A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nenastává žádná skutečnost ani účetní jednotka nemá informaci, která by účetní jednotku omezovala nebo jí zabraňovala pokračovat v činnosti i v dohledné budoucnosti. Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Odchylky od způsobu oceňování použitého v účetním období r. 2019 - NEBYLY Odchylky od uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a od jejich obsahového vymezení oproti minulému účetnímu období: NEJSOU Změna obsahového vymezení účtů pro r. 2020: Nebyly zrušeny ani vloženy nové účty, ani nedošlo ke změně názvu žádného syntetického účtu. Změny AÚ pro rok 2020 SÚ 411 •bylo doplněno analytické členění tvorby a čerpání: AÚ 0301 – 0349 Zlepšený výsledek hospodaření AÚ 0350 – 0399 Dary AÚ 0400 – 0449 Překročení limitu na platy AÚ 0450 – 0499 Odměny zaměstnanců, SÚ 412 •bylo doplněno analytické členění ostatního užití fondu: AÚ 0290 – 0298 Ostatní užití fondu AÚ 0299 Pořízení DHM SÚ 413 •bylo doplněno analytické členění: AÚ 064X Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady Organizace dále pokračuje v členění analytické evedence k účtu 241 dle jednotlivých fondů (AÚ 0411,0414,0416). Účet 243 k fondu FKSP. U FKSP učtujeme půjčky na bytové účely a sociální výpomoci přes účet 335- Pohledávky za zaměstnanci( v roce 2020 nebylo použito) |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Krůček Kyjov - centrum zdravotních služeb pro děti,příspěvková organizace, Strážovská 965/2, 697 01 Kyjov IČ: 47377445 Část A3. Informace podle §7 odst. 5 zákona k příloze účetní závěrky rok 2020 Účetnictví je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů. Novela zákona o účetnictví - zákon č.183/2017 Sb.a 377/2015 Sb. Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů -novela č. 369/2015 Sb.,273/2017 Sb. Vyhláškou č. 383/2009 Sb.,novelizovaná vyhláškou. č.274/2017 Sb. o účetních záznamech v technické formě / technická vyhláška o účetních záznamech/. Českými účetními standardy/701-710/ č. 701 - Účty a zásady účtování na účtech,/mimo č. 705/, novela k 1.1.2016, č. 703 - Transféry, č. 704 - Fondy účetní jednotky. č. 707 - Zásoby,708 - Odpisy majetku , 710 - DNM a DHM. Vyhláška 114/2002 Sb. o FKSP ve znění pozdějších předpisů/ vyhl.č.353/2015 Sb./. Inventarizační vyhláška č. 270/2010 Sb. platná od r. 2011, novela č.411/2017 Sb. Schvalovací vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých VÚJ Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, vyhl. 218/2000 Sb. Vyhláška č. 312/2014 Sb., o podmínkách sestavování účetních výkazů za ČR /konsolidační vyhláška/, novela č.398/2017 Sb. Zásadami vztahů JMK k PO 36/INA-VOK, vydání č. 13 ze dne 1.9.2017. Účetní jednotka vede podvojné účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle § 38a zákona o účetnictví. Účetním obdobím je kalendářní rok / od 1.1. do 31.12./. Informace o aplikaci obecných účetních zásad, o použitých účetních metodách,způsobech oceňování a odpisování: Pro zachycení účetních případů má účetní jednotka sestaven účtový rozvrh,a to na základě směrné účtové osnovy a metodického sdělení zřizovatele "Návrh účtového roz vrhu pro p.o. JMK". Prostřednictvím účtů účtuje účetní jednotka o: -stavu a pohybu majetku a jiných aktiv,/ používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a majetek vlastní, který vede v účetnictví odděleně (0003). -stavu a pohybu závazků a jiných pasiv, -nákladech a výnosech, -výdajích a příjmech, -výsledku hospodaření. Každý syntetický účet je dále členěn na účty analytické.Analytické členění je čtyřmístné. Účetní jednotka účtuje v těchto účetních knihách: -v deníku, -v hlavní knize, -v knihách analytických účtů, -v knihách podrozvahových účtů. Majetek a závazky jsou členěny na dlouhodobé a krátkodobé. Dlouhodobým se rozumí takový majetek a závazky, kde doba použitelnosti, popřípadě sjednaná doba splatnosti při vzniku účetního případu je delší než jeden rok. Ostatní majetek a závazky jsou považovány za krátkodobé. Dlouhodobý hmotný /DHM/ a nehmotný /DNM/ majetek: je členěn na majetek/AU/ -0XX1 svěřený majetek, tj. majetek ve vlastnictví zřizovatele -0XX3 ostatní vlastní majetek -0XX4 technické zhodnocení na cizím majetku - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - odepisuje účetní jednotka prostřednictvím účetních odpisů z ceny, ve které je oceněn v účetnictví - výše odpisů je stanovena na základě roční odpisové sazby, která vyjadřuje průměrnou míru opotřebení majetku za rok - účetní jednotka používá metodu s rovnoměrným měsíčním účetním odpisem,dle odpisového plánu scháleného zřizovatelem/Radou JMK. - účetní jednotka sestavuje roční odpisový plán k 1.1., který je zpracován programem EMA- GORDIC. - majetek je zatříděn do odpisových skupin 1 až 7, klasifikace CZ-CPA,CZ-CC. Účetní jednotka stále používá některý již plně odepsaný majetek / způsob odpisování do 31.12.2012/: Inv. číslo název Pořizovací cena 6011 Lis na prádlo-zažehlovací Kč 61744,20 6016Laser 20685 Kč 30055,00 6017Magneroterapie MTU 500H Kč 59438,00 6020Stůl cvičetbí Bobath Kč 39728,00 6021Lůžko pediatrické PL-N Kč 33283,70 6024Laser Linescan Kč 177240,00 6027El.sporák CF-62ET Kč 54589,50 6030Chladnička 711S Kč 42022,00 Drobný dlouhodobý hmotný /DDHM/ majetek: - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - od 3000 Kč - do 40000 Kč účtuje na účet 028/088.,Spotřeba 558 0300. Drobný dlouhodobý nehmotný /DDNM/ majetek: - oceňuje účetní jednotka pořizovací cenou - od 7000 Kč - do 60000 Kč účtuje na účet 018/078.,Spotřeba 558 0310. Majetek bezúplatně obdržený - darovaný: -oceňujeme darovací hodnotou / dle darovací smlouvy/ -nebo reprodukční pořizovací cenou -účtujeme - v částce nad 40 tis. Kč -022/082 - v částce od 3000 - do 40000 Kč -028/0001 - v částce pod stanovenou hranici do 3000 Kč je účtován na podrozvahových účtech 902 a chová se jako zásoba a stejně se účtuje příjem a výdej na a ze skladu. 501/902 a 902/648. V roce 2020 jsme obdrželi bezúplatné zásoby - ochranné pomůcky (roušky,jednorázové gumové rukavice, respirátory ),dezinfekční prostředky (dezifekce rukou). Tyto ochranné prostředky byly přijaty na sklad v ocenění reprodukční cenou platnou na trhu v době pořízení.(pořizvací ceny stanovil KrÚ Brno) V knize podrozvahových účtů úvádí účetní jednotka účetní zápisy, které se neprovádějí v účetních knihách: Jiný drobný hmotný majetek pod stanovenou hranici: - do 3000Kč účtuje účetní jednotka přímo do nákladů /účet 501 0931 a vede jej na podrozvahovém účtu 902/999 0902. Odepsané pohledávky za ošetřovné: - účtuje účetní jednotka na účtě 905 0971/999 0905. Stav podrozvahových účtů k 31.12. 2020: 901 - 24 490,40 Kč nehmotný majetek /MS Office 2013- Word,Exel 902 - 213905,93 Kč/ Kočárek,mixér ponorný,varná konvice,monitor dechu, matrace do postýlek,peřiny, skříň šatní, polohovací vak, vysavač, mixer,teploměr,vánoční stromeček umělohmotný,monitor dechu, setobox,skříň,radio,externí disk konferenční stolek/ z toho svěřený 0001 208088,43Kč vlastní 0003 5 817,50 Kč 905 - 333397,28Kč /odepsané pohledávky- ošetřovné za pobyt dětí a matek v zařízení, r. 2020 bylo uhrazeno z vyřazených pohledávek Kč 3437,-. /Dobropis Fa r.2009 Unicos Klatovy-nazaplaceno/odepsána část nedobytné pohledávky Kč 480,- 999 - 571 793,61 Kč vyrovnávací účet k podrozv.účtům. 915 - 0,00 Kč Krátkodobá podmíněná pohledávka z transferů/účelově určený příspěvek na pořízení 933 - 0,00 Kč,- Krátkodobá podmíněná pohledávka z DAROVACÍ SMLOUVY Zásoby -oceňuje účetní jednotka pořizovacími cenami -účtujeme způsobem "B". Bylo přijato k 31.12.2020: bezúplatně nabyté zásoby OOP pro naše zaměstnance(v souvislosti s pandemií-koronavirus). Účtováno 527/649 Kč 106161,60 OOP stav skladu k 31.12.2020 , účtováno 112/527 Kč 52 940,- Pohledávky za ošetřovné: -účtujeme na účet 315 0378 /0002, 0004/ Kč 584 753,-,- Kč -nezaplacené / nedobytné/ vymáháme -upomínky - soudním nařízením. k 31.12.2020 bylo odepsáno (účetně) nedobytné pohledávky ve výši Kč 19000,- účtováno na účet 557 Obdržené peněžní dary: -účtujeme rezervní fond - tvorba /účelové dary - 414 0540, -účtujeme rezervní fond - tvorba /neúčelové dary/ - 414 0550, -účtujeme rezervní fond - čerpání /nákup z darů/ - 414 0650,414 0660 Stav účtu 413, 414/nevyčerpané dary r. 2017,2018 uplatněno daňové osvobození dle § 19, odst. 2 písm. K 31.12.2020 bylo z darů čerpáno(nákup z darů) 31594,- Kč / - 648 0300, 0301 : K 31.12. 2020 bylo přijato: Peněžní, nepeněžní dary 39600,- Kč /finančí dary bez určení účelu 6839,- Kč /finanční dary s určením účelu využití(vybavení invalid. vozíku pro dítě) 50479,- Kč /hodnota věcných darů (( vlhčené ubrousky Kč 19000,., body,bryndáky,chrastítka,plyšové hračky Kč 31 479,-)) 0.- Kč /bezúplatná služba Darovací smlouvy č. 6/2019-- Nadace "Malý Noe" 6 839,- Kč ( Nadace "Malý Noe" (peněžní prostředky Kč 6839,-nebyly do 31.12.2019 předány ani připsány na účet p.o.)účtováno na krátkodobé podmíněné pohledávky) č.1/2020 Autojeřáby DOLAN 15 000,- Kč č. 2/2020 a č. 3/2020 věcné dary 50 479,- Kč (bezúplatně nabyté zásoby) DARY bez darovací smlouvy: přípis na BÚ, pokladní příjmové doklady Př.dokl.3 400,- Kč BÚ 21 200,- Kč celkem přijato finančních DARU : 79 039,- Kč věcných darů - bezúplatě přijaté zásoby : 50479,- Kč - bezúplatně přijaté zásoby OOP ( covid) od zřizovetele 100161,60 Kč Čerpání rezervního fondu - na další rozvoj činnosti PO 0,- Kč. Čerpání fondu odměn - 0,-.Kč Při účtování kurzových rozdílů pro přepočet všech měn používá účetní jednotka kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Při nákupu či prodeji zahraniční měny se použije kurz té které banky v den připsání/odepsání příslušné částky Kč z BÚ. Při účtování časového rozlišení nákladů a výnosů - rozlišuje účetní jednotka náklady, které spadají do více účetních období s vyjímkou nevýznamných částek do 1000 Kč Doplňkovou (hospodářskou) činnost organizace NEMÁ. Na podrozvahových účtech 913,953,955 - NEBYLO účtováno Jiné výnosy z vlastních výkonů - paušální popl.odborná praxe studentů střední zdravotní školy - Uzavřena smlouva s odbornou školou.(účet 609) je zahrnuto v HV. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (MS č. 2/ 2016) tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. K úhradě/krytí účetních odpisů nehmotného a hmotného majetku je přednostně účelově určen příspěvek na provoz z rozpočtu JMK. Bylo schváleno usnesením RJMK: investiční příspěvek na nákup- Vojtův rehabilitační stůl Kč 45 000,- Kč . K 31.12. bylo plně realizováno, Kč 46 767,- Kč . Z investičního příspěvku od zřizovatele placeno 45 000,- Kč, z vlastních zdrojů uhrazeno 1 767,- Kč. Další položky, které ovlivňují výsledek hospodaření: Organizace jedná o uzavření smluvního vztahu se zdravotními pojšťovnami ČR na výkony v ambulantní i lůžkové péči. Pokud se podaří tyto smluvní vztahy navázat, bude část provozu financována z prostřeků ZP. ( výnosy od ZP). Podařilo se zatím dojednat: od 07/2020 máme smluvně dojednáno hrazení výkonů za ambulatní rehabilitační terapie dětí (obor 902) se ZP 213 RBP a ZP 211 ZPMVČR Dle nastaveného rozpočtu bylo předpokládáno v počátku, výnos cca 50 tis. Kč / už teď vidíme, že rozpočet v této položce nebude naplněn! Výnosy od ZP (211 a 213) za výkony REHABILITACE činí k 31.12.2020 cca 22 tis. Kč |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 571793.61 | 551285.61 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 24490.40 | 24490.40 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 213905.93 | 189490.93 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 333397.28 | 337304.28 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 6839.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 6839.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 571793.61 | 558124.61 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČO právnické osoby 47377445 zápis do veřejného obchodního rejtříku OR oddíl Pr, vložka 1247 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem příspěvkové organizace je Jihomoravský kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Důsledky a kvantifikace ekonomických dopadů informace o významných událostech,které nastaly za období ke konci rozvahového dne a okamžikem sestavení mezitimní účetní závěrky - NEJSOU Časové rozlišení nákladů a výnosů: účet 381 - 13 511,66 Kč předplatné,roční podpora počitačových programů,licence antivirový program. Stav účtu dohadné účty aktivní - účet 388 - 1 213,76- Kč výnosy příštích období účet 384 - 63 679,- Kč Přes dohodné účty pasivní účet 389 účtujeme náklady období na které do mezitimní uzávěrky nemá účetní jednotka fakturaci skutečných nákladů.Stav k 31.12. 2020 je 0,-Kč() |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond reprodukce majetku,fond investic má příspěvková organizace plně kryt finančními prostředky. Bylo stanoveno JMK: odvody investičních zdrojů do investičního fondu JMK ve výši Kč 0,- Kč /účtováno čerpání fondu-odvod do rozpočtu zřizovatele předpis 401/349( závazek k JMK) Odvod rozdělen na -: /účtování odvodů 349/241 a 416/401 | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Informace o vzájemně zúčtovaných významných částkách: zápočet DOBROPISU s FAKTUROU žádné vzájemně zúčtované částky NEBYLY |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | nemáme náplň |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | nemáme náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.5. | B.II.5. účet 315 - pohledávky za ošetřovné za pobyt dětí v zařízení Krůček Kč 530 960,- a za pobyt matek s ditětem Kč 53 793,-. Pohledávky jsou z větší části nevymahatelné, jedná se o rodiny, zákonné zástupce ze sociálně slabých rodin,o rodiče závislých na návykových látkách, o rodiče co nejsou ochotni nebo schopni doložit doklad o hmotné nouzi, aby jim ošetřovné nemuselo být předepsáno ! Rodiče na adrese bydliště nedohledatelní ! 584753,00 | 584753.00 |
B.II.30. | B.II.30. účet 381 - náklady příštích období - předplatné , licence, služby ISO, 13511,66 | 13511.66 |
D.III.5. | D.III.5. účet 321 - dodavatelé- závazky z běžného obchodního styku uskutečněné v měsíci 12/2020 a budou zaplaceny až v měsíci 01/2021. Všechny jsou ve lhůtě do data splatnosti. | 200007.82 |
D.III.36 | D.III.36. účet 384 - výnosy příštích období - jedná se o bezplatně nabyté zásoby OOP( covid) , účtován výnos na účet 649 0310 . časové rozlišení výnosů do r. 2021 se rovná stavu skladů k 31.12.2020 sklad 112 0350/ v hodnotě Kč 10739,- a stav skladu 112 0350/ v hodnotě Kč 52940,- 63679,00 | 63679.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.16. | A.I.16 účet 527 - zákonné sociální náklady přídel do fondu FKSP 2% z platů + náhrad = Kč 222100,30 , OOP pro zaměstnance Kč 70847,60 292947,90 | 292947.90 |
A.I.34. | A.I.34. účet 557 - náklady z vyřazených pohledávek- část odepsaných nevymožitelných pohledávek za ošetřovné dětí ( za pobyt v zařízení) Nevymahatelné pohledávky , které vznikly do roku 2010. 19000,00 | 19000.00 |
B.I.16. | B.I.16. účet 648 - čerpání fondů - čerpání fondu rezervního na pokrytí nákupů z darů 31594,00 | 31594.00 |
B.I.17. | B.I.17. účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - bezúplatně nabyté zásoby z darů ( dětské oblečení, bryndáky, plyšová chrastítka, vlhčené ubrousky). Bezúplatně nabyté zásoby OOP (covid) od zřizovatele JMK 86961,60 | 86961.60 |
B.IV.2. | B.IV.2. účet 672 - výnosy vládních institucí z transferů - závazný ukazatel - příspěvek na provoz r. 2020 16070000,00 | 16070000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | změna stavu krátkodobých pohledávek | -128588.15 |
A.II.2. | změna stavu krátkodobých závazků | 245927.72 |
A.II.3. | změna stavu zásob | -51061.98 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
A.I.6. | jmění účetní jednotky zvýšení stavu Kč 91767,- / snížení stavu Kč 71762,- | 1080502.99 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 134214.53 |
A.II. Tvorba fondu | 222100.30 |
1. Základní příděl | 222100.30 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 194248.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 102148.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 32300.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 50800.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 162066.83 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 495929.49 |
D.II. Tvorba fondu | 94316.54 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 15277.54 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 6839.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 72200.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 31594.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 31594.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 558652.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 144316.88 |
F.II. Tvorba fondu | 71762.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 26762.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 45000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 46767.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 46767.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 169311.88 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1620785.66 | 655131.00 | 965654.66 | 987062.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1139213.40 | 420591.00 | 718622.40 | 731390.40 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 169072.26 | 19651.00 | 149421.26 | 151545.26 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 312500.00 | 214889.00 | 97611.00 | 104127.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |