A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o omezení nebo ukončení činnosti.
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty.
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky.
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace odepisuje dlouhodobý majetek, který jí byl dán do správy k jejímu hospodářskému využití, získala vlastními zdroji, na základě odpisového plánu, který předkládá ke schválení zřizovateli. Odpisový plán pro rok 2022 byl sestaven dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku: na účtech skupiny 01 se vede dlouhodobý nehmotný majetek /software/ se vstupní cenou vyšší než 60.000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Při pořízení je účtován na účet 013 a odepisován podle odpisového plánu. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý nehmotný majetek /software/ s cenou 60.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 7.000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořizuje se z provozních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DNIM. Současně se vyúčtuje na vrub účtu 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a ve prospěch účtu 078 - oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku: na účtech skupiny 02 se povedou samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý hmotný majetek, tj. movité věci jejichž ocenění je 40.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 3.000 Kč a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DHIM, současně se vyúčtuje na vrub účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. V operativní evidenci se též povede drobný hmotný majetek v hodnotě 3.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 1.000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje do spotřeby na účty skupiny 501, současně se vyúčtuje na vrub účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 999 - vyrovnávací účet. Organizace dále účtuje na podrozvahových účtech vyřazené pohledávky - účet 905. Organizace má vytvořenou směrnici pro stanovení zásad pro klíčování nákladů a výnosů při realizaci doplňkové činnosti. Způsob klíčování je stanoven dle těchto variant: plyn - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, el.energie - propočet proveden dle využívaných elektrospotřebičů, voda - propočet proveden dle počtu ubytovaných, opravy budovy, revize odpisy - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, PHM, opravy, pojištění, dálniční známky, silniční daň - propočet proveden na základě ujetých kilometru pro hlavní a doplňkovou činnost, veškeré náklady týkající se školní jídelny - propočet proveden dle počtu odebraných jídel v hlavní a doplňkové činnosti. Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou zásadně účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9099381.17 | 9235773.67 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 347445.25 | 347445.25 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7078956.98 | 7215349.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1672978.94 | 1672978.94 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 37097803.01 | 238477.01 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 35208803.01 | 238477.01 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1889000.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 329941.92 | 329941.92 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 329941.92 | 329941.92 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 42749126.10 | 9804192.60 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 013 - k 30.6.2022 organizace nepořídila software. | 0.00 |
A.I.5. | Účet 018 - k 30.6.2022 nebyl pořízen DDNM. | 0.00 |
A.I.6. | účet 019 - vyřazen ostatní DNM /nevyužívaný software/ ve výši 1.743 Kč. | 0.00 |
A.II.3. | Účet 021 - k 30.6.2022 bez pohybu | 0.00 |
A.II.4. | Účet 022 - k 30.6.vyřazen pro úplné opotřebení kopírovací stroj ve výši 47.415 Kč. | 0.00 |
A.II.6. | Účet 028 - k 30.6.2022 pořízen DDHM ve výši 1.441.934,12 Kč. Jedná se o vybavení počítačové učebny nábytkem, digitální zařízení, dále pořízen majetek pro výuku.Pro úplné opotřebení byl vyřazen majetek ve výši 332.109,31 Kč. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 112 - organizace vede ve školní jídelně sklad potravin, účtování zásob je prováděno způsobem A.
| 0.00 |
B.I.8. | Účet 132 - jedná se o zboží na skladě - čipy. | 0.00 |
B.II.1. | Účet 311 - jedná se o pohledávky po lhůtě splatnosti delší 1 roku ve výši 8.176,40 Kč, se splatností do 30 dnů ve výši 15.136,00 Kč a se splatností v měsíci červenci 2022 ve výši 149.811,28 Kč. | 0.00 |
B.II.4. | Účet 314 - zálohy na energie. | 0.00 |
B.II.5. | Účet 315 - pohledávky za ubytování žáků DM po lhůtě splatnosti ve výši 4.400,00 Kč. | 0.00 |
B.II.9. | účet 335 - jedná se o pohledávku za zaměstnanci /správní trest/ | 0.00 |
B.II.15. | Účet 343 - daň z přidané hodnoty - nadměrný odpočet | 0.00 |
B.II.18. | účet 348 - pohledávka za zřizovatelem - příspěvek na provoz | 0.00 |
B.II.30. | Účet 381 - náklady týkající se roku 2023. | 0.00 |
B.II.32. | Účet 388 - časové rozlišení příspěvku na projekt Erasmus, příspěvek na přímé náklady, odpisy, stipendia. | 0.00 |
B.II.33. | Účet 377 - jedná se o pohledávky z doplňkové činnosti po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
C.I.1. | Účet 401 - položka vykazuje jmění účetní jednotky a fond oběžných aktiv. | 0.00 |
C.I.3. | Účet 403 - snížení ve výši 448.698 Kč - proúčtován zdroj odpisů.
| 0.00 |
C.I.5. | Účet 406 - vykazuje výši opravných položek do 31.12.2013. | 0.00 |
C.I.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období, jedná se o opravu stravného z let 2006 - 2008 a energií z roku 2013. | 0.00 |
C.II.1. | Účet 411 - fond odměn je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.2. | Účet 412 FKSP - zůstatek na FKSP k 30.6.2022 činí 79.625,59 Kč, finanční krytí na BÚ FKSP ve výši 67.529,59 Kč. V červenci 2022 bude proveden převod finančních prostředků z BÚ na účet FKSP ve výši rozdílu /tvorba +75.226 Kč, penzijní pojištění -29.500 Kč, rekreace -40.839 Kč, doplatek příspěvku na rekreaci +7.209 Kč/. | 0.00 |
C.II.3. | Účet 413 - rezervni fond je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.4. | Účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů je plně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.5. | Účet 416 - FRM je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
D.II.4. | Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy na ovladače k bráně. | 0.00 |
D.II.8. | Účet 472 - přijaté zálohy na transfery z projektu ERASMUS. | 0.00 |
D.III.5. | Účet 321 - organizace neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Účet 324 - přijaté zálohy na stravu žáků, cizích. | 0.00 |
D.III.10. | Účt 331 - jedná se o mzdy za 6/2022 vyplacené v červenci 2022. | 0.00 |
D.III.12. | Účet 336 - jedná se o odvody sociálního zabezpečení z mezd. | 0.00 |
D.III.13. | Účet 337 - jedná se o odvody zdravotního pojištění z mezd. | 0.00 |
D.III.16. | Účet 342 - zálohová daň ze závislé činnosti. | 0.00 |
D.III.36. | Účet 384 - Výnosy příštích období, jedná se o poplatky za ubytování žáků v DM, časové rozlišení příspěvku na provoz. | 0.00 |
D.III.37. | Účet 389 - dohadné položky, nevyúčtované energie za rok 2021. | 0.00 |
D.III.38. | Účet 378 - zákonné pojištění Kooperativa, neproúčtované daňové doklady k zálohovým fakturám. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Účet 501 - čerpání materiálu v hlavní činnosti k 30.6. 2022 činí 3.405.042,93 Kč - čerpání v souladu s plánem. V doplňkové činnosti spotřeba materiálu vykazuje hodnotu 152.979,07 Kč. | 0.00 |
A.I.2. | Účet 502 hlavní činnost - vodné 80.973,12 Kč, plyn 834.330,64 Kč, el.energie 462.453,57 Kč. Doplňková činnot - vodné 8.008,34 Kč, plyn 14.831,82, el.energie 10.087,79 Kč. | 0.00 |
A.I.4. | Účet 504 - prodej čipů | 0.00 |
A.I.8. | Účet 511 - prováděna běžná údržba. Pojistná událost - oprava střechy, malířské práce ve výši 150.859,68 Kč. | 0.00 |
A.I.9. | Účet 512 - jedná se o cestovní náhrady zaměstnanců tuzemské 4.110 Kč, zahraniční /Erasmus/ ve výši 6.325,76 Kč. | 0.00 |
A.I.12. | Účet 518 - čerpání dle plánu. V hlavní činnosti ostatní služby činí 1.318.004,03 Kč, z toho zahraniční pobyt Erasmus ve výši 399.544,15 Kč, v doplňkové činnosti 45.422,75 Kč. | 0.00 |
A.I.13. | Účet 521 - čerpání mzdových prostředků /UZ 33353/ ve výši 19.164.919 Kč, OON /UZ 353/ ve výši 126.032,00 Kč, OON produktivní práce žáků /hrazeno z vlastních zdrojů/ ve výši 30.825 Kč, odměny žáků /UZ 301/ ve výši 17.250 Kč, OON doučování /UZ 086/ ve výši 128.700 Kč, Erasmus 20.000 Kč, náhrada při PN /ONIV/ 209.450 Kč, izolačka činí 37.967 Kč . V doplňkové činnosti mzdové náklady činí 135.063 Kč, OON 14.710 Kč, náhrada mzdy při PN 3.579 Kč. | 0.00 |
A.I.14. | Účet 524 - jedná se o sociální a zdravotní pojištění. | 0.00 |
A.I.15. | Účet 525 - zákonné sociální pojištění odpovědnosti. | 0.00 |
A.I.16. | Účet 527 - zákonné sociální náklady v hlavní činnosti činí: základní příděl do FKSP 387.488,00 Kč, ochranné pomůcky 14.386,00 Kč, preventivní prohlídky 7.380,00 Kč, školení zaměstnanců 41.988,63 Kč. V doplňkové činnosti základní příděl do FKSP ve výši 2.772,00 Kč. | 0.00 |
A.I.20. | Účet 538 - nákup dálničních známek. | 0.00 |
A.I.23. | účet 542 - jedná se o správní trest z Inspektorátu práce | 0.00 |
A.I.36. | Účet 549 - neproúčtovaný koeficient DPH, stipendia žáků. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 602 - jedná se o tržby za stravu, ubytování, produktivní práce žáků. V doplňkové činnosti se jedná o tržby za stravování a služby spojené s pronájmem /energie/. | 0.00 |
B.I.3. | Účet 603 - tržby z pronájmu nebytových prostor v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.I.12. | Účet 644 - výnosy z prodeje materiálu, odvoz železa do Sběrných surovin | 0.00 |
B.I.17. | Účet 649 - výnosy z pojistných událostí, bezúplatný převod - antigenní testy, dezinfekční ubrousky. | 0.00 |