopisů a novin r. 2021 – 7 417 Kč, pojištění odpovědnosti za zaměstnance 1Q2021 – 21 521 Kč, parkovací karta – 1 442 Kč, pojištění majetku – 24 984 Kč, víceletá podpora SW a licencí, domény – 206 822,94 Kč. | 262719.94 |
B.II.32. | SÚ 388: 3 798 353,72 Kč v tom: x předmět částka (Kč) pozn.1 z roku 2019 celkem účet 388 DKRVO Živá minulost 188 000,00 skutečné nákl.2020 118 000,00 306 000,00 stř. 37 DKRVO Databáze českého 58 710,00 skutečné nákl.2020 127 290,00 186 000,00 stř. 36 amatérského divadla NAKI II Podpora mezigeneračního 1 623 967,60 skutečné nákl.2020 1 682 386,12 3 306 353,72 stř. 26 dialogu a kulturní participace seniorů Účet 388 celkem 3 798 353,72 Rok 2020 1 870 677,60 Rok 2019 1 927 676,12 | 3798353.72 |
D.III.36. | SÚ 384: 479 940 Kč v tom: 1) projekty z kulturních aktivit, jejichž realizace částečně nebo plně přechází do roku 2021 Tanec jako zájem, karta 5: 100 000,- Kč Vydání výročních almanachů přehlídek neprofes.umění, karta 7: 24 100 Kč Choralia, CP pěveckých sborů, karta 2: 100 000 Kč Konference Dětské umělecké aktivity jako cesta k zájmu o kulturu a umění, karta 8: 200 000 Kč 2) Předplatné odborného časopisu Tvořivá dramatika r. 2021: 51 520 Kč Předplatné Pam pam r. 2021: 4 320 Kč | 479940.00 |
D.III.37. | SÚ 389: 149 197,11 Kč v tom: 1) náklady za 12/2020 hrazené zpětně: nafta 707,44 Kč, poštovné 5 505 Kč, pevný internet 11 979 Kč, datové a hlasové mobilní služby 10 571,06 Kč, telekomunikační poplatky centrála O2 3 261,56 Kč, dobropis 07-12/20 ARCO OFFICE – 32 204,70 Kč, ČSÚ ročenka 576,50, OSA autorský popl. 116,55, UNICA, roční poplatek 2020 5 082,- Kč 2) dohadně spotřeba elektřiny, plynu, vodné stočné 129 666,70 Kč 3) nezúčtované havarijní pojištění r. 2015 a 2016 (centrální zadávání) 13 936 Kč | 149197.11 |
D.III.32. | SÚ 374: 246 710 Kč v tom: 58 710 Kč – záloha 2020 na projekt DKRVO, Databáze českého amat.divadla 188 000 Kč – záloha 2020 na projekt DKRVO, Živá minulost | 246710.00 |
D.III.38. | SÚ 378: 52 051 Kč v tom: 1) 21 521 Kč pojištění odpovědnosti zaměst., Kooperativa ve 12/2020 na 1Q 2021 2) 5 420 Kč exekuce 3) 25 110 Kč stravenky za 01/2021 | 52051.00 |
D.II.8. | SÚ 472: 3 682 068,10 Kč v tom: 1) Živá minulost (projekt DKRVO) skutečné náklady 2019: 118 000 Kč 2) Dtb českého amatérského divadla (projekt DKRVO), skutečné náklady 2019: 127 290 Kč 3) Podpora mezigeneračního dialogu a kulturní participace… (projekt NAKI II-2018-2020) - dotace 2018: 49 778,10 Kč 2019: 1 720 000 Kč 2020: 1 667 000 Kč. | 3682068.10 |
C.III.1. | Hospodářský výsledek a výnosy COVID 19 a navazující epidemiologická opatření na jaře a následně na podzim 2020 ovlivnila většinu plánovaných aktivit, nejmarkantněji se projevily na pořádání akcí hrazených z prostředků na provoz-kulturní aktivity (KA). Aktualizované potřeby organizace byly vyhodnoceny zřizovatelem jako významná změna podmínek a úpravou rozpočtu č. 8 byl organizaci snížen příspěvek na provoz-KA o 827 619 Kč. Schválený rozpočet počítal se zapojením rezervního fondu, a tak dosažení vyrovnaného hospodářského výsledku. Situace v ČR ovlivnila i náklady a výnosy mimo ukazatele: tuzemské cesty byly omezeny, zahraniční cesty nemohly být vykonány až na jednu výjimku vůbec, téměř neproběhly prezenční odborné semináře, které jsou stěžejním zdrojem výnosů organizace. Rozpočtované výnosy spojené s konáním celostátních přehlídek (účastnické poplatky) nebyly vybrány, neboť přehlídky byly zrušeny (příspěvek na provoz-KA byl vrácen MK), nebo realizace byla přesunuta do roku 2021. Z celkového počtu plánovaných seminářů se prezenčně uskutečnila jen část. Pokud to bylo z povahy semináře relevantní, odborný útvar využil možnost konání semináře on-line. Přesto došlo k výpadku výnosů o cca 2/3. Výnosy za odborné publikace a předplatné časopisů dosáhly očekávaného objemu díky e-shopu. Jak z výše uvedeného vyplývá, zlepšený výsledek hospodaření vznikl na straně nákladů, a to ve výši 9 101,54 Kč. . Náklady Níže jsou shrnuty úspory či přečerpání nákladů v porovnání s rozpočtovanými hodnotami podle účtových skupin a SÚ: ÚS 50: spotřeba energie SÚ 502 - po zahrnutí dohadných položek vznikla z tohoto titulu – s ohledem na mírný průběh zimy – malá úspora oproti rozpočtu. V souladu s edičním plánem a administrací publikací byly čerpány náklady na účtu 507, 504. Překročení na SÚ 507 bylo spojeno s vydáním v závěru roku publikace Metodika dramatické výchovy v nákladu 2000 ks (14. vydání) v 11/20, pro který jsme se rozhodli s ohledem na uvolněnou kapacitu a vysokoobrátkovost titulu. ÚS 51: schválený rozpočet zde počítal se zapojením rezervního fondu a větší části výnosů, avšak podmínky v roce 2020 byly jiné než předpoklad v době sestavení rozpočtu, což se projevilo jak na straně zdrojů, tak na straně výdajů. Úspora vznikla na položce cestovné, kde se kvůli epidemiologické situaci nemohla uskutečnit část tuzemských služebních cest a prakticky všechny zahraniční. Ve službách byla zahrnuta veřejná zakázka na pořízení elektronické spisové služby (open source). Bohužel vyhodnocení VZMR v říjnu ukázalo, že zakázka bude muset být zadána znovu, předpoklad uzavření kontraktu byl stanoven na 1Q 2021. Částka odpovídající předpokládané ceně zakázky byla zaúčtována na SÚ 555 jako rezerva. SÚ 551 a 524: úspora limitu na platy vznikla u projektu VVI-NAKI II; metodika neumožňuje překročení rozpočtovaných položek podle jednotlivých řádků (osob), a to vylučuje v rámci projektu kompenzaci s čerpáním nižším. Překročení limitu na platy mimo projekty bylo uhrazeno z fondu odměn a povoleným překročením vedeným přes účet 414 (zahraniční prostředky účelově určené jako odměna zaměstnanci NIPOS, který pracoval v roce 2020 na zadaných úkolech pro AMATEO při EÚ). Překročení limitu na platy se proporcionálně promítlo i do hodnot na SÚ 524 a výši FSKP. SÚ 551, 555: útvar ICT přesunul zadání veřejné zakázky na pořízení virtualizačních serverů do roku 2021 z důvodu dalšího průzkumu s cílem optimalizace technického řešení v kombinaci s akceptovatelnou cenou. Skluz v realizaci se projevil v nižších odpisech za rok 2020. Na SÚ 555 byla zaúčtována rezerva na nákup nové elektronické spisové služby 670 000 Kč. | 9101.54 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.2. | Hospodářský výsledek a výnosy COVID 19 a navazující epidemiologická opatření na jaře a následně na podzim 2020 ovlivnila většinu plánovaných aktivit, nejmarkantněji se projevily na pořádání akcí hrazených z prostředků na provoz-kulturní aktivity (KA). Aktualizované potřeby organizace byly vyhodnoceny zřizovatelem jako významná změna podmínek a úpravou rozpočtu č. 8 byl organizaci snížen příspěvek na provoz-KA o 827 619 Kč. Schválený rozpočet počítal se zapojením rezervního fondu, a tak dosažení vyrovnaného hospodářského výsledku. Situace v ČR ovlivnila i náklady a výnosy mimo ukazatele: tuzemské cesty byly omezeny, zahraniční cesty nemohly být vykonány až na jednu výjimku vůbec, téměř neproběhly prezenční odborné semináře, které jsou stěžejním zdrojem výnosů organizace. Rozpočtované výnosy spojené s konáním celostátních přehlídek (účastnické poplatky) nebyly vybrány, neboť přehlídky byly zrušeny (příspěvek na provoz-KA byl vrácen MK), nebo realizace byla přesunuta do roku 2021. Z celkového počtu plánovaných seminářů se prezenčně uskutečnila jen část. Pokud to bylo z povahy semináře relevantní, odborný útvar využil možnost konání semináře on-line. Přesto došlo k výpadku výnosů o cca 2/3. Výnosy za odborné publikace a předplatné časopisů dosáhly očekávaného objemu díky e-shopu. Jak z výše uvedeného vyplývá, zlepšený výsledek hospodaření vznikl na straně nákladů, a to ve výši 9 101,54 Kč. . Náklady Níže jsou shrnuty úspory či přečerpání nákladů v porovnání s rozpočtovanými hodnotami podle účtových skupin a SÚ: ÚS 50: spotřeba energie SÚ 502 - po zahrnutí dohadných položek vznikla z tohoto titulu – s ohledem na mírný průběh zimy – malá úspora oproti rozpočtu. V souladu s edičním plánem a administrací publikací byly čerpány náklady na účtu 507, 504. Překročení na SÚ 507 bylo spojeno s vydáním v závěru roku publikace Metodika dramatické výchovy v nákladu 2000 ks (14. vydání) v 11/20, pro který jsme se rozhodli s ohledem na uvolněnou kapacitu a vysokoobrátkovost titulu. ÚS 51: schválený rozpočet zde počítal se zapojením rezervního fondu a větší části výnosů, avšak podmínky v roce 2020 byly jiné než předpoklad v době sestavení rozpočtu, což se projevilo jak na straně zdrojů, tak na straně výdajů. Úspora vznikla na položce cestovné, kde se kvůli epidemiologické situaci nemohla uskutečnit část tuzemských služebních cest a prakticky všechny zahraniční. Ve službách byla zahrnuta veřejná zakázka na pořízení elektronické spisové služby (open source). Bohužel vyhodnocení VZMR v říjnu ukázalo, že zakázka bude muset být zadána znovu, předpoklad uzavření kontraktu byl stanoven na 1Q 2021. Částka odpovídající předpokládané ceně zakázky byla zaúčtována na SÚ 555 jako rezerva. SÚ 551 a 524: úspora limitu na platy vznikla u projektu VVI-NAKI II; metodika neumožňuje překročení rozpočtovaných položek podle jednotlivých řádků (osob), a to vylučuje v rámci projektu kompenzaci s čerpáním nižším. Překročení limitu na platy mimo projekty bylo uhrazeno z fondu odměn a povoleným překročením vedeným přes účet 414 (zahraniční prostředky účelově určené jako odměna zaměstnanci NIPOS, který pracoval v roce 2020 na zadaných úkolech pro AMATEO při EÚ). Překročení limitu na platy se proporcionálně promítlo i do hodnot na SÚ 524 a výši FSKP. SÚ 551, 555: útvar ICT přesunul zadání veřejné zakázky na pořízení virtualizačních serverů do roku 2021 z důvodu dalšího průzkumu s cílem optimalizace technického řešení v kombinaci s akceptovatelnou cenou. Skluz v realizaci se projevil v nižších odpisech za rok 2020. Na SÚ 555 byla zaúčtována rezerva na nákup nové elektronické spisové služby 670 000 Kč. | 9101.54 |
B.IV.1. | Účet 671 skutečnost: 45 863 515,60 Kč v tom: příspěvek na provoz-provoz (43 343 081 Kč), příspěvek na provoz-KA/projekty přešly z roku 2019 (SÚ 384/104 476 Kč), příspěvek na provoz-KA 2020 (545 246,00 Kč, nedočerpané prostředky KA převedené na 671 do HV NIPOS – 35,00 Kč), NAKI II, DKRVO (1 870 677,60 Kč Kč). Položka Rozpočet Skutečnost 384 Příspěvek na provoz-provoz 43 343 081,00 43 343 081,00 0,00 Příspěvek na provoz-KA 929 381,00 545 246,00 0,00 Nečerpané projekty 2019 0,00 104 476,00 0,00 Nedočerpané prostředky 2020 do HV 0,00 35,00 0,00 Projekt KA - Přechází do roku 2021 zčásti 0,00 0,00 124 100,00 Projekt KA - Přechází do roku 2021 zcela 0,00 0,00 300 000,00 Mezisoučet 1 - příspěvek 44 272 462,00 43 992 838,00 424 100,00 NAKI II 1 667 000,00 1 623 967,60 x DKRVO 246 000,00 246 710,00 x Mezisoučet 2 - dotace 1 913 000,00 1 870 677,60 x Celkem mez. 1 + mez. 2 46 185 462,00 45 863 515,60 x Fondy organizace – čerpání: Fond odměn: 525 249,00 Kč Rezervní fond (414): 25 155,90 Kč | 45863515.60 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 365145.35 |
A.II. Tvorba fondu | 540057.86 |
1. Základní příděl | 540057.86 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 480073.90 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 395688.90 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 23000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 61385.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 425129.31 |
Položka | Běžné období |
---|---|
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1959937.46 |
C.II. Tvorba fondu | 25155.90 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 25155.90 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | 0.00 |
C.III. Čerpání fondu | 25155.90 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 25155.90 |
6. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
C.IV. Konečný stav fondu | 1959937.46 |
Položka | Běžné období |
---|---|
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1820721.19 |
E.II. Tvorba fondu | 223392.00 |
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00 |
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 223392.00 |
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00 |
4. Peněžní dary | 0.00 |
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00 |
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
8. Ostatní | 0.00 |
E.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00 |
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00 |
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00 |
E.IV. Konečný stav fondu | 2044113.19 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |