A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávájí stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2021 nedošlo zatím k žádným úče tním zápisům ve vedlejší hospodářské činnosti. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty: a to z dotace ÚSC, z dotace SR, z prostředků ostatních (např. z rezervního fondu z ostatních titulů) nebo v rámci hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10, 241.11-prostředky fondu odměn, 241.12- prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - bežný účet prostředků ŠJ (241.30), - bežný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišování nákladu a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385 účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela fakturu na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů (5. a 6. třída - AU označení 80-89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000-3.000 Kč a drob.nehm.majetku od 1.000-7.000 Kč, - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám. 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnení - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schválený odpisový plán zřizovatelem, z něhož vyplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves. fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2021472.70 | 2110402.24 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 67375.30 | 84404.44 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1954097.40 | 1998277.80 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 27720.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 31680.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 31680.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2053152.70 | 2110402.24 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 24184588.91 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 466321.38 | 208888.38 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2021 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 073) ke 30.9.2021 činní částku Kč 119.702,-. | 86482.00 |
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000-60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software - v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2021 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Během období roku 2021 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 257216.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.678.306,51. Behem roku 2021 došlo k: - úbytku v Kč 39.325,-. Byl vyřazen kotel na budově D. (IČ 100002/1). Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.9.2021 činní částku Kč 10.934.605,- Kč. | 48743701.51 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky 40,000,-. V celkové částce Kč 6.139.627,10 a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 5.169.186,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 780.922,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kc 189.518,-. Behem roku 2021 došlo k: - přírůstku v Kč 102.124,-. Byl pořízen nový Stravovací objednávkový systém do ŠJ (IČ 2122), - přírůstku v Kč 242.726,-. Byly pořízeny 2 kusy interaktivní tabule Smart (IČ 2128,2129), - přírůstku v Kč 61.347,-. Byl pořízen kotel Baxi do budovy D (IČ 2130), - k úbytku v Kč 68.002,-. Byl vyřazen starý Stravovací objednávkový systém ze ŠJ (IČ 1071). Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.9.2021 činní částku Kč 2.083.792,76. | 4055834.34 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitrní smernice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 9.206.797,81 a ke 30.9. vykazoval stav Kč 9.276.039,11. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 381.598,04 a vyřazení DDHM ve výši Kč 312.356,74. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.9. v Kč 74.326,49 - čipy na sklade ke 30.9.: v Kč 414,90 (3 červné čipy / 1 ks za 138,30) v Kč 109,05 (1 zelený čip / 1 ks za 109,05) v Kč 5.593,32 (54 modrých a zelených čipů / 1 ks 103,58) - čipy vydané strávníkům ke 30.9.: v Kč 16.319,40 (118 červených čipu / 1 ks za 138,30) v Kč 12.300,- (82 zelených čipů / 1 ks za 150) v Kč 1.962,90 (18 zelených čipů / 1 ks 109,05) v Kč 4.764,68 (46 zelených a modrých čipů / 4 ks za 103,58) - nespotřebované roušky ke 30.9. (bezúplatně předané z Městského úřadu Rosice) v Kč 27.944,25 (2.775 kusů / 1 ks za 10,07) - prošlé antigení testy ke 30.9. (bezúplatně předané z Městského úřadu Rosice) v Kč 2.748,04 (103 testů / 1 ks za 26,68). - nespotřebované antigení testy ke 30.9. (bezúplatně předané z Městského úřadu Rosice) v Kč 452,88 (24 testů / 1 ks za 18,87). | 146935.91 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - nezaplacené školné ŠD za období 09/2021 v Kč 1.235,- | 1235.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy ke 30.9.2021: - na elektrickou energii v Kč 71.820,- - na vodné a stočné v Kč 49.000,- - na plyn v Kč 222.800,- - záloha Knihcentrum v Kč 695,- - záloha Bydlimekrasne.cz v Kč 1.698,- - záloha Dobré knihy v Kč 1.399,- - záloha Send v Kč 329,- - záloha Send v Kč 499,- - záloha Noveko v Kč 2.000,- - záloha Noveko v Kč 2.000,- - záloha Česká Orffova společnost v Kč 2.000,- | 354240.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 10-12/2021 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 922.500,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za období od 10-12/2021 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 362.401,- | 1284901.00 |
B.II.30. | SU 381 obsahuje náklady roku 2022: - časové rozlišční FD20/62 od Verlag Dashofer v Kč 1.209,57. | 1209.57 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.9.2021: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 993.988,44. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč . - bežný účet-prostředky SR v Kč 6.485.416,07 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR na 10/2021 v Kč 4.011.616,91, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063) v Kč 542.945,-, dále nevypl.mzdy 09/2021 (SU331) v Kč 1.199.195,-, dále nezapl.soc.poj. 09/2021 (SU336) v Kč 443.031,-, dále nezapl.zdrav.poj. 09/2021 (SU337) v Kč 191.650,-, dále nezapl.dan FO 09/2021 (SU342) v Kč 88.899,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 09/2021 v Kč 28.319,54, dále náklady z dotace OP VVV za rok 2021 v Kč -27.240,38, dále neuhrazená faktura FD21/373 v Kč 600,-, dále nevyúčtované zálohy v Kč -6.000,-. Dále nepřevedené platby mezi bankovními účty v Kč 12.400,-. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 448.943,22. | 7928347.73 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.9.2021. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). | 327448.40 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.9.2021, a to: - provozní pokladny v Kč 28.420,- - pokladny školní jídelny v Kc 2.550,- | 30970.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 53.143.233,85) - účet SU 403 (v Kč 23.637.663,15) = Kč 29.712.531,52. | 29505570.70 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základě předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. | 23637663.15 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.9.2021. Počáteční zůstatek k 1.1.2021 byl v Kč 154.994,-. Během období roku 2021 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu ke 30.9.2021 je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.9.2021. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počátecní zůstatek k 1.1.2021 byl v Kč 357.595,88. Během období roku 2021 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 263.618,06 - zrušená dovolená placená v roce 2020 Crlíková v Kč 4.500,- Během období roku 2021 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 26.406,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 195.790,- - dary nepeněžní v Kč 4.000,- - příspěvek na penzijní připojištěnív Kč 32.000,- - příspěvky na dentální hygienu v Kč 11.050,- - příspěvky na dioptrické brýle v Kč 17.900,- Zůstatek fondu k 30.9.2021 je Kč 338.567,94. | 338567.94 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.9.2021. Počáteční zůstatek k 1.1.2021 byl v Kč 583,27. V roce 2021 byly do rezervního fondu naúčtovány tyto položky: - převod zlepšeného HV za rok 2020 v Kč 168.965,76 (dle povolení od zrizovatele) V roce 2021 byl rezervní fond čerpán na tyto položky: - převod prostředků z rezervního fondu do investičního fondu v Kč 142.726,- Zůstatek fondu ke 30.6.2021 je v Kč 26.823,03. | 26823.03 |
C.II.4. | Počáteční zůstatek k 1.1.2021 byl v Kč 440.088,80 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU. (Zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2021 v Kč 299.548,85) Během období roku 2021 byl rezervní fond tvořen z: - příspěvky na ostatní činnosti školy MŠ v Kč 200,- - neúčelový dar od paní Růžičkové v Kč 2.000,- - neúčelový dar od pana Fremmla v Kč 1.000,- Během období roku 2021 byl rezervní fond čerpán: - nespotřebovaného transferu z rozpoctu EU v Kč 299.548,85 - z příspěvku na os.činnosti v MŠ v Kč 11.146,- - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáku ZŠ v Kč 4.235,- Zůstatek fondu k 30.9.2021 je Kč 128.358,95. | 128358.95 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2021 byl v Kč 0,46. Investiční fond během období roku 2021 byl tvořen: - z investičních příspěvků od zřizovatele v Kč 263.524,- - převodem z rezervního fondu v Kč 142.726,- Během období roku 2021 došlo ke snížení fondu - na financování pořízení "Stravovacího objednávkového systému do ŠJ (IČ2122) v Kč 102.124,- - na financování pořízení "2 kusů interaktivních tabulí Smart" do ZŠ (IČ 2128,2129) v Kč 242.726,- - na financování pořízení "Kotle Baxi do budovy D" do ZŠ (IČ 2130) v Kč 61.347,- Zůstatek fondu k 30.9.2021 je v Kč 53,46. | 53.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2021 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 400954.33 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdělávání" (šablony 3) pod UZ 33063 v celkové částce Kč 542.945,- - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 81.441,76 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 461.503,24 | 542945.00 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.9.2021. Tyto faktury budou placeny dle splatností v 4Q2021. | 170863.99 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 10/2021 v Kč 517.080,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 39.600,- - zálohy na klíče od skříněk v Kč 31.680,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 60.951,- | 649311.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 09/2021. | 1199195.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 09/2021. | 443031.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 09/2021. | 191650.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou daň z příjmu ze závislé činnosti za 09/2021 v Kč 87.699,- - nezaplacenou srážkovou daň ze závislé činnosti za 09/2021 v Kč 1.200,- | 88899.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje poskytnutou dotaci SR na 10/2021. | 4011616.91 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 10-12/2021+odpisy) v Kč 1.290.642,- - zaplacené školné za MŠ na 4Q 2021 v Kč 10.130,- - zaplacené školné za ŠD na 4Q 2021 v Kč 7.410, - zaplacené školné za ŠK za 4Q 2021 v Kč 28.300,- | 1336482.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 1-3Q 2021 na MŠ na Obecním úradě (spočtené dle faktur za min.období) v Kč 39.922,- a na nevyfakturované energie za 1-3Q 2021 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 49.000,- - na elektrickou energii v Kč 71.820,- - na plyn v Kč 222.800,- | 383542.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje ostatní krátkodobé závazky: - nezaplacený příspěvek na penzijní připojištění z FKSP za zaměstnankyni Mgr. Záhorskou Renatu | 8000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 994.568,79 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 353.233,27) - z prostředků SR v Kč 93.314,14 z toho je Kč 9.664,71 hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdroju (z příspěvku od rodičů na ostatní činnosti v MŠ a v ZŠ) v Kč 12.381,- - ze sponzorských darů v Kč 3.000,- - bezúplatně předané antigení testy z Městského úřadu Rosice pro žáky ZŠ a MŠ v KČ 79.898,09 | 1183162.02 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členěnění: - spotřeba el.enegie Kč 193.554,50 - spotřeba vodného a stočného Kč 54.689,- - spotřeba plynu Kč 404.879,45 | 653122.95 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v členění: - ladění 2 kusů klavírů v Kč 1.670,- - opravy a revize kotlů v Kč 57.147,32 - oprava počítačů a kopírek v Kč 7.647,20 - výměna WC mís na 1. stupni v Kč 42.713,- - oprava vstupních dveří v Kč 11.870,- - servis výtahu v Kč 5.954,- - kontrola dětského hřiště v Kč 3.800,- - opravy a prohlídky zabezpečovacího systému v Kč 1.433,85 - servis klimatizace v ŠJ v Kč 5.880,60 - servis a údržba hodinového zařízení v Kč 2.165,90 - oprava střechy v krčku v Kč 37.500,- - výměna 5 kusů střešních výlezových oken v Kč 20.500,- - oprava betonové patky u prvků na dětském hřišti v Kč 15.125,- - periodická kontrola spalinových cest v Kč 3.730,- | 404543.03 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 3.164,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 1.248,- (cestovné na semináře) z toho je Kč 994,- hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 4412.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 7.736,- (např. odměny žákům k vysvědčení). | 7736.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 542.972,96 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 177.684,84, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvořák v Kč 41.991,70 - on-line služby Škola profi v Kč 7.223,37 - IT práce firmy Inexia v Kč 96.885,91 - multilicence "Školní atlas Česka" Kč 5.990,- - předplatné Poradce ředitelky MŠ v Kč 4.113,- - aktualizace Office 365 v Kč 2.439,36 - prezentační spot ZŠ Ostrovačice v Kč 8.000,- - registrační poplatek do sítě Mrkvička (MŠ) v Kč 500,- - přístup na vzdělávací potrál vzdelavacisluzby.cz v Kč 1.000,- - členský příspěvek OR AŠSK v Kč 400,- - tvorba webových stránek v Kč 7.849,50 - certifikát pro Procházkovou a Lebedovou v Kč 792,- - poplatek za registraci střediska Děti na startu 2021 v Kč 500,- - z prostředků SR v Kč 54.728,12 z toho je Kč 24.652,- hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 597701.08 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 6.751,- (dohody na kroužky a za dohled na adaptačním kurzu) - z prostředků SR v Kč 13.247.227,- mzdy střediska ZŠ v Kč 10.120.820,27 z toho je Kč 191.421,- (mzdové náklady na psycholožku) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) mzdy střediska ŠJ v Kč 823.022,- mzdy střediska MŠ v Kč 1.772.695,73 mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 414.380,- dohody o provedení práce (za zpracování webových stránek a za zástup v ŠD a za učitele) v Kč 65.583,- z toho je Kč 30.650,- (dohody o provedení práce) hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 49.986,- náhrada za mimořádný příspěvek při karanténě v Kč 740,- - z prostředků z ostatních zdrojů v Kč 2.400,- (dohoda za dohled při praxi) | 13256378.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků SR v Kč 4.431.305,- zdravotní pojištění v Kč 1.181.780,- (z toho je Kč 17.228,34 z mezd psycholožky hrazeno z transferu UZ33063 - podíl EU 85% a podíl SR 15%) sociální pojištění v Kč 3.249.525,- (z toho je Kč 47.472,47 z mezd psycholožky hrazeno z transferu UZ33063 - podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 4431305.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 56.870,- z toho je Kč 878,29 (z mezd psycholožky hrazeno z transferu UZ33063 - podíl EU 85%a a podíl SR 15%) | 56870.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 274.668,06 příděl z FKSP v Kč 263.618,06 (z toho je Kč 3.828,42 z mezd psycholožky hrazeno z transferu UZ33063 - podíl EU 85% a podíl SR 15%) preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 11.050,- bezúplatně předané respirátory a antigení testy pro zaměstnance z Městského úřadu Rosice v Kč 24.909,99 | 299578.05 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - vyrřazení prošlých potravin ze skladu ŠJ v Kč 3.658,34 z důvodu pandemie onemocnění Covid-19 - z prostředků ÚSC v Kč 2.553,75 (náklady za ztracené čipy strávníky) | 6212.09 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 1.096.805,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 840.044,- za středisko ŠJ v Kč 74.550,- za středisko MŠ v Kč 67.098,- za středisko ŠK v Kč 61.044,- za středisko ŠD v Kč 54.069,- | 1096805.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý mejatek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč: - z prostředků ÚSC v Kč 387.081,33 řezačka papírů v Kč 1.079,20 židle do ředitelny (4 kusy) v Kč 2.434,- vysavač v Kč 5.598,- ozonový generátor v Kč 9.989,76 skartovačka v Kč 16.322,90 notebook v Kč 19.307,97 gymnastická lavička a protiskluzová žíněnka do MŠ v Kč 6.948,- 2 kusy kadeřnických stolků do MŠ v Kč 17.448,20 2 kusy plachet na pískoviště v Kč 16.165,60 stavebnice Polikarpova do MŠ v Kč 27.095,- edubalíček Dobronauti "Zpátky v čase" pro ZŠ v Kč 13.900,- 2 kusy robotické stavebnice pro výuku v Kč 69.999,95 zahradní kuchyňka do MŠ v Kč 6.415,- věšáková skříň do sborovny pro asistentky v Kč 5.033,60 notebook pro novou paní učitelku v Kč 17.635,75 15 kusů kobercových nástěnek v Kč 56.797,40 6 skříní do šatny žáků a do šatny kuchařkám ŠJ v Kč 61.426,- plastový kontejner v Kč 9.238,- sekačka v Kč 12.690,- šatní skříň v Kč 11.557,- | 387081.33 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 84.548,45 zaokrouhlovací rozdíl u faktur za potraviny v Kč 8,45 pojištění majetku a dalších rizik v Kč 84.540,- | 84548.45 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 633.450,- - výnosy z prodeje služeb hlavní činnost (nájemné za učebnu hudební výchovy placené od ZUŠ Rosice) v Kč 1.200,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 516.410,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 83.494,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 20.100,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 12.246,- | 633450.00 |
B.I.14. | SU 646 obsahuje výnosy z prodeje dlouh.hm.maj. kromě pozemků: - z prostředků ÚSC v Kč 2,- (prodej 2 kusů tabulí ZŠ Veverské Knínice) | 2.00 |
B.I.16. | SU 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 15.381,- - ze sponzorských darů v Kč 3.000,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na ostatní činnosti školy ZŠ a MŠ) v Kč 12.381,- | 15381.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 5.539,14 úhrada za poškozené účebnice v Kč 2.768,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 2.700,- rozdíly z akcí se žáky ZŠ a MŠ v Kč 71,14 - bezúplatně předané respirátory, antigení testy a roušky z Městského úřadu Rosice v Kč 135.953,25 - výnosy z realizované praxe studentů (viz. faktura Masarykově univerzitě) v Kč 2.400,- | 143892.39 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 2.848.759,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 1.096.805,- - přijaté prostředky SR v Kč 18.132.119,94 z toho je Kč 299.548,85 hrazeno z transferu UZ33063 (podíl EU 85% a podíl SR 15%) | 22077683.94 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 01-09 2021: - v rámci prostředků ÚSC zisk v Kč 397.049,54 - v rámci ostatní dotací zisk v Kč 31.145,17 - v rámci SR ztráta z OP VVV (dotace 09/2021) v Kč - 27.240,38,- | 400954.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 357595.88 |
A.II. Tvorba fondu | 268118.06 |
1. Základní příděl | 263618.06 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 4500.00 |
A.III. Čerpání fondu | 287146.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26406.00 |
3. Rekreace | 195790.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 32000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 32950.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 338567.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 440672.07 |
D.II. Tvorba fondu | 172165.76 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 168965.76 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 3200.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 457655.85 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 142726.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 314929.85 |
D.IV. Konečný stav fondu | 155181.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.46 |
F.II. Tvorba fondu | 406250.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 0.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 263524.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 142726.00 |
F.III. Čerpání fondu | 406197.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 406197.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 53.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59678306.51 | 10934605.00 | 48743701.51 | 49355749.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 50719552.64 | 9697956.00 | 41021596.64 | 41450830.64 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7013999.55 | 1020060.00 | 5993939.55 | 6151997.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1709347.32 | 98886.00 | 1610461.32 | 1626205.32 |
G.6. | Ostatní stavby | 235407.00 | 117703.00 | 117704.00 | 126716.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 257216.00 | 0.00 | 257216.00 | 257216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 16211.00 | 0.00 | 16211.00 | 16211.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |