Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by zabraňovaly pokračovat v její činnosti, ke dni 1.9.2011 se stala plátcem DPH.
Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označení položek účetní závěrky dle novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., novely ČUS 701, 702, 703, 704, 708. Účetní jednotka postupuje dle aktualizací MP/28/OEKO.
Příklady účtování pro obce a DSO, aspekty účtování jsou projednány se zástupsi MF ČR.
Účetní jednotka postupuje dle doporučených postupů v souladu s předpisy a v návaznosti na Vnitřní směrnice.
JčK ČB přebírá od účetní jednotky též elektronickou podobu rozpočtových dat, jednotlivá rozpočtová opatření a data schváleného rozpočtu, z kterých je možné výkaz vygenerovat a ověřit správnost s výkazem zaslaným do CSÚIS,
není již opis výkazu schváleného statutárním zástupcem krajským úřadem vyžadován.
Od 1.1.2022 je u účtování pokladny používán režim oddělených pokladen.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka používá MP/28/OEKO v návaznosti na předložené změny.
Korekce rozdílů ze zaokrouhlování se provádí na účtech 377, 378
Účtování zásob - B
DHM a DDHM je evidován v pořizovací ceně
DDHM je účtován od 3 - 40 tis. Kč, nehmotný od 7- 60 tis. Kč
Dlouhodobý majetek - majetková účast Bernartice s.r.o. v pořizovací ceně.
Účetní jednotka postupuje v souladu s § 2, odst. 7 z. č. 563/1991, Sb.,
HLADINA významnosti: OP k pohledávkám 50 000,-Kč, opravné položky po splatnosti 90 dnů, pokud není ve smlouvě uvedena
splatnost delší splatnost (ATM Příbram)
Dotace zařazení majetku do užívání - info dle MF 1 mil. Kč (do výše 1 mil. Kč bude dotace jednorázově rozpuštěna do výnosů zápisem 403/672
Odpisování majetku - rovnoměrné odpisy, odepisování čtvrtletní.
Časové rozlišení- čtvrtletní pro rozlišení nákladů na transfery.
Účetní jednotka rezervy netvoří.
Vyřazování majetku dle směrnic a metodiky JčK ČB.
Podrozvaha:
Účetní jednotka uvádí informace na podrozvahových účtech v souladu s obsahovým vymezením podle
vyhlášky č. 410/2009 Sb., Podrozvaha směrnice č. 29
Dle MP/28/OEKO v roce 2011 nebyl výslovně obsahově vymezen podrozvahový účet
Od roku 2014 se upravují náplně některých položek a během roku budou prováděny změny, i dle nové rozpočtové skladby.
Změna č. 15 platnost a účinnost od 21.6.2019 - doporučené postupy, které nevyjadřují jediné možné postupy účtování v souladu s předpisy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky64241656.5764540377.55
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek143016.40143016.40
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 347016.05645737.03
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 63751624.1263751624.12
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou386649.31386649.31
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 94272.3194272.31
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 292377.00292377.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1470900.241470900.24
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1470900.241470900.24
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 63157405.6463456126.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Nevztahuje se na naší účetní jednotku.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období4625624.005860146.45
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti772825.771605602.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
3.00Účetní jednotka má 3 kuturní památky oceněné ve výši 1,-Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) z. o účetnictví
památník na Posvátném, II.světové války, I.světové války
Všechen majetek je evidován v Rozvaze na majetkový účtech.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
2727313.76
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
155456884.32
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.7.částka 1 302 385,- Kč - oprava budovy obecního úřadu v roce 2020, zaúčtováno v roce 2020 na pořízení majetku 042, mělo být účtováno do nákladů, v roce 2021 zaúčtováno 408 0020/042
částka 4 376 911,- Kč - investiční dotace na chodníky, zaúčtováno v roce 2020 do výnosů na účet 672, mělo být účtováno na účtu 403, v roce 2021 zaúčtováno 408 0020/403
5679296.00
A.III.1.Účet 061 majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - městys Bernartice je jediným zakladatelem a společníkem obchodní společnosti Bernartice s.r.o., se sídlem Náměstí svobody 33, Bernartice, IČ: 28094549, zapsané do obchodního rejstříku dne 2.1.2009, vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 16947200000.00
A.III.4.Poskytnuté půjčky na základě Vyhlášky č. 1/2018. Městys Bernartice vytvořil závaznou vyhlášku o vytvoření a použítí účelových prostředků FRB na území městyse Bernartice. ČÁSTKA: dle tvorby a čerpání rozpočtu FRB251309.00
D.II.7.Kauce na byty a pozemky1282575.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.774278.93
G.II. Tvorba fondu90497.44
1. Přebytky hospodaření z minulých let85019.44
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce5478.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu93415.00
G.IV. Konečný stav fondu771361.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby192929489.6160820427.94132109061.67116136622.42
G.1.Bytové domy a bytové jednotky36797692.1010444945.0026352747.1026542809.10
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu22273608.134132740.9018140867.2313828643.17
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2893681.80594359.002299322.802317940.80
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení61484559.7515284202.7746200356.9841042222.30
G.5.Jiné inženýrské sítě47147587.8722781131.2724366456.6022722806.12
G.6.Ostatní stavby22332359.967583049.0014749310.969682200.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky30732145.500.0030732145.5030179620.30
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky10435322.380.0010435322.3810435322.38
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky8068240.820.008068240.827587399.50
H.4.Zastavěná plocha648276.600.00648276.60648276.60
H.5.Ostatní pozemky11580305.700.0011580305.7011508621.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00249530
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou190456.045145521.77
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64190456.045145521.77
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00