A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Obec Malenice nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Obec Malenice pokračuje ve své činnosti kontinuálně. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO. Od 1. 1. 2016 byly změněny některé náplně účtů v rozvaze i podrozvaze. Byly zrušeny účty 044 a 045 - uspořádací účty technického zhodnocení DNM a DHM. Rozšířila se náplň účtu 139 - ostatní závazky. Zavedl se účet 369 - Pohledávky z neukončených finančních operací. Zpřesnily se definice účtů 388 -Dohadné účty aktivní a 389 - Dohadné účty pasivní. Změněn název účtu 375 - Krátkodobé zprostředkování transferů. Změna náplně účtu 475 - Dlouhodobé zprostředkování transferů. Změna náplně účtu 475 - Dlouhodobé zprostředkování transferů - používají pouze OSS. Zavedení nových podrozvahových účtů 975 - Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu a 976 - Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Obec Malenice užívá tyto účetní postupy: - Způsob účtování zásob a zboží: Účtováno průběžným způsobem "A" od 1. 1. 2018. - Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč - Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč - Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2020 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly, cenné papíry a jiné dlouhodobé finanční investice. Reprodukční pořizovací ceny (ocenění na základě znaleckých posudků). U účetní jednotky došlo ve 4 Q roku 2020 k prodeji nemovitostí (pozemky, řadové domy čp. 210-230) a nákupu pozemků. Majetek bezúplatně předaný státem v cenách dle evidence převodce v souladu se zákonem o účetnictví. U účetní jednotky nedošlo v roce 2020 k bezúplatně předanému majetku státu. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace (v závislosti na podmínkách dotačního titulu). Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2020 nebyly realizovány v cizí měně. 5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419 (Fond na opravu vodovodu a kanalizace a Fond zastupitelstva). 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto dle celkové výše aktiv minulého roku (0,3%=582 tis. Kč) a to ta hodnota, která je nižší. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 40 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie, dotace, transfery,nájemné) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly, a to obecně bez omezení částky. 8. Postup účtování u opravných položek. Dle Vnitřní směrnice č. 19/2011 se OP k pohledávkám tvoří ke konci rozvahového dne. Je možné je dle posouzení účtovat již v průběhu roku. 9. Účetní metody, které ÚJ používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a MP/28/OEKO. 10. Příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Malenice a KIS Malenice) v roce 2020 účtují ve zjednodušeném rozsahu. ÚJ vede na podrozvaze majetek svěřený PO, popř. odepsané pohledávky, výpůjčku kontejnerů na tříděný odpad od společnosti EKO-KOM,dlouhodobé závazky na základě úvěrovových smluv. Účtuje zde také transfery nad 100.000,- Kč. Podmíněné závazky z transferů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12834162.51 | 26448152.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 12565.00 | 12565.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1210982.08 | 1182732.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 11610615.43 | 25252854.43 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5837961.46 | 540000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5837961.46 | 540000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 414560.30 | 414562.30 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 414560.30 | 414562.30 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 7467812.46 | 6260245.28 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 7467812.46 | 6260245.28 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 18266650.00 | 19736918.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 18266650.00 | 19736918.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -7476898.79 | 576426.42 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČO: 00251461, DIČ: CZ00251461. Plátce od 1.12.2009. Obec Malenice je zapsána v registru osob pro orgány veřejné moci. Obec Malenice nemá vedlejší hospodářskou činnost. Obec Malenice časově rozlišuje k 31. 12. daného roku. V řešeném účetním období nedošlo k účetním operacím, které významně či negativně ovlivnily výnosy či náklady. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nejsou známy žádné významné události nastalé mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Obec Malenice provádí odpisování nemovitého majetku dnem doručení návrhu na vklad do KN. Ve 4. čtvrtletí 2020 byly podány tyto návrhy na vklad do KN: Kupní smlouva č.5/2020 (Obec prodává pozemky)+ Kupní smlouva 6-8/2020 (Obec prodává předzahrádky k čp.210-230); Kupní smlouva 9-11/2020 (Obec prodává pozemky vč. nemovitostí čp. 210-230); Směnná smlouva č. 3/2020 (směna pozemků); Věcné břemeno služebnosti E.ON (Obec povinná) č. ZP-014340000279/001; výmaz zástavního práva pro MMR ČR ke stavebním parcelám vč. řadových domů čp. 210-230 a k p. č. st. 26/4; výmaz zástavního práva ČS, a.s. k lesním pozemkům. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Obec Malenice není příspěvkovou organizací (neřeší krytí fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Obec Malenice neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zaúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 6843658.00 | 1430899.90 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2080495.85 | 2211973.57 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
12.00 | V majetku obce Malenice je oceněno 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. K) zákona o účetnictví 6 ks kulturních předmětů na SU 032 a 6 ks na SU 021: 1) Kamenná koule (výstavní exponát fara) 2) Loďka na kadidlo (výstavní exponát fara) 3) Skříň spisová (výstavní exponát fara) 4) Skříň kartotéková (výstavní exponát fara) 5) Stůl (výstavní exponát fara) 6) Křížek (032) 7) Křížek (6x, 021) |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
565457.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
32231049.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.10. | SU 036. Pozemky určené k prodeji, přeceněné reálnou hodnotou. V rámci 4. čtvrtletí 2020 došlo k prodeji nemovitostí přeceněných reálnou hodnotou (čp. 210-230). | 0.00 |
A.IV.5. | SU 469. Nájem pozemků Honebnímu společenství na období 10 let. | 981.52 |
B.II.28. | SU 373 (Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery): Individuální NEINV dotace obce Malenice na činnost spolků. | 0.00 |
B.II.32. | SU 388 (Dohadné účty aktivní): 3.196.538 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce školní kuchyně"; 198.645 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce šaten ZŠ"; 98.680 Kč - Dotace MF ČR "Oprava bytu v čp. 143"; 2.936.913,13 Kč - OPŽP "Revitalizace toku a zpomalení odtoku z povodí"; 384.152 Kč - SZIF "Modernizace KD a pořízení mobilního zařízení pro kulturní akce"; 176.092 Kč - SZIF "Sociální zařízení pro venkovní kulturní akce"; 26.955 Kč - JčK "Výdaje JSDHO"; 48.039,40 kč - JčK "Volby ZK + 1/3 senátu". | 7066014.53 |
D.II.1. | SU 451 Obec Malenice dle splátkového kalendáře Směnné smlouvy č.19/0295/0914 hradí cenu převzetých pozemků ve výši 2.005.548. Splatnost do 30.9.2023. Obe Malenice hradí dle splátkového kalendáře PGRLF úvěr ve výši 316.500 Kč na pořízení lesní techniky. Splatnost do 31.3.2021. | 2322048.00 |
D.III.32. | SU 374 (Krátkodobé přijaté zálohy na transfery): 3.196.538 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce školní kuchyně"; 198.645 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce šaten ZŠ"; 98.680 Kč - " Dotace MF ČR "Oprava bytu v čp. 143"; 48.039,40 Kč - Volby do KZ + Senát; 26.995 Kč - JčK "Výdaje JSDHO" . | 3568857.40 |
A.II.8. | SU 042 Nedokončené projekty 560.579 Kč - ZTV V Polích III; 30.040 Kč - Rekonstrukce maštale v areálu fary; 3.800 Kč - Nákup pozemku; 115.500 Kč - Chodník Zlešice; 697.614 Kč - Přístavba jídelny MŠ; 57,52 Kč - Nákup pozemků; 79.000 Kč - Venkovní učebna ZŠ; 6.667 Kč - VB k sítím V Potocích; 12.826 Kč Autobusový záliv Zlešice; 1.374.654,68 Kč - Klidová zóna pro seniory; 34.128,11 Kč - Chodník ul. Zlešická; 1.155 Kč - GP 892-4075 - pozemek díl "a"; 3.845 Kč - GP 892-4075 - Komrska Fr.; 3.800 Kč - Půdní vestavba Fara; 4.600 Kč - VB ve prospěch Obce na p. č. 3489,3490,3492; 185.335,03 Kč - VO Zlešice čp. 1 - 3; 26.620 Kč - Přístavba HZ; 96.800 Kč - Sklad pro mechanizaci na ČOV; 30.250 Kč - Zastřešení kabin čp. 204; 8.820 Kč - vodoměrné šachty Zámostí + Na Pláni; 72.370 Kč - technologie ČOV; 4.000 Kč - VB na pč. 3449 kanalizace Zlešice (Kubíček); 5.000 Kč - VB na pč. 3449 vodovod Zlešice (Kubíček); 556 Kč - nákup dílu "c" z p.č.401/1 + dílu "b" z p.č.401/2 (Houzim). | 3281047.34 |
C.I.1. | SU 401 Jmění úřetní jednotky I) Tvorba fondů 33.096 Kč - Fond Zastupitelstva Obce Malenice; 100.000 Kč - Fond oprav VaK. II) Převod majektu svěřeného příspěvkové organizaco ZŠ a MŠ Malenice 11.490,57 - Doúčtování správné výše účetní hodnoty majektu převáděného v r. 2019 (konvektomat , sporák). III) 6 Kč - Zavedení 6 ks křížků na obecních pozemkách do majektu (výzva vlastníkům vyvěšena 3 roky) IV) Oprava účtování minulých období Bohužel nebylo v roce 2000 a dále správně postupováno při budoucím prodeji řadových domů a záloha na budoucí možnost koupě nemovitosti byla vyhodnocena naší účetní jednotkou jako vrácení poskytnuté návratné finanční výpomoci (navíc jako krátkodobá NFV). Ve skutečnosti však nebyla NFV nikdy obcí poskytnuta, nebyla uzavřena smlouva dle zákona č. 250/2000 Sb. a navíc došlo k jejímu předepsání, což účetní legislativa ani v roce 2002 nepřipouštěla. Při opravě bylo vycházeno z el. dat zaslaných na AUTOMAT KÚ z období 2009, kde je toto účtování patrné. V roce 2002 došlo k předpisu v částce 1 152 832 Kč MD 277 / D 215. V roce 2010 v rámci PS došlo k převodu v PS v částce 1 152 832 Kč mínus již uhrazené částky záloh z účtu 277 na účet 469. Dle doporučení metodiček JčK byl v září 2020 učiněn tento opravný zápis v částce 1 152 832 MD 401 0965*/ D 455** ke všem 21 řadovým domům, tedy 24.209.472 Kč. Komentář: *Účet 215 vstupoval na účet 965, který se v roce 2010 v rámci PS přesunul na účet 401 965. Nedošlo tedy mezi roky 2010 až 2019 ke zkreslení výsledku hospodaření z této účetní operace. ** S ohledem na významnost účetní opravy, bylo doporučeno uvést textový komentář do části E: 1. výkazu Příloha. V letech 2002 až 2020 chybně účtováno v rámci rozpočtové skladby, kdy přijetí zálohy na budoucí koupi nemovitosti v částce 4 000 Kč pol. 2460 bylo vyhodnoceno jako splátka nikdy neposkytnuté NFV a účtováno položkou 2460. Pro zaúčtování je relevantní položka 3112 - Příjmy z prodeje ostatních nemovitých věcí a jejich částí. S ohledem na skutečnost, že již není možné zasahovat do období 2019 a níže, je možné zajistit opravu nesprávného rozpočtového zatřídění pro rok 2020. Opravu z položky 2460 na položku 3111 a 3112 bylo možné provést nejdříve do nejbližšího možného otevřeného účetního měsíce, tj. 9/2020. Touto opravou došlo k nápravě situace a je možné postupovat dalšími doporučenými účetními postupy (nad rámec přechozího bylo doporučeno i užití účtu 647), tj.: 4. VÚD předpis podmíněné pohledávky na základě dodatku č. 2 smlouvy ve výši 1 152 832 Kč MD 932* 0xxx / 999 0932 *Pozn.: Bude účtováno v souladu s nastavenou hladinou významnosti stanovenou vnitřním předpisem účetní jednotky. Pokud hladina významnosti není stanovena, je nutno účtovat vždy. 5. VÚD kupní smlouva, kdy došlo k uhrazení záloh na kupní cenu v plné výši v částce 1 152 832 Kč a) předpis pohledávky ke dni podání návrhu na vklad MD 311 / D 646 03xx - 09xx a 647 03xx - 09xx b) odúčtování podmíněné pohledávky MD 999 0932 / D 932 0xxx *Pozn.: Bude účtováno v souladu s nastavenou hladinou významnosti stanovenou vnitřním předpisem účetní jednotky. Pokud hladina významnosti není stanovena, je nutno účtovat vždy. c) vyúčtování dlouhodobých záloh na kupní cenu MD 455 / D 311 | 108600728.10 |
D.III.7. | SU 324 - Krátkodobé přijaté zálohy Zálohy přijaté na výdaje spojené s převodem vlastnictví dle KS č. 7/2020 (prodej a nákup pozemků pro plánovanou realizaci chodníku v ul. Zlešická). Vklad do KN bude v lednu r. 2021. | 33242.97 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.20. | SU 538 (Jiné daně a poplatky). 13.333 Kč - Uskutečněné vklady do KN; 3.394 Kč - ČIŽP, odběr podzemní vody doplatek 2019 50.000 Kč - ČIŽP, odběr podzemní vody dohada 2020 | 66727.00 |
A.I.35. | SU 558 (Náklady z drobného dlouhodobého majetku) Zde vykázané náklady činí pořízení DDHM. | 234145.28 |
A.II.2. | SU 562 (úroky) Zde vykázané výdaje činí uhrazené úroky. | 15212.86 |
B.I.15. | SU 647 (výnosy z činnosti) Ve 4 čtvrtletí roku 2020 došlo k prodeji pozemků:, Kupní smlouva č.5/2020 (Obec prodává pozemky)+ Kupní smlouva 6-8/2020 (Obec prodává předzahrádky k čp.210-230); Kupní smlouva 9-11/2020 (Obec prodává pozemky vč. nemovitostí čp. 210-230); Směnná smlouva č. 3/2020 (směna pozemků). | 713941.00 |
B.I.17. | SU 649. Zde vykázané výnosy činí: 104.139 Kč - EKO-KOM; 6.000 Kč - Roušky převzaté bezúplatně od FO; 9.500 Kč - Pojistné plnění (Autobusová zastávka Zlešice); 7.850 Kč - Pojistné plnění (zábradlí Zámostí); 439.891,09 Kč - Kulatina z obecních lesů; 10.000 Kč - Věcné břemeno bezúplatbné; 9.178,50 - Aktivace zboží 2,35 Kč - Zaokrouhlení. | 586560.94 |
B.IV.2. | SU 672. Zde vykázané hodnoty výnosů činí dotace a odpisy transferů: 155.000 Kč příspěvek na činnost OÚ od JK KÚ; 2.077.110,40 - Časové rozlišení transferů za 1-4Q 2020; 1.405.805 Kč- Dotace JčK na hospodaření v lesích; 98.680 Kč - dotace MF ČR "Oprava bytu v čp. 143"; 75.000 Kč - dotace na politiku zaměstnanosti ÚP; 48.039,40 Kč - JčK Volby do ZK + 1/3 Senátu; 892.500 Kč - jednorázový příspěvek jako náhrada RUD (1250 Kč/1obyvatel); 15.500 Kč - Účelový dar od FO (veřejná zeleň); 5.000 Kč - Dar od FO (Vánoční výzdova v ul. K Cihelně) 2.105 Kč - Dar Prvosenka NF účelový průtokový pro ZŠ; 26.955 Kč - JčK Akceschopnost JSDHO; 2.932.172,58 Kč - OPŽP "Revitalizace toku a zpomalení odtoku"; 23.126 Kč - JčK Obleky pro JSDHO; | 7756993.38 |
A.I.36. | SU 549 (Ostatní náklady z činnosti): 127.616 Kč - Zákonné a havarijní pojištění vozidel a majetku; 2.000,67 Kč - Vodné a stočné nehrazené (odvod DPH); 105.261 Kč - Oprava zdi u čp. 8 (není obecní majetek); 247.000 Kč - Smlouva o budoucím připojení na distribuční soustavu E.ON V Polích 4.094 Kč - Vratka nájmů hr. míst; 590,16 Kč - Psí známky; 17.815,54 Kč - Tašky na tříděný odpad předané zdarma do domácností; 7.606 Kč - Bezúplatné předání materiálu na výrobu roušek FO; 21 Kč - mylné platby; 6.153 Kč - DHNM pod hranicí | 518157.37 |
A.I.26. | SU 547 - Manka a škody: 20.798 Kč - Odúčtování přípravných prací "Rozšíření vodvodní sítě Zlešice" z r. 2009 (zastaralé); 12.500 Kč - Odúčtování PD "Hřiště Pod Hůrkou" z r. 2018 (realizace jiné varianty); 9.000 Kč - Odúčtování vyhotovení GP "Chodník ul. Zlešická" (realizace dle jiného GP). Zmařené investice na základě rozhodnutí starosty obce Malenice. | 42298.00 |
B.I.14. | SU 646 (Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků) Obec Malenice ve 4 Q 2020 dle KS č. 9-11/2020 prodává pozemky vč. nemovitostí čp. 210-230. Jedná se o řadové domy, které byly vybudovány v r.2000 za dotační podproy MMR ČR. | 23785952.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Obec Malenice, jako účetní jednotka, není povinna sestavovat Přehled o peněžních tocích. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
CELKEM | Obec Malenice, jako účetní jednotka, není povinna sestavovat Přehled o změnách vlastního kapitálu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 665131.00 |
G.II. Tvorba fondu | 133096.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 133096.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 798227.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 225865537.93 | 73258691.00 | 152606846.93 | 150608376.44 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 656117.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48541605.07 | 10908655.00 | 37632950.07 | 35217836.80 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 74611468.72 | 32817895.00 | 41793573.72 | 41076839.87 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 59606686.26 | 20520902.00 | 39085784.26 | 39388201.74 |
G.6. | Ostatní stavby | 43105777.88 | 9011239.00 | 34094538.88 | 34269381.03 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 29557292.87 | 0.00 | 29557292.87 | 29762676.81 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 3687315.83 | 0.00 | 3687315.83 | 3687315.83 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 19110808.15 | 0.00 | 19110808.15 | 19086787.96 |
H.4. | Zastavěná plocha | 218167.19 | 0.00 | 218167.19 | 435192.66 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6541001.70 | 0.00 | 6541001.70 | 6553380.36 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 23766654.00 | 785327.50 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 23766654.00 | 785327.50 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
---|
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |