A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
O poskytnutých příspěvcích a dotacích je účtováno v souladu s novelou vyhlášky č.410/2009Sb., ve znění pozdějších předpisů, novelou ČÚS č. 703 Transfery a v souladu a aktualizací MP/84/OEKO, změna č. 8. Příklady účtování pro PO od 1. 12. 2017 v platném znění a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci výše uvedeného MP, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Jsme příspěvková organizace. Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní metody, které používáme, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb., Českých účetních standardů 701 až 710, MP/84/OEKO, změna č. 8 Příklady účtování pro PO od 1.12.2017 v platném znění, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. Účtování zásob - Způsob A: potraviny, čistící prostředky, oděv, obuv a prádlo, materiál na údržbu. Účtování majetku - DNM: VC vyšší než 60 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok, DHM: VC vyšší než 40 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok, DDNM: VC 500,- až 60 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok, DDHM: VC 500,- až 40 000,- Kč a doba upotřebitelnosti delší než 1 rok. DDNH a DDHM je pořizován do rozvahové evidence. DNM a DHM v ceně pořízení do 499,- je účtován přímo do nákladů dle povahy, popřípadě vedením přes skladovou evidenci. Současné účetní metody budeme beze změny používat i nadále. Od 1. 1. 2016 se na naši organizaci vztahuje povinnost vypracovávat výkazy PaP. Na základě mimořádných dotačních řízeních od MPSV a MZ ĆR jsme financovali zvýšené provozní výdaje a sanaci výpadku zdrojů příjmů v souvislosti s přijímáním karanténních opatření v sociálních službách v souvislosti s epidemií COVID 19. Zároveň musíme podotknou, že inventury a jejich průběh byly provedeny v návaznosti na vyhlášený nouzový stav. Konstatujeme, že kontrola majetku byla provedena v rámci povolených opatření v našem domově (nouzový stav) za dodržování podmínek o pohybu osob po domově. Inventurní komise měly vymezeny v rámci inventur majetku kontrolovaná pásma. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 929450.43 | 935498.59 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 45367.74 | 45367.74 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 557135.80 | 563177.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 326946.89 | 326952.89 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 929450.43 | 935498.59 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
E.1 | 384 0000 příspěvek od JčK , schválení usnesením č,.410/2021/ZK-13 ze dne 16. prosince 2021 neinvestiční příspěvek ve výši 6 645 900,--Kč. první splátka přišla dne 26.1.2022 ve výši Kč 3 322 950,-- splátka se účtuje na účet 348 0000. Na účet 384 0000 účtujeme proti účtu 672 0500 částku 553 825,-- Kč, za měsíc posinec proúčtujeme částku Kč 553 825,-- a tím snižujeme hodnotu účtu 384 0000. | 3322950.00 |
E.1. | 388 0100 - zde účtujeme dohadnou položku aktivní za VZP dle měsíční fakturace výkonů. Fakturované výkony námi nejsou propláceny v té samé výši, ale pouze zálohově behem roku. k 31.12.2021 je KZ ve výši 2 649 956,68, což bude provedeno vyúčtování v roce 2022 cca v březnu. za měsíc leden 2022 jsme vykázali hodnotu výkonů ve výši Kč 461 476,32 Kč, na záloze za leden jsme vykázali na VZP hodnotu 224 310,-- Kč, zálohu budeme vykazovat celoročně. Od dubna budeme dávat do výnosů pouze hodnotu zálohy, protože výkony nám nejsou propláceny v plné výši. V dubnu proběhlo vyúčtování ve výši přiznaných výkonů 2.649.956,68 Kč. Byl nám poukázán doplatek ve výši Kč 63 255,50 a z OP jsme spolu s výnosy snížili o 112 061,18 Kč. V 6/2022 jhsme vykázali z důvodu opatarnosti opravnou položku ve výši kč 600 000,-- výkony, které vykazujeme pojišťovně VZP, nejsou adekvátní k platbám (záloze měsíční) | 1816339.74 |
E.1. | --. | 0.00 |
E.1. | Účet 388 0310 - zde sledujume časové rozlišení dotace neinvestiční - schváleno zastupitelstvem kraje 9/2021/ZK-4 ze dne 11.2.2021 k žádosti A/2021/283. Dodatek č. 1 ke smlouvě SDO/OSOV/037/21 - navýšení dotace o 1 285 000. Vyúčtování dotace proběwhne v roce 2022 v únoru. Zastupitelstvo usnesením č. 14/2022/ZK-14 ze dne 24.2.2022 rozhodlo o poskytnutí 1. splátky dotace ve výši Kč 4 046 000,--. Budeme účtovat měsíčně v rozmezí od 2-12/2022, tj 11 měsíců rozpočítáme, takže pro jeden měsíc je to 367818,-- Kč. Byla přiznána dotace ve výši Kč 19 549 000, budeme účtovat pro měsíce 3-12/2022 vždy částku kč 1 550 300,-- do výnosů oproti časovému rozlišení. ZK rozhodlo, že pošle 2.splátku ve výši Kč 2 046 000 - rozhodnutí 79/2022/ZK-15 ze dne 31.3.2022 | 8040290.00 |
E.1 | | 0.00 |
E.1 | | 0.00 |
E.1 | 374 0130 - byla přijata záloha ve výši Kč 4 046 000,-- dne 15.3.2022 na základě usnesení č. 14/2022ZK-14 ze dne 24.2.2022 (1. část z posktnuté dotace) a 26.4.2022 byla poskytnuta 2. část dotace ve výši kč 2 024 000,-- na základě usnesení č. 79/2022/ZK-15 ze dne 31.3.2022, celkem k 30.4.2022 je poskytnuto na účtu záloh celkem 6 070 000,-- | 19549000.00 |