A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období 2022 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 1 001 – 3 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 3 001 – 40 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, od částky 3 000 Kč do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. Od 1 .4.2022 budou vnitřní směrnicí upraveny limity pro sledování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku na majetkových účtech, hranice významnosti bude posunuta na 3 000,- Kč. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4473314.30 | 4471372.30 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 100923.73 | 100923.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4372390.57 | 4370448.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 18946661.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 18946661.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 33287291.77 | 33287291.77 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 33287291.77 | 33287291.77 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 56707267.07 | 37758664.07 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 9 235 786,26 Kč za celý projekt, nárůst k 31.3.2022 činí 104 223,83 Kč, dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 42 120 310,86 Kč za celý projekt, nárůst k 31. 3. roku 2022 činí 1 724 387,93 Kč. Dohad na neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 je ve výši 1 694 332,30 Kč z toho nárůst za 1. čtvrtletí roku 2022 činí 727 463,-- Kč a dohad investičních výdajů na uvedený projekt je ve výši 1 896 356,54 Kč , nárůst k 31.3.2022 je ve výši 81 675,-- Kč. Dohadná položka k nákladům na projekt IP DKRVO činí 107 631,19 Kč. | 55054417.15 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 66 440,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 12 650,- Kč – a zálohy na spotřebu el. energie jsou ve výši 82 000,-- Kč. | 161090.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2022 v částce 400 880,-- Kč na str. D účtu a na st. MD je proúčtováno čerpání nákladů na uvedený účel k 31.3.2022 částkou 32 027,80 Kč, dále je zde proúčtován alikvotní dubnový příspěvek na provoz ve výši 2 233 000,- Kč. | 2601852.20 |
D.III.32. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – zůstatek účtu krátkodobých záloh představuje výši finančních prostředků přijatých na IP DKRVO 2022 k 31.3.2022 částkou 184 000,-- Kč a dále je zde zaúčtováno přijetí účelové dotace města Tábora určené na realizaci projektu Noční prohlídky hradu 2022 ve výši 27 000,-- Kč. | 211000.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 9 100 884,19 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt „Zlepšení podmínek uložení a prezentace podsbírek HMT“ programu IROP I , dále částkou 43 774 624,70 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt. Dále je zde zaúčtovaná dlouhodobá neinvestiční záloha přijatá na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 3 254 656,34 Kč a částkou 468 830,- Kč je zde zaúčtovaná přijatá investiční záloha. V 1. čtvrtletí roku 2022 jsou na tomto účtu zachyceny pouze vratky prostředků, které byly ke konci roku 2021 převedeny do rezervního fondu jako nečerpané v daném roce. | 56598995.23 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1. čtvrtletí roku 2022 zde k zůstatku ve výši 34 823 443,78 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP I - podíl financovaný EU v částce 1 465 729,75 Kč a tvorba dohadné položky k investičním výdajům projektu programu IROP II ve výši 69 423,75 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z programu IROP I ve výši 196 977,- Kč /85%/ a oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II částkou 9 634,-- Kč /85%/. | 36151986.28 |
D.III.19. | Účet 347 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím. Zůstatek tohoto účtu ve výši 1 391,- Kč představuje předpis vratky nepoužitých finančních prostředků institucionálních podpory DKRVO 2021. Vratka má být uhrazena po ukončení řešení dlouhodobé koncepce rozvoje výzkumné organizace, tzn. pro HMT r. 2023. | 1391.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 3 331 560,- Kč, prostředky na platy projektu programu, mzdové náklady IP DKRVO jsou ve výši 79 093,-- Kč, OON jsou na účtu 521 v částce 45 000,- Kč, z toho 27 575,-- Kč na KA 2022. Mzdové náklady na náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou ve výši 53 247,- Kč. | 3508900.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie za 1. čtvrtletí roku 2022 činila 1 590 306,-- Kč, ve srovnání s odpovídajícím obdobím minulého roku je to nárůst o 1 023 426,- Kč , náklady na vodné a stočné činily 16 098,- Kč a spotřeba plynu je ve výši 37 448,36 Kč . | 1643852.36 |
A.I.17. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především zaúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 69 278,-- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace vynaložila 16 438,56 Kč , na tomto analytickém účtu je také proúčtovaná částka 651 788,62 Kč bezúplatně přijatých ochranných jednorázových pracovních obleků od Odboru správy majetku Ministerstva vnitra proti účtu 649, která významně navyšuje tuto položku, zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 30 982,- Kč a zákonné sociální náklady – péče o zdraví činí 1 400,- Kč. | 769887.18 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy z archeologického výzkumu částkou 282 650,-- Kč a výnosy ze vstupného do expozic činí za 1. čtvrtletí roku 216 740,- Kč. V porovnání s rokem 2019 je to o 1 220,- Kč více tržeb za vstupné, takže je to srovnatelné. V tomto období je otevřena pouze hlavní expozice „Husité“. | 470170.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 6 892 722,- Kč, proúčtování nákladů na KA 2022 je ve výši 32 027,80,- Kč, dohadná položka ke spotřebovaným nákladům projektu programu IROP s IČ 134V711000010 činí 104 223,83 Kč, výnosy z oprávek uvedeného projektu za 1. čtvrtletí roku 2022 jsou v částce 196 977,- Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 107 631,19 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 727 463,-- Kč a výnosy z oprávek tohoto projektu činí 9 634,-- Kč. | 8070678.82 |
B.I.17. | Účet 649 – Ostatní výnosy z činnosti. Podíl na uvedených výnosech mají výnosy z komisního prodeje a to částkou 4 111,- Kč a ostatní výnosy činí 656 538,62 Kč, z toho 651 788,62 Kč tvoří částka proúčtovaného bezúplatného převodu ochranných prostředků od Odboru správy majetku Ministerstva vnitra – viz účet 527. | 660649.62 |
A.I.4. | Účet 604 – Výnosy z prodaného zboží jsou ve srovnání se stejným obdobím roku 2019 vyšší o 10 416, 90 Kč, souvztažně jsou také vyšší náklady na prodané zboží, celkem o 8 962,78 Kč. | 70646.00 |