Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Obec Malenice nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
Obec Malenice pokračuje ve své činnosti kontinuálně.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka změnila uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČSÚ a v souladu s aktualizací MP/28/OEKO.

Od 1. 1. 2016 byly změněny některé náplně účtů v rozvaze i podrozvaze.
Byly zrušeny účty 044 a 045 - uspořádací účty technického zhodnocení DNM a DHM.
Rozšířila se náplň účtu 139 - ostatní závazky.
Zavedl se účet 369 - Pohledávky z neukončených finančních operací.
Zpřesnily se definice účtů 388 -Dohadné účty aktivní a 389 - Dohadné účty pasivní.
Změněn název účtu 375 - Krátkodobé zprostředkování transferů.
Změna náplně účtu 475 - Dlouhodobé zprostředkování transferů.
Změna náplně účtu 475 - Dlouhodobé zprostředkování transferů - používají pouze OSS.
Zavedení nových podrozvahových účtů 975 - Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu a 976 - Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Obec Malenice užívá tyto účetní postupy:
- Způsob účtování zásob a zboží: Účtováno průběžným způsobem "A" od 1. 1. 2018.
- Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 tis. do 40 tis. Kč
- Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč
- Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, v roce 2020 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností.

Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly, cenné papíry a jiné dlouhodobé finanční investice.

Reprodukční pořizovací ceny (ocenění na základě znaleckých posudků). U účetní jednotky došlo ve 4 Q roku 2020 k prodeji nemovitostí (pozemky, řadové domy čp. 210-230) a nákupu pozemků.

Majetek bezúplatně předaný státem v cenách dle evidence převodce v souladu se zákonem o účetnictví. U účetní jednotky nedošlo v roce 2020 k bezúplatně předanému majetku státu.

Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace (v závislosti na podmínkách dotačního titulu). Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem.

2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly.

3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek.

4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v roce 2020 nebyly realizovány v cizí měně.

5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 401 a 419 (Fond na opravu vodovodu a kanalizace a Fond zastupitelstva).

6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši 260 tis. Kč nebo 0,3% aktiv netto dle celkové výše aktiv minulého roku (0,3%=582 tis. Kč) a to ta hodnota, která je nižší.

7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 40 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie, dotace, transfery,nájemné) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly, a to obecně bez omezení částky.

8. Postup účtování u opravných položek. Dle Vnitřní směrnice č. 19/2011 se OP k pohledávkám tvoří ke konci rozvahového dne. Je možné je dle posouzení účtovat již v průběhu roku.

9. Účetní metody, které ÚJ používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a MP/28/OEKO.

10. Příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Malenice a KIS Malenice) v roce 2020 účtují ve zjednodušeném rozsahu.
ÚJ vede na podrozvaze majetek svěřený PO, popř. odepsané pohledávky, výpůjčku kontejnerů na tříděný odpad od společnosti EKO-KOM,dlouhodobé závazky na základě úvěrovových smluv. Účtuje zde také transfery nad 100.000,- Kč. Podmíněné závazky z transferů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky12834162.5126448152.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek12565.0012565.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1210982.081182732.57
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 11610615.4325252854.43
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů5837961.46540000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 5837961.46540000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku414560.30414562.30
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 414560.30414562.30
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky7467812.466260245.28
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 7467812.466260245.28
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty18266650.0019736918.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 18266650.0019736918.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -7476898.79576426.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO: 00251461, DIČ: CZ00251461.
Plátce od 1.12.2009.
Obec Malenice je zapsána v registru osob pro orgány veřejné moci.
Obec Malenice nemá vedlejší hospodářskou činnost.
Obec Malenice časově rozlišuje k 31. 12. daného roku.
V řešeném účetním období nedošlo k účetním operacím, které významně či negativně ovlivnily výnosy či náklady.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nejsou známy žádné významné události nastalé mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Obec Malenice provádí odpisování nemovitého majetku dnem doručení návrhu na vklad do KN.

Ve 4. čtvrtletí 2020 byly podány tyto návrhy na vklad do KN:
Kupní smlouva č.5/2020 (Obec prodává pozemky)+ Kupní smlouva 6-8/2020 (Obec prodává předzahrádky k čp.210-230); Kupní smlouva 9-11/2020 (Obec prodává pozemky vč. nemovitostí čp. 210-230);
Směnná smlouva č. 3/2020 (směna pozemků); Věcné břemeno služebnosti E.ON (Obec povinná) č. ZP-014340000279/001; výmaz zástavního práva pro MMR ČR ke stavebním parcelám vč. řadových domů čp. 210-230 a k p. č. st. 26/4;
výmaz zástavního práva ČS, a.s. k lesním pozemkům.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Obec Malenice není příspěvkovou organizací (neřeší krytí fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Obec Malenice neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zaúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období6843658.001430899.90
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2080495.852211973.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
12.00V majetku obce Malenice je oceněno 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. K) zákona o účetnictví 6 ks kulturních předmětů na SU 032 a 6 ks na SU 021:
1) Kamenná koule (výstavní exponát fara)
2) Loďka na kadidlo (výstavní exponát fara)
3) Skříň spisová (výstavní exponát fara)
4) Skříň kartotéková (výstavní exponát fara)
5) Stůl (výstavní exponát fara)
6) Křížek (032)
7) Křížek (6x, 021)
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
565457.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
32231049.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.10.SU 036.
Pozemky určené k prodeji, přeceněné reálnou hodnotou.
V rámci 4. čtvrtletí 2020 došlo k prodeji nemovitostí přeceněných reálnou hodnotou (čp. 210-230).
0.00
A.IV.5.SU 469.
Nájem pozemků Honebnímu společenství na období 10 let.
981.52
B.II.28.SU 373 (Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery):
Individuální NEINV dotace obce Malenice na činnost spolků.
0.00
B.II.32.SU 388 (Dohadné účty aktivní):

3.196.538 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce školní kuchyně";
198.645 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce šaten ZŠ";
98.680 Kč - Dotace MF ČR "Oprava bytu v čp. 143";
2.936.913,13 Kč - OPŽP "Revitalizace toku a zpomalení odtoku z povodí";
384.152 Kč - SZIF "Modernizace KD a pořízení mobilního zařízení pro kulturní akce";
176.092 Kč - SZIF "Sociální zařízení pro venkovní kulturní akce";
26.955 Kč - JčK "Výdaje JSDHO";
48.039,40 kč - JčK "Volby ZK + 1/3 senátu".
7066014.53
D.II.1.SU 451
Obec Malenice dle splátkového kalendáře Směnné smlouvy č.19/0295/0914 hradí cenu převzetých pozemků ve výši 2.005.548. Splatnost do 30.9.2023.
Obe Malenice hradí dle splátkového kalendáře PGRLF úvěr ve výši 316.500 Kč na pořízení lesní techniky. Splatnost do 31.3.2021.
2322048.00
D.III.32.SU 374 (Krátkodobé přijaté zálohy na transfery):

3.196.538 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce školní kuchyně";
198.645 Kč - Dotace MF ČR "Rekonstrukce šaten ZŠ";
98.680 Kč - " Dotace MF ČR "Oprava bytu v čp. 143";
48.039,40 Kč - Volby do KZ + Senát;
26.995 Kč - JčK "Výdaje JSDHO" .
3568857.40
A.II.8.SU 042 Nedokončené projekty

560.579 Kč - ZTV V Polích III;
30.040 Kč - Rekonstrukce maštale v areálu fary;
3.800 Kč - Nákup pozemku;
115.500 Kč - Chodník Zlešice;
697.614 Kč - Přístavba jídelny MŠ;
57,52 Kč - Nákup pozemků;
79.000 Kč - Venkovní učebna ZŠ;
6.667 Kč - VB k sítím V Potocích;
12.826 Kč Autobusový záliv Zlešice;
1.374.654,68 Kč - Klidová zóna pro seniory;
34.128,11 Kč - Chodník ul. Zlešická;
1.155 Kč - GP 892-4075 - pozemek díl "a";
3.845 Kč - GP 892-4075 - Komrska Fr.;
3.800 Kč - Půdní vestavba Fara;
4.600 Kč - VB ve prospěch Obce na p. č. 3489,3490,3492;
185.335,03 Kč - VO Zlešice čp. 1 - 3;
26.620 Kč - Přístavba HZ;
96.800 Kč - Sklad pro mechanizaci na ČOV;
30.250 Kč - Zastřešení kabin čp. 204;
8.820 Kč - vodoměrné šachty Zámostí + Na Pláni;
72.370 Kč - technologie ČOV;
4.000 Kč - VB na pč. 3449 kanalizace Zlešice (Kubíček);
5.000 Kč - VB na pč. 3449 vodovod Zlešice (Kubíček);
556 Kč - nákup dílu "c" z p.č.401/1 + dílu "b" z p.č.401/2 (Houzim).
3281047.34
C.I.1.SU 401 Jmění úřetní jednotky


I) Tvorba fondů

33.096 Kč - Fond Zastupitelstva Obce Malenice;
100.000 Kč - Fond oprav VaK.

II) Převod majektu svěřeného příspěvkové organizaco ZŠ a MŠ Malenice

11.490,57 - Doúčtování správné výše účetní hodnoty majektu převáděného v r. 2019 (konvektomat , sporák).

III) 6 Kč - Zavedení 6 ks křížků na obecních pozemkách do majektu (výzva vlastníkům vyvěšena 3 roky)


IV) Oprava účtování minulých období

Bohužel nebylo v roce 2000 a dále správně postupováno při budoucím prodeji řadových domů a záloha na budoucí možnost koupě nemovitosti byla vyhodnocena naší účetní jednotkou jako vrácení poskytnuté
návratné finanční výpomoci (navíc jako krátkodobá NFV).
Ve skutečnosti však nebyla NFV nikdy obcí poskytnuta, nebyla uzavřena smlouva dle zákona č. 250/2000 Sb. a navíc došlo k jejímu předepsání, což účetní legislativa ani v roce 2002 nepřipouštěla.
Při opravě bylo vycházeno z el. dat zaslaných na AUTOMAT KÚ z období 2009, kde je toto účtování patrné.

V roce 2002 došlo k předpisu v částce 1 152 832 Kč MD 277 / D 215.

V roce 2010 v rámci PS došlo k převodu v PS v částce 1 152 832 Kč mínus již uhrazené částky záloh z účtu 277 na účet 469.


Dle doporučení metodiček JčK byl v září 2020 učiněn tento opravný zápis v částce 1 152 832 MD 401 0965*/ D 455** ke všem 21 řadovým domům, tedy 24.209.472 Kč.

Komentář: *Účet 215 vstupoval na účet 965, který se v roce 2010 v rámci PS přesunul na účet 401 965. Nedošlo tedy mezi roky 2010 až 2019 ke zkreslení výsledku hospodaření z této účetní operace.
** S ohledem na významnost účetní opravy, bylo doporučeno uvést textový komentář do části E: 1. výkazu Příloha.



V letech 2002 až 2020 chybně účtováno v rámci rozpočtové skladby, kdy přijetí zálohy na budoucí koupi nemovitosti v částce 4 000 Kč pol. 2460 bylo vyhodnoceno jako splátka nikdy neposkytnuté NFV
a účtováno položkou 2460.
Pro zaúčtování je relevantní položka 3112 - Příjmy z prodeje ostatních nemovitých věcí a jejich částí.
S ohledem na skutečnost, že již není možné zasahovat do období 2019 a níže, je možné zajistit opravu nesprávného rozpočtového zatřídění pro rok 2020.
Opravu z položky 2460 na položku 3111 a 3112 bylo možné provést nejdříve do nejbližšího možného otevřeného účetního měsíce, tj. 9/2020.

Touto opravou došlo k nápravě situace a je možné postupovat dalšími doporučenými účetními postupy (nad rámec přechozího bylo doporučeno i užití účtu 647), tj.:


4. VÚD předpis podmíněné pohledávky na základě dodatku č. 2 smlouvy ve výši 1 152 832 Kč MD 932* 0xxx / 999 0932

*Pozn.: Bude účtováno v souladu s nastavenou hladinou významnosti stanovenou vnitřním předpisem účetní jednotky. Pokud hladina významnosti není stanovena, je nutno účtovat vždy.

5. VÚD kupní smlouva, kdy došlo k uhrazení záloh na kupní cenu v plné výši v částce 1 152 832 Kč

a) předpis pohledávky ke dni podání návrhu na vklad MD 311 / D 646 03xx - 09xx a 647 03xx - 09xx

b) odúčtování podmíněné pohledávky MD 999 0932 / D 932 0xxx

*Pozn.: Bude účtováno v souladu s nastavenou hladinou významnosti stanovenou vnitřním předpisem účetní jednotky. Pokud hladina významnosti není stanovena, je nutno účtovat vždy.

c) vyúčtování dlouhodobých záloh na kupní cenu MD 455 / D 311
108600728.10
D.III.7.SU 324 - Krátkodobé přijaté zálohy
Zálohy přijaté na výdaje spojené s převodem vlastnictví dle KS č. 7/2020 (prodej a nákup pozemků pro plánovanou realizaci chodníku v ul. Zlešická). Vklad do KN bude v lednu r. 2021.
33242.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.20.SU 538 (Jiné daně a poplatky).
13.333 Kč - Uskutečněné vklady do KN;
3.394 Kč - ČIŽP, odběr podzemní vody doplatek 2019
50.000 Kč - ČIŽP, odběr podzemní vody dohada 2020
66727.00
A.I.35.SU 558 (Náklady z drobného dlouhodobého majetku) Zde vykázané náklady činí pořízení DDHM.234145.28
A.II.2.SU 562 (úroky) Zde vykázané výdaje činí uhrazené úroky.15212.86
B.I.15.SU 647 (výnosy z činnosti)

Ve 4 čtvrtletí roku 2020 došlo k prodeji pozemků:,

Kupní smlouva č.5/2020 (Obec prodává pozemky)+ Kupní smlouva 6-8/2020 (Obec prodává předzahrádky k čp.210-230); Kupní smlouva 9-11/2020 (Obec prodává pozemky vč. nemovitostí čp. 210-230);
Směnná smlouva č. 3/2020 (směna pozemků).
713941.00
B.I.17.SU 649.
Zde vykázané výnosy činí:

104.139 Kč - EKO-KOM;
6.000 Kč - Roušky převzaté bezúplatně od FO;
9.500 Kč - Pojistné plnění (Autobusová zastávka Zlešice);
7.850 Kč - Pojistné plnění (zábradlí Zámostí);
439.891,09 Kč - Kulatina z obecních lesů;
10.000 Kč - Věcné břemeno bezúplatbné;
9.178,50 - Aktivace zboží
2,35 Kč - Zaokrouhlení.
586560.94
B.IV.2.SU 672.
Zde vykázané hodnoty výnosů činí dotace a odpisy transferů:

155.000 Kč příspěvek na činnost OÚ od JK KÚ;
2.077.110,40 - Časové rozlišení transferů za 1-4Q 2020;
1.405.805 Kč- Dotace JčK na hospodaření v lesích;
98.680 Kč - dotace MF ČR "Oprava bytu v čp. 143";
75.000 Kč - dotace na politiku zaměstnanosti ÚP;
48.039,40 Kč - JčK Volby do ZK + 1/3 Senátu;
892.500 Kč - jednorázový příspěvek jako náhrada RUD (1250 Kč/1obyvatel);
15.500 Kč - Účelový dar od FO (veřejná zeleň);
5.000 Kč - Dar od FO (Vánoční výzdova v ul. K Cihelně)
2.105 Kč - Dar Prvosenka NF účelový průtokový pro ZŠ;
26.955 Kč - JčK Akceschopnost JSDHO;
2.932.172,58 Kč - OPŽP "Revitalizace toku a zpomalení odtoku";
23.126 Kč - JčK Obleky pro JSDHO;
7756993.38
A.I.36.SU 549 (Ostatní náklady z činnosti):

127.616 Kč - Zákonné a havarijní pojištění vozidel a majetku;
2.000,67 Kč - Vodné a stočné nehrazené (odvod DPH);
105.261 Kč - Oprava zdi u čp. 8 (není obecní majetek);
247.000 Kč - Smlouva o budoucím připojení na distribuční soustavu E.ON V Polích
4.094 Kč - Vratka nájmů hr. míst;
590,16 Kč - Psí známky;
17.815,54 Kč - Tašky na tříděný odpad předané zdarma do domácností;
7.606 Kč - Bezúplatné předání materiálu na výrobu roušek FO;
21 Kč - mylné platby;
6.153 Kč - DHNM pod hranicí
518157.37
A.I.26.SU 547 - Manka a škody:

20.798 Kč - Odúčtování přípravných prací "Rozšíření vodvodní sítě Zlešice" z r. 2009 (zastaralé);
12.500 Kč - Odúčtování PD "Hřiště Pod Hůrkou" z r. 2018 (realizace jiné varianty);
9.000 Kč - Odúčtování vyhotovení GP "Chodník ul. Zlešická" (realizace dle jiného GP).

Zmařené investice na základě rozhodnutí starosty obce Malenice.
42298.00
B.I.14.SU 646 (Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků)

Obec Malenice ve 4 Q 2020 dle KS č. 9-11/2020 prodává pozemky vč. nemovitostí čp. 210-230. Jedná se o řadové domy, které byly vybudovány v r.2000 za dotační podproy MMR ČR.
23785952.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
P.Obec Malenice, jako účetní jednotka, není povinna sestavovat Přehled o peněžních tocích.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
CELKEMObec Malenice, jako účetní jednotka, není povinna sestavovat Přehled o změnách vlastního kapitálu.0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.665131.00
G.II. Tvorba fondu133096.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce133096.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu798227.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby225865537.9373258691.00152606846.93150608376.44
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.00656117.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu48541605.0710908655.0037632950.0735217836.80
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení74611468.7232817895.0041793573.7241076839.87
G.5.Jiné inženýrské sítě59606686.2620520902.0039085784.2639388201.74
G.6.Ostatní stavby43105777.889011239.0034094538.8834269381.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky29557292.870.0029557292.8729762676.81
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky3687315.830.003687315.833687315.83
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky19110808.150.0019110808.1519086787.96
H.4.Zastavěná plocha218167.190.00218167.19435192.66
H.5.Ostatní pozemky6541001.700.006541001.706553380.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou23766654.00785327.50
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6423766654.00785327.50
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Údaje k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceHodnota zajištěné pohledávky: celkemHodnota zajištěné pohledávky: jistinaHodnota zajištěné pohledávky: úrokDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem: celkemVýše plnění ručitelem: jistinaVýše plnění ručitelem: úrokCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástrojePředmět ručení

Údaje k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřiteleNázev účetní jednotky - věřiteleIČ účetní jednotky - dlužníkaNázev účetní jednotky - dlužníkaDatum poskytnutí garanceHodnota zajištěné pohledávky: celkemHodnota zajištěné pohledávky: jistinaHodnota zajištěné pohledávky: úrokDatum plnění ručitelem v daném roceVýše plnění ručitelem: celkemVýše plnění ručitelem: jistinaVýše plnění ručitelem: úrokCelková výše plnění ručitelem od poskytnutí garanceDruh dluhového nástrojePředmět ručení

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00251461
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem