A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i vnásledujícím účetním období. Žádná činnost neníomezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V daném období nedošlo k významné změně metodiky účetnictví. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody, které vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. Účetní jednotka má stanovenou nízkou hranici pro účtování drobného majetku v rozvaze (1 000,- Kč), nebude tedy o majetku s nižší pořizovací cenou z důvodu nevýznamnosti účtovat na podrozvahových účtech. Výjimku tvoří bezúplatně předaný majetek od VÚJ.MPSV, který byl převzat do podrozvahové evidence na účet 902 podle protokolu prvotního zařazení u MPSV a pořízení mobilních telefonů, které jsou zařazeny do DDHM bez ohledu na pořizovací cenu. Účetní jednotka na podrozvahovém majetkovém účtu 909 a analytickém členění podle jednotlivých druhů majetku eviduje v pořizovacích cenách majetek svěřený zřízeným příspěvkovým organizacím. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B. Účetní jednotka má zvolený pevný kurz pro účtování kurzových rozdílů v pokladně, pro účtování používá kurs ČNB k 1.1.2021. Jako vedlejší pořizovací náklady dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci dotace. Nevyfakturované dodávky a dosud nepřijaté, ale přislíbené dotace na pořízení dlouhodobého majetku účtuje účetní jednotka i v průběhu roku dohadně. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je použito pouze v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši rozdílu mezi reálnou a účetní hodnotou vyšší než 100 000,- Kč. Jednotlivé účetní případy kromě pořízení majetku pro účely zařazení do užívání v celkové hodnotě investice účetní jednotka v průběhu roku nerozlišuje dle čtvrtletí.Ćástka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena vnitřní směrnicí. Účetní jednotka má stanovený rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku, odepisování majetku je účtováno měsíčně. Opravné položky tvoří organizace k 31.12. daného roku, v průběhu roku o nich neúčtuje. Tvorbu a čerpání peněžních fondů účtuje organizace rozvahově s využitím účtu 401. Na účtu 408 je naúčtovaný jako oprava minulých let chybný (podhodnocený) odhad daně z příjmů za rok 2012 a chybně stanovená dohadná položka k nevyfakturovaným dodávkám za rok 2012 a 2017. Zálohy na transfery-pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přjetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 609349359.24 | 532916532.65 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 12439.00 | 12439.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3628375.86 | 3627375.86 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 605708544.38 | 529276717.79 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1577200.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1577200.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2932435.00 | 2932435.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 2932435.00 | 2932435.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 7963441.40 | 20363475.42 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7963441.40 | 20363475.42 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 356132.59 | 77547.63 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 29439.25 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 2927.64 | 77547.63 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 34080.60 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 289685.10 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 4078000.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 4078000.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 614233903.05 | 556134895.44 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
nejsou |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
netýká se naší účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 2446439.56 | 13039338.07 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 3486276.46 | 7206153.29 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
17.00 | účetní jednotka eviduje celkem 17 ks kulturních památek a předmětů kulturníhodnoty oceněných 1 kč dle § 25 odst.1písm.k) zákona o účetnictví, z toho 4 kulturní památky, 5 církevních staveb a 8 předmětů kulturní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2610410.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
148793370.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
021 | zařazení majetku do užívání-převod inv.akcí | 10101650.83 |
022 | zařazení movitého majetku do užívání-nákup | 2502871.76 |
031 | zařazení pozemků, z toho 17 000 Kč nákup, směna pozemků - 881 009,- Kč, vrácení části svěř.pozemku PO ZŠ Smíškova 2 277,40 Kč | 900286.40 |
462 | návratná finanční výpomoc-MAS Brána Vysočiny 100 000 Kč-splátkový kalendář-splatnost do 31.12.2021, MAS Brána Vysočiny 100 000,- Kč splatnost 31.3.2024, TJ Sokol Tišnov 1 000 000,- Kč-splátkový kalendář-splatnost do 30.11.2023, DSO Tišnovsko-5 000 000,- Kč-splatnost do 30.4.2022 | 6200000.00 |
408 | oprava minulých období - chybně odhadnutá (podhodnocená) daň z příjmu PO za rok 2012 511 960,- Kč a nadhodnocený odhad dohadné položky k nevyfaktur.dodávkám 2012 503 978,95 Kč 2017 547 005,39 Kč | 539024.34 |
451 | dlouhodobý úvěr od Komerční banky na zateplení objektů - splátka jistiny od r.2015, splatnost úvěru 31.12.2024 | 18270000.00 |
401 | přírůstky-předpis odvodů z IF PO 5 925 800 Kč, čerpání soc.fondu 2021-820 949,60 Kč, vrácení části svěř.pozemku PO ZŠ Smíškova - 2 277,40 Kč | 6749027.00 |
036 | majetek určený k prodeji- topné kanály K07, K28 a K38 vč.přípojek-2 423 500,- Kč, byt Králova 1667/11/2 vč.spolupodílu 26/660 na poz.p.st.1719 - 1 870 000,- Kč, byt Jiráskova 854/11 vč.spolupodílu 16/110 na poz.p.č.st.902 - 3 290 000,- Kč | 7583500.00 |
388 | dohadné položky aktívní - neinv.dotace Místní akční plán II 8 776 274,18 Kč,inv. dotace Park Hony za Kukýrnou 1 917 486,81 Kč, inv. dotace RE-USE Centrum 192 100,- Kč | 10885860.99 |
031 | vyřazení pozemků-přecenění pozemku p.st.1717-spolupodíl 9/220 k bytu Králova 1670/2 - 1 349,20 Kč, svěření pozemků PO ZŠ nám.28.října, INSPIRO a MěKS -308 157,70 Kč, směna pozemků p.č.2493/104, 327 a 342/1 - 3 264,90 Kč, přecenění poz.p.st.1719-podíl 26/660 k bytu Králova 1667/11 - 1299,20 Kč, přecenění poz.p.st.902-podíl 16/110 k bytu Jiráskova 854/11- 9 976,80 Kč. | 324047.80 |
022 | vyřazení majetku - svěření majetku příspěvkové organizaci ZŠ nám.28.října-10 187 996,64 Kč, prodej pož.vozidla -146 667,- Kč, vyřazení likvidací dle LK 6/2021-1 859 385,- Kč | 12194048.64 |
021 | vyřazení majetku-přecenění bytu Králova 1670/2 - 373 716,- Kč, svěření majetku příspěvkové organizaci ZŠ nám.28.října, MŠ U Humpolky, INSPIRO, CSS-65 719 100,38 Kč, přecenění bytu Králova 1667/11 a Jiráskova 854/11 - 2 316 628. Kč, likvidace maj.dle LK 6/2021 - 43 369,25 Kč (drobné stavby) | 68452813.63 |
401 | úbytky-svěření majetku PO ZŠ nám.28.října, MŠ U Humpolky, INSPIRO, CSS a MěKS - 39 640 873,80 Kč, tvorba soc.fondu 2 260 285,22 Kč, inv.příspěvek PO MěKS 1 900 000,- Kč | 43801159.02 |
373 | poskytnuté dotace-zálohy: dotace neziskovým organizacím 3 572 374,- Kč, dotace fyzickým a právnickým osobám - 55 000,- Kč. | 3627374.00 |
403 | přírůstky- inv.dotace JMK-rekonstrukce pož.vozu TATRA CAS, inv.dotace MŽP Park Hony za Kukýrnou | 2446439.56 |
403 | úbytky-3 486 276,46 Kč- rozpouštění transferů v souvislosti s odepisováním majetku, 31 171 474,92 Kč - transfery související se svěřením majetku PO ZŠ nám.28.října,MŠ U Humpolky a CSS | 34657751.38 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
6XX | výnosy celkem, z toho ze zahraničí 21 852,07 | 177685533.50 |
647 | prodej podílu na pozemku p.st.1193 k bytu Halasova 993/20, podíl na pozemku p.č.1686 k bytu Králova 1677/8, směna pozemků 653/1 a 684/4,podíla na pozemku p.č.1195 k bytu Halasova 996/2, podíl na pozemku p.č.1717 k bytu Králova 1670/2, směna pozemků p.č. 2493/104, 327 a 342/1, prodej pozemků Díly pod městem | 13579027.55 |
572 | finanční dary poskytnuté-Nemocnice Tišnov, peněžní dary v ráci programu MAGISTER OPTIMUS | 70000.00 |
646 | prodej bytu Halasova 993/20, Králova 1677/5, Halasova 996/2 a Králova 1670/2, prodej hasičské cisterny | 10294289.54 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0.00 | nejsou | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0.00 | nejsou | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2463233.50 |
G.II. Tvorba fondu | 2260285.22 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 2260120.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 165.22 |
G.III. Čerpání fondu | 820949.60 |
G.IV. Konečný stav fondu | 3902569.12 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 828847138.79 | 223128860.63 | 605718278.16 | 667598932.09 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 131365648.88 | 26108281.13 | 105257367.75 | 107005546.78 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 113017123.08 | 39582843.00 | 73434280.08 | 127886029.42 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 58523870.54 | 15199635.00 | 43324235.54 | 49288839.42 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 354433229.83 | 114310937.50 | 240122292.33 | 241738881.65 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 31676195.72 | 9345409.00 | 22330786.72 | 22662277.72 |
G.6. | Ostatní stavby | 139831070.74 | 18581755.00 | 121249315.74 | 119017357.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 84136309.09 | 0.00 | 84136309.09 | 83560070.49 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 10500399.50 | 0.00 | 10500399.50 | 10500399.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 25555738.10 | 0.00 | 25555738.10 | 24720508.10 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4372899.20 | 0.00 | 4372899.20 | 4521672.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 43707272.29 | 0.00 | 43707272.29 | 43817490.49 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 17475888.90 | 7911196.80 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 17475888.90 | 7911196.80 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |