Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka používá uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazy zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění vyhlášky č. 397/2017 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní závěrka je sestavena v plném rozsahu ve smyslu ustanovení § 18 odst. 1, písm.c) zákona a tvoří ji výkazy ROZ - rozvaha, VYS - výkaz zisku a ztrát a příloha k účetní závěrce.
Účetní jednotka (dále jen ÚJ) vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravednosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp.

Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje ÚJ na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající ÚJ. Disponibilní majetek je přeceňován na reálnou hodnotu, a to ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji.
Drobný (028) a jiný (902) majetek se při prodeji nepřeceňuje reálnou hodnotou (viz vnitřní předpis ÚJ).
Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,- Kč, což upravuje Instrukce Ministerstva spravedlnosti ze dne 14.8.2017, č.j. Msp-87/2017-OPR-M, o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějsích předpisů.
Do drobného dlouhodobého hmotného majetku (účet 028) se řadí hmotné movité věci, jejichž doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je od 3.000,- do 40.000,- Kč. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, tzv. operativní evidence s dobou použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je od 500,- Kč do 3.000,- Kč se vykazuje na podrozvahovém účtu 902.

Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. V rámci inventarizace je přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nímž v průběhu užívání došlo. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně k mezitimní a řádné účetní závěrce.

Pořízení a úbytek zásob je účtován dle ČSÚ č. 707 způsobem B. Při tomto způsobu účtování zásob se na SÚ 112 účtuje 1x v roce k rozvahovému dni proti SÚ 501. Stav pohonných hmot zjištěný k rozvahovému dni je zaevidován účtárnou na účet 112 - Materiál na skladě v průměrné ceně, která je stanovena aritmetickým průměrem pořizovacích cen za kalendářní rok. Aktivace zásob se provádí po fyzické inventuře.
Při vytváření opravných položek k pohledávkám postupuje účetní jednotka v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky, vždy k datu mezitimní účetní závěrky.

V případě zapůjčeného hmotného majetku od jiné OSS v rámci jedné kapitoly na základě zápisu o výpůjčce k přenechání věci k bezúplatnému užívání se výše uplatňované náhrady škody vzniklé na daném majetku stanoví z pořizovací ceny majetku snížené vždy o 10% za každý rok bezúplatného užívání.
Pro vzájemné odsouhlasení jednotlivé pohledávky a závazku je stanovena v ÚJ výše významnosti ocenění nad 60.000,- Kč.
ÚJ používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů a postupuje dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb.. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období ÚJ časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 10.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje, jak vyplývá z vnitřni směrnice ÚJ.

ÚJ účtuje na vyjmenovaných podrozvahových účtech:
901 - jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek
902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (od 500,- do 3.000,- Kč)
905 - vyřazené pohledávky
909 - ostatní majetek (knihovní fond)
947 - Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení.
948 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení
966 - Ddlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce
973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv
974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv
978 - Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti zákonodárné, výkonné nebo soudní
979 - Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti zákonodárné, výkonné nebo soudní

ÚJ účtuje o odhadu podmíněných pohledávek a závazků na účtech 947, 948, 978 a 979 v rozsahu na 3 následující účetní období.
Při stanovení kvalifikovaného odhadu ÚJ vychází z průměru skutečného předpisu pohledávek a závazků za poslední 3 roky. Kvalifikovaný odhad pohledávek nebude stanoven v případě, že celková výše budoucích pohledávek, které mohou v následujících obdobích u účetní jednotky vzniknout, nepřesáhne u jednotlivé dokladové řady částku 150.000,- Kč za rok. Snížení krátkodobých podmíněných závazků a pohledávek je prováděno čtvrtletně ve výši jedné čtvrtiny odhadu.
ÚJ účtuje o podmíněných závazcích z jiných smluv na účtech 973 a 974 v rozsahu na 5 následujících účetních období.
Na těchto účtech jsou evidovány smlouvy, jejichž plnění za jeden rok přesáhne hladinu významnosti 10.000,- Kč.
Na účtu 389 jsou vykazovány přijaté závazky na mandatorní výdaje, ke kterým dosud nebylo vydáno rozhodnutí o vyplacení.

Účetní jednotkou nebyla dle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. § 26 a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. § 67 vytvořena žádná rezerva určená k pokrytí závazků nebo nákladů, u nichž je pravděpodobné nebo jisté, že nastane.

Z rozpočtu účetní jednotky jsou hrazeny náklady spojené s provozem a energiemi i za ostatní organizační složky resortu justice, které sídlí v objetku účetní jednotky. (pobočka Krajského soudu v Brně, pobočka Krajského státního zastupitelství v Brně, Okresní státní zastupitelství a Probační a mediační služba) Z tohoto důvodu jsou náklady za správu objektu zvýšené.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky8633277.038427740.84
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek73080.0073080.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3763832.173753042.32
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4374480.864179734.52
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 421884.00421884.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky33437500.0040125000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 6687500.0013375000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 26750000.0026750000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku124537.00124537.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 124537.00124537.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky38406900.0046045000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 2150600.004761200.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 11118800.0011118800.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 5027500.0010055000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 20110000.0020110000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3539340.032383203.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.948012.85
A.II. Tvorba fondu379421.00
1. Základní příděl379421.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu427526.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování206976.00
3. Rekreace164550.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary56000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu899907.85

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby204018385.6833588842.00170429543.68171541550.32
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky204018385.6833588842.00170429543.68171541550.32
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky583.000.00583.00583.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha128.000.00128.00128.00
H.5.Ostatní pozemky455.000.00455.00455.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00025119
sestavená k 30.6.2021
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00