A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. V roce 2021 pokračuje v hospodářské - doplňkové činnosti. K jejímu vyvíjení má všechny potřebné dokumenty a povolení. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka reaguje na novely, vyhlášky a nařízení v aktuálním znění a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. K vyúčtování zálohy na transfer ze státního rozpočtu, jejímž je naše účetní jednotka konečným příjemcem dojde v okamžiku odeslání tabulek finančního vypořádání v roce 2022. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které ÚJ používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701-č.710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. a) zásoby jsou účtovány metodou B b) dosud nebylo účtováno o opravných položkách c) v případě účtování v cizích měnách je používán denní kurz banky d) odpisy jsou účtovány dle schváleného odpisového plánu e) organizace zpřesňuje dílčí účetní závěrky formou čtvrtletního účtování o časovém rozlišení u významných položek nákladů a výnosů f) energie (elektřina a plyn) jsou od roku 2022 pro reálnější přehled spotřeb a nákladů fakturovány a účtovány čtvrtletně na základě samoodečtů k 31.3., 30.6.,30.9. a 31.12.2022. Doteď byla fakturace prováděna 1x ročně a bylo účtováno na dohadné položky ve výši čtvrtletních záloh. Zálohy jsou nadále placeny čtvrtletně. g) společné náklady týkající se i doplňkové činnosti jsou rozděleny dle směrnice školy na 90% hlavní činnost a 10% na doplňkovou činnost. V případě energií je posuzováno období, zda doplňková činnost probíhala (prázdniny apod.) V případě nákupu společného materiálu je vždy domlouvána částka týkající se DČ s odpovědným pedagogem, který určí cenu materiálu pro DČ a pro HČ. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 909586.14 | 924047.14 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 13234.00 | 13234.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 896352.14 | 910813.14 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1210.00 | 1210.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1210.00 | 1210.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 908376.14 | 922837.14 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní závěrka je sestavena v plném rozsahu. Organizace není zapsaná v Obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky taková situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je plně kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtovnání závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se nejednalo o významné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 51727.50 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 18359.10 | 36718.24 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle §25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.4. | 314 - uhrazené zálohy - záloha plyn 18.448,18,- - zálohy placené čtvrtletně, (vznikl přeplatek, bude vrácen do 3.8.2022) - záloha elektřina - 0,- - záloha voda 12.000,- - zálohy ostatní - 0,- Fakturace za elektrické energie bude od roku 2022 probíhat čtvrtletně na základě samoodečtů. | 30448.18 |
B.II.5. | 315 - Pohledávky z dosud nezaplaceného školného a kurzovného - vše uhrazeno | 0.00 |
B.II.30. | 381 - Náklady příštích období 1273,11 - Doména ZUŠ a Webhosting na rok 2023 | 1273.11 |
B.II.32. | 388 - dohad na výnosy z přímé dotace MŠMT, dohad na projekt IT učebny, dohad na projekt OP VVV Dohad na projekt IT učebny (ponížen o 5% vlastních nákladů) 51.727,50,- Dohad OP VVV 459.390,- Dohad přímá dotace MŠMT 2.913.087,- | 3424204.50 |
C.I.3. | 403 - transfer z projektu ROP část financovaná z EU. Transfer je postupně rozpouštěn v rámci odpisů. Transfer na pořízení pozemku a budovy. - Projekt IT učebna - oprava chybně zaúčtovaného transferu z roku 2020. V roce 2020 bylo chybně zaúčtováno na analytický účet 403 0900, tato chyba napravena v roce 2021, přeúčtováno na AU 403 0610 a zároveň poníženo o 5% vlastních nákladů. Vše kontzultováno s p.ing. Plosovou. Toto info uvádím i v tomto roce, protože ještě nebyl dokončen projek IT učebny. | 1441833.16 |
D.III.36. | 384 - výnosy příštích období - provozní dotace zřizovatele (327.999,-) 384 - výnosy příštích období - hlavní činnost (0,-) 384 - výnosy příštích období - doplňková činnost (0,-) 384 - výnosy příštích období - půjčovné nástrojů (0,-) 384 - výnosy příštích období - dotace na nájemné Kamenný Újezd (0,-) | 327999.00 |
D.III.37. | 389 - dohadná položka na nevyfakturované energie (ve výši čtvrtletních záloh) el.energie 0,- voda 6.000,- plyn 0,- Nájemné ZŠ Kamenný Újezd 49.560,- | 55560.00 |
D.III.38. | 378 - Předpis povinného pojištění mezd - zákonné poj. zaměstnavatele 4.377,- (hrazeno v 7/2022) | 4377.00 |
D.III.32. | 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - ÚZ 33063 459.390,- - ÚZ 33353 3.383.839,- | 3843229.00 |
C.II.3. | 413 - rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH - zaúčtování zlepšeného VH (+ 33.998,33,-) | 310083.47 |
C.II.4. | 414 - rezervní fond z ostatních titulů - - OP VVV UZ 33063 (poč.stav k 1.1.2022 196.767,- - 27.773,- vratka OP VVV kraji) = 168.994,- - čerpání fondu bude postupně v průběhu 3. a 4.Q 2022 | 168994.00 |
B.II.9. | 335 - pohledávky za zaměstnanci | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.36. | 549 - ostatní náklady z činnosti - členský příspěvek AZUŠ 2022 (3.000,-) | 3000.00 |
B.IV.2. | 672 - Výnosy z transférů: - přímá dotace na vzdělávání (ÚZ 33353) 2.913.087,- - neinvestiční dotace zřizovatele (ÚZ 88888) 358.001,- - rozpouštění 403-odpisy 18.359,10,- - Dotace na nájemné (HČ Kamenný Újezd) 30.000,- | 3319447.10 |
B.I.17. | 649 - Ostatní výnosy z činnosti - Hovorné 6.406,- - platba za hlínu, materiál z DČ 1.250,- - vrácení přeplatku ředitele školy po kontrole KÚ JK (kontrola p. Brousková, p. Lomský v 04/2022), vyčíslení neoprávněného čerpání paní ředitelkou, přeplatek byl paní ředitelkou vrácen na účet školy v 05/2022 - 239.801,- (nyní stále v řešení ekonomického oddělení KÚ JK) | 247457.00 |
B.I.16. | 648 - čerpání fondů | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 172551.90 |
A.II. Tvorba fondu | 41799.00 |
1. Základní příděl | 41799.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 63782.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26100.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 36000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 1682.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 150568.90 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 472852.14 |
D.II. Tvorba fondu | 6225.33 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 33998.33 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -27773.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 479077.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1803112.04 |
F.II. Tvorba fondu | 333038.90 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 333038.90 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 323355.56 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 323355.56 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1812795.38 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 61787597.88 | 1612848.00 | 60174749.88 | 60483353.88 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 61787597.88 | 1612848.00 | 60174749.88 | 60483353.88 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 389480.00 | 0.00 | 389480.00 | 389480.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 186410.00 | 0.00 | 186410.00 | 186410.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 203070.00 | 0.00 | 203070.00 | 203070.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |