Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek bylo změněno v návaznosti na vyhlášku č.403/2011Sb. s účinností od 1.1.2012 (nové účty, změny názvů účtů).
Za účelem zkvalitnění vypovídací schopnosti účetnictví bylo provedeno v r.2012 přeúčtování z kategorie dlouhodobého majetku, který již v současné době nesplňuje podmínky (hranice pod 40 tis.Kč) na drobný dlouhodobý majetek (viz doporučení z 24.9.2012).
S účinností od 1.1.2014 novelou vyhlášky č.410/2009 došlo zej. k zavedení nových účtů , zrušení některých účtů (nový účet 337 - zdravotní pojištění)
S účinností od 1.1.2015 :
Novela zákona č.250/2000Sb., změna účtové osnovy podle vyhlášky 410/2009, novela ČUS 703,706,707,708,709,710.
Vyřazené pohledávky, které byly sledovány na účtu 911, nyní jsou na účtě 905 - Vyřazené pohledávky.
Na účtě 915 - Dotace na výkon regionálních funkcí.

Dle ČÚS č.708 dochází k rozpouštění transferového podílu dotace na majetek obdržený od zřizovatele.
OD 1.3.2018 - dochází k rozpouštění transférového podílů na bytový dům č.870.
K tomuto datu byl bytový dům č.870 svěřen příspěvkové organizaci do správy - rekonstrukce pro účely "Centra společenských aktivit".

K 31.12.2018 byl vyřazen majetek střediska Kaple v souvislosti s převodem střediska Kaple na příspěvkovou organizaci "Základní umělecká škola Jeseník."

Od r.2018 na účtě 955 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky - pohledávka z titulu žádosti o dotaci "Projekt Centrum společenských aktivit",
financované dotací z IROP a Interreg.
(Dům č.p.870, č.p.880, propojovací přístavba k č.p.880).

Dle protokolu z 25.6.2019 bylo dokončeno technické zhodnocení CSA (Centrum společných aktivit, ul. 28.října 870/18 (multimediální knihovna, učebna, sál) , konečné zařazení (dodatečné úpravy o studii aj.náklady) bylo provedeno v 8/2019.
Odpisování bylo zahájeno v 9/2019.

Ke dni 20.9.2019 na základě protokolu o přeřazení majetku , protokol číslo 11/Př/2019 a protokolu č.12/Př/2019, byl předán nově pořízený majetek (investniční majetek) - nové vybavení pro Centrum společenských aktivit ve výši 3.278 776, 00 Kč.
Odpisování bylo zahájeno od 10/2019.

Předání majetku od od zřizovatele - TZ budovy 870/18 , soubory movitých věcí, pozemek - bylo schváleno dle přílohy ke zřizovací listniě
- usnesením č.205 ze dne 19.9.2019.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu .
Účetní jednotka provádí odpisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů.
Odpisovat začíná od měsíce následujícího po zařazení. Doba odpisování u budov byla upravena na 80 let od 1.1.2013.
Majetek se odpisuje s ohledem na dobu životnosti.
Vymezení hranice hmotného a nehmotného investičního majetku, drobného hmotného a nehmotného majetku - viz směrnice .
DDHM do 3 tis.Kč , DDNM do 7 tis.Kč vedeme v podrozvahové evidenci .


Při účtování nákladů a výnosů se uplatňuje metoda časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace.
Poplatky v knihovně dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme.
Provize za převod tržeb z prodejního systému MKZ časově nerozlišujeme.
Opakující se náklady na služby , předplatné časopisů a jiných publikací dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme.

Pravidelné měsíční zálohy na plyn,el.energii a vodu se účtují na příslušné účty záloh (314).
Odhad nákladů na energie se účtuje čtvrtletně ve výši záloh .
K pololetí se provádí korekce nákladů na energie dle skutečné spotřeby.
K 31.12. se provádějí samoodečty.

Provozní dotace je účtována ve výši ročního předpisu a je časově rozlišována ve výši čtvrtletního nároku.
Dotace na regionální funkce, která podléhá finančnímu vypořádání je účtována zálohově a použití této dotace se účtuje výnosově v časové souvislosti.
Náklady na doplňkovou činnosti se účtuje přeúčtováním nákladů z hlavní činnosti na základě propočtu, a to pololetně.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1057359.401083606.40
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek12822.5012822.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1021282.501047529.50
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 20456.0020456.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 2798.402798.40
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů712395.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 712395.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů4388855.084388855.08
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 4388855.084388855.08
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 6158609.485472461.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace je zapsána v obchodním rejstříku : Spisová značka : Pr 957 vedená u Krajského soudu v Ostravě
Den zápisu: 31.srpna 2004
Sídlo: 28.října 880/16, 790 01 Jeseník

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Informace podle §19 odst.5 písm.a) zákona účetní jednotka nemá.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Informace podle §66 odst.6) nenastaly.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fond investic je zcela finančně kryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.002324339.28
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti141042.30579592.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.35.Tj. náklady za služby za období měsíce březen a 1.čtv.2021, faktury došly v 4/21.101710.84
D.III.36.Tj. Výnosy za akce a služby, které se uskuteční v následujícím období :

1. divadelní předplatné - zbývá k vrácení : 34.200 Kč
2.taneční - kursovné - přesunuto na rok 2021: 90.450 Kč
3. vstupné na akce r.2021: 131.580 Kč
4. dotace na r.2021: 8.660 500 Kč
8916730.00
A.Viz C.1 : 57.129 365,1757129365.17
D.III.32.Krátkodobé přijaté zálohy na transféry: regionální funkce:
Na rok 2021 poskytnuto : 712.395 Kč
Vyčerpáno k 31.03.2021: 121.037 Kč
591358.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní na výnosy , které budou obdrženy až v následujícím období.
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.Výnosy - projekt "Centrum společenských aktivit" : 1.669 981,98
2. Příspěvek na odpisy a opravy 246.475,81
1946457.79
D.III.38.Tj.: 1.předpis zákonného pojištění v případě úrazu a nemoci z povolání za 1.čtv.2021 na 2.čt.2021.
2. příspěvky obcí
5913.00
D.III.37.Dohadná položka :na el.nergii a plyn za 1.čtv.2021233640.00
B.II.33.Pohledávky:
- úhrada na chybný účet : 21.906,21, opraveno v 4/21
- telefony - pohledávky za bývalými zaměstnanci
22374.58
B.II.9.- stálé a provozní zálohy ve výši 9.500 Kč
- za respirátory - POK 42/21 ve výši 1.280 Kč
10780.00
D.II.2.Návratná finanční výpomoc od zřizovatele na financování projektu "CSA" č. CZ 11.4.120/0.0/0.0/15_006/0000119.1683334.08
A.II.8.FP 466/19 - za zpracování projektové dokumentace - sadové úpravy venkovních prostor kulturního centra : parc. č,611/3, 611/13, 627/2, 629/1 a 629/2 ve výši 48.219 Kč.48219.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.36.2.Členské poplatky

Asociace kin : 1.500 Kč
Svaz knihovníků: 1.100 Kč
Sdružení uživatelů aut.práv: 3.000 Kč
5600.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.146903.96
A.II. Tvorba fondu24273.00
1. Základní příděl24273.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu21844.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování19844.00
3. Rekreace2000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu149332.96

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.512153.68
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu512153.68

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.62474.49
F.II. Tvorba fondu400344.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu400344.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu190691.30
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku190691.30
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu272127.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby67668726.7416003342.9751665383.7751902485.77
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu67668726.7416003342.9751665383.7751902485.77
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky340506.100.00340506.10340506.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky340506.100.00340506.10340506.10