A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Změny provedené v souvislosti s účetní reformou. K 31.12.2011 bylo provedeno dooprávkování majetku podle odpisového plánu. Způsob odepisování majetku stanovený v odpisovém plánu - rovnoměrný. O odpisech bude účtováno měsíčně. Pro odpisový plán zvolila účetní jednotka dobu používání v letech dle přílohy č. 1,2 a 3 ČÚS č.708 s některými výjimkami. U majetku, u něhož nebyl znám okamžik zařazení do používání provedla účetní jednotka dopočet oprávek ve výši 40% stanovené doby užívání. Účetní jednotka rozhodla, že zůstatková cena ve výši 5% vstupní ceny bude zúčtována až k okamžiku vyřazení majetku. Majetek bude evidován v účetní jednotce až do doby jeho vyřazení.Od r. 2012 se bankovní poplatky účtují na účet 518, daňové výnosy obcí se zachycují prostřednictvím účtové skupiny 68. Účty poskytnutých i přijatých záloh na transfery se k 1.1.2012 člení na krátkodobé a dlouhodobé (účet 471 a 472). K 31.12.2012 byly zaúčtovány opravné položky, a to za období do 31.12.2011 a k 31.12.2012 za odpad a za psy.S účinností od 1.1.2013 byly vydány nové standardy č. 709 a č. 710. Od 1.1.2014 změny v počátečních stavech -účet 378 převeden na nový účet 338 důchodové pojištění. Vyjmutí závazků na zdravotním pojištění z účtu 336 a přeúčtování na nový účet 337.Od 1.1.2015 změna v účtové skupině 34- Zúčtování daní, dotací a ostat. účtování - účet 342-Ostatní daně, poplatky a obdobná peněžitá plnění, 344 - Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce. Změna v účt. třídě 9 - Podrozvahové účty. Účet 942 převeden na účet 915 - Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů. Účet 903 převeden na účet 909 - Ostatní majetek, účet 911 převeden na účet 905 - Vyřazené pohledávky. ĆÚS 708 - zrušena zůstatková cena ve výši 5% vstupní ceny - upraveno ve směrnici.Od 1.1.2016 změna ČÚS č. 703 - Transfery - účet 375 a 475 - krátkodobé a dlouhodobé zprostředkování transferů. ČÚS č. 710 - Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek - zrušení účtů technického zhodnocení 044 a 045. Od 1.1.2017 účetní jednotka byla nucena změnit účetní metody zejména z důvodu novely vyhlášky č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě a v souladu s aktualizací metody JMK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Hlavní činnost je v členění dle vyhlášky č. 323/2000 Sb., o rozpočtové skladbě. Městys Ostrov u Macochy hospodářskou činnost nemá. Účetní výkazy, jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven vyhláškou č. 410/2010 Sb. Při pořízení majetku účetní vyhotoví protokol o převzetí DM a přidělí inventární číslo. DM ve vlastnivctví městyse je veden v datových souborech počítače.Zaměstnanec odpovědný za evidenci DM prodeve před zahájením fyzické inventury kontrolu, zda všechen DM vedený v počítači je veden i na místních seznamech jednotlivých "místností"/kanceláři, místnosti, hal../. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou 0-60.000,- Kč Drobný dlouhodobý h motný majetek tj. věci s pořizovací hodnotou do 40.000,- Kč, dále se dělí na majetek do 500,- Kč, který se vede evidenčně od Dlouhodobý nehmotný majetek, tj. počítačové programy, projekty s pořizovací hodnotou nad 60.000,- Kč.Dlouhodobý hmotný majetek, tj.budovy a stavby, dále věci s pořizovací hodnotou nad 40 tis. Dlouhodobý finanční majetek jsou podílové a ostatní cenné papíry a vklady s platností delší než 1 rok. Krátkodobý finanční majetek jsou podílové a ostatní cenné papíry a vklady s platností kratší než 1 rok. Zásoby , pořízení zasob se účtuje podle způsobu "B". Ke dni účetní závěrky (k 31.12.) je povinná inventarizace skladu za účelem zjištění skutečnéh o stavu zásob. Ceniny účtujeme podle způsobu "A". Účetní jednotka o opravných položkách neúčtovala, účtovala o odpisech majetku, netvořila rezervy, časově rozlišovala dle směrnice. Povinnost inventarizace majetku a závazků je zakotvena v § 29 a 30 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění. Provedení inventarizace je podmínkou průkaznosti účetnictví dle § 8 odst.4 zákona o účetnictví. Prováděcím předpisem je vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků, v platném znění. Provedení inventarizace je upraveno směrnicí o inventarizaci a plánem inventur. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 50210362.99 | 50210362.99 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 28754.00 | 28754.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 50181608.99 | 50181608.99 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 211024.00 | 211024.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 211024.00 | 211024.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 73250.00 | 73250.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 73250.00 | 73250.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 50348136.99 | 50348136.99 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1726585.15 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 291831.34 | 1375801.41 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
195673.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
11153361.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
195673.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
3229009.50 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
16.50 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Výše ocenění stanoveno na základě znaleckého posudku. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1 | Dne 20.01.2021 podán návrh na vklad nákup pozemku p.č. 1689/1 o výměře 17 m2, ost.plocha ve výši 850,- Kč a prodej pozemku p.č. 75/13 o výměře 17 m2 , ost.plocha ve výši 56,- Kč a p.č. 1689/1 o výměře 8 m2, ost. plocha ve výši 219,75 Kč. Dne 10.02.2021 podán návrh na vklad nákup pozemku p.č. 1692/1 o výměře 2 m2, ost. plocha ve výši 100,- Kč a prodej pozemku p.č. 1692/1 o výměře 71 m2, ost. plocha ve výši 2.130,- Kč. | -1455.75 |
A.II.6 | Dne 24.2.2021 vyřazení z majetku na základě rozhodnutí Rady městyse dle soupisu likvidační komise ve výši 63.143,98 Kč. K 31.3.2021 pořízení 2 ks skříně na ÚM v celkové výši 31.484,- Kč. | -31659.98 |
B.II.17 | K 31.3.2021 zaúčtování předpisu SFV na rok 2021 ve výši 327.100,- Kč, snížení ve výši 81.780,- Kč. Vyúčtování mzdových nákladů za 2/2021 ve výši 15.000,-Kč. | 260320.00 |
B.II.32 | Dohadné účty aktivní - vodné a stočné 5.400,- Kč. | 5400.00 |
D.II.1. | Splátka úvěru na nákup pozemků ve výši 200.001,- Kč | 200001.00 |
D.III.20 | Neinv. příspěvek pro ZŠ a MŠ ve výši 1 700.000,- Kč, příspěvek na financování systému IDS JMK ve výši 56.850,- Kč, čl. příspěvek Spolku pro rozvoj venkova MK ve výši 17.055,- Kč, příspěvek Městu Blansko ve výši 20.000,- Kč veřejnoprávní smlouva +7.500,- Kč za projednané případy, nein. příspěvek za činnost pověřence GDPR DSO Tišnovsko ve výši 5.700,- Kč, inv. příspěvek Svazku vodovodů a kanalizací měst a obcí Boskovice, na financování přípravy stavby Ostrov u Macochy intenzifikace ČOV - projektové a inženýrské služby ve výši 50.000,- Kč | 1479605.00 |
D.III.37 | Dohadné účty pasivní - spotřeba vody 3.700- Kč , záloha plynu 41.210,- Kč | 44910.00 |
A.II.8 | K 31.03.2021 pořízení u účtů 042 0009 - Sklad ve výši 15.500,-Kč, 042 0015 - Přístavba tělocvičny u ZŠ ve výši 605,- Kč, 042 0023 - Komunikace k ZŠ ve výši 75.605,- Kč. | 91710.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.24. | Dary (SPOZ) | 450.00 |
A.I.28. | K 31.3.2021 odpisy dlouhodobého majetku odpisovaného měsíčně ve výši 635.193,- Kč. | 635193.00 |
A.II.2. | Úroky z úvěru u ČS, a.s. ( nákup pozemků) | 6613.80 |
A.III.2. | Neinvestiční příspěvek na provoz ZŠ a MŠ Ostrov u Macochy ve výši 1 700.000,- Kč. Členský příspěvek na rok 2021 pro Spolek pro rozvoj venkova MK ve výši 17.055,- Kč. Veřejnoprávní smlouva o přestupcích s Město Blansko ve výši 20.000,- Kč + 7.500,- Kč za projednané případy, příspěvek na financování systému IDS JMK ve výši 56.850,- Kč,příspěvek Svazu knihovníků a inf.prac. ve výši 550,- Kč, neinv. příspěvek na činnost pověřence GDPR DSO Tišnovsko ve výši 5.700,- Kč.Investiční příspěvek Svazku vodovodů a kanalizací měst a obcí Boskovice, na základě Smlouvy o účasti městyse Ostrov u Macochy na financování přípravy stavby Ostrov u Macochy, intenzifikace ČOV - projektové a inž. služby ve výši 50.000,- Kč. | 1857655.00 |
B.IV.2 | Dotace v rámci SFV na r.2021 ve výši 327.100,- Kč. Zaúčtování účetních odpisů 1-3/21 snížení inv. transferu -rozpuštění do výnosů ve výši 291.831,34 Kč. Vyúčtování mzdových nákladů VPP za 12/2020,1/2021 a 2/2021 ve výši 45.000,-Kč. | 663931.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 135649400.17 | 36457421.00 | 99191979.17 | 99742281.17 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 10075631.80 | 3067229.00 | 7008402.80 | 7090041.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 57594425.44 | 16898364.00 | 40696061.44 | 40863431.44 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 3860939.00 | 559131.00 | 3301808.00 | 3312689.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 23152499.03 | 6225643.00 | 16926856.03 | 17057485.03 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 26083830.02 | 6106687.00 | 19977143.02 | 20058668.02 |
G.6. | Ostatní stavby | 14882074.88 | 3600367.00 | 11281707.88 | 11359965.88 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 16108286.20 | 0.00 | 16108286.20 | 16109741.95 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 3225610.50 | 0.00 | 3225610.50 | 3225610.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4908137.61 | 0.00 | 4908137.61 | 4908137.61 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3228118.18 | 0.00 | 3228118.18 | 3229573.93 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4746419.91 | 0.00 | 4746419.91 | 4746419.91 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 564954.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 564954.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |