A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a nenastává u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Došlo k meziročním změnám metod vlivem změny zákona č. 41/2009 Sb. Platné od 1.1.2012. Překročení hranice pro technické zhodnocení dlouhodobého majetku se již neposuzuje pouze v rámci jednoho účetního období. Pořízení drobného dlouhodobého majetku nelze účtovat přes účty 041 a 042. Hranice významnosti pro účtování na účet 408 - Opravy minulých období - 3 % aktiv netto za minulé účetní období nebo částka 260tis. Kč. Od 1.1.2012 bylo zahájeno odepisování dlouhodobého majetku. S účinností od 1.1.2013 došlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám, především novelizace prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnitví č. 410/2009 Sb.. Změna metod se týkala především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646. Účetní jednotka eviduje závazky za správcem daně z titulu všech daní na účtu 342. Toto neplatí pro daň z příjmů právnických osob, kterou účetní jednotka v souladu s účetními předpisy pro vybrané účetní jednotky stále eviduje na účtu 341. Daňovou povinnost za rok 2021 k dani z příjmů za obec účetní jednotka zaúčtovala na dohadný účet 389, zápisem 591/389 ve výši 350.000,- Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité účetní metody: zákon o účetnictví, vyhláška 410/2009 Sb., ČÚS 701-710. O dohadných položkách se v účetní jednotce účtuje buď v období mezitimních účetních závěrek a vždy k rozvahovému dni. Nejčastěji účetní jednotka využívá tyto účty časovéh rozlišení: 381 - náklady příštích období, 384 - výnosy příštích období, 388 - dohadné účty aktivní, 389 - dohadné účty pasivní. Časové rozlišení - tvoří se u příjmů, výnosů, výdajů a nákladů. Účetní jednotka provádí účetní odpisy měsíčně. Odpisový plán je stanoven dle přílohy ČÚS 708. Náklady na žádosti a administraci započítává účetní jednotka do hodnoty dlouhodobého majetku. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Od 1.9.2012 dochází k zásadní změně v systému oceňování, kde je v zákoně o účetnictví nově použit koncept převzetí ocenění od předávající vybrané účetní jednotky. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 34878697.04 | 34944390.21 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 913527.54 | 979220.71 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6050.00 | 6050.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 33959119.50 | 33959119.50 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 30000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 30000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 506668.00 | 149750.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 506668.00 | 149750.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 5538.42 | 5538.42 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 5538.42 | 5538.42 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 9078546.92 | 1681360.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 8192736.92 | 1150710.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 72600.00 | 72600.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 813210.00 | 458050.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 26331279.70 | 33407241.79 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K rozvahovému dni nebyl podán žádný návrh na vklad. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní celek není příspěvkovou organizací (neřesí krytí fondu investic), a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky nebo se jednalo o nevýznamné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 3557000.00 | 1994040.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 420323.06 | 816698.10 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
5.00 | A.II.2 (032)-kulturní předměty: 1. Kaplička sv.Jana Nepomuckého - 1,- 2. Kříž u č.p. 27 - 1,- 3. Socha sv.Floriána - 1,- 4. Socha sv.Jana Nepomuckého - 1,- 5. Socha sv.Josefa - 1,- |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.37. | Dohadný účet pasivní - je tvořen z dohadnuté částky za spotřebu za rok 2021. | 170000.00 |
D.III.17. | Účetní jednotce vznikla - povinnost úhrady DPH za 6/2022. | 138953.00 |
D.III.7. | Přijaté zálohy na energie od nájemníků bytových a nebytových prostor. Nájemníci platí zálohy na vodu a teplo. Dále je zde započítána záloha na prodej pozemků. | 301786.94 |
D.III.5. | Ke dni závěrky jsou závazky hrazeny v termínu splatnosti. | 919609.29 |
A.II.8. | AÚ 0024 "TZ-budova č.p. 71-Jednota" 1.881.672,- AÚ 0030 "Pořízení techniky pro jednotku" 51.576,25 AÚ 0099 "Rekonstrukce budovy č.p. 99" 90.145,- AÚ 0100 "Rekonstrukce budovy č.p. 71" 2.187.780,- AÚ 0200 "Intenzifikace ČOV Dukovany" 1.088.370,- AÚ 0301 "ZŠ Dukovany- přístavba nářaď." 14.500,- AÚ 0302 "Dostavba SH II. a III.etapa" 699.415,- AÚ 0308 "Technické a spol.zázemí-II.tapa" 3.867.259,90 AÚ 0601 "Revitalizace návsi" 148.580,- AÚ 0602 "Revit.veř.prostr.-okolo kostela" 58.080,- AÚ 0901 "Projekt-zámek" 817.130,- | 10904508.15 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou na energie - teplo, elektřina, voda a služby. | 867429.49 |
B.II.1. | Ke dni závěrky jsou pohledávky hrazeny v termínu splatnosti, pohledávky jsou: nájemné nebytových prostor, předepsané poplatky za kabelovou televizi a internet. | 963969.02 |
B.II.28. | Poskytnutá záloha na krátkodobý transfer neziskovým organizacím. | 1209000.00 |
D.II.7. | Dne 22.6.2018 byla podepsána smlouva o převodu podílu Společnosti Dukovanská teplárenská s.r.o., IČ: 039 33 482 od společnosti TTS energo s.r.o., IČ: 607 24 692 na Obec Dukovany, kdy obec získala podíl ve výši 100 %. Převod podílu je převodem úplatným v hodnotě 25.000.000,-. Smluvní strany sjednaly splatnost ceny podílu následovně: a) první část ceny podílu ve výši 6.042.750,- bude uhrazena do 31.12.2018, b) druhá část ceny podílu ve výši 6.042.750,- bude uhrazena do 30.6.2019, c) třetí část ceny podílu ve výši 12.914.500,- bude hrazena v pravidelných ročních splátkách ve výši každé 1.291.450,-. Splátky budou splatné vždy nejpozději do 30.6. příslušného kalendářního roku, za který se splátka kupní ceny platí, poprvné do 30.6.2020. 1) první splátka ve výši 1.291.450,- byla uhrazena 11.5.2020, 2) druhá splátka ve výši 1.291.450,- byla uhrazena 8.6.2021. 3) třetí splátka ve výši 1.291.450,- byla uhrazena 15.6.2022. | 9040150.00 |
B.I.6. | Vybudovaný teplod v lokalitě "9 parcel-Podevsí" bude převedeno do vlastnictví společnosti Dukovanská teplárenská s.r.o. | 1924254.62 |
A.III.1. | Mjetková účast ve společnosti "Dukovanská teplárenská s.r.o." - 100 % vklad-základní kapitál - v roce 2015 - vklad-základní kapitál 50 % 100.000,- - v roce 2016 - přikoupení 1% vkladu-základní kapitál 2.000,- - v roce 2016 - příplatek mimo základní kapitál 510.000,- - v roce 2016 - příplatek mimo základní kapitál 11.488.000,- - v roce 2017 - příplatek mimo základní kapitál 1.530.000,- - v roce 2018 - odkoupení 49% vkladu-základní kapitál 98.000,- - v roce 2018 - odkoupení podílu společnosti 24.902.000,- - v roce 2019 - příplatek mimo základní kapitál 14.000.000,- - v roce 2020 - příplatek mimo základní kapitál 12.000.000,- | 64630000.00 |
D.III.20. | Neinvestiční příspěvek obce na provoz ZŠ a MŠ. | 668000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 242633257.15 | 38546024.00 | 204087233.15 | 204498896.61 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 50120086.18 | 10366468.00 | 39753618.18 | 40042002.18 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 63883679.39 | 9302494.00 | 54581185.39 | 54916501.39 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 16392965.48 | 1899667.00 | 14493298.48 | 14627074.48 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 63028289.92 | 9598000.00 | 53430289.92 | 53319269.27 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 16842476.73 | 2397475.00 | 14445001.73 | 14543059.73 |
G.6. | Ostatní stavby | 32365759.45 | 4981920.00 | 27383839.45 | 27050989.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 19618756.76 | 0.00 | 19618756.76 | 19650838.32 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 266062.20 | 0.00 | 266062.20 | 266062.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 11140771.02 | 0.00 | 11140771.02 | 11148409.02 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6082525.72 | 0.00 | 6082525.72 | 6083200.78 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2129397.82 | 0.00 | 2129397.82 | 2153166.32 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |