A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11. března 2020 pandemii COVID-19 a 12. března 2020 byl vládou České republiky vyhlášen nouzový stav,který trval do 17. května 2020. Opět byl vyhlášen 5. října 2020 a trvá dosud. Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (omezení úředních hodin, dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla a nejsou takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy a bezplatnou distribucí zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19, toto zvýšení je komentováno ve stati E.2. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2019 a 2020 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518 resp. A.I.36. # účet 549 v případě náhrad); b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518); c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do loňska vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu # účet 501). Slovem #zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků ve výši dvě promile z peněžní hodnoty spotřebovaných potravin za dobu od data provedení poslední inventarizace. V případě účtování o významném množství u bezúplatně nabytých zásob, jejichž spotřeba nebo jiný úbytek nenastal(a) v roce nabytí přes účet 384 Výnosy příštích období, účetní jednotka rozpouští do výnosů běžného období v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Z titulu věcných břemen tato potřeba nebyla zjištěna. U nezařazených investic nenastala situace, kdy by měly být tvořeny opravné položky. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč. V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří 2 procenta brutto ocenění celkového odpisovaného majetku, tj. 21.551.201,18 Kč. K této situaci došlo povinným navázáním na ocenění a výši oprávek u majetku bezúplatně nabytého od jiné vybrané účetní jednotky (majetek byl u předávajícího již plně odepsaný) a majetek byl určen k likvidaci a poté od ní bylo upuštěno. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2020 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části - Oceňování reálnou hodnotou. Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje : - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM ( o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku) - položka P.I.1. a P.I.2. # účty 901 a 902 - majetek, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody - položka P.VIII.2. # účet 992 - pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905 - podmíněné pohledávky (závazky) ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 milion Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít - rizika sankcí z probíhajících neuzavřených kontrol, která se svou významností (ocenění) a pravděpodností kvalifikují na podrozvahový účet - dlouhodobé podmíněné pohledávky (závazky) z nájemného - sdružená výstavba nemovitostí - dlouhodobé podmíněné pohledávky za pronájem nebytových prostor -položka P.IV.4. - účet 934 - dlouhodobé podmíněné závazky za nájem nebytových prostor - položka P.VII.4. - účet 974 - podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí - podmíněné pohledávky (závazky) ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku - podmíněné závazky z jiných smluv - podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy) - položka P.VI.7. - účet 967 - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku - dl.podm.pohl. z nástrojů spoluf.ze zahraničí - položka P.V.3. - účet 953 - informace o podmíněném závazku z trestního řízení; zajištěná finanční hotovost, kterou nelze vložit na bankovní účet např. z důvodu poškození, neplatnosti, drobná hotovost nižší než 1 EUR a 1 USD nebo z důvodu provádění procesních úkonů v trestním řízení - položka P.VII.14. - účet 986 - podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného kalendářního roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě (zápisu) stanoveno jinak), podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, který svým charakterem odpovídá účtové třídě 0, vypůjčeného od externích subjektů na dobu delší než do konce kalendářního roku, servisní péče NAKIT - položka P.VI.6. a P.VI.8. - účty 966 a 968 - přísně zúčtovatelné tiskopisy (např.CCS karty, stravenky závodního stravování) - položka P.I.5. - účet 909 - příkazové bloky na místě zaplacené i nezaplacené (1,-- Kč za blok) - položka P.I.5. - účet 909 - krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu - položka P.VI.1. - účet 961 Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla k 30. 9. 2020 půjčky z FKSP ve výši 480.000,00 Kč. Výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 891.206,24 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. Účetní jednotka hradí z FKSP provoz účelového zařízení Alma ve výši 42,3 % dle rozdělení využitelnosti tohoto zařízení. Kvůli přerozdělení využitelnosti s ohledem na pandemii COVID-19, hradí účetní jednotka z FKSP od 1. 6. 2020 provoz ve výši 41 %. V prosinci 2020 byla provedena přerefundace na konečných 38 %. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být #stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 110588972.55 | 111407250.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 8785576.04 | 9013818.48 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 99210321.60 | 100251745.99 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2428079.91 | 1968151.66 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 164995.00 | 173534.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2675746.33 | 2802614.32 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 270280.02 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 2405466.31 | 2802614.32 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 7933544.10 | 13459851.97 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 7933544.10 | 13459851.97 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 195496500.62 | 114462487.42 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 2300540.52 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 123170.76 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 102870872.83 | 30229770.65 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 9648.00 | 15139.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 90192268.51 | 84217577.77 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 14570539.19 | 17031517.92 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 9246923.91 | 9302889.60 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 5323501.28 | 7728514.32 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 114.00 | 114.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 221730.13 | 221730.13 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 221730.13 | 221730.13 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -88647046.70 | -3602558.79 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Software s dobou použitelnosti nad 1 rok, nad 60 tis. Kč (vytvořený vlastní činností k obchodování nebo nabytý od jiných osob. Pouze majetek ve vlastnictví ČR, k němuž má účetní jednotka příslušnost hospodaření. | 25235122.23 |
A.I.5. | Software, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění je od 7000 Kč do 60 000Kč včetně obou hraničních hodnot. Patří sem také databáze. | 94061517.47 |
A.II.1. | V roce 2020 účetní jednotka bezúplatně převedla na ÚZSVM pozemky v Chodové Planě v účetní hodnotě 347.306,00 Kč a 290,86 Kč Plzeň Kozinova ul. a SLZ PP v hodnotě 1.685,51 Kč Plzeň Kozinova ulice. | 30467051.91 |
A.II.3. | Účetní jednotka má ve vlastnictví budovy a ostatní stavby potřebné pro svůj provoz. Jedná se o prostory obvodních oddělení, ředitelství, chovné stanice, střelnice apod. Nepotřebný majetek předává ÚZSVM. V letošním roce předala objekty střelnice v Chodové Plané v pořizovací ceně 4.682.059,00 Kč. Účetní jednotka dále předala SLZ PP víceúčelovou stavbu v Plzni, Kozinova ul. v pořizovací ceně 6.125.321,60 Kč. Účetní jednotka zařadila část majetku z investiční akce týkající se rekreačního zařízení Hracholusky ve výši 602.512,00 Kč a investiční akce Domažlice ve výši 52.415.362,61 Kč. Účetní jednotka provedla opravu duplicitního zařazení majetku Manětín ve výši 127.636,00 Kč. | 1197833761.14 |
A.II.4. | Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč. Obsahuje převážně dopravní prostředky, výpočetní techniku, laboratorní přístroje, zařízení kuchyní, výzbrojní techniku, nábytek, ochranné obleky a fototechniku. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2019 došlo v této položce k nárůstu v celkové hodnotě 66.477.335,08 Kč. Účetní jednotka bezúplatně nabyla vozidlo zvláštního určení SG-Policejní v hodnotě 2.787.840,00 Kč, 12 ks automobilů v hodnotě 9.476.546,00 Kč, speciální techniku v hodnotě 293.267,70 Kč, samopaly a pušky v hodnotě 3.682.535,78 Kč od policejního prezídia, 2 automobily od KŘP hlavní město Praha v hodnotě 944.000,00 Kč, automobil sanitní od Zařízení služeb MV v hodnotě 892.563,00 Kč, automobil osobní v hodnotě 404.104,00 Kč od KŘP Jihočeského kraje, automobil v hodnotě 666.965,00 Kč od KŘP Středočeského kraje. Uvedené částky jsou v pořizovací hodnotě. Účetní jednotka bezúplatně předala technologické počítače a Firewall v hodnotě 653.557,30 Kč a přenosové zařízení v hodnotě 597.955,50 Kč policejnímu prezídiu. Uvedené částky jsou v pořizovací hodnotě. Účetní jednotka nakoupila 97 ks automobilů v hodnotě 54.938.684,98 Kč, 3 ks tlumočnického zařízení v hodnotě 329.670,00 Kč, fotoaparáty v hodnotě 411.180,00 Kč, 6 ks vozidlo zvláštního určení v hodnotě 8.607.804,50 Kč, termovize 3 ks v hodnotě 146.970,00 K, zahradní traktůrek v hodnotě 171.820,00 Kč, myčku na nádobí v hodnotě 59.955,50 Kč, chladící box v hodnotě 251.049,60 Kč, pec třítroubovou v hodnotě 110.473,00 Kč, přístroje pro analýzu obrazu v hodnotě 3.236.794,13 Kč, stroj na montáž a demontáž pneu v hodnotě 64.856,00 Kč, vyvažovačku kol automobilů v hodnotě 105.996,00 Kč, zvedák a nakladač k traktoru v hodnotě 557.447,00 Kč, 86 ks radiostanic do aut v hodnotě 4.589.046,00 Kč, 2 ks router v hodnotě 164.563,99 Kč, 3 ks vrhač ruční s příslušenstvím v hodnotě 239.061,00 Kč, zvedák 5 t v hodnotě 90.508,00 Kč, člun v hodnotě 180.000,00 Kč, počítače v hodnotě 853.050,00 Kč, objektová zařízení v hodnotě 837.372,60 Kč, fibroskop v hodnotě 802.683,99 Kč, přívěs v hodnotě 106.531,00 Kč, diskové pole v hodnotě 508.345,20 Kč. Účetní jednotka nakoupila ze sponzorského daru horská elektrokola v hodnotě 237.580,00 Kč. Účetní jednotka z důvodu opotřebení zlikvidovala majetek v pořizovací hodnotě 25.746.042,40 Kč (automobily), dále majetek v pořizovací hodnotě 3.666.714,90 Kč (speciální technika, počítače, radiostanice, projektory, měřiče rychlosti, myčku, záznamové zařízení, infradalekohledy). Účetní jednotka rozsoupravovala a převedla do DM majetek ve výši 3.821.891,24 Kč. (kamerový systém, plátno) Účetní jednotka má na tomto účtě majetek v pořizovací hodnotě 21.123.482,18 Kč, který je již plně odepsán. Jedná se o výpočetní techniku. K této situaci došlo povinným navázáním na ocenění a výši oprávek u majetku bezúplatně nabytého od jiné vybrané účetní jednotky (majetek byl u předávajícího již plně odepsaný) a pozdržení likvidace. | 1053619734.55 |
A.II.6. | Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, vykazuje také věcná břemena v celkové výši 36.970,00 Kč k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky "A.II.3. Stavby", u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40 000 Kč. V roce 2020 nakoupila majetek ve výši 23.905,614,90 Kč - monitory, vrtačky, komunikační moduly, adaptéry, radiotelefony, ovladače k radiostanicím, posilovací stroje, lehátka na rekreační zařízení, balistické přilby a vesty, diagnostický přístroj, fotoaparáty, vesty airbagové, nábytek, televize, myčky, kávovary, teleskopické tyče, routery, dálkoměry, tréninkové sady apod. Účetní jednotka rozsoupravovala majetek v hodnotě 3.799.980,24 Kč - mikroporty a kamery. Účetní jednotka prodala majetek v hodnotě 567.827,00 Kč - telefony Alcatel - prodejní cena 28.700,00 Kč. Účetní jednotka bezúplatně předala radiotelefony v hodnotě 72.133,50 Kč policejnímu prezídiu. Účetní jednotka bezúplatně dostala od Statutárního města Plzeň germicidní lampy v hodnotě 43.520,00 Kč, od SLZPP taktická světla v hodnotě 235.253,00 Kč, radiotelefony a počítače v hodnotě 81.626,85 Kč, přilby na motorku v hodnotě 46.280,00 Kč, generátory ozonu v hodnotě 37.888,75 Kč, od KŘP hlavního města Praha zaměřovače v hodnotě 72.068,52 Kč. Účetní jednotka zlikvidovala majetek ve výši 21.298.189,74 Kč z důvodu opotřebení (balistické vesty, štíty, nábytek, fotoaparáty, kotce, přilby, rukavice, hasicí přístroje, pouzdra, zásobníky ....) a majetek v hodnotě 41.006,90 Kč z důvodu ztráty. | 468348961.11 |
A.II.7. | Ostatní DHM - Skříň Rack 19" - technické zhodnocení | 77755.80 |
A.II.8. | Nedokončený DHM akce v realizaci, projektová dokumentace k probíhajícím akcím. Výstavba objektu OOP Horšovský Týn, úpravy sklad Kozolupy, rekonstrukce rozvodů Plzeň Sedláčkova ul., klimatizace jídelna Plzeň, DI Plzeň Bory, OOP Úněšov snížení energetické náročnosti, ÚZ Alma rekonstrukce hřiště - všechny akce by měly být dokončeny v roce 2021. | 37011326.33 |
A.IV.5. | Účetní jednotka zde vykazuje dlouhodobé pohledávky, které byly dlužníkům vyměřeny soudem nebo na základě schválené dohody o uznání dluhu a byl jim stanoven splátkový kalendář. | 79337.38 |
B.II.1. | Jedná se o pohledávky za odběrateli v oblasti soukromoprávních vztahů, včetně pohledávek ze smluvních pokut. Největší část tvoří odprodej třech nemovitostí z let 1998 - 2004 (1,817 mil. Kč). K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné položky v plné výši. Odběratelé jsou v konkurzním řízení. Dále pronájem bytových a nebytových prostor a pozemků včetně úroků (1,753 mil. Kč), jedná se o pohledávky z minulých let, ke kterým jsou tvořeny opravné položky a smluvní pokuta za dodavatelskou společností ORSmix s.r.o. za pozdní předání díla, neodstranění vad a nedodělků u stavebních prací Manětín (371 tis. Kč), společnost je v insolvenci. | 4028851.45 |
B.II.5. | Jedná se o pohledávky za odběry krve při požití alkoholu nebo omamných látek, náklady ve správním řízení s cizinci, přepravu do záchytné stanice, pořádkové pokuty. Tyto pohledávky jsou těžce vymahatelné. | 1098986.44 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci - kázeňské tresty, půjčky, škody, ubytování, stravování, rekreace. | 1207429.24 |
B.II.30. | Náklady příštích období - roční podpora Oxygen, Beck-online, VEEAM, TOVEK. Microsoft Enterprise | 7695824.06 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní - služby poskytnuté nájemníkům bytů, vyúčtování v roce 2021 | 77600.00 |
B.II.33. | Pohledávky za škody způsobené cizí osobou - na majetku i na zdraví, většina je vymáhána soudní cestou, nejstarší jsou od roku 2008. | 2881523.60 |
C.I.1. | Účetní jednotka v roce 2020 bezúplatně nabyla majetek - na účtu 022 v pořizovací ceně 10.019.048,00 Kč, přes účet 042 od SLZ PP ČR - služební vozidla - na účtu 022 v pořizovací ceně 2.245.338,00 Kč od SLZ PP ČR - automobil - na účtu 022 v pořizovací hodnotě 293.267,70 Kč od SLZ PP ČR - speciální techniku - na účtu 022 v pořizovací hodnotě 944.000,00 Kč od KŘP hlavní město Praha - dva automobily - na účtu 022 v pořizovací hodnotě 404.104,00 Kč od KŘP Středočeského kraje - automobil - na účtu 022 v pořizovací hodnotě 239.061,00 Kč od KŘP Pardubického kraje - vrhače Účetní jednotka v roce 2020 bezúplatně předala majetek - z účtu 022 v pořizovací hodnotě 552.849,00 Kč - počítače, zůstatková cena 160.681,00 Kč SLZ PP ČR - z účtu 022 v pořizovací hodnotě 100.708,30 - Firewall, zůstatková cena 28.368,30 Kč SLZ PP ČR - z účtu 022 v pořizovací hodnotě 597.955,50 - zařízení přenosové SLZ PP ČR - z účtu 021 v pořizovací hodnotě 4.682.059,00 Kč - Chodová Planá střelnice, zůstatková cena 1.563.036,40 Kč ÚZSVM - z účtu 021 v pořizovací hodnotě 6.125.321,60 Kč - Plzeň Kozinova SLZ PP ČR - z účtu 031 v hodnotě 347.306,00 Kč - Chodová Planá ÚZSVM - z účtu 031 v hodnotě 1.685,51 Kč - Plzeň Kozinova SLZ PP ČR - z účtu 031 v hodnotě 290,86 Kč - Plzeň Kozinova ÚZSVM Účetní jednotka v roce 2020 obdržela transfer z EU, projekt OPŽP na zateplení objektů v Domažlicích a Blovicích ve výši 5.537.390,04 Kč. | 3275592317.65 |
C.I.5. | Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | 1548223295.14 |
C.I.7. | Účet 408 je určen k opravě chyb předcházejících účetních období viz § 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb.. Obsahuje opravy předcházejících účetních období, které jsou významné a ovlivnily by v předcházejících účetních obdobích výši výsledku hospodaření. Za významnou se považuje každá jednotlivá oprava, jejíž výše dosahuje alespoň 0,3% hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260.000,00 Kč. Účtováno v roce 2013, jednalo se o dodatečné zaúčtování kurzového rozdílu Enterprise r.2010-2012 a v roce 2020 zrušení neoprávněně předepsané pohledávky za společností ORSmix s.r.o. z rozhodnutí soudu. | 5054506.01 |
C.II.2. | Z fondu kulturních a sociálních potřeb účetní jednotka financuje provoz rekreačních zařízení Sycherák, Hracholusky a Čerňovice. Dále ve výši 38,1 % z celkových nákladů účelové a rekreační zařízení v Železné Rudě. Z tohoto fondu přispívá na penzijní pojištění částkou 100,00 Kč měsíčně, na rekreace částkou 14.000,00 jedenkrát za dva roky, na tábory 3.000,00 Kč ročně, pořádá kulturní akce apod. | 39976747.14 |
C.II.4. | V roce 2020 jednotka dostala sponzorské dary ve výši 1.000.000,00 Kč od Statutárního města Plzeň a 3.000.000,00 Kč od Plzeňského kraje. V tomto roce z těchto peněz zakoupila elektrokola, fibroskop, daktyloskopický komparátor. Zbytek prostředků bude použit v roce 2021. | 2008246.24 |
D.II.7. | Zajištěné finanční prostředky z trestné činnosti - nebylo zatím rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí | 9592915.11 |
D.III.8. | Platby za příkazové bloky přes terminály | 64500.00 |
D.III.36. | Bezúplatně nabyté náboje, obušky, pásky apod. od SLZ PP, které jsou průběžně vydávány do spotřeby. | 4364497.12 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní - nevyfakturované dodávky tepla, el. energie, plynu, vody roku 2020 | 3075391.52 |
D.III.38. | Převážnou část tvoří zajištěné finanční prostředky z trestné činnosti - nebylo zatím rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí | 1968322.41 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | PHM, testy orientační na zjišťování OPL, náboje, přípravky pro analýzu DNA, automobilní materiál, potraviny, Akubaterie pro radiostanice, shortmotor.. | 72262734.23 |
A.I.2. | Spotřeba energie - elektřina, plyn, teplo | 33437669.27 |
A.I.3. | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek - vodné, stočné, srážková voda, teplá voda | 4823540.28 |
A.I.8. | Cejchování vah, kalibrace alkotestrů, oprava transformátoru Planá, malování a výměna podl.krytiny -Anglické nábř., Plzeň, metrologické ověření radarů, odborné prohlídky a opravy výtahů, oprava a výměna podlah. krytiny - Klat. 43,Plzeň, oprava automyčky, oprava dieselagregátů, oprava garážových vrat - OOP Kaznějov - HAVÁRIE, opravy nábytku, el.spotřebičů, oprava rozvodů vody sklad, oprava střech, klimatizací, výměna podlahové krytiny OO Železná Ruda, oprava daktyl.komparátorů, oprava průjezdu - Anglické nářeží 7 - HAVÁRIE, oprava stožáru Prenet, rekonstrukce místnosti na mobilní celu u OOP Planá, oprava lapače ČOV, oprava tepelného čerpadla u OOP Planá, oprava závad stožáru Stélka (Kšice), oprava a nátěr střešní krytiny - DO Svojkovice, oprava vytápění OOP Rokycany, oprava platu RZ Alma, podlahářské práce PM Nádražní, Tachov a Bor, oprava venkovních hydrantů v areálu ÚO Domažlice, výměna oken Ostrov, oprava sociálního zařízení Švihov, výměna kotlů Přeštice apod. | 16993247.14 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci - pohoštění a osvětový materiál | 223126.32 |
A.I.12. | Ostatní služby - znalečné a tlumočné, poštovní služby, služby informační a komunikační technologie (podpory), nájem, odvoz odpadu, dezinfekce, čištění, praní, operativní leasing na auta..... | 65248644.97 |
A.I.16. | V souvislosti s koronavirovou pandemií došlo k navýšení o 10,78 mil. za ochranné pomůcky. | 50310542.68 |
A.I.20. | TV a rozhlasové poplatky, nákl.akreditač.požadavku zkušební laboratoře OKTE | 1062482.15 |
A.I.24. | Dary a jiná bezúplatná předání - psi, pamětní listy, kytice, nůž | 61406.05 |
A.I.30. | Prodané telefony Alcatel - prodáno za 28.700,00 Kč | 567827.00 |
A.I.34. | Vyřazení nedobytných pohledávek | 840732.75 |
A.I.35. | Nákup - monitory, vrtačky, komunikační moduly, adaptéry, radiotelefony, ovladače k radiostanicím, posilovací stroje, lehátka na rekreační zařízení, balistické přilby, diagnostický přístroj, fotoaparáty, vesty airbagové, nábytek, televize, kávovar, myčka, vysoušeč rukou, generátor ozonu atd. - popsáno u položky A.II.6. | 27606662.87 |
A.I.36. | Náklady hrazené obhájcům, pojištění služebních vozidel, nově i zvláštní finanční prostředky | 8976161.79 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb - závodní stravování, služby spojené s nájmem, kopírování | 6621675.38 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu-nevykazujeme zde výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazují se v položce B.I.2. | 1256521.52 |
B.I.8. | Výnosy z vlastních výkonů - převozy k odběrům, do záchytné stanice, doprovody nadměrných nákladů. | 313314.00 |
B.I.9. | Úroky z prodlení u pohledávek | 188710.00 |
B.I.10. | Kázeňské tresty a pořádkové pokuty | 101200.00 |
B.I.12. | Prodej železného šrotu ve výši 171.696,00 Kč a oděvné | 198141.00 |
B.I.14. | Prodej telefonů Alcatel | 28700.00 |
B.I.16. | Plastová lehátka, televize, lednice, příjezdová cesta, posilovací stroje, traktůrek, generátor ozonu, sporák, elektrokola, nakladač, projektová dokumentace ke stavbě multifunkčního hřiště RZ Alma, sluchátka, automobily ze sponzorského daru... | 5569443.28 |
B.I.17. | Zejména bezúplatný příjem - ochranné pomůcky pro boj s COVID 19, náboje, přijaté náhrady škod, nově i příjem zvláštních finančních prostředků | 20086413.58 |
B.IV.1. | Spolufinancování z EU OPŽP Domažlice | 1494.35 |