A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech,které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka je příspěvkovou organizací zřízenou Jihomoravským krajem na základě zřizovací listiny ze dne 1. 1. 2003 na dobu neurčitou, účetnictví vede ve zjednodušeném rozsahu ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb.,o účetnictvi, v platném znění, vyhláškou č. 410/2009 Sb., a Českými účetními standardy pro vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele č.1/2021 "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové orga nizace Jihomoravského kraje". Ve smyslu § 34 zákona č. 108/2006 Sb.je zařízením sociálních služeb a poskytuje služby domova pro osoby se zdravotním postižením a chráněn ého bydlení dle § 48 zákona o sociálních službách. Domov Horizont p.o. je zapsán v obchodním rejstříku vedeným Krajským soudem v Brně v oddíle Pr, vložka 1260. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek s vyjímkou bezúplatně nabytého majetku je oceňován pořizovacími cenami, příp. 1,-- Kč, majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Cizí majetek je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. V uvedeném období jednotka prováděla účetní odpisy, daňové neprováděla. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odepisování k 31. 12. 2012). Pro účtování o pořízení úbytku zásob se používá způsob A v souladu s ČUS 707 Zásoby. Výdej zásob ze skladu je účtován průměrnou skladovací cenou. Ocenění zásob se provádí pořizovacími cenami s vyjímkou bezúplatně přijatých zásob, které jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění účetního případu. Při nákupu či prodeji zahraniční měny bankou se použije kurz banky v den připsání či odepsání příslušné částky z účtu banky. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou nevýznamných částek do 1 tis. Kč v jednotlivém případě a pravidelně se opakujících nákladů a výnosů. Na základě zřizovací listiny organizace doplňkovovu činnost nevykonává. Komentář k účtování na podrozvahovém účtu 915: V souladu s metodickým sdělením zřizovatele č. 2/2019 je na účtu 915 proúčtována podmíněná pohledávka neinvestičního transferu-příspěvku na provoz účelově určeného z rozpočtu JMK na poskytování sociálních služeb na rok 2021 a její vykrytí zřizovatelem, dále je zde naúčtován dosud nezaslaný účelový příspěvek na opravy kanalizace od zřizovatele ve výši 870 tis. Kč a dosud nezaslaná dotace na vícenáklady související s Covidem 19 ve výši 795 396 Kč. Organizace obdržela rozhodnutí o Registraci akce a Rozhodnutí o poskytnutí dotace na projekt Zateplení budov A, B a spojovacího krčku v rámci operačního programu OPŽP, prioritní osa 5-Energetické úspory, reg. č. CZ.05.5.18./0.0/0.0/17_070/0005336, jehož část byla uhrazena z prostředků EU po ukončení akce v roce 2019. K uvedené akci je na podrozvahovém účtu 934 Dlouhodobé pomíněné pohledávky z jiných smluv vedena bankovní záruka u banky ČSOB Praha na základě smlouvy o dílo č. 18918 mezi Domovem Horizont Kyjov a MSO Kyjov po dobu záruční lhůty na akci Zateplení budov A, B a spojovacího krčku do data 1. 2. 2025. Fond investic je v souladu s pokyny zřizovatele (metodické sdělení č. 2/2016) tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Organizace vede na účtu 378 tzv. depozita klientů,finanční prostředky jsou vedeny odděleně od prostředků organizace na zvláštním bankovním účtu 245 a v depozitní pokladně na účtu 261. Ostatní věci převzaté do úschovy jsou sledovány mimoúčetně. Vedení depozit je upraveno vnitřní směrnicí organizace č. 4/Ek-upravující oběh účetních dokladů. V roce 2021 organizace splnila podmínky pro předávání pomocného analytického přehledu-aktiva netto ve dvou bezprostředně předcházejících obdobích vyšší než 100 mil. Kč. Na účtu 915 jsou zaúčtovány následující tituly v objemu 3.054.668,-- Kč, doposud nebyly zaslány na účet domova: - účelový příspěvek na provoz od zřizovatele na havárii kanalizace ve výši 870.000,-- Kč, - účelový příspěvek na provoz od zřizovatele na trasformaci 50.000,-- Kč, - účelový příspěvek na provoz od zřizovatele na náklady spojené s tornádem 16.268,-- Kč, - mimořádné dofinancování dotace §101a na sociální služby 2.118.400,-- Kč. V prostorách Domova Horizont Kyjov bylo mimořádně ubytováno 19 uživatelů S-Centra Hodonín, které bylo poničeno tornádem dne 24. 6. 2021. Stanovení podmínek potřebných k zajištění všech nově přijatých uživatelů i zaměstnanců S-centra, se operativně řeší. Veškeré výnosy a náklady, týkající se S-centra, jsou sledovány v účetní evidenci odděleně. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5485002.55 | 5477415.57 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7732.62 | 7732.62 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5098469.93 | 5090882.95 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 378800.00 | 378800.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3054668.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3054668.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 515255.20 | 515255.20 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 515255.20 | 515255.20 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 155100.00 | 283000.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 45100.00 | 45100.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 110000.00 | 237900.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8899825.75 | 5709670.77 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II. | A.II.8 042 Nedokončený majetek 964.206,00 Kč Rekonstrukce budovy A-studie 167.706,00 Kč Rekonstrukce budov A a B, projekt, poplatky 796.500,00 Kč B.II.18 348 Pohledávky za vybr.míst.vlád.institucemi 2.395.000,00 Kč předpis inv. přísp.od zřizovatele 2.395.000,00 Kč D.III.32 374 Krátkodobé přijaté zálohy na tranfery 68.659.366,00 Kč přijatá splátka úč.přísp.na provoz §105 12.401.500,00 Kč přijatá splátka úč.přísp.na provoz §101 45.125.300,00 Kč přijatá dotace na odměny zaměst.Covid 19 10.337.240,00 Kč přijatá dotace na vícenáklady Covid 19 795.326,00 Kč B.II.32 388 Dohadné účty aktivní 58.933.566,00 Kč podíl úč.příspěvku na provoz §101 42.660.000,00 Kč podíl úč.příspěvku na provoz §105 5.141.000,00 Kč vyplacené odměny zaměstn.Covid 19 10.337.240,00 Kč vícenáklady Covid 19 795.326,00 Kč D.III.37 389 - Dohadné účty pasivní 254.914,00 Kč dohadná položka na spotřebu energií 234.914,00 Kč dohadná položka likvidace odpadu 20.000,00 Kč D.III. 38 378 Ostatní krátkodobé závazky 11.398.611,53 Kč depozita klientů 11.199.127,13 Kč nespotřebované antigen. testy Covid 19 155.450,40 Kč vratky uživatelům,exekuce, převod poplatků 44.034,00 Kč C.II.5 Investiční příspěvek z JMK 2.395.000,00 Kč přestavba stávajícících výtahů na evakuační 800.000,00 Kč pořízení dodávkového vozidla 1.300.000,00 Kč nákup pračky 130.000,00 Kč sprchové lůžko 65.000,00 Kč elektrický zvedák 90.000,00 Kč, žádný z investičních příspěvků nebyl doposud čerpán. | 0.00 |