A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ pokračuje nepřetržitě ve svém působení bez omezení jakékoliv z činností. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ vede od 1.1.2013 účetnictví ve zjednodušeném rozsahu na základě rozhodnutí KUSK 051-27/2012/RK a v souladu s vyhl. 410/2009. Rozhodnutí KUSK 051-27/2012/RK bylo vzhledem k připravovaná konsolidaci zrušeno dopisem čj. 172022/2013/KUSK, ale následně opět obnovaeno dopisem č. 038934/2014/KUSK. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
ÚJ účtuje dle platných zákonů, vyhlášek, ČÚS, metodika a směrnic. ÚJ používá především tyto účetní metody: 1. zásoby - způsob A, 2. odpisy majetku - rovnoměrně dle schváleného odpisového plánu, 3. časové rozlišení adohadné položky - dle vnitřních směrnic tak, aby nebyl zkreslen HV. ÚJ má vytvořeny vnitřní směrnice, kterými se kromě zákonů a vyhlášek řídí. Od 1.1.2018 účtuje ÚJ o odpisech takto - odpisy z investičních transferů jsou účtovány rovnou na účty 403x672, na účty 401x416 se účtují pouze odpisy majetku, jenž není pořízen z transferů. ÚJ eviduje nevymahatelné pohledávky za penále a škody u firmy ELSTAV - penále 1562145,20 Kč, škody ve výši 431588,08 Kč . Fakturace těchto nedobytných pohledávek byla uskutečněna na základě pokynu zřizovatele. Po konzultaci ze zřizovatelem se k 31.12.2021 byly tyto pohledávky převedeny na podrozvahu (557x311, 905x999). ÚJ neeviduje žádné závazky po splatnosti. Do závěrky byly řádně zahrnuty veškeré účetní případy s obdobím a činností související, včetně časového rozlišení tak, aby HV každě z činností byl odpovídající skutečnosti. ÚJ netvoří žádné opravné položky a rezervy a ani nevlastní majetek formou leasingu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 496398.14 | 2451442.63 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 41121.00 | 41121.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 455277.14 | 416588.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 1993733.28 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 49003605.20 | 52888806.72 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 48310976.67 | 52184025.09 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 692628.53 | 704781.63 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 49500003.34 | 55340249.35 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | nedokončené investiční projekty | 57295060.72 |
B.II.9. | pohledávka k 31.3. v mínusu - záloha na mzdu sražena v březnové výplatě, ale vyplacena zaměstnanci v dubnu - bude ke konci dubna vyrovnáno | -3904.00 |
B.II.18. | předpis dotace od zřizovatele po odečntení přijaté dotace | 2321300.00 |
B.II.32. | čerpání dotací 2022- mzdy, účelová 013, účelová 33086 + převod nedočerpané dotace Šablony a Erasmus do RF v minulých letech 388x414 | 22097536.41 |
B.III.10. | zůstatek účtu 243 a účtu 412 je rozdílný o částky zaúčtované do 31.3.22 a převedené ve 4/22 | 787454.19 |
C.I.3. | proúčtování čerpání transferů na pořízení majetku ponížených o účtování majetku z transferu pořízeného | 21138274.33 |
C.II.4. | tvořen finančními dary a nespotřebovanými dotacemi Šablony a Erasmus | 1384281.06 |
C.III.1. | záporný HV z DČ vznikl nesouladem nákladů a výnosů - náklady za ubytování uprchlíků jsou vyfakturovány až v měsíci dubnu, HV DČ bude tedy v dalším období opět ziskový, HV z HČ se podařilo ÚJ udržet v kladných hodnotách, přes zvýšené náklady na energie, které souvisí s tímto čtvrtletím | -37747.72 |
D.II.2. | půjčky na projekty - Učebna pohonů, Výuková zahrada | 8474487.00 |
D.II.4. | přijaté zálohy na projekty - Šablony, Učebna pohonů, Erasmus, Výuková zahrada | 3975564.60 |
D.III.18. | předplatné stravy žáků a p žáky předplacené ostatní aktivity pořádané školou, které se v nejbližší době uskuteční | 119134.00 |
D.III.20. | závazek KÚSK z věcného břemene | 49610.00 |
D.III.32. | přijaté zálohy na transfery - mzdy, dotace ÚZ 013, 33086 a 33088 | 10478318.00 |
D.III.36. | dotace ÚZ 008 - předpis a příjem, výnosy za plochu spadající do příštího období, nedočerpané dary formou materiálu | 2398531.88 |
D.III.37. | nevyfakturované důležité dodávky - plyn | 172865.00 |
D.III.38. | srážky z mezd, pojištění odpovědnosti a příspěvek na penzijní pojištění převedené v následujícím období | 131221.67 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.27. | prodej HIM za cenu nižší než zůstatková hodnota majetku - na účet 548 DAL účtován rozdíl zůstatkové a prodejní ceny - v konečném součtu je výnos a náklady ve shodné výši 12000 Kč (548 D 33625, 553 MD 45625, 646 D 12000) | -33625.00 |
A.I.36. | pojistné, členské příspěvky organizacím | 27582.39 |
A.V.1. | dopočtení daně z příjmů za rok 2021 - před přiznáním k dani vznikly nové skutečnosti upravující daň původně vypočtenou | 380.00 |
B.I.16. | čerpání darů RF | 6444.00 |
B.I.17. | převážně čerpání daru formou materiálu (protiúčet = 501) | 56647.05 |
C.2. | záporný HV z DČ vznikl nesouladem nákladů a výnosů - náklady za ubytování uprchlíků jsou vyfakturovány až v měsíci dubnu, HV DČ bude tedy v dalším období opět ziskový, HV z HČ se podařilo ÚJ udržet v kladných hodnotách, přes zvýšené náklady na energie, které souvisí s tímto čtvrtletím | -37747.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 773117.94 |
A.II. Tvorba fondu | 126672.26 |
1. Základní příděl | 126672.26 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 76763.72 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 28163.72 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 24000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 24600.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 823026.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1862874.72 |
D.II. Tvorba fondu | 47440.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 8000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 39440.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 71634.16 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 71634.16 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1838680.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 28036076.50 |
F.II. Tvorba fondu | 10390069.91 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 176752.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 10201317.91 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 12000.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 11223923.36 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 11223923.36 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 27202223.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 79518566.55 | 15455391.00 | 64063175.55 | 64175459.55 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 77483912.05 | 14600362.00 | 62883550.05 | 62983081.05 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 108936.00 | 64351.00 | 44585.00 | 44720.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 1925718.50 | 790678.00 | 1135040.50 | 1147658.50 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2329699.00 | 0.00 | 2329699.00 | 2329699.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 628000.00 | 0.00 | 628000.00 | 628000.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1701699.00 | 0.00 | 1701699.00 | 1701699.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |