Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10853907.74 | 11022713.46 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 9969132.44 | 10137938.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 884775.30 | 884775.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 39717427.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 39717427.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 42513.96 | 42513.96 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 42513.96 | 42513.96 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 2594025.97 | 1530470.97 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 1503017.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 237025.97 | 27453.97 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 2357000.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 48449951.67 | 12551775.39 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době máme v evidenci 2 soudně vymáhané pohledávky. První pohledávka ve výši 19 187,00 Kč byla v roce 2020 předána k výkonu exekuce (Exekuční řízení zahájeno dne 15. 4. 2020). A druhá pohledávka ve výši 30 613,00 Kč byla v měsíci září 2021 předána soudu k vydání platebního rozkazu a následně v měsíci březnu 2022 byl podán exekuční návrh a exekuční řízení bylo zahájeno 29. 3. 2022. | 662066.20 |
C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z niž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je odepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transferový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfer se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31. 12. 2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odepisován od 1. 1. 2019. | 68909542.27 |
C.II.1. | Počáteční stav k 1. 1. 2022 činil 26 480,00 Kč. Byla proúčtována tvorba ve výši přídělu z VH 50 000,00 Kč. Konečný stav FO k 30. 6. 2022 je ve výši 76 480,00 Kč. | 76480.00 |
C.II.2. | Počáteční stav k 1. 1. 2022 činil 1 801 351,06 Kč., základní příděl z nákladů ve výši 484 493,00 Kč a celkové čerpání FKSP bylo ve výši 506 940,34 Kč. Konečný stav FKSP k 30. 6. 2022 je ve výši 1 778 903,72 Kč. | 1778903.72 |
C.II.3. | Počáteční stav k 1. 1. 2022 činil 1 032 278,15 Kč. Tvorba ve výši přídělu ze zlepšeného VH 391 701,99 Kč. Konečný stav k 30. 6. 2022 je ve výši 1 423 980,14 Kč. | 1423980.14 |
C.II.4. | Počáteční stav k 1. 1. 2022 činil 79 900,04 Kč a je tvořen z nespotřebované dotace na projekt ERASMUS+ COVID DIGITAL 2020 ve výši 79 900,04 Kč. Tvorba ve výši peněžních účelových darů ve výši 63 466,00 Kč. Celkové čerpání bylo ve výši 143 366,04 Kč. Konečný stav rezervního fondu k 30. 6. 2022 vykazujeme ve výši 0,00 Kč. | 0.00 |
C.II.5. | Počáteční stav k 1. 1. 2022 činil 878 221,42 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 1 408 713,00 Kč. Tvorba fondu investic z prodeje svěřeného DHM ve výši 35 120,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činilo 1 180 000,00 Kč. Pořízení dlouhodobého HM ve výši 673 164,00 Kč. Konečný stav fondu investic k 30. 6. 2022 je ve výši 468 890,42 Kč. | 468890.42 |
D.II.8. | Nevypořádané dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt Šablony II - SŠP Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 1 974 658,00 Kč a poskytnutá záloha na projekt spolupráce Erasmus+ COVID DIGITAL 2020 ve výši 169 391,04 Kč. | 2144049.04 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 32 343 954,86 Kč, ERASMUS+ COVID DIGITAL 2020 ve výši 103 443,31,00 Kč, dotace z rozpočtu MŠMT UZ 33086 Národní plán obnovy – DOUČOVÁNÍ byla čerpána ve výši 164 000,00 Kč, příspěvek na provoz ve výši 3 414 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 1 183 905,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 232 600,00 Kč, odpisy z investičního transferu - transferový podíl ve výši 970 044,00 Kč. | 38411947.17 |
C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán v rámci očekávání. Od 1. 1.2022 již nedochází ke zkreslení hospodářského výsledku. Nedochází k žádné změně ve způsobu účtování. Fond investic je tvořen ve výši poskytnuté dotace. Tedy poskytovaná účelová dotace ke krytí hodnoty účetních odpisů v hlavní činnosti je ve výši tvorby fondu investic. Fond investic již není tvořen v celkové hodnotě účetních odpisů hlavní činnosti, ale jen ve výši odpisů v hlavní činnosti ponížených o časové rozlišení přijatých investičních transferů. Počínaje rokem 2022 jsou účetní odpisy na účtu 672 zaúčtovány jen 1x a účetní závěrka tímto podává věcný a poctivý obraz předmětu účetnictví. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatele na provoz a vlastními zdroji. Celkový výsledek hospodaření za 1. – 2. čtvrtletí roku 2022 je ve srovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2021 vyšší o 740 tis. Kč. Z toho se proti 1. – 2. čtvrtletí roku 2021 zvýšila ztráta v hlavní činnosti o 274 tis. Kč a v doplňkové činnosti se zvýšil zisk, a to o 1 014 tis. Kč. Na výši HV v hlavní činnosti se proti 1. - 2. čtvrtletí roku 2021 promítlo především zvýšení nákladů za energie téměř ve všech oblastech v návaznosti na ceny energií a topnou sezónu (+ 308 tis. Kč), a to ve spotřebě vody (+ 120 tis. Kč), tepla (+ 149 tis. Kč), elektrické energie (+ 99 tis. Kč), pouze ve spotřebě plynu vykazujeme snížení (-60 tis. Kč). Co se týče dalších nákladových položek, vykazujeme proti 1. - 2. čtvrtletí roku 2021 zvýšení nákladů ve spotřebě materiálu (+ 1 426 tis. Kč), zde je vyšší zejména spotřeba potravin na stravování žáků - v porovnáním s 1. – 2. čtvrtletím roku 2021 (+ 993 tis. Kč), toto zvýšení však nemá vliv na výši HV, úměrně tomu jsou vyšší i výnosy, které se k těmto nákladům vztahují. Také se zvýšila spotřeba čistících, dezinfekčních a hygienických potřeb (+ 69 tis. Kč), dále vykazujeme zvýšení nákladů ve spotřebě potravin na stravování zaměstnanců (+ 46 tis. Kč) – úměrně tomu jsou vyšší i výnosy vztahující se k těmto nákladům, ve spotřebě materiálu na cvičné práce žáků v rámci odborného výcviku (+ 172 tis. Kč), ve spotřebě materiálu na soutěže v rámci odborného výcviku (+ 11 tis. Kč), ve spotřebě kancelářských potřeb, tiskopisů, papíru a tonerů (+ 56 tis. Kč), v nákladech z nákupu drobného dlouhodobého majetku (+ 70 tis. Kč), ve spotřebě materiálu na opravy a údržbu (+ 66 tis. Kč), ve spotřebě pohonných hmot – benzínu, nafty (+ 86 tis. Kč) – zde se značně promítl nárůst cen. Vyšší náklady vykazujeme i v nákladech na cestovné (+ 100 tis. Kč, z toho zahraniční cestovné 55 tis. Kč v rámci projektu Erasmus+), v nákladech na reprezentaci (+ 23 tis. Kč), v nákladové položce ostatní služby (+ 436 tis. Kč), v položce ostatní náklady z činnosti celkem (+ 146 tis. Kč), u této položky je rozdíl proti 1. – 2. čtvrtletí roku 2021 zejména v nákladech neuplatnitelného odpočtu DPH (+ 119 tis. Kč). Dále vykazujeme zvýšení u mzdových nákladů (+ 2 571 tis. Kč) a také odvodů k nim. S účinností od 1. 1. 2022 se na základě novely NV č. 531/2021 Sb., která novelizuje Nařízení vlády č. 341/2017 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, zvýšily tarifní platy pedagogických pracovníků (+ 2 %). Toto navýšení dle nových platových předpisů se promítlo ve mzdových nákladech a odvodech k nim, jsou kryté výnosy. Co se týče dalších nákladových položek, vykazujeme proti 1. – 2. čtvrtletí roku 2021 snížení nákladů na opravy a udržování (- 62 tis. Kč). U výnosových položek vykazujeme v hlavní činnosti zvýšení téměř u všech výnosových účtů. V porovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2021 vykazujeme vyšší výnosy z prodeje služeb (+ 2 378 tis. Kč), z toho především zvýšení výnosů z prodeje služeb za stravování žáků (+ 1 230 tis. Kč), výnosů z prodeje služeb za stravování zaměstnanců (+ 27 tis. kč), výnosů za ubytování žáků (+ 662 tis. Kč), výnosů za produktivní práci žáků v rámci odborného výcviku (+ 164 tis. Kč), výnosy za aktivity pořádané školou pro žáky – exkurze, lyžařský výcvik apod., hrazené žáky (+ 278 tis. Kč). Toto zvýšení nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou vyšší také náklady, které se k těmto výnosům vztahují. Zvýšení výnosů vykazujeme z prodeje materiálu (+ 6 tis. Kč). Dále zvýšení výnosů vykazujeme u položky ostatní výnosy z činnosti (+ 466 tis. Kč). U těchto výnosů se nejvíce projevila přijatá pojistná náhrada z povinného ručení ve výši 60 tis. Kč. Pojistná náhrada nám byla vyplacena pojišťovnou Allianz z důvodu vážné dopravní nehody, a to na základě posouzení havarovaného automobilu jako totální škody. Jednalo se o automobil, který sloužil na naší škole žákům odborného výcviku k dopravě na zakázky školy. U položky výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku (+ 35 tis. Kč) se projevilo zaúčtování odprodeje vraku automobilu po schválení zřizovatelem. Položka ostatní výnosy z činnosti, účet 649, byla navýšena také o bezúplatné přijetí věcného daru DDHM ve výši 604 tis. Kč na základě darovací smlouvy a na zíkladě souhlasu zřizovatele s přijetím daru – navýšení nemá vliv na výši HV, vyšší jsou i náklady účtu 501 a 558. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je ve srovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2021 vyšší o 1 014 tis. Kč. Výši hospodářského výsledku z doplňkové činnosti ovlivnilo, proti 1. – 2. čtvrtletí roku 2021, zejména uvolnění opatření. Provoz již není omezen z důvodu ohrožení zdraví v souvislosti s šířením onemocnění Covid-19 a s novou epidemií viru SARS CoV-2, naše doplňková činnost se již vrací na úroveň předchozích období. Vykazujeme zvýšení výnosů z prodeje služeb (+ 1 930 tis. Kč), a to v oblasti stravování cizích strávníků a jejich ubytování na DM v období prázdninových dnů a zvýšení výnosů z pronájmu (+ 217 tis. Kč). Co se týče nákladových položek, vykazujeme výraznější zvýšení proti 1. – 2. čtvrtletí roku 2021 ve spotřebě materiálu (+ 305 tis. Kč), v nákladovém účtu ostatní služby (+ 75 tis. Kč). Zároveň se však v návaznosti na změnu platových předpisů zvýšily mzdové náklady (+ 579 tis. Kč) a odvody k nim, které jsou kryté výše uvedenými zvýšenými výnosy. | 479044.00 |