Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:

SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2020 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč
902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 77 521,72 77 521,72
902 0302 OE provoz 999 0902 115 449,40 115 449,40
902 0303 OE knihy 999 0902 17 189,-- 16 062,--
902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 30 169,40 19 143,40
902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,- 25 014,--
966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 245 197,-- 1 272 297,--
966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,-- 12 905,--
966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,-- 383 850,--
966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 999 0967 49 920,-- 43 923,--
967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,-- 143 640,--
968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,-- 251 720,--
955 0302 Projekt Šablony 2 999 0955 653 488,-- 653 488,--

3) Zásoby
Škola vede evidenci zásob pohonných hmot, vstupních čipů a studijních průkazů, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 90 1,11%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky253190.52265343.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 253190.52265343.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů653488.00653488.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 653488.00653488.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21291149.2021291149.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20851866.2020851866.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 187563.00187563.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 251720.00251720.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -20384470.68-20372317.68

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 2005 - Restřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky byly faktury vypořádány.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky jsou všechny došlé faktury vypořádány.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 30. 9. 2020 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období127050.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5295.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
3206706.61A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
A6059 Dataprojektor SANYO PLC XU73 41 560,06
A6066 Dataprojektor PLUS U2-8701 241 560,00
A6076 Interaktivní tabule 128 265,00
A6086 Interaktivní tabule 129 811,00
A6128 soubor 34 PC+2 tiskárny 521 059,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6377 soubor 31 počítačů 534 517,50
A6442 multimediální učebna 127 050,00

Kumulovaná cena:
1 845 949,76

015/096 Vstupní systém1 45 604,00
015/114 Souprava mantinelů 127 196,00
015/128 Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00
015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
015/133 Kopírovací stroj SHARP AR 5320 + stolek 44 999,85
015/134 Server 174 930,00
015/136 Vstupní systém 85 080,00
015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00
015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00
015/140 Zametací stroj 49 000,00
015/141 Školní rozhlas 94 000,00
015/142 Kopírovací stroj 53 228,00
015/143 Server a SW Kerio 51 038,00
015/144 Sestava nábytku 108 96 262,86
015/145 Sestava nábytku 121 96 466,14

Kumulovaná cena:
1 360 756,85
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.6.Celkové náklady v roce 2020 na účtu 558 jsou vyšší o Kč 81 178,75. Toto zvýšení ovlivnil předavším nákup učební pomůcky - Multimediální učebna - hrazena v rámci projektu "Digitální kompetence na SŠ". Registrační číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_067/0012397. Akce byla realizována na základě smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem. Vyšší byly i nákupy provozního majetku. Jedná se především o obnovu nefunkčních kopírovacích strojů, skartovacích strojů.

Účet 558 se liší oproti účtu 018 a 028 o Kč 8 300,00:
- ve 3. čtvrtletí 2020 jsme přeúčtovali majetek z roku 2019 v celkové hodnotě Kč 8 300,00 - program Bakaláři
- nově zařazený majetek


Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
Do provozního majetku jsme koupili v celkové hodnotě Kč 73 774,35:
- kancelářská židle v ceně Kč 2 500,--
- vysavač Kč 1 999,--
- vileda MAX XXL (set na vytírání) v ceně Kč 699,38
- prodlužovačka 40 m oranžová Kč 856,--
- 3x vileda ULTRAMAX set XXL v ceně Kč 2 537,37
- 3 x TOKENNE v ceně Kč 2 007,--
- DVB -T2 přijímač v ceně Kč 799,--
- multifunkční tiskárna XWROX B215 v ceně Kč 4 999,--
- tiskárna xerox + pořadač A3 v ceně Kč 34 338,--
- Wifi v ceně Kč 2 397,--
- 2x skartovací stroj v ceně Kč 20 642,60

Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 211 249,--
- kniha - učebnice angličtiny Busines result v ceně Kč 683,--
- Google chromecast 3 (mediální centrum) v ceně Kč 1 038,--
- televize Samsung smart v ceně Kč 24 990,--
- držák na televizi Kč 1 599,--
- míč gala Kč 699,--
- mapy do zeměpisu Kč 5 830,--
- volejbalový míč Kč 750,--
- 24 kusů mobilů NAOMI REDMI 8A V NENĚ Kč 98 736,--
(z projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_067/0012397)
- 25 kusů sluchátek s mikrofonem v ceně Kč 24 200,--
(z projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_067/0012397)
- Televize Samsung v ceně Kč 13 990,--
- Držák na televizi + kabel Kč 854,--
- projektor EPSON v ceně Kč 20 890,--
- projektor EPSON 3L CD + plátno v ceně Kč 16 990,--

Vyřazení a likvidace majetku:
Z drobného provozního majetku (028/0010) především židle a zastaralé mobily v ceně Kč 54 954,--.
Z drobného majetku - učební pomůcky (028/0020) byly vyřazeny především zastaralé mapy a učebnice českého jazyka a literatury Kč 31 474,32.

5517493.04
A.II.4.Investiční majetek (022/0020):
V 3. čtvrtletí 2020 jsme koupili investiční majetek - multimediální učebnu v ceně Kč 127 050,--. Investice je hrazena v rámci projektu "Digitální kompetence na SŠ". Registrační číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_067/0012397. Akce je realizována na základě smlouvy o partnerství s finančním příspěvkem.
3206706.61
B.II.1.Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
-

Po lhůtě splatnosti:
-


0.00
B.II.4.PPoskytnuté provozní zálohy
314/0101
900,-- č.d. 4523/06.12.2019 - 400,--
č.d. 3816/10.12.2020 - 500,--

Záloha - Věstník MŠMT
Poskytnuté provozní zálohy
314/0102
0,-- Záloha - Tělesná výchova, Učitelské noviny



Poskytnuté provozní zálohy
314/0103
0,-- Záloha - Ekonom, Právní rádce, Rozhledy, Geografické rozhledy

Poskytnuté provozní zálohy
314/0105
0,-- Záloha - Doména
Poskytnuté provozní zálohy
314/0111
0,-- Záloha - školení
Poskytnuté provozní zálohy
314/0112
0,-- Záloha - majetek

Poskytnuté provozní zálohy
314/0116
0,-- Záloha - UP
Poskytnuté provozní zálohy
314/0118
0,-- Záloha - materiál
Poskytnuté provozní zálohy
314/0142
0,-- Záloha - LVK




900.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0614

0,-- rekreace FKSP
Pohledávky za zaměstnanci
335/0616

1 372,-- č. d. 4161/31.12.2020
vodné, stočné - Še
Pohledávky za zaměstnanci
335/0640

0,-- - záloha z pokladny na školní akci
Pohledávky za zaměstnanci
335/0650

0,-- - záloha z pokladny na školní akci
Pohledávky za zaměstnanci
335/0660

0,-- - mobilní telefony

1372.00
C.II.1.účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2020 86 031,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 0,00
Tvorba celkem 86 031,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 31. 12. 2020 86 031,00
86031.00
C.II.2.
účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb


Počáteční stav k 01. 01. 2020 129 945,94
Tvorba:
- základní příděl (0110) 266 792,36
Tvorba celkem 396 738,30
Čerpání:
- stravování (0220) 37 976,00
- rekreace (0230) 95 350,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 5 939,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 5 000,00
Čerpání celkem 144 265,00
Konečný stav k 31. 12. 2020 252 473,30

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 220 747,12 243/0000 banka
+ 31 726,18 dorovnání příděl
--------------
252 473,30



252473.30
C.II.3.účet 413- Rezervní fond


Počáteční stav k 01. 01. 2020 240 009,14
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 148 386,00
Tvorba celkem 0,00
Čerpání:
- převod do fondu investic 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 30. 12. 2020 388 395,14

388395.14
C.II.4.účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů



Počáteční stav k 01. 01. 2020 424 264,00
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 23 881,00
Tvorba celkem 448 145,00
Čerpání:
- čerpání prostředků Šablony EU 172 142,20
- čerpání darů Nadačního fondu 23 881,00
Čerpání celkem 196 023,20
Konečný stav k 31. 12. 2020 252 121,80


252121.80
C.II.5.účet 416- Fond investic


Počáteční stav k 01. 01. 2020 170 765,74
Tvorba:
- z odpisů (0310) 380 619,00
- investiční dotace (0330) 127 050,00
- převod z RF 413 0,00
Tvorba celkem 678 434,74
Čerpání:
- nákup majetku (0410) 127 050,00
- malování školy (0470) 66 875,50
- odvod z odpisů zřizovateli (0490) 329 687,00
Čerpání celkem 523 612,50
Konečný stav k 31. 12. 2020 154 822,24
154822.24
D.III.5.K 31.12. 2020 jedna faktura neuhrazena - 2x skartovací stroj. Faktura není po splatnosti.20642.60
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
1 183 249,-- č. d. 4155/31.12.2020
mzdy zaměstnanců

1183249.00
D.III.12.Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010

103 571,--
č. d. 4155/31.12.2020
sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020


395 101,--
č. d. 4155/31.12.2020
sociální pojištění za organizaci
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0050


14 912,--
č. d. 4155/31.12.2020
sociální pojištění za organizaci
513584.00
D.III.13.Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010
71 705,--
č. d. 4155/31.12.2020
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020
143 385,--
č. d. 4155/31.12.2020
zdravotní pojištění za organizaci
215090.00
D.III.35.Výdaje příštích období
383/0010 1 328,43 č.d. 4163/31.12.2020 - tel. poplatky - 781,03, služební mobily - 547,40
Výdaje příštích období
383/0011 3 630,-- č.d. 4162/31.12.2020
internet

Výdaje příštích období
383/0012 77 201,81 č.d. 4164/31.12.2020
plyn
Výdaje příštích období
383/0013 19 544,42 č.d. 4165/31.12.2020
elektrická energie
Výdaje příštích období
383/0014 16 429,-- č.d. 4166/31.12.2020
vodné, stočné

Výdaje příštích období
383/0015 0,-- stravování zaměstnanců
Výdaje příštích období
383/0016 4 500,-- č.d. 4172/31.12.2020
zpravování mezd
Výdaje příštích období
383/0017 0,-- úklid tělocvičny
Výdaje příštích období
383/0018 610,-- č.d. 4273/31.12.2020
Věstník
Výdaje příštích období
383/0019 0,--
ostatní
Výdaje příštích období
383/0021 0,-- ostatní

123243.66
D.III.36.Výnosy příštích období
384/0010
59 280,-- - JŠ
Výnosy příštích období
384/0015
0,-- - ÚZ 00300
59280.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní
389/0010
0,--
telefony, mobily

0.00
D.III.32. Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112
0,--
- ÚZ 33353

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0113
0,--

- ÚZ 33038
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211
0,--
- ÚZ 00302
0.00
D.III.7.
Krátkodobé přijaté zálohy
324/0021 398,-- Kopírování žáků





398.00
D.III.16.Ostatní přímé daně
342/0000
255 672,-- č. d. 4155/31.12.2020
daň ze závislé činnosti
255672.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní
388/0301
0,-- - ÚZ 33353

Dohadné účty aktivní
388/0302
0,-- - ÚZ 33038

Dohadné účty aktivní
388/0306
653 488,-- - ÚZ 33063

Dohadné účty aktivní
388/0501 0,-- - ÚZ 00302








653488.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o běžný nákup materiálu, jako jsou hygienické prostředky, kancelářské potřeby, materiál na opravy. Větší nákup hygienických a čistících prostředků.

Hlavní činnost: 170 333,60
- učebnice, UP 54 427,00
- drobný hmotný majetek 1 589,00
- pohonné hmoty 350,39
- kancelářské potřeby 45 162,15
- materiál pro údržbu 12 202,70
- čistící prostředky 47 274,85
- ostatní (tisk) 6 509,50
- léky 663,70
- posypový materiál 913,31
- potraviny pro ostatní 1 241,00

skutečnost hrazena z:
vlastních zdrojů 50 974,49
JŠ 2 029,00
RF - dary NF - 414 7 032,00
RF - z ostatních zdrojů - 413 0,00
KÚ - 00300 107 516,11
MŠMT - 33353 2795,00




V roce 2020 je položka - spotřeba materiálu - vyšší než v roce 2019. Ke zvýšení nákladů došlo o Kč 5 339,03.
- K tomuto zvýšení došlo především z důvodů nákupů učebnic pro žáky, které se uskutečnily přes školu.
- K navýšení došlo také u čistících prostředků z důvodů zrušení úklidové firmy na úklid velké tělocvičny. Od ledna 2020 byl úklid prováděn na DPČ a museli jsme zajistit nákup čistících prostředků, které do té doby hradila úklidová firma.
- V ostatních položkách jsou náklady podstatně nižší z důvodů uzavření školy v nouzovém stavu.


Doplňková činnost: 4 400,82


- kancelářské potřeby 0,00
- materiál na opravy a údržbu1 1 380,30
- čistící a hygienické prostředky 3 020,52

174734.42
A.I.2.Hlavní činnost: 813 282,64
502 Spotřeba energie
z toho:
- voda - 170 066,46
- plyn - 433 209,71
- elektřina 210 006,47


Doplňková činnost: 61 103,92
502 Spotřeba energie
z toho:
- voda - 21 660,54
- plyn - 18 319,40
- elektřina 21 123,98












874386.56
B.I.2.Celkové tržby z prodeje služeb za rok 2020 jsou nižší o 929 502,00 oproti roku 2019. Příjmy v roce 2020 z Jazykové školy (odpolední kurzy) ve výši Kč 225 060,00 jsou nižší ve srovnání s rokem 2019 o Kč 142 420,00. Od září 2020 byly otevřeny pouze 3 kurzy, proto jsou příjmy výrazně nižší.

Ke snížení došlo u příjmů od žáků na školní akce (exkurze, lyžařský kurz, sportovní kurz, seznamovací kurz pro 1. ročníky, zahraniční zájezdy atd.) ve výši Kč 239 677,00, což je o 787 082,00 nižší než v roce 2019. V roce 2019 se konaly dva zahraniční zájezdy dva zahraniční zájezdy se žáky do Amsterdamu, Bruselu a Paříže. Na podzim se uskutečnil zájezd pro nejlepší žáky do Vidně. V roce 2020 se uskutečnily pouze lyžařský výcvik a seznamovací kurz GO 2020.

Zaúčtováno v HČ:
- JŠ 225 060,00
- školní akce 239 677,00


Zaúčtováno v DČ: 115 104,50
0090,0091 Kopírování, vazby 0,00
0100 služby spojené s krátkodobými podnájmy (budova školy, malá tělocvična) - 50 616,00
0101 služby spojené s pronájmem velké tělocvičny a hřiště - 64 488,50
579841.50
A.I.13.Řádek 517 u výkazu P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 19 093,00, což jsou náhrady za pracovní neschopnost.
Mzdové náklady na OA byly čerpány dle daného rozpočtu a stanovené prostředky nebyly překročeny.

Hlavní činnost:
Skutečnost hrazena z vlastních zdrojů - platy Kč 26 688,00 představují mzdové náklady vynaložené na Jazykovou školu.
Na dohody v rámci Jazykové školy byly vynaloženy finanční prostředky ve výši Kč 139 400,00 (hrazeny z vlastních zdrojů).
Limit mzdových prostředků pro rok 2020 byl stanoven ve výši Kč 175 000,00 a nebyl překročen (skutečnost JŠ celkem 166 088,00).

V roce 2020 jsme čerpali finanční prostředky na platy ve výši Kč 21 600,00 a na dohody ve výši Kč 110 128,00 v rámci projektu OP VVV - Šablony pro SŠ na OA Šumperk II",
s reg. č. "CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0013634".

Fond odměn nebyl v roce 2020 čerpán..

- Účelová dotace: 33353 (Přímé náklady na vzdělávání)
Platy a OON pedagogických a nepedagogických zaměstnanců byly čerpány dle přidělených finančních prostředků (na platy Kč 13 258 580,00 na OON Kč 57 000,00).

- Účelová dotace : 33038
Platy pedagogických zaměstnanců byly čerpány dle přidělených finančních prostředků Kč 3 130,--. Dotace byla poskytnuta vyučující jako odměna za intenzivní práci, kterou věnovala při výuce písemné a elektronické komunikaci žáku, který při soutěži dosáhl výborných výsledků.





Doplňková činnost:
V rámci doplňkové činnosti byly v roce 2020 nebyly vyplaceny odměny ve srovnání s rokem 2019. Platy za doplňkovou činnost byly tvořeny osobními příplatky Kč 10 467,00.
Na dohody za topení a úklid velké tělocvičny byly zaměstnanci vyplaceny prostředky ve výši Kč 12 946,00. Náklady by byly vyšší, ale z důvodů minimálního provozování doplňkové činnosti (COVID-19) nebyly vyplaceny odměny. Provoz doplňkové činnosti byl pouze v lednu až březnu 2020 a v září 2020.

platy 10 467,00
OPPP 12 946,00
Celkem: 23 413,00
13659032.00
B.I.16.Ostatní výnosy

648/0300 - čerpání RF 0,00
648/0400 - čerpání RF - NF (dary) 23 881,00
648/0600 - čerpání FO 0,00
648/0800 - čerpání FI 66 875,50

Na tomto účtu bylo účtováno:

- malování prostor školy z fondu investic Kč 66 875,50 dle schváleného plánu oprav a investic v roce 2020.


90756.50
B.II.2.Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP. Úroky k účtům jsou srovnatelné s rokem 2019.
879.92
B.IV.2.Obdržené dotace:

na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353) v tom:
platy zaměstnanců 13 258 580,--
OON zaměstnanců 57 000,--
pojistné 4 765 838,--
ostatní 153 675,--
Celkem příspěvek (ÚZ 33353) 18 235 093,--

na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33038) v tom:
platy zaměstnanců 3 130,--
pojistné 1 057,--
FKSP 62,60
Celkem příspěvek (ÚZ 33038) 4 249,60



na nepřímé náklady
v tom: Šablony 2
(15%) 1031 33063 - 25 821,33
(85%) 1035 33063 - 146 320,87
Celkem příspěvek - šablony 2
(ÚZ 33063)- 172 142,20



(ÚZ 00903): Multimediální učebna - 128 231,--
(učební pomůcky na 028/0020)122 936,--
- odpisy (učební pomůcka na 022/20)5 295,--



na nepřímé náklady
v tom:
- provoz (ÚZ 00300)- 1 981 000,--
- účelová dotace na odpisy (ÚZ 00302)- 363 687,--
- účelová dotace čerpána dle přidělených finančních prostředků.
Celkem příspěvek z KÚ (ÚZ 00300, 00302)2 344 687,--


Celkem: 20 884 402,80


20884402.80
C.2.Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 31. 12. 2020 - OA - 49 721,32
za hlavní činnost - k 31. 12. 2020 - JŠ 27 604,84
za hlavní činnost - k 31. 12. 2020 - Šablony 2 - EF 0,00
za doplňkovou činnost k 31. 12. 2020 47 516,73
Výsledek hospodaření za organizaci
k 31. 12. 2020 25 400,25










25400.25

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.129945.94
A.II. Tvorba fondu266792.36
1. Základní příděl266792.36
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu144265.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování37976.00
3. Rekreace95350.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5939.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu252473.30

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.664273.14
D.II. Tvorba fondu172267.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření148386.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové23881.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu196023.20
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání196023.20
D.IV. Konečný stav fondu640516.94

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.170765.74
F.II. Tvorba fondu507669.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu380619.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů127050.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu523612.50
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku127050.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele329687.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost66875.50
F.IV. Konečný stav fondu154822.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.505211689.0013966816.5014163628.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.503960707.0010586997.5010736121.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001250982.003379819.003427507.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem