Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11023772.20 | 11033209.64 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10138996.90 | 10148434.34 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 884775.30 | 884775.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 62216163.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 62216163.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 62203.52 | 62203.52 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 62203.52 | 62203.52 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4598720.97 | 1644415.18 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 1503017.00 | 1616961.21 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 27453.97 | 27453.97 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 3068250.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 71720436.69 | 12695905.34 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době máme v evidenci soudně vymáhanou pohledávku ve výši 19 187,00 Kč, která byla předána k výkonu exekuce. Exekuční řízení bylo zahájeno dne 15. 4. 2020. | 404051.91 |
C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z niž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je odepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transferový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfer se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31. 12. 2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odepisován od 1 1. 2019. | 71406868.27 |
C.II.2. | Počáteční stav FKSP činil 1 659 581,60 Kč., základní příděl z nákladů ve výši 212 041,00 Kč a celkové čerpání FKSP bylo ve výši 146 111,63 Kč. Konečný stav FKSP k 31. 03. 2021 je ve výši 1 725 510,97 Kč. | 1725510.97 |
C.II.4. | Počáteční stav činil 905 298,58 Kč a je tvořen z nespotřebované dotace na projekt Šablony II - SŠP Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 845 544,53 Kč a nespotřebované dotace na projekt ERASMUS + Strategické partnerství ve výši 59 754,05 Kč. Zůstatek RF tvoří nespotřebovaná dotace na projekt ŠABLONY II. ve výši 651 977,47 Kč a nespotřebovaná dotace na projekt ERASMUS + Strategické partnerství ve výši 59 754,05 Kč. | 711731.52 |
C.II.5. | Počáteční stav činil 695 529,01 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 1 209 160,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činilo 1 022 750,00 Kč. Pořízení dlouhodobého majetku ve výši 347 028,62 Kč. Konečný stav fondu investic k 31. 3. 2021 je ve výši 534 910,39 Kč. | 534910.39 |
D.II.8. | Nevypořádané dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt ŠABLONY II. ve výši 1 976 240,00 Kč a záloha na projekt ERASMUS+ Strategické partnerství ve výši 241 319,68 Kč. | 2217559.68 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 14 194 773,67 Kč, UZ 33063 ŠABLONY II ve výši 193 567,06 Kč, UZ 00300 příspěvek na provoz ve výši 1 716 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 1 096 873,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 111 900,00 Kč, odpisy z investičního transferu - transferový podíl ve výši 509 094,00 Kč. | 17822207.73 |
C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán v rámci očekávání. Kladně se projevuje na výsledku hospodaření zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 509 094,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož, dle stávajících postupů účtování jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatele na provoz a vlastními zdroji. V 1. čtvrtletí roku 2021 je omezen provoz naší příspěvkové organizace a škola řeší jen nezbytné výdaje pro zabezpečení provozu. Na základě USNESENÍ VLÁDY ČR je vyhlášen nouzový stav z důvodu ohrožení zdraví v souvislosti s šířením onemocnění Covid-19 a s novou epidemií viru SARS CoV-2. Tento nouzový stav byl usnesením vlády ČR ze dne 26. března 2021 č. 314 prodloužen s platností do dne 11. 4. 2021. Aktuální situace má velký dopad na naši doplňkovou činnost, která je z důvodu nouzového stavu a na základě vydaných mimořádných opatření Ministerstva zdravotnictví k ochraně obyvatelstva před dalším rozšířením onemocnění Covid-19 včetně nového koronaviru SARS-CoV-2 velmi omezena a jsme závislí jen na výnosech z dlouhodobých pronájmů. Krátkodobé pronájmy, které byly pro naši doplňkovou činnost vždy největším přínosem, jsou od vyhlášení karanténních opatření pozastaveny. Celkový výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2021 je ve srovnáním s 1. čtvrtletím roku 2020, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů, vyšší o 631 tis. Kč. Z toho se proti 1. čtvrtletí roku 2020 snížila ztráta v hlavní činnosti o 406 tis. Kč a v doplňkové činnosti se zvýšil zisk, a to o 225 tis. Kč. Tento výsledek se nám podařil udržet z důvodu úplného zastavení výdajů, které bylo možno odsunout na následující období. Škola řeší jen nezbytné provozní výdaje. Na výši HV v hlavní činnosti se proti 1. čtvrtletí roku 2020 promítlo především snížení výnosů z prodeje služeb (- 1 266 tis. Kč), jedná se zejména o výnosy za ubytování žáků, výnosy z prodeje služeb za stravování žáků, výnosy za produktivní práci žáků v rámci odborného výcviku. Toto snížení nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou nižší i náklady, které se k těmto výnosům vztahují. Dále snížení výnosů z prodeje materiálu (-4 tis. Kč). Zvýšení výnosů vykazujeme u položky ostatní výnosy z činnosti (+49 tis. Kč), zde se promítlo bezplatné převzetí ochranných pomůcek - respirátorů od MŠMT, avšak úměrně tomu jsou i vyšší náklady spotřeby u účtu 527. Co se týče nákladových položek, vykazujeme proti 1. čtvrtletí roku 2020 snížení nákladů ve spotřebě materiálu (- 899 tis. Kč), v položce opravy a udržování (-295 tis. Kč), v nákladech na cestovné (-50 tis. Kč), v 1. čtvrtletí roku 2021 vykazujeme u této položky nulové náklady. Dále vykazujeme snížení v nákladech na reprezentaci (-4 tis. Kč), v nákladech z nákupu drobného dlouhodobého majetku (-82 tis. Kč), v nákladové položce ostatní služby (-454 tis. Kč), zde mělo dopad uzavření školy, protože nebyl realizován lyžařský výcvik pro žáky, který nám nákladovou položku navyšoval. Tohle snížení výrazně neovlivňuje výši HV, úměrně tomu jsou nižší i výnosy vztahující se k těmto nákladům. Snížení nákladů vykazujeme i u položky ostatní náklady z činnosti (-92 tis. Kč), u této položky je znatelný rozdíl proti 1. čtvrtletí roku 2020 v nákladech neupl. odpočtu DPH. Zvýšení nákladů vykazujeme u položky spotřeba energie (+21 tis. Kč). Výši hospodářského výsledku z doplňkové činnosti ovlivnilo, proti 1. čtvrtletí roku 2020, snížení výnosů z prodeje služeb ( - 588 tis. Kč) a snížení výnosů z pronájmu (- 178 tis. Kč) - zde se promítlo pozastavení krátkodobých pronájmů. Dále snížení výnosů proti 1.čtvrtletí roku 2020 evidujeme u položky ostatní výnosy z činnosti (-119 tis. Kč), zde byl v 1. čtvrtletí roku 2020 proúčtován předpis pojistné náhrady ve výši 119. tis. Kč a úměrně tomu byly v daném čtvrtletí roku 2020 vyšší nákladové položky vztahující se k těmto výnosům. Snížení se promítlo i u nákladových položek, a to ve spotřebě materiálu (- 167 tis. Kč), ve spotřebě energie (-30 tis. Kč), u položky opravy a udržování (-136 tis. Kč) a u mzdových nákladů ( - 563 tis. Kč) a také odvodů k nim, a to z důvodu snížení úvazků pracovníkům v doplňkové činnosti a také čerpání neplaceného volna pracovníků v DČ, a to vše v rámci karanténních opatření z důvodu zamezení šíření onemocnění Covid-19, která se projevila na omezeném provozu doplňkové činnosti. | -149673.93 |