Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11.3.2020 pandemii COVID-19. Návazně byl vládou České republiky několikrát vyhlášen nouzový stav (poslední NS platil 26.11 - 25.12.2021) Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (omezení úředních hodon badatele, dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy a bezplatnou distribucí zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19. Toto zvýšení je komentováno ve stati E.2. V r. 2022 se stav částečně uklidnil.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2020 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor a v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovým vymezením těchto položek účetní závěrky a nezměnila způsob oceňování. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje ÚJ od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16 Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d)vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do loňského roku 2019 vykazovány na položce A.I.12 Ostatní služby - účet 518 resp. A.I.36 - účet 549 v případě náhrad) b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do r. 2019 vykazovány v položce A.I.12 Ostatní služby - účet 518) c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do r. 2019 vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu - účet 501). V souladu s novelou č. 612/2020 Sb. vyhlášky 114/2002 Sb., o FKSP byl od 1.1.2022 rozšířen okruh plnění z FKSP s dopadem na účet 412 o příspěvek na dioptrické brýle a dentální hygienu, paragraf 4
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Účetní jednotka nevytváří majetek vlastní činností. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jen neočekává. - Účetní jednotka nevykazuje soubor majetku tvořený kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, u něhož by nebyla známa pořizovací cena ani jedné z věcí tvořících soubor majetku, a který by tudíž byl oceněn ve výši 1,- Kč. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek) v případě, že je tato potřeba zjištěna. - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 40 tis. Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb.(10% z každých 90 dnů po splatnosti) Letos nevznikla potřeba tvorby OP. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku, například z titulu věcných břemen. Tato potřeba ke dni sestavení účetní závěrky nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Za období od 1. ledna 2022 do kamžiku, k němuž byla sestavena účetní závěrka, nenastal účetní případ kurzového rozdílu. Metoda rezerv Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s Interním předpisem č. 7/2016, ale v současném období není žádná rezerva vytvořena. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze - soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 1 mil. Kč a - potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 300 tis. Kč. Naše ÚJ zatím nemá potřebu tvořit rezervu. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k odprodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. - Účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm. f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu (zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, neměla účetní jednotka majetek vytvořený vlastní činností. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F FKSP: Účetní jednotka neposkytuje půjčky z FKSP na bytové účely. Do okamžiku sestavení této účetní závěrky nenastala u žádného zaměstnance tíživá finanční situace a proto nebyla poskytnuta z FKSP ani sociální půjčka. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) Budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesní pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast.pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky12924201.6613003660.81
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek381358.20394974.39
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 12542843.4612608686.42
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky3600.003600.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 3600.003600.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku12515920.0512520920.05
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 8974984.138979984.13
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 3540935.923540935.92
P.VII.Další podmíněné závazky1551336.001551336.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1551336.001551336.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty13378.0013378.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 13378.0013378.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -1126076.39-1051617.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Identifikační číslo účetní jednotky je 70979090. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne. Rozvahový den je 31.12. Účetní jednotka je podle par.19 odst. 2 zákona o účetnictví povinna uvádět v účetní závěrce informace podle stavu ke konci rozvahového dne. To platí obdobně pro všechny účetní záznamy, které se sestavují k rozvahovému dni nebo k jinému okamžiku, k němuž se sestavuje účetní závěrka. Okamžik sestavení účetní závěrky je podpus statutára (např. 25.2. nového roku pro závěrku k rozvahovému dni 31.12. minulého roku). Těmto událostem se říká události po rozvahovém dni. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11. března 2020 pandemii COVID-19 a 12. března 2020 byl vládou ČR vyhlášen nouzový stav, který přetrvával ještě i ve 2. čtvrtletí 2020. Znovu vyhlášen nouzový stav od 5. října 2020, který přetrvával i do letošního roku a skončil dne 11.dubna 2021. Poslední nouzový stav v r.2021 byl vyhlášen26.11. a trval do 25.12.2021. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy pro boj s pandemií COVID-19. Toto zvýšení je vyčísleno a komentováno ve stati E.2. Od 1. ledna 2022 naše ÚJ hospodařila do poloviny března 2022 s rozpočtovým provizoriem. V červnu 2022 proběhla směna pozemků s městem Horšovský Týn. SOA v Plzni hospodařil s pozemky 1511/11 a 1511/13, které jsme směnili za pozemky 1512/2, 1512/3, 1511/1 a 1511/17. Dle znaleckého posudku nám město Horšovský Týn doplatilo 371.810,00 Kč. Celková hodnota našich směňovaných pozemků činila 890.530,00 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Ve 2. čtvrtletí r. 2019 převzala účetní jednotka bezúplatně od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových, se sídlem Rašínovo nábřeží 390/42, Praha 2 dva pozemky v obci Horšovský Týn, v účetní hodnotě Kč 73.087,00, o celkové výměře 10373 m2, zapsaných na LV č. 60000 v katastru nemovitostí vedeném Katastrálním úřadem pro Plzeňský kraj, Katastrální pracoviště Domažlice. Převod provedl KÚ dle "Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu", uzavřeným mezi ÚZSVM a SOA v Plzni dne 9.8.2019. Účtováno v položce A.II.1. Pozemky (účet 031). k 30.6.2022 nastal účtní případ, kdy jsme směňovaly naše pozemky za pozemky s Městem Horšovský Týn. SOA v Plzni hospodařil s nemovitostmi - pozemek p.č. 1511/11 zapsaný na LV 2251 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha pro k.ú. a obec Horšovský Týn - pozemek p. č. 1511/13 zapsaný na LV 2251 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha pro k.ú. a obec Horšovský Týn. SOA v Plzni směňoval z pozemku 1511/11 oddělený pozemek p. č. 1511/19 o výměře 2459 m2 (na základě geometrického plánu č. 2930-575/2020 ze dne 12.1.2021) a pozemek p. č. 1511/13 o výměře 18 m2 zapsaný na LV 2251 jako druh ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha. Město Horšovský Týn směňoval: - pozemek p. č. 1512/2 o výměře 390 m2, zapsaný v LV 1317 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití ostatní komunikace - pozemek p. č. 1512/3 o výměře 1533 m2 - pozemek p. č. 1511/1 o výměře 14100 m2 - pozemek p. č. 1511/17 o výměře 723 m2 .... nově zapsané v LV 2251 (13.7.2022) - pozemek 1511/11, výměra 7896 m2 ostatní plocha (3105151/7) - pozemek 1511/17, výměra 693 m2 ostatní plocha (3105151/13) - pozemek 1512/2, výměra 390 m2 ostatní plocha (3105151/10) - pozemek 1512/3, výměra 1394 m2 ostatní plocha (310515/11)
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst.1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00ÚJ nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.Software - máme SW ke knižním skenerům, ESS, JanusArchiv,VMWare477311.15
A.II.1.Ve 3.čtvrtletí r. 2019 převzala účetní jednotka bezúplatně na základě "Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu" dva pozemky od ÚZSVM v účetní hodnotě Kč 73.087,00. Jedná se o pozemky v obci Horšovský Týn, o celkové výměře 10373 m2, zapsaných na LV č. 60000 v katastru nemovitostí vedeném Katastrálním úřadem pro Plzeňský kraj, Katastrální pracoviště Domažlice. k 30.6.2022 nastal účtní případ, kdy jsme směňovaly naše pozemky za pozemky s Městem Horšovský Týn. SOA v Plzni hospodařil s nemovitostmi - pozemek p.č. 1511/11 zapsaný na LV 2251 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha pro k.ú. a obec Horšovský Týn - pozemek p. č. 1511/13 zapsaný na LV 2251 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha pro k.ú. a obec Horšovský Týn. SOA v Plzni směňoval z pozemku 1511/11 oddělený pozemek p. č. 1511/19 o výměře 2459 m2 (na základě geometrického plánu č. 2930-575/2020 ze dne 12.1.2021) a pozemek p. č. 1511/13 o výměře 18 m2 zapsaný na LV 2251 jako druh ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha. Město Horšovský Týn směňoval: - pozemek p. č. 1512/2 o výměře 390 m2, zapsaný v LV 1317 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití ostatní komunikace - pozemek p. č. 1512/3 o výměře 1533 m2 - pozemek p. č. 1511/1 o výměře 14100 m2 - pozemek p. č. 1511/17 o výměře 723 m2 ...18432130.62
A.II.2.Účetní jednotka vykazuje v této položce převážně předměty, které byly převedeny delimitací v r. 2002 od jednotlivých Okresních úřadů. Jedná se o obrazy a jeden gobelín.87920.00
A.II.3.V roce 2020 byly dokončeny stavební práce na objektech A1 a A2 Klášter u Nepomuka v celkové částce 18.272.980,49 Kč, které byly spolufinancovány dotací od OŽP. Dále byla dokončena akce Úprava energetického systému A1, A2 Klášter u Nepomuka ve výši 229.883,06 Kč. Obě akce byly zařazeny do užívání a budova 2106336-1 byla navýšena o tyto částky. V r. 2021 byla dokončena akce Odvlhčení objektu SOkA Rokycany ve výši 3.401.085,01 Kč, dále akce Připojení sítě CamelNet v SOkA Tachov v částce 248.776,00 Kč a akce Posuvné regály v SOkA Tachov za 1.552.430,00 Kč. O tyto částky byly navýšené hodnoty zmíněných budov.118160371.82
A.II.4.V lroce 2021 naše OSS zakoupila knižní skener do SOkA Cheb v částce 3.494.480,00 Kč, dále se byla pořízena kace Rozšíření Flash kapacity diskového pole v částce 398.029,50 Kč, prodloužení podpory páskové knihovny v hodnotě 60.245,00 Kč a Zvýšení výkonu zálohovacího systému včetně datových pásek v hodnotě 724.300,68 Kč. V roce 2022 bylo doúčtování k akci Nákup knižního skener v hodnotě 302,50 Kč.16689104.35
A.II.8.V roce 2021 nám byla fakturována část projektové dokumentace na akci "Nový archiv Plzeň" v hodnotě 2.480.500. Poté nám dodavatel Atelier 99 vypověděl smlouvu a v současné době hledáme nového poskytovatele projektu. V roce 2021 přibyla další nedokončená investice na akci "Nový archiv Plzeň", a to Aktualizace studie-nový archiv v hodnotě 338.800,00 Kč.3775695.10
B.I.2.Na účtu 112 účtuje účetní jednotka extralehký topný olej a líh. Průběžně se účtuje spotřeba i nákup. Od ledna 2022 je účtována spotřeba pomocí výdejek zásob.31219.58
C.I.1.Jmění účetní jednotky, na účtu 401 účtováno v r. 2019 o bezúplatném převodu dvou pozemků v účetní hodnotě Kč 73.087,00 na základě #Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu" od ÚZSVM v obci Horšovský Týn. V roce 2020 vrácený transfer "způsobilé výdaje" akce Stavební úpravy A1, A2 Klášter u Nepomuka od Státního fondu životního prostředí.258339549.36
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.-121278596.89
C.I.7.Opravy minulých období (účet 408) V roce 2017 odprodala účetní jednotka areál Hradiště a areál Žlutice a současně mělo být zaúčtováno "odúčtování rozdílu z přecenění". Toto nebylo provedeno. V lednu 2018 byla chyba zjištěna a opravena. Dle §26 odst.2 písm. d) vyhl. 410/2009 Sb. byla na účet 408 opravy předcházejících účetních období, loňské, zaúčtována, dle čísel karet a podkaret majetku, celková částka Kč 1.911.615,00. Z toho jednotlivé částky dle podkaret : 2101437-1 = 996.440,60, 2101437-3 = 872.712,54, 2101437-4 = 844.824,76 (MD ú.408), 3101437-1 = 802.362,90 (Dal ú. 408). Ostatní částky byly nevýznamné a proto zaúčtovány na účty 564 a 664.-1828354.10
C.IV.1.Od začátku roku byly převedeny do SR tyto výzbamné operace: 5.045,00 Kč za nespotřebované mzdové prostředky za rok 2021. 6469,00 Kč měsíčně za pronájem dvou služebních bytů zaměstnancům. Dále za vydané faktury a výzvy k úhradě organizacím či fyzickým osobám v ČR i zahraničí a přeplatky za vodné z minulého roku, přeplatky za vodné, paušální částky nákladů řízení od veřejnoprávních původců v hodnotě 1000,00 Kč za každý přestupek. 20.000,00 Kč náhrada škody za vyplavené archiválie v SOkA Plzeň-jih se sídlem v Blovicích od Gnerali ČP atd. 371.810,00Kč přeplatek za směnu pozemků s Městem Horšovský Týn.-517095.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.ÚJ účtuje hlavně nákupy knih a periodik, nákupy kanc. pořeb,spotřební majetek ICT formou DNS, xerografického papíru, hygienických a úklidových prostředků a drobný majetek pod stanovenou hranici. Dále účtujeme bezúplatné převody testovacích sad antigeních testů od MV. V 1. čtvrtletí 2022 byly nákupy omezeny rozpočtovým provizoriem.552967.47
A.I.2.Účetní jednotka vykazuje náklady na elektřinu, plyn a teplo.1981805.47
A.I.3.ÚJ vykazuje náklady na vodné, stočné a srážkovou vodu.188316.27
A.I.8.ÚJ účtuje stavevní úpravy v objektech SOA, malování, drobnou údržbu nemovitého i movitého majetku, servisy a revize zařízení, autoopravy.376200.00
A.I.12.Účetní jednotka vykazuje na této položce předenším náklady související se servisem výpočetní techniky, poštovné, služby související s EZS A EPS, nájemné, za používání webových aplikací, telekomunikační služby, znalečné, za úklid a čištění, programové vybavení pod st. hranici ocenění, odvoz ke skartacím, apod.1646255.78
A.I.16.ÚJ účtuje bezúplatné převody od ZSMV a od MV dezinfekcí, roušek a respirátorů. Dále vlastní nákupy ochranných pomůcek jak běžných k ochraně zaměstnanců, tak prosředky proti Covid 19. ÚJ také učtuje náklady na odborný rozvoj a školení zaměstnanců a náklady na pracovně-lékařské služby.459898.12
A.I.17.ÚJ účtuje za stravenky Sodexo.699160.00
A.I.20.Rozhlasové a TV poplatky a dálniční známky32220.00
A.I.35.ÚJ účtuje DDM od hranice 3.000,- (resp. 7000,00 Kč). Za 1. čtvrtletí 2022 ÚJ zatím nepořizovala majetek.62634.62
A.I.36.ÚJ účtuje za nákup archiválií, pojištění odpovědnosti za škodu motorových vozidel, neinvestiční technické zhodnocení (např. nákup žaluzií) V 1. čtvrtletí ÚJ zatím nepořizovala.31019.00
B.I.3.Účetní jednotka zde vykazuje pronájmy služebních bytů a nájmy nebytových prostor vyplývajích z nájemních smluv. Nevykazujeme výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou.78874.00
B.I.8.ÚJ účtuje příjmy z faktur za reprodukce, skeny a kopie archiválií, za papírový a jiný sběr, za prodej publikací, paušální částky nákladů řízení od obcí53220.00
B.I.15ÚJ účtovala výnos ze směny pozemků s Městem Horšovský Týn.890530.00
B.II.4.Přecenění pozemků 3105151 8 a 9 určených ke směně (odprodei).873045.94
B.I.17.ÚJ účtuje v 1. a 2. čtvrtletí především o bezúplatných převodech od ZSMV, MV a Archivní správy - dezinfekce, roušky,respirátory, antigenní testy, časopisy, náhrady škod46575.85

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.476872.03
A.II. Tvorba fondu401519.25
1. Základní příděl401519.25
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu619463.44
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování444920.00
3. Rekreace28103.44
4. Kultura, tělovýchova a sport5640.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary57000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění83800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu258927.84

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby227290381.13109130009.31118160371.82120937195.82
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu210086851.3299983068.88110103782.44112684326.44
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky12405847.006952820.805453026.205552172.20
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě1259820.72270831.00988989.721015036.72
G.6.Ostatní stavby3537862.091923288.631614573.461685660.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky18432130.620.0018432130.6217930894.68
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky398500.000.00398500.00398500.00
H.4.Zastavěná plocha3694083.840.003694083.843694083.84
H.5.Ostatní pozemky14339546.780.0014339546.7813838310.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979090
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou873045.940.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64873045.940.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00