A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Při vedení účetnictví příspěvková organizace Domov u fontány postupuje v souladu s platnou legislativou. Zákon č. 250/2000 Sb., rozpočtová pravidla územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, české účetní standardy, metodika Pardubického kraje pro čerpání dotací ze státního rozpočtu, zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, vyhláška č. 416/2004 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o finanční kontrole, vnitřní směrnice organizace. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2021 nedošlo ke změnám ve způsobu účtování, ani v obsahovém vymezení účtů |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Domov u fontány vede v roce 2021 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, dle rozhodnutí zřizovatele. Zřizovatel vymezil ve zřizovací listině hlavní a doplňkovou činnost. Hlavní činnost se rozděluje na tři druhy poskytovaných sociálních služeb, domov pro seniory, domov se zvláštním režimem a odlehčovací služby. Doplňková činnost se rovněž dotýká tří činností a to na hostinskou činnost, ubytovací služby a prodej výrobků z vlákniny, papíru a lepenky. Všechny uvedené činnosti jsou zohledněny při vedení účetnictví. Účetní jednotka účtuje o pořízení a úbytku zásob způsobem "A". Zásoby jsou vedeny ve skladové evidenci, která je vedena podle jednotlivých druhů zásob materiál u. Výjimku tvoří drobný materiál, který je účtován přímo do spotřeby, jedná se o kancelářské potřeby, včetně tonerů, materiál pro údržbu, šicí dílnu, materiál pro ergoterapii a prací a čistící prostředky. Materiál, který je v průběhu roku účtován přímo do spotřeby a nebyl skutečně k 31.12. spotřebován, je vždy k rozvahovému dni zaúčtován na účet 112 materiál na skladě a příslušné analytice, aby v roční závěrce byl zobrazen věrný a skutečný stav majetku a zásob organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8655124.68 | 8714077.38 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 669291.51 | 669291.51 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7985833.17 | 8044785.87 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 20658.13 | 20658.13 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 20658.13 | 20658.13 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 44137.60 | 44137.60 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 44137.60 | 44137.60 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 39314.50 | 39314.50 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 39314.50 | 39314.50 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8680605.91 | 8739558.61 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Domov u fontány je příspěvková organizace Pardubického kraje, IČO 71176225. je veden v obchodním rejstříku Krajského soudu v Hradci Králové pod spisovou značkou Pr, oddíl 771 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Domov u fontány, jako účetní jednotka nemá v této oblasti k rozvahovému dni žádné skutečnosti. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účetní jednotnotka Domov u fontány je příspěvkovou organizací Pardubického kraje a nemá ve vlastnictví žádný nemovitý majetek.Vlastníkem nemovitého majetku je Pardubický kraj, který naší organizaci tento nemovitý majetek svěřil do užívání. Odepisování nemovitého majetku provádí účetní jednotka, dle metodiky zřizovatele, Pardubického kraje. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic účetní jednotky Domova u fontány je kryt finančními prostředky v plné výši. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V roce 2021 Domov u fontány, jako účetní jednotka nemá v této oblasti k rozvahovému dni žádné skutečnosti. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 44322.00 | 88644.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.2. | V roce 2021 nedošlo k žádným změnám ve způsobu účtování organizační jednotky, oproti roku 2020. V letošním roce v souvislosti s pokračující epidemií koronaviru naše organizace obdržela mimořádnou dotaci MPSV na úhradu výdajů vzniklých v důsledku povinného testování, na základě usnesení vlády ČR,program podpory "T" ve výši 14 456 Kč. Druhou dotací MPSV na podporu mimořádného finančního ohodnocení zaměstnanců v sociálních službách, program podpory "C" naše organizace obdržela ve výši 7 147 544 Kč. Po skytnutá dotace na mimořádné odměny pro pracovníky v sociálních službách bude čerpána až v měsíci červenci 2021. Vzhledem k tomu, že je dotace řádně zaúčtována, avšak nebyla do 30.6.2021 vyčerpána tvoří naší organizaci vysoký hospodářský výsledekk datu této účetní závěrky. Hospodářský výsledek také obsahuje ušetřené finanční platové prostředky, včetně odvodů zaměstnavatele, které budou čerpány ve 4. čtvrtletí roku 2021 na zvýšené průměry vzniklé vyplacením mimořádných odměn. Třetí dotační titul, který naše organizace získala je mimořádná dotace MPSV na sanaci vícenákladů a výpadku příjmů, v souvislosti s trvajícími dopady epidemie Covid-19 v programu podpory "E". Na tuto dotaci jsme k datu účetní závěrky prozatím neobdržely finanční prostředky. Dotace bude zaúčtována a její čerpání doúčtováno ve 3. čtvrtl etí roku 2021. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | V roce 2021 v souvislosti s epidemií koronaviru naše organizace získala tři mimořádné dotace z MPSV. První byla na úhradu výdajů vzniklých v důsledku povinného testování, na základě usnesení vlády ČR,program podpory "T" ve výši 14 456 Kč. Druhou dotací MPSV na podporu mimořádného finančního ohodnocení zaměstnanců v sociálních službách, program podpory "C" naše organizace obdržela ve výši 7 147 544 Kč. Po skytnutá dotace na mimořádné odměny pro pracovníky v sociálních službách bude čerpána až v měsíci červenci 2021. Dotace řádně zaúčtována, avšak není vyčerpána a spolu s uspořenými platovými prostředky na zvýšené průměry včetně odvodů tvoří vysoký hospodářský výsledek ke dni 30.6.2021. Třetí dotační titul, který naše organizace získala je mimořádná dotace MPSV na sanaci vícenákladů a výpadku příjmů, v souvislosti s trvajícími dopady epidemie Covid-19 v programu podpory "E".Na tuto dotaci jsme k datu účetní závěrky prozatím neobdržely finanční prostředky. Dotace bude zaúčtována v měsíci červenci 2021. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1162369.50 |
A.II. Tvorba fondu | 505004.00 |
1. Základní příděl | 505004.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 582333.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 237863.00 |
3. Rekreace | 23980.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 291600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 28890.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1085040.50 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2346637.09 |
D.II. Tvorba fondu | 106300.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 106300.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 15002.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 15002.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2437935.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3586015.76 |
F.II. Tvorba fondu | 994068.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 994068.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 795589.91 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 795589.91 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3784493.85 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 109479048.37 | 23972713.91 | 85506334.46 | 85973643.56 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 99989266.87 | 20024668.99 | 79964597.88 | 80332108.98 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2361157.00 | 443816.81 | 1917340.19 | 1938976.19 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7128624.50 | 3504228.11 | 3624396.39 | 3702558.39 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 6.00 | 0.00 | 6.00 | 6.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4.00 | 0.00 | 4.00 | 4.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2.00 | 0.00 | 2.00 | 2.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |