A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2019 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4547936.92 | 4785830.68 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 2071.00 | 1571.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4544418.92 | 4782812.68 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 1447.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 286165.00 | 286165.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 286165.00 | 286165.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4261771.92 | 4499665.68 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do obchodníku rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2020, v termínu do 31.12. 2021 - netýká se naší organizace |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2020 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2019. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) V roce 2020 nedošlo u naší organizace k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V naší organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 594000.00 | 594000.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2020 účtováno účet 018 - na účtu 018 bylo ve 1.až 3.Q 2020 účtováno pouze pořízení majetku ve výši 964,61 Kč (PDF XCance Editor). ve 4.Q 2020 bylo účtováno na účtu 018 vyřazení majetku ve výši 63 758,70 Kč účet 021 - na účtu 021 nebylo v 1.až 4.Q 2020 účtováno účet 022 - na účtu 022 nebyl v 1.Q 2020 účtován žádný přírůstek, ve 1.čtvrtletí 2020 bylo zúčtováno pouze vyřazení majetku ve výši 66 333,- Kč a jeho převody mezi středisky. Ve 2.Q 2020 byl na účtu 022 0050 (UP) zúčtován nákup lisu dílenského v částce 93 170,-- Kč, pásové pily ARG 235 ve výši 59 547,-- Kč a řezacího stroje ve výši 56 285,-- Kč. Tyto učební pomůcky byly zakoupeny z IF do dílen na ul. Šumperská a Mor. nám. a určeny pro výuku. Ve 3. Q 2020 bylo přijato do majetku vybavení z projektu "Digitální kompetence na SŠ" ve výši 127 050,-- Kč.ve 4.Q 2020 byl vyřazen majet ve výši 450 307,28 Kč. účet 028 xx - na účtech bylo v roce 2020 zúčtován nákup - skartovače, tiskárna, radiopřijímače 2x, externí disk, skříň spisová,2 ks 3D tiskáren, 2 ks ochr. přepážek (sekretariáty školy), ozone maker (desinfekce sut pro výuku autoškoly, multifunkční tiskárna, bezkont. teploměra (4ks), mikrovlnná trouba, ochranná přepážka do výdejny obědů ve školní jídelně a bylo přijato do majetku vybavení z projektu "Digitální kompetence na SŠ" ve výši 122 936,-- Kč, dále byl zaveden do majetku darovaný zakoupený televizor na DM a další materiál potřebný pro chod školy. ve 4.Q 2020 byl do majetku školy zakoupeno 25 ks židlí do uč. 053, pro distanční výuku 6 ks webkamer Trust, 2 ks reproduktorů (uč 10), 31 ks monitorů LCD a dále bylo obměněno 10 ks PC+10 ks monitorů do učebny 10 (další PC budou zakoupeny a obměněny v roce 2021),dále byl zakoupeny nový dataprojekto Optoma (uč. 054). - na účtech 028 bylo dále v 1.až 4.čtvrtletí 2020 zúčtováno vyřazení majetku a jeho převody mezi středisky účet 042 10 - na účtu 042 byl v 2.Q 2020 účtován nákup invest. materiálu v celkové výši 209 002,-- Kč (viz rozpis u účtu 022) | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 210 280,39 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost úč. 314 xx - zůstatek 783 903,55 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 26 772,-- Kč tvoří pohledávky (doplatek rozdílu - příspěvek na rekreace), dále zústatek soukromých tel.hovorů ve výši 26 772,-- Kč, které budou uhrazeny v měsíci 01/2021 úč. 343 xx - zůstatek 42 426,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 xx - zůstatek 53 449,18 Kč (propagace Atlas školství,antivir. progr. AVG, UPG k programu pro e-mail, UPG prgramu Bakaláři, licence IceWarp, antispam Hosting aj.) uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období) úč. 388 xx - zůstatek 0,00 Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 0- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 0,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 0,-- Kč, dotace UZ 301 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dohadný účet aktivní ve výši 0,-- Kč (pronájem el. dílny p. Arnošt) a doh. položka projekt ŠABLONY ve výši 1 658 596,-- Kč (tato částka činí celou dotaci a byla doúčtována při převodu nevyčerpaných fin. prostředků do RF (úč 414) úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 0,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 0,-- Kč | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 7 364 491,99 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, doplňovou činnost a dále fin. prostředky na analytickém účtu k projektu ŠABLONY ve výši 1 228 997,48 Kč (převedceno k 31.12.2020 na analytiku účtu 414 0520). úč. 243 xx - zústatek 222 626,51 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 59 068,-- Kč se skládá ze zůstatků dvou pokladen školy (ul.Školní a školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 56 351 370,11 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku v částce 55 625 641,85 (úč. 401 0200- 401 0600) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 13 041 790,71 Kč. Odpisy transferů tvoří investiční fond. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1.čtvrtletí 2020 účtováno, ve 2.čtvrtletí byl účet navýšen o rozdělený výsledek hospodaření za r. 2019 ve výši 26 000,-- Kč a ve 3.Q.2020 bylo čerpáno 29 600,-- Kč na odměnu ředitele úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb 261 305,83 Kč, rozdíl mezi účtem 243 a 412 činí 38 679,32 Kč a tento rozdíl tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 12/2020, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 12/2020, nepřevedené odměny z FKSP za 12/2020 a neuhrazené fa na rekreaci za 12/2020 úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 nebylo v 1.čtvrtletí 2020 účtováno, ve 2.čtvrtletí byl účet navýšen o rozdělený výsledek hospodaření za r. 2019 ve výši 108 131,60 Kč a snížený o převedené prostředky do IF ve výši 400 000,-- Kč. úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů V roce 2020 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 0,-- Kč a neúčelových darů ve výši 0,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na akce (soutěže) školy ve výši 11 884,- Kč z účelových darů a 0,-- Kč z neúčelových darů. k 31.12.2020 byl na účet 414 0520 převedena nevyčerpaná dotace na projekt "Šablony" ve výši 1 228 997,48 Kč. úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-12/2020 ve výši 2 582 700,--Kč a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje 2 287 766,-- Kč. Dále byly z investičního fondu čerpány fin. prostředky na nákup UP v celkové výši 209 002,-- Kč (nákup lisu dílenského v částce 93 170,-- Kč, pásové pily ARG 235 ve výši 59 547,-- Kč a řezacího stroje ve výši 56 285,-- Kč.) a navýšen převodem fin prostředků z RF ve výši 400 000,-- Kč | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 739 649,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 318 936,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 316 363,-- Kč tvoří srážková daň ve výši 0,-- Kč a zálohová daň ze mzdy ve výši 316 363,-- Kč. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 88 429,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na stipendia ve výši 14 800,-- Kč (vratka do rozpočtu Ol.kraje dne 15.1.2021) a vratka nevyčerpané dotace na odpisy ve výši 73 629,-- Kč (vráceo do rozpočtu kraje dne 15.1.2021) úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč, přímé náklady ve výši 0,-- Kč, přímé ONIV 0,-- Kč, stipendium ve výši 0,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok), dohadná položka na poj. plnění ve výši 0,-- Kč úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 85 863,14 tvoří náklady vztahující se k prosinci 2020 a DPH spadající do ledna 2021 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří pronájmy zaplacené předem úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 783 903,55 Kč tvoří dohadné položky na energie (nevyúčtované vodné a stočné, el. enerie a plyn) ve výši záloh úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 12/2020), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti,atd.) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - na účtu je zaúčtována dotace na projekt ŠABLONY ve výši 1 658 596,-- Kč. Finanční prostředly byly vedeny na běžném účtu školy pod analytikou 241 0400 UZ 33063), ze kterého byly nedočerpané fin. prostředky v částce 1 228 997,48 Kč převedeny na analytický účet 414 0520, ze kterého budou v následujícím roce 2021 čerpány proti účtu 672). | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen Hlavní část nákladů činily náklady na nákup potravin (1 529 277,26 Kč) a to i v doplnkové činnosti, kde činily náklady na nákup potravin (507 952,28 Kč) Další významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy)ve výši 299 514,85 Kč jako náklad vzniklý zavedením karantény na čistící a desinfekční prostředky ve výši 143 800,27 Kč. úč. 502 xx - Spotřeba energie hlavní činnost - celkem 2 354 497,99 Kč se skládá z nákladů na el. energii ve výši 793 538,97 Kč, na zemní plyn v částce 1 027 280,71 Kč a vodné a stočné ve výši 533 678,31 Kč doplňková činnost - 332 219,,41 Kč se skládá z nákladů na el. energii ve výši 208 721,83 Kč, na zemní plyn v částce 64 977,81 Kč a vodné a stočné ve výši 58 519,77 Kč úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Největší položkou byly opravy učebních pomůcek pro výuku,oprava dataprojektoru,oprava v kotelně na ul. Školní, opravy omítek ve skladech ŠJ, čištění kdanalizací, a malířské práce na ul. Litovelká, oprava a rekonstrukce osvětlení v učebnách a kabinetech,otluk části fasády ul.Školní, výměna části hlavic regulátorů topení, oprava žlabů na Mor.nám, oprava předokenních šacht na Mor. nám. , náklady spojené s opravou školní jídelny po záplavách (poj. plnění ve výši 66 947,-- Kč - UZ 00305) oprava konvektomatu, myčky a klimatizace ve ŠJ a další Největší položkou ve 2.Q 2020 bylo ovšem hloubkové čištění hřiště na Mor. nám. ve výši 83 4065,30 Kč atd. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti ve výši 267 770,-- Kč - státní maturity)ve výši 17 420,-- Kč,technické zhodnocení do 40 tis. Kč ve výši 76 950,-- Kč ( montáž odvětrávání do koupelny na ul. Školní a oprava osvětlení uč. 36 na ul. Školní, montáž slaboproudu na ul. Šumperská), vyplacená stipendia v celkové výši 173 400,-- Kč úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku - odpisy HČ ve výši 2 468 555 a DPČ ve výši 114 145,-- Kč se v celkové částce 2 582 700,-- Kč rovnají tvorbě IF. Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši 2 582 700 Kč. úč. 558 xx - zde ja zaúčtován nákup DDHM nad 1 000,-- Kč v hlavmí činnosti ve výši 474 980,01 Kč a DPČ ve výši 11 778,46 Kč | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování úč. 648 xx - Čerpání fondů V tomto účetním období bylo čerpáno celkem 41 484,-- Kč - z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,-- Kč na - z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 11 884,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy) - z fondu odměn byly v roce 2020 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 29 600,-- Kč - z fondu investic byl v roce 2020 čerpána částka 0,-- Kč - z FKSP byla čerpána na nákup DDHM částka 0,-,- Kč | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtovány předpis pojistných náhrad ve výši -20 676,34 Kč. Tento rozdíl vznikl tím, že předpis náhrad z pojistných náhrad z r. 2019 byl vyšší než skutečné plnění a při zrušení dohadné položky, vznikl mínusový rozdíl. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč, vyrovnávací účet k nákladům spojeným s dar. DDHM ve výši 9 228,-- Kč, bezplatně předané respirátory ve výši 37 239,30 Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly. na účtu 649 (DPČ) jsou zaúčt. příl příjmy za reklamu Miele Uničov na akce školy ve výši 4 000,-- Kč + zaokr. rozdíly účet 663 - je zde zaúčtován kurzový rozdíl ve výši 0,-- Kč (Projekt ERASMUS+) účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 1 200,-- Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace za 1. až 4.Q 2020 činí 44 184 178,52 Kč. Z toho dotace na provoz 1-12/2020 činí 5 584 403,-- Kč a dotace na odpisy 1-12/2020 ve výši 2 468 555,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 34 590 832,-- Kč (UZ 33353), dotace na přímé ONIV ve výši 265 846,-- Kč, dotace na projekt Šablony ve výši 429 598,52 Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace na stipendium ve výši 173 400,-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 594 000,-- Kč, dotace na poj. plnění ve výši 66 947,-- Kč a dotace na doprovodné náklady k čerpání FO ve výši 10 597,-- Kč. Dne 15.1.2021 byly vráceny nedočerpané dotace na odpisy ve výši 73 629,-- Kč (poskytnutá dotace na odpisy celkem v roce 2020 = 2 542 184,-- Kč, skutečně vyčerpáno 2 468 555,-- Kč) a dále vratka nedočerpané dotace na stipendia ve výši 14 800,-- Kč | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 921 098,25 Kč.Tento výsledek hospodaření je zkreslen o odpisy transferů ve výši 594 000,-- Kč. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672). Po odečtení těchto částek činí tedy výsledek hospodaření za rok 327 098,25 Kč. Tento výsledek byl zajištěn tím způsobem, že jsme maximálně omezili náklady a k omezení nákladů došlo i distanční výukou, dle nařízení vlády v roce 2020. Bohužel vlivem nařízených opatření jsme nucení část oprav a nákupů přesunout do roku 2021. Proto naše organizace dosáhla zisku, které po rozdělení do RF a fondu odměn budeme moci využít na odložené výdaje. V roce 2021 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) čištění střechy v budově ŠJ, oprava sklepů- kanalizace, nátěr střech na Mor.nám., oprava opadaných omítek (atrium) na Mor.nám. čištění okapů na všech budovách školy, výměna oken v dílnách na ul. Šumperská, malování učeben, dále bychom chtěli pokračovat v obnově osvětlení na budovách školy a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy. Z velkých oprav nad 100 tis. máme v plánu opravu historické fasády školy na ul. Školní v částce 3 600 000,-- Kč (v minulém roce došlo k opadnutí části fasády). Dále je naplánován nákup osobního automobilu pro výuku autoškoly v částce cca 500 tis. Kč. Je předpoklad, že od r. 2021 začne probíhat celková rekonstrukce tělocvičny na ul. Litovelská ve výši cca 30 mil. Kč (hradí Olomoucký kraj). V současné době je ukončen projekt a je vyřízeno stavením povolení. Další velkou investicí hrazenou krajem by mělo být vybudování sportovního hřiště v areálu školy na ul. Školní. Předpoklad je asi v roce 2022. Čerpání IF - z IF jsme v roce 2020 nakoupili učební pomůcky ve výši 209 002,-- Kč pro výuku v dílnách Mor. nám. a ul. Sumperská, dále jsme IF posílili o 400 tis. Kč převodem za RF (úč. 413). Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 172 688,51 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. Tady jde nejvíce vidět dopady pandemie Covid 19 a opatření s ními spojené. V porovnání s předcházeníjím rokem 2019, kdy byl výsledek hospodaření v doplňkové činnosti 425 258,77 Kč, je výsledek hospodaření DPČ tento rok o 252 570,26 Kč menší. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria. Naše organizace za rok 2020 a 2019 měla sice aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu ve výši 80 mil. Kč. Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč. v naší organizaci v roce 2019 a 2020 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva celkem (netto | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 200374.83 |
A.II. Tvorba fondu | 516217.00 |
1. Základní příděl | 516217.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 455286.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 125286.00 |
3. Rekreace | 175000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 21000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 134000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 261305.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 959364.76 |
D.II. Tvorba fondu | 1337129.08 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 108131.60 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1228997.48 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 411884.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 400000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 11884.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1884609.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 536122.83 |
F.II. Tvorba fondu | 2982700.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2582700.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 400000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2496768.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 209002.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2287766.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1022054.83 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 85278086.28 | 24835471.12 | 60442615.16 | 61347024.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 82189771.17 | 24591494.63 | 57598276.54 | 58476556.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1730822.77 | 101474.74 | 1629348.03 | 1640297.03 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 30271.00 | 91090.00 | 93982.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1236131.34 | 112230.75 | 1123900.59 | 1136188.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |