A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny v oceňování proti minulému účetnímu období. Všechny účetní výkazy předkládá jednotka s přesností na dvě desetinná místa v Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu s platnými zákony a vyhláškami (č. 563 /1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., účetními standardy). Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje v zjednodušeném rozsahu. 1.)Dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek který UJ používá ke své činnosti,je ve vlastnictví zřizovatele a UJ byl předán k hospodaření. Nemovitý majetek, který účetní jednotka užívá, je rovněž ve vlastnictví zřizovatele a UJ jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku. Dlouhodobý majetek je odepisován na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem (během roku je aktualizován). Odpisový plán sestavila účetní jednotka v souladu s "Pokyny zřizovatele pro PO Města Frenštát pod Radhoštěm na rok 2021.) Majetek je oceňován v pořizovacích cenách (§ 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 Vyhlášky 410/2009 Sb) a začíná se odepisovat od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. Odpisy majetku související s doplňkovou činností jsou ke konci roku rozpočítány v poměru, daném na kalendářní roku ( rok 2021 97% HČ :3% DČ) a odpovídající část odpisů je účtována na analytický účet doplňkové činnosti. Zřizovatel stanovil účetní jednotce odvod z odpisů majetku a to ke dni 30. 6. 2021 a 31. 12. 2021. 2.) Zásoby UJ účtuje o zásobách způsobem A (potraviny). Ostatní spotřební materiál je účtován přímo do spotřeby a jeho spotřeba průběžně kontrolována. 3.) Náklady a výnosy Jsou účtovány do účetního období, se kterým věcně a časově souvisejí. Během účetního roku UJ časově rozlišovala náklady a výnosy dle § 69 vyhlášky 410/2009. Jednalo se převážně o tyto případy: náklady na energie, předplatné, přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl dodržen věrný obraz účetnictví. K datu roční závěrky byly použity tyto účty časového rozlišení: Účet 381 náklady příštích období (předplatné odborného tisku na rok 2022, uhrazeno v roce 2021) Účet 383 výdaje příštích období (faktury související s účetním rokem, ktekré jsme obdrželi v lednu 2022) Účet 388 dohadný účet aktivní (předpoklad čerpání za rok 2021 Šablony III.) Účet 389 dohadný účet pasivní (odhad spotřeby energií plyn, voda za období od 10/2021 -12/2021 u nichž nebylo provedeno vyúčtování) 4.) Doplňková činnost UJ realizovala v roce 2021 tuto doplňkovou činnost: Hostinská činnost - stravování cizích strávníků a pronájem prostor školy (tělocvičny, případně učeben). Na tyto činnosti zpracováva UJ kalkulace, které vycházejí ze skutečných nákladů na danou činnost v předcházejícím roce s přihlednutím na nové skutečnosti (navýšení cen energií, potravin apod.) Na začátku kalendářního roku je proveden kontrolní propočet podílu zapsaných strávníků v hlavní činnosti k zapsaným strávníkům v doplňkové činnosti. Případná změna, ve stanoveném podílu, je realizována od 1. 1. nového účetního roku. Přepočet kalkulací je prováděn v 1/4 účetního roku a případné změny realizovány od 1. 4. (u školních jídelen). U pronájmů tělocvičen je změna realizována od 1. 9. daného roku (smlouvy na pronájem tělocvičen uzavírány na školní rok, tj. od 1. 9. do 30. 6.). Rozvržení nákladů na hlavní a doplňkovou činnost: a)společné náklady (jedná se převážně o energie - teplo,teplá voda, elektrická energie, plyn, vodné a stočné) jsou účtovány prvotně jako náklady hlavní činnosti. Měsíčně, na základě stanovené kalkulace, účtovány do nákladů doplňkové činnosti. b)osobní náklady (mzdy) pracovnic školní jídelny jsou rozpočítány v poměru 97:3 % (ošetřeno přímo v programu VEMA - zpracování mezd), správce tělocvičny pracuje na dohodu o pracovní činnosti a odměna je vyplácena z příjmů za pronájmy tělocvičen. c) ostatní náklady (materiál, opravy, vybavení, služby) související s doplňkovou činností ŠJ byly rozpočítány v poměru 97:3 %, poměrná část nákladů pak účtována na analytické účty pro doplňkovou činnost. Tento výpočet je prováděn vždy při vzniku nákladů (dodavatelská faktura, výdajový pokladní doklad). d) náklady spojené s pronájmem tělocvičen jsou měsíčně účtovány na analytické účty pro doplňkovou činnost. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7216712.13 | 7165174.27 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 186178.08 | 186178.08 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7027241.75 | 6975703.89 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3292.30 | 3292.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7216712.13 | 7165174.27 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | A I. 5 účetní jednotka účtuje o DDNM do 60 tis. Kč., drobný SW k provozu a výuce A II. 4 účetní jednotka účtuje o DHM nad 40. tisíc pořizovací ceny A II. 6 účetní jednotka účtuje o DDHM od 3000 do 40 tisíc Majetek účetní jednotky je řádně účtován, evidován a každoročně, na základě plánu inventur, inventarizován. V případě, že se majetek stává pro účetní jednotku nadbytečný,nebo je poškozen a nefunkční, je předán zřizovateli k případnému dalšímu využití nebo je navržen k vyřazení.O jeho vyřazení rozhoduje komise pro vyřazovaní majetku, kterou sestavuje zřizovatel. B I. 2 zásoby - materiál na skladě (potraviny - školní jídelna ZŠ a MŠ) B II. 4 Krátkodobé poskytnuté zálohy (nevyúčtované energie) B II. 5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti(neuhrazené nedotované obědy,školné,ostatní) B II. 9 Pohledávky za zaměstnanci (půjčky z FKSP) B II. 30 Náklady příštích období (předplatné) B II. 32 Dohadný účet aktivní(v průběhu účetního roku účtovány prostředky státního rozpočtu z důvodu časového rozlišení - Šablony III.) B II. 33 Ostatní krátkodobé pohledávky (přeplatky energií) D II. 8 Dlouhodobé přijaté zálohy na trasfery (finanční prostředky určené na financování projektu Šablony III (2021-2022). D III.7 Krátkodobé přijaté zálohy (nepovinná výuka plavání, lyžařský výcvik,poplatek školní družina, stravné) určeno na financování služeb v roce 2022) D III. 20 Závazky k vybraným místním vládním institucím (vratky nespotřebovaných účelově určených prostředků - Kraj, účelově určených investičních prostředků - zřizovatel) D III. 32 Krátkodobé přijaté zálohy na trasfery (vratky nespotřebovaných účelově určených prostředků) D III. 35 Výdaje příštích období(neuhrazené faktury související s účetním rokem,které jsme obdrželi v obodobí od 1. 1. 2022 do data předání roční závěrky) D III. 37 Dohadné účty pasivní(nevyúčtované dodávky energií (plyn, vodné a stočné) ke dni roční závěrky,související s rokem 2021 - odhad spotřeby) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | B IV. 2 Výnosy vybraných místních vládních institucí: Struktura účtu 672 A) příspěvek na neinvestiční náklady zřizovatele 5 341 263,91 Kč B) přímé výdaje na vzdělávání 54 182 824 Kč C) prostředky z projektu Šablony III. 807 387,86 Kč | 60331475.77 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 616056.73 |
A.II. Tvorba fondu | 378194.24 |
1. Základní příděl | 378194.24 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 493694.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 50760.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 214200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 228734.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 500556.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 183542.04 |
D.II. Tvorba fondu | 360165.57 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 106740.57 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 253425.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 325538.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 325538.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 218169.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 10196.98 |
F.II. Tvorba fondu | 44322.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 44322.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 43000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 43000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 11518.98 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |