A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. V roce 2016 se tyto změny dotkly především účtování fondů a transferů. Úprava ČÚS č. 703 Transfery pro rok 2016 byla zejména v těchto bodech: a) pojem "dotace" nahrazen pojmem "peněžní prostředky", b) transferem není případný odvod peněžních prostředků přijatých příspěvkovou organizaci od zřizovatele a určených na pořízení dlouhodobého majetku, c) upřesnění pojmu "příjemce", kdy příjemcem transferu může být i účetní jednotka, která není pouze konečným příjemcem transferu, ale je v postavení příjemce i poskytovatele transferu, d) zpřesnění vymezení pojmu průtokového transferu, kdy průtokovým transferem se nově rozumí pouze transfer, u kterého jeho poskytovatel určil příjemce a výši. Průtokovým transferem ve vztahu k naší příspěvkové organizace se rozumí poskytnutí finančních prostředků krajským úřadem - zřizovatelem. e) Skutečnosti, které jsou transferem a zároveň se jedná o případ tvorby fondu investic, účtuje PO v souladu s ČÚS č. 703 i 704. f) Úprava situace, kdy přijatý investiční transfer nebyl použit na fnancování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtovala o účtu 403 - tím je nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Účetní jednotka v uvedeném případě účtuje ve výši přijatého investičního transferu, který nebyl použit na financování dlouhodobého majetku, MD 403 / DAL 672 (384). V tomto případě se nejedná o investiční transfer, ale o "provozní" transfer. g) Úprava situace, kdy přijatý investiční příspěvek z řizovatele nebyl použit na financování dlouhodobého majetku avšak účetní jednotka účtuje o účtu 401 - nový bod 4.17 ČÚS č. 703. Novelou zákona č. 250/2000 Sb. účinnou od 20.2.2015 došlo ke změnám pojmů a postupů. Např. Investiční fond byl přejmenován na Fond investic a investiční dotace od zřizovatele na investiční příspěvek zřizovatele. Zásadní změnou je, že veškeré dotace z veřejných rozpočtů na pořízení dlouhodobého majetku e jeho tehnické zhodnocení musí "protéct" fondem investic bez ohledu na s kutečnost, zda se jedná o investiční příspěvek zřizovatele nebo o investiční transfer z jiných veřejných rozpočtů. U transferů poskytnutých na pořízení dlouhodobého majetku (investiční transfer) je nutné odlišit kdo je skutečným poskytovatelem transferu. a) Investiční transfer z resortu nebo jiného ÚSC, který není zřizovatelem této PO = účet 403, b) investiční transfer (inv.příspěvek, kofinancování) od zřizovatele - původ prostředků je od zřizovatele = účet 401, c) příspěvek na předfinancování - vhodná forma je návratná fin.výpomoc - nelze zařadit jako zdroj fondu investic = účet 326, 452. Je nutné rozlišit dle ČÚS č. 703 transfery z hlediska časovosti = účet 374, 472. Nevyplývá-li z podkladů k transferu, že bude záloha vyúčtována za období delší než 1 rok, považuje se tato záloha za krátkodobou - účet 374. Úprava ČÚS č. 704 Fondy pro rok 2016 - týká se bodu 6.3.2, kdy úpravou došlo k upřesnění postupů účtování o použití rezervního fondu u příspěvkové organizace, kdy pro jednotlivé tituly čerpání může být použit jak rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření tak i rezervní fond tvořený z ostatních titulů. Podle těchto závazných (a aktualizovaných) předpisů postupuje účetní jednotka i v účetním období roku 2022. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví od 1.1.2010 ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje - usnesení č. 1359/2009/RK-32 ze dne 22.12.2009 a dále se řídí novelizovaným zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a prováděcí vyhlášky č. 410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Organizace má sestavený účtový rozvrh v souladu s platnou směrnou účtovou osnovou a řídí se platnými vnitropodnikovými směrnicemi (účtový rozvrh, číselník dokladů, účtování majetku a zásob, inventarizace majetku, harnomogram účetních závěrek, časové rozlišení, cestovní náhrady, archivace, poskytování osobních ochranných pomůcek, oběh účetních dokladů, hospodaření s fondy vč.FKSP, doplňková činnost, závodní stravování, autoprovoz, DPH, spisová služba, finanční kontrola). Zásoby účtuje organizace způsobem A. Organizace z důvodu vedení účetnictví ve zjednodušeném rozsahu neúčtuje o opravných položkách, účetních rezervách, neoceňuje majetek určený k prodeji reálnou hodnotou a netvoří výkaz Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu. PO tvoří výkazy: Rozvaha, Výkaz zisků a ztrát, Příloha. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů č. 701 až 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO.Naše organizace pokračuje v předkládání PAPu i v letošním roce, tj. roce 2022. Popis zajištění vykazování PAPu v naší organizaci: Účetní zápisy vykazované PAPem jsou generovány automaticky dle aktuální Metodiky a nastavení v účetním softwaru GORDIC a v návaznosti na účetní zápisy. Každý účetní zápis je zvlášť kontrolován na správnost účtování v PAPu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13172027.00 | 13433413.04 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 660489.98 | 569189.98 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 12092691.02 | 12208630.15 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 14168.00 | 250914.91 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 404678.00 | 404678.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 13172027.00 | 13433413.04 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky k 30.6.2022 neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky nenastala situace, kdyby došlo k návrhu na vklad do 30.06.2022 daného účetního období. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka zajistila ke dni účetní uzávěrky 30.06.2022 řádné krytí fondu investic majetku. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se nejednalo o významné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 593604.84 | 1174343.40 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kultury hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši Kč 1,- dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nehospodaří s více jak 100 000 m2 a neoceňuje lesní pozemky s lesním porostem. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
ROZVAHA | Významnou položkou pro účetní jednotku je 1% z úhrnu rozvahových stavů - pro rok 2022 dle stavu aktiv (resp.pasiv) netto k 1.1.2022 činí toto procento cca Kč 2,244.000,- (jak je též uvedeno ve vnitropodnikové směrnici). | 0.00 |
0420000 | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek: Akce Oprava stoupaček DM - propočet nákladů | 11000.00 |
374 | Krátkodobě přijaté zálohy na transfery: - přímé prostředky (mzdy, OON, ONIV): úz 33353, úz 33086, úz 33088 - MŠMT. | 40784574.00 |
411 | Fond odměn - je tvořen standartně z HV po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1. pololetí 2022 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. | 53575.00 |
412 | Fond kulturních a sociální potřeb - je tvořen standartně dle platných předpisů - v tomto účetním období ve výši 2% z objemu mzdových prostředků. Čerpání probíhá celoročně (příspěvek zaměstnancům na penzijní pojštění, na rekreaci, na hromadné kulturní akce, na sportovní vyžití, dále na dioptrické brýle, kontaktní čočky, na preventivní péči na úseku dentální hygieny a na úhradu tištěných knih, včetně obrázkových pro děti). V průběhu 1. pololetí roku 2022 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani při čerpání tohoto fondu. | 577749.87 |
413 | Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření - je tvořen standartně ze zlepšeného výsledku hospodaření po zdanění, na základě rozhodnutí zřizovatele. V průběhu 1. pololetí roku 2022 nedošlo k žádným nestandartním situacím při tvorbě ani čerpání tohoto fondu. Dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje 496/2022/RK-41 ze dne 4.5.2022 byl schválen naší organizaci příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2021 ve výši Kč 774.619,36 do rezervního fondu. Tento příděl byl okamžitě vyčerpán na částečné krytí účetní ztráty za rok 2020. | 9998.01 |
416 | Fond investic - je tvořen standartně dle platných předpisů - z odpisů DHM a DNM. FI je čerpán na investice, TZ budov, ev. opravy a údržbu majetku. | 2047364.92 |
384 | Výnosy příštích období - zde jsou v průběhu roku analyticky sledovány nároky na provozní dotace a dotace na odpisy od zřizovatele naší organizace. Dále jsou zde zachyceny časově rozlišené výnosy - příjmy Jazykové školy - zkoušky pro cizince. | 12028701.00 |
403 | Na analytických účtech skupiny 403 - Transfery na pořízení investičního majetku - jsou zachyceny pohyby a zůstatky investičních transferů naší organizace. V průběhu celého roku je zde měsíčně účtováno časové rozlišení transferů dle platných předpisů (úč.předpis 403 / 672). | 42715568.41 |
028 | Účetní jednotka zachovala v daném účetním období dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty - Kč 3.000,-. | 34490670.96 |
314 | Poskytnuté zálohy - zálohy na dodávky plynu - 212.450,-, zálohy na dodávky vody12.800,-, zálohy na dodávky el.energie 0,-, záloha (inkaso) karty CCS - 2.875,64. | 228125.64 |
909 | Věcná břemena - Teplárna Tábor - Kč 6.667, KK cable Tábor - Kč 10.000,- , E-ON. - Kč 20.000,-. Pronájem movitých věcí - projekt CZ.1.07/1.1.00/54.0065 Odborná praxe při vzdělávání (projekt Jihočeské hospodářské komory Tábor), naše organizace figuruje v tomto projektu jako "Zapojený subjekt". Hodnota pronajmutých movitých věcí je podle smlouvy Kč 323.088,-. Tyto movité věci budou naší organizaci po ukončení projektu odprodány za symbolickou hodnotu Kč 1,-. V listopadu roku 2017 bylo zaevidováno věcné břemeno E.ON distribuce, a.s. za umístění kabelového vedení ve výši Kč 1.000,--. V listopadu 2018 zachycena smlouva o výpůjčce se státní příspěvkovou organizací CERMAT - jedná se o Datový Digitalizační Terminál (DDT) - PC, skener, tiskárna - vše v hodnotě Kč 43.923,--. | 404678.00 |
381 | Náklady na plynové bomby, resp. kyslík, acetylen - výuka svářečské školy, další výukový materiál pro řemeslné obory (faktury jsou vždy na delší časové období). | 13552.00 |
388 | Dohadné účty aktivní : nárok na: přímé dotace na mzdy a ONIV- Kč 34,216.458,33, dále projekt Šablony II. (MŠMT) - Kč 2,168.485,--. nárok na projekt IKAP III. - Šablony - částky: Kč 20.140,- a Kč 1.060,- - rozděleno dle zdroje financování. Jsou zde položkově vedeny i odpočty DPH na přelomu účetního období - k 30.06.2022: Kč 0,- | 36406143.33 |
465 | Dlouhodobě poskytnutá záloha na tankovací karty CCS | 10500.00 |
324 | Přijaté zálohy - strava a ubytování (žáci, zaměstnanci, cizí strávníci), Přijaté měsíční zálohy na sdružený provoz v areálu škol - Střední škola spojů a informatiky | 827588.00 |
378 | Ostatní krátk.závazky - exekuce a výživné strhávané zaměstnancům ze mzdy, závazky organizace vůči pojišťovně Kooperativa,a.s. - povinné úrazové pojištění. | 64673.00 |
472 | Přijaté dlouhodobé zálohy - projekt Šablony II. (MŠMT) - záloha ve výši Kč 2,168.485,-, projekt IKAP III. - neinvestiční EU+SR ČR - Kč 185.031,89, projekt IKAP III. - neinvestiční - zřizovatel - Kč 9.738,52. | 2363255.41 |
414 | Rezervní fond tvořený z ostatních titulů: projekt Šablony II. - převod nespotřebované zálohy k 1.1.2022 - Kč 494.771,46, po průběžném čerpání za 1. pololetí 2022 je záloha zcela vyčerpána. | 0.00 |
315 | Jiné pohledávky z hlavní činnosti - a) neproplacené úhrady platebními kartami (platby "na cestě") - odloučené pracoviště Beseda - Kč 21.521,- b) nedoplatky žáků ze stra vu a ubytování - Kč 8.395,- | 29916.00 |
335 | Pohledávky za zaměstnanci: 1) Kč 4.003,- - nájemné bytu placené měsíc pozadu, 2) Kč 13.500,- - běžné + roční provozní zálohy zaměstnancům | 17503.00 |
348 | Pohledávky za vybr.vládními institucemi: nárok na provozní dotaci od zřizovatele JčK - roční | 12024501.00 |
432 | Účetní operace: MD: 432 0320 / D: 432 0020 – Kč 91.733.54 V rámci SÚ 432, resp.jeho analytických účtů HČ (4320320) a VHČ (4320020) bylo v měsíci červnu 2021 provedeno přeúčtování VH HČ 2020 Kč 91.733,54 z AÚ 4320320 na AÚ 4320020. Důvodem této účetní operace je fakt, že VH je z ekonomického hlediska jeden celek – celková ztráta organizace za rok 2020 byla Kč 2,030.509,24 (HČ zisk Kč 91.733,54 x VHČ ztráta Kč 2,122.242,78). Dle rozhodnutí Rady Jihočeského kraje 496/2022/RK-41 ze dne 4.5.2022 byl organizaci schválen převod zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2021 ve výši Kč 774.619,36 do rezervního fondu, ze kterého byl okamžitě převeden na částečnou úhradu účetní ztráty organizace za rok 2020. Tato ztráta byla o tuto částku k datu 30.6.2022 ponížena. | -1255889.88 |
389 | Dohadné účty pasivní: el.energie - 0,-, vodné - 97.800,-, plyn - 212.450,-, opravy podlahových krytin - Domovy mládeže - pokoje, chodby (2021-22) - fakturace 2022 - Kč 238.019,-, oprava vstupních dveří - ředitelské patro Učebnového pavilonu II. (2021-2022) - cca Kč 80.000,-, platby z platební karet neuhrazených do 30.6.2022 - restaurace Beseda: Kč 27.857,76, dohadné účty energií pro Sdružený provoz (naše organizace a Střední škola spojů a informatiky) - Kč 780.000,-. Dohadné účty na provedené opravy - nevyfakturované - Kč 2,453.104,15. | 3109230.91 |
385 | Příjmy příštích období - úhrady za stravu od cizích strávníků. | 0.00 |
431 | Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
521 | Mzdové náklady, OON k 30.06.2022 - hlavní činnost - Kč 25,516.591,00, doplňková činnost - Kč 1,992.926,00 | 27509517.00 |
524 | Zákonné sociální, zdravotní, důchodové pojištění k 30.6.2022 - hlavní činnost - Kč 8,102.260,--, doplňková činnost - Kč 606.212,--. | 8708472.00 |
549 | Ostatní náklady z činnosti - zde jsou zachyceny náklady na pojištění, zaokrouhlovací rozdíly, neuplatnitelný odpočet DPH na přelomu zdaňovacího období. | 50273.66 |
649 | Ostatní výnosy z činnosti - zde organizace zachycuje výnosy především z vlastních činností - např. kopie výučních listů, kopie vysvědčení, příjmy z reklamy, příjmy z příležitostných pronájmů movitých věcí, dále přefakturace drobných služeb - kopírování, poštovné apod., a především se zde účtují přeúčtování služeb - energií (pro nájemce bytů, nebytových prostor, tělocvičen aj.). | 220373.21 |
518 | Ostatní služby - zde organizace účtuje náklady na tyto služby: např.: poplatky za podporu programového vybavení, stočné, poštovné, telefony, internet, praní prádla, úklidové služby, sezonní úklidové služby venkovních prostorů, ostraha objektů, pravidelné elektro a další revize, náklady na odstranění odpadů a deratizace, poradenská a auditorská činnost, programové vybavení, nájemné, bankovní poplatky, teoretická výuka dodavalským způsobem a jiné služby, nezbytné pro provoz školy, domova mládeže, školní kuchyně, školní vývařovny a odloučených pracovišť. Hlavní činnost: Kč 3,505.153,76, vedlejší činnost: Kč 54.316,49. | 3559470.25 |
6720300 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - ONIV | 1499759.46 |
6720350 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů: MŠMT - přímé výdaje - mzdy | 32669077.00 |
6720510 | 9767499.00 | 4039564.61 |
6720530 | Výnosy z nároků na prostředky rozpočtů - zřizovatel Jihočeský kraj - provozní prostředky - odpisy | 2269693.93 |
67207... | Výnosy ... - zúčtování časového rozlišení transferů (SÚ 672, AÚ 0751 - 0778) | 593604.84 |
6720336 | Výnosy ... - projekt Šablony II. OP VVV | 494771.46 |
525 | Jiné sociální pojištění - pojišťovna Kooperativa a.s. - zákoné úrazové pojištění zaměstnavatele za zaměstnance, hlavní činnost - Kč 101.036,--, vedlejší činnost - Kč 7.537,-. | 108873.00 |
538 | Jiné daně a poplatky - silniční známky, poplatky - Katastrální úřad, soudní poplatky, stavební povolení. | 10183.00 |
516 | Aktivace produktivních prací žáků - řemeslné obory | -32090.00 |
527 | Zákonné sociální náklady - hlavní činnost: Kč 879.098,62, vedlejší činnost: Kč 36.556,-. Náplň účtu: tvorba FKSP, školení zaměstnanců, náklady na OOP zaměstnanců, náklady na preventivní zdravotní prohlídky. | 915654.62 |
602 | Výnosy z prodeje služeb - hlavní činnost - Kč 6,893.005,94 (ubytování a strava žáků a zaměstnanců, produktivní práce žáků, výnosy z činnosti Jazykové školy - především zkoušky z ČJ pro cizince a jazykové kurzy AJ, vedlejší činnost - Kč 3,993.916,02 (hostinská činnost, ubytování cizích, profesní kvalifikace) | 10886921.96 |
603 | Výnosy z pronájmu - nebytové prostory | 314362.50 |
648 | Čerpání fondů - čerpání IF - oprava zámkové dlažby - prostor u rampy stravovny | 154746.59 |
542 | Jiné pokuty a penále - Finanční úřad Tábor - pokuta za opoždění tvrzení daně - daň ze závislé činnosti fyzických osob za rok 2021 | 4091.00 |
6720333 | Výnosy z nároků - projekt IKAP III. - Šablony - podíl EU+ČR - 85% + 10% | 20140.00 |
6720513 | Výnosy z nároků - projekt IKAP III. - Šablony - podíl kofi JčK - 5% | 1060.00 |
6720545 | Výnosy z nároků - provozní dotace - Ukrajina | 598836.94 |
5.6. | Zráta z vedlejší činnosti k 30.6.2022 ve výši Kč 300.320,87 bude do konce zúčtovacího období vyrovnána a vedlejší (hostinská) činnost bude k 31.12.2022 zisková. | -300320.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 606305.91 |
A.II. Tvorba fondu | 524002.00 |
1. Základní příděl | 524002.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 552558.04 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 220140.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 166618.04 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 27500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 138300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 577749.87 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 504769.47 |
D.II. Tvorba fondu | 774619.36 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 774619.36 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1269390.82 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 774619.36 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 494771.46 |
D.IV. Konečný stav fondu | 9998.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 650792.62 |
F.II. Tvorba fondu | 2301658.15 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2320411.93 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | -18753.78 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 905085.85 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 750339.26 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 154746.59 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2047364.92 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 245106794.07 | 65021075.39 | 180085718.68 | 182108888.68 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 405149.00 | 172415.00 | 232734.00 | 235134.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 111443967.68 | 24610628.12 | 86833339.56 | 87603673.56 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 107788085.16 | 31269474.03 | 76518611.13 | 77492399.13 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1621016.00 | 919236.00 | 701780.00 | 720668.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3330028.44 | 1983478.44 | 1346550.00 | 1376496.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 20518547.79 | 6065843.80 | 14452703.99 | 14680517.99 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2375504.50 | 0.00 | 2375504.50 | 2375504.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 10176.00 | 0.00 | 10176.00 | 10176.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1914799.50 | 0.00 | 1914799.50 | 1914799.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 450529.00 | 0.00 | 450529.00 | 450529.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |