Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009
- RM 83 ze dne 15.12.2009.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace provedla změnu v uspořádání položek Rozvahy, Výkazu
zisku a ztrát v souladu s vyhl. č. 410/2009 dle pozdějších novel předpisů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009
- RM 83 ze dne 15.12.2009. Organizace má pouze hlavní činnost. Organizace provádí roční účetní odpisy. Do účetnictví je zařazován majetek v pořizovací ceně - účet 018 DDNM do 60000 Kč, účet 022 HIM nad 40000 Kč, účet 028 DDHM od 1000 Kč do 40000 Kč. Majetek do 1000 Kč je veden v podrozvahové evidenci jako OTE. Budovu vedeme v podrozvahové evidenci. Časové rozlišení provádíme u časopisů a předplatného časopisů, pojištění odpovědnosti, u poplatků za internet a telefony. Dohadné účty vytváříme k nákladům za plyn a vodu. Náklady a výnosy členíme do dvou středisek - MŠ/zřizovatel a MŠ/KU.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky814718.85814718.85
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 814718.85814718.85
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty9902695.619902695.61
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 9902695.619902695.61
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 10717414.4610717414.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace má poskytnuté návratné finanční výpomoci od zřizovatele ve výši 75000 Kč. Tyto prostředky byly půjčeny na dobu než organizace obdrží finanční prostředky na dotaci "Šablony" - dotace ESF. Návratnou finanční výpomoc musí organizace vrátit do 31.3.2019.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAV oddíle A rozvahy je uveden DDNM (účet 018) v hodnotě do 60000 Kč pořizovací ceně, IM (účet 022) v pořizovací ceně nad 40000 Kč, DDHM (účet 028) v pořizovací ceně od 1000 do 40000 Kč. U IM provádí organizace účetní odpisy. Organizace vede v podrozvahové evidenci majetek OTE (majetek do 1000 Kč) a budovu. V roce 2019 a 2021 byly pořízeny stavby, které jsou vedeny na účtu 021, jsou prováděny účetní odpisy.
V oddíle B vede organizace zásoby potravin ve školní jídelně, zásoby čistících prostředků, pohledávky za odběrateli za období 6/2022, náklady příštích období - časové rozlišení předplatného, pojištění odpovědnisti, finanční prostředky BU a pokladny. Na účtu 388 vede organizace dotaci ESF "Šablony 2018" a dotaci "Šablony III". Čerpání dotace "Šablony 2018" za rok 2020 bylo účtováno prostřednictvím RF (účet 414) na účet 672. Čerpání dotace "Šablony III" za rok 2020 bylo účtováno prostřednictvím dohadného účtu. Nevyčerpaná dotace k 31.12.2020 byla převedena do rezervního dondu (účet 414). Čerpání této dotace v průběhu roku 2021 bylo přes účet RF. Vyúčtování dotace Šablony 2018 bude provedeno po schválení závěrečné zprávy.
V oddíle C vede organizace fondy a výsledek hospodaření. Hospodářský výsledek roku 2021 je vedený na účtu 431 - HV ve schvalovacím řízení. Po schválení bude převeden do rezervního fondu (účet 413) a do fondu odměn (účet 411). Z FKSP poskytuje organizace v roce 2022 zaměstnancům příspěvek na stravování, cvičení a vitamíny.
V odíle D vede organizace závazky vůči dodavatelům za neuhrazené faktury za období 61/2022, závazky vůči zaměstnancům za období 6/2022, závazky vůči zdravotním pojišťovnám a OSSZ za období 6/2022, výnosy příštích období - přeplatky stravného, krátkodobé závazky - plavání, angličtina, divadla, škola v přírodě. Na účtu 389 jsou dohadné položky - plyn, vodné a stočné, na účtu 388 je dotace MŠMT "Šablony 2018" a dotace MŠMT "Šablony III". Dotace KÚ jsou v průběhu roku vedeny na účtu 374 - dotace budou přeúčtovány dle skutečných nákladů k 31.12. do výnosů. Na účtu 472 jsou vedeny dotace ESF "Šablony 2018" a "Šablony III".
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Ve výkazu zisku a ztrát jsou nákladové a výnosové účty dle jednotlivých syntetických účtů z hlavní činnosti. Vedlejší HČ organizace nemá. Ve výnosových účtech jsou výnosy za stravné dětí MŠ a zaměstnance, výnosy za školné, přijaté úroky z BÚ, zůčtování fondů, dotace od zřizovatele na provoz, dotace KÚ jsou vedeny na účtu 374 a ke dni 31.12. budou proúčtovány dle skutečnosti do výnosů.
Nákladové účty jsou rozděleny dle jednotlivých druhů - provozní (materiál, ochranné pracovní pomůcky, opravy a údržba, energie, služby, pojištění odpovědnosti, cestovné, poplatky za vedení BÚ) a mzdové (platy, OON, odvody ZP a SP, odvody FKSP, zákonné pojištění odpovědnosti, náhrady za prvních 21 pracovních dní pracovní neschopnosti).
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.46706.97
A.II. Tvorba fondu56396.00
1. Základní příděl56396.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu65703.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování22760.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport5000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu37943.00
A.IV. Konečný stav fondu37399.97

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.320801.83
D.II. Tvorba fondu160783.04
1. Zlepšený výsledek hospodaření160783.04
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu481584.87

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.167207.06
F.II. Tvorba fondu20000.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu20000.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu187207.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby199999.0056008.00143991.00163991.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby199999.0056008.00143991.00163991.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49558633
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00