A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Není porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek výkazu bylo meziročně změněno díky aplikaci novel č. 273/2017 Sb. a 397/2017 Sb. vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka postupuje v souladu s § 7. Od 1. 1. 2016 došlo ke změně rozsahu vedení účetnictví. Vzhledem k tomu, že účetní jednotka v letech 2014 a 2015 přesáhla výši aktiv (netto) 100 mil. Kč, je povinna účtovat a sestavovat pomocný analytický přehled (PAP). Usnesením RK/166/2012 bylo schváleno vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Královéhradeckým krajem a zároveň splňující povinnost přdávat PAP. Dle metodického pokynu zřizovatele účtuje rovnoměrné odpisy majetku. Fond investic je v souladu s pokyny zřizovatele tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Kniha podrozvahových účtů je vedena a uspořádána v souladu s platnými předpisy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2855742.80 | 2778987.36 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 16292.00 | 16292.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2240920.80 | 2169165.36 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 598530.00 | 593530.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 15060120.00 | 7254240.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 15060120.00 | 7254240.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 146725.30 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 146725.30 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 18062588.10 | 10033227.36 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka byla zapsána do rejstříku škol a školských zařízení dne 1. 1. 2005. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účetní jednotka nevykazuje k 31. 12. 2020 změnu stavu nemovitého majetku. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 352947.48 | 355554.39 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | Projektová dokumentace pro stavební povolení na stavební úpravy vily v areálu organizace, její doplnění, aktualizace, správní poplatek ke stavebnímu povolení, spolupráce projektanta se zadavatelem ve výběrovém řízení, autorský dozor. Realizace rekonstrukce začala v září 2020. | 511790.00 |
B.II.4. | Jedná se o zaplacené zálohy na spotřebované energie, které nebyly k 31. 12. 2020 vyúčtovány (teplo, el. energie, vodné a stočné). | 1622120.00 |
B.II.5. | K 31. 12. 2020 je evidována 1 pohledávka po lhůtě splatnosti. Dle zákona o účetnictví byly vytvářeny opravné položky k dané pohledávce v plné výši. Šance na uspokojení této pohledávky jsou mizivé. Dále je evidován přeplatek na faktuře ve výši 1 424 Kč. | 10422.00 |
B.II.32. | Dohadné položky ve výši poskynutých dotací EU OP VVV 18_065 (1 652 316 Kč) a 80 % poskytnuté dotace z programu ERASMUS+ (586 901,19 Kč). | 2239217.19 |
C.II.4. | Hlavní položkou jsou nevyčerpané prostředky poskytnuté dotace z EU OP VVV 18_065 ve výši 891 710,44 Kč a dotace z programu ERASMUS+ ve výši 586 901,19 Kč. | 1585369.07 |
D.II.8. | Poskytnutá dlouhodobá záloha na dotaci z EU OP VVV 02_18_065 (1 652 316 Kč) a 80 % poskytnuté dotace z programu ERASMUS+ (586 901,19 Kč). | 2239217.19 |
D.III.7. | Jedná se o přijaté zálohy na stravné ve školní jídelně a zálohy na spotřebované energie v pronajímaných školních bytech. | 1138245.00 |
D.III.19. | Odvod za neplnění podílu zaměstnávání osob se změněnou pracovní schopností. | 149693.00 |
D.III.20. | Předpis odvodu vratky za RP 33 079, která vznikla z důvodu nařízení vlády týkající se organizace prezenční výuky studentů čtvrtých ročníků ve 4. stupni PES, kdy musela být zachována homogenita studijních skupin (odpadlé hodiny). | 33013.00 |
D.III.36. | Převod uspořené provozní dotace (729 141,25 Kč), nevyčerpaných MUP (189 000 Kč) poskytnutých v roce 2020 do roku 2021. | 921491.25 |
D.III.37. | Dohadná položka na spotřebované energie, které nebyly k 31.12.2020 vyúčtovány. Významnou položkou je dohadná položka na teplo. | 1140267.07 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | Opravy a udržování - plánovaná oprava parket ve třídách, údržba sportoviště s umělým povrchem, velká oprava vchodových dveří a drobné opravy vyplývající z běžného chodu školy. | 329453.14 |
A.I.36. | Technická zhodnocení budovy, která v jednotlivých případech splňovaly podmínku účtování do nákladů, odvod za neplnění zaměstnávání osob se zdravotním postižením - 149 693 Kč, náklady spojené s maturitami - 41 628 Kč. | 223240.72 |
A.I.26. | Manka a škody na potravinách, které musely být odepsány z důvodu okamžitého uzavření školní jídelny (jaro 2020). | 15481.19 |
B.I.16. | Použití fondů: fond odměn - překročení mzdových prostředků ke konci roku; rezervní fond - čerpání finančních účelových darů, čerpání odložené daně na rozvoj činnosti organizace; FKSP - nákup DDHM | 180022.00 |
B.IV.2 | Transfer z ústředního rozpočtu MŠMT, ÚZ 33353 | 47081898.00 |
B.IV.2. | Transfer z ústředního rozpočtu MŠMT, RP Excelence, ÚZ 33038 | 26010.00 |
B.IV.2. | Transfer z ústředního rozpočtu MŠMT, RP na pokrytí navýšení hodin do Phmax, ÚZ 33079 | 643790.00 |
B.IV.2. | Transfer z územního rozpočtu zřizovatele, krytí provozu včetně MUP - poskytnuto ve výši 6 387 002 Kč (uspořená dotace ve výši 729 141,25 Kč a nevyčerpané MUP ve výši 189 000 Kč převedeny do roku 2021 prostřednictvím účtu 384, v nákladech roku 2020 je 5 468 860,75 Kč) | 5468860.75 |
B.IV.2. | Nekryté odpisy majetku pořízeného z investičního transferu EU | 352947.48 |
B.IV.2. | Poskytnutá dotace EU OP VVV 2019 - 2021, ÚZ 33063 - vyčerpaná část v roce 2020 | 598539.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 816608.83 |
A.II. Tvorba fondu | 707291.82 |
1. Základní příděl | 707291.82 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 389306.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 123252.00 |
3. Rekreace | 85215.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 136817.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 6000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 38022.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1134594.65 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1801666.15 |
D.II. Tvorba fondu | 832335.06 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 150433.87 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 586901.19 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 95000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 730708.86 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 730708.86 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1903292.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 245277.15 |
F.II. Tvorba fondu | 584356.52 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 489096.52 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 95260.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 524110.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 143180.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 380930.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 305523.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 131452046.46 | 19513800.50 | 111938245.96 | 112566745.96 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 124019527.66 | 18492070.50 | 105527457.16 | 106080573.16 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 257000.00 | 80326.00 | 176674.00 | 180958.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7175518.80 | 941404.00 | 6234114.80 | 6305214.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12107590.00 | 0.00 | 12107590.00 | 12107590.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7599438.00 | 0.00 | 7599438.00 | 7599438.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4508152.00 | 0.00 | 4508152.00 | 4508152.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |