Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka se řídí Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a také Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění k 1. 1. 2021. Účetní jednotka se dále řídí Metodickým sdělením č. 1/2021 pro příspěvkové organizace zřízené Jihomoravským krajem.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701-710, v platném znění. Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je v souladu s návrhem účtového rozvrhu na rok 2021 pro příspěvkové organizace JMK. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, který je jí předaný k hospodaření. Do DDHM zařazuje organizace majetek již od 2 000,- Kč, k odepisování DHM používá rovnoměrný způsob a odepisuje měsíčně v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Z důvodu způsobu odepisování majetku do 31. 12. 2012 používá organizace i majetek plně odepsaný. PO neúčtuje o zásobách, používá způsob B. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a hospodářskou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 9 EKO 2020.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4066481.00 3983140.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 362566.50 354566.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3539717.50 3463502.02
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 164197.00 165072.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 43923.00 43923.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43923.00 43923.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4022558.00 3939217.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 00567191, příspěvková organizace zřízená Jihomoravským krajem na základě Zřizovací listiny čj. 20/42 ze dne 30. 4. 2015, dodatek č. 1, dodatek č. 2, dodatek č. 3, dodatek č. 4.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni účetní závěrky nevykazuje organizace skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily její finanční situaci, pokud nedojde k neplánovaným změnám v rozpočtu ze strany zřizovatele ve vztahu k pandemii koronaviru. V letošním roce organizace navrhovala v dohodovacím řízení k rozpisu rozpočtu na rok 2021 úpravu ukazatelů přímých výdajů na vzdělávání - ÚZ 33353 o 1 273 400 Kč a úpravu výše úvazků o 2,968. V rámci dohodovacího řízení byly úvazky navýšeny o 1,014 a přímé výdaje na vzdělávání o 372 704 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Dnem 1. 1. 2021 byl Dodatkem č. 4 Zřizovací listiny č. j. 20/42 svěřen příspěvkové organizaci k hospodaření pozemek p. č. 4169/5 v účetní hodnotě 212 650,00 Kč.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Bankovní krytí fondu investic je vyrovnané.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.
Vlastníkem veškerého majetku je KrÚ JMK, který je zřizovatelem příspěvkové organizace.
132935807.68
A.I.5.
Vlastníkem dlouhodobého nehmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.II.
Vlastníkem dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
132857711.73
A.II.1.
Budova školy a její přilehlé součásti se nacházejí na pozemku, který je ve vlastnictví zřizovatele. Dnem 1. 1. 2021 byl Dodatkem č. 4 Zřizovací listiny č. j. 20/42 svěřen příspěvkové organizaci k hospodaření pozemek p. č. 4169/5 v účetní hodnotě 212 650,00 Kč.
4078053.12
A.II.2.
Umělecké dílo - obraz "Vznik života".
45000.00
A.II.3.
Do užívání PO jsou svěřeny budovy, které spadají do vlastnictví zřizovatele. Organizace dbá na jejich údržbu, funkčnost a modernizaci objektů tak, aby jejich životnost byla co nejdelší.
126004725.33
A.II.4.
Veškeré samostatné movité věci a soubory MV zahrnují i inventář, který je veden v této části účetnictví organizace.
2729933.28
A.II.6.
Vlastníkem drobného dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.IV.3.
Stálá záloha na obalový materiál na čisticí prostředky ve výši 899,95 Kč. Dl. záloha ve výši 77 196 Kč za administraci projektu "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č.: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870 bude zúčtována v souladu se smlouvou.
78095.95
B.
Stav pohledávek a finančního majetku zahrnuje i účet oběžných aktiv.
25880494.17
B.I.2.
Organizace neúčtuje o zásobách, používá způsob B.
0.00
B.II.9.
Exekutorské úřady vydaly usnesení, kterými jsou nařízeny několika zaměstnancům srážky z platu a insolvenční řízení. Exekuce a insolvence zaměstnanců jsou průběžně umořovány.
1652516.70
B.II.18.
Provozní příspěvek bez účelového určení od zřizovatele KrÚ JMK pro rok 2021, účelově určený příspěvek na provoz z JMK - ÚZ 83, č. akce 11 320.
4638000.00
B.II.30.
Částka se týká převážně předplatného časopisů a periodik pro příští kalendářní období.
37923.78
B.II.32.
V r. 2020 byla poskytnuta dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projek tu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870, ve výši 964 950 Kč.
964950.00
B.III.9.
Organizace má zřízen běžný účet u ČNB Brno, který je určen k bezhotovostnímu styku s odběrateli, dodavateli, zahrnuje prostředky státního rozpočtu ke krytí přímých nákladů na vzdělávání a nákladů na provoz. Součástí jsou finanční prostředky jednotlivých fondů organizace. Samostatný účet je zřízen pro úhrady prostředků od žáků souvisejících se školním stravováním. Pro hotovostní potřeby na doplnění provozních prostředků do pokladny školy je zřízen bankovní účet u Moneta Money Bank Brno.
18193644.44
B.III.10.
Organizace má zřízen samostatný bankovní účet pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
311327.25
B.III.15.
Evidence poštovních známek a čipy žáků na stravování.
11927.00
B.III.17.
Škola má odděleny dvě hotovostní pokladny, jedna slouží k provozním účelům, druhá pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
30836.00
C.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání, zahrnuje i fondy účetní jednotky.
134439011.61
C.I.
Majitelem jmění je zřizovatel JMK.
132009171.24
C.I.1.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání. Z dřívějšího období je v evidenci i fond oběžných aktiv ve výši 90 459,51 Kč.
132009171.24
C.II.
Příspěvková organizace má zřízeny pět fondů.
1833118.20
C.II.1.
Fond odměn je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období.
84785.00
C.II.2.
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen z 2% hrubých platů a náhrad za 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Zahrnuje i zůstatek z předešlého roku. V lednu 2021 byl penzijním fondem vrácen poskytnutý příspěvek na penzijní připojištění ve výši 4 400 Kč z roku 2020 z důvodu uvedení nesprávného bankovního účtu u penzijního fondu.
333877.33
C.II.3.
Rezervní fond je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období vč. hospodářského výsledku za r. 2020, který byl Radou JMK schválen spolu s účetní závěrkou za r. 2020 dne 2. 6. 2021, a to ve výši 101 713,25 Kč. Veškeré prostředky byly převedeny do rezervního fondu organizace.
770044.40
C.II.4.
Do rezervního fondu z ostatních titulů byly ke konci roku 2020 převedeny nespotřebované finanční prostředky z poskytnuté dlouhodobé zálohy na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870, ve výši 547 966,78 Kč. Celková výš e poskytnuté zálohy na uvedený projekt byla 964 950 Kč, celkem vyčerpáno k 30. 6. 2021 Kč 678 815,41.
286134.59
C.II.5.
Fond investic je tvořen z měsíčních odpisů dlouhodobého majetku. V roce 2021 stanovil zřizovatel povinný odvod do FI JMK ve výši 1 916 000 Kč. Částka je rozložena do tří splátek dle splátkového kalendáře, 1. splátka ve výši 977 tis. Kč byla v červnu odvedena na účet FI JMK.
358276.88
C.III.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti.
596722.17
C.III.1.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného kladného výsledku hospodaření plánuje organizace zajistit potřebné opravy budovy vč. výmalby školních prostor aj. a nákup učebních pomůcek vč. vybavení pro kvalitnější online výuku.
596722.17
D.II.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců, přijaté zálohy na transfer z MŠMT projektu "Šablony II.".
2617466.70
D.II.7.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců. Exekuce a insolvence jsou průběžně umořovány a budou umořovány i v následujících letech.
1652516.70
D.II.8.
D.II.8. Dle rozhodnutí MŠMT ČR o poskytnutí dotace č. 18_065/0016870-01 čj. MŠMT-39253/2019-2 ze dne 3.3.2020 byla v r. 2020 přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870, ve výši 964 950 Kč, z toho příspěvek z EU 85% (820 207,49 Kč) a SR ČR 15% (144 742,51 Kč).
964950.00
D.III.
. Částka zahrnuje dodavatelské vztahy, platy zaměstnanců, odvody pojišťoven ad.
21759823.54
D.III.5.
Veškeré závazky vůči dodavatelům budou v termínu splatnosti uhrazeny.
309409.16
D.III.7.
Na účtu jsou evidovány prostředky žáků vztahující se ke školnímu stravování, které jsou od žáků vybírány formou zálohy. Před skončením školního roku jsou každoročně zálohy vyúčtovávány a přeplatky vráceny zpět na bankovní účty stravovaných žáků.
34287.00
D.III.10.
Platy zaměstnanců za měsíc červen jsou ve výplatním termínu organizace vypláceny na bankovní účty zaměstnanců.
2793234.00
D.III.12.
MSSZ Brno obdrží odvod sociálního pojištění za zaměstnance za měsíc červen v řádném termínu.
1084617.00
D.III.13.
Částka za zdravotní pojištění za měsíc červen bude v řádném termínu odvedena zdravotním pojišťovnám.
468737.00
D.III.16.
Finančnímu úřadu bude odvedena daň za měsíc červen v řádném termínu.
291683.00
D.III.20.
Předpis odvodu zřizovateli do FI JMK ve výši 1 916 000 Kč ponížený o odvedenou 1. splátku ve výši 977 tis. Kč.
939000.00
D.III.32.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zasílá částku ve dvouměsíčních intervalech, zbylá částka slouží ke krytí nákladů v měsících červenci a srpnu. Na tomto účtu se nacházejí i účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK. Zůstatek z roku 2020 v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými z ařízeními" ÚZ 83, č. akce 10 410 - Lékařské prohlídky, ve výši 6 800 Kč bude dle rozhodnutí zřizovatele využit v r. 2021 ke stejnému účelu. Taktéž zůstatek účelově urč eného příspěvku z r. 2020 v rámci ÚZ 83, č. akce 11 780 "Festival vzdělávání" ve výši 15 tis. Kč bude v r. 2021 využit ke stejnému účelu. V r. 2020 byl v rámci ÚZ 83, č . akce 17 340 - Příspěvek na krytí přímých nákladů na vzdělávání (dofinancování asistentů pedagoga, kteří nejsou pokryti dotací z MŠMT) poskytnut úč. určený příspěvek z rozpočtu JMK. Dle rozhodnutí zřizovatele si zůstatek z r. 2020 ve výši 0,20 Kč ponechá organizace k vlastnímu využití. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - Služby školních psychologů a speciálních pedagogů ve výši 715 100 Kč, ve sledovaném období byla vyčerpána částka ve výši 308 501,45 Kč. V měsíci květnu byl poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK UZ 83, č. akce 10 410 - Lékařské prohlídky, ve výši 16 000 Kč.
11200856.38
D.III.36.
Zřizovatel JMK zabezpečuje provoz školy poskytnutím příspěvku na provoz v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok.
4638000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.
Náklady příspěvkové organizace jsou děleny na dvě činnosti, hlavní a hospodářskou.
29251578.29
A.I.
Hospodářská činnost pokrývá pouze 0,02% celkových nákladů činnosti.
29251573.99
A.I.1.
V uvedeném období byly vynaloženy provozní prostředky k řádnému zabezpečení výuky žáků vč. distanční výuky např. zakoupením učebních pomůcek a drobného hmotného majetku. Dále jsou pro činnost školy potřebné prostředky různého charakteru, jako jsou např. předplatné odborných časopisů a jiných periodik, kancelářské potřeby, papír, tonery i PHM. Z důvodu ochrany proti Covid-19 byly v uvedeném období zakoupeny další čisticí a desinfekční prostředky, ozonizéry aj. Na tomto účtu jsou vedeny i bezplatně poskytnuté antigenní testy z MŠMT (Singclean a Sejoy) v celkové hodnotě 49 192 Kč, které byly a budou použity na testování žáků školy v souladu s opatřeními proti Covid-19.
679618.44
A.I.2.
Spotřeba energií je sledována v souladu s celoročním plánem, odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě el. energie jsou zde i náklady na plyn ve vztahu k nájemním smlouvám.
423054.40
A.I.3.
Spotřeba vody a tepla je sledována v souladu s celoročním plánem, odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě vody jsou zde i náklady na teplo ve vztahu k nájemním smlouvám.
122982.89
A.I.8.
Ke svěřenému majetku do užívání příspěvkové organizace přistupuje škola zodpovědně a částky, které vynakládá na opravy a modernizaci jsou nemalé.
95380.08
A.I.9.
Z důvodu vzdělávání zaměstnanců online formou vznikaly cestovní náklady pouze v návaznosti na zabezpečení hladkého provozu školy.
4208.00
A.I.10.
Náklady na reprezentaci jsou v souladu s celoročním rozpočtem.
2446.00
A.I.12.
Převážná část nákladů, která je evidována na tomto účtu, je tvořena z nájemného v prostorách objektu Královopolská, a. s. a Centra Kociánka, kde se připravují naši žáci na obor brašnář, elektromechanik, tkalcovské práce a zahradník. Škola využívá i prostory tělocvičny Centra Kociánka. Náklad tvoří například i poštovní služby, konzultační služby, prezentace školy, telekomunikační služby, svozy odpadů, revize zařízení, servisní služby aj.
851878.26
A.I.13.
MŠMT poskytuje prostřednictvím zřizovatele účelovou dotaci na krytí mzdových nákladů vč. odvodů. Celoroční rozpočet je průběžně sledován a je v souladu s krytím nákladů v jednotlivých měsících. Ve sledovaném období došlo k navýšení vyplacených náhrad za prvních 14 dnů za dočasnou pracovní neschopnost v souvislosti s pandemií koronaviru. Na uvedeném účtu se nachází i vyplacený mimořádný příspěvek zaměstnanci při nařízené karanténě (tzv. izolačka) v celkové výši 15 563 Kč.
18411303.00
A.I.14.
Sociální a zdravotní pojištění organizace je v návaznosti na mzdové náklady. Účet sociálního pojištění je ponížen o vyplacený mimořádný příspěvek zaměstnanci při nařízené karanténě (tzv. izolačka) v celkové výši 15 563 Kč.
6165076.00
A.I.15.
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je poskytováno pojišťovně Kooperativa ve výši 4,2 promile vyměřovacího základu.
80835.24
A.I.16.
Příděl do FKSP činí pro sledované období 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Ve snaze o neustálé zajišťování prohlubování a udržování a obnovování kvalifikace zaměstnanců jsou vynakládány nemalé náklady na odborná školení a online semináře, dále vznikají náklady související s poskytováním ochranných osobních pracovních prostředků, stravováním zaměstnanců, preventivních lékařských prohlídek aj. V uvedeném pololetí byly poskytnuty MŠMT prostřednictvím SmB OOP - 1215 ks respirátorů FFP2 v celkové hodnotě 39 609 Kč, dále antigenní testy Singclean a Sejoy v celkové hodnotě 16 650,75 Kč, s ohledem na mimořádná opatření proti Covid-19. Organizace nakoupila z provozních prostředků také respirátory FFP2 v celkové hodnotě 39 600 Kč a antigenní testy Singclean v hodnotě 6 400 Kč, aby zabezpečila ochranu zaměstnanců před Covid-19.
719498.90
A.I.20.
Legalizace, vidimace dokumentů.
210.00
A.I.28.
Organizace tvoří každý měsíc dle odpisového plánu náklad z používaného svěřeného majetku.
1317228.00
A.I.32.
Jedná se o haléřová vyrovnání závazků organizace.
0.00
A.I.35.
Dle potřeb k zabezpečení výuky žáků a provozu školy doplňuje organizace potřebný drobný majetek.
377854.69
A.V.1.
Sražená daň z přijatých úroků na BÚ organizace.
4.30
B.
Příspěvková organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu MŠMT a rozpočtu zřizovatele JMK. Malou část tvoří výnosy z přijatých darů, tržby za výrobky zhotovené žáky OV, výnosy z příspěvku žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti.
29848300.46
B.I.
Přijaté dary, převedené zůstatky úč. určených provozních příspěvků r. 2020, tržby za výrobky zhotovené žáky OV, výnosy z příspěvku žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti.
136109.92
B.I.2.
Výnosy z hospodářské činnosti za pronájem automatů na teplé nápoje a balené potraviny.
7953.00
B.I.8.
Na tomto účtu se nacházejí převedené účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK z roku 2020, a to v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školský mi zařízeními" ÚZ 83, č. akce 10 410 - Lékařské prohlídky, ve výši 6 800 Kč, dle rozhodnutí zřizovatele bude v r. 2021 využito ke stejnému účelu. Taktéž zůstatek z r. 2 020 v rámci ÚZ 83, č. akce 11 780 "Festival vzdělávání" ve výši 15 tis. Kč bude v r. 2021 využit ke stejnému účelu.
21800.00
B.I.17.
Výše přijatých darů byla ve sledovaném pololetí tvořena bezplatně poskytnutými OOP MŠMT prostřednictvím Statutárního města Brna v souvislosti s ochranou zaměstnanců před koronavirovou nákazou v ocenění ve výši 39 609 Kč (1215 ks respirátorů FFP2), antigenní testy Singclean a Sejoy pro žáky a zaměstnance školy (2 195 ks v celkové hodnotě 65 842,75 Kč) a taktéž drobnými dary v celkové hodnotě 905,17 Kč.
106356.92
B.II.2.
Přijaté úroky na BÚ organizace.
22.55
B.II.6.
Přijaté zaokrouhlení hotovostních plateb za uskutečněné telefonní hovory zaměstnanců, příspěvek žáků na vaření v OV, tržby za výrobky zhotovené žáky v OV a dále převedený zůstatek účelově určeného příspěvku na provoz z rozpočtu JMK z r. 2020 v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými zařízeními" ÚZ 83, č. akce 1 7 340 - Příspěvek na krytí přímých nákladů na vzdělávání (dofinancování asistentů pedagoga, kteří nejsou pokryti dotací z MŠMT) ve výši 0,20 Kč. Dle rozhodnutí zřizovatele ponecháno organizaci k vlastnímu využití.
25092.18
B.IV.
Transfer ze státního rozpočtu MŠMT a příspěvek na provoz od zřizovatele JMK účelově určený a bez účelového určení.
29687075.81
B.IV.2.
Organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu. Transfer z MŠMT je škole poskytován prostřednictvím zřizovatele KrÚ JMK na krytí přímých výdajů na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zasílá částku ve dvouměsíčních intervalech, zbylá částka slouží ke krytí nákladů v měsíci červenci a srpnu. Ve sledovaném období bylo vyčerpáno Kč 261 832,19 z poskytnuté dlouhodobé zálohy na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projektu: CZ.0 2.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870 (z celkové zálohy poskytnuté v r. 2020 ve výši 964 950 Kč). V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - Služby školních psychologů a speciálních pedagogů ve výši 715 100 Kč, ve sledovaném období byla vyčerpána částka ve výši 308 501,45 Kč. Provozní příspěvek na provoz poskytuje zřizovatel KrÚ JMK, částku převádí škole měsíčně v souladu s celoročním rozpočtem.
29687075.81
C.1.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného kladného výsledku hospodaření plánuje organizace zajistit potřebné opravy budovy vč. výmalby školních prostor aj. a nákup učebních pomůcek vč. vybavení pro kvalitnější online výuku.
596726.47
C.2.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného kladného výsledku hospodaření plánuje organizace zajistit potřebné opravy budovy vč. výmalby školních prostor aj. a nákup učebních pomůcek vč. vybavení pro kvalitnější online výuku.
596722.17

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 355075.61
A.II. Tvorba fondu 365267.90
1. Základní příděl 365267.90
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 386466.18
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 234748.50
3. Rekreace 49325.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 64792.68
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 39000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění -4400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 3000.00
A.IV. Konečný stav fondu 333877.33

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1216297.93
D.II. Tvorba fondu -160118.94
1. Zlepšený výsledek hospodaření 101713.25
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie -261832.19
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 1056178.99

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 18048.88
F.II. Tvorba fondu 1317228.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 1317228.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 977000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 977000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 358276.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 157598305.33 31593580.00 126004725.33 127151451.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 154342790.90 30560865.00 123781925.90 124888547.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 3255514.43 1032715.00 2222799.43 2262903.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 3865403.12
H.1.Stavební pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 3865403.12
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00