A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období roku 2021 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, od částky 3 000 Kč do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4355923.84 | 4242249.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 100923.73 | 100923.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4255000.11 | 4141325.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 8343095.00 | 17832394.69 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 8343095.00 | 17832394.69 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 39679413.97 | 9876009.81 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 39679413.97 | 9876009.81 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 52378432.81 | 31950654.05 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje zálohovou platbu na karty CCS v částce 15 000,- Kč, nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 124 650,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 60 000,- Kč a záloha na dodávku el. energie je ve výši 46 900,-- Kč. | 246550.00 |
B.II.14. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění- zálohová daň ze závislé činnosti tvoří zůstatek ve výši 63 477,- Kč, srážková daň má zůstatek 4 857,- Kč a zálohy na silniční daň jsou v částce 14 000,- Kč na str. MD | 54334.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2021 v částce 400 000,-- Kč na str. D účtu a na st. MD je proúčtováno čerpání nákladů na uvedený účel v částce 317 125,- Kč. | 82872.00 |
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje jednak částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 9 010 215,80 Kč za celý projekt, nárůst k 30. 9. 2021 činí 860 239,68 Kč, dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 36 571 149,74 Kč za celý projekt, nárůst k 30. 9. 2021 činí 16 623 244,39 Kč. Zároveň je zde zrušena dohadná položka vytvořená k IP DKRVO ve výši 246 079,- Kč, která představovala počáteční zůstatek uvedeného účtu a zaúčtovaný dohad k výši nákladů na uvedený projekt 2021 částkou 511 197,05 Kč . Dohad na neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 je k 30.9. 2021 ve výši 1 958 859,34 Kč a dohad investičních výdajů na uvedený projekt je ve výši 92 777,-- Kč, dohadná položka k nákladům na projekt IČ 134V151000114 Doplnění systému výst. zařízení v galerii Stará radnice je ve výši 25 000,-- Kč, nevyúčtované náklady na 45. knihovnický seminář představují částku 20 428,80 Kč a na náklady projektů ÚSC, které k 30. 9. 2021 dosud nebyly vyúčtované je vytvořena dohadná položka v částce 50 700,-- Kč. | 48240327.73 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 3. čtvrtletí roku 2021 zde k zůstatku ve výši 16 396 809,54 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP I - podíl financovaný EU v částce 14 129 757,73 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z uvedeného programu ve výši 321 372,- Kč /85%/ a dále je zde zaúčtovaná tvorba dohadné položky k investičním výdajům projektu programu IROP II ve výši 92 777,- Kč. | 30297972.27 |
B.II.28. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek účtu představuje dosud nevyúčtované zálohy na projekty ÚSC ve výši 50 700,- Kč, na uvedeném účtu je rovněž evidovaná částka 1 047 770,- Kč přijatá na kompenzaci výpadku výnosů a její použití ve výši 828 306,- Kč na str. MD. Přijetí finančních prostředků na projekt IP DKRVO je zde zaúčtován v částce 627 000,- Kč a přijatá dotace na ISO II D je ve výši 382 000,- Kč. | 1279164.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 9 100 884,19 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt „Zlepšení podmínek uložení a prezentace podsbírek HMT“ programu IROP I a částkou 37 382 502,50 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt na straně Dal. Dále je zde zaúčtovaná dlouhodobá neinvestiční záloha přijatá na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 3 023 486,34 Kč. | 49506873.03 |
B.III.16. | Účet 262 - Peníze na cestě vykazuje zůstatek z toho důvodu, že pokladní odevzdala tržby ze vstupného poslední pracovní den v měsíci září a na běžném účtu se přijatá částka objeví až v měsíci říjnu. | 200000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 10 750 357,- Kč, prostředky na platy projektu programu IROP: 371 656,- Kč, mzdové náklady IP DKRVO jsou ve výši 303 476,-- Kč, OON jsou na účtu 521 v částce 807 351,- Kč, z toho 144 885,-Kč a na KA a 89 728,- Kč na projekt IP DKRVO. Mzdové náklady na náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou ve výši 24 531,- Kč. | 12257371.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie za 3. čtvrtletí roku 2021 činila 1 270 662,- Kč, náklady na vodné a stočné činily 45 134,- Kč a spotřeba plynu je ve výši 14 765,71 Kč – na zálohách na spotřebu plynu je zaplaceno 60 000,- Kč, zúčtovává se 1 x ročně. | 1330561.71 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především proúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 221 567,28 Kč, dále základní příděl do FKSP z mezd projektu programu IROP je v částce 7 433,12 Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace vynaložila 26 075,61 Kč, zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 120 283,- Kč a zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 3 050,- Kč. | 378409.01 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 173 224,- Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 26 865,-- Kč a ostatní náklady z činnosti 8 357,96 Kč. | 221826.96 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Na tomto účtu výnosů z prodeje služeb jsou k 30.9.2021 zaúčtovány výnosy archeologického výzkumu částkou 186 650,30 Kč a výnosy ze vstupného do expozic činí 2 490 100,- Kč. V porovnání s rokem 2019 je to o 353 667,- Kč méně tržeb za vstupné a o 24 550,50 Kč více v tržbách za archeologický výzkum. | 2676750.30 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 20 391 780,- Kč, kompenzační příspěvek přijatý na vyrovnání propadu příjmu je zaúčtován ve výši 828 306,- Kč, proúčtování nákladů na KA 2021 je ve výši 317 125,- Kč, dohadná položka ke spotřebovaným nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 860 239,68 Kč, výnosy z oprávek uvedeného projektu za za období 01-09 /2021 jsou v částce 321 372,- Kč, dohadná položka k nákladům na IP DKRVO je v částce 511 197,05 Kč , dohad k nákladům na víceletý projekt SMVS č. 134V151000009 Weisův dům Veselí/Luž. je ve výši 4 403 817,71 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 1 958 859,34 Kč, spotřebované náklady k projektům ÚSC jsou ve výši 203 700,- Kč, z toho 50 700,- Kč zaúčtované dohadem, dále je zde zaúčtován dohad ke spotřebovaným nákladům projektu s IČ 134V151000114 – Doplnění systému výstavního zařízení částkou 25 000,- Kč a nevyúčtované náklady na 45. knihovnický seminář muzeí a galerií jsou ve výši 20 428,80 Kč. | 29841825.58 |
B.I.16. | Účet 648 – ke dni sestavení účetní závěrky k 30.9.2021 zapojila naše organizace tento účet na proúčtování sponzorských darů organizací Tritius Solutions, a.s. Brno, KP SYS s.r.o. Pardubice a AIP s.r.o. Beroun. Sponzorské dary jsou určeny na úhradu části nákladů na pořádání 45. knihovnického semináře muzeí a galerií v Táboře. | 16000.00 |