A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody za předpokladu budoucího trvání své činnosti. Současně k 30. 6. 2022 nenastaly žádné skutečnosti omezující její činnost v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Kontinuita uspořádání, označování, obsahového vymezení a oceňování položek účetní závěrky s předchozím účetním období je zachováno. K 30. 6. 2022 nedošlo k žádné změně oproti minulým účetním obdobím. Na účtech účtové skupiny 018 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 7 000 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtech účtové skupiny 028 je evidován drobný dlouhodobý majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 3 000 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtech účtové skupiny 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 6 999,99 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtech účtové skupiny 902 je evidován drobný dlouhodobý majetek, jehož pořizovací cena je do 2 999,99 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka použila k 30. 6. 2022 účetní metody stanovené zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších právních předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších právních předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. Od účetních metod se účetní jednotka neodchýlila. Zásoby a majetek jsou v účetní jednotce oceňovány pořizovacími cenami. Zásoby a majetek vytvořené vlastní činností jsou oceňovány vlastními náklady. Při bezúplatném nabytí dlouhodobého majetku od vybraných účetních jednotek je ocenění majetku přebíráno od předávající účetní jednotky. O zásobách je v účetní jednotce převážně účtováno způsobem A, jejich úbytek se oceňuje v cenách zjištěných aritmetickým průměrem z ocenění při pořízení. Nakoupený materiál, zahrnovaný přímo do nákladů, je vymezen vnitřním předpisem. Jedná se především o zdravotnický materiál určený k okamžité spotřebě, časopisy a jiná periodika, náhradní díly pořízené pro okamžitou opravu dlouhodobého majetku, hygienické a čistící prostředky, kancelářské potřeby apod. Náklady související s pořízením dlouhodobého majetku a zásob jsou zahrnovány do pořizovací ceny. V účetním období roku 2022 v účetní jednotce pokračuje tvorba opravných položek k pohledávkám po splatnosti stejně jako v předchozích letech. Opravné položky jsou tvořeny v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka v účetním období roku 2022 nadále odepisuje majetek rovnoměrným způsobem po celou dobu jeho používání, a to z pořizovací ceny majetku do výše jeho zbytkové hodnoty (tj. částky, která zohledňuje hodnotu majetku k okamžiku jeho vyřazení). Po dosažení zbytkové hodnoty se majetek již dále v účetní jednotce neodepisuje. Drobný dlouhodobý majetek je odepisován jednorázovým odpisem do nákladů v okamžiku jeho zařazení do užívání. V účetním období roku 2020 a 2021 byla v účetní jednotce vytvořena rezerva na opravy dlouhodobého majetku na základě rozpočtu na jejich provedení, v roce 2022 dochází k čerpání rezerv a zároveň tvorba rezerv pokračuje. Účetní jednotka k 30. 6. 2022 realizovala účtování o podmíněných pohledávkách a podmíněných závazcích. Účetnictví je vedeno v peněžních jednotkách české měny. Bilanční kontinuita byla dodržena a všechny výkazové a mezi-výkazové vazby v účetnictví byly dodrženy. O kurzových rozdílech k provedeným platbám je účtováno průběžně. K 30. 6. 2022 došlo k rozdělení hospodářského výsledku roku 2021. K 30. 6. 2022 bylo podáno daňové přiznání za zdaňovací období roku 2021 a došlo k zúčtování zálohy na daň z příjmu, která byla vytvořena v účetním období roku 2021. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 302282429.43 | 276022794.20 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7112005.98 | 7101635.98 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 116709341.16 | 115497712.04 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 53002.71 | 53002.71 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 178408079.58 | 153370443.47 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 295821468.07 | 578217715.14 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 295821468.07 | 578217715.14 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 8081269.55 | 4037094.24 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 8081269.55 | 4037094.24 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1138095120.00 | 1138095120.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1138095120.00 | 1138095120.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 27485.70 | 49764.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 27485.70 | 49764.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1744252801.35 | 1996322959.58 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5 | V rámci účtu 018 je evidován drobný dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ceně pořízení nad 7 000,00 Kč. | 0.00 |
A.II.6 | V rámci účtu 028 je evidován drobný dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ceně pořízení nad 3 000,00 Kč. | 0.00 |
B.II.1 | Pohledávky po lhůtě splatnosti byly sníženy o opravné položky. Všechny pohledávky jsou průběžně sledovány a uplatňovány veškeré prostředky k jejich vymožení, včetně soudního řízení. | 315172.36 |
B.II.17 | Nevypořádané nároky na příspěvek na provoz za závodní stravování, poskytování PR, údržbu nemovité infrastruktury a služební akce poskytnuté Ministerstvu obrany ČR, včetně služeb v rámci poskynutní pomoci UA. | 66934941.99 |
B.III.17 | Inventarizace pokladen (peněžních hotovostí) je prováděna průběžně. K 30. 6. 2022 nebyly zjištěny inventarizační rozdíly. | 3026295.64 |
C.III.3. | Hospodářský výsledek roku 2021 byl ke dni účetní závěrky rozdělen na základě uděleného souhlasu zřizovatelem do fondů účetní jednotky, po schválení účetní závěrky za rok 2021. | 3603846.79 |
D.I.1 | Čerpání a tvorba rezervy na opravy majetku - čerpání rezervy (2020-2021) a tvorba rezervy (2021-2022). Rezerva je kryta finančními prostředky, které jsou vedeny na samostatném bankovním účtu. | 42015481.25 |
D.III.12 | Závazky v rámci odvodů sociálního zabezpečení vypořádány v období 07/2022. | 10821886.00 |
D.III.13 | Závazky v rámci odvodů zdravotního pojištění vypořádány v období 07/2022. | 4669105.00 |
D.III.16 | Odvody daní z mezd vypořádány v období 07/2022. | 1985698.00 |
D.III.16 | Záloha na úhradu silniční daně za za rok 2022 bude zúčtována v rámci přiznání k silniční dani za rok 2022. | 345600.00 |
D.III.18 | Odvod místních poplatků bude vypořádán v období 07/2022. | 436793.00 |
D.III.32. | Poskytnutá záloha v rámci poskytnutých finančních prostředků COVID-odměna byla vypořádána v období 01/2022. | 2018.00 |
D.III.37 | Dohadné položky jsou vytvořeny především k nákladům za dodávky energií, poplatky za OSA a Intergram a vodné a stočné. | 902057.81 |
A.II.1 | V roce 2022 VLRZ, p.o. bezúplatně převedla majetek (umělecká díla) v rámci nakládaní s majetkem státu na Ministerstvo obrany ČR (pořizovací cena majetku 106 500,00 Kč). | 106500.00 |
D.III.32. | Poskytnutá záloha v rámci dotačního programu Moravskoslezského kraje na úpravu lyžarských běžeckých tras vedoucích ve vrcholové části Národní přírodní rezervace Praděd byla zúčtována k 30. 6. 2022. | 0.00 |
B.II.13 | Ke dni 30. 6. 2022 bylo podáno přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2021 a došlo k zúčtování odhadované výše daně z příjmu právnických osob za hlavní a za jinou, resp. hospodářskou činnost. | 0.00 |
D.III.36 | Na účtu 384 je účtováno v souladu s účetními standardy a vydanou metodikou zřizovatele o poskytnuté záloze na příspěvek na provoz. | 20034537.50 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | Náklady účetní jednotky, které nelze prvotně rozdělit na hlavní a hospodářskou činnost jsou rozděleny poměrem tržeb hlavní a hospodářské činnosti k celkovým tržbám účetní jednotky. Průměrný poměr mezi HČ/ JČ k 30. 6. 2022 činí 82,12 % / 17,88 %. Ostatní náklady jsou vedeny na samostatných účtech účtového rozvrhu v členění hlavní a jiná činnost. | 0.00 |
A.I.13 | Mzdové náklady v hlavní činnosti (sl. 1) - platy zaměstnanců v pracovním poměru 163 227 634,53 Kč, ostatní osobní náklady 3 589 332,19 Kč, náhrady v době pracovní neschopnosti 2 418 070,83 Kč, mzdové náklady ostatní 140 365,89 Kč. | 169375403.44 |
A.I.13 | Mzdové náklady v hospodářské činnosti (sl. 2) - platy zaměstnanců v pracovním poměru 34 905 375,47 Kč, ostatní osobní náklady 547 518,81 Kč, náhrady v době pracovní neschopnosti 508 412,17 Kč, mzdové náklady ostatní 34 914,11 Kč. | 35996220.56 |
A.I.26 | Manka a škody - především spoluúčast pojistného plnění a náklady v souvislosti s účtováním mank a škod v rámci evidence skladového hospodářství. | 18022.39 |
A.I.32 | Tvorba a zúčtování rezerv (2020-2021) a (2021-2022) | 1265481.25 |
A.I.33 | Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám (sl. 2). | 63920.16 |
A.I.36 | Ostatní náklady z činnosti (sl 1) - jedná se především o odvod DPH z bezplatně poskytovaných služeb pro Ministerstvo obrany ČR a náklady související s nadměrným odpočtem DPH. | 25695198.60 |
B.I.10 | Smluvní pokuty a úroky z prodlení (sl. 1) - zúčtování vystavené smluvní pokuty z roku 2021 a zaúčtované sluvních pokut roku 2022. | -47021.27 |
B.IV.1 | Přijaté příspěvky na činnost od zřizovatele na rok 2022 (sl. 1). | 322979863.99 |
C.1 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti před zdaněním (sl. 1). | 27631725.16 |
C.1 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z jiné činnosti před zdaněním (sl. 2). | 5787401.29 |
C.2 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti po zdanění (sl. 1). | 26556310.16 |
C.2 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z jiné činnosti po zdanění (sl. 2). | 5600976.29 |
A.V | Ke dni 30. 6. 2022 bylo podáno přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2021 a došlo k zúčtování odhadované výše daně z příjmu právnických osob za hlavní a za jinou, resp. hospodářskou činnost. | 1261840.00 |