Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Vládou ČR "Poslední nouzový stav" vyhlášený 2. března 2022 nejen z důvodu pandemie SARS COV 2 i následkem konfliktu na Ukrajině z důvodu uporchlické vlny do sousedních států včetně České republiky trvá do 31.5.2022 Na základě těchto skutečností v případné pomoci uprchlíkům se zakládají na účetních jednotkách projekty "Ukrajina". V této souvislosti daná situace - ubytování, zaměstnání naše účetní jednotka neřešila. Na případné řešení jsme připraveni. V současné době je schválena série mimořádných opatření. V naší účetní jednotce /Archivu/ nenastalo velké zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy zdravotnického materiálu, protože zdravotnický materiál pro boj s pandemií COVID -19 nám je poskytován průběžně zřizovatelem /MV/.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Od roku 2022 došlo k zahájení rozpočtu v rozpočtovém provizoriu, které bylo ukončeno schválením státního rozpočtu 18.března 2022 Následně byla naše účetní jednotka seznámena s novým nastavením rozpočtových položek a to takto: čerpání a nastavení ve čtařmístných položkách mimo povolené analytiky: 5169xx; 5171xx; 5173xx. účtování s anlytikou bylo ponecháno v plném rozsahu k analytickým výpočtům. Dále nenastaly významné změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných ČÚS č. 7xx. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Podle doporučení MF se maximum nákladů spojených se zaměstnanci zařazuje do účtové supiny 52x. V případech, kdy nelze náklad zařadit na účty 521, 524 nebo 527, je používán účet 528. V naší účetní jednotce se jedná se o: - pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny a vykazovány na účtu 527519290. - náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance(pracovní oděvy) vykazovány na účtu 527513200 - náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance(COVID -19), vykazovány na účtu 527513200 na FO 1100000.1080000 - školení zaměstnanců. Od loňského roku vykazovány na účtu 527516700 - ekonomický odbor v souvislosti pomoci občanům Ukrajiny založil novou funkční oblast, kterou bude v případě potřeby účetní jednotka používat 1100000.1140000 Ukrajina 2022 - od roku 2022 dochází ke změnám ve zpracování sestav PAP k jednotlivým řádkům a změnám v druhu pohybu - zrušením Na základě sbírky 129/ 2021, která mění vyhlášku č. 430/2001 Sb o nákladech na závodní stravování a jejich úhradě. Zároveň po dohodě s odborovou organizací se vedení Moravského zemského archivu rozhodlo o přechodu na "STRAVENKOVÝ PAUŠÁL" . Stravenkový paušál aplikován již od rokju 2021 na RP 549913 čerpáno ve zpracování mezd. Zároveň dochází k čerpání příspěvku z FKSP, je čerpán z účtu HK 412110000, který je nastaven příkazem z mzdové účtárny. Od června roku 2021 nedochází k čerpání stravenkového účtu FKSP HK 412020000. Na základě stanovené vyhlášení na rok 2022 cestovné a stravování byl paušál po dohodě všech stran upraven. Na účet RP 516990 účetní jednotka používá účet HK 518516993 a to na kultivace a úpravy zeleně, zároveň na kácení a sázení stromů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy č. 701 # 710. Informace v účetní závěrce jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Naše účetní jednotka postupuje podle svého vnitřního předpisu #Pokyn ředitele 7/2004 # Ocenění majetku vytvořeného vlastní činností". Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. března 2022 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. Naše účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekáváme. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob B. Vnitřním pokynem jsou stanoveny podmínky účtování do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytku zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Naše účetní jednotka vede zásoby v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Účetní jednotka nemá na skladě druhy zásob, které by vyžadovaly stanovení normy přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,-- Kč. Do této částky časově nerozlišujeme (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů # 556. Účetní jednotka zpravidla při inventarizaci posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Při inventarizaci nebyla v naší účetní jednotce shledána potřeba tvořit opravné položky k majetku. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů # průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů # 563 a 663. Metoda rezerv Naše účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Případné tvorby rezerv řeší #Služební předpis č. 9/2020 ředitele SOA v Zámrsku, kterým se upravují zásady tvorby a použití rezerv v účetní jednotce". Navrhované hranice titulu pro tvorbu rezerv: a) u soudního sporu žalobním požadavkem finančního charakteru nad částku 1 000 000 Kč b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěru prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad částku 300 000 Kč Metoda odpisování Účetní jednotka v souladu s ČÚS 708 odepisuje majetek rovnoměrným způsobem. Máme sestaven odpisový plán a o odpisech je účtováno měsíčně. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Naše účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm. f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu (zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části #Oceňování reálnou hodnotou". Za období od 1. ledna 2021 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, případ nabytí DDM od takového subjektu v naší účetní jednotce nenastal. Principy významnosti Účetní jednotka si vnitřním služebním předpisem ředitele SOA v Zámrsku (č. 8/2018) stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: Vybraný majetek po hranici ocenění - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) # položka P.I.1. a P.I.2. # účty 901 a 902 Upuštěné pohledávky - pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání # položka P.I.3. # účet 905 Podmíněné skutečnosti # transfery - transfery - dary tuzemské, zahraniční Podmíněné závazky # rizika - užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 - užívání dlouhodobého majetku vypůjčeného a najatého na dobu delší než jeden rok - potenciálního finančního plnění ze soudních sporů - potenciálního odvodu (sankce) z probíhajících neuzavřených kontrol Ostatní podmíněné skutečnosti - dlouhodobý podmíněný závazek z nájemného - podmíněný závazek ze smlouvy smlouvě budoucí # pořízení dlouhodobého majetku - dlouhodobá podmíněná pohledávka z nájemného - podmíněná pohledávka ze smluv týkajících se prodeje dlouhodobého majetku - podmíněná pohledávka z užívání dlouhodobého majetku pronajatého, zapůjčeného na delší dobu než do konce daného roku (movitý, nemovitý) Vlastní majetek vykazovaný na podrozvahovém účtu - majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění DDM - pohledávka od jejíhož vymáhání bylo v souladu s právním předpisem upuštěno - dlouhodobý majetek, který byl odcizen Opravné položky - opravné položky k pohledávkám - opravné položky k nedokončenému dlouhodobému majetku Opravy chyb - pro chyby vyčíslené v běžném období, které ovlivnily výsledek hospodaření předchozích období, platí hladina významnosti stanovená právním předpisem § 26 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Doplňující informace k příloze účetní závěrky Část přílohy #F" - FKSP Naše účetní jednotka v I. pololetí roku 2021 neposkytla z FKSP žádnou bezúročnou půjčku. Naše účetní jednotka zaznamenala na základě události, která se stala na základě vyšší moci ve čtvrtek 24. června 2021 okolo 19.20 hodin večer s extrémní bouří s krupobitím a tornádem. Kriticky zasaženo bylo sedm obcí, nejvíce postiženy byly Moravská Nová Ves, Mikulčice, Hrušky, Lužice a městské části Hodonína Bažantnice a Pánov. Bylo rozhodnuto vyplatit třem zaměstnancům finanční dávku sociální výpomoci z fondu FKSP ve výši 30 000,00 Kč a to ve výplatě za červen. K zúčtování dojde v červenci 2021 H. # Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku #zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako #zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být #stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky13641554.3513654473.81
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1441207.381441207.38
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 12195328.5112208247.97
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5018.465018.46
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky284927.00284927.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 284927.00284927.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku113290093.68113290093.68
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 22318655.9522318655.95
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 90971437.7390971437.73
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1.001.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 1.001.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -99363611.33-99350691.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Identifikační číslo účetní jednotky Moravský zemský archiv v Brně 70979146. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V naší účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách, které existovaly ke konci rozvahového dne. "Poslední nouzový stav" vyhlášený 2. března 2022 nejen z důvodu pandemie SARS COV 2 i následkem konfliktu na Ukrajině vzniklé uprchlické vlny do sousedních států včetně České republiky je nastaven do 31.5.2022 Na základě těchto skutečností v případné pomoci občanům Ukrajiny se zakládají na účetních jednotkách projekty "Ukrajina". V této souvislosti daná situace - ubytování, zaměstnání naše účetní jednotka neřešila. Na případné řešení jsme připraveni. V současné době je schválena série mimořádných opatření. V naší účetní jednotce /Archivu/ nenastalo velké zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy zdravotnického materiálu, protože zdravotnický materiál pro boj s pandemií COVID -19 nám je poskytován průběžně zřizovatelem /MV/.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
V souladu s novelizovaným zněním bodu 6.4. Českého účetního standardu č. 701 (změna zveřejněna ve Finančním zpravodaji č. 8/2012 s účinností od 1. ledna 2013) je účetní jednotka povinna komentovat v příloze účetní závěrky podmíněnost nabytí právních účinků nejen u vkladů, ale u všech zápisů. Při převodu vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, se podle ČSÚ 701 za okamžik uskutečnění účetního případu považuje den doručení návrhu na zápis katastrálnímu úřadu. Při převodu příslušnosti hospodaření k nemovitým věcem České republiky, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, účetní jednotka neúčtuje k okamžiku doručení návrhu na vklad, protože v těchto případech nedochází ke změně vlastnictví (vlastníkem zůstává Česká republika). Za okamžik uskutečnění účetního případu se považuje den uvedený v zápisu o změně příslušnosti hospodaření nebo v písemné smlouvě. V naší účetní jednotce žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Naše účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V naší účetní jednotce nenastal účetní případ vzájemného zúčtování částek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Naše účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,00 Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Naše účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.1odběratelé # SÚ 311 částka dobropisu za vodu ke zpracování v roce 2022 byla vyrovnána0.00
B.II.2odběratelé # SÚ 112 materiál na skladě 1121000030846.66
B.II.4krátkodobé zálohy # SÚ 314 zálohy na vodu 4 dodavatelé pro 4 SOkA86431.00
B.II.9# SÚ 335 Pohledávky za zaměstnanci STÁLÁ PROVOZNÍ ZÁLOHA122873.00
B.II.30Náklady příštích období (účet 381) Na účtu 381000000 # je naúčtováno časové rozlišení smlouvy fy AMENIT na rok 2022 Codexis na rok 2022135567.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.2Spotřeba energie SÚ 502 Na tomto účtu účetní jednotka účtuje o nákladech za teplo, plyn, elektrickou energii4987829.03
A.I.3Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek SÚ 503 Náklady na vodné, stočné, srážkovou vodu314753.21
A.I.8Opravy a udržování # SÚ 511 Na těchto účtech se účtuje o opravách a různých revizích # jsou to opravy za naše objekty účet 511517180 (Kč 548.101,09), revize účet 511516930 (Kč 625.045,67), opravy zabezpečovací techniky účet 511517122 (Kč 6.200,04) účet 511517108 opravy automobilní (Kč 65.135,61 ) účet 511517104 opravy ženijního mat. (Kč 0,00 ), účet 511517107 opravy chem. mat. (Kč 32.149,70) opravy výstrojního materiálu 511517112 (Kč 95.725,43) které tvoří největší položky tohoto účtu1372357.54
A.I.9cestovné # SÚ 512 512 služební cesty zahraniční a domácí96560.00
A.I.17# SÚ 528 jiné sociální náklady - stravné 5285499131001908.00
A.I.12Ostatní služby # SÚ 518 Největší položkou na tomto účtu je nájemné za objekty účet 518516410 (Kč 1.002.268,00) zabezpečení objektů účet 518516220 (Kč 609.302,83) služby elektronických komunikací účet 518516922 (Kč 969.220,32) informační a komunikační technologie účet 518516890 - údržba docházkových systémů, programového vybavení, certifikáty (kČ 780.730,71) hospodářství účet 518516990 (Kč 438.364,04) poštovní služby účet 518516100 (Kč 28.556,00) úklid + čištění účet 518516996 (Kč 588.334,15) svozTKO účet 518516984 (Kč 114.432,53)4531208.58
A.I.13mzdové náklady # SÚ 52142596867.00
A.I.14zákonné sociální pojištění # SÚ 52414025325.00
A.I.16Zákonné sociální náklady # SÚ 527 Největší položkou na tomto účtu je základní příděl z mezd účet 527534200 (Kč 663.947,31). V letošním roce jsou na tento účet nově účtovány náklady na ochranné pomůcky pro zaměstnance účet 527513200 (Kč 62.033,18) bezúplatný převod a pracovně lékařské služby 527519290 (Kč 4.560,00)730540.49

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.853006.63
A.II. Tvorba fondu663947.31
1. Základní příděl663947.31
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu806025.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary806025.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu710928.94

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1141795447.75603281900.82538513546.93545902738.93
G.1.Bytové domy a bytové jednotky72778.0040015.1732762.8333292.83
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1097603702.83575689520.61521914182.22528920224.22
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení6283759.673849609.332434150.342488653.34
G.5.Jiné inženýrské sítě17041445.1010545085.946496359.166644274.16
G.6.Ostatní stavby20793762.1513157669.777636092.387816294.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky32262542.530.0032262542.5332262542.53
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky113674.000.00113674.00113674.00
H.4.Zastavěná plocha18374705.600.0018374705.6018374705.60
H.5.Ostatní pozemky13774162.930.0013774162.9313774162.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979146
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00