A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Při sestavení účetní závěrky byl dodržen Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhláška č. 410/2009 Sb., Vyhláška č. 270/2010 Sb., Zákon 218/2000 Sb., Zákon 219/2000 Sb. a Účetní standardy č. 701-710 včetně vypracovaných platných vnitřních směrnic organizace. Účetní jednotka používá při své činnosti majetek, který je plněn odepsán již před platností účetního standaru č. 708. V odpisovém plánu jsou zohledněny veškeré skutečnosti, jak technické zhodnocení, tak stanovení hranice 5% výše pro zaúčtování zůstatkové ceny dlouhodobého majetku při vyřazení. Nepřepodkládá se ukončení činnosti organizace. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz účetnictví. Při jejím zpracování dodrženy ČÚS č. 701 – 710. Časové rozlišení neprovádíme u následujících nákladových položek: veškeré pojistky, telefony, nájmy movitých věcí, a další nákladové položky pravidelně se opakující. Skladová evidence zásob materiálu a potravin je vedena včetně DPH ( koeficient 2% DPH - pracnost evidence převyšuje ekonomickou stránku ). Hostinská činnost V případě naší účetní jednotky je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady vynakládanými na jinou činnost, a jsou tudíž těžko, co do jejich výše rozlišitelnými. Příprava stravy probíhá ve stejných prostorách společně s hlavní činností. V případě stravovacího provozu je postupováno na základě podkladů „Přehledu odebrané stravy za sledované období“ zpracovaného stravovacím provozem. Na základě tohoto podkladu je vyčíslen procentuální podíl hlavní a jiné činnosti (hostinské činnosti) ke dni sestavení účetní závěrky a vyčísleny náklady této jiné činnosti. Na podkladě zpracované roční kalkulace stravného a rozboru hospodaření stravovacího provozu je stanovena cena stravného pro externí strávníky. Tyto výnosy jsou odděleně sledovány. Odděleně jsou u této jiné činnosti sledovány náklady na spotřebu potravin pro cizí strávníky, které vycházejí z podkladů stravovacího provozu v měsíčním intervalu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
V podrozvahové evidenci účtováno k 31. 12. 2020 jak na účtech pohledávek, tak závazků. 1/ Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v čátce 527 342,12 Kč, jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v částce 10 270 304,78 Kč. 2/ Dlouhodobé podmíněné pohledávky na základě smlouvy o výpůjčce v částce 216 441,91 Kč 3/Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce ( telefonní ústředna, počítače a servery, dávkovací systém prádelny, telekonferenční ústředna,úschova zvukové techniky, projekt iniciativy v oblasti veřejnoho zdraví, technické plyny ) v částce 1 055 982,60 Kč, 4/ Dlouhodobá podmíněná pohledávka - soudní spor v částce 70 644,80 Kč, 5/ Krátkodobě podmíněné pohledávky - Modernizace VZT o klimatizační zařízení 702 116,34 Kč. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10797646.90 | 10625982.27 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 527342.12 | 504675.19 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10270304.78 | 10121307.08 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 216441.91 | 216441.91 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 216441.91 | 216441.91 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 772761.14 | 70644.80 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 702116.34 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 70644.80 | 70644.80 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1055982.60 | 972048.60 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1055982.60 | 972048.60 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 1906655.54 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 1906655.54 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 10730867.35 | 8034364.84 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3. | Nově zařazeno technické zhodnocení budovy J - Prádelna v částce 7 561030,90 Kč, technické zhodnocení budovy N - truhlárna (odsávání truhlárny v částce 2 137 558,62 Kč, videovrátník budova A v částce 43 900.01 Kč, stropní ventilárotry budovy A a D v částce 111 768,02 Kč | 9899955.30 |
A.II.4. | Zařazen do majetku nově pořízený analyzátor Methic 18 hematologický v částce 217 800,-- Kč, zvedák dvousloupový v částce 80 949,-- Kč, klimatizace budovy B,T, bezúplatně pořízený z MZ ČR termokamery 8 ks v částce 1 014 802,80 Kč, skleník pro terapii v částce 114 500,-- Kč, anténa budova A v částce 65 872,40 Kč. | 17390467.30 |
A.II.3. | Vyřazen byl majetek - alkotest, diadinamic, EEG, elektrokardiograf, filtrační zařízení INOX, parní kotel Tenax, parní kotel EKP 250, elektrická pec, osobní automobil Mercedes Benz - na veškerý majetek byl posudek odborné firmy. | 1530471.45 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý majetek - Vzduchotechnika budovy J a budovy K, 4 ks altány zahradní, topení pro skleník pracovní terapie, TZ zdravotnických budov ( žaluzie ), zpracování projektu na zateplení zdravotníckých budov | 9773244.60 |
C.I.3. | Účtován transférový podíl dlouhodobého majetku | 581879.00 |
D.III.5. | Neuhrazené dodavatelské faktury v termínu splatnosti.Investiční závazky 323 823,10 Kč, neinvestiční závazky 5 169 904,89 Kč | 5493727.99 |
D.I.1. | Tvorba rezerv na opravu dlouhodobého majetku - oprava fasády na zdravotnické budově B a čerpání rezerv na budovách G,H. | 6057167.47 |
D.III.37. | Dohadné položky pasivní - promítnuto vyúčtování energií, doútování dobropisů z případných opravných dávek zdravotním pojišťovnám za poskytnutou zdravotní péči akutní. | 6012738.70 |
B.II.32. | Dohadné položky aktivní - promítnuto doúčtování za poskytnutou zdravotní péči akutní a následnou péči, doútování případných opravných dávek zdravotním pojišťovnám. | 6916305.18 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Materiál tvoří 8 % celkových nákladů účetní jednotky | 354847341.61 |
A.I.2. | Energie tvoří 3 % celkových nákladů účetní jednotky | 12015384.00 |
A.I.8. | Opravy a udržování tvoří 4% celkových nákladů, nejvýznamnější částí jsou stavební úpravy ( oprava fasád budovy G, H, malířské práce v areálu nemocnice, oprava bytu 176/1 a 200/3, oprava skleníku pro činnost terapie. | 17422483.81 |
A.I.23. | ZPS v souvislosti s nesplněním odběru zboží roku 2020 | 541000.00 |
A.I.13. | Osobní náklady tvoří 77 % celkových nákladů účetní jednotky | 343963776.00 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku tvoří 3 % celkových nákladů účetní jednotky. | 11277047.00 |
A.I.26. | Manka a škody - proúčtovaná zmařená neuskutečněná investice - daňově neuznatelné | 58645.38 |
B.I.2. | Nejvýznamnějším odběratelem jsou zdravotní pojišťovny, které činí až 90 % celkových výnosů účetní jednotky, z toho VZP činí 67% | 400164813.34 |
A.I.32. | Čerpání rezervy 1. rokem 4 823 054,02 Kč - oprava fasád a elektro budovy G,H. Tvorba rezervy 1. rokem 2 025 914,72 Kč - oprava fasády budovy B. | 3272227.64 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti tvoří 4% celkových nákladů - Dohadné položky aktivní pro zdravotním pojiš´tovnám v částce 6 886 305,18 Kč, Příjem bezúplatně distribuovaného materiálu za účelem boje s pandemií Covid19 v částce 10 193 917,30 Kč( MZ ČR, Ústecký kraj ) + běžné ostatní výnosy. | 19949526.89 |