A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti, a nenastává u ní žádná skutečnost, která by jí omezovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v minulém učetním období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů č. 369/2015 Sb. s účinností od 1. 1. 2017, změn ČSÚ č. 701 - 710 platných v účetním období začínajícím dne 1. 1. 2017 a ze závazných ukazatelů stanovených zřizovatelem. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Účetní jednotka oceňuje zásoby a drobný majetek pořizovací cenou (tj. cena pořízení + vedlejší pořizovací náklady). Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření . Účetní jednotka od 1.5.2021 ve směrnici "oběh účetních dokladů" změnila: 1/DDHM v ocenění z 2001,- Kč na částku 3501,- Kč a vyšší a nepřesahuje částku 40000,- Kč 2/DDNM v ocenění 7001,- Kč a vyšší a nepřesahuje částku 60 000,- Kč 3/DDHM pod stanovenou hranici , t.j. v ocenění nižším než 3500,- Kč a DDNM pod stanovenou hranici, t.j. v ocenění nižším než 7000,- Kč je zaúčtován na podrozvahový účet. Účetní jednotka účtuje zásoby způsobem A, pořízení eviduje na účtu 111, sklad zásob na účtu 112 a do nákladů na účet 501 účtuje až v okamžiku jejich skutečného úbytku (spotřeby). Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Odpisy dlouhodobého majetku účtuje dle odpisového plánu. P.O. zaúčtovala k 30. 6. 2022 odpisy podle plánu odpisů na rok 2022 v částce 324203 Kč, z toho účet 551001 odpisy pokryty fin. prostředky v částce 324203 Kč, účet 551002 odpisy dlouhodobého majetku - transfer v částce 0 ,- Kč, účet 551003 odpisy nepokryty fin. prostředky v částce 0,- Kč. Účetní jednotka používá rovnoměrný způsob odepisování. V roce 2010 byl proveden mimořádný odpis dle Metodického pokynu k účtování odpisů. Účetní jednotka tvoří investuiční fond odpisy krytými finančními prostředky. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách. Nemá žádné pohledávky a |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3015502.95 | 2981034.95 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 126024.34 | 126024.34 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1142546.54 | 1142546.54 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1746932.07 | 1712464.07 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 210117.25 | 480093.12 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 210117.25 | 480093.12 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1500000.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 1500000.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4725620.20 | 3461128.07 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.1. | A.II.1. a 3. - Podle zřizovací listiny je veškerý majetek ve vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykýzaný na majetkových účtech 031 - pozemky a 021 - stavby, je vlastnictvím zřizovatele. | 0.00 |
A.II.8. | Dle §55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle ČÚS č. 710, bod 6.1.1. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) - přijaté faktury za provedení a zpracování statistických, projektových posudků k vydání stavebního povolení na stavební úpravy - investiční záměr v objektu domova z roku 2017 a 2018. Přijaté faktury za provedení a zpracování projektů a posudků v celkové částce 115 524,- Kč. Dále částka 200 002,25 Kč - 5x matrace pro klienty od firmy Stamed - bude proúčtováno v 7/2022 přes účet 416 a 401; částka 103819 Kč zřízení WiFi sítě od firmy Martin Javůrek - bude proúčtované v 7/2022 přes účet 416 investice a 401 jmění účetní jednotky. | 0.00 |
B.II.30. | Dle § 22 a 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účet 381 - náklady příštích období - časové rozlišení v částce 0 ,- Kč. | 0.00 |
B.II.32. | Dohadná položka aktivní - účet 388003. Organizace vykazuje na tomto účtu přijatý transfer od KÚÚK na rok 2022 v částce 9 887 200 Kč a rozpuštění dotace v poměrné částce 4 243 500 Kč. Transfer je předmětem finančního vypořádání v roce 2023. V roce 2022 na tomto účtu organizace vykazuje částku 4 243 500,- Kč. Účet 388002 dohadná položka, kde vykazujeme částku 0,- Kč - vyúčtování mzdových nákladů VPP z Úřadu práce. Účet 388005 dohadná položka, kde organizace vykazuje částku 0,- Kč - dotace ze stát. rozpočtu určená na odměny zaměstnanců v období epidemie koronaviru; účet 388006 dohadná položka, organizace vykazuje částku 0,- Kč - dotace ze stát. rozpočtu určená na financování zvýšených provozních výdajů a sanací výpadků příjmů s souvislosti s epidemií COVID 19 - program E; účet 388007 dohadná položka, organizace vykazuje částku 0,- Kč - dotace ze stát. rozpočtu určená na mim. finanční ohodnocení zdravotnických pracovníků v souvislosti s epidemií COVID 19; účet 388008 dohadná položka, organizace vykazuje částku 0,- Kč - dotace ze stát. rozpočtu určená na kompenzaci vícenákladů, výpadku zdrojů a kompenzační platba pro zaměstnance v souvislosti s epidemií COVID 19; účet 388009 dohadná položka, organizace vykazuje částku 0,- Kč - dotace ze stát. rozpočtu určená na financování zvýšených provozních výdajů a sanací výpadků příjmů v souvislosti s epidemií COVID 19. Všechny transfery z roku 2022 budou vyúčtované začátkem roku 2023. | 0.00 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky- účet 377001 v částce 15 256,- Kč - jedná se o předpis pohledávek za klienty z Úhrad pobytu a Příspěvků na péči účet 377001. | 0.00 |
C.I.3. | Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, účet 403 - KS vykazuje částku 0,00 Kč obsahuje podle §26 odst. 1 písm. c), vyhlášky č. 410/2009 Sb. přijaté dotace ...z předchozích let...na pořízení dlouhodobého investičního majetku podle jiných právních předpisů. Základní postupy účtování transferů upravuje Český účetní standard č. 703. Účetní odpis transferu k 30. 6. 2022 v částce 0,- Kč. Současně s účtem 672006 (0,- Kč) snížení přijatého transferu. Organizace už v roce 2022 odepsala celý přijatý transfer. | 0.00 |
C.I.7. | Organizace v průběhu roku 2022 nezaúčtovala významné opravy nesprávností minulých let na účet 408. | 0.00 |
D.III.32. | Dle ČÚS č. 703, bod 5.3.1.- transfery - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, účet 374003 Organizace vykazuje na tomto účtu přijatý transfer od KÚÚK v celkové částce 8 487 000 Kč na rok 2022. Transfer bude předmětem finančního vypořádání v roce 2023. Dále účet 374005 - krátkodobá přijatá záloha - dotace ze státního rozpočtu v částce 0,- Kč. Jedná se o dotaci na odměny zaměstnanců sociálních služeb v souvislosti s výkonem povolání v období epidemie koronaviru; účet 374006 - krátkodobá přijatá záloha - dotace ze státního rozpočtu, v částce 0,- Kč - určená na financování zvýšených provozních výdajů a sanací výpadků příjmů s souvislosti s epidemií COVID 19 - program E; účet 374007 - krátkodobá přijatá záloha - dotace ze státního rozpočtu v částce 0,- Kč - určená na mim. finanční ohodnocení zdravotnických pracovníků v souvislosti s epidemií COVID 19; účet 374008 - krátkodobá přijatá záloha - dotace ze státního rozpočtu v částce 0,- Kč - určená na kompenzaci vícenákladů, výpadku zdrojů a kompenzační platba pro zaměstnance v souvislosti s epidemií COVID 19; účet 374009 - krátkodobá přijatá záloha - dotace ze státního rozpočtu v částce 0,- Kč - určená na financování zvýšených provozních výdajů a sanací výpadků příjmů v souvislosti s epidemií COVID 19. Všechny přijaté dotace ze státního rozpočtu jsou předmětem finančního vypořádání v roce 2023. | 0.00 |
D.III.36. | § 32 a 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb., účet 384 - zúčtování výnosů příštích období v dalším roce za služby na základě poskytnutých služeb; výnosy příštích období od Magistrátu města odboru městských organizací a školství Ústí nad Labem. (672001) k 30. 6. 2022 organizace vykazuje částku 354 000,- Kč. | 0.00 |
D.III.37. | Dohadná položka pasivní, účet 389- (v okamžiku uzavírání účetních knih) - do 30.6.2022 nebyly vyúčtována faktury za služby:zálohové faktury vodné a stočné. Dále dohadná položka - účetní program v částce 2420 Kč k datu 30.6.2022 byla vytvořena dohadná položka v částce 199 700 Kč. | 0.00 |