Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka neprovedla změny v oceňování proti minulému účetnímu období. Všechny účetní výkazy
předkládá jednotka s přesností na dvě desetinná místa v Kč.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu s platnými zákony a vyhláškami (č. 563 /1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., účetními standardy). Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje v zjednodušeném rozsahu.

1.)Dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek
který UJ používá ke své činnosti,je ve vlastnictví zřizovatele a UJ byl předán k hospodaření.
Nemovitý majetek, který účetní jednotka užívá, je rovněž ve vlastnictví zřizovatele a UJ jej užívá
na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku.
Dlouhodobý majetek je odepisován na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem (během roku je aktualizován).
Odpisový plán sestavila účetní jednotka v souladu s "Pokyny zřizovatele pro PO Města Frenštát pod Radhoštěm na rok 2021.)
Majetek je oceňován v pořizovacích cenách (§ 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 Vyhlášky 410/2009 Sb) a
začíná se odepisovat od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání.
Odpisy majetku související s doplňkovou činností jsou ke konci roku rozpočítány v poměru, daném na kalendářní roku ( rok 2021 97% HČ :3% DČ) a
odpovídající část odpisů je účtována na analytický účet doplňkové činnosti.
Zřizovatel stanovil účetní jednotce odvod z odpisů majetku a to ke dni 30. 6. 2021 a 31. 12. 2021.

2.) Zásoby
UJ účtuje o zásobách způsobem A (potraviny). Ostatní spotřební materiál je
účtován přímo do spotřeby a jeho spotřeba průběžně kontrolována.

3.) Náklady a výnosy
Jsou účtovány do účetního období, se kterým věcně a časově souvisejí.
Během účetního roku UJ časově rozlišovala náklady a výnosy dle § 69 vyhlášky 410/2009.
Jednalo se převážně o tyto případy: náklady na energie, předplatné, přijaté příspěvky na provoz od
zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl dodržen věrný obraz
účetnictví.
K datu roční závěrky byly použity tyto účty časového rozlišení:
Účet 381 náklady příštích období (předplatné odborného tisku na rok 2022, uhrazeno v roce 2021)
Účet 383 výdaje příštích období (faktury související s účetním rokem, ktekré jsme obdrželi v lednu 2022)
Účet 388 dohadný účet aktivní (předpoklad čerpání za rok 2021 Šablony III.)
Účet 389 dohadný účet pasivní (odhad spotřeby energií plyn, voda za období od 10/2021 -12/2021
u nichž nebylo provedeno vyúčtování)

4.) Doplňková činnost
UJ realizovala v roce 2021 tuto doplňkovou činnost:
Hostinská činnost - stravování cizích strávníků a
pronájem prostor školy (tělocvičny, případně učeben).

Na tyto činnosti zpracováva UJ kalkulace, které vycházejí ze skutečných nákladů na danou činnost v předcházejícím roce s přihlednutím na nové skutečnosti (navýšení cen energií, potravin apod.)
Na začátku kalendářního roku je proveden kontrolní propočet podílu zapsaných strávníků v hlavní činnosti k zapsaným strávníkům v doplňkové činnosti. Případná změna, ve stanoveném podílu, je realizována od 1. 1. nového účetního roku. Přepočet kalkulací je prováděn v 1/4 účetního roku a případné změny realizovány od 1. 4. (u školních jídelen). U pronájmů tělocvičen je změna realizována od 1. 9. daného roku (smlouvy na pronájem tělocvičen uzavírány na školní rok, tj. od 1. 9. do 30. 6.).

Rozvržení nákladů na hlavní a doplňkovou činnost:
a)společné náklady (jedná se převážně o energie - teplo,teplá voda, elektrická energie, plyn, vodné a
stočné) jsou účtovány prvotně jako náklady hlavní činnosti. Měsíčně, na základě stanovené kalkulace,
účtovány do nákladů doplňkové činnosti.
b)osobní náklady (mzdy) pracovnic školní jídelny jsou rozpočítány v poměru 97:3 % (ošetřeno přímo v programu VEMA - zpracování mezd), správce tělocvičny pracuje na dohodu o pracovní činnosti a odměna je vyplácena z příjmů za pronájmy tělocvičen.
c) ostatní náklady (materiál, opravy, vybavení, služby) související s doplňkovou činností ŠJ
byly rozpočítány v poměru 97:3 %, poměrná část nákladů pak účtována na analytické účty pro
doplňkovou činnost. Tento výpočet je prováděn vždy při vzniku nákladů (dodavatelská faktura, výdajový pokladní doklad).
d) náklady spojené s pronájmem tělocvičen jsou měsíčně účtovány na analytické účty pro doplňkovou činnost.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7216712.137165174.27
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek186178.08186178.08
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 7027241.756975703.89
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3292.303292.30
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7216712.137165174.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.A I. 5 účetní jednotka účtuje o DDNM do 60 tis. Kč., drobný SW k provozu a výuce
A II. 4 účetní jednotka účtuje o DHM nad 40. tisíc pořizovací ceny
A II. 6 účetní jednotka účtuje o DDHM od 3000 do 40 tisíc
Majetek účetní jednotky je řádně účtován, evidován a každoročně, na základě plánu
inventur, inventarizován. V případě, že se majetek stává pro účetní jednotku
nadbytečný,nebo je poškozen a nefunkční, je předán zřizovateli k případnému dalšímu využití nebo je navržen k vyřazení.O jeho vyřazení rozhoduje komise pro vyřazovaní majetku, kterou sestavuje zřizovatel.

B I. 2 zásoby - materiál na skladě (potraviny - školní jídelna ZŠ a MŠ)
B II. 4 Krátkodobé poskytnuté zálohy (nevyúčtované energie)
B II. 5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti(neuhrazené nedotované obědy,školné,ostatní)
B II. 9 Pohledávky za zaměstnanci (půjčky z FKSP)
B II. 30 Náklady příštích období (předplatné)
B II. 32 Dohadný účet aktivní(v průběhu účetního roku účtovány prostředky státního rozpočtu z důvodu časového rozlišení - Šablony III.)
B II. 33 Ostatní krátkodobé pohledávky (přeplatky energií)
D II. 8 Dlouhodobé přijaté zálohy na trasfery (finanční prostředky určené na financování projektu Šablony III (2021-2022).
D III.7 Krátkodobé přijaté zálohy (nepovinná výuka plavání, lyžařský výcvik,poplatek školní družina, stravné) určeno na financování služeb v roce 2022)
D III. 20 Závazky k vybraným místním vládním institucím (vratky nespotřebovaných účelově určených prostředků - Kraj, účelově určených investičních prostředků - zřizovatel)
D III. 32 Krátkodobé přijaté zálohy na trasfery (vratky nespotřebovaných účelově určených prostředků)
D III. 35 Výdaje příštích období(neuhrazené faktury související s účetním rokem,které jsme obdrželi v obodobí od 1. 1. 2022 do data předání roční závěrky)
D III. 37 Dohadné účty pasivní(nevyúčtované dodávky energií (plyn, vodné a stočné) ke dni roční závěrky,související s rokem 2021 - odhad spotřeby)
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.
B IV. 2 Výnosy vybraných místních vládních institucí:

Struktura účtu 672

A) příspěvek na neinvestiční náklady zřizovatele 5 341 263,91 Kč
B) přímé výdaje na vzdělávání 54 182 824 Kč
C) prostředky z projektu Šablony III. 807 387,86 Kč
60331475.77

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.616056.73
A.II. Tvorba fondu378194.24
1. Základní příděl378194.24
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu493694.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování50760.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění214200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu228734.00
A.IV. Konečný stav fondu500556.97

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.183542.04
D.II. Tvorba fondu360165.57
1. Zlepšený výsledek hospodaření106740.57
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové253425.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu325538.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání325538.00
D.IV. Konečný stav fondu218169.61

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.10196.98
F.II. Tvorba fondu44322.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu44322.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu43000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele43000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu11518.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47657651
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00