A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ nepřetržitě pokračovala ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
USPOŘÁDÁNÍ A OZNAČOVÁNÍ POLOŽEK ROZVAHY a VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY: Metody účtování o majetku, pohledávkách a závazcích a dalších aktivech a pasivech vychází z obecně platných právních předpisů a ČÚS, podle nichž má úč.jednotka zpracovány i vnitřní směrnice. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH vč. ODCHYLEK VE SLEDOVANÉM OBDOBÍ: Používané účetní metody v ÚJ vychází z obecně platných právních předpisů zejména z.č.563/1991 Sb., vyhl.č. 410/2009 Sb., ČÚS a metodiky JMKÚ, podle nichž má organizace zpracovány i vnitřní směrnice. 1.) nehmotný majetek účtuje způsobem: - do 7 tis. Kč pořizovací ceny je sledován na podrozvahovém účtu 901, za podmínky předpokládané doby užívání déle než 1 rok - maj. v pořizovací ceně od 7.000 Kč do 60.000 Kč je drobným DNHM sledovaný na SU 018 - ostatní DDNhM v ocenění převyšujícím částku 60 tis. Kč je sledován na ost.účtech účt.skup. 01. DNHM pořízený po 1.1.2021 se neodepisuje. 2.) hmotný majetek organizace účtuje: - v pořizovací ceně do 3.000 Kč u vybraných druhů majetku na podrozvahovém účtu 902; knihy pořizované pro obecní knihovnu se považují za ost.DHM, který se sleduje rovněž na podrozvah.účtu 902 jako "knižní fond" - drobný DHM v pořizovací ceně od 3.000 do 40.000 Kč je evidován na účtu 028, oprávky 088 - drobný DHM pořizovaný ve VHČ - obchod je evidován na SU 028 s přísl.analytikou; od r. 2021 za stejných podmínek jako v hl.činnosti ÚJ; - dle nových pravidel bylo úplatné právo zřízeného věcného břemene k cizímu majetku zachyceno na SU 028 pod samostatným AÚ; 3.Časové rozlišování nákladů a výnosů, výdajů a příjmů, se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381, 383, 384 a 385, účtuje se v okamžiku vzniku takového N/V, V/P. Časově se nerozlišují náklady pravidelně se opakující, příp. nedosahující významné částky tj. 2 tis. Kč. Výjimku tvoří N či V, vyplývající zejména z dlouhodobých smluvních závazků či pohledávek (nad 1 rok), kdy je v zájmu ÚJ tyto účetně podchytit. Čtvrtletně se čas.rozlišují příspěvky na provoz vlastní přísp. org. - ZŠ a MŠ. 4.) Dohadné účty - jsou využívány především pasivní účty (389), kde se evidují nevyfakturované náklady v pravděpodobné výši za příslušné účetní období (čtvrtletí). V průběhu roku se odhad spotřeby plynu a el.energie zpravidla účtuje ve výši předepsané zálohy (a to v hlavní i hospodářské činnosti). Náklady spotř.energie na VaS (SU503) se časově nerozlišují z důvodu velmi nízké hodnoty spotřeby. 5.) Opravné položky (účet 192) k pohledávkám na SU 315 - zachycují dlouhodobě nezaplacené pohledávky na místních poplatcích v současné době už jen za svoz komunálního odpadu. 6.) Odpisový plán vychází z ČÚS 708 a nastavených pravidel vnitřní směrnicí. Odpisy provádí ÚJ čtvrtletně. 7.) Změny ve způsobu oceňování nenastaly. PODROZVAHOVÉ ÚČTY V evidenci na podrozvahových účtech se sleduje : ####> majetek svěřený vlastní přísp.org. ZŠ a MŠ Ostrovačice je zachycen na SU 909; ####> rovněž majetek svěřený SVAK Ivančice (vodovod) je zachycen na SU 909; |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 86813991.77 | 86796802.77 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 12856.62 | 12856.62 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1193711.63 | 1176522.63 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 85607423.52 | 85607423.52 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 662475.00 | 662475.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 662475.00 | 662475.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 662475.00 | 662475.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 662475.00 | 662475.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 86813991.77 | 86796802.77 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 59806.16 | 119612.81 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se ÚJ. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.7 | 041 = nedokonč.DNHM zahrnuje zpracování nového územního plánu (I.et.- průzkumy) | 72600.00 |
A.II.8 | SU 042 = nedokončený DHM zachycuje několik investičních akcí: - přípojka (rezervní) vody na hřbitov; - přípravné projektové a inž.práce úpravy místní komunikace Hasičská (povrch, park.stání) - PD na úpravu křižovatky místních komunikací U Dálnice x Drekonty - projekt pro výstavbu nové budovy mateřské školy v ul. Ríšova - projekt celkové rekonstrukce prostor úřadu Městyse | 3009883.75 |
A.III.6 | SU 069 = podíl v obchodní společnosti KTS EKOLOGIE Zastávka, s.r.o. (1/26) | 50000.00 |
B.II.30 | SU 381 = nákl.př.období obsahuje čas.rozlišené příspěvky na provoz vl.přísp.org. ZŠ a MŠ Ostrovačice. | 2315000.00 |
B.III.16 | SU 262 = peníze na cestě - jedná se o převod plateb kartami mezi pokladnou obchodu VHČ a BÚ,vždy na přelomu měsíce. | 11392.51 |
D.II.1 | SU 451 = ÚJ má 5 dlouhodobých úvěrů, všechny poskytla a.s. Česká spořitelna: 1.) úvěr z r. 2014 na částku 3 695 tis. Kč, a to za účelem: - splacení úvěru z r. 2012 ve výši 1 631 964,- Kč (úvěr byl čerpán na financování investičních akcí Městyse v r. 2012 ve výši 2,1 mil. Kč); - výstavby nové budovy knihovny a pošty (uvedení do provozu 14.11.2014 ); 2.) úvěr z března 2016, a to na 2 projekty - 1. akce "přístavba a nástavba ZŠ Ostrovačice" vč. příp. pořízení vybavení (úvěr.částka 8 mil. Kč) - ve skutečnosti bylo vyčerpáno celkem 7 999 999,90 Kč, a to na k rytí vlastních nákladů akce, nezpůsobilých pro čerpání z dotace MFČR - 2. akce "II/602 Ostrovačice průtah" (společná akce se SÚS Brno) - úvěr.částka 5 mil. Kč; 3.) úvěr ve výši 3 mil. Kč z 7/2017 je určen k financování projektu "obnova veřejného osvětlení"; tento byl k 31.12.2017 dokončen a VO uvedeno do užívání; 4.) úvěr ve výši 3 mil. Kč z 1/2018 na projekt "Vybudování dešť.kanalizace v ul.Říčanská" 5.) úvěr ve výši 4 mil. Kč z 8/2018 na projekt "Oprava DeKa ul.Žebětínská, opr.ul.Kníničská, Ríšova a u obecního obchodu" | 17305901.18 |
D.II.7 | SU 459 = účet obsahoval závazek vůči Svazku obcí Říčany - Ostrovačice na úhradu poměrného podílu nákladů výstavby společné splaškové kanalizace v obou dotčených obcích z let 2007-2008. Závazek byl v květnu splacen. | 0.00 |
D.III.1 | SU 281 = kontokorentní úvěr, týkající se vedl.hospodářské činnosti (obchod). Smluvní povolená výše přečerpání běžného účtu je 200 tis.Kč. | 156181.58 |
D.III.37 | SU 389 = obsahuje dohady čas.rozlišených nákladů na spotřebu el.energie a plynu za obec a obchod.ke dni 30.,6. | 50800.00 |
D.III.38 | SU 378 = obsahuje závazek vůči neznámé osobě v podobě evidovaného nálezu bankovky v hodnotě 200 Kč. ÚJ má bankovku uloženou v trezoru. S bankovkou nebude nijak nakládáno až do uplynutí lhůty pro uschovávání nalezených předmětů. | 200.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.16 | SU 527 = zák.soc.náklady obsahuje vybavení pracovníků OOPP, povinná školení BOZP, lékařské prohlídky, nebo také poskytovaný stravenkový paušál zaměstnancům Městyse za podmínek daných vnitřní směrnicí. | 50288.00 |
A.I.20 | SU 538 = daně a poplatky obsahuje popl. ČTÚ za povolení rádiových kmitočtů na provoz místního rozhlas vč. prodloužení na dalších 5 let a spr.popl.za vklad do KN zrušení zániku zást.práva k pozemku, odkoupenému v r.2021 od soukr.osoby. | 10251.00 |
A.I.36 | SU 549 = obsahuje kromě nákl.na pojištění komerčního charakteru, také nákl.na soc.pohřeb zemřelého občana na území Městyse Ostrovačice, a také poplatky společností OSA pro potřeby MR. | 40555.91 |
A.V.1 | SU 591 = daň z příjmu za Městys Ostrovačice za rok 2021, přepočtená k datu podání tj. 31.3.2022. Původní odhad 19 190 Kč, přepočtená 19 380 Kč. DzPPO neobsahuje ztrátu ve VHČ ve výši 532,4 tis.Kč, která je daňově neuznatelná. | 190.00 |
B.I.3 | SU 603 = výnosy z pronájmů: - obecních pozemků = pachtovné od zem.akc.spol.GenAgro, soukr.zemědělců, Kynologického spolku - části obecní budovy pro účely provozovny České pošty - pronájem plynového zařízení pro GasNet, v nové výši stanoveného nájemného 1,- Kč/rok. - hrobových míst na hřbitově. Koncem roku 2021 byly rozeslány nové náj.smlouvy na období 2022-2031. Dosud nebyly všechny potvrzeny. Nájemné zatím zůstává v plné výši a po uzavření celého souboru nájemní smluv, bude toto časově rozlišeno na 10leté období. | 263916.00 |
B.I.12 | SU 644 = obsahuje výnosy z odprodeje železného šrotu a sběrového papíru | 13340.00 |
B.IV.2 | SU 672 = obsahuje: - přísp.ze státního rozpočtu na výkon státní správy; - rozpouštěné odpisy transferů poskytnutých na investiční majetek; - přísp. od EKO-KOMu za provozování systému tříděného odpadu - přísp.soc.slabým občanům a důchodcům na obědy | 353833.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59714906.44 | 11084748.00 | 48630158.44 | 48875616.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 6714135.04 | 1741982.00 | 4972153.04 | 5010123.04 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 46710693.10 | 8040624.00 | 38670069.10 | 38804464.92 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 880619.70 | 376254.00 | 504365.70 | 516271.70 |
G.6. | Ostatní stavby | 5409458.60 | 925888.00 | 4483570.60 | 4544756.60 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9254435.70 | 0.00 | 9254435.70 | 9254435.70 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 10174.00 | 0.00 | 10174.00 | 10174.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1812169.70 | 0.00 | 1812169.70 | 1812169.70 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5253828.28 | 0.00 | 5253828.28 | 5253828.28 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2178263.72 | 0.00 | 2178263.72 | 2178263.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |