Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11010828.60 | 11033209.64 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10126053.30 | 10148434.34 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 884775.30 | 884775.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 13386323.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 13386323.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 104717.48 | 62203.52 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 104717.48 | 62203.52 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2553220.97 | 1644415.18 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 1503017.00 | 1616961.21 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 27453.97 | 27453.97 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 1022750.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 24965667.05 | 12695905.34 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době máme v evidenci 2 soudně vymáhané pohledávky. První pohledávka ve výši 19 187,00 Kč byla v roce 2020 předána k výkonu exekuce (Exekuční řízení zahájeno dne 15. 4. 2020). A druhá pohledávka ve výši 30 613,00 Kč byla v měsíci září 2021 předána soudu k vydání platebního rozkazu. | 599492.06 |
C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z niž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je odepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transferový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfer se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31. 12. 2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odepisován od 1. 1. 2019. | 70388680.27 |
C.II.1. | Počáteční stav k 1. 1. 2021 činil 26 480,00 Kč. Tvorba ve výši přídělu z VH 5 000,00 Kč a celkové čerpání FO na odměny bylo ve výši 5 000,00 Kč. Konečný stav FO k 30. 09. 2021 je ve výši 26 480,00 Kč. | 26480.00 |
C.II.2. | Počáteční stav činil 1 659 581,60 Kč., základní příděl z nákladů ve výši 673 622,24 Kč a celkové čerpání FKSP bylo ve výši 527 757,91 Kč. Konečný stav FKSP k 30. 09. 2021 je ve výši 1 805 445,93 Kč. | 1805445.93 |
C.II.3. | Počáteční stav činil 1 157 061,94 Kč. Tvorba ve výši přídělu ze zlepšeného VH 189 194,27 Kč a celkové čerpání RF k dalšímu rozvoji činnosti bylo ve výši 313 978,06 Kč. Konečný stav k 30. 09. 2021 je ve výši 1 032 278,15 Kč. | 1032278.15 |
C.II.4. | Počáteční stav činil 905 298,58 Kč a je tvořen z nespotřebované dotace na projekt Šablony II - SŠP Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 845 544,53 Kč a nespotřebované dotace na projekt ERASMUS + Strategické partnerství ve výši 59 754,05 Kč. Tvorba ve výši peněžních účelových darů ve výši 13 000,00 Kč. Celkové čerpání bylo ve výši 918 298,58 Kč. Zůstatek RF ve výši 0,00 Kč. | 0.00 |
C.II.5. | Počáteční stav činil 695 529,01 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 3 631 432,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činilo 3 068 250,00 Kč. Pořízení dlouhodobého HM ve výši 347 028,62 Kč. Čerpání na opravy a údržbu ve výši 92 524,25 Kč. Konečný stav fondu investic k 30. 09. 2021 je ve výši 819 158,14 Kč. | 819158.14 |
D.II.8. | Nevypořádané dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt ŠABLONY II. ve výši 1 976 240,00 Kč, záloha na projekt ERASMUS+ Strategické partnerství ve výši 241 319,68 Kč a přijatá záloha na projekt spolupráce Erasmus+(COVID DIGITAL 2020) ve výši 169 391,04 Kč. | 2386950.72 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 44 774 896,95 Kč, UZ 33063 ŠABLONY II ve výši 845 544,53 Kč, ERASMUS+ Strategické partnerství ve výši 153 212,36 Kč, UZ 33160 dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů VOŠ ve výši 0,00 Kč, UZ 00300 příspěvek na provoz ve výši 5 148 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 3 294 127,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 285 600,00 Kč, příspěvek na provoz - pojistné plnění UZ 00305 ve výši 454 838,00 Kč, odpisy z investičního transferu - transferový podíl ve výši 1 527 282,00 Kč. | 56483500.84 |
C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán v rámci očekávání. Kladně se projevuje na výsledku hospodaření zaúčtování odpisů z investičního transferu ve výši 1 527 282,00 Kč, který ale není finančně krytý, jelikož, dle stávajících postupů účtování jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány 2x. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatele na provoz a vlastními zdroji. V 1. čtvrtletí roku 2021 byl omezen provoz naší příspěvkové organizace a škola řešila jen nezbytné výdaje pro zabezpečení provozu. Na základě USNESENÍ VLÁDY ČR byl vyhlášen nouzový stav z důvodu ohrožení zdraví v souvislosti s šířením onemocnění Covid-19 a s novou epidemií viru SARS CoV-2 s prodlouženou platností do dne 11. 4. 2021. Aktuální situace má velký dopad na naši doplňkovou činnost, která byla z důvodu nouzového stavu a na základě vydaných mimořádných opatření Ministerstva zdravotnictví k ochraně obyvatelstva před dalším rozšířením onemocnění Covid-19 včetně nového koronaviru SARS-CoV-2 velmi omezena a byli jsme závislí jen na výnosech z dlouhodobých pronájmů. Krátkodobé pronájmy, které jsou pro naši doplňkovou činnost vždy největším přínosem, byly po dobu vyhlášení karanténních opatření úplně pozastaveny. S ukončením nouzového stavu se pomalu rozbíhá naše doplňková činnost, ale z důvodu vydaných omezení se nám nedaří vrátit na úroveň předchozích období. Celkový výsledek hospodaření za 1. - 3. čtvrtletí roku 2021 je ve srovnáním s 1. – 3. čtvrtletím roku 2020, po korekci výše uvedeného transferu z odpisů, vyšší o 493 tis. Kč. Z toho se proti 1. - 3. čtvrtletí roku 2020 zvýšila ztráta v hlavní činnosti o 166 tis. Kč a v doplňkové činnosti se zvýšil zisk, a to o 659 tis. Kč. Tento výsledek se nám podařil udržet z důvodu nastaveného úsporného režimu u výdajů, které bylo možno odsunout na pozdější období. Škola řeší jen nezbytné provozní výdaje. Na výši HV v hlavní činnosti se proti 1. – 3. čtvrtletí roku 2020 promítlo především snížení výnosů z prodeje služeb (- 638 tis. Kč), jedná se zejména o výnosy za ubytování žáků ( - 163 tis. Kč), výnosy z prodeje služeb za stravování žáků, výnosy za produktivní práci žáků v rámci odborného výcviku. Toto snížení nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou nižší i náklady, které se k těmto výnosům vztahují. Zvýšení výnosů vykazujeme z prodeje materiálu (+1 tis. Kč). Dále zvýšení výnosů vykazujeme u položky ostatní výnosy z činnosti (+360 tis. Kč), zde se nám promítlo bezplatné převzetí respirátorů a antigenních testů od MŠMT, úměrně tomu jsou i vyšší náklady účtu 527 (účtovány antigenní testy a respirátory pro zaměstnance) a na účtu 501 (účtovány antigenní testy pro žáky). Co se týče nákladových položek, vykazujeme proti 1. – 3. čtvrtletí roku 2020 snížení nákladů ve spotřebě materiálu (- 48 tis. Kč), v nákladech na cestovné (-16 tis. Kč). Dále vykazujeme snížení v nákladové položce ostatní služby (-449 tis. Kč), zde se promítlo uzavření školy, protože nebyl realizován lyžařský výcvik pro žáky, který nám nákladovou položku navyšoval. Tohle snížení výrazně neovlivňuje výši HV, úměrně tomu jsou nižší i výnosy vztahující se k těmto nákladům. Snížení nákladů vykazujeme i u položky ostatní náklady z činnosti (-81 tis. Kč), u této položky je rozdíl proti 1. – 3. čtvrtletí roku 2020 zejména v nákladech neuplatn. odpočtu DPH. Zvýšení nákladů vykazujeme u položky spotřeba energie (+343 tis. Kč), v nákladech na reprezentaci (+ 3 tis. Kč), v nákladech z nákupu drobného dlouhodobého majetku (+188 tis. Kč). Zde se nám zvýšily náklady nákupem šatních skříněk do šaten žáků, kde jsme zapojili čerpání krytého rezervního fondu na účtu 648. Zvýšené náklady vykazujeme i v položce opravy a udržování (+ 390 tis. Kč), u této položky se nám projevila havárie, kdy musela být provedena oprava teras hlavní budovy školy poškozených vlivem krupobití ve výši (412 tis. Kč) a oprava nátěru fasády – odstranění graffiti ve výši (44 tis. Kč) – tyto opravy byly kryty z dotace na pojistné plnění UZ 305 na účtu 672. Dále vykazujeme zvýšení u mzdových nákladů (+ 1180 tis. Kč) a odvodů k nim. S účinností od 1. 1. 2021 se na základě novely NV č. 603/2020 Sb., která novelizuje Nařízení vlády č. 341/2017 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, zvýšily tarifní platy pedagogických pracovníků (+ 4%). Toto navýšení dle nových platových předpisů se promítlo ve mzdových nákladech a odvodech k nim, jsou kryté výnosy. Výši hospodářského výsledku z doplňkové činnosti ovlivnilo, proti 1. – 3. čtvrtletí roku 2020, snížení výnosů z prodeje služeb ( - 177 tis. Kč) a snížení výnosů z pronájmu (- 196 tis. Kč) a u položky ostatní výnosy z činnosti ( - 120 tis. Kč). Snížení se promítlo i u nákladových položek, a to ve spotřebě materiálu (- 21 tis. Kč), ve spotřebě energie (-30 tis. Kč), u položky opravy a udržování (-134 tis. Kč) a u mzdových nákladů ( - 702 tis. Kč) a odvodů k nim, a to z důvodu snížení úvazků pracovníků v doplňkové činnosti a také čerpání neplaceného volna, a to vše v rámci karanténních opatření z důvodu zamezení šíření onemocnění Covid-19, která se projevila na omezeném provozu doplňkové činnosti. | 2242102.86 |