Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. Z důvodu protiepidemických opatření - pandemie COVID-19- byly některé činnosti organizace omezeny - celé 1.čtvrtletí i část 2. čtvrtletí probíhala výuka distančně, nebylo možné pořádat v souladu se školním vzdělávacím programem akce pro žáky (LVK, SK, exkurze), rovněž rozsah doplňkové činnosti byl značně omezen (v 1. a 2.čtvrtl. r. 2021 nebylo možné realizovat pronájem tělocvičny, obědy pro cizí strávníky se připraovoaliy v omezeném počtu, spotrovní kurz pro žáky jiné školy se rovněž neuskutečnil).
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C155, C161 o 4 roky.). Oproti r. 2020 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 2.292,-Kč, tj. měsíčně o 191,-Kč. V prosinci 2020 byl zařazen do užívání nově pořízený majetek -2 ks plynové pánve pro šj (úč.0220911-inv.č. C169, C170 poř.cena á 91.586,11Kč, celkem 183.172,22Kč. Majetek je účetně odpisován od ledna 2021 (měsíčně 2 x 636,-Kč). V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 224/20/R5) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena dlouhodobého majetku v průběhu roku 2021 bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM tak, aby byl odepisován po celou dobu užívání do zůstatk. ceny 0 Kč. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujem e metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majet ek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, nákup DDNM...., úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Čerpání účelových dotací ze SR včetně dotace na přímé výdaje UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí účtů 388 ve výši skutečných nákladů. V roce 2021 účtujeme výnosy ve výši skutečných nákladů z ÚD MŠMT ČR UZ 33063-projekt v rámci OP VVV Šablony II -reg. č. CZ.02/3/X/0.0/0.0/18_065/0016434, financováno 15%ze SR, 85% z EU z účtů RF414 na úč.672. Projekt byl zahájen 1.2.2020 s předpokládaným datem ukončení 31.1.2022. Záloha na dotaci byla celá poskytnuta v roce 2020. Zůstatek nespotřebované dotace na projekt byl k 31.12. 2020 převeden na rezervní účet 414. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků - k 30.6.2021 se jedná o UD SR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353, ÚD SR na projekt OP VVV Šablony II UZ 33063 v nákladech, ve výnosech UZ103133063=15% SR, UZ103533063= 85% EU. Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. V roce 2021 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pouze příprava obědů pro cizí strávníky. DČ není k 30.6. ztrátová. Z důvodu pandemie COVID-19 a nařízených protiepidemických opatření je rozsah doplňkové činnosti v roce 2021 značně omezen, oproti předchozím rokům jsou mnohem nižší výnosy, náklady i zisk DČ. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze, ostatní akce atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). Z důvodu zavedených karantenních opatření (COVID-19) byly v r. 2021 zrušeny plánované lyžařské i spotrovní kurzy, celkový počet akcí, pořádáných pro žáky v rámci hlavní činnosti, bude snížen. V období 1.1.-30.6.2021 se uskutečnilo celkem 8 akcí (ORJ 3071-7=7xpoznávací exkurze, 3091=1xfilmová výchova), na jejichž úhradě se podílí žáci. Žádná z techto akcí nevykazuje zisk. V průběhu 1. a 2.čtvrtletí 2021 bylo realizováno bezúplatné převzetí ochranných osobní pomůcek z důvodu epidemie COVID-19 (od MŠMT ČR) - zaúčtováno dle pokynů zřizovatele a MŠMT ČR na nákladvý účet 5010336 (ochranné pom.-roušky a a antigenní testy pro žáky) a 5270305 (ochr. pomůcky -respirátory a antigenní testy pro zaměstnance) a výnosové účty 6490336 (pro žáky) a 6490527 (pro zaměstnace).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4901698.13 4847679.73
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 424898.60 405338.60
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3505754.16 3487152.16
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 971045.37 955188.97
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 630647.92 630647.92
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 630647.92 630647.92
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4271050.21 4217031.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2021 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 30. 6. 2021 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, 2410414, FKSP účet 2430412+ běžný úč. 2410300 (celkem 43.906,76Kč) =nepřevedená tvorba z platů a náhrad za 06-2021 (43.774,76Kč) a nepřevedený poplatek za vedení účtu za 06-2021 (132,-Kč).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč), zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opakovaně podána zřizovateli Žádost o investiční příspěvek z rozpočtu Jihomoravského kraje, příspěvek jsme neobdrželi. V dubu 2021 jsme tedy na základě projednání se zřizovatlem podali žádost o poskytnutí investičního příspěvku na rekonstrukci hřiště Národní sportovní agentuře (v rámci výzvy o dotaci 12/2020 Sportovní infrasturuktura-investice do 10 mil. Kč =projekt NSA21-Regionální infrastruktura do 10 mil.Kč). Národní sportovní agentura by měla financovat v případě schválení dotace 70% prostředků , zřizovatel JMK se zavázal Usnesením Zastupitelstva JMK č. 245/21/Z3 z 18.2.2021 případně dokrýt zbývajících 30% investičních prostředků.
146290.00
A.II.1.
Pozemky- v 03-2021 zřizovatel Jihomoravský kraj daroval část nepotřebného pozemku svěřeného gymnáziu k hospodaření Obci Zastávka. Změnu nechal JMK zapsat do Katastru nemovitostí. Z účetní evidence gymnázia byl tento majetek (odsvěřený) vyřazen (5.511,-Kč).
325295.40
B.I.2.
Materiál na skladě k 30.6.-z toho: potraviny 12.465,86Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 70.871,34Kč.
83337.20
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6.-záloha na odběr zemního plynu
6100.00
B.II.30
Zde evidujeme náklady příštích období - svoz komunálního odpadu na 3.-4.čtvrtletí r. 2021 (faktura za svoz zaevidivána a uhrazena v lednu 2021 na celý rok 2021).
32444.67
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 30.6.2021: zisk 499.990,91Kč - z toho zisk hlavní činnosti 499.917,75Kč, zisk z doplňkové činnosti 73,16Kč. Zisk v hlavní činnosti vznik proto, že celé I.čtvrtl.a probíhala pro žáky gymnázia distanční výuka a v šj se připravovaly obědy pouze v 1,2/2021 pro žáky 1. a 2.třídy ZŠ. Distanční výuka pro žáky gymnázia pokračovala i část. 2. čtvrtletí. Tzn. budovy se pouze temperovaly, málo se svítilo, spotřeba vody je nízká, akce pro žáky se konaly v omezeném počtu až v červnu 2021 (lyžařské a sportovní kurzy byly zrušeny). Zisk ovlivnila i skutečnost, že opravy většího rozsahu proběhnou v době hlavních školních prázdnin (k 30.6. čerpáno pouze 6% prostředků plánovaných na opravy). Rovněž nový nábytek do učebny (DDHM) bude pořízen až v srpnu 2021. Celkové náklady k 30. 6. činí zhruba 45% rozpočtovaných výdajů na rok 2021.
499990.91
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté do 30.6. -úč. 3210030-vyfakturované a neuhrazené - servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody za 2.čtvrtletí 2021.
39687.00
D.III.7
Zde k 30.6. evidujeme zálohy v rámci hlavní činnosti -na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (293.593,-Kč) a zálohy od žáků na exkurzi Praha (92.900,-Kč) a zálohu v rámci dopl.činnosti od účastníků letního vodáckého putování (79.249,-Kč).
465742.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 06-2021.
1791495.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální pojištění z platů za 06-2021 (zaměstnanci 142.335,-Kč + 542.983,--organizace).
685318.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 06-2021 (98.543,-Kč-zaměstnanci + 197.054,-Kč-organizace).
295597.00
D.III.16
Zde eviduje daně z platů za 06-2021- daň zálohovou (198.695,-Kč) a dań srážkovou (6.234,-Kč).
204929.00
D.III.37.
Zde k 31.12. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.6. nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 06-2021, zemního plynu za 06-2021, vodného a stočného k 30.6., telefonní poplatky za 06-2021.
49570.00
D.III.38
Jedná se o závazek za 06-2021 vůci insol.správci = exekuce - insolvence kuchařky
11146.00
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 30.6. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 26.123.955,59Kč, na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele v r. 2021 =395.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme.
25728955.59
C.II
Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411, FKSP úč. 412, RF úč. 413, 414, IF úč. 416) máme k 30.6. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12. převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt spolufinancovaný z EU -projekt OPVVV "Šablony II Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", odtud jsou v r. 2021 prostředky čerpán y ve výši skutečných nákladů.
1220179.80
B.II.32
Zde zaúčtovány prostředky UD SR na projekt OPVVV Šablony II, poskytnuté v r. 2020 na období 1.2.2020-31.1.2022 = celkem 781.952,-Kč ( k 31.12.2020 byly zaúčt. ve výši skutečných nákladů za rok 2020 = 137.486,-Kč z účelové dotace SR UZ33063 z toho:15%SR UZ 103133063 = 20.622,90Kč, 85% EU UZ 103533063 = 116.863,10Kč-projekt OP VVV spolufinancovaný z ESF- název "Šablony II Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka"-schválená předpokládaná doba trvání 1.2.2020-31.1.2022, reg. č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016 434 a rovněž zůstatek z dotace na výše uvedený projekt, který byl současně převeden k 31.12.2020 do RF úč.414 =96.669,91Kč -část SR + 547.796,09Kč -část EU =celkem 781.952,-Kč). Dále zde evidujeme prostředky z UD SR na přímé výdaje UZ33353 ve výši skutečných nákladů k 30.6.2021 = 13.412.273,23Kč.
14194225.23
DII.8
Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na transfer poskytnutou v únoru 2020 na UD SR UZ 33063-projekt OP VVV-Šablony II (15% ze SR UZ103133063 =117.292,81Kč, 85% z EU 103533063 = 664.659,19Kč), Záloha byla poskytnuta v celkové schválené výši dotace na projekt reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 s předpokládanou dobou trvání 1.2.2020-31.1.2022.
781952.00
B.II.1.
Odběratelé - zde evidujeme faktur, vystavené 30.6.2021: v hlavní činnosti-za potravny za obědy odebrané žáky ZŠ v 06-2021 rámci akce "Obědy pro děti (6.036,-), za režij ní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 06-2021 (63.336,-), v dopl.č. - za obědy připravené v 06-2021 pro cizí strávníky (pro zaměstnance ZŠ a ZUŠ 17.765,-Kč).
87137.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (422.380,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (142.968,-), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada za druhopisy vysvědčení (100,-), úhrada za přístupovou kartu (81.-), úhrada za čipy ke stravování (1.409,-), úhrada nákladů za akce pořádané školou pro žáky (exkurze, ostatní akce 233.329,-Kč). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk. 40.717,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky).
800267.00
B.I.16
Ostatní výnosy z činnosti k 30.6. - zde je na základě doporučení JMK, metodiky MF ČR a pokynu MŠMT zaúčtován výnos z bezúplatného nabytí osobních ochranných pomůcek - pandemie COVID-19=83.544,25Kč (respirátory, antigenní testy, roušky - v nákladech na úč. 5010336 pro žáky 54.982,25Kč a 5270305 pro zaměstnance 25.562,-Kč). Dále zde evidujeme věcné dary=3.680,40Kč -na úč. 6490325 výnos za dar učebnic (680,40) a na úč. 6490940 výnos - dar učebních pomůcek (3.000,-Kč).
84224.65
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2021: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 1.704.000,-Kč , dále zde uvedeny výnosy ze SR ve výši 13.559.938,08Kč, z toho : 13.412.273,23Kč =výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6. 2021 (UZ33353) a 147.664,85Kč=výnos z účel. dotace ze SR (15%SR=22.149,73Kč,85%EU =125.515,12Kč)-projekt v rámci OP VVV spolufin. z ESF "Šablony II Gymnázium T.G.Masaryka Zastávka" reg.č. CZ.02.3.X/0.0/ 0.0/18_065/0016434 (UZ33063) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-31.3.2021.
15263938.08
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30. 6. 2021- zisk 499.917,75Kč. Zisk je tvořen především úsporami ve spotřebě elektrické energie, zemního plynu a vody, neboť z důvodu pandemie COVID-19 probíhala celé 1.čtvrtl. i část 2.čtvrtletí r. 2021 pouze distanční výuka. I obědů v šj bylo vařeno méně (např. v lednu a únoru 2021 pouze pro žáky 1.a 2. třídy ZŠ, v 03-2021 se vůbec nevařilo, ve II. čtvrtletí byl plný počet obědů připravován až v části května a v červnu. Z úsporných důvodů se v době distanční výuky budovy pouze temperovaly, málo se svítilo i spotřeby vody je nízká. Rovněž se z důvodu protiepidemických opatření nekonaly až do června 2021 žádné akce, pořádané školou v rámci ŠVP pro žáky (LVK, SK,exkurze..). Zisk je ovlivněn i skutečností, že opravy většího rozsahu jsou naplánovány na dobu hlavních školních prázdnin. Také vybavení učebny (lavice, židle, katedra, tabule, dataprojektor) bude pořízeno až v době prázdnin. Celkové náklady za obd. 1.1.-30.6.2021 činí zhruby 45% rozpočtovaných výdajů roku 2021.
499917.75
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.6.2021 =zisk ve výši 73,16Kč. K 30.6. jsme provozovali pouze jeden okruh povolené dopl.č. a to: ORJ1005-přípravu obědů pro cizí strávníky. Zisk DČ je z důvodu pandemických opatření (COVID-19) velmi nizký oproti předchozím rokům. Pronájem tělocvičny nebylo v 1.pololetí r. 2021 vůbec povoleno realizovat, obědy pro cizí strávníky se připravovaly až do května v omezeném počtu (zaměstnanci ZŠ a ZUŠ odebírali z důvodu distanční výuky málo obědů, např. v březnu se v šj nevařilo vůbec - všichni žáci se vzdělávali distančně).
73.16
B.I.16
Čerpání peněžních fondů k 30.6.- prostředky investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku, prrostředky fondu odměn ani rezervního fond tvořeného ziskem (úč.413) nebyly v 1. a 2.čtvrtl. 2021 čerpány. V 06-2021 byl zisk r. 2020 po schválení účetní závěrky za r. 2020 přidělen do rezervního fondu (-úč. 413=11.942,85Kč -Usnesení Rady JMK č.1393/21/R22 ze dne 2.6.2021). Z úč. 414 - rezervní fond tvořený z nespotřebované dotace EU,na který byly 31.12.2020 převedy zbývající prostředky z UD SR poskytnuté v r.2020 na projekt OPVVV Šablony II-trvání proj. do 31.1.2022, byl čerpán ve výši 147.664,85Kč - výnos účtován na účet 672, neboť se jedná o prostředky účelové dotace SR. Všechny fondy PO jsou k 30.6. plně finančně kryty.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 266061.88
A.II. Tvorba fondu 197611.14
1. Základní příděl 197611.14
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 160817.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 23240.00
3. Rekreace 62770.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 19500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 50307.00
A.IV. Konečný stav fondu 302856.02

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 668651.08
D.II. Tvorba fondu 11942.85
1. Zlepšený výsledek hospodaření 11942.85
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 147664.85
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 147664.85
D.IV. Konečný stav fondu 532929.08

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 239620.70
F.II. Tvorba fondu 534030.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 534030.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 411000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 411000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 362650.70

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49167641.07 23993945.00 25173696.07 25665240.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48633953.07 23693698.00 24940255.07 25426609.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 300247.00 233441.00 238631.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 325295.40 0.00 325295.40 330806.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109833.40 0.00 109833.40 109833.40
H.5.Ostatní pozemky 215462.00 0.00 215462.00 220973.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00