A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném pololetí roku 2020 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, od částky 3 000 Kč do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. V období mezi datem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky se neobjevily žádné skutečnosti, které by vyvolaly nutnost poskytovat informace o podmínkách existujících ke konci rozvahového dne, které by ovlivnily hospodářský výsledek, nebo finanční situaci organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4348558.34 | 4242249.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 100923.73 | 100923.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4247634.61 | 4141325.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 18114677.34 | 17832394.69 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 18114677.34 | 17832394.69 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 43658774.97 | 9876009.81 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 43658774.97 | 9876009.81 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 66122010.65 | 31950654.05 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje jednak částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 8 839 447,47 Kč za celý projekt, nárůst za 1. pololetí roku 2021 činí 689 471,35 Kč, dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 33 005 479,74 Kč za celý projekt, nárůst za 1. pololetí roku 2021 činí 13 057 574,39 Kč. Zároveň je zde zrušena dohadná položka vytvořená k IP DKRVO ve výši 246 079,- Kč, která představovala počáteční zůstatek uvedeného účtu a zaúčtovaný dohad k výši nákladů na uvedený projekt 2021 je částkou 325 435,87,- Kč. Na investiční výdaje akce SMVS č. 134151000009 – Oprava fasády ve Weisově domě ve Veselí/Luž. je vytvořen dohad ve výši investičních výdajů částkou 567 667,67 Kč a dohad k neinvestičním nákladům na uvedený projekt ve výši 4 403 817,71 Kč roku 2021, počáteční zůstatek byl 259 232,33 Kč . Dále je zde vytvořena dohadná položka k investičním výdajům na projekt Výměna povrchu nádvoří čp. 44 v částce 1 446 060,21 Kč, počáteční zůstatek k tomuto projektu byl 33 000,-- Kč. Neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 jsou za 1. pololetí roku 2021 ve výši 1 623 596,34 Kč. Dohadná položka k nákladům na projekty ÚSC je ve výši 108 630,-- Kč | 50612367.34 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 83 780,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 40 000,- Kč a záloha na dodávku el. energie je ve výši 28 400,-- Kč. | 167180.00 |
B.II.14. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění- zálohová daň ze závislé činnosti tvoří zůstatek ve výši 131 914,- Kč, srážková daň má zůstatek 2 043,- Kč a zálohy na silniční daň jsou v částce 7 000,- Kč na str. MD | 116957.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2021 v částce 400 000,-- Kč na str. D účtu a proúčtování čerpání nákladů na uvedený účel v částce 235 860,- Kč na str. MD. | 164140.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1 pololetí roku 2021 zde k zůstatku ve výši 16 396 809,54 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP - podíl financovaný EU v částce 11 098 938,23 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu ve výši 184 253,- Kč /85%/. | 27311494.77 |
D.III.7. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Zde je proúčtována částka přijatých finančních prostředků od města Tábora na základě Smluv o poskytnutí dotace na realizaci projektů ve výši 138 700,-- Kč a zároveň vyúčtování 1 projektu v částce 8 000,- Kč, dále přijatá dotace od města Soběslav ve výši 15 000,- Kč , přijetí dotace Jihočeského kraje na projekt Dobytí Hradiště ve výši 21 000,-Kč, tato dotace byla v 1. pololetí roku vyúčtovaná a další dotace Jč kraje na projekt Táborský Triptych ve výši 20 000,- Kč. Na účtu krátkodobých záloh je rovněž proúčtovaná částka 828 306,- Kč použitá na kompenzaci výpadku výnosů na str. MD z celkové přijaté zálohy ve výši 1 047 770,- Kč na str. D. Přijetí finančních prostředků na projekt IP DKRVO je zde zaúčtován v částce 627 000,- Kč. | 1012164.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 9 100 884,19 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt „Zlepšení podmínek uložení a prezentace podsbírek HMT“ programu IROP a částkou 33 003 141,50 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt na straně Dal. Dále je zde zaúčtovaná dlouhodobá záloha přijatá na projekt SMVS č. 134V151000051 – Výměna povrchu technického nádvoří budovy muzea částkou 1 879 171,42 Kč a dlouhodobá záloha na projekt SMVS č. 134V151000009 – Weisův dům Veselí nad Lužnicí: oprava fasády a střešní konstrukce ve výši 5 234 057,71 Kč Z účtu Krátkodobých záloh na účet dlouhodobých záloh byly na základě dodatků ke smlouvám převedeny částky z dotačních programů města Tábora poskytnuté na akce, které nemohly být realizované v roce 2020 a to: „Dobytí hradu“ ve výši 50 000,- Kč, „Oskar Nedbal – kniha“ ve výši 8 000,- Kč a „To je Tábor!“ částkou 10 100,- Kč. | 49217254.82 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie za 1. pololetí roku 2021 činila 994 688,- Kč, náklady na vodné a stočné činily 40 758,- Kč a spotřeba plynu je ve výši 14 765,- Kč. | 1050211.71 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 149 846,72 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP je v částce 4 923,- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace vynaložila 16 384,61 Kč, náklady na stravné jsou ve výši 80 801,- Kč a zákonné sociální náklady - péče o zdraví jsou ve výši 2 550,- Kč. | 254505.63 |
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 7 262 538,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 246 165,- Kč, mzdové náklady IP DKRVO jsou ve výši 219 307,-- Kč, OON jsou na účtu 521 v částce 242 163,- Kč, z toho 63 620,-Kč a na KA a 26 505,- Kč na projekt IP DKRVO. Mzdové náklady na náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou ve výši 10 491,- Kč. | 7980664.00 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Na tomto účtu výnosů z prodeje služeb jsou za 1. pololetí roku zaúčtovány výnosy archeologického výzkumu částkou 76 350,- Kč a výnosy ze vstupného do expozic činí za 1. pololetí roku 386 740,- Kč. V porovnání s rokem 2019 je to o 787 587,- Kč méně tržeb za vstupné. | 463090.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 13 496 192,- Kč, přijatý kompenzační příspěvek je k 30.6.2021 použit částkou 828 306,-- Kč , proúčtování nákladů na KA 2021 je ve výši 235 860,- Kč, dohadná položka ke spotřebovaným nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 689 471,35 Kč, výnosy z oprávek uvedeného projektu za 1. pololetí roku 2021 jsou v částce 184 253,- Kč, dohadná položka k nákladům na IP DKRVO je v částce 325 435,87 Kč , dohad k nákladům na víceletý projekt SMVS č. 134V151000009 Weisův dům Veselí/Luž. je ve výši 4 403 817,71 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 1 623 596,34 Kč a spotřebované náklady k projektům ÚSC jsou ve výši 137 630,- Kč, z toho 108 630,- Kč zaúčtované dohadem. | 21924562.27 |