A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Od 1.1.2020 již není účetní jednotka plátcem DPH. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazů zisků a ztrát a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování použité v minulém roce. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701-710.Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření. Materiálové zásoby si organizace netvoří, nakupuje materiál, který podléhá přímé spotřebě. Pouze u školní jídelny je veden sklad potravin a je tedy využit způsob účtování metody A, nově i u zásob z MVCR - hmotné rezervy (roušky, testy). Rozdělení nákladů mezi hlavní a hospodářskou činnost. Materiálové náklady jsou přiřazeny k té činnosti, které se bezprostředně dotýkají. Náklady na energie - během roku účtujeme pomocí dohadných účtů rozúčtování mezi hlavní a hospodářskou činnost. Pouze elektrická energie je dle skutečnosti. Vše je prováděno dle směrinice vydané organizací. Ke konci účetního období tl. k 31.12. daného roku je spotřeba dle skutečných nákladů. K 30.06.2022 je veden zůstatek na dohadném účtu 389 a to plyn, teplo, vodné+ stočné ve výši 6 měsíců záloh. Přímé osobní náklady - jsou vedeny v hlavní činnosti, v hospodářské činnosti jsou uvedeny zejména DPP a DPČ dle výkazu hodin, rozúčtování části úvazku kuchařky ( cizí strávníci ). Odpisy provádí organizace rovnoměrně na základě schváleného odpisového plánu zřizovatelem, odepisuje čtvrtletně ( odpisy pokryté ). Výše odpisů pokrytých za 1-6/2022 činí 869.672,--Kč, + z investičního transferu 147.753,--Kč. Zůstatky na zálohovém účtě 324 a následné analytiky jsou zůstatky finančních prostředků žáků vedených zároveň v programu peněženka , domeček, stravné VIS. Účetní jednotka neobchoduje s cennými papíry. Účetní jednotka neúčtuje v cizích měnách. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6851654.96 | 6851654.96 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 822239.89 | 822239.89 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6029415.07 | 6029415.07 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 28236313.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 28236313.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 35087967.96 | 6851654.96 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Příspěvková organizace není zapsána v obchodním rejstříku, zřizovatelem je Statutární město Ústí nad Labem |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejich důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka má odpisy za 1-6/2022 ve výši 1.165.178,--Kč. Krytí fondu zajistila částkou 869.672,--Kč. Další odpisy ve výši 295.506,--Kč nejsou kryty finančními prostředky- jedná se o investiční transfer zachycený na účtě 403. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | U účetní jednotky situace nenastala. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 5791144.00 | 6086650.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nevlastní ani jí nepřísluší hospodaření s pozemky a lesním porostem. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | Účet 408 - opravy minulých let 1)Oprava proběhla v roce 2012, kdy se na chybu přišlo. Jednalo se o náku DHM. Částka 80 000,--Kč byla při nákupu účtována do nákladů a následně byla v nákladech znovu zohledněna při odpisech. 2)Účet 314 - krátkodobé poskytnuté zálohy, oprava k 31.12.2013, částka 11.774,--Kč je vedena jako zůstatek již od rok 2009, zřejmě nebyly proúčtovány zálohy podvojně. 3)Účet 401 - jmění jednotky, oprava 31.3.2016, dlouhodobý nesoulad účtu 401 + 406, nelze zjistit původ chyby, částka 8379,21Kč. | 76605.21 |
A.II.1. | Pozemky - organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je ve vlastnictví zřizovatele. | 5439430.51 |
A.II.3. | Budovy - organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je ve vlastnictví zřizovatele. | 34371152.39 |
B.I.2. | Materiál na skladě - jedná se sklad potravin pro školní jídelnu + zůstatek hmotných rezerv z MVČR (roušky, testy) | 76637.24 |
B.I.8. | Zboží na skladě - jedná se o čipy pro školní jídelnu a školní družinu | 15980.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní - neodúčtované dotace - UZ 33353, 33086,33087,33088, Šablony II. - 3 186 960,--, Šablony III. - 1 161 592,-- , tyto dotace budou předmětem finančního vypořádání v následujících letech. | 29647618.88 |
D.II.8. | Dlouhodobý transfer - dotace - Šablony II. - 3 186 960,--, Šablony III. - 1 161 592,-- | 4348552.00 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky- zúčtování finanční bilance ŠJ k 30.06.2022 | -133.53 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | Spotřeba energií - spotřeba vykázána dle skutečné spotřeby u elektrické energie, dohadná položka je u plynu, tepla, vodného a stočného výši záloh za 1-6/2022. | 1931794.00 |
A.I.28. | Odpisy - celkem 1-6/2022 - 1.165.178,-- Kč, krytá výše IF ve výši 869.672,--Kč, odpisy z investičního transferu ve výši 295.506,--Kč | 582589.00 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti - právní pojištění DAS | 30900.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti - proúčtování obdržených testů pro žáky z hmotných rezerv státu + náhrada od pojišťovny | 75681.25 |
B.IV.2. | Výnosy z transferů účet 672 - příspěvek na provoz od zřizovatele+ náhrady pojišťovn bez účelu čerpání ve výši 2.719.561,--(poskytnuto a čerpáno), dotace MŠMT na krytí mzdových nákladů UZ 33 353 ve výši 25.003.948,88--Kč (poskytnuto a čerpáno),UZ 33086 ve výši 239.200 (poskytnuto a čerpáno), dotace z MŠMT na Šablony II.III. ve výši 233.740,29,--Kč (čerpání jen co je v nákladech, nevyčerpaná část zůstává na RF), vyrovnání nákladů při investičním transferu IROP čerpáno 295.506,--Kč. | 60240646.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 289222.80 |
A.II. Tvorba fondu | 361153.62 |
1. Základní příděl | 361153.62 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 535400.20 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 54120.00 |
3. Rekreace | 427900.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 48380.20 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 5000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 114976.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2278701.32 |
D.II. Tvorba fondu | 3000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 3000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 234590.29 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 234590.29 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2047111.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2445413.09 |
F.II. Tvorba fondu | 869672.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 869672.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 3315085.09 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 58829374.39 | 24458222.00 | 34371152.39 | 35110794.39 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 47477154.99 | 20711994.00 | 26765160.99 | 27391280.99 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 11352219.40 | 3746228.00 | 7605991.40 | 7719513.40 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5439430.51 | 0.00 | 5439430.51 | 5439430.51 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5356822.68 | 0.00 | 5356822.68 | 5356822.68 |
H.5. | Ostatní pozemky | 82607.83 | 0.00 | 82607.83 | 82607.83 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |