A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena a nenastala žádná skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: 1. Oceňování a vykazování a) Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A b) Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč c) Ocenění pozemků: nabyté pozemky směnou byly oceněny na základě znaleckých posudků nebo cenou dle smlouvy. d) Majetek bezúplatně nabytý byl v roce 2021 oceněn v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 nebo na základě znaleckého posudku. e) Ocenění dlouhodobého majetku: pořizovací cenou. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace do doby zařazení majetku do užívání. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. f) Změny způsobů oceňování: nenastaly. 2. Odepisování majetku Účetní jednotka provádí účetní odpisy, způsob odepisování je rovnoměrný. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 3. Účtování opravných položek se provádí k 31. 12. daného účetního období. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - dle kurzovního lístku ČNB k aktuálnímu datu. 5. Peněžní fond je účtován rozvahově přes účet 401 a 419. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a tvorba rezerv se provádí jen v případě dosažení hranice významnosti,kterou účetní jednotka stanovila ve výši 260 tisíc Kč. 7. Účetní jednotka účtuje na účtech časového rozlišení. Podle směrnice č. 3/2010 - Časové rozlišení nákladů a výnosů časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 5 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1919744353.86 | 1919994443.51 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5143134.18 | 5143134.18 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1092748.11 | 856257.76 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1913508471.57 | 1913995051.57 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1359078.22 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1359078.22 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 11803053.29 | 12303042.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 11803053.29 | 12303042.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 42471.00 | 59459.40 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 42471.00 | 59459.40 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1932864014.37 | 1932238026.11 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31. 12. 2021 měla účetní jednotka podané návrhy na vklad do katastru nemovitostí, ke kterým nepřišla doložka o zápisu. Jedná se o prodeje pozemků p.č. 275/28, 275/29 v k.ú. Modřec a pozemků č. 212/12, 212/21, 212/22 v k.ú. Starý Svojanov, právní účinky vznikly k 20.12.2021 a vklad byl proveden až 11.1.2022. Dále město odkoupilo pozemek p.č. 6666 v k.ú., Polička, u něhož právní účinky vznikly ke dni 15.12.2021 a byl zařazen do majetku, ale vklad byl proveden až dne 10.1.2022. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 606623.06 | 26633853.12 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2447953.29 | 14648088.75 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
11.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci (na účtu 032) 11 ks předmětů kulturní hodnoty oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 pís. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
21501390.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
1225579230.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | Vysvětlení významných změn na účtu 021: Ke změně stavu účtu 021 došlo zejména z důvodu dokončení rozpracovaných investic. V roce 2021 byly dokončeny tyto významné investiční akce: - RD ul. Hegerova č.p. 374 ve výši 8 779 tis. Kč. - Cyklostezka k Masokombinátu ve výši 17 798 tis. Kč. Na tuto akci byla poskytnuta dotace ze SFDI ve výši 10 782 tis. Kč. - Park Zahrádky Bezručova ve výši 3 309 tis. Kč. - III.etapa infrastruktura lokalita Bezručova ve výši 4 780 tis. Kč. - Propojení parkovišť mezi bazénem a nemocnicí ve výši 2 158 tis. Kč. - Rekonstrukce veřejného osvětlení II.etapa ve výši 5 682 tis. Kč. Na tento majetek byla poskytnuta dotace z MMR ve výši 2 000 tis.Kč. - Rekonstrukce ulic Pálená, Fortna, Štěpničná ve výši 9 126 tis. Kč. - Kanalizace v ulici Václavská a Otakarova ve výši 2 447 tis. Kč. - Intenzifikace ČOV ve výši 21 264 tis. Kč. V roce 2021 byly dokončeny a následně předány do správy PO tyto akce: - RÚE MŠ Palackého ve výši 5 337 tis. Kč - ZŠ Na Lukách- vzduchotechnika ve výši 10 225 tis. Kč. K úbytku na účtu 021 došlo z důvodu převodu bytů Sídliště Hegerova A ve výši 31 440 tis. Kč. | 0.00 |
A.II.4. | Vysvětlení významných změn na účtu 022: Ke navýšení účtu 022 došlo zejména z důvodu pořízení majetku v rámci akce Intenzifikace ČOV ve výši 28 242 tis. Kč. | 0.00 |
A.II.8. | Vysvětlení významných změn na účtu 042: Ke změnám účtu 042 došlo v roce 2021 zejména z důvodu realizace investičních akcí a jejich zařazení do užívání. Mezi nejvýznamnější dokončené patří: - RD ul. Hegerova č.p. 374 ve výši 8 779 tis. Kč. - Cyklostezka k Masokombinátu ve výši 17 798 tis. Kč. - Park Zahrádky Bezručova ve výši 3 309 tis. Kč. - III. etapa infrastruktura lokalita Bezručova ve výši 4 780 tis. Kč. - Propojení parkovišť mezi bazénem a nemocnicí ve výši 2 158 tis. Kč. - Rekonstrukce veřejného osvětlení II.etapa ve výši 5 682 tis. Kč. - Rekonstrukce ulic Pálená, Fortna, Štěpničná ve výši 9 126 tis. Kč. - Kanalizace v ulici Václavská a Otakarova ve výši 2 447 tis. Kč. - Intenzifikace ČOV ve výši 49 506 tis. Kč. - RÚE MŠ Palackého ve výši 5 337 tis. Kč - ZŠ Na Lukách- vzduchotechnika ve výši 10 225 tis. Kč. - Rekonstrukce sociálního zařízení ZŠ Na Lukách 5 581 tis. Kč. Mezi největší nedokončené akce patří: - Městské bydlení Polička ve výši 3 890 tis. Kč. | 0.00 |
B.II.6. | Vysvětlení významných změn na účtu 316: V roce 2021 byla městu vrácena návratná finanční výpomoc ve výši 3 171 tis. Kč, kterou město poskytlo příspěvkové organizaci Masarykova ŽS v Poličce na předfinancování výdajů spojených s projektem Stavební úpravy a bezbarierové řešení budovy. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | Vysvětlení významných změn na účtu 511: Účet 511 má oproti roku 2020 nižší hodnotu z toho důvodu, že v roce 2020 proběhla oprava ocelového mostu v parku ve výši 6 652 tis. Kč. | 0.00 |
A.I.12. | V roce 2021 byly vyšší náklady na ostatní služby z důvodu vyšší těžby dřeva. | 0.00 |
A.I.30. | K navýšení účtu 553 došlo z důvody prodeje bytů na Sídlišti Hegerova A. | 0.00 |
B.I.1. | K navýšení účtu 601 došlo vlivem vyšší těžby dřeva z důvodu kůrovcové kalamity. | 0.00 |
B.I.14. | K navýšení účtu 646 došlo z důvodu prodeje bytů na Sídlišti Hegerova A. | 0.00 |
C.1. | V roce 2021 obdržela organizace tyto význemné investiční dotace: - ze SFDI ve výši 10 782 tis. Kč na akci Cyklostezka k Masokombinátu - z MMR ve výši 6 174 tis. Kč na akci Stavební úpravy objektu č. 374, ul.Hegerova - z MPO ve výši 2 000 tis. Kč na akci Výměna svítidel VO ve městě- 3.etapa | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9760.98 |
G.II. Tvorba fondu | 1110329.17 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1110329.17 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 441246.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 678844.15 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1079859583.79 | 306291285.05 | 773568298.74 | 772831038.35 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 96224666.87 | 13065986.62 | 83158680.25 | 83765502.25 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 182689589.41 | 48797549.00 | 133892040.41 | 133436893.88 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 18514614.28 | 4668629.00 | 13845985.28 | 13983859.28 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 432014478.44 | 105048296.62 | 326966181.82 | 326622359.86 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 170850778.18 | 54361779.33 | 116488998.85 | 118382136.85 |
G.6. | Ostatní stavby | 179565456.61 | 80349044.48 | 99216412.13 | 96640286.23 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 917418711.79 | 0.00 | 917418711.79 | 900503583.76 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 785632121.98 | 0.00 | 785632121.98 | 785722486.69 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 68112253.46 | 0.00 | 68112253.46 | 52207975.03 |
H.4. | Zastavěná plocha | 56968544.80 | 0.00 | 56968544.80 | 56035056.13 |
H.5. | Ostatní pozemky | 6705791.55 | 0.00 | 6705791.55 | 6538065.91 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |