A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Ucetni jednotka pouziva metody vychazejici z predpokladu nepretrziteho pokracovani ve sve cinnosti, nenastava zadna omezujici skutecnost, ktera by branila v cinnosti pokracovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Ucetni jednotka neprovedla od 1. 1. 2022 zadne zmeny v usporadani, oznacovani a obsahovem vymezeni polozek rozvahy ani vykazu zisku a ztraty a postupuje v souladu s vyhlaskou c. 410/2009 Sb., ve zneni pozdejsich predpisu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Ucetni jednotka vede ucetnictvi v plnem rozsahu a pouziva ucetni metody a postupy podle zakona c. 563/1991 Sb., o ucetnictvi, vyhlasky c. 410/2009 Sb., Ceskych ucetnich standarduc. 701 - 710, Instrukci, pokynu Ministerstva spravedlnosti CR (dale jen MSp), vnitrnich predpisu, metodiky Ministerstva financi CR (dale jen MF) a MSp.Ocenovani majetku: uplatne porizeny dlouhodoby nehmotny a hmotny majetek se ocenuje v porizovacich cenach, bezuplatne nabyty dlouhodoby nehmotny a hmotny majetek od ucetnichjednotek, ktere neuctuji podle vyhlasky c. 410/2009 Sb., v reprodukcnich porizovacich cenach. Bezuplatne nabyty dlouhodoby nehmotny a hmotny majetek od vybranych ucetnich jednotek,ktere uctuji podle vyhlasky c. 410/2009 Sb., navazuje na oceneni, o kterem naposledy uctovala predavajici ucetni jednotka. Vykazovani majetku v polozkach ucetnich vykazu je v souladus Par. 11 a Par. 14 vyhlasky c. 410/2009 Sb. Majetek urceny k prodeji (disponibilni majetek), mimo zasob, je ocenovan ke dni rozhodnuti o prodeji realnou hodnotou. O ocenovacich rozdilech,z tohoto oceneni se uctuje v souladu s ucetnimi metodami. Jako realna hodnota se pouziva trzni hodnota, oceneni kvalifikovanym odhadem nebo posudkem znalce. Oceneni realnou hodnotouse nepouzije v pripade rozhodnuti o prodeji drobneho dlouhodobeho nehmotneho a drobneho dlouhodobeho hmotneho majetku.Odepisovani majetku: ucetni jednotka uplatnuje mesicni rovnomerny zpusob odepisovani u dlouhodobeho majetku mimo motorovych vozidel. U motorovych vozidel uplatnuje vykonovyzpusob odepisovani. Odpisy majetku jsou generovany na zaklade odpisoveho planu mesicne. O odpisech dlouhodobeho majetku se uctuje ctvrtletne a castky odpisu se zaokrouhlujina cele koruny nahoru. Dlouhodoby majetek odepisuje ucetni jednotka podle Ceskeho ucetniho standardu pro nektere vybrane ucetni jednotky c. 708 "Odepisovani dlouhodobeho majetku"vydaneho MF. V ramci inventarizace je prehodnocovana stanovena predpokladana doba pouzivani majetku, odpisove plany dlouhodobeho majetku jsou pravidelne aktualizovany tak,aby zohlednovaly zmeny, k nimz v prubehu uzivani doslo (provedene technicke zhodnoceni, vyznamne opravy atd.).Uctovani o zasobach: ucetni jednotka uctuje o zasobach prubeznym zpusobem (zpusob A) a v souladu s Ceskym ucetnim standardem c. 707. Zasoby vytvorene vlastni cinnosti se ocenujivlastnimi naklady, kterymi se rozumi prime naklady vynalozene na vyrobu nebo jinou cinnost, popripade i cast neprimych nakladu, ktere se vztahuji k vyrobe nebo k jine cinnosti. Nakladyse rozumi bud skutecna vyse nakladu, nebo vyse podle planovanych kalkulaci. O porizeni a ubytku zasob na sklade se uctuje na zaklade prijemek na sklad a na zaklade vydejek ze skladu.O techto prirustcich a ubytcich se uctuje prubezne.Uctovani na podrozvahovych uctech, ocenovani podminenych A/P: ucetni jednotka postupuje v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. CUS c. 701, dale dle Par. 72 vyhlasky c. 410/2009 Sb.Usporadani a oznacovani podrozvahovych uctu je v souladu s prilohou c. 7 vyhlasky c. 410/2009. Za vyznamne se vzdy povazuji skutecnosti, u nichz tak stanovi prislusny standard nebopravni predpis. Jestlize hodnota, vyplyvajici z posuzovane akce prevysi 260 000 Kc a zaroven nedosahne 0,1 % brutto aktiv minuleho ucetniho obdobi za celou VS CR nebo 15 000 000 Kcjedna se o podminenou pohledavku nebo zavazek.Opravne polozky k pohledavkam se tvori ve vysi 10 % za kazdych ukoncenych 90 dnu po splatnosti dane pohledavky v souladu s Par. 65 odst. 6 vyhlasky c. 410/2009 Sb.Opravne polozky k pohledavkam se uctuji prubezne behem ucetniho obdobi.V pripade zapujceneho hmotneho majetku od jine organizacni slozky v ramci jedne kapitoly na zaklade zapisu o vypujcce k prenechani veci k bezuplatnemu uzivani se vyse uplatnovanenahrady skody vznikle na danem majetku stanovi z porizovaci ceny majetku snizene vzdy o 10 % za kazdy rok bezuplatneho uzivani.Za vyznamnou opravu minulych ucetnich obdobi se povazuje kazda jednotliva oprava, jejiz vyse dosahuje castky 260 000 Kc vcetne.Metoda stanoveni kurzu: Pro prepocet cizi meny na ceskou menu pouziva VS CR pevny rocni kurz stanoveny vnitrnim predpisem na zaklade kurzu devizoveho trhu vyhlaseneho Ceskou narodnibankou k prvnimu dni daneho roku. Vyjimkou jsou pripady nakupu nebo prodeje cizi meny za ceskou menu, kdy lze k okamziku oceneni pouzit kurz, za ktery byly tyto hodnotynakoupeny nebo prodany, tj. "skutecny kurz". Zahranicni pracovni cesta se vyuctovava kurzem ze dne kdy byla zaloha poskytnuta. V pripade, ze je nutno v prubehu zahranicni pracovni cestysmenit mistni menu, pouzije se kurz, za ktery byly valuty smeneny na zaklade predlozeneho dokladu.Metoda tvorby opravne polozky k nedokoncenemu dlouhodobemu majetku: OSS uctuje o tvorbe opravnych polozek u nedokonceneho dlouhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku v pripadech,kdy neni jista ani znama doba dokonceni uvedeneho majetku. Nasledujici rok k 31. 12. po zauctovani nedokonceneho dl. majetku OSS v pripade vyznamneho snizeni hodnoty nedokonceneho majetkutvori opravnou polozku ve vysi 20 % z hodnoty nedokonceneho majetku. V nasledujicich letech je vyse opravne polozky navysovana o 10 % za kazdy rok az do vyse 100 %.Metoda casoveho rozliseni: Ucetni jednotka postupuje v souladu s Par. 69 vyhlasky c. 410/2009 Sb. Dle vnitrniho predpisu se za vyznamne povazuje, pokud je predmetem skutecnost ocenena v ucetnictvicastkou vyssi nez 20 000 Kc vcetne. Druhy ucetnich pripadu, u kterych se posuzovani vyznamnosti nepouzije - predplatne novin a casopisu, predplatne ucasti na seminarich a kurzech, cestovne.Vzajemne odsouhlaseni pohledavek a zavazku: Vzhledem k vyznamnosti je stanovena vyse oceneni pro vzajemne odsouhlaseni jednotlive pohledavky a zavazku nad 1 000 000 Kc vcetne.Vzajemne zuctovani UJ provadi v souladu s Par. 68 vyhlasky c. 410/2009 Sb. Za vyznamne se povazuji s jednim subjektem vzajemne zuctovane castky vyssi nez 500 000 Kc vcetne.Tvorba a zuctovani rezerv: UJ postupuje dle ustanoveni CUS c. 705. Vnitrnim predpisem je stanovena hranice vyznamnosti, a to jestlize hodnota, vyplyvajiciz posuzovane akce prevysi 0,1 % brutto aktiv minuleho ucetniho obdobi za celou Vezenskou sluzbu nebo 15 000 000 Kc, pak se jedna o rezervu dle zakona o ucetnictvi,o ktere se uctuje na rozvahovych uctech. Pokud neni splnena podminka vyznamnosti, uctuje UJ o predpokladanem riziku prostrednictvim podrozvahovych uctu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1039816041.10 | 1032524679.95 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 21471.66 | 16471.66 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1012523000.75 | 1005090503.29 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 27171997.69 | 27318134.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 99571.00 | 99571.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 22905271.72 | 36820067.86 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 22905271.72 | 36820067.86 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 965352978.10 | 986632780.09 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 191714422.30 | 247630193.58 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 772610778.00 | 738005303.71 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 30495.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 997282.80 | 997282.80 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2313091.23 | 2313091.23 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2313091.23 | 2313091.23 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 64497096.05 | 57089974.65 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 162527.20 | 162527.20 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 55682104.71 | 47144551.31 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 8652464.14 | 9782896.14 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 3233443823.60 | 3275796932.10 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 846883948.65 | 899365183.82 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2367171247.35 | 2357043120.68 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 400000.00 | 400000.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 14623892.00 | 14623892.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 4364735.60 | 4364735.60 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1267553537.50 | -1274596287.62 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
D.III.38. | Na polozce "Ostatni kratkodobe zavazky" ucet 378 tvori nejvyznamnejsi cast zavazky z titulu prijatych peneznich prostredku odsouzenych a obvinenych pri nastupu do vykonu trestu/vazby. | 195185690.42 |
D.III.16. | Na polozce "Ostatni dane, poplatky a jina obdobna penezita plneni" ucet 342 tvori nejvyznamnejsi cast zavazky vuci spravci dane z odvodu ze srazek mezd. | 16544167.00 |
D.III.7. | Na polozce "Kratkodobe prijate zalohy" ucet 324 tvori nejvyznamnejsi cast prijate zalohy od subjektu zamestnavajici odsouzene za provedenou praci (MEA Metal Applications s.r.o., Precision Parts For Aviation s.r.o.) | 2362887.65 |
D.II.7. | Polozka "Ostatni dlouhodobe zavazky" ucet 459 obsahuje slozene jistiny spolecnosti AMPER SAVINGS a.s. a ENESA a.s. k investicnim projektum na veznice Nove Sedlo a Jirice. | 3220000.00 |
B.II.33. | Na polozce "Ostatni kratkodobe pohledavky" ucet 377 tvori nejvyznamnejsi cast hrube mzdy za odsouzenymi zarazenymi do zamestnani. | 42020153.91 |
B.II.4. | Na polozce "Kratkodobe poskytnute zalohy" ucet 314 tvori nejvyznamnejsi cast poskytnute zalohy dodavatelum za distribuci energii (Slovenske elektrarne Ceska republika, s.r.o., DIAMO, statni podnik) | 62891867.34 |
B.II.5. | Na polozce "Jine pohledavky z hlavni cinnosti" ucet 315 tvori nejvyznamnejsi cast danove pohledavky za vezni po propusteni. | 240179796.56 |
A.IV.5. | Polozka "Ostatni dlouhodobe pohledavky" ucet 469 obsahuje pohledavku za stavebni plat spolecnosti MEA Metal Applications s.r.o. | 10453500.00 |
A.II.8. | Polozka "Nedokonceny dlouhodoby hmotny majetek" ucet 042 obsahuje porizovany investicni majetek, ktery je evidovan a sledovan po dobu jeho porizovani do uvedeni do stavu zpusobileho k uzivani. | 540330208.08 |
A.I.7. | Polozka "Nedokonceny dlouhodoby nehmotny majetek" ucet 041 obsahuje porizovany investicni majetek, ktery je evidovan a sledovan po dobu jeho porizovani do uvedeni do stavu zpusobileho k uzivani. | 2989477.17 |
B.III.17. | Polozka "Pokladna" ucet 261 se sklada z pokladny prijmove (16 910,-), pokladny vydajove (1 265 551,-), pokldny depozitni (12 128 950,-), pokladny hospodarske cinnosti (725 751,-), pokladny valutove (6 465,60), pokladny zavodniho stravovani (264 590,-), pokladny valutove - vezni (444 268,37) a pokladny hospodarska cinnost - kanyna (199 192,-). | 15051677.97 |
D.III.11. | Polozka "Jine zavazky vuci zamestnancum" ucet 333 obsahuje zejmena zavazky z titulu odchodneho prislusniku, osatneho, cestovnich nahrad. | 492979519.00 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 70224.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 70224.00 |