A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech,které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
-Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení provedla účetní jednotka v souladu s Metodickým sdělením č. 2/2014 změnu odpisového plánu ve smyslu přehodnocení(prodloužení)doby odepisování u některých položek dlouhodobého majetku. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví,vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je zpracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh úč tového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského Kraje". Ocenění a odepisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku -organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlasní majetek,který vede v účetnictví odděleně.Cizí majetek(vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceněn pořizovacé cenou,reprodukční pořizovací cenou nebo vlasními náklady a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odepisování do 31.12.2012). Ocenění a způsob účtování o zásobách. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami.Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob A.kromě zásob pohonných hmot,které jsou účtovány způsobem B. Úbytky zásob ze skladu MTZ jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem, v ostatních případech jsou úbytky zásob oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírustku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu.Při nákupu či prodeji zahraniční měny bankou se použije kurz banky v den připsání či odepsání příslušné částky z účtu v bance. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou: -nevýznamných částek do 1.000,- Kč v jednotlivém případě (např.nákup kalendářů a diářů na příští období) -pravidelně se opakujících nákladů a výnosů(např. pojistné,které se nekryje s účetním obdobím). Způsob rozůčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou (hospodářskou) činnost se řídí vnitřní směrnicí organizace na rok 2020. Organizace účtuje od 1.1.2020 dle Metodického sdělení č. 1/2016 na podrozvahový účet 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů - účelově určený příspěvek na provoz na Financování sociálních služeb -činnosti kryté z dotace MPSV (§101a zákona č.108/2006 Sb.)ve výši 13.674.100,00 Kč k 31.12.2020 zaslán příspěvek ve výši 13.674.100,00 Kč zůstatek na 915=0,00 Kč - účelově určený příspěvek na provoz na Financování sociálních služeb -činnosti kryté z dotace MPSV (§101a zákona č.108/2006 Sb.)ve výši 68.100,00 Kč k 31.12.2020 zaslán příspěvek ve výši 68.100,00 Kč zůstatek na 915=0,00 Kč - účelově určený příspěvek na provoz na Financování sociálních služeb -spolufinancování z rozpočtu JMK (§105 zákona č.108/2006 Sb.) ve výši 4.147.900,00 Kč k 31.12.2020 zaslán příspěvek ve výši 4.147.000,-Kč-zůstatek na 915 = 0,-Kč - dotace z kapitoly 313 - MPSV státního rozpočtu na rok 2020 ve výši 1.601.629 Kč k 31.12.2020 zaslána dotace v plné výši 915=0,00 Kč - mimořádný dotační titul MZ na platy zdravotních sester COVID19 ve výši 328.463,45 Kč k 31.12.2020 zasláno 328.463,45 Kč zůstatek 915= 0,00 Kč - mimořádný dotační titul D z MPSV ve výši 145.454,00 Kč k 31.12.2020 zasláno 145.454,00 Kč 915 = 0,00 Kč - mimořádný dotační titul E z MPSV ve výši 1.574.601,00 Kč k 31.12.2020 zasláno 1.574.601,00 Kč 915 = 0,00 Kč Organizace vede na účtu 378 tzv.depozita klientů,prostředky jsou vedeny odděleně od prostředků organizace na zvláštním účtu u banky (účet 245)a v depozitní pokladně .Ostatní finanční hotovosti vedené v evidenci sociální pracovnice organizace účtuje na podrozvahovém účtu 968.Ostatní věci od klientů do úschovy jsou sledovány mimoúčetně.Vedení depozit je upraveno vnitřní směrnicí pro rok 2020. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele (metodické sdělení č.2/2016)tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Organizace neuplatní za zdaňovací období 2020 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst.2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2026458.13 | 2035974.37 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2025526.13 | 2035042.37 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 932.00 | 932.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1609672.40 | 2884148.82 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1609672.40 | 2884148.82 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 416785.73 | -848174.45 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.8. | 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Nedokončená akce "snížení energetické náročnosti budov-zateplení,oprava fasády" 209.031,00 Kč nedokončená akce - projekt na severní křídlo 44.800,00 Kč nedokončená akce - vypracování investičního záměru:"Obměna plynové kotelny... 6.050,00 Kč | 259881.00 |
B.II.18. | SÚ 348: - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi AÚ 0100 přiznaný neúčelově určený příspěvek na provoz od JMK 4.383.000 Kč k 30.9.2020 uhrazeno 4.383.000 kč AÚ 200 přiznaný investiční příspěvek na nákup velkokapacitního kotle do kuchyně 120.000,00 Kč přiznaný investiční příspěvek na nákup velkokapacitní plynové pánve - havárie 150.000,00 Kč přiznaný investiční příspěvek na nákup velkokapacitnípračky o obsahu 18-20kg 250.000,00 Kč k 31.12.2020 uhrazeno 520.000,00 Kč zůstatek k 31.12.2020 0,00 Kč | 0.00 |
B.II.32. | SÚ 388 - Dohadné účty aktivní -na tomto účtu vede naše organizace ÚPP - účelově určené příspěvky na provoz od JMK Z celkové částky 21.583703,45.646,45 Kč činí -ÚPP §105 4.147.900,00 Kč -ÚPP §101a 13.742.200,00 Kč -COVID 19 -dotace C mzdy 1.601.629,00 Kč -MZ zdravotní sestry 328.463,45 Kč -COVID 19 - dotace D vícenáklady 145.454,00 Kč -COVID 19 - dotace E vícenáklady 1.574.601,00 Kč -COVID 19 - dotace dohad 2021 43.456,00 Kč Čerpáno celkem k 31.12.2020 21.540.247,45 Kč Čerpání účelově určených příspěvků na provoz na poskytování sociálních služeb - viz SÚ672 | 43456.00 |
D.III.20. | SÚ 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím AÚ 0400 odvod investičních zdrojů pro rok 2020 - částka 420.000,- Kč k 31.12.2020 uhrazena splátka ve výši 420.000,00 Kč AÚ 0032 odvod nevyčerpaných investičních finančních prostředků z roku 2019 ve výši 1.075,00 kč (zůstatek z nákupu velkokapacitní pračky ) k 31.12.2020 uhrazena splátka ve výši 1.075,00 Kč | 0.00 |
D.III.32. | SÚ 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery AÚ 0110 - záloha (splátka) z neinvestičních transferů z rozpočtu zřizovatele JMK - účelově určený příspěvek na provoz - příspěvek na provoz účelově určený na poskytování sociálních služeb §105 ve výši 4.147.900,00 Kč - příspěvek na provoz účelově určený na poskytování sociálních služeb §101a ve výši 13.674.100,00 Kč - dotace C COVID 19 na mzdy bez zdravotních sester 1.601.629,00 Kč - dotace MZ ČR COVID 19 na mzdy zdravotních sester 328.463,45 Kč - dotace D COVID 19 vícenáklady 145.454,00 Kč - dotace COVID 19 vícenáklady 1.574.601,00 Kč účetní zůstatek k 31.12.2020 je 0,00 Kč | 0.00 |
D.III.36. | SÚ 384 - Výnosy příštích období AÚ 0111-částka 0,00 Kč je rozdílem mezi závazným ukazatelem-příspěvek na provoz bez účelového určení z rozpočtu JMK(4.383.000,00Kč)a jeho čerpáním tj.proúčtováním do výnosů na účet 672 ve výši 4.383.000,00 Kč | 0.00 |
A.II.1. | SÚ 031 Dlouhodobý hmotný majetek - pozemky - převod pozemku p.č. 1798 -pozemek ve výši 197.000,00 Kč vyřazen z evidence(část prodána městu Strážnice pod p.č. 1798/5 ve výši 32.517,00 Kč), nově zařazena zůstávající část p.č. 1798/4 v hodnotě 164.483,00 Kč | 501243.00 |