A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje dále ve své činnosti. Není ji znám žádný důvod k ukončení své činnosti. Dle nastavených účetních metod se bude postupovat i nadále. Postupuje při účtování podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, dále podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky a podle českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle již zmíněné vyhlášky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování pro následující účetní období nebude měnit. Účetní jednotka žádnou podnikatelskou činnost nevykonává. Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se řídí vyhláškou č. 410/2009 Sb. v platném znění. V rámci přehlednějšího účetnictví účetní jednotky budou některé syntetické-rozvahové/výsledkové účty členěny na analytické účty, aby účetní jednotka ve své činnosti měla lepší přehled pro interní potřebu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Oceňování a vykazování: Zásoby účetní jednotka oceňuje pořizovací cenou a účtuje o nich způsobem A. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (dále jen "DDHM") oceňuje účetní jednotka v pořizovací ceně. DDHM v ceně od 3 000,- Kč do 40 000,- Kč se účtuje přímo na rozvahový účet 028. Na účtu 902 obec eviduje hodnotu hmotného majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok a s nižší pořizovací cenou než 3 000,- Kč, jehož obvyklá cena se pohybuje v hodnotě nad 100,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (dále jen "DDNM) oceňuje účetní jednotka v pořizovací ceně. DDNM v ceně od 3 000,- Kč do 60 000,- Kč se účtuje přímo na rozvahový účet 018. Na účtu 901 účetní jednotka eviduje nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a s nižší pořizovací cenou než 3 000,- Kč. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pořízený vlastní činností: ve 3.Q/2021 účetní jednotka nevytvořila žádný majetek vlastní činností. V případě, že bude v budoucnu účetní jednotkou použito podrozvahového účtu 905 (Vyřazené pohledávky), kdy se jedná například o vyřazené pohledávky za občany z důvodu nezaplacení místního poplatku, děje se tak z důvodu, že již zanikl nárok účetní jednotky na vymáhání plnění, ale je zde předpoklad, že dlužník svoji povinnost zcela nebo zčásti splní, nebo je zde předpoklad, že bude plněno jinou osobou, nebo z potřeb účetní jednotky vyplývá potřeba jejich sledování, využije tohoto způsobu účtování a sledování. Cenné papíry a majetkové účasti: účetní jednotka žádné cenné papíry nevlastní a majetkové účasti také nemá. Účetní jednotka nevlastní majetkové podíly a jiné dlouhodobé finanční investice. Účetní jednotka účtuje o úrocích z úvěru při pořizování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku až do doby jeho zařazení do užívání. V době, kdy je majetek zařazen do užívání, jsou úroky z úvěru provozním nákladem. Mezi vedlejší pořizovací výdaje zahrnuje i zpracování projektové dokumentace, administrace výběrových řízení a žádostí o dotace. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka volí odpis dle doby předpokládané doby používání příslušného dlouhodobého majetku. Zvolen má rovnoměrný způsob odpisování a o účetních odpisech účtuje ročně. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby v cizí měně ve 3.Q/2021 nebyly realizovány. 5. O peněžních fondech nebylo ve 3.Q/2021 účtováno. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 33908.40 | 28986.40 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 33908.40 | 28986.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1065266.13 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 1065266.13 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 33908.40 | 1094252.53 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5 | Ve 3.Q/2021 obec pořídila drobný dlouhodobý nehmotný majetek za 1 330,00 Kč. Jednalo se o dokončení znaku a vlajky obce. Celková hodnota SU 018 činí: | 51320.70 |
A.II.1 | Pozemky ve vlastnictví obce. Celková hodnota účtu činí: | 1403440.14 |
A.II.3 | V letošním roce proběhla kolaudace dopravní stavby v souvislosti s projektem "Neprobylice, chodníky a zastávky podél III/23728". Cílem projektu bylo zabezpečit bezpečnost místních občanů a návštěvníků obce podél hlavní silnice. Vybudovány byly chodníky, lampy veřejného osvětlení, dopravní přechody, označení autobusových zastávek apod. Celá akce byla pořízena za 2 778 975,31 Kč. V den vydání kolaudačního souhlasu byla stavba zařazena do majetku obce. Celková hodnota SÚ 021 činí: | 12455352.37 |
A.II.6 | Drobný dlouhodobý hmotný majetek ve vlastnictví obce. Celková hodnota účtu činí: | 705510.49 |
A.II.7 | Dokončené (v loňském roce) technické zhodnocení na drobném dlouhodobém hmotném majektu. Do sestavení účetní závěrky za 3Q/2021 účetní jednotka neprovedla žádné technické zhodnocení na drobném dlouhodobém hmotném majetku. Celková hodnota účtu 029 činí: | 44000.00 |
A.II.8 | Obec má několik rozpořizovaných investičních akcí, které stále nejsou zařazeny do užívání. | 1948517.29 |
B.I.2 | Drobný materiál na skladě. | 1482.30 |
B.I.8 | Zboží na skladě určené k prodeji. Ve 3Q/2021 některé zboží prodáno. | 3097.60 |
B.II.4 | Zálohy na elektrickou energii a vodné uhrazené v období 01-09/2021 a ostatní poskytnuté zálohy na základě došlých zálohových faktur. | 38154.00 |
B.II.5 | Pohledávka za občany z důvodu neuhrazení místního poplatku za odpady a psi. K pohledávce se tvoří opravné položky. Opravné položky jsou vytvořeny ve výši 2 870,00,- Kč. Dále je zde vedena pohledávka na základě pachtovní smlouvy, která bývá uhrazena ke konci příslušného roku (vždy na začátku příslušného roku je proveden předpis). Celkový stav účtu činí: | 12060.00 |
B.II.17 | Příspěvek na výkon státní správy, který je měsíčně přeposílán KÚSK. Celková předepsaná roční pohledávka ve výši 70 800 Kč. Za období 01-09/2021 obci přeposláno 53 100 Kč. Celková výše pohledávky tak stále činí 17 700 Kč. Na tomto účtu je také evidována pohledávka za Úřadem práce ČR v souvislosti s veřejně prospěšnými pracemi ve výši 15 000,00 Kč. | 32700.00 |
B.II.28 | Účetní jednotka poskytla na základě veřejnoprávních smluv 2 organizacím transfery. | 5815.00 |
B.II.30 | Náklady roku 2021. Jedná se především o pojištění, webhostingové služby, služby pověřence, provoz nových webových stránek atd. Pro lepší vypovídací schopnost účetních výkazů, dochází k zúčtování každý měsíc. V částce jsou uvedeny také náklady, které se týkají roku 2022. Zbývá doúčtovat: | 21251.49 |
B.II.32 | Dohadné účty aktivní z důvodu projektu "Neprobylice, chodníky a zastávky podél III/23728" - bezpečnost v obci. Účtováno k datu zařazení majetku do užívání na základě vydaného kolaudačního souhlasu s užíváním stavby. | 1065266.13 |
D.II.1 | Splátka jistiny dlouhodobého úvěru, který si účetní jednotka vzala na výstavbu veřejného vodovodu. Za 01-09/2021 umořila částečně dluh ve výši 151 182,00 Kč. Zbývá splatit: | 536789.20 |
D.III.5 | Závazky ve splatnosti. | 33327.55 |
D.III.10 | Platy, odměny za měsíc 09/2021, splatné v 10/2021. | 59369.00 |
D.III.12 | Sociální pojištění za měsíc 09/2021, splatné v 10/2021 | 5353.00 |
D.III.13 | Zdravotní pojištění za 09/2021, splatné v 10/2021. | 5131.00 |
D.III.16 | Zálohová a srážková daň z platů za 09/2021, splatné v 10/2021. | 7373.00 |
D.III.32 | Přijatá dotace z IROP k projektu "Neprobylice, chodníky a zastávky podél III/23728" prostřednictvím MMR (v celkové výši 1 065 266,13 Kč) a dotace od Ministerstva kultury na obnovu nemovité kulturní památky (v celkové výši 150 000,00 Kč). Dále účetní jednotka obdržela příspěvek od KÚSK související s volbami do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (v celkové výši 31 000,00 Kč). | 1246266.13 |
D.III.37 | Nevyfakturované dodávky za elektrickou energii a vodné. | 34680.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1 | Spotřeba materiálu. Jedná se například o drobný materiál k opravám a údržbě, které jsou prováděny pracovníkem obce, nikoliv dodavatelským způsobem. Účtováno je zde také o kancelářských potřebách, benzínu, uhlí, apod. | 104269.18 |
A.I.2 | Spotřeba energie (elektrická energie, vodné) | 41408.73 |
A.I.4 | Prodané zboží (suvenýry obce). | 774.40 |
A.I.8 | Opravy zajišťovány dodavatelským způsobem. | 63534.00 |
A.I.12 | Služby za svoz odpadů v obci; administrativní služby; zpracování účetnictví; poplatky bankám; poštovní služby; revize; služby pověřence, servis účetního programu apod. | 455424.15 |
A.I.13 | Platy, odměny za období 01-09/2021 | 420188.00 |
A.I.14 | Sociální a zdravotní pojištění, které hradí zaměstnavatel, a to za období 01-09/2021 | 40031.00 |
A.I.15 | Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele | 351.00 |
A.I.33 | Tvorba opravných položek ve sledovaném období. | 438.00 |
A.I.35 | Pořízení drobného dlouhodobého majetku v období 01-09/2021. | 42248.84 |
A.I.36 | Pojištění obecního majetku týkající se období 01-09/2021. | 24507.35 |
A.II.2 | Řádné úroky z dlouhodobého úvěru (veřejný vodovod) za období 01-09/2021. | 8375.33 |
A.III.2 | náklady na transfery: požární ochrana 2021, členský příspěvek na rok 2021 a dar Obci Stebno v souvislosti s živelní pohromou. | 22702.32 |
B.I.2 | Odměny od společnosti EKO-KOM za tříděný odpad. | 25875.50 |
B.I.3 | Nájemné dle pachtovní smlouvy - obec dlouhodobě pronajímá některé obecní pozemky. Na začátku příslušného roku zaúčtován předpis na základě uzavřené smlouvy, ale nájemné za příslušný rok je dle smlouvy splatné ke konci příslušného roku. Jedná se o nájemné na daný kalendářní rok. Dále je zde vedeno nájemné za vodárenskou infrastrukturu od provozovatele této infrastruktury. | 7041.00 |
B.I.4 | Výnosy z prodaného zboží. | 800.00 |
B.I.6 | Výnosy z místních poplatků, které se vybírají na základě obecně závazných vyhlášek (odpady, psi) | 97795.00 |
B.I.8 | Přijaté platby za odnětí pozemků. | 7051.20 |
B.IV.2 | Příspěvek na výkon státní správy - jedná se o celoroční příspěvek. Dále je zde účtováno o nenávratném neúčelovém příspěvku ze státního rozpočtu a přijaté neinvestiční dotaci od IROP prostřednictvím MMR. Také je zde účtováno o příspěveku od Úřadu práce ČR v souvislosti s veřejně prospěšnými pracemi. | 193203.05 |