Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2809242.44 | 2658496.15 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1181152.90 | 1026926.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1628089.54 | 1631569.58 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2809242.44 | 2658496.15 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.30. | Na účet náklady příštích období jsme v roce 2020 zaúčtovali vyúčt.faktury na předplatné v celkové výši 19.042,54 Kč. Konkrétní výše k jednotlivým předplatným je založena v dokladové inventarizaci za rok 2020. Dále je zde zaúčtována faktura FP 181244 (došlo k odúčtování části patřící do roku 2019 a 2020) na aktualizaci produktů KERIO na 3 roky (poslední třetina bude odúčtována v roce 2021). | 53325.54 |
B.I.2. | Výrazně vyšší zůstatek na SÚČ 112 oproti minulým obdobím tvoří zůstatek OOP na skladu. Tyto OOP byly bezúplatně předány z MZČR v souvislosti s COVID 19. Část OOP byla vydána zaměstnancům - výdej proúčtován proti 527. Další část (rychlotestů) byla nabídnuta a redistribuována na základě předávacích protokolů jiným ÚJ - proúčtováno v souladu s "Metodickou pomůckou k účtování některých zásob - odboru 75" přes účty 543 a 139. A zbytek takto bezúplatně předaných OOP zůstává na skladu.Většinu ceny tvoří rychlotesty, u kterých převážná většina již proexpirovala. Předpokládá se jejich likvidace v souladu se Zákonem o odpadech. Hodnota dále předaných rychlostestů (Reh.ústav Hrabyně, HL Karlova Studánka a Krajský úřad LK) byla s postupem účtování na naší straně sdělena všem třem účetním přebírajícím jednotkám. | 4878950.44 |
D.III.37. | K 31.12.2020 tvoří zůstatek účtu 389 nevyúčtovaná záloha Sbírky zákonů ve výši 6.000,- Kč, dále pak nevyúčtovaná záloha na vodné za pracoviště Liberecec za období 9-12/2020 ve výši 17.520,- Kč. Dále pak vodné za ÚP Semily období 3-12/2020 v celkové výši 31.200,-. Za ÚP Jablonec n. N. pak zůstává nevyúčtovaná záloha na vodu 11-12/2019 ve výši 1560,- a nevyúčtovaná záloha na vodu za rok 2020 ve výši 7.110,- tj. celkem voda JBC = 8.670,-. Za ÚP Jablonec pak nevyúčtovaná záloha na plyn za 4.Q. 2020 ve výši 22 560,- Kč. a nevyúčtovaná záloha za elektr.energii v JBC za 21.1.20 - 31.12.20 ve výši 44.584,- Kč. | 130534.00 |
D.III.38. | Zůstatek účtu 378 tvoří: 1. Omylová platba ve výši 1000,- Kč, která dorazila na náš příjmový účet 29.12.2020. Náš právní odbor až v r. 2021 dohledal, že se jedná o úhradu pokuty (Bohdan Perepelytsia) zavedené do účetnitví pod ID20090, která byla pro nedobytnost ovšem již v 7/2020 předána CÚ k vymáhání ID 20188. Právní odbor na CÚ zjistil, že Celní úřad si pokutu "vzal" z přeplatku na daních na FÚ. A tedy pokutu již neeviduje k vymáhání. Konzultováno na MZČR - pokuta zůstala na RP 2329 a v lednu 2021 bude z RP 5909 po rozpočtovém opatření na této položce odeslána na účet, ze kterého platba přišla. 2. Částka 630,- Kč. Jedná se o v prosinci omylem z účtu FKSP odeslaný příspěvek na stravenky. Za 21 ks stravenek odešel příspěvek z FKSP 2x. (20 ks zaměstnankyně Valová = 600,- Kč a 1 ks zaměstnankyně Pytlounová = 30,- Kč). O tuto částku bude ponížen příspěvek v lednu 2021 na lednové stravenky. | 1630.00 |
D.III.35. | Na výdaje příštích období jsou zaúčtovány faktury došlé v období od 30.12.2020 do 26.1.2021, týkající se roku 2020 - zaneseny do účetnictví a nákladů roku 2020 interním dokladem č. 20254 s účtováním 5__//383. Tyto faktury jsou uloženy do Přijatých faktur v roce 2021, kde jsou zaúčtovány 383/321. | 242042.76 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.24. | Jedná se o OOP, které jsme v roce 2020 bezúplatně v souvislosti s COVID-19 převzali od MZČR a dále předali další ÚJ, která není VÚJ = Horské lázně Karlova Studánka s.p. - konkrétně rychlotesty na COVID. Předání bylo na základě předávacích protokolů a proúčtováno v souladu s "Metodickou pomůckou k účtování některých zásob - odboru 75" přes účty 543 a 139 - viz výdej ze skladu. | 107606.40 |
A.II.4. | Zrušení záporného rozdílu z přecenění na reálnou hodnotu při prodeji dvou aut /M0078 - p. Slavík a M0081 - AAA/, ke kterému došlo při vyřazení majetku. | 54834.00 |
A.I.30. | Reálná hodnota dvou aut prodaných v roce 2020 (M0078 a M0081). | 70000.00 |
B.I.14. | Prodejní cena dvou os.aut prodaných v roce 2020 (M0078 a M0081). | 78500.00 |
B.I.17. | Podstatně vyšší zůstatek na tomto účtu oproti minulým obdobím je zapříčiněn proúčtováním bezúplatně převzatých OOP od MZČR v souvislosti s COVID 19. Dále jsou zde účtovány ID uložených náhrad nákladů, darovaná židle na ÚP Česká Lípa a pojistné plnění. | 5866320.68 |
A.I.36. | Dne 12.2.2021 opravuji hodnotu tohoho účtu z důvodu nesouladu v křížových kontrolách. Paní účetní z Rehabilitačního ústavu v Hrabyni mi sdělila, že nejsou VÚJ, já jsem si tuto informaci neověřila a přitom byla chybná. I partnera při bezúplatném předání rychlostestů Krajský úřad jsem mylně považovala, že není VÚJ. Při bezúplatném předání zásob se účtuje jinak pokud je protistrana VÚJ a pokud není. Jedná se o OOP, které jsem v roce 2020 bezúplatně v souvislosti s COVID-19 převzali od MZČR a dále předali dalším ÚJ (Horské lázně Karlova Studánka, Rehabilitační ústav Hrabyně a Krajský úřad Libereckého kraje) - konkrétně rychlotesty na COVID. Předání bylo na základě předávacích protokolů a proúčtováno v souladu s "Metodickou pomůckou k účtování některých zásob - odboru 75". Hodnota dále předaných rychlostestů byla s postupem účtování na naší straně sdělena všem třem účetním přebírajícím jednotkám, se kterými bylo komunikováno. Krajský úřad Libereckého kraje zaslal stanovisko, kterým nám sdělil, že Rada LK na svém mimořádném jednání 27.10.20 odsouhlasila postup, kdy se podle nich nejedná o účetní případ a o těchto věcech neúčtuje. Zde tedy předpokládáme neshodu v rámci křížových kontrol. | 719978.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |