A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Nedošlo ke změnám v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát a v jejich obsahovém vymezení a způsobu oceňování oproti min. vykazovanému období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1) Oceňování a vykazování Pro účtování zásob používá účetní jednotka jeden způsob účtování podle způsobu ,,B". Účetní jednotka účtuje o odpisech měsíčně Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - v pořizovací ceně od 7.000,- Kč do 60.000,-Kč Pro oceňování majetku a závazků v cizích měnách používá účetní jednotka aktuální kurz ČNB. V případě nákupu a prodeje cizí měny za českou měnu je k okamžiku účetního případu použit pevný kurz vyhlášený ČNB v 1. den účetního období (dle vnitřního předpisu č. 8/2014) Účetní jednotka je vlastníkem podstatného majetkového vlivu (51%) v Nájemním bytovém družstvu Vítkov - účet 062. 2) Odpisový plán - účetní jednotka provádí měsíční odpisování majetku na základě odpisového plánu schváleného radou města. Doba životnosti nabývaného majetku je stanovena ve Směrnici o majetku města Vítkova. 3) Peněžní účelové fondy jsou účtovány výsledkově ( účty 548 a 648) u úroků a poplatků peněžních ústavů, úroků z půjček a provozu vlastního rekreačního zařízení a rozvahově účty ( účty 419, 462 a 469) u ostatních plateb 4) Majetek určený k prodeji oceněný reálnou hodnotou a zastavený majetek je oddělen v účetnictví synteticky a analyticky. 5) Učetní jednotka účtuje o těchto podrozvahových účtech : 909 - předaný majetek vl. PO, 905 - vyřazené pohledávky, 934 - úroky ze zápůjček FRB, 992 - pokutové bloky, 982 - smlouvy o ručení - převzaté záruky za úvěry u zřízených PO, 901 - majetek do 7.000,- Kč/ks dle požadavku na zařazení do evidence, 902 - majetek do 3.000,- Kč/ks dle požadavku na zařazení do evidence, 913 -krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů, 985 - krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů. 6) Jednotlivé účetní případy účetní jednotka k rozvahovému dni časově rozlišuje podle období, kde věcně spadají. 7) Účetní jednotka neúčtuje u pořízení územních plánů na majetkových účtech. 8) Opravné položky jsou účtovány k 31.12. sledovaného roku. 9) Úroky z poskytnutých úvěrů se účtují do nákladů. 10) Účetní jednotka účtuje o cizích penězích ( opatrovnický účet) na 2450010. 11) Účetní jednotka od období 06/2022 účtuje o hospodářské činnosti v rámci odboru kultury ( provozování bufetu) |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 180932561.98 | 180828680.07 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 215916.82 | 208927.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7081108.55 | 6984215.76 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 31534.60 | 31534.60 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 173604002.01 | 173604002.01 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 112047.61 | 112291.83 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 112047.61 | 112291.83 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1566.00 | 1767.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1566.00 | 1767.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 181046175.59 | 180942738.90 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 30.6. 2022 podala účetní jednotka do katastru nemovitostí jednu smlouvu na zřízení věcného břemene. K datu předání závěrky nebyly doručeny doložky o zápisu ( budou provedeny v měsíci 7/2022). Jedná se o číslo jednací : V-5715/2022-806. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Požadovaná informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 3750000.00 | 14827299.34 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1956467.43 | 5019925.16 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka má ve vlastnictví majetek kulturně - historické hodnoty oceněný 1,00 Kč a to : ( kaplička v N. Těchanovicích a v Zálužně, kamenný kříž na Nýtku, Veselce, v Prostř. Dvoře, na Podhradí, v Klokočově a ve Lhotce, pomník na Balatoně, busta E. Schöna - Engelsberga, socha Ježíše Krista, socha sv. Floriána a památník obětem II. svět. války. Účetní jednotka má 1 kulturní památku a to kino ve Vítkově. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2597100.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
99180000.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.IV.5 | Na účtu 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky jsou evidovány náklady související se zápůjčkami FRB | 32590.00 |
D.II.1 | Na účtu 451 - nesplacený dlouhodobý úvěr na rekonstrukci kina 14 106 414,87 Kč, na výstavbu skládky v Nových Těchanovicích 3 299 972,00 Kč a úvěr u KB na financování investičních akcí a oprav 23 265 505,44 Kč | 40671892.31 |
A.IV.1 | Na účtu 462 je evidován zůstatek zápůjčky pro Technické služby města Vítkova, p.o ve výši 2.157.284,- Kč, půjčka pro SVČ Vítkov , p. o. ve výši 1.598.000, -, půjčka Krajina břidlice, z. s. ve výši 260.000,- Kč a půjčky na podporu výměny kotlů v úhrnné výši 1.117.724,- Kč | 5133008.00 |
B.II.30 | Na účtu 381 je zaevidován aktuální stav nákladů příštích období u dodavatelských faktur ve výši 112.016,- Kč a zůstatek předpisů příspěvků vl. PO ve výši 21.022.500,-Kč | 21134516.00 |
D.II.8 | Na účtu 472 jsou evidovány dlouhodobě přijaté zálohy na projekty : Podpora výměny kotlů ve městě Vítkov ve výši 5.370.000,- Kč a Přívětivý úřad Vítkov ve výši 1.550.927,67 Kč | 6920927.67 |
B.III.5 | Jiné běžné účty - opatrovnický účet | 1164885.71 |
A.IV.3 | Učet 465 je tvořen dlouhodobými zálohami do Fondu oprav u nemovitostí ve spoluvlastnictví Města Vítkova s fyzickými a právnickými osobami | 1193423.28 |
B.II.32 | Na účtu 388 jsou zaúčtovány tyto předpokládané dotace : Kudy tudy na odpady ve výši 373.600,- Kč a Přivětívý úřad Vítkov 1.621.839,47 Kč | 1995439.47 |
A.II.8 | Účet 042 byl nejvýrazněji tvořen těmito investičními akcemi: Cyklostezka Prostř. Dvúr 1 035 909,39 Kč a Budova Lesní ul. -plocha 2 651 016,05 Kč, zbytek tvoří přípravné práce na další investice | 9312051.14 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.34 | Náklady z vyřazených pohledávek k 31.3.2022. Podle zákona č. 280/2009 Sb. vydal správce daně příkaz k vyřazení nedobytných podledávek z účetní evidence. | 160607.80 |
B.I.17 | Ostatní výnosy z činností : z toho odvod odpisů PO (2 417 612,70), vyúčtování tepla a el. energie, pojištění ( 232 579,62), zpětný odběr odpadů ( 212 651,73) , bezdůvodné obohacení - užívání bez smluvního vztahu ( 92 438,00). | 3046638.64 |
B.I.8 | Výnosy z vlastních výkonů : z toho řidičské zkoušky autoškoly 100 950,00 Kč, uložení odpadů 314 179,62 Kč a výnos z výdobývacího prostoru 79 000,00 Kč | 495629.62 |
A.II.2 | Úroky (splátky úroků z úvěrů u ČS : kino + skládky 144.655,60 Kč a úrok z úvěru KB na financování investičních akcí a oprav ve výši 203.889,30 Kč | 348544.90 |
A.V.1 | Na účtu 591 je zaúčtován rozdíl mezi předpokládanou a skutečně vypočtenou DPPO za období roku 2021 ve vyši 912.227,- Kč | 912227.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 10091111.91 |
G.II. Tvorba fondu | 1890925.96 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 350982.72 |
4. Ostatní tvorba fondu | 1539943.24 |
G.III. Čerpání fondu | 496079.77 |
G.IV. Konečný stav fondu | 11485958.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 615591067.26 | 224515323.06 | 391075744.20 | 353719035.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 130052928.68 | 54442727.96 | 75610200.72 | 76556130.72 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 160665372.01 | 45551704.00 | 115113668.01 | 117026420.01 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 70944239.42 | 35594448.64 | 35349790.78 | 35868267.98 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 105059019.33 | 43816278.00 | 61242741.33 | 56843613.40 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 57567136.57 | 20296079.47 | 37271057.10 | 17156680.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 91302371.25 | 24814084.99 | 66488286.26 | 50267922.75 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 168528857.30 | 0.00 | 168528857.30 | 167955063.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 5528371.31 | 0.00 | 5528371.31 | 5528371.31 |
H.2. | Lesní pozemky | 109858552.25 | 0.00 | 109858552.25 | 109858552.25 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4670953.82 | 0.00 | 4670953.82 | 4681155.82 |
H.4. | Zastavěná plocha | 8045492.23 | 0.00 | 8045492.23 | 8072992.23 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40425487.69 | 0.00 | 40425487.69 | 39813991.83 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 681060.00 | 852572.33 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 681060.00 | 852572.33 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |