A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Moravskoslezský kraj nepřetržitě pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti; nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti, a zatím nenastala situace, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 1. 1. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.); další změny specifické pro účetní jednotku nebyly v 1. čtvrtletí 2022 prováděny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Použité účetní metody odpovídají platným právním předpisům a jsouupřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k účetnictví,k majetku, k rozpočtu, k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhánípohledávek.2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS-EKO- programové vybavení firmy GORDIC, spol. s r. o., Jihlava s dodrženímstanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnostivygenerování jednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v roce 2022, jako v období let 2010 až 2021,účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská (podnikatelská) činnost nebylana kraji vymezena.4. Od 1. 7. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH) a od 1. 1.2010 je měsíčním plátcem DPH.5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotou definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedenove vnitřním předpisu.6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu:pohledávky, závazky a peněžní prostředky v cizí měně se oceňují stanovenýmpevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB kprvnímu dni období, pro který je kurz používán.7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu;dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobnéhodlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce2012 čtvrtletně) odepisován rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiáluv průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby a na účty zásob jeúčtováno až k rozvahovému dni (způsob B); účtování o provozních zálohách seřídí metodikou účetního software; o přijatých a poskytnutých zálohách utransferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů.8. Tvorba a čerpání fondů se od roku 2018 účtuje rozvahovým způsobem, a toprostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky (v létech 2010 až 2017 bylatvorba a čerpání fondů účtována výsledkovým způsobem, tzn. prostřednictvímpříslušných nákladových a výnosových účtů). Kraj zřídil celkem 6 účelovýchfondů, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociálnífond, Zajišťovací fond, Fond finančních zdrojů JESSICA (do 7. 9. 2020 podnázvem Fond návratných finančních zdrojů JESSICA), Fond životního prostředíMoravskoslezského kraje, Fond sociálních služeb a Fond pro financovánístrategických projektů Moravskoslezského kraje. 9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno k rozvahovému dni, tj.ke dni 31. 12. 2022 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují);časové rozlišení vč. hladin významnosti je upraveno ve vnitřním předpisu.10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohyA.4.; hladiny významnosti pro účtování na podrozvahových účtech jsou uvedenyve vnitřním předpisu.11. V prosinci 2020 byla podepsána hejtmanem Moravskoslezského kraje sezástupci České spořitelny, a. s. smlouva o poskytnutí dlouhodobéhoinvestičního úvěru, která umožní kraji za velmi výhodných podmínek čerpat vlétech 2021 až 2024 finanční prostředky v celkovém objemu 3 miliardy korun.Úvěr bude kraj splácet v létech 2026 až 2035 s rovnoměrnými ročnímisplátkami ve výši 300 milionů korun, Moravskoslezský kraj tak nebude vnejbližších létech zatížen zvýšenými splátkami jistiny, což umožní krajipokračovat v započatých investičních akcích. Nečerpaný úvěrový rámec smlouvyje podchycen na podrozvahových účtech (číslo 992.0320 a 994.0320); ke dni31. 3. 2022 zůstatek ve výši 2.612.000.000 Kč, tzn., že úvěrový rámec bylsnížen celkem o 388 mil. Kč, a to načerpáním dlouhodobého úvěru ve výši 388mil. Kč (účet č. 451.0700). 12. Kraj od roku 2012 zpracovával Pomocný analytický přehled (PAP), od roku2015 zpracovává pro účely konsolidace státu rozšířený výkaz PAP (vykazováníkonsolidačních partnerů).13. V 1. čtvrtletí roku 2022 kraj hospodařil s finanční prostředky státu v rámci státního rozpočtového provizoria (státní rozpočet České republiky na rok 2022 byl schválen zákonem č. 57/2022 Sb. ze dne 10. března 2022). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 57444698637.52 | 57094765237.49 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 956676.75 | 956676.75 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7218987.66 | 6937261.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3576968.33 | 3576968.33 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 57432946004.78 | 57083294331.41 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3183681.46 | 12005658.79 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1068010.46 | 8217925.09 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2115671.00 | 3787733.70 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 51288675.66 | 51288675.66 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 6376468.40 | 6376468.40 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 44912207.26 | 44912207.26 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 111172008.08 | 106769272.37 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 144131.42 | 144131.42 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 19792397.00 | 19792397.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 18799086.02 | 14396350.31 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 6767889.55 | 6767889.55 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 65668504.09 | 65668504.09 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2886729926.33 | 2886127203.79 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 271456596.19 | 271780595.08 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 520235.22 | 1560725.66 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1854200750.81 | 1870775988.18 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 760552344.11 | 742009894.87 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 61831103.19 | 62300267.73 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 10542427.53 | 11011592.07 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 6376468.40 | 6376468.40 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 44912207.26 | 44912207.26 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 214096348.99 | 214096348.99 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 42302992.00 | 42302992.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 78734800.36 | 78734800.36 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 93058556.63 | 93058556.63 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 8225212136.70 | 8292559707.55 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 457331.09 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 5030059137.77 | 5063926588.74 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 3194695667.84 | 3228633118.81 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 60530589777.23 | 60215136192.85 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A. | Oproti stavu stálých aktiv netto ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 6.449 mil. Kč netto) došlo v 1. čtvrtletí roku 2022 k poklesu stálých aktiv netto celkem o 163 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 představuje hodnotu ve výši 6.286 mil. Kč (netto). Na změně stavu stálých aktiv netto se v 1. čtvrtletí roku 2022 podílelo zejména snížení dlouhodobého hmotného majetku (pokles celkem o 261 mil. Kč, a to především u SÚ 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek, a to celkem o 182 mil. Kč a u SÚ 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, a to celkem o 67 mil. Kč) a snížení dlouhodobého nehmotného majetku (pokles celkem o 7 mil. Kč); oproti tomu došlo k navýšení dlouhodobých pohledávek (nárůst celkem o 99 mil. Kč) a dlouhodobého finančního majetku (nárůst celkem o 6 mil. Kč). | 6285842214.32 |
A.III. | Dlouhodobý finanční majetek (netto) se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 1.059 mil. Kč netto) zvýšil celkem o 6 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 1.065 mil. Kč (netto), a tvoří jej majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (SÚ 061 ve výši 826 mil. Kč netto) a v osobách s podstatným vlivem (SÚ 062 ve výši 7 mil. Kč netto), v nichž kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv, dlouhodobé půjčky ve výši 121 mil. Kč (u SÚ 067 Dlouhodobé půjčky došlo ke navýšení celkem o 6 mil. Kč) a ostatní dlouhodobý finanční majetek (v celkové výši 111 mil. Kč), jenž tvoří zejména převedený Finanční nástroj JESSICA z Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko, Ostrava (ke dni 31. 12. 2021 zrušena) - nesplacené jistiny poskytnutých úvěrů. | 1065071334.83 |
A.IV. | Dlouhodobé pohledávky se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 1.563 mil. Kč) zvýšily celkem o 99 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 1.662 mil. Kč, jenž tvoří dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (v celkové výši 640 mil. Kč), které se zvýšily oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (v celkové výši 532 mil. Kč) celkem o 108 mil. Kč, ostatní dlouhodobé pohledávky (v celkové výši 910 mil. Kč) a poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (v celkové výši 112 mil. Kč), jenž poklesly oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (v celkové výši 121 mil. Kč) celkem o 9 mil. Kč. | 1661333899.17 |
B. | Oproti stavu oběžných aktiv (netto) ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 8.113 mil. Kč netto) došlo v 1. čtvrtletí roku 2022 k nárůstu oběžných aktiv celkem o 960 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 představuje hodnotu ve výši 9.073 mil. Kč (netto), jenž tvoří především krátkodobé pohledávky v celkové výši 4.555 mil. Kč a krátkodobý finanční majetek v celkové výši 4.516 mil. Kč. Na změně stavu oběžných aktiv se v 1. čtvrtletí roku 2022 podílel nárůst krátkodobých pohledávek (zvýšení celkem o 1.498 mil. Kč) a pokles krátkodobého finančního majetku (snížení celkem o 538 mil. Kč). | 9073204545.45 |
B.II. | Krátkodobé pohledávky se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 3.057 mil. Kč netto) zvýšily celkem o 1.498 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 představuje hodnotu v celkové výši 4.555 mil. Kč (netto). Rozdíl vznikl především navýšením SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, a to celkem o 346 mil. Kč, navýšením SÚ 346 Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi celkem o 134 mil. Kč, navýšením SÚ 363 Pevné termínové operace a opce celkem o 1.050 mil. Kč; oproti tomu došlo ke snížení SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, a to celkem o 127 mil. Kč, a to především zúčtováním poskytnutých záloh na dopravní obslužnost kraje (pokles celkem o 423 mil. Kč); oproti tomu došlo k navýšení poskytnutých krátkodobých záloh příspěvkovým organizacím kraje (nárůst celkem o 235 mil. Kč). | 4554793481.11 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 5.054 mil. Kč) snížil celkem o 538 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 4.516 mil. Kč. Ke snížení krátkodobého finančního majetku došlo zejména snížením finančních prostředků u SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků, a to celkem o 805 mil. Kč (např. z toho o 361 mil. Kč nižší účet vedený u a. s. Sberbank CZ; k 31. 12. 2021 ve výši 363 mil. Kč, k 31. 3. 2022 zůstatek účtu ve výši 2 mil. Kč), a snížením finančních prostředků u SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků, a to celkem o 190 mil. Kč (zejména snížením účtu Fondu sociálních služeb o 201 mil. Kč; s největším objemem finančních prostředků disponuje Fond finančních zdrojů JESSICA, a to v celkové výši 297 mil. Kč, a Fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje, a to ve výši 622 mil. Kč); oproti tomu došlo v 1. čtvrtletí roku 2022 k navýšení finančních prostředků u SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé, a to celkem o 452 mil. Kč (z toho 350 mil. Kč terminovaný vklad u a. s. Sberbank CZ, 100 mil. Kč krátkodobý termínovaný vklad u ČNB a celkem o 2 mil. Kč vyšší i krátkodobé vklady u a. s. JaT Banka). | 4515840657.93 |
C. | Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 8.844 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2022 k poklesu vlastního kapitálu celkem o 2.057 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 6.787 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se v 1. čtvrtletí roku 2022 podílel pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek (snížení celkem o 1.717 mil. Kč), výsledek hospodaření 1. čtvrtletí roku 2022 (ztráta ve výši -358 mil. Kč) a narůst fondů účetní jednotky (navýšení celkem o 18 mil. Kč). | 6787214717.42 |
C.I. | Jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši -3.394 mil. Kč) snížilo celkem o 1.717 mil. Kč, a jeho stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši -5.111 mil. Kč. Rozdíl vznikl zejména snížením SÚ 401 Jmění účetní jednotky celkem o 1.519 mil. Kč (ke dni 31. 3. 2022 ve výši -5.759 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 ve výši -4.240 mil. Kč), a to např. poskytnutím investičních transferů příspěvkovým organizacím kraje ve výši 1.369 mil. Kč a poskytnutím darů v celkové výši 2 mil. Kč, a snížením SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku celkem o 170 mil. Kč, např. byly zaúčtovány investiční dotace k technickému zhodnocení majetku k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje v celkové výši 102 mil. Kč. | -5110755526.62 |
C.II. | Kraj zřídil v minulých létech celkem šest účelových fondů: Sociální fond, Zajišťovací fond, Fond finančních zdrojů JESSICA (do 8. 9. 2020 pod názvem Fond návratných finančních zdrojů JESSICA, který nahradil od 1. 7. 2017 Regionální rozvojový fond), Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje, Fond sociálních služeb a Fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje. Celkový stav fondů ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 1.441 mil. Kč, což oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 1.423 mil. Kč) představuje navýšení fondů celkem o 18 mil. Kč). Kraj v létech 2010 až 2017 účtoval o fondech výsledkovým způsobem, tj. prostřednictvím nákladových a výnosových účtů, a od 1. 1. 2018 účtuje kraj o fondech rozvahově, tj. prostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky. Hospodaření fondů se řídí schválenými statuty. | 1440901795.09 |
C.III. | Výsledek hospodaření ke dni 31. 3. 2022 v celkové výši 10.457 mil. Kč (zisk) představuje hodnotu výsledku hospodaření běžného účetního období (v 1. čtvrtletí roku 2022 vyčíslena ztráta ve výši -358 mil. Kč) a hodnotu výsledků hospodaření předcházejících účetních období (tj. součet výsledků hospodaření za období let 2010 až 2021, jenž tvoří zisk v celkové výši 10.815 mil. Kč; zisk za rok 2021 ve výši 2.076 mil. Kč po zdanění bude předložen 16. června 2022 zastupitelstvu kraje ke schválení). Vyčíslená ztráta 1. čtvrtletí roku 2022 ve výši -358 mil. Kč představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 2.246 mil. Kč a náklady celkem ve výši 2.604 mil. Kč. Oproti 1. čtvrtletí roku 2021 (ztráta ve výši -332 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2022 k nárůstu nákladů, a to celkem o 197 mil. Kč (z toho o 144 mil. Kč vyšší náklady na transfery, o 44 mil. Kč vyšší náklady z činnosti a o 9 mil. Kč vyšší finanční náklady) i ke zvýšení výnosů, a to celkem o 171 mil. Kč (z toho o 104 mil. Kč vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků, o 32 mil. Kč vyšší finanční výnosy, o 28 mil. Kč vyšší výnosy z transferů a o 7 mil. Kč vyšší výnosy z činnosti), což znamená horší výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2022 oproti 1. čtvrtletí roku 2021 o 26 mil. Kč. | 10457068448.95 |
D. | Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 5.717 mil. Kč) došlo v 1. čtvrtletí roku 2022 k nárůstu cizích zdrojů celkem o 2.855 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 8.572 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se v 1. čtvrtletí roku 2022 podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení o 2.859 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení o 4 mil. Kč). | 8571832042.35 |
D.II. | Dlouhodobé závazky (se splatností delší než 1 rok) se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 4.063 mil. Kč) snížily celkem o 4 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 představuje hodnotu ve výši 4.059 mil. Kč. Ke snížení dlouhodobých závazků došlo zejména poklesem SÚ 451 Dlouhodobé úvěry (snížení celkem o 8 mil. Kč) a poklesem SÚ 459 Ostatní dlouhodobé závazky snížení celkem o 9 mil. Kč); oproti tomu došlo v 1. čtvrtletí 2022 k navýšení dlouhodobých přijatých záloh na transfery, a to celkem o 13 mil. Kč. | 4058798466.81 |
D.II.1. | Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje ke dni 31. 3. 2022 ve výši 1.743 mil. Kč dlouhodobý úvěr II. od EIB v celkové výši 307 mil. Kč (úvěr byl poskytnutý zejména na úhradu vlastního podílu u akcí spolufinancovaných z EU; splatnost úvěru do 31. 12. 2025), dva dlouhodobé úvěry od UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. v celkové výši 1.048 mil. Kč (úvěr ve výši 417 mil. Kč byl poskytnutý na předfinancování akcí u projektů spolufinancovaných z EU; splatnost úvěru do 31. 12. 2024, a úvěr ve výši 631 mil. Kč byl poskytnutý na refinancování úvěru od EIB; splatnost tohoto úvěru je do 15. 12. 2025) a úvěr u České spořitelny, a. s. v celkové výši 388 mil. Kč (dlouhodobý investiční úvěr kraji umožní čerpat až do roku 2024 finanční prostředky v celkovém objemu 3 miliardy Kč; úvěr budeme splácet od roku 2026 do roku 2035 rovnoměrnými ročními splátkami ve výši 300 mil. Kč). Celková výše úvěrového zatížení se oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 1.751 mil. Kč) snížila v 1. čtvrtletí roku 2022 o 8 mil. Kč. | 1743231475.03 |
D.III. | Krátkodobé závazky se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 (ve výši 1.654 mil. Kč) zvýšily celkem o 2.859 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 4.513 mil. Kč. Především jde o nárůst závazků u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím, a to celkem o 2.985 Kč, a to zejména zaúčtováním předpisů na poskytnutí neinvestičních příspěvků a investičních dotací příspěvkovým organizacím kraje ve výši 2.997 mil. Kč, které budou ke dni 31. 12. 2022 vypořádány, nárůstem závazků u SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, a to celkem o 656 Kč (především jde o přijaté zálohy na sociální služby ve výši 677 mil. Kč, jenž budou ke dni 31. 12. 2022 vypořádány); oproti tomu došlo k poklesu závazků u SÚ 389 Dohadné účty pasívní, a to celkem o 747 mil. Kč (zejména vypořádáním dohadů k transferům ve výši 744 mil. Kč, např. u dopravní obslužnosti kraje ve výši 687 mil. Kč a u kotlíkových dotací ve výši 30 mil. Kč), u SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce celkem o 91 mil. Kč (zejména úhradou závazků na dopravní obslužnost kraje ve výši 84 mil. Kč a úhradou závazků na poskytnutí investičních dotací fyzickým osobám ve výši 20 mil. Kč) a u SÚ 321 Dodavatelé celkem o 39 mil. Kč. | 4513033575.54 |
0.00 | Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo během 1. čtvrtletí roku 2022 ke změně oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 v objemu přesahujícím 1% bilanční sumy, což je částka 153 mil. Kč. Aktiva (stálá a oběžná) netto a pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se v 1. čtvrtletí roku 2022 oproti stavu ke dni 31. 12. 2021 ve výši 14.562 mil. Kč zvýšila celkem o 797 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 představuje hodnotu v celkové výši 15.359 mil. Kč. Nárůst aktiv vznikl zejména navýšením oběžných aktiv netto celkem o 960 mil. Kč, a to nárůstem krátkodobých pohledávek netto celkem o 1.498 mil. Kč a poklesem krátkodobého finančního majetku celkem o 538 mil. Kč, a snížením stálých aktiv netto celkem o 163 mil. Kč, a to zejména poklesem dlouhodobého hmotného majetku celkem o 261 mil. Kč a nárůstem dlouhodobých pohledávek celkem o 99 mil. Kč. Nárůst pasiv vznikl navýšením cizích zdrojů celkem o 2.854 mil. Kč, a to nárůstem krátkodobých závazků celkem o 2.859 mil. Kč a poklesem dlouhodobých závazků celkem o 4 mil. Kč, a snížením vlastního kapitálu celkem o 2.057 mil. Kč, a to poklesem jmění účetní jednotky a upravujících položek celkem o 1.717 mil. Kč, nárůstem fondů účetní jednotky celkem o 18 mil. Kč a výsledkem hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2022, tj. ztrátou ve výši -358 mil. Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | Náklady celkem se za 1. čtvrtletí roku 2022 oproti 1. čtvrtletí roku 2021 (ve výši 2.407 mil. Kč) zvýšily o 197 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 2.604 mil. Kč. Na zvýšení nákladů měly vliv vyšší náklady na transfery (nárůst o 144 mil. Kč), vyšší náklady z činnosti (nárůst o 44 mil. Kč) i vyšší finanční náklady (nárůst o 9 mil. Kč). | 2604112392.79 |
A.III. | Náklady na transfery se za 1. čtvrtletí roku 2022 oproti 1. čtvrtletí roku 2021 (ve výši 2.128 mil. Kč) zvýšily o 144 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 2.272 mil. Kč. Vyšší náklady na transfery byly zaúčtovány zejména u neinvestičních transferů na provoz zřízeným příspěvkovým organizacím kraje (nárůst o 227 mil. Kč; za 1. čtvrtletí roku 2022 byly vyčísleny ve výši 2.107 mil. Kč, za 1. čtvrtletí roku 2021 ve výši 1.880 mil. Kč); oproti tomu byly v 1. čtvrtletí 2022 (ve výši 160 mil. Kč) vyčísleny ve srovnání s 1. čtvrtletím roku 2021 (ve výši 228 mil. Kč) nižší náklady na transfery ostatním subjektům, a to o 68 mil. Kč, z toho na dopravní obslužnost kraje nižší o 36 mil. Kč (v 1. čtvrtletí roku 2022 ve výši 144 mil. Kč a v 1. čtvrtletí roku 2021 ve výši 180 mil. Kč). | 2271933695.38 |
B. | Výnosy celkem se za 1. čtvrtletí roku 2022 oproti 1. čtvrtletí roku 2021 (ve výši 2.075 mil. Kč) zvýšily celkem o 171 mil. Kč, a jejich stav ke dni 31. 3. 2022 je vyčíslen ve výši 2.246 mil. Kč. Na zvýšení výnosů měly vliv vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst o 104 mil. Kč), vyšší výnosy z transferů (nárůst o 28 mil. Kč), vyšší finanční výnosy (nárůst o 32 mil. Kč) i vyšší výnosy z činnosti (nárůst o 7 mil. Kč). Vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků byly v 1. čtvrtletí roku 2022 inkasovány zejména u výnosů ze sdílené daně z přidané hodnoty (nárůst o 174 mil. Kč); oproti tomu byly inkasovány nižší výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (pokles o 56 mil. Kč) a výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob (pokles o 15 mil. Kč). Na celkovém navýšení výnosů v 1. čtvrtletí roku 2022 se podílely především vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst celkem o 104 mil. Kč). | 2245744260.34 |
C. | Výsledkem hospodaření 1. čtvrtletí roku 2022 je ztráta v celkové výši -358 mil. Kč: jedná se o rozdíl mezi celkovými výnosy ve výši 2.246 mil. Kč a celkovými náklady ve výši 2.604 mil. Kč. Oproti výsledku hospodaření 1. čtvrtletí roku 2021, v němž byla vyčíslena ztráta ve výši -332 mil. Kč, vyčíslen horší výsledek hospodaření, a to celkem o 26 mil. Kč, na němž se podílí pozitivně vyšší výnosy (nárůst výnosů celkem o 171 mil. Kč) a negativně vyšší náklady (nárůst nákladů celkem o 197 mil. Kč). Hlavní vliv na horší výsledek hospodaření 1. čtvrtletí roku 2022 měly především vyšší náklady na transfery, které jsou v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2021 (ve výši 2.128 mil. Kč) vyšší celkem o 144 mil. Kč (v 1. čtvrtletí roku 2022 vyčísleny náklady na transfery v celkové výši 2.272 mil. Kč); oproti tomu výsledek hospodaření 1. čtvrtletí roku 2022 pozitivně ovlivnily vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků, které jsou v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2021 (ve výši 1.785 mil. Kč) vyšší celkem o 104 mil. Kč (v 1. čtvrtletí roku 2022 inkasovány sdílené daně a poplatky v celkové výši 1.889 mil. Kč). | -358368132.45 |
0.00 | Kraj účtoval o darovaných a bezúplatně předaných ochranných prostředcích a jiných předmětech (např. za antigenní testy a nákup respirátorů vynaložil v 1. čtvrtletí 2022 více než 304 tis. Kč a za pronájem mobilních toalet a umývárny více než 214 tis. Kč), souvisejících s koronavirovou nákazou způsobující nemoc covid-19, vzhledem k přijatým opatřením kraje i v tomto účetním období. | 0.00 |
0.00 | V souvislosti s napadením Ukrajiny Ruskem (24. února 2022) v rámci humanitární pomoci Ukrajině a péče o její uprchlíky kraj účtoval o bezúplatném předání a darování zdravotnického materiálu (např. předal Hasičskému záchrannému sboru Moravskoslezského kraje 64 tis. ks respirátorů) i OOP, nakoupil kancelářský materiál k zajištění vybavení Krajského asistenčního centra pomoci občanů Ukrajiny, zajistil a zafinancoval přepravy Ukrajinských občanů (převoz z Ukrajinských hranic na ubytovací zařízení v Moravskoslezském kraji, do KACPU na Černé louce v Ostravě a na vlakové nádraží Ostrava (z důvodu pokračování za rodinami v rámci EU), nakoupil např. 500 ks jednorázových povlaků na polštáře a jednorázových prostěradel, hygienické a dezinfekční potřeby, proplatil výdaje za dodání více než 4 tis. ks baget občanům Ukrajiny, kteří jsou registrováni v KACPU, uhradil výdaje za vyčištění více než 600 ks vložek do spacích pytlů, 405 ks povlaků na polštáře a 58 ks prostěradel, a za čištění kanalizační přípojky na ul. Dr. Malého 15 v Ostravě v rámci zajištění ubytování občanům Ukrajiny, apod. (mj. kraj za březen 2022 proúčtoval náklady za 4.494.260,76 Kč). | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|
C.I.7. | Výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 4 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2022. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období v celkové výši -51.309.965,72 Kč ke dni 31. 3. 2022 kraj eviduje opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260.000 Kč a vyšší. Do konce roku 2014 se jednalo zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let, vykázanými u akcí spolufinancovaných EU, dále o promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 (na základě dohody o narovnání mezi krajem a Nemocnicí Nový Jičín, a. s., Nový Jičín) a vypořádání zbytkové investiční dotace z minulého období, a to v celkové výši -6 mil. Kč. V roce 2015 a v roce 2016 nebyl pohyb na tomto účtu. V roce 2017 došlo k odúčtování opravné položky vytvořené v roce 2016 ve výši 1 mil. Kč ke stornované odběratelské faktuře - smluvní pokutě na projekt Zateplení SOŠ v Bruntále ve výši 3 mil. Kč a rozpuštění investičního transferu u majetku k vytvořené opravné položce v roce 2016 ve výši 5 mil. Kč, čímž došlo k celkovému snížení tohoto účtu o 3 mil. Kč. V roce 2018 byla stornována faktura z roku 2015 ve výši 358 tis. Kč (smluvní pokuta) a odúčtována opravná položka v celkové výši 286 tis. Kč vytvořená k této neuhrazené pohledávce v létech 2016 (ve výši 143 tis. Kč) a 2017 (ve výši 143 tis. Kč). V roce 2019 byly na tento účet zaúčtovány účetní případy v celkové výši 290 tis. Kč, např. se jednalo o stornování pohledávky z roku 2015 ve výši 635 tis. Kč a odúčtování opravné položky v téže výši, proúčtování investičních nákladů z roku 2016 (ve výši -475 tis. Kč) a z roku 2017 (ve výši -784 tis. Kč) na neinvestiční náklady u 2 projektů energetických úspor v celkové výši -1.259 tis. Kč, o přeúčtování neinvestičních nákladů do investičních u projektů NKP Zámek Bruntál - revitalizace objektu Salla Terrena ve výši 313 tis. Kč a revitalizace zámku ve Frýdku ve výši 896 tis. Kč a o přeúčtování technického zhodnocení rybníku Štěpán (z neinvestičních nákladů na investiční) v celkové výši 340 tis. Kč. V roce 2020 byl zaúčtován na tento účet pouze 1 účetní případ, a to přeúčtování ostatních finančních výnosů (SÚ 649) z listopadu roku 2019 ve výši 500.000 Kč na úhradu krátkodobé návratné finanční výpomoci z. s. AVE (SÚ 316). V roce 2021 bylo zaúčtováno 9 účetních případů v celk. výši -18.359.690,12 Kč, a to: úhrada doplatku pojistného za pojištění souboru vozidel za období od 1. 7. 2018 do 30. 6. 2020 dle pojistné smlouvy o sdruženém pojištění souboru vozidel a. s. Generali Česká pojišťovna ve výši 4.414.328,00 Kč, úhrada projektu "Elektronizace procesů jako podpora sdílení dat a komunikace ve zdravotnictví se současným zvýšením bezpečí a kvality poskytované péče" v rámci IROP servisní a technická podpora (maintenance) hardware a software včetně upgrade za období od 1. 3. 2020 do 31. 12. 2020 ve výši 2.424.805,35 Kč, úhrada faktury za zajištění leteckého spojení Ostrava - Varšava v období od 25. 10. 2020 do 31. 12. 2020 ve výši 1.917.905,90 Kč, 1.012.468,71 Kč z faktury (v celk.výši 2.362.428,20 Kč) a. s. BeePartner za zabezpečení odborných služeb spočívajících v zajištění zastoupení Moravskoslezského kraje v Bruselu v rámci přípravy programového období Evropská unie 2021-2027, ve výši 708.993,70 Kč z faktury (v celk. výši 862.609,00 Kč) a. s. AUTOCONT na zálohování dat krajské korporace - technická podpora za období od 7. 3. 2020 do 6. 3. 2021, přeúčtování ze staveb (z ú. č. 042.0420) do spotřeby materiálu z faktury a. s. STRABAG, Ostrava u projektu „Okružní křižovatky silnic II/475 a II/474 Horní Suchá“ ve výši 329.340,22 Kč, zúčtování poskytnutých i čerpaných záloh v roce 2020 (závěrečné finanční vypořádání dotace bylo předloženo až po závěrce roku 2020) ČSAD Havířov v celkové výši 3 mil. Kč (1 mil. Kč dle Sml. č. 06227/2019/DSH a 2 mil. Kč dle Sml. č. 01347/2020/DSH a č. 01350/2020/DSH), předpis závazku a. s. České dráhy na dopravní obslužnost, doplatek za rok 2020 ve výši 1.296.104,24 Kč, předpis závazku Generali Česká pojišťovna dle pojistné smlouvy č. 02696/2016/IM o sdruženém pojištění souboru vozidel ve výši 3.255.744 Kč. V 1. čtvrtletí roku 2022 zaúčtován 1 účetní případ, a to zúčtování poskytnuté zálohy neinvestičního transferu v roce 2021 (a jelikož byla i v roce 2021 čerpaná, měla být zaúčtovaná do nákladů roku 2021 na účet 572 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery) Moravskoslezské krajské organizaci ČUS, Ostrava dle Sml. MSK č. 00683/2021/ŠMS ve výši 29.785.000 Kč (do účetní závěrky roku 2021 nepředloženo ani průběžné vyúčtování projektu; závěrečné vyúčtování projektu předloženo až v dubnu 2022). | -51309965.72 |