Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. V roce 2016 se tyto změny dotkly především účtování fondů a transferů. Úprava ČÚS č. 703 Transfery pro rok 2016 byla zejména v těchto bodech: a) pojem "dotace" nahrazen pojmem "peněžní prostředky", b) transferem není případný odvod peněžních prostředků přijatých příspěvkovou organizaci od zřizovatele a určených na pořízení dlouhodobého majetku, c) upřesnění pojmu "příjemce", kdy příjemcem transferu může být i účetní jednotka, která není pouze konečným příjemcem transferu, ale je v postavení příjemce i poskytovatele transferu, d) zpřesnění vymezení pojmu průtokového transferu, kdy průtokovým transferem se nově rozumí pouze transfer, u kterého jeho poskytovatel určil příjemce a výši. Průtokovým transferem ve vztahu k naší příspěvkové organizace se rozumí poskytnutí finančních prostředků krajským úřadem - zřizovatelem. e) Skutečnosti, které jsou transferem a zároveň se jedná o případ tvorby fondu investic, účtuje PO v souladu s ČÚS č. 703 i 704. f) Úprava situace, kdy přijatý investiční transfer nebyl použit na fnancování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtovala o účtu 403 - tím je nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Účetní jednotka v uvedeném případě účtuje ve výši přijatého investičního transferu, který nebyl použit na financování dlouhodobého majetku, MD 403 / DAL 672 (384). V tomto případě se nejedná o investiční transfer, ale o "provozní" transfer. g) Úprava situace, kdy přijatý investiční příspěvek z řizovatele nebyl použit na financování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtuje o účtu 401 - nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Novelou zákona č. 250/2000 Sb. účinnou od 20.2.2015 došlo ke změnám pojmů a postupů. Např. Investiční fond byl přejmenován na Fond investic a investiční dotace od zřizovatele na investiční příspěvek zřizovatele. Zásadní změnou je, že veškeré dotace z veřejných rozpočtů na pořízení dlouhodobého majetku e jeho tehnické zhodnocení musí "protéct" fondem investic bez ohledu na s kutečnost, zda se jedná o investiční příspěvek zřizovatele nebo o investiční transfer z jiných veřejných rozpočtů. U transferů poskytnutých na pořízení dlouhodobého majetku (investiční transfer) je nutné odlišit kdo je skutečným poskytovatelem transferu. a) Investiční transfer z resortu nebo jiného ÚSC, který není zřizovatelem této PO = účet 403, b) investiční transfer (inv.příspěvek, kofinancování) od zřizovatele - původ prostředků je od zřizovatele = účet 401, c) příspěvek na předfinancování - vhodná forma je návratná fin.výpomoc - nelze zařadit jako zdroj fondu investic = účet 326, 452. Je nutné rozlišit dle ČÚS č. 703 transfery z hlediska časovosti = účet 374, 472. Nevyplývá-li z podkladů k transferu, že bude záloha vyúčtována za období delší než 1 rok, považuje se tato záloha za krátkodobou - účet 374. Úprava ČÚS č. 704 Fondy pro rok 2016 - týká se bodu 6.3.2, kdy úpravou došlo k upřesnění postupů účtování o použití rezervního fondu u příspěvkové organizace, kdy pro jednotlivé tituly čerpání může být použit jak rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření tak i rezervní fond tvořený z ostatních titulů. Podle těchto závazných (a aktualizovaných) předpisů postupuje účetní jednotka i v účetním období roku 2020.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO.Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2020. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 13725885.03 13371796.08
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 573687.32 376091.94
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 12496604.80 12340111.23
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 250914.91 250914.91
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 404678.00 404678.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 13725885.03 13371796.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

O

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke konci účetní závěrky k 31.12..2020 neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U účetní jednotky nenastala situace, kdyby došlo k návrhu na vklad do 31.12. 2020 daného účetního období.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Účetní jednotka zajistila ke dni účetní uzávěrky 31.12.2020 řádné krytí fondu investic majetku.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se nejednalo o významné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 1155979.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 1185066.00 1171622.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Účetní jednotka nehospodaří s více jak 100 000 m2 a neoceňuje lesní pozemky s lesním porostem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
ROZVAHA
Významnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2020 dle stavu aktiv (resp.pasiv) netto k 1.1.2020 činí toto procento cca Kč 2,406.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici).
0.00
0420000
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek: Akce Zateplení vstupního vestibulu školy - realizace projektu OPŽP - rok 2020-2021.
3326134.48
374
Krátkodobě přijaté zálohy na transfery: - přímé prostředky (mzdy, ONIV): úZ 33079 - MŠMT - Kč 334.632,- - vratka provedena v lednu 2021. Dále zálohy na transfery (akce Zateplení vstupní vestibulu školy - relizace projektu OPŽP): 1) Kofinancování zřizovatele - Kč 968.867,21, 2) Neuznatelné výdaje projektu - financování zřizovatelem: kč 1,150.000,-, 3) záloha MŽP - OPŽP - Kč 1,017.147,98.
3500647.19
411
Fond odměn - je tvořen standartně z HV po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1.-4. čtvrtletí roku 2020 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. V měsíci květnu 2020 byl do FO zaúčtován příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2019, dle rozhodnutí zřizovatele Usnesením Rady Jihočeského kraje č. 415/2020/RK-95 ze dne 30.4.2020, a to ve výši Kč 24.487,-. V měsíci prosinci 2020 byla z FO odčerpána částka Kč 1.767,- na dofinancování odměn pracovníkům organizace.
57114.00
412
Fond kulturních a sociální potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů - v tomto účetním období ve výši 2% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojštění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití, dále na dioptrické brýle, kontaktní čočky, na preventivní péči na úseku dentální hygieny a na úhradu tištěných knih, včetně obrázkových pro děti). V průběhu 1.-4. čtvrtletí roku 2020 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu.
541615.88
413
Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření - je tvořen standartně ze zlepšeného výsledku hospodaření po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1. pololetí roku 2020 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani čerpání tohoto fondu. V měsíci květnu 2020 byl do RF zaúčtování příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2019, dle rozhodnutí zřizovatele Usnesením Rady Jihočeského kraje č. 415/2020-RK-95 ze dne 30.4.2020, a to ve výši Kč 57.138,43. V měsíci srpnu 2020 byl RF použit (po telefonické konzultaci se zřizovatelem) k pokrytí neuznaných nákladů na DPP ve výši Kč 72.000 v rámci projektu Šablony I. - OP VVV, č. CZ.02.3.68/0.0/0.0/16_035/0007940. Náklady spadají do roku 2017 a 2018. V měsíci prosinci 2020 byl z fondu pořízen DDHM ve výši Kč 9.460,- - k rozvoji vlastní činnosti, jedná se také o použití ušetřené DPP za rok 2018, resp.její druhé části - konkrétně se jedná o rozšíření informačního systému EDU ve vestibulu školy.
9998.01
416
Fond investic - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FI je čerpán na investice, TZ budov, ev. opravy a údržbu majetku.
2443210.02
389
Dohadné účty pasivní - zde jsou zachyceny dohadné položky pro tvorbu nákladů na spotřebu energií (teplo, el.energii, voda, plyn).
427095.70
384
Výnosy příštích období - zde jsou v průběhu roku analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace. Dále jsou zde zachyceny časově rozlišené výnosy - příjmy z reklamy, dále příjmy Jazykové školy - zkoušky pro cizince.
118930.97
403
Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace. V průběhu celého roku je zde měsíčně účtováno časové rozlišení transferů dle platných předpisů (úč.předpis 403 / 672).
44483516.65
028
Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-.
32952501.26
314
Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - Pražská plynárenská, zálohy na dodávky vody - Čevak, zálohy na dodávky elektrické energie - Pražská plynárenska, zálohy na dodávky tepla - Teplárna Tábor. Dále jsou zde zachyceny zálohy vyplývající z běžných dodavatelsko-odběratelských vztahů.
400654.53
909
Věcná břemena - Teplárna Tábor - Kč 6.667, KK cable Tábor - Kč 10.000,- , E-ON. - Kč 20.000,-. Pronájem movitých věcí - projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 Odborná praxe při vzdělávání (projekt Jihočeské hospodářské komory Tábor), naše organizace figuruje v tomto projektu jako "Zapojený subjekt". Hodnota pronajmutých movitých věcí je podle smlouvy Kč 323.088,-. Tyto movité věci budou naší organizaci po ukončení projektu odprodány za symbolickou hodnotu Kč 1,-. V listopadu roku 2017 bylo zaevidováno věcné břemeno E.ON distribuce, a.s. za umístění kabelového vedení ve výši Kč 1.000,--. V listopadu 2018 zachycena smlouva o výpůjčce se státní příspěvkovou organizací CERMAT - jedná se o Datový Digitalizační Terminál (DDT) - PC, skener, tiskárna - vše v hodnotě Kč 43.923,--.
404678.00
381
Náklady na plynové bomby, resp. kyslík, acetylen - výuka svářečské školy, další výukový materiál pro řemeslné obory (faktury jsou vždy na delší časové období).
22435.42
385
Příjmy příštích období
0.00
388
Dohadné účty aktivní : nárok na: přímé dotace na mzdy - Kč 0,- dále projekt Šablony II. (MŠMT) - Kč 2,168.485,--, projekt Erasmus+ (partneři pro Dánsko) - Kč 968.424,90., Jsou zde položkově vedeny i odpočty DPH na přelomu účetního období - Kč 13.029,25. Dále nárok na dotaci na akci Zateplení vestibulu školy - projekt OPŽP: 1) MŽP - Kč 1,155.979,-, 2)kofinancování zřizovatele - Kč 1,15.000,-, 3) krytí neuznatelných výdajů projektu zřizovatelem (N.V.P.) - Kč 928.938,42.
6384856.57
465
Dlouhodobě poskytnutá záloha na tankovací karty CCS
10500.00
324
Přijaté zálohy - strava a ubytování (žáci, zaměstnanci, cizí strávníci), Přijaté měsíční zálohy na sdružený provoz ve areálu škol - Střední škola spojů a informatiky
1088110.00
378
Ostatní krátk.závazky - exekuce a výživné strhávané zaměstnancům ze mzdy, závazky organizace vůči pojišťovně Kooperativa,a.s. - povinné úrazové pojištění
83756.00
472
Přijaté dlouhodobé zálohy -projekt Erasmus+ (partneři pro Dánsko) - záloha ve výši Kč 751.681,47, projekt Šablony II. (MŠMT) - záloha ve výši Kč 2,168.485,-.
2920166.47
414
Rezervní fond tvořený z ostatních titulů: 1) Šablony II. - převod nespotřebované zálohy - Kč 1,082.993,26, - zvýšení fondu, 2) projekt Erasmus+ - partner pro Dánsko - převod nespotřebované zálohy - Kč 184.518,90 - zvýšení fondu,, 3) projekt Šablony I. - vratka nespotřebovaných fin.prostředků - snížení fondu
1267512.16
315
Jiné pohledávky z hlavní činnosti - a) neproplacené úhrady platebními kartami (platby "na cestě") - odloučené pracoviště Beseda b) nedoplatky žáků ze stravu a ubytován í
22204.00
383
Výdaje příštích období: Naplánované, objednané akce v roce 2020 - realizované v r. 2021: rekonstrukce vychovatelen - kanceláří na Domově mládeže
595969.04
335
Pohledávky za zaměstnanci: 1) Kč 4.003,- - nájemné bytu placené měsíc pozadu, 2) Kč 11.556,- - částka za přečerpanou dovolenou v roce 2020 u zaměstnance v dlouhodobé pracovní neschopnosti
15559.00
341
Daň z příjmu - vratka na dani z příjmu za léta minulá - v následující účetním období, tj. 2021 bude doúčtován předpis pro tuto vratku (341 / 595).
11780.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
521
Mzdové náklady, OON k 31.12.2020 - hlavní činnost - Kč 49,534.589,00, doplňková činnost - Kč 4,562.179,-.
54096768.00
524
Zákonné sociální, zdravotní, důchodové pojištění k 31.12.2020 - hlavní činnost - Kč 16,325.866,00, doplňková činnost - Kč 1,446.167,00.
17772033.00
547
Manka a škody - v tomto účetním období nenastala situace pro použití tohoto účtu.
0.00
549
Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny náklady na pojištění, zaokrouhlovací rozdíly. Suma obsahuje též náklady na odpis znehodnocených surovin - potravin - z důvodu pandemie ve výši Kč 43.935,06 (školní stravovna, školní restaurace Beseda, školní bufet).
105271.93
649
Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.). Dále je zde zachycen dar - respirátory FFP2.
361687.62
518
Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže, školní kuchyně, školní vývařovny a odloučených pracovišť.
6620752.48
557
Náklady z odepsaných pohledávek - HČ: 1020,-, VHČ: 26.100,-
27120.00
6720300
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - ostatní neinvestiční výdaje
1513228.00
6720350
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - přímé výdaje - mzdy
65507304.00
6720510
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky bez odpisů
19163044.25
6720530
Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky - odpisy
3519955.75
67207...
Výnosy ... - zúčtování časového rozlišení transferů (SÚ 672, AÚ 0751 - 0778)
1185066.00
6720336
Výnosy ... - projekt Šablony II. OP VVV
910172.84
6720835
Výnosy... - projekt Erasmus+ - partner: Dánsko
304570.00
525
Jiné sociální pojištění - pojišťovna Kooperativa a.s. - zákoné úrazové pojištění zaměstnavatele za zaměstnance, hlavní činnost - Kč 202.795,-, vedlejší činnost - Kč 17.971,-.
220766.00
538
Jiné daně a poplatky - silniční známky, poplatky - Katastrální úřad, soudní poplatky, stavební povolení
35851.00
528
Jiné sociální náklady - stravenky zaměstnanců v době letních prázdnin
22240.00
516
Aktivace produktivních prací žáků - řemeslné obory
-16200.00
648
Čerpání fondů - RF - Kč 72.000,- (pokrytí nezafinancovaných nákladů na DPP - Šablony I. OP VVV - viz účet 413), nákup DDHM - rozšíření informačního systému EDU - vestibul školy - rozvoj vlastní činnosti - ušetřená DPP za rok 2018, resp.její část - Kč 9.460,-, Fond odměn: Kč 1.767,- - čerpání na dofinancování mezd za 12/2020.
83227.00
4310000
Doplňková činnost - ztráta Kč -2,122.242,78: Přes veškerou snahu zaměstnanců odloučeného pracoviště Beseda, pedagogů a žáků působících na pracovišti v rámci praktického vyučování, se nám v návaznosti na lockdown a pandemii Covid-19 nepodařilo v tomto roce realizovat dostatečné tržby. Vzhledem k jarnímu nařízení vlády uzavřít provoz (v současné době nejen jarnímu, ale i podzimnímu a zimnímu) a současnému ponechání 100% výše platů zaměstnanců školy v doplňkové - hostinské činnosti, došlo ke ztrátě - zápornému hospodářskému výsledku. V souvislosti s platy nám bylo znemožněno realizovat tržby v dostatečné výši. Jak velký dopad bude mít nynější další uzavření ekonomiky a provozu odloučeného pracoviště Beseda lze pouze odhadovat. Letní sezóna provozu Beseda, ač byla překvapivě úspěšná, nedokázala dohnat jarní ztrátu. Tato se významně prohloubila v podzimním a zimním období roku 2020. Každý předchozí rok se nám úspěšně dařilo v rámci provozu Beseda vygenerovat dostatek tržeb. Ekonomické výsledky pracoviště Beseda, resp. její doplňkové činnosti školy vždy postačovaly a pracoviště končilo kladným hospodářským výsledkem. Tento rok je bezprecedentní anomálií zejména v oblasti poskytování gastronomických služeb, a to nejen pro naši provozovnu, ale plošně. V okamžiku obnovení normální situace - znovuotevření gastronomických provozů - budeme směrovat veškeré tržby ke snížení, resp. uhrazení ztráty z hospodaření doplňkové činnosti za rok 2020.
-2122242.78

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 480158.88
A.II. Tvorba fondu 1049265.00
1. Základní příděl 1049265.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 987808.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 0.00
3. Rekreace 326277.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 367731.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 25000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 268800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 541615.88

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 196328.68
D.II. Tvorba fondu 1324650.59
1. Zlepšený výsledek hospodaření 57138.43
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 1082993.26
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 184518.90
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 243469.10
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 243469.10
D.IV. Konečný stav fondu 1277510.17

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 543666.53
F.II. Tvorba fondu 5740258.96
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 3621391.75
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 2118867.21
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 3840715.47
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 3840715.47
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2443210.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 225081383.87 59330618.39 165750765.48 168239726.23
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 405149.00 165215.00 239934.00 244734.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 94712572.51 22611575.12 72100997.39 73301360.39
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 107788085.16 28348110.03 79439975.13 81326425.13
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 1621016.00 862572.00 758444.00 796220.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 3330028.44 1893640.44 1436388.00 1496280.00
G.6.Ostatní stavby 17224532.76 5449505.80 11775026.96 11074706.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2375504.50 0.00 2375504.50 2375504.50
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 10176.00 0.00 10176.00 10176.00
H.4.Zastavěná plocha 1914799.50 0.00 1914799.50 1914799.50
H.5.Ostatní pozemky 450529.00 0.00 450529.00 450529.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75050099
sestavená k 31.12.2020
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údajeDodavatelStavební fázeVýdaje vynaložené na pořízení majetkuPlatby za dostupnostDalší platby a plnění zadavatele
ProjektDruh projektuDatum uzavření smlouvyObchodní firmaRok zahájeníRok ukončeníOcenění pořizovaného majetku dle smlouvyt-4t-3t-2t-1CelkemPočátekKonect-4v tom výdaje na pořízení majetkut-3v tom výdaje na pořízení majetkut-2v tom výdaje na pořízení majetkut-1v tom výdaje na pořízení majetkuVýdaje na pořízení majetku celkemt-4t-3t-2t-1Celkem