A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Dle racionalizace školských přísp. organizací je účetní jednotka od data 1.9.2012 sloučena se Střední odbornou školou a Středním odborným učilištěm Uničov, Mor.nám.68. Nový název účetní jednotky je Střední průmyslová škola a Střední odborné učiliště Uničov. Předpoklad trvání účetní jednotky je zachován. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.prosince 2013 bylo rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Olomouckým krajem. Naše organizace nesestavují výkazy "Přehled o peněžních tocích" a "Přehled o změnách vlastního kapitálu", protože nesplňují k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období obě kritéria, a to : - aktiva celkem více než 40 mil. Kč - roční úhrn čistého obratu více než 80 mil.Kč |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2011 účtuje PO podle vyhlášky 410/2009 a sozvisejících českých účetních standartů 701-710. Dle usnesení z 21 zasedání zastupitelstva Olomouckého kraje konaného dne 22.9.2011 došlo k datu 1.9.2012 ke sloučení škol (viz. př. A1). Majetek Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničov, Mor.nám. 681 byl převeden do správy nástupnické organizace. V r. 2019 nedošlo k žádné změně předmětu podnikání. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby jsou zachovány. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V organizaci se odepisuje majetek účetními odpisy dle odpisového plánu. Odpisový plán schvaluje zřizovatel. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví je u drobného dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku 1000 Kč . Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahovém účtu 901 0304 - Software. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně pořízení vyšší než 300,- Kč a nepřesahující částku 1 000,- Kč je veden v operativní evidenci na podrozvahových účtech 902 300-902 0309. K 31.12.2013 je na podrozvahových účtech dále vedena odepsaná pohledávka v částce 1 447,-- Kč.Na podrozvahovém účtu 966 0300 je veden zapůjčený dat.termínál ( 2 ks) na státní maturity. Organizace provádí časové rozlišování v souladu s vyhl. 410/2009 Sb. Nepoužívá se v případě opakujících se plateb a příjmy nevýznamné finanční výše (převážně úhrady předplatného za tiskoviny). U běžných provozních výdajů je nevýznamnou položkou částka 10 000,- Kč. Postup časového rozlišování se neuplatňuje dále v případě řešených s pomocí dohadných položek.Dohadné položky jsou používány na konci roku převážně u energií. U transférů se používá dohadná položka k pokrytí nákladů. U mezd je to měsíční dohadná položka (1/2 z poskytnuté dotace na 2 měsíce), u odpisů je dohadná položka čtvrtletní (pro dokrytí nákladů na odpisy dle poskytnutých čtvrtletních dotací). U provozu je to dohadná položka měsíční (dle poskytnutých měsíčních dotací). Klíčování nákladů je prováděno na základě výpočtu poměru skutečných nákladů a ubytovacích dnů a počtu lůžek a poměru skutečnýcdh nákladů a celkového počtu uvařených jídel U kalkulací pronájmů tělocvičen se skládá kalkulovaná cena ze skutečných nákladů předcházejícího roku a čistého nájmu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4538430.64 | 4547936.92 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 2071.00 | 2071.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4534912.64 | 4544418.92 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1447.00 | 1447.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 286165.00 | 286165.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 286165.00 | 286165.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4252265.64 | 4261771.92 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Zápis do obchodníku rejstříku bude proveden po schválení účetní uzávěrky za r. 2021, v termínu do 31.12. 2021 - netýká se naší organizace |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účtování roku 2021 proběhlo na základě zúčtování převodového můstku, který byl součástí roční účetní závěrky 2020. V organizaci nenastaly žádné skutečnosti, které by ovlivnily finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V roce 2012 byl majetek předávající organizace dle delimitačního protokolu převeden od 1.9.2012 ma mástupnickou organizaci - Střední průmyslovou školu a Střední odborné učiliště Uničov. Soupis majetku je součástí delimitačního protokolu. V tomto účetním období došlo na katastru nemovitosti ke změně u předávaného majetku ze správy Střední odborné školy a Středního odborného učiliště Uničofv na nástupnickou organizaci. V roce 2014 došlo k převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 58/M/2014. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) Změna v katastru nemovitostí nebyla provedena KÚ Olomouc - jakožto majitelem nemovitosti a proto bylo zúčtováno v měsíci lednu 2015 storno zápisu(dokl.2026). V měsíci srpnu 2015 diški na základě nového protokolu k opětovnému vyřazaení (dokl.2284) a protože opět nebyla provedena změna v katastru nemovitostí byl v měsíci září 2015 na základě protokolu KÚ proveden opětovný zápis o stornování vyřazení (dokl.2321). Ke dni 15.12.2016 došlo k opětovnému převodu vlastnictví k nemovitým věcem, teré podléhají zápisu do katastru nemovitostí a to vyjmutím z evidence školy ( ńa základě protokolu o převzetí nemovitého majetku z hospodaření příspěvkové organizace) č. protokolu 70/KsaSVB/2016/04850/OMPSČ/OSM. Jedná se o pozemek parč. č. 62/2 o výměře 28 m2 a části budovy (trafostanice) V roce 2021 nedošlo u naší organizace k zápisu o nabytí vlastnictví do katastru nemovitostí | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
V účetním období bylo zajitěno finanční krytí investičního fondu finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V naší organizaci nebylo o tomto účtováno. Jedná se o významné informace o vzájemně zúčtovaných částkách, včetně jejich vysvětlení |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 127050.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 311560.00 | 594000.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | účet 013 - na účtu 013 nebylo v roce 2021 účtováno účet 018 - na účtu 018 nebylo v 1. pololetí 2021 účtováno účet 021 - na účtu 021 nebylo v 1. pololetí 2021 účtováno účet 022 - na účtu 022 bylo účtováno vyřazení majetku ve výši 140 236,-- Kč účet 028 xx - na účtech byl zúčtován nákup mobilního telefonu Samsung, záznamového zaříze kamer. systému na Mor. nám., HP LaserJet tiskárny do ŠJ, zavedení 2 ks darovaných NB,nákup NB z projektu "Šablony II",kopírky, kamerový s. (účet 558 - 449 008,05) - na účtech 028 bylo dále v 1. pololetí 2021 zúčtováno vyřazení majetku a jeho převody mezi středisky účet 042 10 - projektová dokumentace 36 300,-- Kč | 0.00 |
AKTIVA | účet 111 xx - zůstatek - 0,Kč účet 112 xx - materiálové zásoby zahrnují potraviny, čistící prostředky, magnetické karty, stravovací karty a materiál pro výuku. O zásobách je účtováno způsobem "A". | 0.00 |
AKTIVA | úč. 311 xx - zůstatek 110 063,84 Kč tvoří pohledávky za odběrateli za hlavní i doplňkovou činnost úč. 314 xx - zůstatek 227 625,10 Kč zahrnuje poskytnuté provozní zálohy , převážně dodavatelům energií (plyn,el.energie, voda) úč. 315 xx - zústatek 0,-- Kč (akce školy)- jedná se o akce a učebnice, které si hradí žáci sami úč. 335 xx - zústatek 5 227,-- Kč tvoří pohledávky (doplatek rozdílu - příspěvek na rekreace), dále zústatek soukromých tel.hovorů ve výši 4 857,-- Kč, které budou uhrazeny v měsíci 07/2021 úč. 343 xx - zůstatek 16 465,-- Kč - pohledávka za FÚ Šternberk (nadměrný odpočet DPH) úč. 346 xx - zústatek 0,-- Kč - pohledávky za ÚP - Lidské zdroje úč. 348 xx - zůstatek 0,-- Kč je tvořen předpisem neuhrazených dotací poskytovaných zřizovatelem (provoz) úč. 381 xx - zůstatek 10 527,-- Kč (propagace Atlas školství,UPG prgramu Bakaláři, licence IceWarp, antispam Hosting aj.) uč. 385 xx - zústatek 0,-- Kč (příjmy příštích období) úč. 388 xx - zůstatek 20 977 456,-- Kč - jedná se o dohadnou položku na STIPENDIUM (dotace na školní rok) ve výši 87 300,-- Kč, doh.položka - odpisy ve výši 1 015 500,-- Kč, dotace na přímé náklady ve výši 18 216 060,-- Kč, dotace UZ 301 ve výši 0,-- Kč a dotace UZ 33049 ve výši 0,-- Kč, dohadný účet aktivní ve výši 0,-- Kč (pronájem el. dílny p. Arnošt) a doh. položka projekt ŠABLONY ve výši 1 658 596,-- Kč (tato částka činí celou dotaci a byla doúčtována při převodu nevyčerpaných fin. prostředků do RF (úč 414) úč. 377 xx - zústatek 0,-- Kč - jedná se o refundace mezd ve výši 0,-- Kč a doh. položky k náhradě škody ve výši 0,-- Kč | 0.00 |
AKTIVA | úč. 241 xx - zůstatek 7 814 414,18 Kč ( na tomto účtu jsou finanční prostředky na provoz, na pokrytí fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, doplňovou činnost a dále fin. prostředky na analytickém účtu k projektu ŠABLONY ve výši 773 924,92 Kč (převedceno k 31.12.2020 na analytiku účtu 414 0520). úč. 243 xx - zústatek 170 308,95 Kč (na tomto účtu jsou fin. prostředky vytvořené 2% z HM) úč. 245 xx - zústatek 0,- jedná se o depozitní účet, který slouží pouze k příjmu a úhradě exekucí zaměstnanců školy, před nabytím právní moci úč. 263 xx - zústatek 0,-- Kč úč. 261 xx - zústatek ve výši 110 316,-- Kč se skládá ze zůstatků dvou pokladen školy (ul.Školní a školní jídelny) | 0.00 |
AKTIVA | úč. 401 xx - zůstatek 56 160 501,07 Kč - jmění účetní jednotky se skládá z fin. prostředků fondu dlouhodobého majetku (úč. 401 0200- 401 0600) a fondu oběžných aktiv v částce 725 728,26 Kč (401 0902) úč. 403 xx - transfery na pořízení dlouhodobého majetku ve výši 311 560,--Kč za 1. pololetí 2021. úč. 408 xx - opravy minulých období - na tomto účtu bylo zúčtováno chybné zaúčtování odvodu nevyčerpané dotace na stipendium ve výši 76 900,-- Kč toto chybné zúčtování bylo provedeno SOŠ a SOU Uničov a proto nebylo možno opravit chybu ještě v roce 2012. Výše chyby byla vyšší než 0,3 % z celkových aktiv nástupnické organizace a proto byla zúčtována na účtu 408xx. | 0.00 |
PASIVA | úč. 411- Fond odměn - na fondu odměn nebylo v 1. pololetí 2021 účtováno úč. 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb 180 607,39 Kč, rozdíl mezi účtem 243 a 412 tvoří nepřevedený příděl 2% z HM za 06/2021, nepřevedený příspěvek na stravné zaměstnanců za 06/2021 a neuhrazené fa na rekreaci za 06/2021 úč. 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 nebylo v 1. pololetí 2021 účtováno úč. 414 - Rezervní fond tvořený z ostatních titulů V roce 2021 byl zúčtován přijem účel.fin.darů ve výši 30 000,-- Kč a neúčelových darů ve výši 0,-- Kč. Z rezervního fondu byly čerpány finanční prostředky na akce (soutěže) školy ve výši 45 000,- Kč z účelových darů a 14 407,56 Kč z neúčelových darů. v 1.Q a 2. Q 2021 bylo čerpáno z převedených fin. prostředků projektu "Šablony II.", ve výši 455 072,76 Kč úč. 416 - Investiční fond Fond byl navýšen zúčtováním dotace na odpisy za 1-6/2021 ve výši 2 x 507 750,--Kč a bylo z něj čerpáno na odvod z odpisů do rozpočtu Olomouckého kraje 964 500,-- Kč. Dále byl navýšen o zúčtování odpisů DPČ ve výši 84 619,04 Kč, čerpání - projektová dokumentace 36 300,-- Kč. úč. 432 - dle UR/22/16/2021 zaúčtován nerozdělený výsledek hospodaření z roku 2020. | 0.00 |
PASIVA | úč. 321 xx - Dodavatelé Jedná se o krátkodobé závazky k dodavatelům (škola a školní jídelna) úč. 324 xx - Krátkodobé přijaté zálohy Zde jsou zúčtovány přijaté zálohy od studentů za magnet. karty, stravné a ošetřovné, atd. úč. 336 xx - Zúčtování s institucemi SP Zústatek ve výši 680 006,-- Kč tvoří závazky za sociální pojištění. úč. 337 xx - Zúčtování s institucemi ZP Zústatek ve výši 294 898,-- Kč tvoří závazky závazky za zdravotní pojištění. úč. 342 xx - Jiné přímé daně Zústatek ve výši 162 617,-- Kč tvoří daň ze mzdy. úč. 343xx - Daň z přidané hodnoty Zústatek ve výši 0,-- Kč - závazek k FÚ Šternberk (daňová povinnost) úč. 349 xx - Závazky k rozpočtům územně samosprávných celků Zůstatek ve výši 0,-- Kč tvoří nedočerpané fin. prostředky na stipendia ve výši 0,-- Kč (vratka do rozpočtu Ol.kraje dne 15.1.2021) a vratka nevyčerpané dotace na odpisy ve výši 0,-- Kč (vráceo do rozpočtu kraje dne ) úč. 374 xx - Přijaté zálohy na transfery Zústatek ve výši 19 335 560,-- Kč tvoří přijatá krátkodobá záloha na dotace na odpisy ve výši 1 015 500,-- Kč, UZ 33353 ve výši 18 216 060,-- Kč, stipendium ve výši 104 000,-- Kč dotace poskytnuta na školní rok), dohadná položka na poj. plnění ve výši 0,-- Kč úč. 383 xx - Výdaje příštích období Zústatek ve výši 110 870,38 tvoří náklady vztahující se k červnu 2021 a DPH spadající do července 2021 úč. 384 xx - Výnosy příštích období Zústatek ve výši 0,-- Kč tvoří pronájmy zaplacené předem úč. 389 10 - Dohadná položka pasivní Zústatek ve výši 0 Kč úč. 378 xx - Ostatní krátkodobé závazky Zde jsou zúčtovány závazky k zaměstnancům (mzdy 06/2021), ostatní srážky, předpis zák.pojištění odpovědnosti,atd.) | 0.00 |
D.II. | úč.472 xx - na účtu je zaúčtována dotace na projekt ŠABLONY ve výši 1 658 596,-- Kč. Finanční prostředly byly vedeny na běžném účtu školy pod analytikou 241 0400 UZ 33063), ze kterého byly nedočerpané fin. prostředky v částce 1 228 997,48 Kč převedeny na analytický účet 414 0520, ze kterého jsou v roce 2021 čerpány proti účtu 672). | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | úč. 501 xx - Spotřeba materiálu Prostředky byly použity na nákup spotřebního materiálu pro činnost školy,školní jídelny a domova mládeže a dílen Významnou položkou zúčtovanou na účtu 501 0602 je náklad na nákup pelet (pro kotelnu školy)ve výši 332 428,99 Kč. úč. 502 xx - Spotřeba energie hlavní činnost - celkem 850 061,29 Kč se skládá z nákladů na el. energii ve výši 385 280,0 Kč, na zemní plyn v částce 408 702,52 Kč. úč. 511 xx - Opravy a udržování V účetním období se prováděly pouze nejnutnější opravy a běžná údržba. Byla provedena oprava střech na budovách školy. úč. 518 xx - Ostatní služby Prostředky byly čerpány v souvislosti s provozem školy, školní jídelny a domova mládeže Další významné položky jsou : náklady na zajištění autoškoly, náklady na telefony a internetové služby, náklady autoškoly, servisní podpora IS Fenix ,presentace školy a další náklady spojené se zpracováním mezd a jinými službami nutnými pro chod školy. úč. 549 xx - Ostatní náklady z činnosti ve výši 113 562,68 Kč - v tom státní maturity ve výši 7 800,-- Kč,technické zhodnocení do 40 tis. Kč ve výši 0,-- Kč, vyplacená stipendia v celkové výši 87 300,-- Kč úč. 551 xx - Odpisy dlouhodobého majetku - odpisy HČ ve výši 1 038 361,96 a DPČ ve výši 84 619,04 Kč se v celkové částce nerovnají tvorbě IF. Na účtu 416 0310 je zúčtována tvorba ve výši (1 015 500,-- Kč) Rozdíl bude dorovnán do konce roku. úč. 558 xx - zde ja zaúčtován nákup DDHM nad 1 000,-- Kč: ve výši 449 008,05 Kč hlavními položkami je nákup notebooků z projektu "Šablony II." ve výši 193 503,20 Kč a nákup vybavení jazykové učebny z projektu "Digitální kompetence školám SŚ", kopírky, kamera. | 0.00 |
B. | úč. 602 xx - Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější položku zde činí výnosy za stravné a ošetřovné žáků a zaměstnanců školy a tržby za práci žáků v dílnách. V doplňkové činnosti se jedná o výnosy za komerční stravování. bytování na DM a školící služby prováděné pracovníky školy. úč. 603 xx - Výnosy z pronájmu Jedná se o výnosy z pronájmu tělocvičny, reklamní plochy, kantýny a příležitostných pronájmů učeben a prostor firmám. úč. 609 xx - Jiné výnosy z vlastních výkonů jedná se o platby žáků a to platby za opravné zkoušky z autoškoly a závěrečné zkoušky svařování úč. 648 xx - Čerpání fondů V tomto účetním období bylo čerpáno celkem 59 407,56,-- Kč - z rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření a to ve výši 0,-- Kč na - z rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů 59 407,56,-- Kč(čerpání fin. darů na akce školy) - z fondu odměn byly v roce 2021 čerpány fin.prostředky na odměnu ředitele ve výši 0,-- Kč - z fondu investic byl v roce 2021 čerpána částka 0,-- Kč - z FKSP byla čerpána na nákup DDHM částka 0,-,- Kč | 0.00 |
B.IV.2. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti - na tomto účtu jsou zúčtován prodej kovo odpadu 38 674,00 Kč. Dále jsou zde zúčtováný tržby za poškozený majetek ve výši 0,-- Kč, vyrovnávací účet k nákladům spojeným s dar. DDHM ve výši 10,-- Kč, bezplatně předané respirátory a testy ve výši 102 620,60 Kč, příjmy za způjčení lyžařské výstroje a zaokr.rozdíly. na účtu 649 (DPČ) jsou zaúčt. příl příjmy za reklamu Miele Uničov na akce školy ve výši 0,-- Kč + zaokr. rozdíly účet 663 - je zde zaúčtován kurzový rozdíl ve výši 0,-- Kč (Projekt ERASMUS+) účet 669 - je zde zaúčtován bonus od K.B. - "Moje odměny" ve výši 500,-- Kč účet 672 - Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů ÚSC Celková výše dotace činí 22 915 628,76 Kč. Z toho dotace na provoz 1-6/2021 činí 2 700 000,-- Kč a dotace na odpisy 1-6/2021 ve výši 1 015 500,-- Kč, dotace na platy, OON a pojistné ve výši 18 216 060,-- Kč (UZ 33353), projekt Šablony ve výši 455 072,76 Kč dotace na projekt "Digitální kompetence školám SŠ" v evýši 130 136,-- Kč. Další položkou zúčtovanou na účtu 672 je dotace na stipendium ve výši 87 300,-- Kč a dotace na transfer (ve výši odpisů účtu 403 xx) v částce 311 560,-- Kč, dotace na doprovodné náklady k čerpání FO ve výši 0,-- Kč. | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření za hlavní činnost je 1 212 017,83 Kč. Tento výsledek hospodaření je zkreslen o odpisy transferů. Tyto odpisy transferů jsou zúčtovány 2x (jednou jako odpisy) a jednou (zúčtováním transferů 403/672). Výsledek byl vytvořen pro krytí nákladů v dalším období roku 2021. Do konce roku 2021 plánujeme provést velké nákladné opravy. V roce 2021 plánujeme (dle plánu oprav do 100 tis. Kč) čištění střechy v budově ŠJ, oprava sklepů- kanalizace, nátěr střech na Mor.nám., oprava opadaných omítek (atrium) na Mor.nám. čištění okapů na všech budovách školy, výměna oken v dílnách na ul. Šumperská, malování učeben, dále bychom chtěli pokračovat v obnově osvětlení na budovách školy a další běžné opravy nutné pro chod školy. Tyto opravy budeme provádět podle důležitosti a také podle možností školy. Čerpání IF - z IF byla hrazena projektová dokumentace k podlaze tělocvičny. Výsledek hospodaření za hospodářskou činnost ve výši 188 764,98 Kč je tvořen nejvíce výnosy z příležitostných i dlouhodobých pronájmů místností (hlavně na Mor. nám.), dále z komerčního stravování, ubytovacích služeb na DM a školící činnosti. Na účet 432/ byl zaúčtován výsledek hospodaření za rok 2020 (UR/22/16/2021) - nerozdělený výsledek hospodaření. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu sestavují účtní jednotky, které mají k rozvahovému dni a za bezprostředně předcházející účetní období aktiva vyšší než 40 000 000 Kč a roční úhrn čistého obratu vyšší než 80 000 000 Kč. Musí byt splněna obě kritéria. Naše organizace za rok 2020 a 2019 měla sice aktiva vyšší než 40 mil. Kč, ale nesplňuje kritérium ročního čistého obratu ve výši 80 mil. Kč. Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkazy Pomocného analytického přehledu nepředávají ty příspěvkové organizace, jejich zřizovatelem je obec, kraj nabo dobrovolný svazek obcí a jejich aktiva celkem (netto) nepřesahují alespoň v jednom ze dvou bezprostředně předcházejících účetních období výši 100 mil. Kč. v naší organizaci v roce 2019 a 2020 nedosáhla aktiva (netto) celkem 100 mil. Kč Netýká se naší organizace, neúčtujeme o tom. a jejich aktiva celkem (netto | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 261305.83 |
A.II. Tvorba fondu | 256036.56 |
1. Základní příděl | 256036.56 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 336735.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 58170.00 |
3. Rekreace | 134565.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 14000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 130000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 180607.39 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1884609.84 |
D.II. Tvorba fondu | 30000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 514480.32 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 514480.32 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1400129.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1022054.83 |
F.II. Tvorba fondu | 1100119.04 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1100119.04 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1000800.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 36300.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 964500.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1121373.87 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 85278086.28 | 25287223.12 | 59990863.16 | 60442615.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 82189771.17 | 25030634.63 | 57159136.54 | 57598276.54 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1730822.77 | 106496.74 | 1624326.03 | 1629348.03 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 121361.00 | 31717.00 | 89644.00 | 91090.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1236131.34 | 118374.75 | 1117756.59 | 1123900.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1871809.40 | 0.00 | 1871809.40 | 1871809.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1200643.65 | 0.00 | 1200643.65 | 1200643.65 |
H.5. | Ostatní pozemky | 671165.75 | 0.00 | 671165.75 | 671165.75 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |