Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Princip nepřetržitého trvání nebyl porušen.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka používá stejné účetní postupy jako v roce 2021. Majetek oceněný RH nemá. Převodovým můstkem nebyly změněny žádné účty z r. 2021. V rozvahové evidenci nedošlo ke změnám. Věcná břemena v případě,kdy obec je oprávněná, budou účtována na účet 029, pokud dojde k účetnímu případu. K 30.6.2022 nedošlo k tomuto případu. Služby bytového a částečně nebytového hospodářství účtujeme jako přeprodeje. Vliv se projevuje na účtech 324 a 311 - AU 0034,0035. Od 1.1.2019 účtujeme všechny sociální náklady dle vyhl.410/2009 Sb. na účet 527.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; výrobky způsob účtování A. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Majetek bezúplatně předaný státem je účtován v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace a úroky z dlouhodobých úvěrů. Po zařazení majetku jsou úroky provozním nákladem. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Účetní jednotka provádí účetní odpisy čtvrtletně dle rovnoměrného způsobu . 4. Pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je Směrnicí městyse stanoven pevný roční kurz, žádné platby k 31.12.2021 nebyly realizovány v cizí měně. K 31.12.2021 byla kurzem ČNB k 31.12.2021 oceněna podmíněná pohledávka na účtu 955 z uzavřené Smlouvy o financování mikroprojektu typu B ve výši 18.200,20 EUR. 5. Peněžní fond je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419). Od 11/2013 používáme pouze sociální fond. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji jen v případě dosažení hranice významnosti 2,6 mil. Kč. Nebylo dosud uskutečněno. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 20 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. Škodní události jsou časově rozlišovány pouze v závěru roku, pokud jsou zaznamenány. 8. K 31.12.2020 byly vytvořeny opravné položky k majetkovému účtu 042 ve výši 373.084,-Kč, k 30.6.2022 opravné položky tvořeny nebyly. U jiných účtů pohledávkových či majetkových tvořeny nebyly. Účetní metody,které účetní jednotka používá, vycházení ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 v aktuálním znění.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 40267471.05 40264829.05
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 55561.00 51883.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2454465.06 2455501.06
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 29351.81 29351.81
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 37728093.18 37728093.18
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 80000.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 80000.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 3474829.00 3927285.97
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 3474829.00 3927285.97
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 877539.00 877539.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 79714.80 79714.80
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 186001.20 186001.20
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 319212.00 319212.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 292611.00 292611.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 42784761.05 43314576.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K 30.6.2022 neměla účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému nepřišla doložka o zápisu.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Informace bodu B.2. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
V účetní období nedošlo k vzájemnému zúčtování pohledávky a dluhu.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 1026475.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 1329158.80 2638583.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
4.00
Hodnota: 4,00 Hodnota: 4,00 Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty, pouze umělecká díla oceněná 1 Kč podle § 25 odst.1, písm.k) vyhl.563/91 Sb.,resp.§71 odst. 2 vyhl. č. 410/2009 Sb. Jedná se o majetek ve výši Kč 4,- na účtu 032. DHM 1031 - Socha panny Marie 1033 - Svatý kříž 1034 - Sousoší Nejsvětější trojice 1035 - Kříž se sochami světců Účetní jednotka považuje tato díla za kulturní předměty, tedy movité věci. Evidenční a vykazovací přínos mají tato díla spíše jako kulturní předmět než stavba.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
3936.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
224352.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Městys vlastní 3936 m2 lesních pozemků. Jedná se vesměs o dříve nezpevněné cesty, které jsou v současnosti porostlé nálety. Účetní jednotka nezjišťuje hodnotu těchto pozemků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.37.
389-dosud nezúčtovaný výdaj na plyn u objektu restaurace
5304.00
D.III.36.
384 - na tomto účtu vede účetní jednotka během roku časově rozlišený souhrnný dotační vztah (viz účet 346).
282849.98
D.III.32.
374 - zálohy na transfery krátkodobé jednoroční - nevypořádané dotace, rekonstrukce ul. Krausova částka 1,496.222,-Kč, rekonstrukce podlahy a výměna osvětlení ve školní tělocvičně ve výši 1,652.971,-Kč .
3149193.00
D.II.1.
451 -na této položce jsou vykazovány následující úvěry: 463.440,99 Kč ČSOB na vybudování infrastruktury rod.domů, spláceno rovnoměrně 77,27 tis.Kč do r.2022 11.425.000,- Kč ČSOB na vybudování chodníku v ul. Žďárecká, spláceno 143 tis. Kč od 6/2020 do 2/2029
11888440.99
D.III.20.
349 -závazek vůči PO ZŠ a MŠ z titulu provozního příspěvku
1740000.00
B.II.32.
388 - na tomto účtu vede účetní jednotka dohady dotací a to dohad dotace na rekonstr.podlahy a výměnu osvětlení školní tělocvičny od MMR ve výši 1,652.971,56 Kč, dohad dotace na rekonstrukci ul.Krausova ve výši 1,496.222,-Kč, dohad dotace MMR na Zvýšení bezp.dopravy ul.Náchodská ve výši 1,072.455,-Kč, dohad na I.etapu rekonstrukce podlah v budově ZŠ ve výši 1.160.638,-Kč.
5382286.56
A.IV.3.
465 - příspěvky městyse jako vlastníka nebytových jednotek na účet SVJ (do fondu oprav)
175928.20
A.IV.1.
462- zápůjčky VAK Náchod 296.715,-Kč, Euroregion Glacensis 9,800,-Kč.
306515.00
D.III.7.
324 - na tomto účtu vede účetní jednotka zálohy na služby bytového a nebytového hospodářství.
97100.00
B.I.6.
123 - hodnota knihy Velké Poříčí na vlnách blízké i vzdálené historie.
127138.88
B.II.30.
381 - zůstatek ceny finanční služby - úroky za veřejné osvětlení v částce 135.675,-Kč a záloha mimořádné splátky finančního leasingu na komunální stroj Belos ve výši 171.288,-Kč, provozní příspěvky ZŠ a MŠ ve výši 1.740.000,-Kč.
2046963.00
D.II.4.
455 - Na tomto účtu evidujeme kauce zaplacené městysi na pronájem bytu (p. Zv., p. Di, p.Me a pí. Pom.). Kauce za pronájem restaurace 10 tis. Kč.
61750.00
D.II.7.
459- splátkový kalendář vůči ČSOB a.s., která odkoupila pohledávku společnosti D-energy s.r.o. Rychnov nad Kněžnou za provedení základních opatření na veřejném osvětlení dle Smlouvy o energetických službách se zaručeným výsledkem č. 201605/l ze dne 31.10. 2016 ve znění Dodatku č. 1 ze dne 14.9.2017. Splátkový kalendář do 30.7.2027.
2360171.00
A.II.8.
042 - opravná položka k nedokončeným hmotným investicím - týká se akce Revitalizace náměstí Velké Poříčí, jedna etapa dokončena v roce 2016, od té doby nebylo v realizaci pokračováno, z důvodu finančních byla akce pozastavena. Opravné položky byly vytvořeny ve výši 50 % k dosud vynaloženým investičním nákladům (projektová dokumentace, průzkum, poplatky).
373084.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.24.
543-dary jubilantům, prvňáčkům, vítání občánků, darování knihy o VP
33358.18
B.I.12.
644 - výnos z prodeje kovového odpadu
21588.50
A.I.36.
549 - vesměs účtováno pojištění majetku, autorské odměny Dillia a Osa, TZ do limitu
192781.81
A.I.16.
527- na tomto účtu vede účetní jednotka veškeré náklady hrazené se sociálního fondu dle směrnice o SF, dále náklady na povinné zdravotní prohlídky zaměstanců a školení zaměstnanců
267043.50
B.I.17.
649 - zpětný odběr a využití odpadů z obalů EKO-Kom,odměna Asekol, výjezd jednotek PO zřízené obcí, plnění od pojišťovny
328126.00
A.I.7.
508 - prodej knih o VP v pořiz. ceně
105809.66
B.I.6.
606 - změna úhrady obyvatelů za odpad, od 1.1.2022 je poplatek vybírán dle Obecně závazné vyhlášky o místním poplatku za obecní systém odpadového hospodářství (v minulých letech na účtu č. 609)
1495111.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 546675.10
G.II. Tvorba fondu 137754.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 137754.00
G.III. Čerpání fondu 141210.00
G.IV. Konečný stav fondu 543219.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 293666203.27 72334440.10 221331763.17 224244715.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 24461261.70 6436033.00 18025228.70 18100977.45
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 108288051.91 21897242.00 86390809.91 87195697.91
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28747706.73 11486833.00 17260873.73 17448403.73
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 98008253.78 23092258.45 74915995.33 76351128.83
G.5.Jiné inženýrské sítě 5959638.29 772596.00 5187042.29 5246670.29
G.6.Ostatní stavby 28201290.86 8649477.65 19551813.21 19901837.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 12397115.35 0.00 12397115.35 12377696.05
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 7537.00 0.00 7537.00 7537.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 4302797.24 0.00 4302797.24 4302797.24
H.4.Zastavěná plocha 7604610.31 0.00 7604610.31 7585191.01
H.5.Ostatní pozemky 482170.80 0.00 482170.80 482170.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00654451
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00