A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. V souvislosti s aktuální situací na Ukrajině vydala vláda ČR řadu usnesení a uložila úkoly, jejichž plnění si vyžádá dodatečné výdaje i náklady, zejména: - svým usnesením č. 129/2022 o poskytnutí pomoci občanům Ukrajiny, kteří jsou v kontextu bezpečnostní situace na Ukrajině v ohrožení a přicestovali na území České republiky - usnesením č. 131/2022 o poskytnutí naléhavé pomoci Ukrajině vzala na vědomí uvolnění 25 mil. Kč z rozpočtové kapitoly Ministerstva vnitra na okamžitou humanitární a migrační pomoc pro obyvatelstvo Ukrajiny a souhlasila s vynaložením finančních prostředků ve výši 150 mil. Kč z kapitoly MV na poskytnutí naléhavé pomoci Ukrajině - usnesením č. 147/2022 vyhlásila na území ČR od 4. března 2022 na dobu 30 dnů nouzový stav z důvodu nutnosti reagovat na migrační vlnu velkého rozsahu. Z účetního pohledu je věcná pomoc Ukrajině podobná bezúplatným převodům zásob v souvislosti s COVID-19 - Náklady z titulu bezúplatného předání věcí subjektům, které nejsou VÚJ, včetně věcné humanitární pomoci, patří nákladově na účet 543 - Dary a jiná bezúplatná předání. - Převod věcí vyjma dlouhodobého majetku subjektům, které jsou VÚJ (např. obcím, krajům) patří na účet 549- Ostatní náklad z činnosti. - Poskytnutí finančních prostředků je transferem (účet 571). - Značení podléhají také platy a související náklady. - V případě ubytování budou značeny náklady, které nese organizace - např. energie (502), voda (503), opravy (511), spotřební materiál (501) aj. - V souvislosti s poskytnutím pomoci občanům Ukrajiny je nově založená funkční oblast 1100000.1140000 Ukrajina 2022, s § 622100 pro OSS - pro značení relevantních peněžních toků. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. K 31. 12. 2021 nabyla plné účinnosti změna vyhlášky č. 410/2009 Sb. (novela č. 310/2020 Sb.) Tato novela mění výpočet přehledu o peněžních tocích. Peněžní toky z fondů se nově vykazují ve stati C.I. Změny týkající se peněžních toků z pohledávek a závazků vykládá MF jen jako formulační bez dopadu na obsahové vymezení |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle §20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč (Pokyn č. 7/2019). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každných 90 dnů po splatnosti). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném bodbobí není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila pricipy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního čísleníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, -pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905. K části F - FKSP: Účetní jednotka neposkytuje půjčky z FKSP - stav UHK 335040000 = 0,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČUS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být stavebním pozemkem. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 120388472.85 | 120426424.26 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 11624397.58 | 11606247.58 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 84508764.88 | 84628712.19 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 24187254.39 | 24127934.49 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 68056.00 | 63530.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2130000.00 | 2130000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 2130000.00 | 2130000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 234404815.62 | 232549848.36 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 475069.03 | 83658.85 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 703617.88 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 41475074.77 | 40833642.97 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 191751053.94 | 191632546.54 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 4443369.00 | 4443369.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 4443369.00 | 4443369.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 109512.83 | 109512.83 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 109512.83 | 109512.83 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -116220198.94 | -114327280.27 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Usnesením č. 147/2022 vyhlásila vláda ČR na území ČR od 4. března 2022 na dobu 30 dnů nouzový stav z důvodu nutnosti reagovat na migrační vlnu velkého rozsahu. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy , při poskytnutí pomoci občanům Ukrajiny. Zvýšení nákladů je vyčísleno a komentováno ve stati E2. Bezúplatné změny příslušnosti k hospodaření s majetkem státu: ÚJ účtuje (088*/028*) dne 28. 2. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: KRPH-10365-3/ČJ-2022-0500SU Předávající: KŘP Khk, IČO 75151545 Přejímající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Rozhodnutím č. j. KRPH-10365-2/ČJ-2022-0500SU ze dne 20. 1. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona č. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Účetní hodnota předávaného majetku: 101.606,12 Kč Majetek: vesta balistická těžká speciální NIJ IIIA/IV vel.L - 2 ks vesta balistická těžká speciální NIJ IIIA/IV vel. XL - 2 ks Snížil se stav na účtu 028 100 000 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - ÚJ účtuje (042*/401*) dne 15. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-40850-36/ČJ-2021-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.795.354,10 Kč Rozhodnutím č.j. MV-31492-2/OSM-2022 ze dne 8. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona č. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Majetek: VW Transporter DN 4x4 "POLICIE" - Mikrobus policejní Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý - ÚJ účtuje (042*/401*)dne 16. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č.j. předávajícího: PPR-7038-6/ČJ-2022-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČO 75151545 Rozhodnutím č. j. MV-39313-2/OSM-2022 ze dne 17. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákonač. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.115.094,00 Kč Majetek: KIA X Ceed CD 1,5 T-GDiGPF - automobil osobní AB HATCHBACK - v hodnotě 688.100,00 Kč Hyundai i 30N Performance 2,0 - automobil osobní AB HATCHBACK- v hodnotě 695.000,00 Kč Hyundai Tuscon 1,6 T T-GDI 132 - automobil osobní AF víceúčelové vozidlo - v hodnotě 731.994,00 Kč Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý - Bezúplatná změna příslušnosti k hospodaření s majetkem státu: dne 13. 4. 2022 ÚJ přijala mat. na skl. - zdrav. (Test antigenní Singclean) v hodnotě 287.792,46 Kč Předávající: Ministerstvo vnitra, IČ 00007064 Zápis o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s mejtkem státu č.j. PPR-11373/ČJ-2022-990650 je na částku 287.792,47 Kč, účetní zápis mat. na skl. - zdrav. 112160000 je ve výši 287.792,46 Kč rozdíl ve výši 0,01 Kč vzniká zaokrouhlováním na účetním skladu výdejce. Zvýšil se stav na účtu 112160000 - materiál na skladě - zdravotnický. - Bezúplatný příjem dne 04. 05. 2022 ÚJ účtuje dne 4. 5. 2022 na základě č.j . KRPH-55275-23/ČJ-2019-0500AO o bezúplatném příjmu motocyklu BMW F 800 GC E8GS v hodnotě 125.000,00 Kč Předávající: Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových (na základě rozsudku Okresního soudu v Hradci Králové) Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 zvýšil se stav na účtu 022* o 125.000,00 Kč - ÚJ účtuje dne 25. 5. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-14805-8/ČJ-2022-990632 Předávající: Ministerstvo vnitra, Praha, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 7.186.491,41 Kč Rozhodnutím č.j. PPR-14805-2/ČJ-2022-990632 ze dne 12. 5. 2022 byl převáděný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu §14 odst. 7 zákona. Majetek: výzbrojní Zvýšil se stav na účtu: 112*- hodnota majetku + 4.410.272,52 Kč 022*- hodnota majetku + 784.403,00 Kč 028* - hodnota majetku + 1.994.708,50 Kč při převodu vznikl rozdíl ve výši 2.892,61 Kč = zaokrouhlování - ÚJ účtuje dne 3. 6. 2022 na základě bezúplatného převodu služebního dopravního prostředku č. j. předávajícího KRPH-44974-4/ČJ-2022-0500AO převod 1 ks služebního dopravního prostředku Honda CBR 1000 RR, r. v. 2005, poř. hodnota 80.800,00 Kč Předávající: KŘP Khk, IČO 75151545 Přejímající: KŘP hl.m.Prahy, IČO 75151472 Snížil se stav na účtu 022* - ÚJ účtuje dne 13. 6. 2022 na základě zápisu o bezpúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. PPR-23851/ČJ-2022-990650-BP převod 2500 ks Expres menu Přejímající: Ministerstvo vnitra, Praha, IČ 00007064 Předávající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Snížil se stav na účtu: 112* - Dar: PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Královéhradecký kraj poskytl účelový finanční dar na víceleté období ve výši 3.641.060,- Kč dle usnesení ZK/27/2160/2020. Finanční dar byl poskytnut v roce 2020 na základě naší žádosti na pořízení techniky pro zajištění větší bezpečnosti obyvatel kraje. Bylo schváleno pořízení speciálně vybavených kontejnerů z důvodu realizace hraničních kontrol, v rámci krizového řízení k zajištění nepřetržité pohotovosti, z důvodu zásahu při mimořádných událostech, při záchranných pracích a při ochraně obyvatelstva. Vestavba vozidla Ford Tranzit "OKO1" byla schválena za účelem pořizování obrazových záznamů odborem technické ochrany SKPV v rámci bezpečnostních opatřeních spojených s dohledem nad veřejným pořádkem při konání rozsáhlejších akcí. Noktovizory byly schváleny pro činnost policistů zásahové jednotky s cílem zkvalitnění ochrany veřejného pořádku. V roce 2020 bylo z rezervního fondu na příjmový účet 19-23235881/0710 převedeno 2.185.259,49 Kč. Prostředky rezervního fondu byly vyčerpány v rámci výdajů programového financování ve výši 489.141,99 Kč, z toho 293.024,49 Kč na akci technické vybavení vozidla Ford Tranzit OKO1 a 196.117,50 Kč na akci mobilní kontejnery včetně vybavení. K 31. 12. 2020 bylo do rezervního fondu vráceno nevyčerpaných 1.696.117,50 Kč. Počáteční stav rezervního fondu k 1. 1. 2021 byl 3.151.918,01 Kč. Dne 1. 2. 2021 bylo vystaveno a 16. 2. 2021 v IISSP schváleno povolené překročení na 1.696.117,50 Kč na úhradu druhé části akce mobilní kontejnery, včetně vybavení. Dne 22. 2. 2021 byl proveden převod předmětné částky z rezervního fondu na příjmový účet 19-23235881/0710. Faktura na 1.696.117,50 Kč byla uhrazena 27. 2. 2021. Dne 22. 2. 2021 bylo vystaveno a dne 8. 3. 2021 v IISSP schváleno povolené překročení na 824.561,76 Kč na akci noktovizory s příslušenstvím. Dne 10. 3. 2021 byl proveden převod předmětné částky z rezervního fondu na příjmový účet 19-23235881/0710. Dne 25. 10. 2021 bylo povolené překročení sníženo z důvodu snížení ceny zařízení o 54.119,67 Kč na 770.442,09 Kč. Ve smyslu § 50 odst. 2 zákona 218/2000 Sb. (z příjmového účtu 19- se zpět na účet 123- nevyužité prostředky, které byly z rezervního fondu převedeny do příjmů SR, nepřevádějí). Dne 29. 11. 2021 bylo přistoupeno ke snížení povoleného překročení v celém objemu. Souvztažné navýšení výdajů na položku 636100 bez označení čísla akce a následně k převodu prostředků z výdajového účtu zpět do rezervního fondu. Výrobce noktovizorů Elbit Systems of America odeslal zboží pro MV ČR řádně, včas a v souladu se smlouvou se společností Glomex MS, s. r. o. Speditérem Seko Logistics, ale zásilka byla odeslána do nesprávné destinace a převzata cizí zemí # Ukrajinou a dodávka do 31. 12. 2021 nemohla být uskutečněna. Prostředky rezervního fondu, které byly původně zapojeny na úhradu noktovizorů ve výši 54.119,67 Kč byly dne 8. 10. 2021 zapojeny a dne 25. 10. 2021 v IISSP schváleny na akci mobilní kontejner s vybavením. Vzhledem k termínu dodání kontejneru v roce 2022, bylo dne 29. 1. 2021 ve smyslu § 50, odst. 2 zákona 218/2000 Sb. přistoupeno ke snížení povoleného překročení v celém objemu. Souvztažné navýšení výdajů na položku 636100 bez označení čísla akce a následně k převodu prostředků z výdajového účtu zpět do rezervního fondu. Rekapitulace: v roce 2021 bylo do příjmu převedeno celkem 2.520.679,26 Kč povolené překročení výdajů programového financování bylo sníženo na 1.696.117,50 Kč, přičemž povolené překročení bylo vyčerpáno. Prostředky v celkové výši 824.561,76 Kč byly převedeny zpět na účet rezervního fondu. Zůstatek rezervního fondu k 30. 6. 2022 je 1.455.800,51 Kč. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.6. | 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek- Na tomto účtu jsme zaúčtovali - majetek v hotnotě 388.410,00 Kč, který je zařazen na NS 4500003541 ŘKhk odbor technické ochrany. V evidenci bylo 5 licencí SW LATIS SCO (systém centralizované ochrany) evidováno jako drobný nehmotný majetek. V souvislosti sloučení Operačních středisek z Územních odborů na Integrovaný operační systém (dále IOS) na Krajské ředitelství PČR KHK byl proveden Upgrade 5 licencí SW LATIS SCO na LATIS-SQL v hodnotě 388 410,- tak, aby vyhovoval novému systému řízení IOS. SW obsluhují pracovníci OTO. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100000 v hodnotě 388.410,00 Kč Číslo dokladu: AM 94268 - majetek v hodnotě 2x 90.604,50 Kč, který je zařazen na NS 4500003542 ŘKhk OKTE V evidenci byli 2 ks forenzního SW Oxygen Forensic Suite Analyst evidovaný jako drobný nehmotný majetek. Upgradem obou SW došlo k povýšení na vyšší verze obou SW. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100001 v hodnotě 90.604,50 Kč 100002 v hodnotě 90.604,50 Kč Číslo dokladu: AM 94273 | 569619.00 |
A.II.1. | 031 Pozemky - Dne 13. 6. 2022 ÚJ účtuje na základě zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu č. 1007H21/54 - bezúplatný převod - předávající: Státní pozemkový úřad, IČO 01312774 - trvalý travní porost LV 10002, katastr nemovitostí - pozemkové - Špindlerům Mlýn, Bedřichov v Krkonoších parcelní číslo 755/32 - účetní hodnata: 312,17 Kč Dne 7. 6. 2022 ÚJ účtuje na základě Darovací smlouvy MAJ/OMM-0146/2021 - dar - dárce: Město Jaroměř, IČO 00272728 - jedná se o pozemek v katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Královéhradecký kraj - účetní hodnota: 226.651,90 Kč | 46374267.86 |
A.II.3. | 021 Stavby - Účetní jednotka má v evidenci tyto kulturní památky: 2100078 11 Dobrošov - KAHAN Objekt S 70a 5.991.868,00 Kč 2100078 12 Dobrošov - KAHAN Objekt S 70b 4.926.608,00 Kč 2100078 13 Dobrošov - KAHAN Stožár VKV 1.421.230,00 Kč 2100841 1 Ulrichovo nám. 855 Adm. budova 4.439.080,77 Kč 2100841 4 Ulrichovo nám. 810 Adm. budova 166.353.943,24 Kč 2100869 1 Balbínova 24 Adm. budova+g+dílny 31.697.683,36 Kč 2100872 1 Balbínova 23 Adm. budova 26.016.514,36 Kč 2100873 1 Balbínova 25 Adm. budova 18.134.413,32 Kč 2100874 1 Balbínova 26 Adm. budova 20.821.017,16 Kč 2100874 2 Balbínova 27 Adm. budova 19.150.845,00 Kč 2100943 1 Vrchlabí 53 Adm. budova 5.821.994,56 Kč 2100945 5 Úpice 265 Adm. budova 14.400.602,40 Kč 2105382 1 Dvůr Králové nad Labem, Legionářská 1234 Adm. budova 20.211.987,00 Kč 2105382 4 Dvůr Králové nad Labem, 1234 venkovní úpravy 149.499,00 Kč 2100 339.537.286,17 Kč 3105382 1 Dvůr Králové nad Labem, Legionářská st. 132 zast. pl. 938 m2 747.794,00 Kč 3105382 2 Dvůr Králové nad Labem, Legionářská č. 596/5 ost. pl. 847 m2 273.442,00 Kč 3100 1.021.236,00 Kč V období 01-03/2022 se změnil stav na účtu 021* ve výši 9.901.759,86 a to z důvodu zařazení do stavu: Deštné v Orlických horách - kotelna OOP Broumov - zateplení objektu V období 04-06/2022 se změnil stav na účtu 021* ve výši 7.938.011,75 Kč - zařazení do stavu: OOP Police nad Metují - zateplení objektu a plynovodní přípojka | 1261036383.47 |
A.II.4. | 022 Samostatné hmotné movitě věci a soubory hmotných movitých věcí Bezúplatný příjem dne 04. 05. 2022 ÚJ účtuje dne 4. 5. 2022 na základě č.j . KRPH-55275-23/ČJ-2019-0500AO o bezúplatném příjmu motocyklu BMW F 800 GC E8GS v hodnotě 125.000,00 Kč Předávající: Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových Přejímající: KŘP Khk, IČ 75151545 zvýšil se stav na účtu 022* o 125.000,00 Kč ÚJ účtuje dne 25. 5. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-14805-8/ČJ-2022-990632 Předávající: Ministerstvo vnitra, Praha, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 7.186.491,41 Kč Rozhodnutím č.j. PPR-14805-2/ČJ-2022-990632 ze dne 12. 5. 2022 byl převáděný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu §14 odst. 7 zákona. Majetek: výzbrojní Zvýšil se stav na účtu: 112*- hodnota majetku + 4.410.272,52 Kč 022*- hodnota majetku + 784.403,00 Kč 028* - hodnota majetku + 1.994.708,50 Kč při převodu vznikl rozdíl ve výši 2.892,61 Kč = zaokrouhlování - ÚJ účtuje dne 3. 6. 2022 na základě bezúplatného převodu služebního dopravního prostředku č. j. předávajícího KRPH-44974-4/ČJ-2022-0500AO převod 1 ks služebního dopravního prostředku Honda CBR 1000 RR, r. v. 2005, poř. hodnota 80.800,00 Kč Předávající: KŘP Khk, IČO 75151545 Přejímající: KŘP hl.m.Prahy, IČO 75151472 Snížil se stav na účtu 022* | 873172089.49 |
A.II.6. | 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným techniko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3.000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu majetku/ stavbě s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč. Účetní jednotka má zaúčtovaná věcná břemena na UHK 028600000 ve výši - 11.705,00 Kč. - ÚJ provedla účetní zápis (088*/028*) dne 28. 2. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: KRPH-10365-3/ČJ-2022-0500SU Předávající: KŘP Khk, IČO 75151545 Přejímající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Rozhodnutím č. j. KRPH-10365-2/ČJ-2022-0500SU ze dne 20. 1. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu §14 odst. 7 zákona. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Účetní hodnota předávaného majetku: 101.606.,12 Kč Majetek: vesta balistická těžká speciální NIJ IIIA/IV vel.L - 2 ks vesta balistická těžká speciální NIJ IIIA/IV vel. XL - 2 ks Snížil se stav na účtu 028 100 000 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - ÚJ účtuje dne 25. 5. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-14805-8/ČJ-2022-990632 Předávající: Ministerstvo vnitra, Praha, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 7.186.491,41 Kč Rozhodnutím č.j. PPR-14805-2/ČJ-2022-990632 ze dne 12. 5. 2022 byl převáděný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu §14 odst. 7 zákona. Majetek: výzbrojní Zvýšil se stav na účtu: 112*- hodnota majetku + 4.410.272,52 Kč 022*- hodnota majetku + 784.403,00 Kč 028* - hodnota majetku + 1.994.708,50 Kč při převodu vznikl rozdíl ve výši 2.892,61 Kč = zaokrouhlování | 429735469.68 |
A.II.8. | 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek ÚJ účtuje (042*/401*) dne 15. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-40850-36/ČJ-2021-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.795.354,10 Kč Rozhodnutím č.j. MV-31492-2/OSM-2022 ze dne 8. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona č. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Majetek: VW Transporter DN 4x4 "POLICIE" - Mikrobus policejní Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý - ÚJ účtuje (042*/401*)dne 16. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č.j. předávajícího: PPR-7038-6/ČJ-2022-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČO 75151545 Rozhodnutím č. j. MV-39313-2/OSM-2022 ze dne 17. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákonač. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.115.094,00 Kč Majetek: KIA X Ceed CD 1,5 T-GDiGPF - automobil osobní AB HATCHBACK - v hodnotě 688.100,00 Kč Hyundai i 30N Performance 2,0 - automobil osobní AB HATCHBACK- v hodnotě 695.000,00 Kč Hyundai Tuscon 1,6 T T-GDI 132 - automobil osobní AF víceúčelové vozidlo - v hodnotě 731.994,00 Kč Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý | 27506813.94 |
B.III.14. | 225 Běžné účty organizačních složek státu PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 3.641.060,- Kč dle usnesení ZK/27/2160/2020. Finanční dar byl poskytnut v roce 2020 na základě naší žádosti na pořízení techniky pro zajištění větší bezpečnosti obyvatel kraje. Darovací smlouva č. 20DAR01-0005 mezi Královéhradeckým krajem, Pivovarské náměstí 1245 a Krajským ředitelstvím policie Královéhradeckého kraje nabyla platnosti dne 27.5.2020. Bylo schváleno pořízení speciálně vybavených kontejnerů z důvodu realizace hraničních kontrol, v rámci krizového řízení k zajištění nepřetržité pohotovosti, z důvodu zásahu při mimořádných událostech, při záchranných pracích a při ochraně obyvatelstva. Vestavba do vozidla Ford Tranzit OKO1 byla schválena za účelem pořizování obrazových záznamů odborem technické ochrany SKPV v rámci bezpečnostních opatřeních spojených s dohledem nad veřejným pořádkem při konání rozsáhlejších akcí. Noktovizory byly schváleny pro činnost policistů zásahové jednotky s cílem zkvalitnění ochrany veřejného pořádku. Prostředky byly přijaty na náš účet rezervního fondu 123-23235881 /0710 dne 1.6.2020, v celkové částce 3.641.060,-- Kč a k 30.6.2020 byly zaúčtovány na příjmové položce 422 210-Investiční dary od krajů - nepoužité, FO 2100000. V roce 2020 bylo z rezervního fondu na příjmový účet 19-23235881/0710 převedeno 2.185.259,49 Kč (RP 633 120, FO 2100000). Prostředky rezervního fondu byly vyčerpány v rámci výdajů programového financování ve výši 489.141,99 Kč, z toho 293.024,49 Kč na akci 114V191000055 - #KŘP Khk-DAR-Technické vybavení vozidla Ford Tranzit OKO1 a 196.117,50 Kč na akci 114V181000060 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejnery, včetně vybavení". K 31.12.2020 bylo do rezervního fondu vráceno nevyčerpaných 1.696.117,50 Kč. Počáteční stav rezervního fondu k 1.1.2021 byl 3.151.918,01 Kč. Dne 1.2.2021 bylo vystaveno a 16.2.2021 v IISSP schváleno povolené překročení na 1.696.117,50 Kč na úhradu druhé části akce 114V181000060 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejnery, včetně vybavení. Dne 22.2.2021 byl proveden převod předmětné částky z rezervního fondu na příjmový účet 19-23235881/0710 (RP 633 120, FO 2100000). Faktura na 1.696.117,50 Kč byla uhrazena 27.2.2021 (RP 612 218/FM 15504/FO 2100000/§ 531100). Dne 22.2.2021 bylo vystaveno a dne 8.3.2021 v IISSP schváleno povolené překročení na 824.561,76 Kč na akci 114V181000064 KŘP Khk-DAR-Noktovizory s příslušenstvím. Dne 10.3.2021 byl proveden převod předmětné částky z rezervního fondu na příjmový účet 19-23235881/0710. Dne 25.10.2021 bylo povolené překročení sníženo z důvodu snížení ceny zařízení o 54.119,67 Kč na 770.442,09 Kč. Ve smyslu § 50, odst. 2 zákona 218/2000 Sb. (Z příjmového účtu 19- se zpět na účet 123- nevyužité prostředky, které byly z rezervního fondu převedeny do příjmů SR, nepřevádějí.) bylo dne 29.11.2021 přistoupeno ke snížení povoleného překročení v celém objemu, souvztažné navýšení výdajů na položku 636 100 bez označení čísla akce a následně k převodu prostředků z výdajového účtu zpět do rezervního fondu. Výrobce noktovizorů, Elbit Systems of America odeslal zboží pro MV ČR řádně, včas a v souladu se smlouvou se společností Glomex MS, s.r.o. Speditérem Seko Logistics však byla zásilka odeslána do nesprávné destinace a převzata cizí zemí Ukrajinou a dodávka nebyla uskutečněna. Prostředky rezervního fondu, které byly původně zapojeny na úhradu noktovizorů ve výši 54.119,67 Kč byly dne 8.10.2021 zapojeny a dne 25.10.2021 v IISSP schváleny na akci 114V181001061 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejner s vybavením. Dne 29.11.2021 ve smyslu § 50, odst. 2 zákona 218/2000 Sb. jsme povolené překročení v celém objemu snížili, souvztažně navýšili výdaje na položku 636 100 bez označení čísla akce a následně jsme převedli prostředky z výdajového účtu zpět do rezervního fondu. Rekapitulace: V roce 2021 bylo do příjmu převedeno celkem 2.520.679,26 Kč, povolené překročení výdajů programového financování bylo sníženo na 1.696.117,50 Kč, přičemž povolené překročení bylo vyčerpáno. Prostředky v celkové výši 824.561,76 Kč byly převedeny zpět na účet rezervního fondu. Zůstatek rezervního fondu k 30. 6. 2022 je 1.455.800,51 Kč. Na pořízení noktovizorů byla vyhlášena veřejná zakázka, zpracovávají se nabídky. Předpokládaný termín dodání závěr roku 2022 až 2023. Na pořízení mobilního kontejneru veřejné zakázka teprve bude vyhlášena. Předpokládaný termín dodání závěr roku 2022. | 1455800.51 |
C.I.1. | 401 Jmění účetní jednotky ÚJ účtuje (042*/401*) dne 15. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-40850-36/ČJ-2021-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.795.354,10 Kč Rozhodnutím č.j. MV-31492-2/OSM-2022 ze dne 8. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákona č. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Majetek: VW Transporter DN 4x4 "POLICIE" - Mikrobus policejní Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý - ÚJ účtuje (042*/401*)dne 16. 3. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č.j. předávajícího: PPR-7038-6/ČJ-2022-990661 Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: KŘP Khk, IČO 75151545 Rozhodnutím č. j. MV-39313-2/OSM-2022 ze dne 17. 2. 2022 byl předávaný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu § 14 odst. 7 zákonač. 219/2000 Sb. Majetek předávající předává přejímajícímu bezúplatně. Účetní hodnota předávaného majetku činí 2.115.094,00 Kč Majetek: KIA X Ceed CD 1,5 T-GDiGPF - automobil osobní AB HATCHBACK - v hodnotě 688.100,00 Kč Hyundai i 30N Performance 2,0 - automobil osobní AB HATCHBACK- v hodnotě 695.000,00 Kč Hyundai Tuscon 1,6 T T-GDI 132 - automobil osobní AF víceúčelové vozidlo - v hodnotě 731.994,00 Kč Zvýšil se stav na účtu 042200000 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - movitý - ÚJ účtuje dne 4. 5. 2022 na základě zápisu o předání a převzetí propadlé (zabrané) věci k číslu RP-104/2018, č. j. KRPH-55275-23/ČJ-2019-0500 AO Převedený majetek: motocykl zn. BMW F 800 GS E8GS v hodnotě 125.000,00 Kč Předávající: na základě rozsudku Okresního soudu v Hradci Králové Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Zvýšil se stav na účtu 022* - ÚJ účtuje dne 25. 5. 2022 na základě zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu č. j. předávajícího: PPR-14805-8/ČJ-2022-990632 Předávající: Ministerstvo vnitra, Praha, IČ 00007064 Přejímající: KŘP Khk, Hradec Králové, IČ 75151545 Účetní hodnota převáděného majetku činí 7.186.491,41 Kč Rozhodnutím č.j. PPR-14805-2/ČJ-2022-990632 ze dne 12. 5. 2022 byl převáděný majetek prohlášen za trvale nepotřebný ve smyslu §14 odst. 7 zákona. Majetek: výzbrojní Zvýšil se stav na účtu: 112*- hodnota majetku + 4.410.272,52 Kč 022*- hodnota majetku + 784.403,00 Kč 028* - hodnota majetku + 1.994.708,50 Kč při převodu vznikl rozdíl ve výši 2.892,61 Kč = zaokrouhlování - ÚJ účtuje dne 3. 6. 2022 na základě bezúplatného převodu služebního dopravního prostředku č. j. KRPA-130998-1/ČJ-2022-0000AO-10 převod 1 ks služebního dopravního prostředku Honda CBR 1000 RR, r. v. 2005, poř. hodnota 80.800,00 Kč Snížil se stav na účtu 022* - Dne 13. 6. 2022 ÚJ účtuje na základě zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu č. 1007H21/54 - bezúplatný převod - předávající: Státní pozemkový úřad, IČO 01312774 - trvalý travní porost LV 10002, katastr nemovitostí - pozemkové - Špindlerům Mlýn, Bedřichov v Krkonoších parcelní číslo 755/32 - účetní hodnata: 312,17 Kč Zvýši se stav na účtu 031* Dne 7. 6. 2022 ÚJ účtuje na základě Darovací smlouvy MAJ/OMM-0146/2021 - dar - dárce: Město Jaroměř, IČO 00272728 - jedná se o pozemek v katastru nemovitostí u Katastrálního úřadu pro Královéhradecký kraj - účetní hodnota: 226.651,90 Kč Zvýšil se stav na účtu 031* | 2826930876.93 |
C.I.5. | 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | -1312391906.43 |
D.II.7. | 459 Ostatní dlouhodobé závazky - Účetní jednotka na tomto účtu účtuje o kartách v hodnotě - 1karta / 200,00 Kč. Karty jsou určeny pro vstup do závodní jídelny a pro účely FKSP. | 62400.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | 501 Spotřeba materiálu za I.Q 2022 ÚJ účtuje ve výši 70.293,99 Kč -nákup potravin - RP 513100 pro mimořádnou bezpečnostní aci UKRAJINA - FO 1100000.1140000, § 622100, RP 513100 11.738,00 Kč - nákup razítek, podušky razítkovací - RP 513912 - pro mimořádnou bezpečnostní aci UKRAJINA - FO 1100000.1140000, § 622100, RP 513912 za II. Q. 2022 ÚJ účtuje ve výši 89.613,00 Kč náp potravin - RP 513100 - pro mimořádnou bezpočnostní akci UKRAJINA - FO 1100000.1140000, § 622100, RP 513100 2.625.437,23 Kč PHM pro služební vozidla - RP 515608 | 43310587.94 |
A.I.2. | 502 Spotřeba energie - Na této položce OSS účtuje o spotřebě elektrické energie, plynu a tepla. | 11536641.79 |
A.I.3. | 503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek | 875758.01 |
A.I.10. | 513 Náklady na reprezentaci - pohoštění, zahraniční delegace | 191534.12 |
A.I.12. | 518 Ostatní služby - Vysokou položku nákladů tvoří náhrady a odměny znalcům a tlumočníkům 5.797.553,50 Kč (518519271). | 15352743.95 |
A.I.13. | 521 Mzdové náklady | 595155045.15 |
A.I.16. | 527 Zákonné sociální náklady V položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527) jsou v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů vykázány zejména náklady na: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny; b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti; c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (bezpečnost a ochranu zdraví při práci). Slovem "zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. Nejsou zde náklady na stravování včetně peněžitého příspěvku na stravování, které jsou v návaznosti na ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 vykázány na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527. | 14402830.56 |
A.I.17. | 528 Jiné sociální náklady - zde například účtujeme: náhrady škod fyz. osobám , náhrady škod za trátu na služebním příjmu, stravenkový paušál, strava u cizí organizace | 6718473.00 |
A.I.24. | 543 Dary a jiná bezúplatná předání - UHK 543020000- na tomto účtu účtujeme darovací smlouvy psů - za I.Q. 2022 jsme zaúčtovali v hodnotě 6.000,00 Kč - UHK 543990000- na tomto účtu je stav ve výši 35.645,00 Kč jedná se o předání (např. poháry sportovní, medaile, pera, plaketky, věnce) | 41645.00 |
A.I.26. | 547 Manka a škody | 0.00 |
A.I.35. | 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku Nákup pro mimořádnou bezpečnostní akci Ukrajina - FO 1100000.11400000, § 622100 558513718 - pult přebalovací sklopný ve výši 11.586,96 Kč 558513721 - tiskárna Epson ve výši 23.000,00 Kč | 1120412.21 |
B.I.2. | 602 Výnosy z prodeje služeb UHK 602311000 - ve výši 2.840.915,90 Kč - výnosy z prodeje služ. - stravování UHK 602317000 - ve výši 564.272,54 Kč - výnosy z poskytnutí služeb podléhající DPH včetně výnosů z poskytnutí práva využití věci, které je službou - paušální platby za vodné, stočné, teplo, teplou vodu, elektrickou energii - umístění antén - pronájem stožáru | 3405188.44 |
B.I.3. | 603 Výnosy z pronájmu -V položce B.I.3. účetní jednotka nevykazuje výnos z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje je v položce B.I.2 | 991836.65 |
B.I.12. | 644 Výnosy z prodeje materiálu -Jedná se převážně o prodej sběrných surovin z hlavní činnosti. | 281216.00 |
B.I.14. | 646 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků | 0.00 |
B.I.15. | 647 Výnosy z prodejej pozemků | 0.00 |
B.I.16. | 648 Čerpání fondů 648030000 Čerpání fondů - FKSP - poměrná část za odpisy na UZ Kounov ve výši 87.624,88Kč - nákup DDM z FKSP - dotvoření nákladů - 114V172001226 KŘP KHK FKSP Rekonstrukce areálu letního tábora Budislav I. etapa Cílem rekonstrukce areálu letního tábora je zajištění jeho provozuschopnosti a odpovídajících hygienických požadavků na zotavovací akce pro děti. Rekonstrukce je rozdělena na etapy, v roce 2021 bylo uhrazeno vypracování projektové dokumentace pro stavební řízení ve výši 264.869,-- Kč. V roce 2022 bude vypracována projektová dokumentace na odstranění stavby a přepracování stávající dokumentace kulturního objektu a ubytovací buňky ve výši 80.000,-- Kč. Realizace stavby se předpokládá 10/2022 - 05/2023 ve výši 7.500.000,-- Kč. Dne 31.5.2022 bylo schváleno povolené překročení rozpočtu o použití prostředků FKSP na vypracování projektové dokumentace akce ve výši 80.000,-- Kč. O tuto částku se nenavýšil závazný ukazatel Výdaje na programy vedené v ISPROFIN EDS/SMVS na rok 2022, v tom investiční výdaje vázané na program 114V172. Mimorozpočtové zdroje jsou sledovány na RP 612 100, FM 15503, § 531100, FO 3100000. Převod prostředků FKSP do příjmu z účtu 107-23235881/0710 na 19-23235881/0710 byl proveden 31.5.2022 ve výši 80.000,-- Kč. - 114V172009002 KŘP KHK-FKSP-ÚZ Kounov-bazén, oplocení a stavební úpravy Potřeba prostředků na akci činí 25.680.686,67 Kč, z toho prostředky FKSP 22.719.370,-- Kč a rozpočtové prostředky 2.961.316,67 Kč. V roce 2020 byla uhrazena projektová dokumentace za 1.079.370,-- Kč a v roce 2021 první splátka na zajištění navýšení rezervovaného příkonu ČEZ 36.000,-- Kč. V roce 2022 předpokládáme potřebu prostředků na realizaci díla 16.964.000,-- Kč, v roce 2023 4.640.000,-- Kč z FKSP a 2.961.316,67 Kč z rozpočtových prostředků. K 30.6.2022 byla podepsána smlouva o dílo. Dne 7.6.2022 bylo schváleno povolené překročení rozpočtu o použití prostředků FKSP ve výši 16.964.000,-- Kč. O tuto částku se nenavýšil závazný ukazatel Výdaje na programy vedené v ISPROFIN EDS/SMVS na rok 2022, v tom investiční výdaje vázané na program 114V172. Mimorozpočtové zdroje jsou sledovány na RP 612 100, FM 15503, § 531100, FO 3100000. Převod prostředků FKSP do příjmu z účtu 107-23235881/0710 na 19-23235881/0710 byl proveden 10.6.2022 ve výši 16.964.000,-- Kč. | 17192334.66 |