A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V souvislosti se změnou v používání rozpočtové skladby organizace nepoužívá rozpočtové členění na účtech 261. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Město Orlová jako účetní jednotka účtuje dle zákona 563/1991 Sb., vyhláškyč. 410/2009 Sb. a ČÚS 701 - 710. Pro hlavní činnost používá členění dlerozpočtové skladby, účetnictví je vedeno v plném rozsahu. Hospodářskoučinnost účetní jednotka nemá. Účetní jednotka je plátcem DPH - měsíční.Drobný dlouhodobý hmotný majetek je v účetní jednotce vymezen pořizovacícenou od 3 tis. kč do 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetekpořizovací cenou od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč. Účetní jednotka provádíodpisování majetku rovnoměrným způsobem, odpisy jsou proúčtovány vždyměsíčně. Doba životnosti pro odepisování je stanovena individuálně. Nákladyna služby související s nájmem bytů, přijaté zálohy na tyto služby a jejichvyúčtování je prováděno prostřednictvím účtu účtové třídy 3. Od roku 2021 semzdové závazky vůči zaměstnancům nepřeúčtovávají na účet 333. Jsou, dojejich vyplacení, ponechány na účtu 331.Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují (k datu mezitímní účetní uzávěrky). Hranice pro roční časové rozlišení je stanovena na 100 tis. Kč, vybrané položky -zejména energie, opravy bytového fondu, které v globále přesáhnou tuto hranici se časově rozlišují i v jednotlivých případech, které nedosáhnou stanovené hranice. Zásoby jsou v průběhu roku účtovány způsobem B, stavy zásob zjištěné ze skladové evidence a případně i rozdíly zjištěné při inventarizaci jsou proúčtovány na účtu zásob ke dni účetní závěrky. Tvorba a čerpání peněžních fondů není účtována výsledkově, je účtována prostřednictvím účtu 401. Přecenění finančního majetku je prováděno u účtu 061 vklad do SMO na základě změny vlastního jmění oproti předcházejícímu účetnímu období, přičemž jsou k dispozici výsledky za předchozí účetní období. U účtu 069 není přeceňován majetek - majetková účast Pramen a.s., v likvidaci byla vytvořena opravná položka ve výši 100%. Vklad do bytového družstva Orlovan je přeceňován v závislosti na výši prodaných práv a povinností k bytům, vloženým do družstva za minulé účetní období. Ocenění vkladu do družstva je z důvodu opatrnosti používáno dle znaleckého posudku, s ohledem na to, že není možno průkazně stanovit aktuální cenu, vzhledem ke značné kolísavosti cen bytů. Dlouhodobý hmotný majetek (budovy, stavby a pozemky) určený k prodeji, jehož účetní hodnota dosáhne hladiny významnosti stanovené vnitřními předpisy, je přeceněn na reálnou hodnotu v souladu s rozhodnutím orgánů města o prodeji. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 333833487.94 | 333570421.62 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 524996.79 | 532676.79 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8045344.48 | 7888279.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 373917.61 | 257533.36 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 324889229.06 | 324891931.99 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3503787.22 | 4866730.04 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3503787.22 | 4866730.04 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 44084461.81 | 44915224.66 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 44084461.81 | 44915224.66 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 542410.91 | 599347.46 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 79711.17 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 462699.74 | 599347.46 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 100191458.31 | 76000000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 18131958.27 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 82059500.04 | 76000000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 280687867.75 | 306753028.86 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 22686310.73 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 6800567.76 | 13087407.14 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | přeúčtování nákladů na nedokončené investice a odpisů z dodatečně zařazeného majetku z minulých let do provozních nákladů | -8331909.07 |
A.II.10. | budovy určené k prodeji | 2682804.00 |
A.II.10. | pozemky určené k prodeji | 9452463.00 |
B.II.9. | neproúčtovaná pohledávka vratky dotace z projektu "Profesionální úřad - spokojený občan" | 195661.67 |
B.II.33. | dle stanoviska MF ČR byl zaúčtován předpis pohledávky Sberbank CZ, a.s. (vlikvidaci) k poslednímu rozvahovému dni v celkové výši 61 997. 939,35 Kč | 61997939.35 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.II.2. | Úroky - navýšení na základě uzavřených smluv s bankami o zvýhodněném úročení a dalších vkladů na termínované účty. Úrokové sazby, v současné době, rostou. | 2606858.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 199060414.52 |
G.II. Tvorba fondu | 78519659.60 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 19673946.49 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 58845713.11 |
G.III. Čerpání fondu | 124617051.01 |
G.IV. Konečný stav fondu | 152963023.11 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2329617929.74 | 950879582.46 | 1378738347.28 | 1393052794.21 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 349474959.11 | 155154830.55 | 194320128.56 | 196273572.56 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 335041367.34 | 135802179.48 | 199239187.86 | 201720180.12 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 525260431.89 | 187877510.15 | 337382921.74 | 340970109.74 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 611904247.33 | 281492072.16 | 330412175.17 | 331937577.46 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 137896654.20 | 27759528.00 | 110137126.20 | 111523407.20 |
G.6. | Ostatní stavby | 370040269.87 | 162793462.12 | 207246807.75 | 210627947.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 101453073.50 | 0.00 | 101453073.50 | 99440043.50 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 6469932.20 | 0.00 | 6469932.20 | 6469932.20 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 22354618.00 | 0.00 | 22354618.00 | 22354618.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 18743371.50 | 0.00 | 18743371.50 | 18743365.50 |
H.5. | Ostatní pozemky | 53885151.80 | 0.00 | 53885151.80 | 51872127.80 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |