A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
- Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
- Účetní jednotka byla nucena změnit účetní metody zejména v souladu s aktualizací metodiky JMK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- Popis činností, které účetní jednotka provozuje: Účetní jednotka provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě. - Účetní a finanční výkazy: Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky. - Účetní metody: Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a metodiky JMK. - Tvorba a použití opravných položek a rezerv: Účetní jednotka tvoří opravné položky v souladu s ČÚS 706 ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti k 31.12. daného účetního období, a to u pohledávek definovaných Vyhláškou č. 410/2009 Sb., v platném znění. Ostatní zákonné rezervy a opravné položky dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, účetní jednotka netvoří. - Časové rozlišení: Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. - Došlé faktury za přijatá plnění: Účetní jednotka se rozhodla, že faktury na konci roku za plnění, jejichž dodávka věcně a časově souvisí s běžným účetním obdobím, a které byly přijaty do 15. dne následujícího období, budou zapsány do knihy došlých faktur běžného období. Všechny faktury došlé do účetní jednotky po tomto datu budou zapisovány do knihy došlých faktur do účetního období dle data přijetí. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnutá v běžném účetním období, které dojdou do účetní jednotky před účetní závěrkou, ale po uzávěrce KDF, budou účtovány na vrub účtu nákladů běžného období a ve prospěch účtu 383. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnutá v běžném účetním období, které dojdou do účetní jednotky po účetní závěrce, budou účtovány na vrub účtu nákladů období následujícího, pokud na ně nebyl vytvořen dohadný účet pasivní. - Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku: Účetní jednotka nevede hospodářskou činnost a majetek v hlavní činnosti odepisuje v souladu s ČÚS 708 a v souladu s odpisovým plánem. Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odpisování majetku, o odpisech účtuje měsíčně. Odpisy včetně podílu investičního transferu jsou počítány pomocí programu EMA firmy Gordic. - Kurzové rozdíly a přepočty cizích měn: Způsoby přepočtu cizích měn nebyly stanoveny, účetní jednotka neměla účetní případ v cizí měně. - Způsoby stanovení reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji: Účetní jednotka se rozhodla, že majetek určený k prodeji bude přeceňován reálnou hodnotou na základě ustanovení § 27 odst. 7 zákona o účetnictví v případě splnění těchto podmínek: reálná hodnota je objektivně zjistitelná (§27, odst. 7), prodej majetku se bude realizovat v krátkodobém horizontu nejpozději do dvou let od schválení záměru prodeje, majetek je evidován v účetnictví účetní jednotky, jedná se o významnou hodnotu, majetek nebyl pořízen koupí, směnou nebo darem v období 12 měsíců předcházejících měsíci, kdy byl schválen záměr prodeje. Účetní jednotka vydala s účinností od 1.1.2016 směrnici č. 6/2015 k aplikaci reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji, kde stanovila mimo jiné identifikaci majetku, který v případě prodeje bude přeceňován reálnou hodnotou; podmínky přecenění na RH; vymezení okamžiku, ke kterému je majetek přeceněn RH apod. Majetek určený k prodeji, který nebude dle vnitřní směrnice přeceňován na reálnou hodnotu bude oceněn dle § 25 zákona o účetnictví Účetní jednotka stanovila významnou hodnotu takto: Pozemky - pořizovací cena evidovaná v účetnictví je vyšší než 100.000,- Kč; Budovy a stavby – bez omezení; Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek - zůstatková cena evidovaná v účetnictví je vyšší než 40.000,- Kč, rozdíl mezi očekávanou prodejní cenou a zůstatkovou cenou majetku je vyšší než 20.000,- Kč; Dlouhodobý drobný hmotný a nehmotný majetek - pořizovací cena evidovaná v účetnictví je vyšší než 20.000,- Kč, rozdíl mezi očekávanou prodejní cenou a zůstatkovou cenou majetku je vyšší než 20.000,- Kč; Pohledávky, dlouhodobý finanční majetek - Účetní hodnota je vyšší než 20.000,- Kč. - Vyřazení majetku: a) prodané pozemky na účet 554, 564, 664; b) prodaný ostatní dlouhodobý hmotný majetek na účet 553, 564, 664; c) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z důvodu opotřebení a fyzické likvidace na účet 551; d) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případě škody na účet 547; e) vyřazení dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případě daru jiné než vybrané účetní jednotce na účet 543; f) bezúplatné předání k hospodaření příspěvkovým organizacím na účet 401, 403, 909, 999; - Způsob ocenění: a) zásoby nakoupené pořizovacími cenami - součástí pořizovací ceny je přepravné, provize, pojistné, příp. clo. b) zásoby vytvořené vlastní činností včetně příchovků zvířat vlastními náklady, c) zásoby v případech bezúplatného nabytí, reprodukční pořizovací cenou; v případech nabytí zásob v případech uvedených v § 25 odst. 6 zákona účetní jednotka navazuje na výši jejich ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. d) dlouhodobý majetek nakupovaný a pořizovaný investiční výstavbou – pořizovací cenou, tj. cenou pořízení a nákladů souvisejících s pořízením. Úroky z úvěrů a půjček na pořízení majetku nejsou u účetní jednotky zahrnovány jako součásti ocenění majetku. Účetní jednotka vychází při určení nákladů souvisejících s pořízením DM z § 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Jako náklady související s pořízením DM považuje účetní jednotka i výdaje na zajištění financování DM včetně výdajů na administraci a zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU. V případě pořízení dlouhodobého majetku z dotačního programu, který se týká částečně investic (DNM, DHM) a částečně neinvestičních výdajů (DDHM, opravy majetku …) považuje účetní jednotka výdaje na management, analýzu, administraci a zpracování podkladů pro žádost o financování z dotačních titulů nebo programů EU za provozní neinvestiční náklady, které nevstupují do hodnoty majetku. e) pozemky převedené do vlastnictví městyse jako historický majetek dle zák. č. 172/91 Sb., ze dne 8.4.1992 jsou oceněny dle zákona č. 151/1997 Sb. o oceňování majetku a vyhlášky č. 279/1997 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 151/1997 Sb. Do majetku městyse byly zavedeny v roce 1999. Pozemky, které obec získala v roce 2019 po dokončení KPÚ, byly oceněny tzv. reprodukční pořizovací cenou, což je cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. Reprodukční pořizovací cena byla použita z rozhodnutí o schválení KPÚ, kde účetní jednotka obdržela nejen informaci o parcelách, ale také o jejich ocenění podle BPEJ (bonitované půdně-ekologické jednotky) a ocenění porostu. f) hmotný a nehmotný IM vytvořený vlastní činností je oceňován ve skutečných pořizovacích nákladech (přímé mzdy včetně odvodů a přímý materiál). Účetní jednotka do vlastních nákladů nezapočítává správní režii. g) dlouhodobý majetek a pozemky nabyté směnou nebo bezúplatně od subjektů, které nejsou vybranými účetními jednotkami, jsou oceňovány pořizovací cenou, je-li cena sjednána ve směnné smlouvě nebo ve smlouvě o bezúplatném nabytí. Pokud ve smlouvě cena uvedena není, pak reprodukční pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny je i znalecký posudek a případně další náklady související s pořízením majetku. h) dlouhodobý majetek a pozemky nabyté bezúplatně od vybraných účetních jednotek – v těchto případech dle § 25 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., v platném znění účetní jednotka při ocenění majetku navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. i) majetek zjištěný jako inventarizační přebytek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. j) drobný dlouhodobý nehmotný majetek – v pořizovací ceně nad 1,-- Kč do 60 tis. Kč. k) drobný dlouhodobý hmotný majetek – v pořizovací ceně nad 100,-- Kč do 40 tis. Kč, výjimku tvoří krizové mobilní telefony, které jsou evidovány v hodnotě pořízení i v případě, že cena pořízení je nižší než 100,-- Kč. l) oceňování majetku a závazků v cizí měně – není. - Technické zhodnocení: Pokud je hodnota dokončeného technického zhodnocení nižší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM), pak je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů. V případě, že výdaje na dokončené TZ jsou vyšší než 40 tis. Kč (60 tis. Kč u DNM) se navyšuje pořizovací cena majetku. Technické zhodnocení cizího majetku se eviduje na stejném účtu, na který by byl majetek klasifikován, pokud by byl vlastněn. Technické zhodnocení v hodnotě nad 40 tis. drobného dlouhodobého majetku navyšuje pořizovací cenu majetku a majetek je klasifikován jako dlouhodobý v nové pořizovací ceně, pokud je tento postup v souladu s věrným obrazem, případně je vedeno na účtu stejném, jako by byl evidován drobný dlouhodobý majetek, pokud by původně měl vyšší pořizovací cenu. - Zmařená investice: V případě rozhodnutí o zrušení připravovaného nebo rozestavěného dlouhodobého majetku (zmařeného dlouhodobého majetku) se realizované výdaje odepíší z účtu nedokončeného dlouhodobého majetku do nákladů, a to v okamžiku rozhodnutí o ukončení pořizování tohoto majetku. - Zásoby: Účetní jednotka se rozhodla, že bude zásoby na účtu 112 01xx – např. stavební materiál, materiál k prodeji, vodoměry …a zboží na účtu 132 0310 účtovat způsobem A. Všechny ostatní zásoby materiálu i zboží jsou účtovány způsobem B. - Založené bankovní účty a jejich použití: 1. Účetní jednotka má zřízený účet u Komerční banky – účet slouží jako základní běžný účet a současně jako účet sociálního fondu. 2. Účetní jednotka má zřízený účet u ČNB – jedná se o běžný účet s názvem DOTACE ÚSC, který byl zřízen v souvislosti s nabytím účinnosti zákona č. 501/2012 Sb. Účetní jednotka písemným oznámením správci daně a MF vyloučila možnost zasílání příjmů výnosů daní nebo podílu na nich na tento běžný účet u ČNB. 3. Účetní jednotka má zřízený účet u Komerční banky - účet slouží pro příjem jistoty (kauce) - Peněžní fondy: Účetní jednotka má zřízený sociální fond. Účetní jednotka se rozhodla, že bude od 1.1.2019 účtovat rozvahově příděl do sociálního fondu zápisem MD 401 / dal 419. Čerpání sociálního fondu bude účtováno MD 419 / dal 401 a současně MD 528 / dal 321 (dodavatelé), 263 (ceniny – stravenky) apod.. - Podrozvahová evidence: V knihách podrozvahových účtů se účtuje o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, a to jak v průběhu účetního období, tak ke konci rozvahového dne. V knihách podrozvahových účtů se na podrozvahových účtech v účtových skupinách 90 až 99 v souladu s ustanoveními § 47 až 55 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účtuje o významných skutečnostech, jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů, které lze využít, nebo jejichž zachycení a zobrazení v účetní závěrce podává jejímu uživateli informaci využitelnou pro jeho rozhodování nebo úsudek. - Krátkodobé x dlouhodobé zálohy transferů: Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. - Software používaný pro zpracování účetnictví: Účetní jednotka používá účetní program firmy GORDIC, který odpovídá požadavkům uvedeným v zákoně č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a vyhlášce č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti, v platném znění. - Použitý způsob zaokrouhlování položek výkazů: Účetní závěrka se dle § 3 odst. 5 vyhlášky č. 410/2009 Sb., sestavuje v peněžních jednotkách české měny a vykazuje se v Kč, s přesností na dvě desetinná místa. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 49740863.58 | 49740863.58 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 65932.90 | 65932.90 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 49674930.68 | 49674930.68 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 10000.00 | 10000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 10000.00 | 10000.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 751855.89 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 751855.89 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 289201.94 | 289201.94 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 289201.94 | 289201.94 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 50020065.52 | 49268209.63 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Tato informace se netýká naší účetní jednotky. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Tuto část přílohy účetní jednotka vyplňuje pouze k rozvahovému dni. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Tuto část přílohy účetní jednotka vyplňuje pouze k rozvahovému dni. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádné vzájemné zúčtování. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 6595874.80 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 117108.42 | 461753.20 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
2.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 2 kulturní památky oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. Jedná se o tento majetek: inv.č. 124/HIM2 - PRANÝŘ KAMENNÝ Z ROKU 1794 a inv.č. 125/HIM2 - SOCHA SV. JANA NEPOMUCKÉHO Z 19. stol. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. Účetní jednotka vlastní lesní pozemky o výměře menší než 10 ha, nemá proto povinnost ocenit průměrnou zásobu surového dřeva na m2. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | SUAU 031 0x2x - pozemky na kterých je zřízeno věcné břemeno jsou evidovány k 31.3.2021 v hodnotě: | 2070709.16 |
A.II.1. | SUAU 031 0x5x - pozemky na kterých je zřízeno věcné břemeno a současně jsou ve výpůjčce jsou evidovány k 31.3.2021 v hodnotě: | 14281.00 |
A.II.1. | SUAU 031 0x9x - pozemky určené k prodeji jsou evidovány k 31.3.2021 v hodnotě: | 34886.73 |
A.II.1. | SU 031 - obrat Dal - vyřazení pozemků z důvodu prodeje nebo směny v období 1.-3.2021 - nebyly prodány žádné pozemky | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 - pozemky - obrat MD - bezúplatné pořízení pozemků od vybrané účetní jednotky v období 1.-3.2021 v hodnotě: | 4678.17 |
A.II.3. | SUAU 021 0020 - bytové jednotky - u nemovitosti je zřízeno věcné břemeno. Hodnota těchto bytových jednotek k 31.3.2021: | 7542635.86 |
A.II.3. | SUAU 021 0220 - budovy pro služby obyvatelstvu - u majetku je zřízeno věcné břemeno. Hodnota účtu k 31.3.2021: | 2259950.61 |
A.II.3. | SUAU 021 0320 - jiné nebytové domy a nebyt.jednotky - u majetku je zřizeno věcné břemeno. Hodnota účtu k 31.3.2021: | 70080.14 |
A.II.3. | SUAU 021 0340 - jiné nebytové domy a nebyt.jednotky - majetek ve výpůjčce. Hodnota účtu k 31.3.2021: | 770211.21 |
A.II.3. | SU 021 - budovy a stavby - obrat MD - dokončené investice uvedené v roce 2021 do užívání (Komunikace kolem ZŠ 1.624 tis. Kč) v celkové hodnotě: | 1623901.91 |
A.II.4. | SU 022 - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí - obrat MD - dokončené investice uvedené v roce 2021 do užívání (inv.č. 38/HIM5 Kopírka KYOCERA - 75 tis. Kč) v celkové hodnotě: | 75429.00 |
A.II.6. | SU 028 - DDHM - obrat MD - hodnota nově pořízeného DDHM - koupeno | 50287.14 |
A.II.6. | SU 028 - DDHM - obrat MD - hodnota nově pořízeného DDHM - vydáno ze zásob | 1656.00 |
A.II.6. | SU 028 - DDHM - obrat MD - hodnota nově pořízeného DDHM - bezúplatné nabytí majetku od jiné než vybrané účetní jednotky | 0.00 |
A.II.6. | SU 028 - DDHM - obrat Dal - hodnota vyřazeného nefunkčního DDHM z důvodu likvidace (PC): | 53664.00 |
A.II.8. | SU 042 - nedokončený DHM - obrat MD : (752 tis nástavba ZŠ; 6 tis. komunikace kolem školy; 58 tis. VO pro RD směr Kyjovice; 75 tis. kopírka KYOCERA) | 891090.51 |
A.II.8. | SU 042 - nedokončený DHM - obrat dal - dokončené investice uvedené do užívání - budovy a stavby: | 1623901.91 |
A.II.8. | SU 042 - nedokončený DHM - obrat dal - dokončené investice uvedené do užívání - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí : | 75429.00 |
A.II.8. | SUAU 042 0079 + 042 0022 - Úprava prostoru u ZS (Výstavba chodníku směrem k zdr.stř. + parkoviště u ZS) - akce dokončena provedením přeložky plynové přípojky (očekávaná kolaudace 2021) zůstatek k 31.3.2021 | 2196481.95 |
A.II.8. | SUAU 042 0081 - Chodníky směr Práče, investice dokončena, kolaudace - rok 2021, zůstatek k 31.3.2021 | 454553.67 |
A.II.8. | SUAU 042 0137 - Nástavba ZŠ Prosiměřice, investice dokončena, bude předána k hospodaření příspěvkové organizaci, zůstatek k 31.3.2021 | 7259500.82 |
A.II.8. | SUAU 042 0149 - 042 0161 - Inženýrské sítě pro RD směr Kyjovice, zůstatek k 31.3.2021 | 954661.90 |
A.II.8. | SUAU 042 0xxx - Ostatní nedokončené investice - zejména projektové dokumentace a pod. výdaje na další investiční akce, zůstatek k 31.3.2021 | 85013.00 |
A.IV.3. | SUAU 465 0172 - Ostatní dlouhodobé závazky - Fond oprav - Společenství vlastníků jednotek, zůstatek k 31.3.2021 | 69648.56 |
B.II.1. | SU 311 - Pohledávky za odběrateli - konečný stav (z toho zejména vodné - 6.752,- Kč; FVE - zelený bonus - 5.559,70 Kč) celkem: | 15668.20 |
B.II.1. | SU 311 - pohledávky za odběrateli - 2 pohledávky po splatnosti 31-60 dnů ve výši: | 6752.00 |
B.II.1. | SU 311 - pohledávky za odběrateli - 1 pohledávka po splatnosti 1-30 dnů ve výši: | 48.00 |
B.II.5. | SU 315 - Jiné pohledávky z hl.činnosti (poplatek ze psů 1520,- Kč; poplatek za svoz SKO 142629,- Kč; poplatek z užívání veř.prostranství 200,- Kč; exekuční náklady 2500,- Kč; správní poplatek STÚ 2000,- Kč; pokuta STÚ 10000,- Kč) zůstatek celkem | 158849.00 |
B.II.17. | SUAU 346 0000 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi - souhrnný dotační vztah, zůstatek k 31.3.2021 | 1402720.00 |
B.II.18. | SUAU 348 0033 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi – příspěvek od obcí na školská zařízení sloužící základní škole, zůstatek k 31.3.2021 | 167056.00 |
B.II.28. | SUAU 373 0000 – Krátkodobé zálohy na transfery poskytnuté zřízeným příspěvkovým organizacím – provozní příspěvek, zůstatek k 31.3.2021 | 773750.00 |
B.II.30. | SU 381 - Náklady příštích období (zejména pojištění - 13 tis. Kč; služby související s IT a zpracováním dat - 58 tis. Kč) | 71537.98 |
B.II.32. | SUAU 388 0032 - Dohadné účty aktivní - nájem bytů | 200000.00 |
B.II.32. | SUAU 388 0051 - 388 0054 - Dohadné účty aktivní - za služby (vodné - 53 tis. Kč, stočné - 7 tis. Kč; el.energie - 21 tis. Kč) | 80747.45 |
B.II.32. | SUAU 388 0211 - Dohadné účty aktivní - UZ 98858 - inv.dotace z MFČR - VPS, č.projektu 298D228009142 - Nástavba ZŠ Prosiměřice. K 31.12.2020 byla zaúčtována dohadná položka aktivní 388/403 | 6268373.00 |
B.II.32. | SUAU 388 0216 - Dohadné účty aktivní - UZ 15974 - inv.dotace OPŽP na akci "Systém sběru odpadů", k 31.12.2020 byla zaúčtována dohadná položka aktivní 388/403 | 97501.80 |
B.II.32. | SUAU 388 0116 - Dohadné účty aktivní - UZ 15011 - neinv.dotace OPŽP na akci "Systém sběru odpadů, k 31.12.2020 byla zaúčtována dohadná položka aktivní 388/672 | 620926.02 |
B.II.32. | SUAU 388 0213 - Dohadné účty aktivní - UZ 90992 - inv.dotace ze SFŽP na realizaci akce dle smlouvy č. 01551711 "Rozšíření kapacity úpravny vody, vodojemu a nový zdroj p itné vody" - závěrečné vyhodnocení akce bylo odesláno v lednu 2019, k 31.12.2018 byla zaúčtována dohadná položka aktivní 388/403 | 3000000.00 |
B.II.32. | SUAU 388 0451 - 388 0455 - Dohadné účty aktivní ve výši přijatých záloh za služby DPS (vodné, stočné - 196 tis. Kč; teplo - 570 tis. Kč; ohřev TUV - 402 tis. Kč) a na el.energii dle očekávaných nákladů ve výši 6 tis. Kč | 1173206.74 |
B.II.32. | SUAU 388 0499 - Dohadné účty aktivní - Společenství vlastníků jednotek - výnos za umístění antény, přijaté úroky 1.1.2020-31.12.2020 | 56321.24 |
B.II.33. | SUAU 377 0169 - 377 0170 - Ostatní krátkodobé pohledávky (14 tis. Kč pohledávka za GP za rozdělení pozemků bude vyúčtována po uzavření kupních smluv; 100 tis. Kč - pohledávka za připojení k síti E.On bude vyúčtována po uzavření smluv s jednotlivými odběrateli) pohledávky jsou účtovány rozvahově. | 113550.00 |
B.II.33. | SUAU 377 0171 - Ostatní krátkodobé pohledávky - splatná záloha na provedení díla - převložkování stávajících komínových průduchů - odstoupení od smlouvy, pohledávka přihlášena do insolvenčního řízení | 22607.44 |
C.I.1. | SUAU 401 0303 - obrat Dal - bezúplatně nabyté pozemky od vybrané účetní jednotky | 4678.17 |
C.I.1. | SUAU 401 0412 - obrat MD – investiční transfery poskytnuté zřízeným příspěvkovým organizacím | 300000.00 |
C.I.1. | SUAU 401 0708 - obrat MD - tvorba sociálního fondu | 105000.00 |
C.I.1. | SUAU 401 0712 - obrat Dal - čerpání sociálního fondu | 9445.00 |
C.I.3. | SUAU 403 0501 - obrat MD - DNM podíl inv.transferu k odpisům | 1001.10 |
C.I.3. | SUAU 403 0501 - obrat MD - DHM podíl inv.transferu k odpisům | 116107.32 |
D.II.4. | SUAU 455 0300 - DPS - přijatá jistota - kauce (vázané finanční prostředky na zvláštním běžném účtu vedeném u KB) - zůstatek k 31.3.2021 | 455585.00 |
D.II.4. | SSUAU 455 0301 - stánek - přijatá jistota - kauce (vázané finanční prostředky na základním běžném účtu vedeném u KB) - zůstatek k 31.3.2021 | 3000.00 |
D.II.7. | SUAU 459 0100 - Dlouhodobé investiční závazky - konečný stav k 31.3.2021 = jedná se o pozastávku ve výši 5% za faktury na stavební práce "Rozšíření úpravny vody, vodoj emu a nový zdroj pitné vody". Všechny tyto závazky jsou splatné po uplynutí 5 leté záruční lhůty, tj. v roce 2023 ve výši: | 692420.01 |
D.III.5. | SUAU 321 0001 - Dodavatelé - neinvestiční závazky - konečný stav k 31.3.2021 = všechny tyto závazky jsou před splatností ve výši: | 69689.23 |
D.III.32. | SUAU 374 0110 - UZ 374 - neinv.dotace z JMK dle sml.č. JMK066142/20/ORR na realizaci akce Ošetření stromů v katastru městyse Prosiměřice“ . Čerpaná dotace ve výši 50.000,- Kč = zůstatek k 31.12.2020. Závěrečné vyhodnocení akce do 31.1.2021. | 50000.00 |
D.III.32. | SUAU 374 0113 - UZ 551 - inv.dotace z JMK dle sml.č. JMK065864/20/OKH na realizaci akce „Rekonstrukce požární zbrojnice“. Čerpaná dotace ve výši 230.000,- Kč = zůstatek k 31.12.2020. Závěrečné vyhodnocení akce do 31.1.2021. | 230000.00 |
D.III.32. | SUAU 374 0133 - UZ 98858 - inv.dotace z MFČR - VPS, č.projektu 298D228009142, na realizaci akce "Nástavba základní školy Prosiměřice" - přijatá dotace byla vyčerpána v plné výši., k 31.12.2020 byla zaúčtována dohadná položka aktivní 388/403. Závěrečné vyhodnocení akce proběhne v roce 2021. | 6268373.00 |
D.III.32. | SUAU 374 0143 - UZ 90992 - inv.dotace ze SFŽP na realizaci akce dle smlouvy č. 01551711 "Rozšíření kapacity úpravny vody, vodojemu a nový zdroj pitné vody" - přijatá do tace byla vyčerpána v plné výši, závěrečné vyhodnocení akce bylo odesláno v lednu 2019, k 31.12.2018 byla zaúčtována dohadná položka aktivní 388/403. | 3000000.00 |
D.III.37. | SU 389 - Dohadné účty pasivní (vodné - 6 tis. Kč; stočné - 49 tis. Kč; el.energie - 188 tis. Kč; pojistné SVJ - 9 tis. Kč; správa SVJ - 36 tis. Kč; SVJ - čerpání fondu oprav - 5 tis. Kč) - zůstatek k 31.3.2021 | 293002.36 |
B.III.16. | SU 262 - Peníze na cestě - v pondělí 29.3.2021 byl složenkou odeslán odvod příjmů z pokladny DPS ve výši 24.000,- Kč, na účet ZBÚ byla tato částka připsána až ve čtvrtek 1.4.2021 | 24000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.13. | SUAU 521 0311 - platy zaměstnanců (průměrný přepočtený evid.počet pracovníků 10,63; průměrný měsíční plat 27 813,- Kč) | 887222.00 |
A.I.13. | SUAU 521 0319 - refundace mzdy | 0.00 |
A.I.13. | SUAU 521 0321 - ostatní osobní výdaje (dohody o pracovní činnosti a dohody o provedení práce) | 28990.00 |
A.I.13. | SUAU 521 0323 - odměny uvolněným členům zastupitelstva (1 uvolněný člen zastupitelstva) | 162258.00 |
A.I.13. | SUAU 521 0423 - odměny neuvolněným členům zastupitelstva (6 neuvolněných členů zastupitelstva) | 47700.00 |
A.I.13. | SUAU 521 0424 - náhrada platu v době pracovní neschopnosti | 13455.00 |
A.I.13. | SUAU 521 0524 - náhrada platu v době pracovní neschopnosti - karanténní příspěvek COVID-19 | 4066.00 |
A.I.35. | SUAU 558 0337 - náklady z drobného dlouhodobého majetku - DDHM - nákup | 50287.14 |
A.I.35. | SUAU 558 0372 - náklady z drobného dlouhodobého nehmotného majetku - DDNM - programové vybavení - nákup | 0.00 |
A.I.35. | SUAU 558 0537 - náklady z drobného dlouhodobého majetku - DDHM - výdej do užívání ze zásob | 1656.00 |
A.I.35. | SUAU 558 0437 - náklady z drobného dlouhodobého majetku - DDHM - bezúplatné nabytí o jiné než VÚJ | 0.00 |
A.III.2. | SUAU 572 0321 - neinvestiční transfery obcím | 21000.00 |
A.III.2. | SUAU 572 0329 - neinvestiční transfery DSO - členské příspěvky | 5000.00 |
A.III.2. | SUAU 572 0331 - neinvestiční transfery příspěvkovým organizacím (příspěvky byly v prvním čtvrtletí poskytnuty zálohově) | 0.00 |
A.III.2. | SUAU 572 0379 - neinvestiční transfery - členské příspěvky spolkům | 6901.92 |
A.III.2. | SUAU 572 0422 - neinvestiční transfery spolkům - poskytnuté dotace | 0.00 |
A.I.8. | SUAU 511 0371 - opravy a udržování (z toho zejména: 10527,00 Kč - chodníky, parkoviště; 17428,00 Kč kanalizace; 968,00 Kč kulturní dům; 12758,24 Kč dětské hřiště; 5838,55 Kč zdravotní středisko; 370,00 Kč nebytové prostory; 6984,00 Kč veřejné osvětlení; 8443,53 Kč komunální služby; 2902,00 Kč kompostárna - traktor; 11516,90 Kč DPS; 846,00 Kč požární ochrana; 20362,85 Kč služební auto; 44738,04 Kč úřad městyse) | 143683.11 |
A.I.36. | SUAU 549 0323 - ostatní náklady z činnosti - podlimitní technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku do 40 tis. Kč | 9298.60 |
A.I.36. | SUAU 549 0363, 549 0463 - ostatní náklady z činnosti - pojistné majetku, povinné ručení | 117234.91 |
A.I.36. | SUAU 549 0372 - Ostatní náklady z činnosti - technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku do 60 tis. Kč | 7139.00 |
A.I.36. | SUAU 549 0393 - Ostatní náklady z činnosti - dopravní obslužnost | 43300.00 |
B.IV.2. | SUAU 672 0311 - UZ 98037 - Jednorázový nenávratný příspěvek - kompenzační bonus v souvislosti s krizovými opatřeními 2021 | 0.00 |
B.IV.2. | SUAU 672 0312 - neinv.dotace poskytnutá v rámci souhrnného dotačního vztahu | 1870300.00 |
B.IV.2. | SUAU 672 0333 - neinv.transfery přijaté od obcí - příspěvek na školní jídelnu - školské zařízení sloužící základní škole (v minulém roce byla zaúčtována dohadná položka aktivní ve výši 218.675,- Kč; skutečné vyúčtování bylo ve výši 214.774,- Kč. K 31.12.2021 bude zaúčtována nová dohadná položka aktivní, tím se výnos stane kladným číslem) | -3901.00 |
B.IV.2. | SUAU 672 0350 - neinv.transfery přijaté od obcí - příspěvek na jednotku sboru dobrovolných hasičů | 40000.00 |
B.IV.2. | SUAU 672 0421 - přijatý neinvestiční finanční dar na kulturní a společenské akce | 0.00 |
B.IV.2. | SUAU 672 0701 - DNM - podíl transferů v souvislosti s odpisy | 1001.10 |
B.IV.2. | SUAU 672 0702 - DHM - podíl transferů v souvislosti s odpisy | 116107.32 |
B.I.17. | SUAU 649 0324 - ORJ 3725 - příspěvek na likvidaci separovaného odpadu (sklo, papír, plasty, kov, použitý olej) | 32481.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 121174.25 |
G.II. Tvorba fondu | 105000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 105000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 9445.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 216729.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 119879574.14 | 38333488.00 | 81546086.14 | 80366200.23 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 44895004.84 | 18623754.00 | 26271250.84 | 26388316.84 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 15742235.98 | 4307706.00 | 11434529.98 | 11484377.98 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 4457650.05 | 1360738.00 | 3096912.05 | 3113103.05 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 27315412.48 | 7171946.00 | 20143466.48 | 18659796.57 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 20358932.14 | 4582488.00 | 15776444.14 | 15863705.14 |
G.6. | Ostatní stavby | 7110338.65 | 2286856.00 | 4823482.65 | 4856900.65 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 10512382.36 | 0.00 | 10512382.36 | 10507704.19 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 334418.00 | 0.00 | 334418.00 | 334418.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3998671.09 | 0.00 | 3998671.09 | 3998671.09 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4440523.44 | 0.00 | 4440523.44 | 4435845.27 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1738769.83 | 0.00 | 1738769.83 | 1738769.83 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 23407.54 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 23407.54 |