Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Obec použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ve sledovaných účetních obdobích je srovnatelné. Ke změnám dochází pouze vlivem změny předpisů k účetním metodám - zejména prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. k zákonu č. 563/1991 Sb., o účetnictví.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
(Použité účetní metody, popřípadě odchylky od těchto metod se zdůvodněním a s uvedením jejich vlivu na majetek a závazky, finanční situaci a výsledek hospodaření obce)

Vymezení nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku: součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení s ohledem na povahu pořizovaného majetku a způsob jeho pořízení do okamžiku jeho uvedení do stavu způsobilého k užívání jsou náklady uvedené v ustanovení § 55 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, ve znění pozdějších předpisů. K této problematice má město Klatovy zpracovanou vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města, podle které jsou součástí ocenění dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku a technického zhodnocení zejména: náklady na přípravu a zabezpečení pořizovaného majetku, úroky z přijatých úvěrů po dobu realizace akce, odvody za geodetické a projektové práce, dopravné, montáž, clo, odvody za dočasné nebo trvalé odnětí zemědělské nebo lesní půdy, zabezpečovací a konzervační práce při zastavení pořizování majetku, úhrady podílu na účelně vynaložené náklady dodavatele spojené s připojením a zajištěním požadovaného příkonu nebo požadované dodávky plynu a tepla apod.

Zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením dlouhodobého majetku města:
Typicky se jedná o náklady související se zajištěním podkladů a zpracováním žádosti o dotaci, administrací projektu, zpracováním odborných daňových stanovisek, uveřejněním informací ve Věstníku veřejných zakázek, náklady týkající se vyhotovení dočasného billboardu a trvalé pamětní desky, které povinně informují o poskytovateli dotace apod. Město zajišťuje naplnění ustanovení § 8 odst. 4 zákona o účetnictví týkající se jeho průkaznosti tak, že výše uvedené výdaje vstupují do pořizovací ceny dlouhodobého majetku, účtují se tedy jako investiční výdaje. Pouze v mimořádně odůvodněných případech (např. dotační podmínky) se bude jednat o provozní, neinvestiční výdaj, který nevstupuje do pořizovací ceny majetku.

Způsob oceňování zásob a vymezení nákladů souvisejících s pořízením zásob: v průběhu účetního období účtuje město o pořízení zásob způsobem B v souladu s ustanovením bodu 5.2. Českého účetního standardu č. 707 Zásoby.

Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u majetku určeného k prodeji jsou upraveny ve vnitřní směrnici č. 3 - Hospodaření s majetkem města dle hlediska významnosti, kdy reálná hodnota je významně rozdílná od ocenění majetku dle ustanovení § 25 zákona o účetnictví. Za významný rozdíl je považována částka 500 tis. Kč v jednotlivém případě, přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku. V průběhu roku se o oceňovacích rozdílech neúčtuje.

Odpisování dlohodobého nehmotného a hmotného majetku se provádí z ocenění stanoveného podle § 25 zákona o účetnictví postupně v průběhu jeho používání rovnoměrným způsobem do výše 100 % ocenění.

Rezervy nebyly v průběhu účetního období vytvářeny.

Metoda časového rozlišení: nelze-li zachytit náklady a výnosy do běžného období, s nímž časově a věcně souvisí, uplatňuje město metodu časového rozlišení ve formě nákladů, výdajů, příjmů a výnosů příštích období.

Při účtování kurzových rozdílů se použije kurz devizového trhu stanovený ČNB, a to k okamžiku uskutečněného účetního případu, případně kurz, za který byly nakoupeny nebo prodány cizí měny za českou měnu.

Některé změny metod v porovnání s předchozím účetním obdobím byly vyvolány změnami v obecně závazných prováděcích předpisech. Příkladem je účtování věcných břemen, kde je město stranou oprávněnou z věcného břemene. Podle vnitřní směrnice č. 3 Hospodaření s majetkem města jsou tato věcná břemena evidována na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovací ceně od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně) a na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek evidována v ceně nad 40.000 Kč, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, na základě úplatné či bezúplatné smlouvy o zřízení věcného břemene.

Od 01.01.2021 je z rozhodnutí účetní jednotky upravena hranice pro drobný hmotný majetek v rozmezí 3.000,00 - 40.000,00 Kč a pro majetek evidovaný v operativní evidenci v rozmezí 2.000,00 - 2.999,99 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5845055.965866932.73
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1855156.161780660.90
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3831499.803927871.83
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 158400.00158400.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1413947439.061657638364.19
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9299238.0924190950.09
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 17449740.6017449740.60
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 12432343.5012278673.50
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 60621116.870.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 1314145000.001603719000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů13226793.388441316.08
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 13226793.388441316.08
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku43627134.0043627134.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43627134.0043627134.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky437000.00437000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 437000.00437000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty37501000.0037501000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 1000.001000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 37500000.0037500000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1351456154.401590383479.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Město Klatovy - identifikační číslo (IČO) 00255661, datum vzniku dne 01.07.1973 dle výpisu z Registru ekonomických subjektů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Do data sestavení účetních výkazů neexistují žádné skutečnosti, které by významným způsobem měnily pohled na finanční situaci města.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 30.06.2022 účetní jednotka nemá podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému k datu závěrky nepřišla doložka o zápisu.

B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Týká se pouze příspěvkových organizací.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V průběhu I. pololetí r. 2022 nebylo provedeno vzájemné zúčtování pohledávek a závazků překračující hladinu významnosti, tj. 100.000 Kč v jednotlivém případě.



Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0027678685.39
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti9035128.0617211960.96

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
1.00Město Klatovy má evidovanou na účtu 032 - Kulturní předměty sochu "Vzdor násilí" vyrobenou z vápence a složenou z 5-ti dílů v pořizovací ceně 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319). V průběhu listopadu 2015 byly realizovány stavební práce, na základě kterých byl pod sochu vybudován betonový podstavec v celkové částce 106.159 Kč, a vstupní cena sochy byla o tuto částku navýšena, tj. aktuální pořizovací cena sochy činí 106.160,-- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
11724724.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
668309268.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.7.Na účtu 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek jsou mj. evidována věcná břemena, kde město Klatovy vystupuje jako oprávněný z věcného břemene. Dle vnitřní směrnice č. 3 - Hospodaření s majetkem města se na tento účet s účinností od 01.01.2015 účtují věcná břemena k pozemku nebo stavbě, s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky 021 - Stavby, s pořizovací cenou vyšší než 40.000 Kč. Věcná břemena s oceněním v rozmezí od 0,10 Kč do 40.000 Kč včetně jsou účtována na účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek.

272751.28
A.II.2.Na účtu 032 - Kulturní předměty jsou evidovány kulturní předměty spravované Odborem školství, kultury a cestovního ruchu a Technickými službami města Klatovy. V roce 2014 byla pořízena socha "Vzdor násilí", která byla oceněna na částku 1 Kč. Jedná se o jediný majetek kulturní hodnoty takto oceněný, který byl do majetku města zapsán na základě darovací smlouvy uzavřené mezi městem Klatovy (na straně obdarovaného) a paní Šárkou Krýslovou a Viktorem Vankou (na straně dárců) ze dne 16.04.2014 - viz Zápis o převzetí dlouhodobého majetku a účetní doklad 500 159 (0327-3319).
1938108.00
A.II.8.Na účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek jsou evidované rozpracované investiční akce města. Nejvýznamnější z nich se týkají:

Rekonstrukce chodníků a lávky Domažlická ulice 20 671 951,29 Kč
Regenerace panelového sídliště Pod Hůrkou III. et. 1.část KT 11 077 131,40 Kč
Rekonstrukce MK Pražská, Rybníčky 15 120 752,09 Kč
95585508.36
A.II.9.Na účtu 052 - Poskytnutné zálohy na dlouhodobý hmotný majetek jsou evidovány následující zálohy:

na akci "Pergola Tajanov" ve výši 16 696,00 Kč
na akci "Smart City - vzdálené odečty vodoměrů+klient. webový portál"
ve výši 13 398 878,40 Kč

13415574.40
A.III.1.Město Klatovy má ke dni sestavení výkazu rozhodující majetkový podíl na základním kapitálu u následujících obchodních společností:
Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o.ve výši: 11.641.410 Kč (99,00 %)
Správa nemovitostí Klatovy, s. r. o. ve výši: 1.175.000 Kč (100,00 %)
Lesy města Klatov, s. r. o. ve výši: 3.105.000 Kč (100,00 %)
Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši: 1.180.000 Kč (50,32 %)
KLATOVSkÁ TEPLÁRNA, a. s. ve výši: 36.408.000 Kč (100,00 %)
Celkem ve výši: 53.509.410 Kč

V říjnu 2015 město Klatovy vložilo peněžní vklad do nově vznikající odpadové společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o. ve výši 650 tis. Kč, což představovalo 65 % podíl na základním kapitálu společnosti. Společnost byla zapsána do Obchodního rejstříku v říjnu 2015. Následně, na základě rozhodnutí zastupitelstva města byl v březnu 2016 navýšen vklad města do společnosti o dalších 300 tis. Kč na 950 tis. Kč, což představovalo obchodní podíl ve výši 950000/1885800. Dne 11.09.2018 zastupitelstvo města rozhodlo o navýšení vkladu města Klatovy do společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o. o dalších 100 tis. Kč. V prosinci 2019 byl na základě rozhodnutí zastupitelstva města navýšen na vklad o dalších 50 tis. Kč na aktuální celkovou částku 1.100.000 Kč, která představuje podíl na základním kapitálu ve výši 50,78 %. V listopadu 2021 v souladu s rozhodnutím příslušných orgánů byl navýšen vklad do Pošumavské odpadové, s.r.o. o dalších 80 tis. kč, podíl na základním kapitálu k 31.12.2021 představuje 50,32%.

V březnu 2016 došlo k prodeji 1 % obchodního podílu na společnosti Odpadové hospodářství Klatovy, s. r. o. společnosti Pošumavská odpadová, s. r. o., což se projevilo ve snížení obchodního podílu města na společnosti OHK, s. r. o. na podíl ve výši 99 %.

Na základě rozhodnutí zastupitelstva města ze dne 28.01.2020 došlo k navýšení vkladu města Klatovy do společnosti Lesy města Klatovy, s. r. o. o 2 mil. Kč na celkovou výši 3.105 tis. Kč, což stále představuje 100 % podíl na základním kapitálu.

53509410.00
A.III.2.Město Klatovy má ke dni sestavení výkazu 40 % podíl na řízení společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. na základě Smlouvy o prodeji a koupi akcií obchodní společnosti Šumavské vodovody a kanalizace, a. s. ze dne 10.12.1999, kdy došlo k převodu 40 ks akcií na město Klatovy. V roce 2014 se listinná podoba akcií (100 ks á 10.000 Kč/ks) změnila na zaknihovanou vedenou Centrálním depozitářem cenných papírů v počtu 400 ks, nominální hodnota jedné akcie zůstala neměnná á 10.000 Kč/ks.1600000.00
A.IV.3.Na účtu 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy jsou ke dni sestavení výkazu evidovány následující zálohy:
ve výši 2.000 Kč na výdejník vody na Odboru vnitřních věcí na MěÚ
ve výši 56.500 Kč na CCS karty
ve výši 100.000 Kč na finanční zálohu samoobslužnému platebnímu automatu na Odboru dopravy MěÚ.
158500.00
B.I.2.Na účtu 112 - Materiál na skladě jsou evidovány následující položky:

pohonné hmoty ve výši 27 619,00 Kč
vstupenky v Pavilonu skla Klatovy ve výši 26 467,50 Kč
55704.71
B.I.8.Na účtu 132 - Zboží na skladě je evidováno zboží v Informačním centru města (ve výši 218.070,69 Kč) a v Pavilonu skla v Klatovech (ve výši 281.597,63 Kč).499668.32
B.II.5.Na účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti se evidují především pohledávky z titulu vydaných pokut a místních poplatků, např. místní poplateke za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, který je stanoven v základní výši 450 Kč/osoba/rok.6230033.62
B.III.1.Na účtu 251 - Majetkové cenné papíry k obchodování jsou účtovány cenné papíry spravované Správou aktiv České spořitelny, a. s. na základě uzavřené Smlouvy o obhospodařování cenných papírů v následující struktuře ke dni sestavení výkazu:
akciová složka ve výši: 1.503.864,93 Kč (procentuální podíl 5,11 %)
úroková složka ve výši: 26.802.934,79 Kč (procentuální podíl 91,12 %)
ostatní instrumenty ve výši: 1.106.684,47 Kč (procentuální podíl 3,76 %)
Celkem ve výši 29.413.484,19 Kč

K přecenění dochází pouze ke konci kalendářního roku (tj. k 31.12.2022). K datu sestavení výkazu je celkový vykázaný zůstatek Správy aktiv České spořitelny evidován na účtu 251 - Majetkové cenné papíry (29.733.645,63 Kč) a současně na analytickém účtu 231 014 - Běžný účet Správy aktiv (222.112,44 Kč)a na 363 010 Pevné termínované operace a opce(-250,47).
V průběhu r. 2017 bylo vloženo 25 mil. Kč na kombinovaný investiční produkt u J&T Banky, v květnu 2021 bylo vloženo na tento produkt dalších 25 mil. Kč. V červnu 2022 byl tento vklad ukončen a peněžní prostředky byly zapojeny do zhodnocování volných peněžních prostředků formou termínovaných vkladů.
29733645.63
B.III.4.Na účtu 244 - Termínované vklady krátkodobé je evidován
- termínovaný vklad u J&T Banky ve výši 77.915.777,97 Kč,
- termínované vklady u UniCredit Bank ve výši 160 000 000,00 Kč,
- termínované vklady u Komerční banky, a.s. ve výši 156.500.000,00 Kč,
a to v důsledku navýšení úrokových sazeb u termínovaných vkladů v r. 2022 v rámci lepšího zhodnocování volných finančních prostředků.
394415777.97
B.III.5.Na účtu 245 - Jiné běžné účty jsou evidovány zůstatky účtů cizích prostředků města. Jedná se zejména o účty nesvéprávných osob, jejichž finanční prostředky na základě rozhodnutí soudu spravuje Odbor sociálních věcí a zdravotnictví Městského úřadu Klatovy v pozici zákonného opatrovníka. Tyto finanční prostředky jsou vedeny na účtech Komerční banky, a. s. a jejich vedení je zcela bezplatné.
9169374.92
B.III.9.Na účtu 241 - Běžný účet je evidován zůstatek finančních prostředků města v hospodářské činnosti zajišťované na základě mandátní smlouvy Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. Od počátku roku 2016 má město pro účely hospodářské činnosti zřízeny 2 běžné účty:

1. vedený u Komerční banky, a. s. se zůstatkem k rozvahovému dni ve výši 148.070,27 Kč
2. vedený u Československé obchodní banky, a. s. se zůstatkem ke dni sestavení výkazu ve výši 1.371.137,85 Kč.
1519208.12
B.III.15.Na účtu 263 - Ceniny jsou evidovány:
kolky ve výši 6.000,00 Kč,
stravenky ve výši 22.590,00 Kč.

Od 01.05.2021 přešla ÚJ na stravenkový paušál, uvolněným zastupitelům jsou nadále poskytovány stravenky.
28590.00
C.I.6.Na účtu 407 - Jiné oceňovací rozdíly je evidováno ocenění pozemků v souvislosti s uzavřenou smlouvou o smlouvě budoucí kupní, na základě které se výrazně odlišuje cena pozemků vedená v účetnictví od ceny vycházející z uzavřené smlouvy. Významnější částky nad 500.000 Kč jsou pak předmětem přecenění reálnou hodnotou. Přičemž na konci účetního období (k 31.12. každého kalendářního roku) je nutné provést porovnání se skutečností. Pokud skutečná celková částka významnosti za kalendářní rok překročí 1 % hodnoty celkových výnosů města (souhrn výnosů za rozpočtovou i hospodářskou činnost města), je nutné tuto skutečnost promítnout do účetnictví v podobě přecenění reálnou hodnotou, a to jediným účetním zápisem k 31.12. daného roku.24555225.38
D.II.1.Na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry jsou evidovány úvěry města se splatností delší než 1 rok ve stavu ke dni sestavení výkazu:

- hypotéční úvěr na výstavbu 60 bytových jednotek na Plánickém předměstí zůstatek ve výši 7.012.788,06 Kč,
- investiční úvěr na akci "Klatovy - Čisté město" zůstatek ve výši 13.370.000,00 Kč.

20382788.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.8.Na účtu 511 - Opravy a udržování jsou evidovány náklady na opravy dlouhodobého majetku města v rámci veřejnosprávní (zejména opravy místních komunikací, opravy vodohospodářské infrastruktury) v celkové výši 38.587.800,77 Kč i hospodářské činnosti města (opravy bytových a nebytových objektů) ve výši 5.855.887,50 Kč.44443688.27
A.I.12.Na účtu 518 - Ostatní služby jsou evidovány provozní náklady města v rámci jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. V hlavní činnosti města se jedná zejména o výdaje na služby související s odstraňováním odpadů a služby v rámci Odboru vnitřních věcí MěÚ související se zajišťěním provozu MěÚ v celkové výši 25.844.161,37 Kč. V rámci hospodářské činnosti se jedná o celkovou částku 3.386.607,66 Kč.29230769.03
A.I.13.Účet 521 - Mzdové náklady zahrnuje předpis platů a mezd v hlavní činnosti města v celkové výši 36.022.542,00 Kč, které zahrnují hrubé mzdy zaměstnanců města, bez ohledu na to, z jakého zdroje jsou tyto mzdy hrazeny - ať už se jedná o vlastní prostředky města (viz níže), krytí ze státního rozpočtu (zejména rozpočet Ministerstva práce a sociálních věcí ČR či Úřad práce ČR) či financování z evropských zdrojů.

Pokud se jedná o vlastní prostředky města, byl pro rok 2022 v rámci upraveného rozpočtu města schválen limit na platy v hlavní činnosti města v následujícím členění:
platy zaměstnanců MěÚ Klatovy ve výši: 53.430 tis. Kč
platy strážníků Městské policie ve výši: 10.845 tis. Kč
platy zastupitelů města, členů komisí a výborů ve výši: 4.875 tis. Kč
dohody o provedení práce a pracovní činosti ve výši: 450 tis. Kč.

V hospodářské činnosti pak bylo na mzdy pokladních v Pavilonu skla a úklid prostor, v sociální ubytovně Zahradní čp. 743 a budově čp. 59/I. a pro obsluhu provozu Černé věže vynaloženo celkem 477.373,00 Kč.
36490151.00
B.I.3.Účet 603 - Výnosy z pronájmu zahrnuje výnosy plynoucí městu z jeho veřejnosprávní i hospodářské činnosti. Jedná se zejména o pronájmy bytového a nebytového fondu zajišťované Správou nemovitostí Klatovy, s. r. o. (ve výši 13.499.037,40 Kč). V rámci hlavní činnosti města se jedná především o pronájmy vodohospodářské infrastruktury, tepelné infrastruktury a infrastruktury v oblasti odpadů, kdy výnosy z těchto pronájmů směřují do za tímto účelem zřízených peněžních fondů města, v celkové výši 36.606.974,17 Kč.50106011.57
B.I.9.Na účtu 641 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení byly inkasovány placené úroky z prodlení v rámci hospodářské činnosti města za pozdní úhradu nájemného zejména u bytů, ale i nebytových prostor v celkové výši 55.315,45 Kč. V rámci hlavní činnosti města jsou proúčtovány smluvní pokuty ve výši 97.626,14 Kč, které vyplývají z uzavřených smluv o dílo (oproti I. čtvrtletní 2022 došlo ke snížení vykazované částky, neboť některé pokuty rozhodnutím příslušného orgánu byly poníženy).

152941.59

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.6871997.54
G.II. Tvorba fondu4140582.31
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů4140582.31
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu2198035.00
G.IV. Konečný stav fondu8814544.85

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4674704395.361696020101.772978684293.592977644089.68
G.1.Bytové domy a bytové jednotky328289941.8175441199.00252848742.81253726433.81
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1207604159.20279278200.60928325958.60936670973.60
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky288390575.9165707300.64222683275.27224508218.53
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1099524911.15485612689.39613912221.76612130109.16
G.5.Jiné inženýrské sítě1284769500.81691858279.34592911221.47593095185.24
G.6.Ostatní stavby466125306.4898122432.80368002873.68357513169.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky299841998.130.00299841998.13299406182.63
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky94809377.640.0094809377.6494800658.44
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky48818258.370.0048818258.3748691959.77
H.4.Zastavěná plocha122014656.510.00122014656.51122002393.61
H.5.Ostatní pozemky34199705.610.0034199705.6133911170.81

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou1051342.82844529.77
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou1051342.82844529.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00255661
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou13018214.0011830039.14
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou13018214.0011830039.14