Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2019 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh na rok 2021 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2020, tj. Kč 214 518,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2021, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 715 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2020. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2021. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období).
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2020 Kč 214 518,00.
Organizace uplatní za zdaňovací období 2021 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. K 31. 3. 2021 byl podíl DČ ve ŠJ pouze 2 %, proto věcné náklady převedeme až za pololetí. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky6377636.676366648.85
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek428720.99428720.99
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5944228.305933240.48
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4687.384687.38
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů36703890.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 36292390.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 411500.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku24263.0024263.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 24263.0024263.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 42234263.676342385.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je zcela finančně pokryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 6. 2021.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti37653.0675306.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.K 30. 6. 2021 jsme nepořídili žádný DHM.0.00
A.I.5.K 30. 6. 2021 jsme nepořídili žádný DDNM.0.00
A.II.6.K 30. 6. 2021 jsme pořídili DDHM ve výši Kč 97 344,00 (souhlasí s analytikou účtu 558). Nakoupili jsme 5 ks MFZ Brother - peronalistka, zástupkyně ředitelky, sborovna FN Olomouc, sborovna pavilon A, B, do kuchyně nerezový ohřívací vozík, z daru od firmy Metech 2 ks houpací křesla do MŠ Mošnerova. K 30. 6. 2021 jsme vyřadili DDHM v pořizovací hodnotě Kč 45 310,00 - PC Merlot MŠ Mošnerova, tiskárna vedoucí ŠJ, křovinořez údržba, pohovka Salsa klubovna internát, 2 ks plachet na pískoviště MŠ Gorazdovo.0.00
A.II.8.Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2024.
0.00
A.IV.3.
Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00



0.00
B.I.2.Rozpis skladových zásob k 30. 6. 2021:
účet 112 0010 - potraviny = Kč 94 300,33
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 24 054,84
účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 25 995,71
účet 112 0013 - OOPP = Kč 351,00
účet 112 0016 - materiály FIE pro SPC = Kč 3 721,50



O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. K 30. 6. 2021 byla provedena kontrolní inventura potravin, nebylo shledáno rozdílů.
0.00
B.II.1.K 30. 6. 2021 máme na účtu 311 tři pohledávky za stravným ve lhůtě splatnosti - SSP Olomouc Kč 10 379,00, Dětský domov Olomouc Kč 546,00, cizí strávník Kč 72,00.0.00
B.II.4.Rozpis záloh na účtu 314 0100:

Dětský ostrůvek - záloha I. pololetí MŠ Mošnerova = Kč 84 000,00 (záloha bude vyúčtovaná v únoru 2022)

JANČÁŘ Olomouc - záloha na malování pavilon A = Kč 80 000,00 (záloha bude vyúčtovaná v srpnu 2021)

OLTERM Olomouc - záloha TV 6/2021 = Kč 3 000,00 (záloha bude vyúčtovaná v červenci 2021)

Pražská plynárenská - záloha plyn ŠJ 12/2020, 1.-6.2021 = Kč 9 100,00 (při mimořádné fakturaci spotřeby plynu za 12/2020 nebyla záloha uplatněna, byla převedena do roku 2021, zálohy budou vyúčtované v listopadu 2021).

SŠ Vejdovského Olomouc - záloha energie MŠ Gorazdovo 1.-5.2021 = Kč 15 000,00 (zálohy budou vyúčtovány v prosinci 2021)

RJ Praha- záloha jízdné kreditová školní jízdenka = Kč 2 408,00

WHAAT, a.s., Praha - záloha kabely SOLARIX = Kč 1 589,00 (záloha bude vyúčtovaná v červenci 2021)
0.00
B.II.5.Na účtu 315 xxxx máme zaúčtováno šest pohledávek za stravným, školným a ubytováním žáků ve výši Kč 4 163,00. Rodiče žáků jsou upomínání osobně, telefonicky, mailem, aby dlužné částky co nejdříve uhradili.0.00
B.II.9.Na účtu 335 je zaúčtován zůstatek dvou nesplacených půjček FKSP ve výši Kč 44 585,00 a provozní zálohy zaměstnanců celkem Kč 7 500,00.0.00
B.II.32.Rozpis účtu 388 dle jednotlivých UZ k 30. 6. 2021:

čas. rozlišení příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 14 196,00
čas. rozlišení příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 445 576,00
čas. rozlišení dot. OP PMP (obědy do škol zdarma) UZ 13014 = Kč 2 161,95
čas. rozlišení projekt "Šablony II" UZ 33063 = Kč 1 527 808,00
čas. rozlišení přímé náklady UZ 33353 = Kč 18 018 783,09
0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 5 714 915,00 (odpisy 1. -6. 2021 Kč 439 050,00 (HČ Kč 433 000,00, DČ ŠJ Kč 6 050,00)
Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 204 230,55
Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00
0.00
C.I.3.Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12, za rok 2019 a 2020 rovněž ve výši Kč 75 306,12. K 30. 6. 2021 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 37 653,06.0.00
C.II.1.Zůstatek na FO k 30. 6. 2020 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.0.00
C.II.2.Zůstatek na účtu 412 k 30. 6. 2021 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci červenci 2021:
Účet 243 0000 k 30. 6. 2021 = Kč 523 403,14
přísp. FKSP stravné zaměstnanci 6/21 = Kč -36 556,00
příděl do FKSP za 6/21 = Kč 103 021,00
nesplacené půjčky FKSP = Kč 44 585,00

Zůstatek účtu 412 k 30. 6. 2021 = Kč 634 453,14

Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 6. 2021 souhlasí s bankovním výpisem.
0.00
C.II.3.Zůstatek účtu 413 k 30. 6. 2021 Kč 158 100,48 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. K 30. 6. 2021 byl proveden příděl do fondu z VH 2020 Kč 14 932,96.
Zůstatek účtu 414 k 30. 6. 2021 je Kč 59 639,41 (finanční dar Kč 32 142,00 a zůstatek dotace projekt "Šablony II" Kč 27 497,41). Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224.Z účtu byla vyčerpaná dotace na projekt ve výši Kč 402 576,59 a finanční dar ve výši Kč 17 858,00 (zakoupeny 2 ks závěsných křesel do MŠ Mošnerova).
0.00
C.II.5.Zůstatek na účtu 416 k 30. 6. 2021 Kč 45 401,91 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Z fondu byla uhrazena záloha na malování pavilonu A ve výši Kč 80 000,00, Tvorba byla ve výši odpisů za I. pololetí Kč 439 050,00 (HČ Kč 433 000,00 a DČ Kč 6 050,00), odvod zřizovateli ve výši Kč 411 500,00.0.00
C.III.1.Výsledek hospodaření k 30. 6. 2021 je zisk Kč 40 814,84, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 33 001,29 a zisk v DČ ve výši Kč 7 813,55. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 4 651,77, celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 3 161,78. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 1 740 000,00, skutečně jsme k 30. 6. 2021 vyčerpali Kč 1 534 809,51, úspora Kč 205 190,49. Úspora provozního příspěvku a neuhrazené pohledávky pokryjí ztrátu v HČ a náklady nevyfakturované k 30. 6. 2021 (energie, služby zpracování mezd, telefony, ostraha patroly, služby spojené s výpůjčkou MŠG a odloučených pracovišť SPC, odvoz komunálního a nebezpečného odpadu, praní prádla). Všechny finanční prostředky jsme použili hospodárně a efektivně.0.00
C.III.3.Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2020.0.00
D.III.5.Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v červenci 2021.0.00
D.II.4.Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649.0.00
D.II.8.Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt "Šablony II" (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_063/0015520) ve výši Kč 1 527 808,00.

0.00
D.III.37.Rozpis zůstatku na účtu 389 0020:
PENAM Olomouc- pečivo = Kč 5 130,33
Ovocentrum - ovoce a zelenina = Kč 10 289,69
0.00
D.III.38.Na účtu 378 jsou zaúčtované splátky půjček FKSP 6/2021 Kč 2 000,00.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 6. 2021:
spotřeba potravin = Kč 883 136,88 (žáci Kč 651 300,02, zaměstnanci Kč 231 836,86)
ochranné roušky pro žáky = Kč 20 140,00 (bezúplatný převod z MŠMT)
testovací sady na covid pro žáky = Kč 90 742,60 (bezúplatný převod MŠMT)
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = Kč 117 435,10
kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 67 918,79
pohonné hmoty = Kč 25 922,27
učebnice, učební pomůcky = Kč 51 411,05
materiál na údržbu = Kč 17 464,04
0.00
A.I.2.Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 6. 2021:
Spotřeba elektřiny = Kč 129 867,52
Spotřeba tepla = Kč 340 284,09
vodné, stočné, srážky = Kč 85 759,00




0.00
A.I.8.Rozpis oprav v HČ:
Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 43 929,54 (oprava osvětlení pavilon A, B a tělocvična, výměna čerpadla v kotelně na internátě, servis rekuperace v MŠ Gorazdovo, oprava vchodových dveří tělocvična (výměna ramínka).
Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 71 970,63(oprava, servis a čištění MFZ a kopírek, oprava herních prvků - výměna skluzavky, opr. domečku a houpačky, oprava traktorku-sekačky, oprava myčky nádobí, parního regenerátoru, seřízení kuchyňských vah, oprava el. ohřívání termosu, servis výtahu ŠJ, servis parních čističů, oprava kávovaru).
Opravy dopravních prostředků = Kč 4 686,00 (oprava Fabia SPZ 2M60852 - výměna modulu zapalování).
0.00
A.I.12.Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 6. 2021:

Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, Hranice = Kč 101 070,17
Služby spojené s výpůjčková MŠ Gorazdovo = Kč 32 165,00
Služby zpracování mezd = Kč 120 906,00
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, DIDANET, ŠKOLA ONLINE) = Kč 94 665,07
Praní prádla = Kč 38 335,00
Ostraha = Kč 23 505,50
Odvoz nebezpečného odpadu = Kč 18 503,10
Telefony,internet, pošta = Kč 80 722,66
Odvoz komunálního odpadu = Kč 10 549,69

0.00
A.I.16.Členění účtu 527 v HČ k 30. 6. 2021:

Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 9 125,00 (DVPP)
Příděl do FKSP = Kč 478 058,00
Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 58 904,00
OOPP = Kč 105 980,79 (v tom bezúplatně převzaté respirátory)
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 5 420,00

0.00
A.I.20.Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2021.0.00
A.I.36.Na účtu 549 je zaúčtováno cenové zaokrouhlení v neprospěch školy.0.00
A.I.35.Škola pořídila tento DDHM: 5 ks MFZ Brother - peronalistka, zástupkyně ředitelky, sborovna FN Olomouc, sborovna pavilon A, B, do kuchyně nerezový ohřívací vozík, z daru od firmy Metech 2 ks houpací křesla do MŠ Mošnerova.0.00
B.I.2.Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 6. 2021:

tržby za stravné žáci = Kč 631 912,52
tržby za stravné zaměstnanci = Kč 234 142,97
tržby za ubytování žáci = Kč 20 740,00
školné ŠD, MŠ = Kč 75 694,00
0.00
B.I.16.Čerpání fondů k 30. 6. 2021:
FKSP = Kč 1 847,00 (nákup kávovaru MŠG, 2varných konvic SPC)
RF (414) = Kč 17 858,00 (nákup 2 ks závěsných křesel do MŠ MOšnerova z finančního daru)
0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti jsou následující:

Věcné dary = Kč 181 240,55 (od Spolku Prologopaed knihy ŽK, učebnice, bezúplatný převod 2 000 ks roušek pro žáky, 1 408 ks respirátorů a 3 685 ks antig. testů covid)
Tržba za jednorázové obaly na pokrmy = Kč 630,00
cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 10,48
Tržba za poškozené učebnice a rozbitý zásobník toaletního papíru = Kč 3 472,00
0.00
B.IV.2.Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 445 576,00
Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 1 534 809,51
Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 14 196,00
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 32 526 062,09
Transfer projekt "Šablony II" UZ 33063 - Kč 296 976,59
Výnosy dotace OP PMP UZ 13014 = Kč 2 161,95
Účelový příspěvek krizové situace 2021 UZ 98032 = Kč 19 555,00
Transferový podíl = Kč 37 653,06
0.00
C.2.
Výsledek hospodaření k 30. 6. 2021 je zisk Kč 40 814,84, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 33 001,29 a zisk v DČ ve výši Kč 7 813,55. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 37 653,06, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 4 651,77, celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 3 161,78. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 1 740 000,00,00, skutečně jsme k 30. 6. 2021 vyčerpali Kč 1 534 809,51, úspora Kč 205 190,49. Úspora provozního příspěvku a neuhrazené pohledávky pokryjí ztrátu v HČ a náklady nevyfakturované k 30. 6. 2021 (energie, služby zpracování mezd, telefony, ostraha patroly, služby spojené s výpůjčkou MŠG a odloučených pracovišť SPC, odvoz komunálního a nebezpečného odpadu, praní prádla). Všechny finanční prostředky jsme použili hospodárně a efektivně.


Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost


Účetní jednotka provozovala k 30. 6. 2021 jeden okruh doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). Citelně nám budou chybět tržby za pronájem tělocvičny.

1. okruh DČ - stravné cizí
Náklady = Kč 132 453,91
Výnosy = Kč 140 267,46
Zisk = Kč 7 813,55


Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. K 31. 3. 2021 byl podíl DČ ve ŠJ pouze 2 %, proto jsme věcné náklady převáděli až za pololetí. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.425624.14
A.II. Tvorba fondu478804.00
1. Základní příděl478804.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu269975.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování216128.00
3. Rekreace9000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport1000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary42000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu1847.00
A.IV. Konečný stav fondu634453.14

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.623241.52
D.II. Tvorba fondu14932.96
1. Zlepšený výsledek hospodaření14932.96
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu420434.59
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání420434.59
D.IV. Konečný stav fondu217739.89

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.97851.91
F.II. Tvorba fondu439050.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu439050.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu491500.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele411500.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost80000.00
F.IV. Konečný stav fondu45401.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby82448981.5233592756.0048856225.5249224469.52
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu76239504.7031523179.0044716325.7045017129.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení80997.0059003.0021994.0022144.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3428305.761045715.002382590.762438900.76
G.6.Ostatní stavby2700174.06964859.001735315.061746295.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9389617.150.009389617.159389617.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky6051550.720.006051550.726051550.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00