Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
COSI KDESI
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Změny metod od roku 2020:
- náklady na vodu původně účtovány na SU 502, nově na SU 503,
- náklady na stočné původně účtovány na SU 502, nově na SU 518,
- náklady na pracovní cesty hrazené přímo (např. fakturou za ubytování) původně SU 512, nově SU 518,
- zákonné pojištění zaměstavatele původně SU 549, nově na SU 525,
- podmíněné pohledávky z titulu transferu původně SU 942, nově SU 915,
vše na základě doporučení daňového poradce.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Zásoby jsou účtovány způsobem B.
DDHM i DDNM je evidován od 1.000 Kč.
Výnosy z nároku na dotace s vypořádáním jsou účtovány na účet 672.
Použity jsou DUA 388/672, účtováno ve výši skutečného čerpání (dotace MSK, ZU, projekty a účelově určené).
Přijaté zálohy na dotace: účet 374. Přijaté dlouhodobé zálohy na dotace jsou účtovány podle ČÚS 703 na účet 472.
Příspěvek zřizovatele bez vypořádání: 348/672, zálohy 241/348.
Na podrozvahových účtech je
- veden majetek, stavby a pozemky, předané PO zřizovatelem do výpůjčky,
- účtován předpis dotací MSK a s ohledem na hladinu významnosti rovněž dotace získaných projektů.
Dary jsou účtovány při podpisu smlouvy 377/414, při převzetí 241(261)/377, dary před smlouvou na 378.
Opravné položky k pohledávkám jsou účtovány čtvrtletně (v současné době nejsou).
Klíčování nákladů na doplňkovou činnost (energie, režie) je stanoveno procentem nákladů, a to odborným odhadem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky91654630.3191990202.61
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 91654630.3191990202.61
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.004575.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.004575.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 91654630.3191994777.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Název subjektu: Základní škola a Mateřská škola Velká Polom, příspěvková organizace
IČO: 75026970
Spisová značka: Pr 136 vedená u Krajského soudu v Ostravě Den zápisu: 28. ledna 2003
Sídlo: Opavská 350, 747 64 Velká Polom

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nedošlo k významným událostem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je k rozvahovému dni krytý finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00552970.11
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti82744.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Významný pokles zůstatku u dlouhodobého nehmotného majetku: škola ověřila funkčnost starších výukových programů a MS Office pod novými operačními systémy a zastaralé a nefunkční vyřadila.105633.34
A.II.6.Významný nárůst zůstatku dlouhodobého drobného majetku: kromě průběžné obnovy / vyřazování majetku ovlivněno nákupy z projektu OP VVV II.1201907.70
D.III.7.Významný nárůst u přijatých záloh na stravné, školné a třídní fondy (nečerpané zejména v důsledku vládních opatření v souvislosti s pandemií COVID-19); zálohy na lyžařský výcvik, příp. jiné akce pro žáky letos vybírány nebyly.276283.00
D.III.32.Závazky vůči zřizovateli z titulu vyúčtování závazných ukazatelů energií, mezd a plaveckého výcviku – výrazný nárůst oproti předchozímu období (zejména v důsledku vládních opatření v souvislosti s pandemií); závazky vůči státnímu rozpočtu nulové.442341.04
B.II.32.Dohadné položky ve výši čerpání dotací z projektů, které nejsou doposud uzavřeny, nebo ještě
neproběhlo vyúčtování:
1 455 669,00 Kč - projekt OP VVV "Za vzděláváním a informacemi"
CZ.02.3.X/0.0/0.0./16_022/0003717,
1 791 842,98 Kč - projekt OP VVV "Za vzděláváním a informacemi II"
CZ.02.3.X/0.0/0.0./18_063/0014306
3247511.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.13.Průměrný přepočtený počet zaměstnanců za rok 2020 celkem: 64,8362
z toho v hlavní činnosti: 63,4369 (ze SR vč. ESF a z ostatních zdrojů)
z toho pedagogů: 44,3572

Platy, náhrady platů a odměny z dohod o provedení práce celkem 28 133 029 Kč
v hlavní činnosti (ze SR vč. ESF a ostatních zdrojů): 27 868 222 Kč
z toho náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 195 267 Kč
odměny z dohod o provedení práce: 337 035 Kč
v doplňkové činnosti 264 807 Kč
z toho náhrady za dočasnou pracovní neschopnost: 4 300 Kč
odměny z dohod o provedení práce 3 440 Kč

Statutární orgán: Mgr. Tomáš Olivka, ředitel školy (zaměstnanec).
28133029.00
A.I.1.Spotřeba potravin pro hlavní činnost (stravování dětí, žáků a zaměstnanců):
meziroční pokles z loňských 3 002 309,30 Kč na letošních 1 570 022,07 Kč
z důvodu omězení provozu školy v souvislosti s COVID-19.
1570022.07
A.I.1.Spotřeba potravin pro doplňkovu činnost:
nárůst nákladů z loňských 502 158,72 Kč na letošních 596 595,75 Kč
z důvodu zvýšení počtu porcí pro cizí strávníky (z 20 533 na 22 755 porcí)
a současně z důvodu zvýšení vstupních cen potravin.
596959.75
A.I.2.Náklady na energie výrazně poklesly: v roce 2019 byly 982 022,33 Kč, letos 720 838,96 Kč.
Důvodem je zejména jednak omezení provozu školy v důsledku COVID-19
a jednak změna metod, kdy vodné a stočné (letos celkem za 52 552,59 Kč)
již není účtováno na účet 502, jako v minulých letech, ale na účet 503 resp. 518.
720838.96
A.I.35.Významné rozdíly v nákupech DDM v hlavní činnosti v letošním a loňském roce podle zdrojů krytí:
zdroj Kč v r. 2019 Kč v r. 2020 poznámka
státní rozpočet 155 753,85 627 447,49 v r. 2020 význam. posílení rozpočtu na IT v souvisl. s distanční výukou
přísp. zřizovatele 399 035,12 482 214,86 v r. 2019 zejména IT technika, v r. 2020 zejména inventář
ESF: OP VVV2 888 000,00 156 581,00 v r. 2019 tablety, v r. 2020 učební a výukové pomůcky
ESF: MOV (MAS) 752 261,89 0,00 projekt ukončen v roce 2019
1266243.35
B.I.2.Výpadek příjmů v hlavní činnosti za stravování dětí, žáků a zaměstnanců a výpadek příjmů z úplaty za vzdělávání v mateřské škole a školní družině.
Meziroční pokles činí 46,57%.
1593625.43
B.I.16.Meziroční pokles čerpání fondu investic.
V roce 2019 čerpání fondu investic na opravy a udržování (121 171,00 Kč) a dary (40 139,32 Kč).
V roce 2020 čerpání pouze na dary (19 100,20 Kč) a z důvodu změny metod: nákupy DDM z FKSP (8 540,00 Kč) nově proúčtovávány na 648.
133670.12

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.285790.04
A.II. Tvorba fondu555849.00
1. Základní příděl555849.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu369475.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování82511.00
3. Rekreace247474.00
4. Kultura, tělovýchova a sport26950.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary4000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu8540.00
A.IV. Konečný stav fondu472164.04

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1071202.81
D.II. Tvorba fondu229703.29
1. Zlepšený výsledek hospodaření214493.29
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové5210.00
5. Peněžní dary - neúčelové10000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu19100.20
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání19100.20
D.IV. Konečný stav fondu1281805.90

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.97810.41
F.II. Tvorba fondu204929.80
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu204929.80
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu107690.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku107690.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu195050.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby44690.008938.0035752.0040221.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby44690.008938.0035752.0040221.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75026970
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem