A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Organizace nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo ji zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Naše účetní jednotka neprovedla uspořádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Byly použity metody dle §7 odst. 2, nebyly využity odchylky. Oproti roku 2019 nedošlo v roce 2020 k žádným změnám účtování na účtech. Naše účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace JMK". Způ soby oceňování se nemění. DDHM a DDNM je oceňován pořizovací nebo reprodukční pořizovací cenou. Při účtování postupujeme podle způsobu B, pouze u potravin podle způsobu A. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovale tvořen ve výši odpisů snížením o odpisy kryté z titulu časového rozlišení transferů. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Na podrozvahovém účtu 915 je vyúčtovaný předpis transferu na přímé výdaje na vzdělávání z rozpočtu JMK výši 28.401.836,- Kč (UZ 33353), provozní účelový transfer Personální posílení ŠPZ ve výši 45.000,- Kč (UZ 83) . Z roku 2018 a 2019 je vyúčtovaný obnos 631,40 + 6.325,00 Kč ( UZ 1) Dotace převedená z roku 2019 na diagnostický nástroj 11.766,- Kč je také vyúčtována . Další provozní účelový transfér je Služby školních psychologů a speciálních pedagogů 130.100,- Kč (UZ 83), který je také vyúčtován. Schválená dotace z MŠMT "Vybavení školských porad. zařízení diagnostickými nástroji v roce 202 0" 39.677,- Kč (UZ 33040). Na podrozvahovém účtu 905 jsou zaúčtované vyřazené nedobytné pohledávky v celkové výši 66.414,- Kč ( David Polák - dluh 3.057,- Kč, Dušan G regorička - dluh 9.574,- Kč, František a Maryáš Zeithaml - dluh 6.766,- Kč, Augustýna, Gabriela a Rudolf Stachoviczovi dluh 25.946,- Kč, Daniel Šulc dluh 21.071,- Kč.) Finanční leasing nemáme. Odpis pohledávek jsme neuskutečnili. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost se řídí vnitřní směrnicí organizace č. 4. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období (výjimky - pravidelně se opakující náklady a výnosy). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1546182.22 | 1469921.34 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 19226.00 | 19226.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1460542.22 | 1384281.34 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 66414.00 | 66414.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 21347.92 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 21347.92 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1546182.22 | 1491269.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.30 | 381 - Náklady příštích období - ESET 2100,-, ATLAS consulting 5361,- , Ing. Hrubý 12717,- Kč, Internet CZ 465,-Kč, VEMA 5267,- Kč, Ing. Hrubý - Sophos 15.869,- Kč, Internet CZ 1355,- Kč, Bakaláři 3600,- Kč, Pody Print 1437,64 Kč, Atlas Consulting 15125,- Kč, Databox 2007,- Kč, Ing. Hrubý -ESET 9384,- Kč | 74687.64 |
D.III.32 | 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - UZ 33353 Přímé výdaje na mzdy a ONIV 28.401.836,- Kč, UZ 83 Personální posílení ŠPZ 45.000,- Kč. Zůstatek UZ 83 6.956,40 Personální posílení ŠPZ, UZ 83 Služby škol. psychologů a spec. pedagogů 130.100,- Kč, UZ 33040 Vybavení ŠPZ diagnost. nástroji 39.677,- Kč | 0.00 |
C.II.5 | 416 - Investiční fond je ponížen o časov. rozliš. transferový podíl 28368,- Kč. Fond investic je plně krytý. Odvod zřizovateli nemáme. | 237146.86 |
D.III.37 | 389 - Dohadné účty pasivní - vodné a stočné 6773,-Kč, elektřina 20173,97 Kč | 26946.97 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.11 | 516 - Aktivce vnitropodnikových služeb - závodní stravování | 178401.46 |
A.I.36 | 549-Ostatní náklady z činnosti - havarijní pojištění vozu 2464,- Kč, zaokrouhl. potravin 0,89 Kč | 2464.89 |
D.IV.2 | 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů - UZ 33353 Přímé výdaje na mzdy a ONIV 28.401.836,- Kč , provoz UZ 0 3.386.000,- Kč, UZ 83 Personální posílení ŠPZ 45.000 Kč, UZ 1 Personální posílení ŠPZ 6.956,40 Kč (rok 2019), UZ 83 Služby psychologů a speciál. pedagogů 130.100,- kč, UZ 1 Diagnostické nástroje SPC 11.766,- Kč (rok 2019), časové rozlišení transferů 28.368,- Kč, Diagnosticé nástroje ŠPZ UZ 33040 39.677,- Kč | 32049703.40 |
A.I.26. | 547 - Manka a škody - potraviny - ztráta 2166,69 Kč, čistící prostředky ztráta 396,80 Kč | 2563.49 |
B.I.17. | 649-Ostatní náklady z činnosti - věcný dar: JMK ochranné prostředky a pomůcky (Covid 19) 64.498,00 Kč, věcný dar MŠ 24.318,- Kč , náhrada škody 933,- Kč, vrácená silní daň /r. 2018/ 5.235,- Kč, zaokrouhlení potravin 18,84 Kč | 95002.84 |
B.I.16. | 648-Čerpání fondů - oprava mansardové střechy 303.071,- Kč | 303071.00 |