Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Nejsou
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí svého zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu dle Usnesení č.2762/72R/2010 Rady města Bruntál. 1.Způsoby ocenění a odepisování : DHM s cenou vyšší než 40000,-Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok, DNM s cenou vyšší než 60000,-Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Nakoupený DHM a DNM je oceněn pořizovacími cenami. Organizace používá pro majetek využívaný v její hlavní činnosti měsíční rovnoměrné účetní odpisy, jejichž výše vychází ze skutečné doby fyzické a morální životnosti majetku. Účetní odpisy jsou účtovány měsíčně, nově zařazený investiční majetek je odepisován od prvního dne v měsíci následujícím po dni pořízení majetku. Dlouhodobý drobný hmotný majetek-DDHM je stanoven v organizaci se vstupní cenou v rozmezí od 3000,-Kč do 40000,-Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořízení takového majetku je účtováno na účet 558, zařazení do užívání se provádí zápisem 028/088. Dlouhodobý drobný nehmotný majetek-DDNM je stanoven v organizaci se vstupní cenou v rozmezí od 7000,-Kč do 60000,-Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořízení takového majetku je účtováno na účet 558, zařazení do užívání se provádí zápisem 018/078. Drobný hmotný majetek-OE hmotný majetek je stanoven v organizaci s pořizovací cenou do 3000,-Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořízení takového majetku je účtováno na účet 501, zařazení do užívání se provádí zápisem 902/999. Drobný nehmotný majetek-OE nehmotný majetek je stanoven v organizaci s pořizovací cenou do 7000,-Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořízení takového majetku je účtováno na účet 518, zařazení do užívání se provádí zápisem 901/999. Zásoby : o pořízení a úbytku zásob se účtuje způsobem A. Oceňování nakupovaných a přijatých zásob je prováděno pořizovacími cenami. Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám v postupu účtování, oceňování a odpisování. 2.Tvorba opravných položek a rezerv: nejsou tvořeny. 3.Přepočet cizích měn na českou: Při účtování případných dotací a grantů od mezinárodních institucí je používán pevný kurz stanovený těmito institucemi po celou dobu trvání projektů. 4.Časové rozlišení nákladů a výnosů: náklady a výnosy jsou rozlišovány podle věcné a časové příslušnosti k běžnému účetnímu období, zejména v hospodaření školní jídelny. Metodu časového rozlišení nemusí ÚJ použít v případě nevýznamných opakujících se výdajů do částky 1000,-Kč. 5.Dohadné položky: dohadné účty 388 jsou používány během roku při čtvrtletních účetních závěrkách a jsou aplikovány hlavně u všech transferů v oblasti příspěvků, grantů a dotací. Na konci účetního období jsou dohadné položky 389 používány v souvislosti se spotřebou energií a upřesňovány s ohledem na skutečný stav měřidel k 31.12. a kvalifikovaného odhadu (zejména dodávky tepla).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky73507261.2773404070.48
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek339395.91339395.91
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4044066.933940876.14
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 69123798.4369123798.43
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů905434.00905434.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 905434.00905434.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 72601827.2772498636.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti60864.00243456.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8.účet 042 - projektová dokumentace Energetický audit k budově školy180000.00
B.II.18.účet 348 310 - pohledávka za zřizovatelem - příspěvek na provoz 04-12/213201600.00
B.II.30.účet 381 011 - náklady př.období - hospodaření ŠJ v DČ (cizí strávníci) k 31.03.20218477.94
B.II.32.účet 388 033 - příspěvek na vzdělávání SR : čerpání k 31.03.219827009.45
B.II.32.účet 388 063 - projekt Výzva č.80 - Šablony III : čerpání k 31.3.2021236366.00
B.II.33.účet 377 100 - pohledávky za zaměstnanci (výběry za ISIC)17500.00
B.II.33.účet 377 111 - pohledávky k HČ - stravné FKSP za zaměstnance21060.00
B.II.33.účet 377 111 - pohledávky k HČ - stravování dětí (určená škola)-KÚ MsK24586.00
C.I.1.účet 401 - tvořen Fondem DHM=1797165,87 Kč a Fondem oběž.aktiv=141905,93 Kč1939071.80
C.I.3.účet 403 - trasfer na pořízení DHM z programu OPVpK ve výši 90000,00Kč snížený o odpisy ve výši 34875,00Kč55125.00
C.I.3.účet 403 - trasfer na pořízení DHM z programu "Konektivita" ve výši 90%EU,SR 2405555,28Kč snížený o odpisy ve výši 602557,00Kč1802998.28
D.III.7.účet 324 - zálohy na stravné (žáci,zaměstnanci,cizí strávníci)986116.00
D.III.7.účet 324 - předpis záloh k vyúčtování (ubytovna)12000.00
D.III.32.účet 374 110 - přijaté zálohy na transfer ÚZ 33 Vzdělávání SR13879000.00
D.III.32.účet 374 120 - přijaté zálohy na transfer ÚZ 80 Šablony III905434.00
D.III.36.účet 384 011 - výnosy příštích období : hospodaření školní jídelny k 31.03.21 v HČ4411.91
D.III.36.účet 348 310 - pohledávka za zřizovatelem - příspěvek na provoz 04-12/213201600.00
D.III.38.účet 378 133 - závazek zákon.pojištění zaměstnavatele 2.Q 202129863.36

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.587969.41
A.II. Tvorba fondu142892.34
1. Základní příděl142892.34
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu74194.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování68700.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu5494.00
A.IV. Konečný stav fondu656667.75

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.58676.66
D.II. Tvorba fondu3120.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové3120.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu61796.66

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 66145309
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.97498.55
F.II. Tvorba fondu41163.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu41163.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu103146.45
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku103146.45
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu35515.10