A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2019 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh na rok 2021 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2020, tj. Kč 214 518,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2021, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 715 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2020. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2021. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2020 Kč 214 518,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2021 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. K 31. 3. 2021 byl podíl DČ ve ŠJ pouze 2 %, proto jsme věcné náklady převedli až za pololetí. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6394165.65 | 6366648.85 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 428720.99 | 428720.99 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5960757.28 | 5933240.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 12352324.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 12146574.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 205750.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 24263.00 | 24263.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 24263.00 | 24263.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 18310726.65 | 6342385.85 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 9. 2021. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 56479.59 | 75306.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | K 30. 9. 2021 jsme nepořídili žádný DHM. | 0.00 |
A.I.5. | K 30. 9. 2021 jsme nepořídili žádný DDNM. | 0.00 |
A.II.6. | K 30. 9. 2021 jsme pořídili DDHM ve výši Kč 164 134,00 (souhlasí s analytikou účtu 558). Nakoupili jsme 5 ks MFZ Brother - peronalistka, zástupkyně ředitelky, sborovna FN Olomouc, sborovna pavilon A, B, 3 ks PC Dell a 2 ks monitor Phlips do MŠ Mošnerova, do kuchyně nerezový ohřívací vozík, z daru od firmy Metech 2 ks houpací křesla do MŠ Mošnerova, z dotace statutárního města Olomouc učební pomůcky snoezelen do MŠ Mošnerova. K 30. 9. 2021 jsme vyřadili DDHM v pořizovací hodnotě Kč 45 310,00 - PC Merlot MŠ Mošnerova, tiskárna vedoucí ŠJ, křovinořez údržba, pohovka Salsa klubovna internát, 2 ks plachet na pískoviště MŠ Gorazdovo. | 0.00 |
A.II.8. | Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2024. | 0.00 |
A.IV.3. | Účet 465 0016 - Švehlova střední škola polytechnická Prostějov - stálá vratná záloha za dva čipy pro vstup do SPC Prostějov = Kč 1 000,00 | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 30. 9. 2021: účet 112 0010 - potraviny = Kč 151 175,15 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 24 054,84 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 25 995,71 účet 112 0013 - OOPP = Kč 351,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. K 30. 6. 2021 byla provedena kontrolní inventura potravin, nebylo shledáno rozdílů. | 0.00 |
B.II.1. | K 30. 9. 2021 máme na účtu 311 tři pohledávky za stravným ve lhůtě splatnosti - SSP Olomouc Kč 2 698,00, Dětský domov Olomouc Kč 520,00, a dva cizí strávníci celkem Kč 814,00. | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: Dětský ostrůvek - záloha I. pololetí MŠ Mošnerova = Kč 84 000,00 (záloha bude vyúčtovaná v únoru 2022) OLTERM Olomouc - záloha TV 9/2021 = Kč 10 700,00 (záloha bude vyúčtovaná v říjnu 2021) Pražská plynárenská - záloha plyn ŠJ 12/2020, 1.-9.2021 = Kč 13 000,00 (při mimořádné fakturaci spotřeby plynu za 12/2020 nebyla záloha uplatněna, byla převedena do roku 2021, zálohy budou vyúčtované v listopadu 2021). SŠ Vejdovského Olomouc - záloha energie MŠ Gorazdovo 1.-8.2021 = Kč 24 000,00 (zálohy budou vyúčtovány v prosinci 2021) RJ Praha- záloha jízdné kreditová školní jízdenka = Kč 1 122,00 Němcová - záloha 4 ks matrace MŠ Gorazdovo = Kč 3 848,00 | 0.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 xxxx máme zaúčtováno pět pohledávek za stravným, školným a ubytováním žáků ve výši Kč 1 297,00. Rodiče žáků jsou upomínání osobně, telefonicky, mailem, aby dlužné částky co nejdříve uhradili. | 0.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 je zaúčtován zůstatek dvou nesplacených půjček FKSP ve výši Kč 37 585,00 a provozní zálohy zaměstnanců celkem Kč 7 500,00. | 0.00 |
B.II.32. | Rozpis účtu 388 dle jednotlivých UZ k 30. 9. 2021: čas. rozlišení příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 22 070,00 čas. rozlišení příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 667 408,00 čas. rozlišení dot. OP PMP (obědy do škol zdarma) UZ 13014 = Kč 919,00 čas. rozlišení projekt "Šablony II" UZ 33063 = Kč 1 527 808,00 čas. rozlišení přímé náklady UZ 33353 = Kč 16 267 818,09 | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 5 935 396,00 (odpisy 1. - 9. 2021 Kč 659 531,00 (HČ Kč 649 500,00, DČ ŠJ Kč 10 031,00) Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 204 230,55 Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12, za rok 2019 a 2020 rovněž ve výši Kč 75 306,12. K 30. 9. 2021 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 56 479,59. | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 30. 9. 2020 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. Byla vyčerpána odměna ředitelce školy za DČ 2020 ve výši Kč 5 000,00. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 30. 9. 2021 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci říjnu 2021: Účet 243 0000 k 30. 9. 2021 = Kč 513 606,89 přísp. FKSP stravné zaměstnanci 9/21 = Kč -35 334,00 stravenk. paušál zaměst. 9/21 = Kč -7 176,00 příděl do FKSP za 9/21 = Kč 72 976,00 nesplacené půjčky FKSP = Kč 37 585,00 Zůstatek účtu 412 k 30. 9. 2021 = Kč 581 657,89 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 9. 2021 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 30. 9. 2021 Kč 53 100,48 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. K 30. 9. 2021 byl proveden příděl do fondu z VH 2020 Kč 14 932,96 a převod do FI Kč 105 000,00 (malování pavilon A). Zůstatek účtu 414 k 30. 9. 2021 je Kč 33 546,00 (finanční dar od firmy Metech Kč 32 142,00, dar od Women for women (obědy pro děti) Kč 1 404,00. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224.Z účtu byla vyčerpaná dotace na projekt ve výši Kč 430 074,00, finanční dar od firmy Metech ve výši Kč 17 858,00 (zakoupeny 2 ks závěsných křesel do MŠ Mošnerova)a finanční dar od Women for women Kč 520,00 (obědy 9/2021). | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 30. 9. 2021 Kč 72 982,91 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Z fondu bylo uhrazeno malování pavilonu A ve výši Kč 172 150,00. Tvorba byla ve výši odpisů za 1. - 9. 2021 Kč 659 531,00(HČ Kč 649 500,00 a DČ Kč 10 031,00), odvod zřizovateli ve výši Kč 617 250,00. | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30. 9. 2021 je zisk Kč 61 107,85, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 29 675,75 a zisk v DČ ve výši Kč 31 432,10. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 56 479,59, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 26 803,84, celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 4 628,26. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 2 610 000,00, skutečně jsme k 30. 9. 2021 vyčerpali Kč 2 242 249,40, úspora Kč 367 750,60. Úspora provozního příspěvku a neuhrazené pohledávky pokryjí ztrátu v HČ a náklady nevyfakturované k 30. 9. 2021 cca Kč 295 543,00 (energie, služby zpracování mezd, telefony, ostraha patroly, služby spojené s výpůjčkou MŠG, MŠM a odloučených pracovišť SPC, odvoz komunálního a nebezpečného odpadu, praní prádla). Zbylá úspora bude použita k úhradě nákladů za energie ve IV. čtvrtletí 2021 Všechny finanční prostředky jsme použili hospodárně a efektivně. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2020. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v říjnu 2021. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt "Šablony II" (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_063/0015520) ve výši Kč 1 527 808,00. | 0.00 |
D.III.37. | Rozpis zůstatku na účtu 389 0020: PENAM Olomouc- pečivo = Kč 5 145,66 OIndrák - brambory = Kč 6 497,50 | 0.00 |
D.III.38. | Na účtu 378 je zaúčtovaná splátka půjčky FKSP 9/2021 Kč 1 000,00 a mzda exekuce Kč 1 938,00. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 9. 2021: spotřeba potravin = Kč 1 106 076,56 (žáci Kč 812 157,57, zaměstnanci Kč 293 918,99) ochranné roušky pro žáky = Kč 20 140,00 (bezúplatný převod z MŠMT) testovací sady na covid pro žáky = Kč 90 742,60 (bezúplatný převod MŠMT) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = Kč 155 739,68 kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 102 824,58 pohonné hmoty = Kč 31 463,22 učebnice, učební pomůcky = Kč 63 019,55 materiál na údržbu = Kč 39 912,89 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 9. 2021: Spotřeba elektřiny = Kč 185 535,31 Spotřeba tepla = Kč 349 867,85 vodné, stočné, srážky = Kč 130 524,00 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy nemovitého majetku 100 - 500 tisíc = Kč 172 150,00 (malování pavilonu A, schválena žádanka FAMA, čerpání z FI) Opravy nemov. majetku do 100 tis. = Kč 124 115,57 (oprava osvětlení pavilon A, B a tělocvična, drobné elektrickářské práce pavilon Aa internát, výměna čerpadla v kotelně na internátě, servis rekuperace v MŠ Gorazdovo, servis vzduchotechniky ŠJ, drobné zednické práce pavilon A, oprava vchodových dveří tělocvična (výměna ramínka). Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 97 404,41(oprava, servis a čištění MFZ a kopírek, servis a čištění klimatizace ŠJ, servis a oprava interaktivních tabulí ZŠ, oprava herních prvků - výměna skluzavky, opr. domečku a houpačky, oprava traktorku-sekačky, oprava myčky nádobí, parního regenerátoru, seřízení kuchyňských vah, oprava el. ohřívání termosu, servis výtahu ŠJ, servis parních čističů, oprava kávovaru). Opravy dopravních prostředků = Kč 13 099,00 (oprava Fabia SPZ 2M60852 - výměna modulu zapalování, oprava Fabia SPZ 2M54164 - příprava na STK). | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 9. 2021: Služby spojené s pronájmem kanceláří SPC Jeseník, Prostějov, Přerov, Hranice = Kč 169 109,85 Služby spojené s výpůjčková MŠ Gorazdovo = Kč 51 464,00 Služby zpracování mezd = Kč 185 671,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, DIDANET, ŠKOLA ONLINE) = Kč 100 119,15 Praní prádla = Kč 68 263,00 Ostraha = Kč 35 424,50 Odvoz nebezpečného odpadu = Kč 24 891,10 Telefony,internet, pošta = Kč 115 913,14 Odvoz komunálního odpadu = Kč 20 948,38 | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 30. 9. 2021: Školení a vzdělávání zaměstnanců = Kč 13 239,00 (DVPP Kč 9 125,00) Příděl do FKSP = Kč 717 285,00 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 78 070,00 OOPP = Kč 106 060,65 (v tom bezúplatně převzaté respirátory) Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 18 970,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známky na 2 služební vozidla na rok 2021. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno technické zhodnocení majetku do 40 tisíc celkem Kč 10 697,66(zabudování elektronického zámku do vchodvých dveří internát, žaluzie a sítě internát), oprava čerpání FKSP z roku 2020 (marže Fokus passy) Kč 35 422,75 a cenové zaokrouhlení v neprospěch školy Kč 2,50.. | 0.00 |
A.I.35. | Škola pořídila tento DDHM: 5 ks MFZ Brother - peronalistka, zástupkyně ředitelky, sborovna FN Olomouc, sborovna pavilon A, B, 3 ks PC a 2 ks monitor Philips MŠ Mošnerova, kávovar MŠ logopedická Svornost, do kuchyně nerezový ohřívací vozík, z daru od firmy Metech 2 ks houpací křesla do MŠ Mošnerova a z dotace od statutárního města Olomouc učební pomůcky snoezelen MŠ Mošnerova. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 9. 2021: tržby za stravné žáci = Kč 789 122,52 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 301 429,97 tržby za ubytování žáci = Kč 25 360,00 školné ŠD, MŠ = Kč 99 794,00 | 0.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů k 30. 9. 2021: FKSP = Kč 9 074,00 (nákup kávovaru do MŠG a MŠL, 2 ks varných konvic SPC) RF (414) = Kč 18 378,00 (nákup 2 ks závěsných křesel do MŠ MOšnerova z finančního daru Kč 17 858,00, dar Women for women obědy pro děti Kč 520,00) FO (411) = Kč 5 000,00 (odměna ředitelka za DČ 2020) FI (416) = Kč 172 150,00 (Janůčár - malování pavilon A) | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Věcné dary = Kč 181 240,55 (od Spolku Prologopaed knihy ŽK, učebnice, bezúplatný převod 2 000 ks roušek pro žáky, 1 408 ks respirátorů a 3 685 ks antig. testů covid) Tržba za jednorázové obaly na pokrmy = Kč 670,00 cenové zaokrouhlení ve prospěch = Kč 14,82 Tržba za poškozené učebnice a rozbitý zásobník toaletního papíru, ztracený čip = Kč 3 542,00 Nevyzvednuté přeplatky stravné žáci = Kč 629,00 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 667 408,00 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 2 242 249,40 Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 22 070,00 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 48 793 880,09 Transfer projekt "Šablony II" UZ 33063 - Kč 324 474,00 Výnosy dotace OP PMP UZ 13014 = Kč 3 080,95 Účelový příspěvek krizové situace 2021 UZ 98032 = Kč 19 555,00 Výnosy z dotace SM Olomouc UZ 00910 = Kč 48 500,00 Transferový podíl = Kč 56 479,59 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 30. 9. 2021 je zisk Kč 61 107,85, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 29 675,75 a zisk v DČ ve výši Kč 31 432,10. Transferový podíl na účtu 672 0753 je zaúčtován ve výši Kč 56 479,59, v HČ je po odečtení transferového podílu ztráta ve výši Kč 26 803,84, celkový zisk po odečtení transferového podílu je Kč 4 628,26. Provozní příspěvek jsme obdrželi ve výši Kč 2 610 000,00, skutečně jsme k 30. 9. 2021 vyčerpali Kč 2 242 249,40, úspora Kč 367 750,60. Úspora provozního příspěvku a neuhrazené pohledávky pokryjí ztrátu v HČ a náklady nevyfakturované k 30. 9. 2021 cca Kč 295 543,00 (energie, služby zpracování mezd, telefony, ostraha patroly, služby spojené s výpůjčkou MŠG, MŠM a odloučených pracovišť SPC, odvoz komunálního a nebezpečného odpadu, praní prádla). Zbylá úspora Kč 72 208,00 bude použita k úhradě nákladů za energie ve IV. čtvrtletí 2021 Všechny finanční prostředky jsme použili hospodárně a efektivně. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 30. 9. 2021 dva okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). Citelně nám chybí tržby za pronájem tělocvičny za I. pololetí 2021. 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 222 729,36 Výnosy = Kč 244 174,46 Zisk = Kč 21 445,10 2. okruh DČ - pronájem nemovitého majetku Náklady = Kč 13,00 Výnosy = Kč 10 000,00 Zisk = Kč 9 987,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. K 31. 3. 2021 byl podíl DČ ve ŠJ pouze 2 %, proto jsme věcné náklady převáděli až za pololetí. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. V I. pololetí byla tělocvična uzavřena z důvodu pandemie covid. Tělocvičnu jsme začali pronajímat od 13. 9. 2021. Náklady budou přiřazeny až k 31. 12. 2021. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 425624.14 |
A.II. Tvorba fondu | 753859.75 |
1. Základní příděl | 718437.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 35422.75 |
A.III. Čerpání fondu | 597826.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 284352.00 |
3. Rekreace | 11000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 4700.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 60000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 228700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 9074.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 581657.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 623241.52 |
D.II. Tvorba fondu | 16856.96 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 14932.96 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 1924.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 553452.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 105000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 448452.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 86646.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 97851.91 |
F.II. Tvorba fondu | 764531.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 659531.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 105000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 789400.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 617250.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 172150.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 72982.91 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 33776878.00 | 48672103.52 | 49224469.52 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 31673581.00 | 44565923.70 | 45017129.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 59078.00 | 21919.00 | 22144.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 1073870.00 | 2354435.76 | 2438900.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 970349.00 | 1729825.06 | 1746295.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 9389617.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 6051550.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |