A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Mezi roky 2020 a 2021 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Náklady na zaměstnance dosud účtované na jiných nákladových účtech např. 518, 549 nebo 571 jsou od 1.1.2021 účtované na nákladovém účtu 528. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje zahrnovat. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 100.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% za každých 90 dnů po splatnosti). - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů, průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně plně odepsán v celkové pořizovací hodnotě 34.681.886,15 Kč. Tento majetek tvoří cca 0,98% brutto ocenění celkového odpisovaného majetku. K této situaci došlo povinným navázáním na ocenění a výši oprávek u majetku bezúplatně nabytého od jiné vybrané účetní jednotky (majetek byl u předávajícího již plně odepsaný). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2021 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: a) majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší, než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku stanoví-li Centrální číselník movitého majetku Ministerstva vnitra jeho povinnou účetní evidenci, b) přísně zúčtovatelné tiskopisy, c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání, d) podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e) dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období; krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují; předpis celého ročního výnosu/nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek měsíční, čtvrtletní apod., f) podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g) podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h) podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i) podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j) podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, najatého na delší dobu než do konce daného roku; zvlášť se analyticky sleduje majetek movitý a nemovitý a majetek najatý od firmy IBM Česká republika, s.r.o. podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu; l) informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m) informace o podmíněném pasivu souvisejícím s držbou pokutových bloků s nominální hodnotou, nikoli bloků na pokutu na místě nezaplacenou, n) podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě nebo zápisu stanoveno jinak). Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 4.792.260,72 Kč a sociálních půjček činí 45.050,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4. Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 266823800.41 | 265069207.27 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 46423557.16 | 46423557.16 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 208159500.37 | 206421679.60 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 11734972.88 | 11718048.51 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 505770.00 | 505922.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1453289487.64 | 1457039644.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 5166003.00 | 7913871.36 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 329744.64 | 329744.64 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 358306604.12 | 359308892.12 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1089487135.88 | 1089487135.88 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 362761.98 | 362761.98 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 362761.98 | 362761.98 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1186102925.25 | -1191607674.75 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Identifikační číslo účetní jednotky je 75151472 a je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11. března 2020 pandemii COVID-19. Dne 12. března 2020 byl vládou České republiky vyhlášen nouzový stav, tento stav trval do 17. května 2020. Nouzový stav byl Vládou České republiky opět vyhlášen dne 5. října 2020 a prozatím trvá až do okamžiku, ke kterému se sestavuje tato účetní závěrka. Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (omezení úředních hodin, dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy a bezplatnou distribucí zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19, toto zvýšení je komentováno ve stati E.2. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Rozpis významných refundací a dobropisů od 1.1.2021 do 31.3.2021 týkajících se konkrétní nákladové položky a vztahujících se k účetnímu období, ve kterém byl náklad zúčtován: - nákladový účet 521 (položka A.I.13) - částka 698.122,00 Kč - jedná se o refundaci mezd zaměstnanců rekr. zařízení, refundace z FKSP a refundace dohod o provedení práce - nákladový účet 524 (položka A.I.14) - částka 237.651,34 Kč - jedná se o refundaci zák. odvodů z mezd zaměstnanců rekr. zařízení, refundace z FKSP - v uvedeném období nemá účetní jednotka žádné významné dobropisy. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 4854467.44 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů). |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | Software (013) = je zde vykázáno zařazení do používání programového vybavení k převoznímu operačnímu středisku, které bylo pořízeno v prosinci 2020 ve výši 1.663.258,00 Kč. | 1663258.00 |
A.II.2. | Kulturní předměty (účet 032) = jsou zde vykázány obrazy originály, tapisérie a mince Dukát svatováclavský. | 105794.80 |
A.II.3. | Stavby (021) = je zde vykázáno zařazení čtyř investičních akcí v celkové výši 27.864.972,09 Kč. | 27864972.09 |
A.II.4. | Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = vykazuje se zde majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací hodnotě nad 40 tis. Kč. Majetek pořízený na konci roku 2020 byl zařazen do používání ve výši 15.432.656,05 kč a majetek ve výši 162.000,00 kč byl vyřazen. | 15432656.05 |
B.I.2. | Materiál na skladě (účet 112) = nejvýznamnější položkou je bezúplatný převod ochranných prostředků souvisejících s pandemií Covid 19 od Policejního prezidia ve výši 25.585.024,42 Kč. | 87557487.87 |
B.I.10. | Ostatní zásoby (účet 139) = vykazují se zde služební zvířata (koně a psi) - nákupy, bezúplatné převody, odprodeje a vyžazení z důvodu úhynu nebo utracení. V prvním čtvrtletí došlo k nákupu jednoho služebního psa ve výši 5.000,00 Kč. | 5000.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) = nejvýznamnější částky jsou pohledávky vůči osobám převezeným do zdravotnického zařízení a jejich vyšetření, pohledávky za dopravní nehody a pořádkové pokuty. | 10523851.54 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci (účet 335) = nejvýznamnější částkou jsou nesplacené části půjček poskytnutých z FKSP ve výši 4.837.310,72 Kč. | 5434770.72 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky (401) = je zde vykázán transfer ze zahraničí - OP ŽP Realizace úspor energie ve výši 4.854.467,44 Kč. | 4854467.44 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) = Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | -2135401371.07 |
C.II.4. | Rezervní fond z ostatních titulů (účet 414) = je zde vykázán účelový peněžní dar od Hlavního města Prahy ve výši 33.800.000,00 Kč přijatý v prosinci roku 2019 na pořízení velitelského štábního vozidla a defibrilátorů (smlouva do 31.12.2021). | 33800000.00 |
D.III.10. | Zaměstnanci (účet 331) = zde se vykazují závazky vůči policistům a zaměstnancům. | 307981817.00 |
D.III.37. | Dohadné účty pasivní (účet 389) = je zde vykázáno časové rozlišení nevyúčtovaných záloh na energie a vodu. | 7779557.02 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky (účet 378) = nejvýznamnější položkou jsou zadržené prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD v celkové vyši 69.704.045,43 Kč. | 74340163.46 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | Spotřeba energie (účet 502) = jsou zde vykázány náklady na teplo ve výši 3.381.442,57 Kč, na plyn ve výši 8.021.095,68 Kč a na elektr. energii ve výši 11.432.859,04 Kč. | 22835397.29 |
A.I.3. | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (účet 503) = je zde vykázáno vodné (studená voda) ve výši 976.417,03 Kč a stočné (srážková a splašková voda) ve výši 1.392.753,85 Kč. | 2369170.88 |
A.I.8. | Opravy a udržování (účet 511) = nejvýznamnější položky jsou náklady na opravy služebních dopravních prostředků, opravy a udržování objektů a revize. | 12784120.41 |
A.I.9. | Cestovné (účet 512) = jsou zde vykázány služební cesty. Nejvýznamnější částku tvoří návštěvy rodin policistů, tzv. odlučné dle zák. č. 361/2003 Sb. ve výši 3.268.416,00 Kč. | 3860343.38 |
A.I.12. | Ostatní služby (účet 518) = nejvýznamnější položky jsou nájemné, znalečné a tlumočné, poštovné, poskytnutí zdravotních služeb a náklady na vyšetření onemonění COVID 19 u zadržených osob včetně cizinců. | 49022322.77 |
A.I.13. | Mzdové náklady (účet 521) = jsou zde vykázány náklady na platy příslušníků a zaměstnanců v pracovním poměru. Nově od roku 2021 byl účet 521542400 - Náhrady v době nemoci nahrazen účty: 521542410 - Příspěvek při karanténě a 521542490 - Náhrady v době nemoci. | 1029191780.90 |
A.I.20. | Jiné daně a poplatky (účet 538) = nejvýznamnější položky jsou poplatky za rozhlas a TV ve výši 521.505,00 Kč a odvod za nesplnění povinnosti zaměstnávat osoby zdravotně postižené ve výši 423.985,00 Kč. Také jsou zde vykázány náklady na soudní řízení. | 1088324.00 |
A.I.34. | Náklady z vyřazených pohledávek (účet 557) = je zde vykázáno upuštění od vymáhání pohledávek dle § 35 zákona č. 219/2000 Sb. Významnou částku ve výši 56.000,00 Kč tvoří prekludované pohledávky za náklady řízení při vyhoštění cizinců, které po 6 letech zanikají. | 73393.37 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti (účet 549) = nejvýznamnějšími položkami jsou náklady na obhájce a advokáty ve výši 1.353.965,05 Kč a zvláštní finanční prostředky (ZFP) ve výši 1.600.000,00 Kč. | 3106129.05 |
A.III.1. | Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571) = jsou zde vykázány dávky nemocenského pojištění, úmrtné, odchodné a náborový příspěvěk. | 25836426.20 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb (účet 602) = nejvýznamnější položkou jsou výnosy ze závodního stravování. | 1978058.55 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu (účet 603) = nejvýznamnější položkou jsou výnosy z pronájmu nebytových prostor ve výši 73.098,62 Kč. V položce B.I.3. se nevykazují výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje se v položce B.I.2.. | 87202.29 |
B.I.4. | Výnosy z prodaného zboží (účet 604) = vykazují se zde tržby z prodeje zboží v kantýnách KŘP. | 574611.24 |
B.I.5. | Výnosy ze správních poplatků (účet 605) = vykazují se zde správní poplatky spojené se zbraněmi (nákupní povolení, registrace zbraně) ve výši 137.900,00 Kč a náklady řízení spojené s vyhoštěním cizinců 263.000,00 Kč. | 400900.00 |
B.I.8. | Jiné výnosy z vlastních výkonů (účet 609) = nejvýznamnější položkou jsou uplatněné náklady na vyšetření a dopravu osob do zdravotnického zařízení. | 248776.29 |
B.I.9. | Smluvní pokuty a úroky z prodlení (účet 641) = jsou zde vykázány úroky z předepsaných pohledávek. | 28145.73 |
B.I.10. | Jiné pokuty a penále (účet 642) = jsou zde vykázány pořádkové pokuty ve výši 163.000,00 Kč, kázeňské tresty ve výši 125.300,00 Kč a pokuty ve správním řízení ve výši 53.000,00 Kč. | 341300.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) = jsou zde vykázány náhrady škod od pojišťoven a předpisy náhrady škod příslušníkům především za dopravní nehody, vrácení náborového příspěvku. Nejvýznamnější položkou jsou bezúplatné příjmy zásob od Policejního prezidia ve výši 22.585.024,42 Kč. U účetní jednotky došlo od 1.1.2021 do okamžiku, k němuž je sestavena tato účetní závěrka ke zvýšení ostatních výnosů z činnosti v důsledku změny účtování - přijem zvláštních finančních prostředků (ZFP) od Policejního prezidia v částce 3.300.00,00 Kč. | 30930165.12 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 104761428.81 |
A.II. Tvorba fondu | 6586178.00 |
1. Základní příděl | 6586178.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 10423002.46 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 3085942.00 |
3. Rekreace | 14080.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 235351.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 1316000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 4078300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 281200.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1412129.46 |
A.IV. Konečný stav fondu | 100924604.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 33800000.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 33800000.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1689343771.63 | 853646919.99 | 835696851.64 | 816821117.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 19869074.00 | 621399.11 | 19247674.89 | 19314808.89 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1353476177.47 | 669587584.53 | 683888592.94 | 663869797.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 40419600.10 | 22840248.64 | 17579351.46 | 17811149.46 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 44802581.82 | 30238944.60 | 14563637.22 | 14988842.22 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 66634843.91 | 40090961.27 | 26543882.64 | 26914777.64 |
G.6. | Ostatní stavby | 164141494.33 | 90267781.84 | 73873712.49 | 73921741.49 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 288254573.86 | 0.00 | 288254573.86 | 288254573.86 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1910353.30 | 0.00 | 1910353.30 | 1910353.30 |
H.4. | Zastavěná plocha | 106289431.72 | 0.00 | 106289431.72 | 106289431.72 |
H.5. | Ostatní pozemky | 180054788.84 | 0.00 | 180054788.84 | 180054788.84 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 4013153.57 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 4013153.57 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 23000.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 23000.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |