A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11. března 2020 pandemii COVID-19 a 12. března 2020 byl vládou České republiky vyhlášen nouzový stav, který trval do 17. května 2020. Dne 5. října 2020 byl opět vyhlášen nouzový stav, který stále trvá. Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (omezení úředních hodin, dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do konce roku 2019 vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby - účet 518 resp. A.I.36. - účet 549 v případě náhrad); b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do konce roku 2019 vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby - účet 518); c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do konce roku 2019 vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu - účet 501). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Metody oceňování Nakoupený majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu majetku a zásob od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Oceňování reálnou hodnotou Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb., o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Pro účtování přecenění majetku na reálnou hodnotu účetní jednotka používá způsob nesloženého zápisu. Tato volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem při přecenění na reálnou hodnotu je zrušení oprávek se souvztažným zápisem proti příslušnému majetkovému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na příslušný majetkový účet účtové třídy 0 proti účtu 407. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035, resp. 036). Je zajištěno shodné výsledné zobrazení jako při použití složeného zápisu, liší se pouze obraty na účtech. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy materiálu účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Jedná se např. o materiál spotřebovaný do konce kalendářního měsíce, ve kterém byl pořízen, nebo nákup materiálu za hotové z provozní zálohy. Na účtu 139 účetní jednotka vykazuje pouze služební zvířata. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci ani čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti je vnitřním předpisem stanovena na částku 50 000 Kč. Změna aplikace principu významnosti při opravách chyb Pro opravy chyb nákladů a výnosů minulých období se zohledňuje hranice významnosti stanovená v § 26 vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Podle ní se účetní jednotka rozhoduje pro opravu výsledkově či rozvahově (prostřednictvím účtu 408). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. K 1. 1. 2012 byla poprvé použita metoda tvorby opravných položek k ostatním pohledávkám z hlavní činnosti (účet 315). Tvorba opravných položek byla zaúčtována rozvahově jako první použití metody (na účet 406). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím nákladového účtu 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen, nebo z titulu dočasného snížení hodnoty majetku (zásob). Opravné položky k nemovitému majetku nebyly tvořeny. Účetní jednotka tvoří vždy k 31. 12. v rámci inventarizace opravnou položku k zásobám, které jsou déle než 2 roky bez pohybu. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kurzem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni (účetní jednotka položky nepřeceňuje v mezitímní účetní závěrce). Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda tvorby rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila rozvahovou metodu tvorby rezerv. Účetní jednotka si ve vnitřní směrnici stanovila hladinu významnosti pro tvorbu rezervy prostřednictvím podrozvahového účtu 985 - krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů aj. řízení. Metoda odpisování Účetní jednotka v souladu s Českým účetním standardem č. 708 k 31.12.2011 poprvé použila metodu odpisování a sestavila odpisový plán. Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem měsíčně, v souladu s odpisovým plánem. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhl. č. 410/2009 Sb., včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (na účet 558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami, a to výsledkově - proti výnosovému účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Pohledávky ze správních poplatků Účetní jednotka vykazuje pohledávky z titulu správních poplatků na účtu 315 - Jiné pohledávky z vlastní činnosti. Vykazování technického zhodnocení dlouhodobého majetku Plnění charakteru technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku účetní jednotka vykazuje v průběhu pořizování na stranu Má dáti syntetického účtu 041-Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek, jestliže jejich jednotlivá ocenění jsou nižší než 60 000 Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 11 odst. 2 uvedené vyhlášky. Na účet 041 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 11 odst. 2 vyhlášky (60 000 Kč). O plněních charakteru technického zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku, jejichž jednotlivá ocenění nepřevýší částku 60 000 Kč se účtuje na stranu Má dáti syntetického účtu 518-Ostatní služby. Plnění charakteru technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka vykazuje v průběhu pořizování na stranu Má dáti syntetického účtu 042- Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, jestliže jejich jednotlivá ocenění jsou nižší než 40 000 Kč, a která mohou splnit podmínky pro technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku podle § 14 odst. 9 uvedené vyhlášky. Na účet 042 se pořizují také plnění charakteru technického zhodnocení, jejichž jednotlivá ocenění jsou vyšší než částka stanovená v § 14 odst. 9 vyhlášky (40 000 Kč). O plněních charakteru technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku, jejichž jednotlivá ocenění nepřevýší částku 40 000 Kč se účtuje na stranu Má dáti syntetického účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti. Doplňující informace k příloze účetní závěrky Doplňující informace k části F - k fondům účetní jednotky Fond kulturních a sociálních potřeb Účetní jednotka poskytuje průběžně půjčky z FKSP. Celková výše nesplacených půjček na bytové účely k 31. 12. 2020 činí 1 795 244,48 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS č. 704 poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena v části F přílohy účetní závěrky. Doplňující informace k části H - k položce A.II.1. Pozemky výkazu rozvahy Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je: a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 63444108.69 | 61648268.50 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 10399177.82 | 10546687.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 50107053.63 | 48092821.36 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2851576.74 | 2822220.74 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 86300.50 | 186538.50 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 27069476.01 | 20888937.39 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 1362489.76 | 1916213.65 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 25706986.25 | 18972723.74 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 1161758.00 | 832369.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1140000.00 | 807057.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 21758.00 | 25312.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 132096151.63 | 122714426.33 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 1006484.64 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 1905014.62 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 45296193.73 | 40348026.69 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 83888458.64 | 82366399.64 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 156000.00 | 3930000.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 156000.00 | 3930000.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -40576808.93 | -43274851.44 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.III.37. | Účetní jednotka vykazuje na účtu 389 - Dohadné účty pasivní, náklady na spotřebu vody, elektrické energie, tepla, plynu, úklidu a odpadu, které budou v roce 2021 postupně rozpuštěny. | 2544338.60 |
D.III.17. | Na položce účetní jednotka vykazuje odvod na Finanční úřad v rámci DPH. | 30123.27 |
D.III.8. | Účetní jednotka zde vykazuje příkazové bloky, vybrané policisty za měsíc prosinec 2020, které byly odvedeny v lednu 2021 Celnímu úřad pro Zlínský kraj. | 4500.00 |
D.III.5. | Na položce jsou vykázány nezaplacené faktury k 31. 12. 2020, které budou proplaceny v následujícím roce. | 1502445.81 |
B.III.5. | Na účtu 245 - Jiné běžné účty, účetní jednotka účtuje o depozitním bankovním účtu Krajského ředitelství policie Zlínského kraje, kde jsou vedeny převážně finanční prostředky zajištěné policejním orgánem a odvody finančních prostředků za příkazové bloky Celnímu úřadu pro Zlínský kraj. | 115264940.48 |
B.II.33. | Na účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky, jsou vykázány pohledávky směřující za třetími osobami zodpovědných za způsobené škody na zdraví policistů a majetku Krajského ředitelství policie Zlínského kraje. | 770415.23 |
B.II.30. | Na účtu 381 - Náklady příštích období, jsou uvedeny aktualizace softwaru a podpory produktů Vmware, které jsou pořízeny na více let a postupně jsou rozpouštěny do nákladů. | 435572.52 |
B.II.9. | Na položce jsou vykazovány pohledávky za zaměstnanci: - půjčky FKSP na bytové účely v celkové výši 1 795 244,48 Kč (účet 335040000), - manka a škody v celkové výši 283 281 Kč (účet 335050000). Mezi další pohledávky za zaměstnanci patří například kázeňské tresty. | 2098459.48 |
B.II.5. | Na položce jsou vykázány jiné pohledávky z hlavní činnosti, účet 315080000 (pokuty mimo správní řízení) ve výši 294 626 Kč, účet 315150000 (náklady řízení, eskorta, správní poplatky) ve výši 1 111 230,66 Kč a účet 315222000 (pokuty ve správním řízení) ve výši 1 004,34 Kč. | 1406861.00 |
B.II.4. | Na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy, jsou vykázány zálohy poskytnuté dodavatelům na el. energii, vodu, plyn, teplo v celkové částce 1 263 282 Kč, záloha na PHM ve výši 3 000 000 Kč a zálohy obhájcům ve výši 163 496,75 Kč. | 4426778.75 |
A.II.8. | Oproti minulému účetnímu období došlo v této položce k poklesu o 65 734 204,17 Kč. Je to způsobeno tím, že v průběhu roku 2020 byla velká část dlouhodobého hmotného majetku zařazena k užívání (dokončení investičních akcí OPŽP na nemovitém majetku - účet 421). | 19592616.70 |
B.I.2. | Na položce je vykazován zejména výzbrojní, výstrojní, automobilní a stavebně ubytovací materiál, výpočetní technika, zabezpečovací technika apod. | 21932334.20 |
A.IV.5. | Na účtu 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky, je evidována jistina u České pošty ve výši 115 000 Kč. | 115000.00 |
A.II.10. | Účetní jednotka na položce eviduje dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji, konkrétně drobný majetek k prodeji (účet 036000028) ve výši 2 486 Kč. | 2486.00 |
A.II.6. | Zde je vykazován drobný dlouhodobý hmotný majetek, který má dobu použitelnosti delší než jeden rok a ocenění vyšší než 3 000 Kč a zároveň nepřevyšuje částku 40 000 Kč. | 232254080.45 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti tvoří zejména bezúplatný příjem zásob (výzbrojního majetku a munice) od SLZ PP ve výši 2 003 235,75, bezúplatný příjem zásob (odznaky Covid-19) od KRPS ve výši 127 435 Kč, náhrady škod ve výši 1 168 144,67 Kč a ostatní výnosy (např. náklady řízení) v částce 2 448 597,77 Kč. | 5897990.92 |
B.I.16. | Účetní jednotka čerpala z rezervního fondu částku 900 000 Kč a z fondu FKSP částku 254 239,97 Kč. | 1154239.97 |
B.I.5. | Na položce jsou vykázány správní poplatky (např. registrace zbraně). | 34600.00 |
B.I.3. | Na účtu 603 - Výnosy z pronájmu, jsou vykazovány výnosy z nájemného za nebytové a bytové prostory. | 482352.63 |
B.I.2. | Na účtu 602 - Výnosy z prodeje služeb, jsou vykazovány výnosy za kopírování, ubytování a nájemné a služby spojené s nájmem nebytových prostor. | 574423.48 |
A.III.1. | Na účtu 571 - Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery, jsou vykázány dávky nemocenského pojištění v částce 7 572 714 Kč, odchodné v částce 19 215 729 Kč, náborový příspěvek v částce 6 150 000 Kč, úmrtné v částce 1 731 960 Kč a pohřebné v částce 10 518 Kč. | 34680921.00 |
A.I.36. | Na položce 549 - Ostatní náklady z činnosti, jsou evidovány například náhrady škod fyzickým osobám ve výši 337 197 Kč, ostatní náhrady ve výši 19 384 Kč, bezúplatné převody pohledávek v částce 108 000 Kč, ostatní nákupy ve výši 1 159 152 Kč, ostatní náklady z činnosti ve výši 1 172 470,59 Kč apod. | 3315135.04 |
A.I.20. | Na položce jsou vykázány televizní a rozhlasové poplatky ve výši 130 680 Kč, odvod ÚP za nesplnění povinnosti zaměstnávat zdravotně postižené ve výši 116 166 Kč a poplatky za řidičskou zkoušku v částce 5 200 Kč. | 252046.33 |
A.I.10. | Na položce 513 - Náklady na reprezentaci, je vykazován např. nákup pohoštění a věcných darů (hodinky v celkové výši 215 256 Kč). | 360309.00 |
A.I.16. | Na účtu HK 527513200 - Zák.soc.nákl.-bezpeč.a ochr.zdraví při práci, nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy a bezplatnou distribucí zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19 (celková výše 718 634,10 Kč). Mezi náklady na účtu 527 - Zákonné sociální náklady, dále patří např. ošatné ve výši 4 780 086 Kč a příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb ve výši 16 651 379 Kč | 22253889.10 |
A.I.12. | Na položce 518 - Ostatní služby, účetní jednotka vykazuje například poštovné, pronájem okruhů a koncových zařízení, telekomunikační služby, nájemné za objekty, služby pro výpočetní techniku, znalecké posudky, tlumočení a odborná vyjádření apod. | 31937396.52 |
A.I.9. | Na účtu 512517310 (tuzemské pracovní a služební cesty) je za vykazované období evidováno cestovné ve výši 1 319 097 Kč, účet 512517320 (zahraniční pracovní a služební cesty) obsahuje cestovné v částce 218 Kč. | 1319315.00 |
A.I.8. | Na účtu 511 - Opravy a udržování, je vykazováno např. provedení STK, emise, kutí služebních koní, opravy a udržování stavebně ubytovacího materiálu, revize apod. | 7737705.10 |
A.I.3. | Položka 503 - Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek, obsahuje náklady na spotřebované vodné a stočné. | 1692167.92 |
A.I.2. | Na položce 502 - Spotřeba energie, účetní jednotka vykazuje náklady na spotřebované energie - teplo, zemní plyn a elektrickou energii. | 13118916.33 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 900000.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 900000.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 900000.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |