A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i vnásledujícím účetním období. Žádná činnost neníomezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V daném období nedošlo k významné změně metodiky účetnictví. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka používá účetní metody, které vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č.410/2009 Sb, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-710 a metodiky JMK. Účetní jednotka má stanovenou nízkou hranici pro účtování drobného majetku v rozvaze (1 000,- Kč), nebude tedy o majetku s nižší pořizovací cenou z důvodu nevýznamnosti účtovat na podrozvahových účtech. Výjimku tvoří bezúplatně předaný majetek od VÚJ.MPSV, který byl převzat do podrozvahové evidence na účet 902 podle protokolu prvotního zařazení u MPSV a pořízení mobilních telefonů, které jsou zařazeny do DDHM bez ohledu na pořizovací cenu. Účetní jednotka na podrozvahovém majetkovém účtu 909 a analytickém členění podle jednotlivých druhů majetku eviduje v pořizovacích cenách majetek svěřený zřízeným příspěvkovým organizacím. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem B. Účetní jednotka má zvolený pevný kurz pro účtování kurzových rozdílů v pokladně, pro účtování používá kurs ČNB k 1.1.2021. Jako vedlejší pořizovací náklady dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administraci dotace. Nevyfakturované dodávky a dosud nepřijaté, ale přislíbené dotace na pořízení dlouhodobého majetku účtuje účetní jednotka i v průběhu roku dohadně. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je použito pouze v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila ve výši rozdílu mezi reálnou a účetní hodnotou vyšší než 100 000,- Kč. Jednotlivé účetní případy kromě pořízení majetku pro účely zařazení do užívání v celkové hodnotě investice účetní jednotka v průběhu roku nerozlišuje dle čtvrtletí.Ćástka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena vnitřní směrnicí. Účetní jednotka má stanovený rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku, odepisování majetku je účtováno měsíčně. Opravné položky tvoří organizace k 31.12. daného roku, v průběhu roku o nich neúčtuje. Tvorbu a čerpání peněžních fondů účtuje organizace rozvahově s využitím účtu 401. Na účtu 408 je naúčtovaný jako oprava minulých let chybný (podhodnocený) odhad daně z příjmů za rok 2012 a chybně stanovená dohadná položka k nevyfakturovaným dodávkám za rok 2012 a 2017. Zálohy na transfery-pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přjetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy. U zápůjček a návratných finančních výpomocí je účtování posuzováno podle data poslední splátky. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 613477515.78 | 613227500.73 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 12439.00 | 12439.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3346798.86 | 3623360.86 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 610118277.92 | 609591700.87 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1966100.00 | 4628862.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 4628862.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1966100.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 11390395.94 | 12116855.46 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 11390395.94 | 12116855.46 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 249924.40 | 289685.10 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 28400.50 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 221523.90 | 289685.10 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 622651887.32 | 629683533.09 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
nejsou |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
netýká se naší účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 8599017.76 | 6089230.15 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2197590.50 | 7014800.30 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
22.00 | účetní jednotka eviduje celkem 22 ks kulturních památek a předmětů kulturníhodnoty oceněných 1 kč dle § 25 odst.1písm.k) zákona o účetnictví, z toho 4 kulturní památky, 10 církevních staveb a 8 předmětů kulturní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2610410.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
148793370.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | netýká se naší účetní jednotky |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
021 | zařazení majetku do užívání-převod inv.akcí, darování komunikace a VO, nalezený majetek-křížky, pamětní kameny | 16520108.24 |
022 | zařazení movitého majetku do užívání-nákup | 1742921.98 |
031 | zařazení pozemků, z toho 890 624,30 Kč nákup, směna pozemků - 84 494,- Kč, darování poz. SLN Noemi Invest s.r.o. - 33 500 Kč,darování poz. JMK-259 818,- Kč | 1268436.30 |
462 | návratná finanční výpomoc dlouhodobá-MAS Brána Vysočiny 500 000 Kč-splatnost do 31.1.2023, MAS Brána Vysočiny 100 000,- Kč splatnost 31.3.2024, TJ Sokol Tišnov 700 000,- Kč-splátkový kalendář-splatnost do 30.11.2023 | 1300000.00 |
408 | oprava minulých období - chybně odhadnutá (podhodnocená) daň z příjmu PO za rok 2012 511 960,- Kč a nadhodnocený odhad dohadné položky k nevyfaktur.dodávkám 2012 503 978,95 Kč 2017 547 005,39 Kč | 539024.34 |
451 | dlouhodobý úvěr od Komerční banky na zateplení objektů - splátka jistiny od r.2015, splatnost úvěru 31.12.2024 | 13050000.00 |
401 | přírůstky-předpis odvodů z IF PO 5 739 500 Kč, čerpání soc.fondu 2022-1 143 425,20 Kč, darování poz.p.č.467/3 a 467/18 - 33 500 Kč + komunikace, chodníky a VO - 1 940 340,- Kč - SLN Noemi Invest s.r.o., nalezený majetek-5 ks křížků a 2 pamětní kameny-42 355,- Kč, darování pozemků p.č.2282/5,25,26,28,29,30 a 236710 JML-259 818,- Kč | 9158938.20 |
388 | dohadné položky aktívní - neinv.dotace Místní akční plán III 634 369,28 Kč, inv. dotace Park Hony za Kukýrnou 1 582 937,65 Kč, inv. dotace RE-USE Centrum 5 627 051,75 Kč, inv.dotace Rekonstrukce tělocvičen ZŠ nám.28.října 4 628 862,- Kč, inv.dotace Smuteční síň-střešní zahrada 910 388,76 Kč, neinv. dotace JMK Studie klimat.parku u řeky Svratky 60 000,- Kč. | 13443609.44 |
031 | vyřazení pozemků-prodej poz.p.č.1847/27 - 25 478 Kč, směna poz. p.č. 1872/103 a 2349/1 - 428,70 Kč, prodej poz. p.č.2377/2 - 6 048,80 Kč, darování poz. p.č. 2375/1 a 2400/23,44 JMK - 161 413,50 Kč,přecenění poz.p.č.st-podíl 6/190 k bytu Králova 1678/7-1 133,20 Kč, přecenění pozemků p.č.475/25, 2767/2 a 2400/34,72,73,74-586 357,60 Kč, prodej poz.p.č.1602/22- 282,20 Kč, směna pozemků p.č. 96/47,94/1,3 1602/25 a 1602/29-14 881,90 Kč. | 796023.90 |
401 | úbytky-tvorba soc.fondu 1 163 080,54 Kč, předání TZ svěřeného majetku PO MŠ U Humpolky - 219 379,05 Kč, dar JMK-poz.p.č.2375/1 a 2400/23,44 - 161 413,50 Kč,TZ svěřeného majetku PO ZŠ nám.28.října-2 906 014,07 Kč, TZ svěřeného majetku PO MěKS-307 198,-Kč. | 4757096.16 |
373 | poskytnuté dotace-zálohy: nevyúčtovaná dotace neziskové organizaci z r.2021 50 000,- Kč, dotace fyz. a práv.osobám 2022 - 43 875,- Kč, dotace neziskovým organizacím 2022-3 667 295,- Kč. | 3761170.00 |
316 | návratná finanční výpomoc krátkodobá-MěKS Tišnov-912 130,-Kč-splatnost do 31.3.2023 | 912130.00 |
067 | zápůjčka 280 000 Kč SVJ Kostelní 910-911 v Tišnově (smlouva o zápůjčce plus dotatek 1) - splátkový kalendář, splatnost do 15.7.2023 | 190000.00 |
021 | vyřazení majetku-přecenění bytu Králova 1678/7-368 659,- Kč, vyřazení na základě LK-72 573,-Kč, prodej majetku 35 430,- Kč | 476662.00 |
022 | vyřazení majetku-přecenění rolby určené k prodeji-371 228,- Kč, vyřazení na základě LK-139 491,- Kč, darování herní sestavy TJ Sokol-116 126,- Kč | 626845.00 |
403 | zvýšení stavu transferů - investiční dotace a iv.dar od obce Železné | 8599017.76 |
403 | snížení stavu transferů-rozpoštění dotací-2 197 590,50 Kč, předání inv.akce rekonstrukce tělocvičen PO ZŠ nám. 28.října | 6826452.50 |
036 | přecenění majetku určeného k prodeji nebo směně-multirolba-82 000,- Kč, byt Králova 1678/7 vč.6/160 podílu na poz.p.č.st.1686-2 640 000,- Kč, směna pozemků p.č.475/25, 2767/2 a 2400/34,72,73,74-1 381 338,- Kč | 4103338.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
6XX | výnosy celkem, z toho ze zahraničí 21 852,09 Kč | 168047919.76 |
647 | prodej podílu na pozemku p.st.1686 k bytu Králova 1677/2, podíl na pozemku p.st. 1980 k bytu Květnická 1723/1, prodej poz.p.č. 1847/27, směna poz. p.č.2872/103 a 2349,1, prodej poz.p.č. 2377/2, směnná smlouva obec Brumov-poz.p.č. 93/47, 94/1 a 94/3, prodej poz.p.č.1602/22,25,29 | 393954.00 |
572 | finanční dary poskytnuté-peněžní dar Člověk v tísni,o.p.s. - Ukrajina, Nadační fond Gaudeamus, dar obyvatelce k životnímu jubileu, dar SOŠ Fortika, dary v rámci MAGISTER OPTIMUS, dar obci Předklášteří,dar České asociaci utramaratonců | 78500.00 |
646 | prodej bytu Králova 1677/2 a Květnická 1723/1, prodej jezu | 9993156.00 |
672 | finanční dary přijaté-humanit.pomoc Ukrajina- dary na zajištění ubytování | 82500.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0.00 | nejsou | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0.00 | nejsou | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2677766.83 |
G.II. Tvorba fondu | 1163080.54 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1162920.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 160.54 |
G.III. Čerpání fondu | 1143425.20 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2697422.17 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 846860876.43 | 241270165.03 | 605590711.40 | 598509303.16 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 132224292.11 | 27860361.13 | 104363930.98 | 104971233.48 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 120920330.72 | 40576530.00 | 80343800.72 | 72899991.08 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 59551906.08 | 16353980.00 | 43197926.08 | 42808727.87 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 361339637.83 | 125089419.90 | 236250217.93 | 235392866.93 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 31676195.72 | 9992341.00 | 21683854.72 | 22007320.72 |
G.6. | Ostatní stavby | 141148513.97 | 21397533.00 | 119750980.97 | 120429163.08 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 84745680.82 | 0.00 | 84745680.82 | 84273268.42 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 10500399.50 | 0.00 | 10500399.50 | 10500399.50 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 25598601.60 | 0.00 | 25598601.60 | 25734979.60 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4366987.20 | 0.00 | 4366987.20 | 4368120.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 44279692.52 | 0.00 | 44279692.52 | 43669768.92 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 6603759.10 | 21549381.81 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 6603759.10 | 21549381.81 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |