A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období 2022 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 3 000 – 10 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 10 001 – 80 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 7 001 Kč do částky 60 000 Kč na majetkových účtech, od částky 3 000 Kč do částky 7 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4487140.17 | 4471372.30 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 100923.73 | 100923.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4386216.44 | 4370448.57 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 14600661.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 14600661.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 28249052.47 | 33287291.77 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 28249052.47 | 33287291.77 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 47336853.64 | 37758664.07 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady projektu programu IROP - IČ 134V711000010 ve výši 9 425 182,18 Kč za celý projekt, nárůst k 30.6.2022 činí 293 619,74 Kč, dále dohadnou položku vytvořenou na investice pořízené v rámci uvedeného programu financované EU a SR částkou 44 190 666,73 Kč za celý projekt, nárůst k 30.6. roku 2022 činí 3 794 743,81 Kč. Dohad na neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 je ve výši 2 798 374,30 Kč z toho nárůst za 1. pololetí roku 2022 činí 1 831 505,-- Kč a dohad investičních výdajů na uvedený projekt je ve výši 1 978 031,54 Kč , nárůst k 30.6.2022 je ve výši 163 350,-- Kč. Dohadná položka ke spotřebovaných nákladům projektu IP DKRVO je zde zaúčtovaná částkou 266 432,88 Kč. | 58658687.63 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje k 30.6.2022 nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 84 080,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 25 300,- Kč a zálohy na spotřebu el. energie jsou ve výši 58 214,88 Kč. | 167594.88 |
B.II.14. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění- zálohová daň ze závislé činnosti tvoří zůstatek ve výši 90 931,- Kč, srážková daň má zůstatek 2 976,- Kč a nespotřebované zálohy na silniční daň jsou v částce 7 910,- Kč na str. MD. | 85997.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2022 v částce 400 880,-- Kč na str. D účtu a na st. MD je proúčtováno čerpání nákladů na uvedený účel k 30.6.2022 částkou 150 104,-- Kč. | 250776.00 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1. pololetí roku 2022 zde k zůstatku ve výši 34 823 443,78 Kč byla zaúčtována tvorba dohadné položky na pořízení DM z projektu programu IROP I - podíl financovaný EU v částce 3 225 532,25 Kč a tvorba dohadné položky k investičním výdajům projektu programu IROP II ve výši 138 847,50 Kč na straně Dal a na straně MD jsou zaúčtované oprávky k DM pořízenému z programu IROP I ve výši 422 165,- Kč /85%/ a oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II částkou 19 268,-- Kč /85%/. | 37746390.53 |
D.III.32. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – zůstatek účtu krátkodobých záloh představuje výši finančních prostředků přijatých na IP DKRVO 2022 k 30.6.2022 částkou 1 264 000,-- Kč a dále je zde zaúčtováno přijetí účelových dotací města Tábora: na realizaci projektu Noční prohlídky hradu 2022 ve výši 27 000,-- Kč, na realizaci projektu Zlatý věk oděvních řemesel v částce 18 500,-- Kč, na projekt Táborský triptych je poskytnuta účelová dotace ve výši 22 100,-- Kč a na realizaci projektu To je Tábor! naše organizace obdržela 12 200,-- Kč, celkem dotace od města Tábor činí 79 800,-- Kč. Od města Soběslav jsme přijali účelovou dotaci ve výši 8 000,-- Kč určenou na vydání katalogu k výstavě „Vlastimil Slabý“. | 1351800.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu je tvořen částkou 9 100 884,19 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté neinvestiční zálohy na projekt „Zlepšení podmínek uložení a prezentace podsbírek HMT“ programu IROP I , dále částkou 43 774 624,70 Kč, která představuje dlouhodobé přijaté investiční zálohy na uvedený projekt. Dále je zde zaúčtovaná dlouhodobá neinvestiční záloha přijatá na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 7 187 731,-- Kč, z toho nárůst roku 2022 je ve výši 3 933 074,66 Kč a částkou 1 978 031,54 Kč je zde zaúčtovaná přijatá investiční záloha uvedeného projektu, nárůst roku 2022 je ve výši 1 509 201,54 Kč. | 62041271.43 |
D.III.19. | Účet 347 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím. Zůstatek tohoto účtu ve výši 1 391,- Kč představuje předpis vratky nepoužitých finančních prostředků institucionálních podpory DKRVO 2021. Vratka má být uhrazena po ukončení řešení dlouhodobé koncepce rozvoje výzkumné organizace, tzn. pro HMT r. 2023. | 1391.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 7 116 349,- Kč, prostředky na platy projektu programu, mzdové náklady IP DKRVO jsou ve výši 174 553,-- Kč, OON jsou na účtu 521 v částce 313 705,- Kč, z toho 27 575,-- Kč na KA 2022 a 28 900,-- Kč na projekt IP DKRVO. Mzdové náklady na náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou ve výši 66 429,- Kč. | 7671036.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie za 1. pololetí roku 2022 činila 2 334 324,12 Kč, ve srovnání s odpovídajícím obdobím minulého roku je to o 1 339 636,12 Kč větší náklad, hlavně vzhledem k nepředpokládanému skokovému nárůstu cen energií obecně. Roční částka rozpočtu roku 2022 na elektrickou energii je 1 920 tis. Kč. Náklady na vodné a stočné činily 43 945,- Kč a spotřeba plynu je ve výši 37 448,36 Kč – zálohově je zaplaceno 25 300,-- Kč. | 2415717.48 |
A.I.1. | Účet 501 – Spotřeba materiálu – v této nákladové položce jsou zahrnuty náklady na spotřebu PHM ve výši 88 486,97 Kč, náklady na nákup drobného dlouhodobého majetku činí 15 768,-- Kč, na nákup akvizic – knihy a časopisy byla vynaložena částka 34 165,84 Kč, na výstavní činnost 30 773,51 Kč a spotřeba ostatního materiálu činí 345 322,23 Kč. | 514516.55 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především zaúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 147 146,62 Kč, na ochranné oděvy a pomůcky naše organizace vynaložila 669 100,62 Kč - v této položce je proúčtovaná částka 668 227,18 Kč bezúplatně přijatých ochranných jednorázových pracovních obleků od Odboru správy majetku Ministerstva vnitra proti účtu 649, zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 63 264,-- Kč a zákonné sociální náklady na péči o zdraví jsou ve výši 3 950,-- Kč. | 883461.24 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 183 379,- Kč, členské příspěvky 13 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 25 985,-- Kč a ostatní náklady z činnosti 220,15 Kč. | 222964.15 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy archeologického výzkumu částkou 446 350,-- Kč a výnosy ze vstupného do expozic činí za 1. pololetí roku 2022 1 341 670,- Kč. V porovnání s rokem 2019 jsou to o 167 343,-- Kč vyšší tržby za vstupné. Projevuje se zde zvýšení cen vstupného i větší zájem o naše expozice. | 1788020.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 13 591 722,- Kč, proúčtování nákladů na KA 2022 je ve výši 150 104,-- Kč, dohadná položka ke spotřebovaným nákladům projektu programu IROP I s IČ 134V711000010 činí 293 619,75 Kč, výnosy z oprávek uvedeného projektu za 1. pololetí roku 2022 jsou v částce 422 165,- Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 266 432,88 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 1 831 505,-- Kč a výnosy z oprávek tohoto projektu činí 19 268,-- Kč. | 16574816.63 |
A.I.9. | Účet 512 – Cestovné. Částka 13 415,- Kč představuje výdaje na tuzemské pracovní cesty a částka 12 450,- Kč výdaje na zahraniční pracovní cesty. | 25865.00 |
B.I.16. | V prvním pololetí roku 2022 nezapojila naše organizace čerpání fondů výledkově. | 0.00 |