A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti a žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C135, C158 o 4 roky, C159 o 8 let.). Oproti r. 2019 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 8.172,-Kč, tj. měsíčně o 681,-Kč. V prosinci 2019 byl zařazen do užívání nově pořízený majetek- plynová kotelna (úč.0210201-inv.č. C168 poř.cena 3.064.000,20Kč) a Laserový projektor OPTOMA (úč.0220201-inv.č.C167-poř.cena 47.298,90Kč). Majetek je účetně odpisován od ledna 2020 (kotelna měsíčně 5.107,-Kč, laserový projektor měsíčně 493,-Kč). V prosinci byl pořízen nový DHM = 2 ks plynových pánví pro šj v celkové ceně 183.172,22 Kč (inv.č. C169, C170 á 91.586,11Kč). Majetek bude účetně odepisován od ledna 2021 (měsíčně 2x636,-Kč). Ostatní plánované pořízení DHM uvedené v původním odpisovém plánu na rok 2020 (z 20.11.2019) -soubor počítačů z vlastních prostředků IF jsme přesunuli na další rok pro nedostatek požadovaného typu výpočetní techniky na trhu z důvodu vybavování škol pro distanční výuku, rekonstrukce víceúčelového hřiště, která měla být hrazena z invenstičního příspěvku od zřizovatele se neuskutečnila proto, že investiční příspěvek nebyl zřizovatelem přidělen. Žádost o investiční příspěvek na tuto akci byl opakovaně podán v dubnu 2020 - na rok 2021. V závěru roku 2020 byla opět prodloužena dobu užívání u některého majetku, tak, aby bylo zaručeno účetní odpisování po celou dobu jeho užívání. Změny budou platit pro rok 2021 a jsou zahrnuty do odpisového plánu na rok 2021. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 9132/20/R130) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena dlouhodobého majetku v průběhu roku 2020 blížila hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme m etodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majete k v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, nákup DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Čerpání účelové dotace ze SR na přímé výdaje UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí účtů 374/346 a 346/672 ve výši skutečných nákladů. Účet 388 je v roce 2020 užit k zaúčtování výnosů ve výši skutečných nákladů z přiznané ÚD MŠMT ČR UZ 33038-Excelence SŠ, z účelově určeného provozního příspěvku od zřizovatele UZ83 akce 1178-Podpora odborného a celoživotního vzdělávání (festival vzděl.) a k zúčtování výnosů ve výši skutečných nákladů z přiznané ÚD MŠMT ČR UZ 33063-projekt v rámci OP VVV Šablony II -reg. č. CZ.02/3/X/0.0/0.0/18_065/0016434, financováno 15%ze SR, 85% z EU, který byl zahájen 1.2.2020 s předpokládaným datem ukončení 31.1.2022. Zůstatek nespotřebované dotace na projekt je k 31.12. převeden na rezervní účet 414. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků - v r. 2020 se jedná o UD SR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353, UD SR Hodnocení žáků a škol podle výsledků v soutěžích Excelence SŠ UZ33038, ÚD SR na projekt OP VVV Šablony II UZ 33063 v nákladech, ve výnosech UZ103133063=15% SR, UZ103533063= 85% EU, účelový provozní přísp. od zřizovatele UZ83akce1178. Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. V roce 2020 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, letní vodácké putování a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádná jednotlivá doplňková činnost nebyla v průběhu roku ani k 31.12. ztrátová. Z důvodu pandemie COVID-19 a nařízených protiepidemických opatření je rozsah doplňkové činnosti v roce 2020 značně omezen, oproti předchozím rokům jsou mnohem nižší výnosy, náklady i zisk DČ. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze, ostatní akce atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V období 1.1.-31.12.2020 se konalo pouze 8 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci -1xlyžařský kurz- v účetnictví označen ORJ 3051a 4x tuzemské ekurze - ORJ3061-4, 1xnáklady (stornopoplatky) za neuskutečněnou pozn. exk. do Itálie ORJ 308, 1x adaptační kurz ORJ 3071 a 1x testování žáků AJ-MOCK ORJ 3091. Žádná z akcí nebyla zisková. Z důvodu zavedených karantenních opatření ( COVID 19) byl v r.2020 významně snížen počet těchto akcí i zrušena zahraniční exkurze, LVK i stud.pobyt. Na účet 915-Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů byla k 30.9. naúčtována podmíněná pohledávka za JMK- provozní příspěvek s účelovým určením UZ83, akce 1178- Podpora odborného a celoživotního vzdělávání (festival vzdělávání), na úč. 955 - ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů jsme zaúčtovali pohled. -účelová dotace UZ33063 - projekt OP VVV Šablony II spolufinancovaný z ESF. Komentář ke zjištění základu daně: V roce 2020 jsme neobdrželi žádný věcný ani peněžní dar (bezúplatně předané ochranné osobní pomůcky z důvodu epidemie COVID-19 byly dle pokynů zřizovatele a MF zaúčtovány na nákladvý účet 527 s vlastní analytikou a výnosový účet 649). Nebudeme uplatňovat osvobození podle §19 odst. 3 zákona č.586/1992 Sb. o daních z příjmů. Hospodaření v hlavní činnosti skončilo ztrátou ve výši 2.592,07Kč a ziskem doplňkové činnosti ve výši 14.534,92 Kč = celkový zisk organizace k 31.12. je 11.942,85Kč (bude navržen na přidělení do RF). V daň.přiznání za rok 2020 k dani z příjmu právnických osob bude přiznán ke zdanění minimálně celý zisk doplňkové činnosti. Úsporu na dani podle odst. 7 neuplatníme, v daň přiznání za rok 2020 stejně jako v minulých letech nebude snížen základ daně dle §20, odst. 7. Bude uplatněna sleva na dani (ř. 300) dle §35 odst. 1. = odpočet za zaměstnance se zdravotním postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4847679.73 | 4713368.06 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 405338.60 | 417552.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3487152.16 | 3385041.09 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 955188.97 | 910774.37 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 630647.92 | 809959.57 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 630647.92 | 809959.57 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4217031.81 | 3903408.49 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky (tj. mezi 31.12.2020-27.1.2021) nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2020 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 31. 12. 2020 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, 2410414, FKSP účet 2430412+ běžný úč. 2410300 (celkem 43.014,70Kč) =nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 12-2020 (42.930,70Kč) a nepřevedený poplatek za vedení účtu za 12-2020 (84,-Kč). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč), zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. | 146290.00 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 31.12.2020- z toho: potraviny ŠJ 43.542,57Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský,sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí ŠJ celkem 70.871,34 Kč. | 114413.91 |
B.II.1 | Jedná se o pohledávku - k 31.12. neuhrazená vydaná faktura- dopl.č.-za obědy odebrané v 12-2020 cizími strávníky - zaměstnanci ZUŠ Rosice. | 819.00 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 31.12-záloha na odběr zemního plynu 6.010,-Kč. | 6010.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme tyto již uhrazené náklady příštích období- 19.167,-Kč - progr. vybavení-licence ESET na r.2021 + 18.600,- SW Bakaláři verze 2021 včetně služby Podpora na r. 2021, dále 181,50Kč - popl. za doménu "gzastavka" na 1.1. -2.10.2021 a předplatné tisku na rok 2021 ve výši 240,-Kč. | 38188.50 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31.12.2020: celkový zisk 11.942,85Kč- z toho ztráta hlavní činnosti -2,592,07Kč, zisk z doplňkové činnosti 14.534,92Kč. Drobná ztráta v hlavní činnosti je způsobena vyššími náklady za opravy majetku v 12-2020 . Ztrátu z hlavní činnosti plně kryje zisk doplňkové činnosti. K 31.12. byl užity investiční fond. | 11942.85 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté do 31.12. -úč. 3210030-vyfakturované a neuhrazené - servis strav. systému, servis počítačová sítě, servis serveru pro distanční výuku, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody za 4.čtvrtletí, službu měření hluku v kotelně (pro kolaudaci). | 41235.00 |
D.III.7 | Zde k 31.12. evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (448.896,-Kč) a zálohy od žáka na LVK 2021=18.000,-Kč-na LVK Slovensko, 234.660,-Kč na LVK Rakousko. | 701556.00 |
D.III.11 | Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 12-2020. | 1609614.00 |
D.III.12 | Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 12-2020 (zaměstnanci 139.209,-Kč + 531.052,-Kč-organizace) | 670261.00 |
D.III.13 | Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 12-2020 (96.380,-Kč-zaměstnanci + 192.724,-Kč-organizace). | 289104.00 |
D.III.16 | Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň z platů za 12-2020. | 306428.00 |
D.III.37. | Zde k 31.12. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.12. nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 12-2020 (32.706,-Kč), zemního plynu za12-2020 (70.960,-Kč), vodného k 31.12. (3.734,67Kč) a stočného k 31.12. (3.734,67Kč), telefonní poplatky za 12-2020 (1.620,-Kč). | 112755.34 |
D.III.38 | Jedná se o závazek za 12-2020 ve výši 6.794,-Kč vůci insol.správci = exekuce - insolvence kuchařky | 6794.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.12. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042). Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme. | 26663496.59 |
C.II | Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411, FKSP úč. 412, RF úč. 413, 414, IF úč. 416) máme k 31.12. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12. převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt spolufinancovaný z EU -projekt OPVVV "Šablony II Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka". | 1196077.66 |
B.II.32 | Zde zaúčtovány výnosy ve výši skutečných nákladů za rok 2020 = 137.486,-Kč z účelové dotace SR UZ33063 (15%SR UZ 103133063 = 20.622,90Kč, 85% EU UZ 103533063 = 116.863,10Kč)-projekt OP VVV spolufinancovaný z ESF- název "Šablony II Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka"-schválená předpokládaná doba trvání 1.2.2020-31.1.2022, reg. č. CZ.02 .3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 a rovněž zůstatek z dotace na výše uvedený projekt, který byl současně převeden do RF úč.414 (96.669,91Kč = část SR + 547.796,09Kč = část EU). | 781952.00 |
DII.8 | Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na transfer poskytnutou v únoru 2020 na UD SR UZ 33063-projekt OP VVV-Šablony II (15% ze SR UZ103133063 =117.292,81Kč, 85% z EU 103533063 = 664.659,19Kč), Záloha byla poskytnuta v celkové schválené výši dotace na projekt reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 s předpokládanou dobou trvání 1.2.2020-31.1.2022. | 781952.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (934.200.-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (212.032,40), dále výnosy od žáků za akce pořádané školou, které jsou součástí školního vzdělávacího programu (celk. 8 akcí=301.691,-). Další výnosy tvoří úhrada za služby žákům-úhrada studijních průkazů žáky (4.532,-), úhrada za druhopisy vysvědčení (450,-), úhrada za přístupové karty (81,-), úhrada od žáků za ISIC karty (58.560,-) a úhrada za čipy na stravování (8.400,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk. 173.437,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky (69.237,- = 1099obědů x 63,-Kč) a výnosy od účastníků letního vod. putování (104.200,-). | 1519946.40 |
B.I.3 | Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny provozovaného v rámci doplňkové činnosti, kterou máme povolenou ve zřizovací listině. Na účet č. 603 účtujeme veškeré výnosy za pronájem, tj. nejen nájemné, ale i úhradu za služby související s pronájmem ( úhrada materiálu, energií, platu správce, zákonných odvodů atd). | 52049.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 31.12.2020: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 3.137.000,-Kč + 35.000,- účelově určený provozní příspěvek UZ83akce 1178"Podpora odborného a celoživotního vzdělávání" = celkem provozní příspěvky 3.172.000,-Kč. Dále zde uvedeny výnosy ze SR ve výši 26.091.389,-Kč, z toho : 25.945.403,-Kč =výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-31.12.2020 (UZ33353), 8.500,-Kč,=výnos z UD SR Excelence SŠ šk.r.2018/2019 ve výši skutečných nákladů 1.1.-31.12.2020(UZ 33038) a 137.486,-Kč =výnos z účelové dotace ze SR (15%SR=20.662,90 +85%EU=116.863,10)-projekt v rámci OP VVV spolufin. z ESF "Šablony II Gymnázium T.G.Masaryka Zastávka" reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 (UZ33063) ve výši skutečných nákladů k 31.12.2020 | 29263389.00 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.12. 2020- ztráta ve výši 2.592,07 Kč je způsobena vyššími náklady za opravy majetku ve 12-2020. (Je plně pokryt ziskem z doplňkové činnosti, který je v celkové výši 14.534,92 Kč. Celkově tedy skončilo hospadaření roku 2020 ziskem ve výši 11.942,85Kč). Rok 2020 byl velmi specifický z důvodu pandemie COVID-19. Opakovaně byl vyhlášen nouzový stav a v rámci protiepidemických opatření uzavírán provoz škol i školní jídelny. Rovněž se z důvodu pandemie nekonaly některé exkurze a sportovní kurzy. | -2592.07 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.12.2020 =zisk ve výši 14.534,921Kč. V r. 2020 jsme provozovali tři okruhy povolené dopl.č., každá jednotlivá doplňková činnosti vykazuje zisk, a to: ORG 1001-pronájem tělocvičny= 11.914,94Kč, ORG 1004- uspořádání letního vodáckého putování = 2.430,-Kč, ORG 1005- příprava obědů pro cizí strávníky= 189,98Kč. Zisk DČ je z důvodu pandemických opatření (COVID-19) o dost nižší než v jiných letech. Pronájem tělocvičny byl od 13.3. zrušen, obnoven pouze v září, obědy pro cizí strávníky se nepřipravovaly od 11.3. do 31.5. a od 14.10. do 17.11.2020, vámoční prázdniny začaly o 2 dny dříve, rovněž se neuskutečnil sportovní kurz pro žáky jiné školy, který pořádáme každoročně v květnu. | 14534.92 |
B.I.17 | Ostatní výnosy z činnosti k 31.12.- zde je zaúčtován na základě doporučení JMK a Metodické pomůcky k účtování některých zásob (MF ČR) výnos z bezúplatněho nabytí osobních ochranných pomůcek z důvodu peče o zdraví - bezpečnost a ochrana zdraví při práci a hygienické vybavení pracovišť -pandemie COVID-19 (desinfekce, roušky, respirátory, ochranné obleky - v nákladech uvedeno na úč. 5270305). K 31.12. jsou všechny OPP dány do spotřeby, sklad OPP nebyl zřízen. | 46175.83 |
B.I.16 | Čerpání peněžních fondů k 31.12.- v r. 2020 užity pouze rozpočtované prostředky investičního fondu jako doplňkový zdroj na opravu majetku (oprava kopírky ve 12-2020). Prostředky fondu odměn ani rezervního fond tvořeného ziskem (úč.413) v roce 2021 čerpány nebyly. (Na úč. 414 - rezervní fond tvořený z nespotřebované dotace EU - byly 31.12. převedy zbývající prostředky z UD SR poskytnuté na projekt OPVVV Šablony II-trvání proj. do 31.1.2022). Všechny fondy PO jsou k 31.12. plně finančně kryty. | 4852.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 205384.16 |
A.II. Tvorba fondu | 379785.72 |
1. Základní příděl | 379785.72 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 319108.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 46880.00 |
3. Rekreace | 176281.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 84747.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6200.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 266061.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24185.08 |
D.II. Tvorba fondu | 644466.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 644466.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 668651.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 251096.82 |
F.II. Tvorba fondu | 975548.20 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1055088.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | -79539.80 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 987024.32 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 183172.22 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 799000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 4852.10 |
F.IV. Konečný stav fondu | 239620.70 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49167641.07 | 23502401.00 | 25665240.07 | 26648328.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48633953.07 | 23207344.00 | 25426609.07 | 26399317.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 295057.00 | 238631.00 | 249011.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 330806.40 | 0.00 | 330806.40 | 330806.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109833.40 | 0.00 | 109833.40 | 109833.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 220973.00 | 0.00 | 220973.00 | 220973.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |