A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu na rok 2019 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh na rok 2022 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2021, tj. Kč 215 176,00. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2022, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 717 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2021. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme o odhadované výši v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2022, zohledňjeme zde transferový podíl zaúčtovaný rovněž na účtu 672. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2021 Kč 215 176,00. Organizace uplatní za zdaňovací období 2022 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6021408.39 | 6384334.80 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 417496.99 | 428220.99 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5599224.02 | 5951426.43 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1253500.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 680500.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 573000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 72695.00 | 72695.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 72695.00 | 72695.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6056213.39 | 6311639.80 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 31. 3. 2022. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 18826.53 | 75306.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.2. | K 31. 3. 2022 jsme vyřadili 3 originální obrazy (dřevěné obrazy Hrad, Klaun, Koníček - autor Masný) v celkové pořizovací hodnotě Kč 13 500,00. Jednalo se o bezúplatný převod PPP a SPC Olomouckého kraje. Byla vyhotoveno Dohoda o převodu správy movitého majetku mezi PO Olomouckého kraje. | 0.00 |
A.II.4. | K 31. 3. 2022 jsme nepořídili žádný DDNM. Vyřadili jsme bezúplatným převodem do PPP a SPC Olomouckého kraje osobní automobil Škoda Fabia SPZ 6M53924 v pořizovací hodnotě Kč 170 000,00 a Testový soubor SON v pořizovací hodnotě Kč 43 200,00. Byla vyhotoveno Dohoda o převodu správy movitého majetku mezi PO Olomouckého kraje. | 0.00 |
A.II.6. | K 31. 3. 2022 jsme pořídili DDHM ve výši Kč 5 988,00 (souhlasí s analytikou účtu 558). Nakoupili jsme dřevěnou skříňku do pracovny administrativního pracovníka. K 31. 3. 2022 jsme vyřadili bezúplatným převodem do PPP a SPC Olomockého kraje DDHM v pořizovací hodnotě Kč 1 127 223,29 (jednalo se o vybavení pracoven SPC inventářem a výpočetní technikou). Byla vyhotoveno Dohoda o převodu správy movitého majetku mezi PO Olomouckého kraje. Dále jsme vyřadili a ekologicky zlikvidovali DDHM v pořizovací hodnotě Kč 29 506,20 (chladnička elektrolux, tiskárna HP, MFZ Canon a el. vrtačka z údržby.) | 0.00 |
A.II.8. | Na účtu 042 máme zaúčtovanou projektovou dokumentaci od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2024. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2022: účet 112 0010 - potraviny = Kč 163 141,12 účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = Kč 34 035,56 účet 112 0012 - čistící prostředky = Kč 31 808,35 účet 112 0013 - OOPP = Kč 351,00 O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. | 0.00 |
B.II.1. | K 31. 3. 2022 máme na účtu 311 sedm pohledávek ve lhůtě splatnosti. Pět pohledávek za stravným - Dětský domov Olomouc Kč 644,00, a čtyři cizí strávníci celkem Kč 802,00. Dvě pohledávky za pronájem - LION Kč 3 300,00 (pronájem tělocvičny) a PPP a SPC Olomouckého kraje Kč 10 825,00 (výpůjčka prostor na internátě za 3/2022). Pohledávky budou uhrazeny v dubnu 2022. | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0100: OLTERM Olomouc - záloha ÚT, TV 3/2022 = Kč 85 800,00 (záloha bude vyúčtovaná v dubnu 2022) Pražská plynárenská - záloha plyn ŠJ 1. - 3. 2022 Kč 3 900,00 (zálohy budou vyúčtované v listopadu 2022) SŠ Vejdovského Olomouc - záloha energie MŠ Gorazdovo 1. - 2. 2022 Kč 6 000,00 (zálohy budou vyúčtované v prosinci 2022) RJ Praha - kreditová školní jízdenka Kč 2 044,00 | 0.00 |
B.II.5. | RNa účtu 315 0010 máme zaúčtovánu jednu pohledávku za stravným žáka ve výši Kč 89,00. Byla uhrazena 7. 4. 2022. | 0.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 je zaúčtován zůstatek nesplacené půjčky FKSP ve výši Kč 16 585,00 a provozní zálohy tří zaměstnanců v celkové výši Kč 7 500,00. | 0.00 |
B.II.14. | Na účtu 342 0010 je zaúčtován předpis daně ze mzdy za 3/2022 ve výši Kč 189 988,00 a roční zúčtování daně za rok 2021 přeplatek Kč 311 843,004, celkem tedy máme přeplatek ve výši Kč 121 855,00. Předpis srážkové daně ze mzdy za 3/2022 byl Kč 900,00. Celkem na účtu 342 je přeplatek 120 955,00. | 0.00 |
B.II.32. | Rozpis účtu 388 dle jednotlivých UZ k 31. 3. 2022: čas. rozlišení projekt "Šablony II" UZ 33063 = Kč 1 527 808,00 (projekt byl prodloužen do 31. 12. 2021, dosud nebyla schválena monitorovací zpráva) čas. rozlišení přísp. mzdové náklady UZ 00301 = Kč 6 084,00 (zák. odvody z finančních darů z FKSP k jubilejím a odchodu do důchodu) čas. rozlišení přísp. na odpisy UZ 00302 = Kč 188 749,00 čas. rozlišení doučování NPO UZ 170533086 = Kč 3 900,00 čas. rozlišení přímé náklady UZ 33353 = Kč 12 369 205,96 čas. rozlišení dotace "obědy do škol" UZ 13014 = Kč 6 611,00 | 0.00 |
B.II.33. | Na účtu 377 máme evidiovánu pohledávku za Telefónicou O2 ve výši Kč 4 021,45. Jedná se o reklamaci, chybně byly zaúčtované pevné telefonnní linky a internet za SPC Přerov a Prostějov za leden a únor 2022. Tato částka nám bude dobropisovaná, protože ji má hradit PPP a SPC Olomouckého kraje. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = Kč 227 674,12 Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = Kč 55 735 503,69 MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = Kč 6 375 417,00 (odpisy 1. - 3. 2022 Kč 196 300,00 (HČ Kč 192 000,00, DČ ŠJ Kč 4 300,00) Dal 401 0210 (svěření do správy) = Kč 3 098 611,55 Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = Kč 187 671,00 | 0.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuje v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12, za rok 2019, 2020 a 2021 rovněž ve výši Kč 75 306,12. K 31. 3. 2022 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 18 826,53. | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO k 31. 3. 2022 je plně finančně pokrytý.Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 k 31. 3. 2022 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2022: Účet 243 0000 k 31. 3. 2021 = Kč 476 951,89 příděl do FKSP za 3/22 = Kč 61 800,00 stravné zaměstnanci 3/22 = Kč -37 492,00 nesplacená půjčka FKSP = Kč 16 585,00 Zůstatek účtu 412 k 31. 3. 2022 = Kč 517 844,89 Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 3. 2022 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2022 Kč 53 100,48 je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. Zůstatek účtu 414 k 31. 3. 2022 je Kč 51 512,00 (finanční dar od firmy Metech pro MŠ MOšnerovaKč 50 000,00 a finanční dar od firmy Women for women na obědy pro jednoho žáka Kč 1 512,00). Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2022 Kč 98 722,91 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Do fondu byl zaúčtování příspěvek na odpisy za I. čtvrtletí 2022 ve výši Kč 192 000,00 a ve stejné výši byl proveden odvod zřizovateli. Tvorbu fondu tvoří odpisy z DČ ŠJ ve výši Kč 4 300,00. | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31. 3. 2022 je zisk Kč 116 380,54, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 24 114,97 a zisk v DČ ve výši Kč 92 265,57. K 31. 3. 2022 jsme obdrželi příspěvek na provoz od zřizovatele ve výši Kč 858 000,00 (3 x 286 000,00). Skutečně jsme vyčerpali Kč 805 770,23, úspora Kč 52 229,77. Úspora provozního příspěvku, zlepšený výsledek hospodaření a neuhrazené pohledávky částečně pokryjí náklady nevyfakturované k 31. 3. 2022 cca Kč 269 000,00 (energie-teplo, elektřina, vodné stočné, odvoz komunálního a tříděného odpadu, odvoz a likvidace nebezpečného odpadu, služby zpracování mezd, praní prádla, telefony, ostraha patroly, služby výpůjčka MŠG a MS Mošnerova). Všechny finanční prostředky jsme použili hospodárně a efektivně. V I. čtvrtletí byly vyšší náklady na topení a na služby zpracování mezd (roční zúčtování daně), proto po uhrazení všech nevyfakturovaných nákladů bychom byli ve ztrátě. Tento deficit budeme v dalších měsících postupně vyrovnávat, protože spotřeba tepla bude nižší, v letních měsících pouze na ohřev teplé vody. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2020. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v dubnu 2022. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti a do školky na Gorazdově náměstí v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.II.8. | Na účtu 472 je zaúčtovaná záloha na transfer na projekt "Šablony II" (registr. číslo projektu CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_063/0015520) ve výši Kč 1 527 808,00. Realizace projektu byla prodloužena do 31. 12. 2021, dosud nebyla schválena závěrečná monitorovací zpráva. | 0.00 |
D.III.32. | Na účtu 374 0020 jsou zaúčtované zálohy na následující dotace a příspěvky: dotace "obědy do škol" z MPSV (na obědy pro dvě žákyně)= Kč 9 968,70 příspěvek od zřizovatele na mzdové náklady = Kč 8 500,00 příspěvek od zřizovatele na odpisy = Kč 192 000,00 dotace NPO na doučování UZ 170533086 = Kč 3 900,00 dotace na přímé náklady UZ 33353 = Kč 13 023 450,00 | 0.00 |
D.III.37. | Rozpis zůstatku na účtu 389 0020: PENAM Olomouc - pečivo III. dekáda 3/2022 = Kč 4 808,98(dle příjemek) Indrák Olomouc - brambory 3/2022 = Kč 4 916,35 (dle příjemek) M | 0.00 |
D.III.38. | Rozpis závazků na účtu 378: Mzda exekuce 3/2022 = Kč 7 816,00 Splátka půjčky FKSP 3/2022 = Kč 1 000,00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2022: spotřeba potravin = Kč 531 555,25 (žáci Kč 405 771,58, zaměstnanci Kč 125 783,67) čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = Kč 58 618,59 kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = Kč 54 500,85 pohonné hmoty = Kč 8 133,44 materiál na údržbu = Kč 10 543,55 | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 31. 3. 2022: Spotřeba elektřiny = Kč 57 660,70 Spotřeba tepla = Kč 211 015,84 vodné, stočné, srážky = Kč 35 272,00 | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ: Opravy a udržování strojů a zařízení = Kč 5 872,80(oprava, servis a čištění MFZ a kopírek, broušení šajby a nožů ŠJ, broušení řetězu pily údržba, oprava lednice ŠJ, servis a údržba výtahu ŠJ) Opravy dopravních prostředků = Kč 12 456,00 (příprava na STK Fabia SPZ 2M60852 - oprava sání motoru, zadní sedačky, výměna filtrů a oleje, oprava Fabia SPZ 9M53924 - demontáž GPS Garnet jednotky (bezúplatný převod PPP a SPC OK) | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2022: Služby spojené s výpůjčková MŠ Gorazdovo = Kč 12 866,00 Služby zpracování mezd = Kč 40 416,00 Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, ŠKOLA ONLINE) = Kč 65 665,09 Praní prádla = Kč 18 939,00 Ostraha = Kč 11 276,00 Odvoz nebezpečného odpadu = Kč 10 821,87 Telefony,internet, pošta = Kč 30 632,71 Nájem bazénu a plavecký výcvik žáků = Kč 39 600,00 Bankovní poplatky = Kč 4 625,00 | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 31. 3. 2022: Příděl do FKSP = Kč 182 925,00 OOPP = Kč 25 193,96 Příspěvek na stravování zaměstnanců = Kč 17 271,00 Školení DVPP = Kč 15 180,00 Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = Kč 1 050,00 | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známka na 1 služební vozidlo na rok 2022. | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno technické zhodnocení majetku do 40 tisíc celkem Kč 727,00(TZ PC-HDD), pojištění žáků a pedagogického dozoru na lyžařském výcviku Kč 1 897,00 a cenové zaokrouhlení v neprospěch školy Kč 0,96. | 0.00 |
A.I.35. | Škola pořídila tento DDHM: dřevěnou skříňku do pracovny admin. pracovníka. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31. 3. 2022: tržby stravné žáci = Kč 394 114,20 tržby za stravné zaměstnanci = Kč 126 337,95 tržby za ubytování žáci = Kč 13 170,00 školné ŠD, MŠ = Kč 56 670,00 Tržby za stravné a lyžařské vleky na lyžařském výcviku = Kč 16 990,00 | 0.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů k 31. 3. 2022: FKSP = Kč 7 136,00 (nákup 5 ks varných konvic Tefal a lednice Candy - ke zlepšení pracovního prostředí zaměstnanců) RF (414) = Kč 1 582,00 (dar Women for women obědy pro děti- 1 žák) | 0.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti jsou následující: Tržby za ztracené a rozbité čipy pro vstup do školy = Kč 1 540,00 Dětský ostrůvek Olomouc-vyúčtování dohadné položky pro MŠ Mošnerova = Kč 410,00 Cenové zaokrouhlení ve prospěch školy = Kč 9,82 | 0.00 |
B.IV.2. | Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = Kč 188 749,00 Transferový podíl = Kč 18 826,53 Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = Kč 805 770,23 Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = Kč 6 084,00 Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = Kč 12 369 205,96 Výnosy dotace OP PMP UZ 13014 = Kč 2 984,00 Výnosy dotace NPO - součování UZ 170533086 = Kč 3 900,00 | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 31. 3. 2022 je zisk Kč 116 380,54, z toho zisk v hlavní činnosti Kč 24 114,97 a zisk v DČ ve výši Kč 92 265,57. K 31. 3. 2022 jsme obdrželi příspěvek na provoz od zřizovatele ve výši Kč 858 000,00 (3 x 286 000,00). Skutečně jsme vyčerpali Kč 805 770,23, úspora Kč 52 229,77. Úspora provozního příspěvku, zlepšený výsledek hospodaření a neuhrazené pohledávky částečně pokryjí náklady nevyfakturované k 31. 3. 2022 cca Kč 269 000,00 (energie-teplo, elektřina, vodné stočné, odvoz komunálního a tříděného odpadu, odvoz a likvidace nebezpečného odpadu, služby zpracování mezd, praní prádla, telefony, ostraha patroly, služby výpůjčka MŠG a MS Mošnerova). Všechny finanční prostředky jsme použili hospodárně a efektivně. V I. čtvrtletí blůy vyšší náklady na topení a na služby zpracování mezd (roční zůčtování daně), proto po uhrazení všech nevyfakturovaných nákladů bychom byli ve ztrátě. Tento deficit budeme v dalších měsících postupně vyrovnávat, protože spotřeba tepla bude nižší, v letních měsících pouze na ohřev teplé vody. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2022 dva okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí Náklady = Kč 155 105,89 Výnosy = Kč 221 133,46 Zisk = Kč 66 027,57 2. okruh DČ - pronájem nemovitého majetku Náklady = Kč 11 937,00 Výnosy = Kč 38 175,00 Zisk = Kč 26 238,00 Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti (cvičení TJ Olomouc, Ing. Klimčák, TAI-CHI a ostatní pronájmy) a hodin provozu v hlavní činnosti (cvičení děti MŠ, žáci ZŠ a internátu)k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 470516.89 |
A.II. Tvorba fondu | 183748.00 |
1. Základní příděl | 183748.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 136420.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 102414.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 11870.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 18000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | -3000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 7136.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 517844.89 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 103100.48 |
D.II. Tvorba fondu | 3094.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 3094.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1582.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1582.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 104612.48 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 94422.91 |
F.II. Tvorba fondu | 196300.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 196300.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 192000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 192000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 98722.91 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 82448981.52 | 34145122.00 | 48303859.52 | 48487981.52 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 76239504.70 | 31974385.00 | 44265119.70 | 44415521.70 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 59228.00 | 21769.00 | 21844.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 1130180.00 | 2298125.76 | 2326280.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 2700174.06 | 981329.00 | 1718845.06 | 1724335.06 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9389617.15 | 0.00 | 9389617.15 | 9389617.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3338066.43 | 0.00 | 3338066.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6051550.72 | 0.00 | 6051550.72 | 6051550.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |