Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změně vykazování nákladů na ošatné vyplácené zaměstnnacům a zastupitelům od roku 2020 jsou tyto náklady vykazovány na syntetickém účtu 527, nikoliv na účtu 518.
Bezúplatná zřízení věcných břemen ve prospěch města jsou vykazována na syntetickém účtu 401 tak, jako všechen bezúplatně převzaty, přešlý nebo předaný dlouhodobý majetek.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb.
Hospodářská činnost - není vymezena
Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům
Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob rovnoměrný. Zůstatková cena je u odpisovaného majetku stanovena 0,- Kč, u dlouhodobého majetku SÚ 022 AÚ 0060 (dopravní prostředky) je stanovena zůstatková cena 5 % ocenění.
Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708).
Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2018 je stanoven pevný roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu
Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti
Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů.
Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu, elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.).
Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován na podrozvahových účtech 901,902 do doby jeho vyřazení.
Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou v případě dosažení hranice významnosti.
Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů
Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou hodnotou, metoda ekvivalence - kromě Bytového družstva Karviná - zde se majetkový podíl nepřeceňuje. Oceňovací rozdíl je na účtu 407.
Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění, předplatné periodik, a pod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. U časového rozlišení je stanovena hranice významnosti 5 000,- Kč pro jednotlivý titul.
Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění těchto účtů.
V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. je na SÚ 139 účtováno o majetku pořízeném za účelem bezúplatného předání jiné než vybrané účetní jednotce (např. stavby na cizím pozemku, kdy dle smluv se vlastníkem stává vlastník pozemku).
SMK účtuje o veškerých pohledávkách a závazcích týkajících se správy bytového fondu. Byly navedeny zůstatky účtů záloh, pohledávek a závazku, došlo k převzetí bankovního účtu, na který nájemci platí nájem a zálohy na služby a další obraty týkající se bytového fondu. Na SÚ 324 je účtováno o uhrazených zálohách na služby, které jsou v následujícím období nájemcům vyúčtovány. Náklady služeb, které budou při vyúčtování rozúčtovány jednotlivým nájemcům, jsou účtovány na SÚ 377 v analytickém členění dle služby a dle daného účetního období.
SMK zajišťuje veškeré činnosti v oblasti IT i pro zřízené PO, nově pořízený majetek, který je umístěn na PO, je v evidenci SMK - rozlišen dle jednotlivých středisek. Dané PO majetek mají ve výpůjčce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1770132470.721770132470.72
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek41590.0041590.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4955959.924955959.92
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1765134920.801765134920.80
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů97168985.56302161945.92
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 75059.9275059.92
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 929400.001302000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 96164525.64300784886.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky22784558.8722784558.87
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 511000.00511000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 20720812.8720720812.87
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 587335.00587335.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 965411.00965411.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů94720793.2794720793.27
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 1166031.511166031.51
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 93554761.7693554761.76
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku89456385.9289559114.92
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 308187.00410916.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 239237.52239237.52
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 88908961.4088908961.40
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty203298.28203298.28
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 203298.28203298.28
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1703224669.501498874180.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období431038.848226604.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti5805834.7724093819.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
875.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.odpisy majetku
0.00
A.II. 0.00
A.IV.k položce 3. účet 465
dlouhodobá záloha - fond oprav SVJ platby 406 tis. Kč

k položce 6. účet 471
poskytnuté transfery včetně záloh na transfery v hodnotě 25 181 tis. Kč z toho významná:
zajištění dopravní obslužnosti - městská autobusová doprava 6 151 tis. Kč
MFK Karviná a.s. 9 000 tis. Kč
Handball Marketing 4 000 tis. Kč
HCB Karviná 2 000 tis. Kč
MFK, spolek 1 250 tis. Kč
zároveň vyúčtování transferů ve výši 5 752 tis. Kč














0.00
B.II.k položce 1. účet 311
úhrada - faktura - OKD, a.s. - 40 756 tis. Kč, faktura byla vystavena v roce 2020

k položce 5. účet 315
předpisy pohledávek z hl. činnosti ve výši 4 959 tis. Kč
úhrady pohledávek z hl. činnosti ve výši 4 025 tis. Kč

k položce 16. účet 344
prominutí pohledávky za porušení rozpočtové kázně ve výši 6 452 tis. Kč

k položce 17. účet 346
předpis finančního vztahu státního rozpočtu k rozpočtu SMK na rok 2020 ve výši 53 819 tis. Kč zároveň platby ve výši 13 391 tis. kč

k položce 28. účet 373
poskytnuté zálohy na transfery ve výši 8 700 tis. Kč - významné:
- zajištění dopravní obslužnosti - městská autobusová doprava 3 076 tis. Kč
- příspěvky na odpisy pro PO 5 493 tis. Kč
vyúčtování záloh na transfery nebo vratky nevyčerpaných záloh na dotace ve výši 51 377 tis. Kč - významné:
- vyúčtování poskytnutého transferu ČSAD 30 352 tis. Kč

k položce 30. účet 381
rozpuštění - odúčtování časového rozlišení - náklady příštích období 1 790 tis. Kč

k položce 32. účet 388
rozpouštění dohad. položek vytvořených v roce 2020 např. na energie, pojistné plnění a pod. 1 614 tis. Kč
vyúčtování přijaté dotace z MF ČR 2 792 tis. kč

k položce 33. účet 377
nevyúčtované služby roku 2020 (bytový fond) - vyúčtováno bude nájemcům v roce 2021 - 13 607 tis. Kč
zároveň zaúčtování nevyúčtovaných služeb rok 2021 (bytový fond) - vyúčtování bude v roce 2022 - 2 986 tis. Kč









0.00
C.I. 0.00
D.I.k položce 1. účet 441
tvorba rezervy na opravy - obnova vodovodů nebo kanalizací 3 600 tis. Kč


0.00
D.III.k položce 7. účet 324
zálohy rok 2020 bytový fond - 15 963 tis. Kč - bude vyúčtováno v roce 2021
zároveň účtování záloh rok 2021 bytový fond - 3 800 tis. Kč - bude vyúčtováno v r. 2022

k položce 18. účet 345
vyúčtování transferů, zároveň poskytnutí transferu zejména:
společnost STaRS, s.r.o. ve výši 29 000 tis. Kč a postupné platby tohoto transferu 7 400 tis. Kč
vyúčtování neinvest. transferu ČSAD 38 185 tis. Kč
poskytnutí peněžité pomoci (Antivirus I) 4 689 tis. Kč

k položce 20. účet 349
předpis pro rok 2021 v hodnotě 141 242 tis. Kč příspěvky PO
předpis poskytnutého transferu MSK 3 868 tis. Kč

k položce 32. účet 374
vyúčtování dotace z MF ČR na výdaje spojené s volbami do senátu 2 792 tis. Kč

k položce 37. účet 389
snížení hodnoty - zejména vyúčtování poskytnutých dotací, na které byl v roce 2020 zaúčtován dohad - 56 207 tis. Kč

k položce 38. účet 378
nárůst agendy Občanů omezených ve svéprávnosti
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.k položce 8. účet 511
- Opravy a udržování - veřejné osvětlení 1 387 tis. Kč

k položce 12. účet 518
- služby auditorů, daň. a účet. poradců, finančních poradců, odhaců, plány rozvoje, průzkumy apod. 745 tis. Kč
- služby související s informačními a komunikačními technologiemi 2 026 tis. Kč
- odvoz odpadu, likvidace odpadu 8 796 tis. Kč

k položce 34. účet 557
prominutí pohledávky ve výši 6 452 tis. Kč

k položce 36. účet 549
různé varianty pojištění (majetek, pojištění odpovědnosti, a pod.)
ostatní neinv. transfery nezisk. organizacím
neuplatněný odpočet DPH
pojistné události - náhrady placené obyvatelstvu
TZ dlouhodobého majetku pod hranici
- pojištění např. majetek, cestovní pojištění, pojištění odpovědnosti 2 540 tis. Kč

k položce 32. účet 555
Tvorba a čerpání rezervy na opravy a obnovu vodovodů nebo kanalizací 3 600 tis. Kč
0.00
A.III. 0.00
B.I.k položce 6. účet 606
- předpis - poplatek ze psů - 1 675 tis. Kč

k položce 10. účet 642
Předpisy pokut, penále, sankce a pod.
Nejvýznamnější:
- Přestupky v dopravě 1 325 tis. Kč

k položce 17. účet 649
přijaté pojistné náhrady
vyúčtování služeb z minulých let
Užívání pozemků 2 089 tis. kč




0.00
B.IV.k položce 2. účet 672
- postupné rozpouštění dotací do výnosů 5 806 tis. Kč
- Dotace ze státního rozpočtu ve výši 56 186 tis. Kč


0.00
B.V.k položce 6. účet 688
- daň z hazardních her 7 594 tis. Kč
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.681226.37
G.II. Tvorba fondu11811026.15
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů11810000.00
4. Ostatní tvorba fondu1026.15
G.III. Čerpání fondu3230359.98
G.IV. Konečný stav fondu9261892.54

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4781026986.521046470159.053734556827.473670900641.64
G.1.Bytové domy a bytové jednotky315028402.3391460856.00223567546.33208518882.72
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu967701466.27230153803.80737547662.47674998504.05
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky60303482.7224276123.0036027359.7238942154.72
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1263216832.02257804426.801005412405.221007708680.23
G.5.Jiné inženýrské sítě1482025093.67190396863.141291628230.531296243373.53
G.6.Ostatní stavby692751709.51252378086.31440373623.20444489046.39

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky291981475.390.00291981475.39291670334.57
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1535018.830.001535018.831535018.83
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky98507507.290.0098507507.2998495263.29
H.4.Zastavěná plocha58987645.430.0058987645.4359055000.95
H.5.Ostatní pozemky132951303.840.00132951303.84132585051.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00574767.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00574767.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00