Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
K 1.1.2021 byla novelizována vyhláška č. 410/2009 Sb., její novelou č. 310/2020 Sb. se mění výpočet přehledu o peněžních tocích, zejména se peněnžní toky z fondů vykazují nově ve stati C.I. Dále zákon č. 563/1991 Sb. má od 1.1.2021 dvě dílčí novely, které ale nemají dopad na veřejný sektor, potažmo na vybrané účetní jednotky. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné další změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518 resp. A.I.36. # účet 549 v případě náhrad); b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do loňska vykazovány v položce A.I.12. Ostatní služby # účet 518); c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do loňska vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu # účet 501). Slovem "zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. Dále účetní jednotka z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje od účetního období 2021 příspěvky vlastním zaměstnancům na náklady na výživu a ošetřování služebních psů nově v položce A.I.17. Jiné sociální náklady (původní položka A.I.36. Ostatní náklady z činnosti). V souvislosti s novelou § 69 rozpočtových pravidel (novela č. 609/2020 Sb.) a navazující novelou vyhlášky 430/2001 o nákladech na stravování (novela č. 129/2021 Sb.) vykazuje účetní jednotka od roku 2021 nově na účtu 528 peněžitý příspěvek na stravování (tzv. stravenkový paušál). Použití účtu 528 vychází z ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 (vzhledem k závaznosti ČÚS je náklad na stravování nad rámec příspěvku z FKSP vykazován na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527). V souladu s novelou č. 612/2020 Sb. vyhlášky 114/2002 Sb., o FKSP byl od 1. 1. 2021 rozšířen okruh plnění z FKSP, s dopadem na účet 412 o: - smuteční kytice a věnce při úmrtí zaměstnance (§14a). V příloze F jsou tyto účty vykázány v řádku A.III.9 - ostatní užití fondu. Dle stanoviska Ministerstva financí je pro pohledávky z náhrad nákladů správního řízení, s ohledem na podstatu zákonné úpravy v rámci správního řádu, vhodné použít položku PAP 3151501. Z tohoto důvodu účetní jednotka pohledávky z náhrad nákladů správního řízení účtuje na účet 315210000. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2022 ostatní krátkodobé pohledávky (řádek B.II.33. - účet 377) - škody, které nejsou způsobeny na majetku a vznikly z hlavní činnosti účetní jednotky, na účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti (řádek B.II.5. rozvahy). Jedná se o např. převoz nezletilých osob do domovů pro děti a mládež, převoz osob pod vlivem alkoholu do zdravotnických zařízení apod.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 20.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů # 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč. - V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i dlouhodobý hmotný majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří necelé 0,5% celkového odpisovaného majetku. K této situaci došlo tím, že u majetku vypršela životnost, ale majetek je nadále funkční a také na trhu neexistuje adekvátní náhrada nebo z důvodu hospodárnosti účetní jednotka rozhodla odepsaný majetek nadále využívat. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nastal ve výši 22.425,- Kč. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, - všechny pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905, - vratné obaly, na které byla poskytnuta záloha, - dlouhodobý majetek svým charakterem odpovídající účtové třídě 0 najatý na delší dobu než do konce daného roku, - zcizený dlouhodobý majetek, - vypůjčený dlouhodobý majetek movitý i nemovitý, - informace o držbě příkazových bloků (1,- Kč za jeden ústřižek) - informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), - podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku, - podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených sociálních půjček je 68.000,- Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky174221776.55174124335.76
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek21044984.9520497877.42
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 144990286.54145577667.80
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 7883072.067746893.54
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 303433.00301897.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku857601901.56855883089.10
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 766892.800.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 1629552.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 299870642.55299843615.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 555334814.21556039473.73
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty319959.16294809.16
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 319959.16294809.16
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -683060165.85-681463944.18

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky (75151502) je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly změny v podmínkách a situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Významnou kompenzací účetní jednotky jsou mzdové prostředky pracovníků rekreačních zařízení ve výši 1,153.439,78 Kč, která jsou plně hrazena z prostředků FKSP.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období5207611.7375318003.71
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.A.I.2. Software (013) Převážná část položky je tvořena softwarem nutným pro výkon činnosti účetní jednotky.20403974.84
A.I.5.A.I.5 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) Převážná část položky je tvořena softwarem nutným pro výkon činnosti účetní jednotky, jehož hodnota nepřesáhla hranici 60.000,- Kč.91669473.90
A.II.1.A.II.1. Pozemky (031) Na této položce účetní jednotka eviduje veškeré pozemky, ke kterým má právo hospodařit s nimi. V letošním roce účetní jednotka bezúplatně přijala od Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových pozemky v hodnotě 62.690,- Kč a od obce Mosty u Jablunkova pozemnky v hodnotě 8.719,- Kč.54315258.66
A.II.3.A.II.3. Stavby (021) Na této položce je vykázán dlouhodobý hmotný nemovitý majetek - stavby, který účetní jednotka využívá ke své činnosti. Je-li nemovitost nebo její část pronajímána jinému subjektu za úplatu, příjmy z těchot pronájmů se odráží ve výsledovce - položka B.I.3. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky byly příloze G účetní závěrky k 1.1.2021 upraveny hodnoty jednotlivých druhů staveb za minulé období tak, aby věrně odrážely skutečnost. Celková hodnota staveb je nezměněna. Účetní jednotka v letošním roce zařadila do používání stavební úpravy ve výši 131 mil. Kč. Stavební úpravy nemovitostí se týkaly především snížení energetické náročnosti budov, příp. změny vytápění nebo rekonstrukce elektrorozvodů. Většina výdajů na tyto úpravy byla financována z prostředků evropských fondů.1740949736.76
A.II.4.A.II.4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (022) Největší část této položky je tvořena dopravními prostředky ve výši 889 miliónů Kč, dále pak komunikační prostředky (130 mil. Kč), výzbrojní majetek (54 mil. Kč) a výpočetní technika (47 mil. Kč). Na této položce ja vykázán i plně odepsaný majetek, který účetní jednotka z důvodu hospodárnosti nadále využívá. Odepsaný majetek je nadále plně funkčí, jeho vyřazení a likvidace, stejně jako pořízení nového, by bylo neekonické. Jedná se většinou o majetek zbrojní, laboratorní přístroje, foto techniku. § 10 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb. stanoví, že účetní případy, které jsou utajovánými skutečnostmi nebo informacem, se vykazují na položkách "ostatní". Z tohoto důvodu a na doporučení metodického odboru rezortu MV ČR účetní jednotka změnila způsob vykazování majetku třídy 11 (speciální technika) na ostatní dlouhodobý hmotný majetek. Z účtu 022 byl převeden majetek v hodnotě 3,103.657,21 Kč na účet 029.1279087754.04
A.II.7.A.II.7. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) Účetní jednotka vykazuje v této položce věcná břemena na cizím majetku v hodnotě 354.434,- Kč. § 10 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb. stanoví, že účetní případy, které jsou utajovánými skutečnostmi nebo informacem, se vykazují na položkách "ostatní". Z tohoto důvodu a na doporučení metodického odboru rezortu MV ČR účetní jednotka změnila způsob vykazování majetku třídy 11 (speciální technika) na ostatní dlouhodobý hmotný majetek. Z účtu 022 byl převeden majetek v hodnotě 3,103.657,21 Kč na účet 029. Nový způsob vedení speciální techniky na účtu 029 více vyhovuje jeho povaze a účelu pořízení.3458091.21
A.II.8.A.II.8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) Na této položce účetní jednotka vykazuje nedokončené investice na nemovitý majetek. Převážně se jedná se revitalizace objektů a realizaci úspor (zateplení budov).17971548.70
A.II.10.A.II.10. Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (036) Účetní jednotka vykazuje v této položce movitý majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. K rozvahovému dni má účetní jednotlka majetek určený k odprodeji ve výši 255.500,- Kč. Jedná se o komunikační prostředky a výpočetní techniku, která účetní jednotka již nemůže používat a stala se pro ní nepotřebná. V hodnotě 52.500,- Kč je majetek drobný hmotný dlouhodobý a v hodnotě 203.000,- Kč je majetek dlouhodobý hmotný.255500.00
B.I.2.B.I.2. Materiál na skladě (112) Velký nárůst zásob u materiálu výstrojního z důvodu nákupu hygienických potřeb, především osobních ochranných pomůcek zabraňujících šíření infekčních chorob jako je COVID-19 - jednorázové rukavice, roušky a respirátory, ochranné štíty apod. v letošním roce účetní jednotka nezaznamenala. Naopak dochází k postupné spotřebě tohoto materiálu. Mezi další největší položky patří zásoby automobilního materiálu (náhradní díly pro vlastní autodílnu) ve výši 17 mil. Kč a zásoby výzbrojního materiálu ve výši 17,6 mil Kč (převážně příslušenství ke zbraním - pouzdra, opasky; pouta; střelivo a náboje) .101366514.03
B.I.10.B.I.10. Ostatní zásoby (139) Účetní jednotka vykazuje v této položce služební zvířata (psy). K rozvahovému dni účetní jednotka zaznamenala: - bezúplatný příjem psů v rámci rezortu ve výši 30.000,- Kč - bezúplatný převod fyzické osobě ve výši 15.000,- Kč - úhyn 6 psů ve výši 67.000,- Kč. Účetní jednotka také nakoupila služební psy ve výši 47.000,- Kč pro výkon své činnosti.1083790.00
B.II.4.B.II.4. Krátkodobé poskytnuté zálohy (314) Tato položka se skládá ze záloh na služby (převážně na energie) ve výši 2,6 mil. Kč a na vratné obaly ( 9.377,75 Kč).2528281.60
B.II.5.B.II.5. Jiné pohledávky z hlavní činnosti (315) V rámci této položky účetní jednotka vykazuje též související příslušenství k pokutě z titulu úroků z prodlení, penále nebo náhrady nákladů řízení. Stejný princip vykazování příslušenství je aplikován na všech pohledávkových účtech. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2022 ostatní krátkodobé pohledávky (řádek B.II.33. - účet 377) - škody, které nejsou způsobeny na majetku a vznikly z hlavní činnosti účetní jednotky, na účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti (řádek B.II.5. rozvahy). Jedná se o např. převoz nezletilých osob do domovů pro děti a mládež, převoz osob pod vlivem alkoholu do zdravotnických zařízení apod.4532352.70
B.II.30B.II.30 Náklady příštích období (381) Na této položce jsou evidovány výdaje za podporu softwaru, které jsou hrazeny dle smluv v daném účetním období, ale náklady (realizace podpory SW) se týkají období roku příštího.782726.08
B.II.33.B.II.33. Ostatní krátkodobé pohledávky (377) Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2022 ostatní krátkodobé pohledávky (řádek B.II.33. - účet 377) - škody, které nejsou způsobeny na majetku a vznikly z hlavní činnosti účetní jednotky, na účtu 315 jiné pohledávky z hlavní činnosti (řádek B.II.5. rozvahy). Jedná se o např. převoz nezletilých osob do domovů pro děti a mládež, převoz osob pod vlivem alkoholu do zdravotnických zařízení a jejich vyšetření k zjištění přítomnosti alkoholu a omamných látek v krvi apod. Na této položce nyní účetní jednotka účtuje: - pohledávky z poskytnutého věcného břemena a pohledávky za bývalými pracovníky (náborový příspěvek, zvýšení kvalifikace) ve výši 174.450,20 Kč - pohledávky za škody na majetku ve výši 48.750,- Kč223200.20
C.I.1.C.I.1. - jmění účetní jednotky (401) Účetní jednotka na této položce mimo jiné účtuje - bezúplatný příjem DHM movitého v rámci rezortu ve výši 15 mil. Kč a výdej ve výši 9 tis. Kč, - bezúplatný převod pozemku od jiné VÚJ ve výši 62.690,- Kč a bezúplatné předání pozemku ve výši 8.719,- Kč, - bezúplatné nabytí DHM movitého od jiné VÚJ ve výši 39.803,- Kč, - přijetí transferu od obcí k zakoupení DHM ve výši 500.783,- Kč, - dotaci z evropských fondů na snížení spotřeby energie ve výši 700 tis. Kč a 174 tis. EUR na zefektivnění česko-polské spolupráce v boji proti kyberkriminalitě, - vrácení části dotace z evropských fondů na snížení energie ve výši 272.319,99 Kč.3817363353.21
C.I.5.C.I.5. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (406) Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.1771144574.20
C.I.6.C.I.6. Jiné oceňovací rozdíly (407) Na této položce účetní jednotka eviduje přecenění majetku z důvodu odprodeje.42857.98
C.II.4.C.II.4. Rezervní fond z ostatních titulů (414) Na této položce účetní jednotka účtuje o finančních darech, které obdržela převážně od Hejtmanství Moravskoslezského kraje.11975775.75
D.III.8.D.III.8. Závazky z dělené správy (325) Na této položce účetní jednotka účtuje o pokutách na místě zaplacených (příkazové bloky). Tyto finanční prostředky jsou následně převáděny na účet celního úřadu.3852500.00
D.III.10.D.III.10. Zaměstnanci (331) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky vůči zaměstanancům v souvislosti s výplatou mezd a platů za červen 2022.199412289.00
D.III.13.D.III.13. Zdravotní pojištění (337) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky vůči zdravotním pojišťovnám v souvislosti s výplatou mezd a platů za červen 2022.31427904.00
D.III.16.D.III.16. Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá (342) Na této položce účetní jednotka eviduje daňové závazky vůči Finančnímu úřadu v souvislosti s výplatou mezd a platů za červen 2022, jako je převážně daň měsíční zálohová ve výši 17,5 mil. Kč, daň srážková ve výši 4.114,- Kč a ostatní dně (daňový bonus na děti a roční zúčtování daně) ve výši 260 tis. Kč.17302633.00
D.III.18.D.III.18. Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (345) Na této položce účetní jednotka účtuje o dávkách socialního zabezpečení.12141603.00
D.III.19.D.III.19. Závazky k vybraným ústředním vládním institucím (347) Tato položka obsahuje finanční prostředky z prodeje zajištěného majetku odváděné na účet ministerstva spravedlnosti nebo soudu jako výnosy trestních sankcí.400700.00
D.III.35.D.III.35. Výdaje příštích období (383) Na této položce byly evidovány náklady vztahující se k předchozímu účetnímu období a na jejichž úhradu již účetní jednotka neměla finanční prostředky nebo již nebylo možné realizovat platbu v předchozím roce. Jejich úhrada je provedena v tomto roce 2022.0.00
D.III.11.D.III.11. Jiné závazky vůči zaměstnancům (333) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky vůči zaměstnancům v souvislosti s výplatou cestovních náhrad za červen 2022.1788387.00
D.III.12.D.III.12. Sociální zabezpečení (336) Na této položce účetní jednotka eviduje závazky zaměstananců za důchodovým pojištěním, státní politikou zaměstnanosti a nemocenským pojištěním v souvislosti s výplatou mezd a platů za červen 2022.7398090.00
D.III.38.D.III.38. Ostatní krátkodobé závazky (378) Velkou část položky tvoří zajištěné finanční prostředky v trestním řízení - 33,5 mil v Kč, 117 tis. v EUR a 20 tis. v USD. Tyto finanční prostředky jsou zde uloženy do doby rozhodnutí, jak s těmito prostředky naložit (vrácení majiteli, propad státu, převod na soud k dalšímu opatření atd.) Dále na této položce účetní jednotka eviduje závazky v souvislosti s výplatou mezd a platů za červen 2022.42053571.89

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.A.I.1. spotřeba materiálu (501) Největší část nákladů je tvořena : - spotřeba automobilního matreiálu ve výši 9,5 mil. Kč. (vlastní autodílny pro opravy vlastních vozidel) - spotřeba chemický a laboratorní materiál ve výši 7,5 mil. Kč (např. testy orientační na zjišťování OPL, přípravky pro analýzu DNA) - spotřeba výzbrojního materiálu ve výši 6,7 mil. - převážně střelivo a náboje - spotřeba PHM ve výši 9,3 mil Kč.45692732.00
A.I.2.A.I.2. spotřeba energie (502) teplo = 20.268.332,97 Kč zemní plyn =4.457.033,10 Kč elektrická energie - MO = 9,283.672,87 Kč elektrická energie - VO = 2,424.185,03 Kč36433223.97
A.I.3.A.I.3. Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (503) studená voda = 232.273,38 Kč srážková odpadní voda = 25354892603Kč splašková odpadní voda = 20.712,- Kč vodné a stočné = 1,627.012,93 Kč teplá voda = 527.314,11 Kč.2943204.45
A.I.5.A.I.5. Aktivace dlouhodobého majetku (506) účetní jednotka vykazuje v této položce majetek vytvořený vlastní činností oceněný ve výši vlastních nákladů nebo rozsoupravováním163212.54
A.I.8.A.I.8. Opravy a udržování (511) účetní jednotka vykazuje v této položce zejména náklady na revizi a kalibraci převážně radarů a alkoholtestů, revizi hasicích přístrojů, výtahů a klimatizačních jednotek (1,9 mil. Kč), náklady na opravu automobilního materiálu, které nelze provést ve vlastní autodílně (943 tis. Kč) a náklady na opravu a udržování nemovitého majetku (1,2 mil. Kč).5070955.00
A.I.9.A.I.9. Cestovné (512) Velkou část této položky tvoří vyplacení cestovních náhrad při odlučném 3,7 mil. Kč.8003060.92
A.I.10.A.I.10. Náklady na reprezentaci (513) účetní jednotka zde vykazuje náklady: - na pohoštění (144.275,65 Kč) - na nákup smutečních věnců nebo kytic při úmrtí zaměstnance (4.790,- Kč) - na nákup předmětů k reprezentaci účetní jednotky (99.241,- Kč) - na nákup věcného daru255844.95
A.I.12.A.I.12. Ostatní služby (518) Převážná část této položky je tvořena: - náklady na podporu převážně internetového připojení a na podporu softwarového vybavení ve výši 14,419.746,23 Kč - náklady na znalecké posudky, odborná vyjádření a tlumočnické úkony ve výši 19,450.197,63 Kč - nájemné za objekty, které účetní jednotka využívá ke své činnosti, ve výši 7.405.495,94 Kč - nájemné za pozemky, pronájem multifunkčních zařízení apod. ve výši 4.985.459,05 Kč - úhrada poštovného ve výši 1,913.495,- Kč - převozy zemřelých k pitvě, odtahy vozidel ve výši 1,023.317,46 Kč - pronájem střelnice, tělocvičny nebo bazénu k výcviku zaměstnanců ve výši 1,021.439,90 Kč Účetní jednotka na tuto položku účtuje také náklady za vozidla na operativní leasing ve výši 905.122,24 Kč.55753332.21
A.I.13.A.I.13. Mzdové náklady (521) účetní jednotka vykazuje mzdové náklady zaměstnanců1305632652.78
A.I.14.A.I.14. Zákonné sociální pojištění (524) - na sociální zabezpečení ve výši 304 mil. Kč - na veřejné zdravotní pojištění ve výši 117 mil. Kč421657.43
A.I.16.A.I.16. Zákonné sociální dávky (527) Na tété položce je kromě základního přídělu do FKSP (21 mil. Kč) a ošatného (8 mil. Kč) účtováno také o nákladech souvisejících s bezpečností a ochranou zdraví při práci a hygienické vybavení pracovišť, jako jsou např. školení BOZP a především osobní ochranné prostředky, jejichž nárůst byl zaznamenán v souvislosti s COVID-19.32309588.77
A.I.17.A.I.17. Jiné sociální náklady (528) účetní jednotka z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje od účetního období 2021 příspěvky vlastním zaměstnancům na náklady na výživu a ošetřování služebních psů na této položce ve výši 1,4 mil. Kč. Dále účetní jednotka na této položce také vykazuje stravenkový poušál poskytnutý zaměstnancům ve výši 18,6 mil. Kč nebo náhradu škody za ztrátu na služebním příjmu ve výši 4,2 mil. Kč.26666124.30
A.I.20.A.I.20. Jiné daně a poplatky (538) převážnou část této položky tvoří účastnické poplatky za rozhlas a televizi ve výši 441 tis. Kč.445380.00
A.I.22.A.I.22. Smluvní pokuty a úroky z prodlení (541) Na tuto popožku účetní jednotka zaúčtovala úroky z prodlení zaměstnancům, kterým byly dodatčeně přiznány části mezd.98295.00
A.I.24.A.I.24. Dary a jiná bezúplatná předání (543) Položky je tvořena věcnými dary policistům vevýši 61 tis. Kč a darováním služebních psů, kteří již nemohou dále vykonávat svou činnost (15.000,- Kč).75879.69
A.I.28.A.I.28. Odpisy dlouhodobého majetku (551) Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem, má sestaven odpisový plána o odpisech je účtováno měsíčně. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb.. Účetní jednotka užívá i dlouhodobý hmotný majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří necelé 0,5% celkového odpisovaného majetku. K této situaci došlo tím, že u majetku vypršela životnost, ale majetek je nadále funkční. Důvodem jeho dalšího úžívání je, že na trhu neexistuje adekvátní náhrada nebo z důvodu hospodárnosti, kdy prořízení nového majetku by bylo nákladné.57501069.05
A.I.30.A.I.30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (553) na této položce je zaúčtován odprodej vozidel, pro účetní jednotku neupotřebitelných vzhledem k jejich špatnému technickému stavu.503000.00
A.I.36.A.I.36. Ostatní náklady z činnosti (549) Účetní jednotka na položku účtuje mimo jiné náklady na obhajobu advokátů a notářů exoffo (1,328 mil. Kč) nebo zákonné pojištění motorových vozidel (453 tis. Kč).4810095.81
A.III.1.A.III.1. Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (571) Náklady tvoří: - dávky nemoc. pojištění: 18 mil. Kč - odchodné: 28 mil. Kč - náborový příspěvek: 13,5 mil Kč - úmrtné: 0,5 mil. Kč60045670.00
B.I.2.B.I.2. Výnosy z prodeje služeb (602) Účetní jednotka na této položce eviduje výnosy ze stravování zaměstnanců a ze služeb (např. paušální částky za úklid, pornájem plochy na reklamní panel, kopírování apod.)595301.85
B.I.3.B.I.3. Výnosy z pronájmu (603) Na této položce jsou zachyceny předevsším výnosy: - z pronájmu nebytových prostor (230.385,51 Kč) - z pronájmu pozemků (48.198,- Kč) - z ubytování na ubytovně (1.520,0 Kč) Na této položce nevykazujeme výnosy z poskytnutí práva využití věci, které jsou službou a proto jsou v položce B.I.2.280103.51
B.I.8.B.I.8. Jiné výnosy z vlastních výkonů (609) Na této položce účetní jednotka eviduje převážně výnosy z vlastních výkonů při převozu osob do zdravotnického zařízení a jejich vyšetření k zjištění přítomnosti alkoholu a omamných látek v krvi a při převozu nezletilých osob zpět do domava pro děti a mládež.148589.50
B.I.9.B.I.9. Smluvní pokuty a úroky z prodlení (641) Na této položce účetní jednotka eviduje smluvní pokuty, sankce nebo úroky z prodlení při nedodání zboží nebo služby.220758.91
B.I.10.B.I.10. Jiné pokuty a penále (642) Na této položce účetní jednotka eviduje pořádkové pokuty a pokuty ve správním řízení.167500.00
B.I.11.B.I.11. Výnosy z vyřazených pohledávek (643) Na této položce účetní jednotka eviduje uhrazení pohledávek, které byly již jednostranně upuštěny od vymáhání převážně z důvodu vysoký nákladů na vymáhání oproti dlužné částce, neboť se jedná o cizí státní příslušníky.0.00
B.I.12.B.I.12. Výnosy z prodeje materiálu (644) Na této položce jsou zachyceny tržby oděvní výdejny, úhrady za ztracený materiál a výnosy z vyřazeného majetku (sběrné suroviny).196212.00
B.I.14.B.I.14 Výnosy z prodeje dlohodobého hmotného majetku kromě pozemků (646) Na této položce jsou zachyceny tržby z prodeje našeho dlouhodobého majetku (0,6 mil. Kč) a z prodeje v aukci zajištěného majetku - drobný DHM 81 tis. Kč a DHM 416 tis. Kč.1139629.00
B.I.16.B.I.16. Čerpání fondů (648) - čerpání rezervního fondu - čerpání sponzorských darů ve výši 6 mil. Kč - čerpání FKSP - nákup DHM a DDHM z prostředků FKSP ve výši 0,2 mil. Kč6409134.15
B.I.17.B.I.17. Ostatní výnosy z činnosti (649) Hlavní složku této položky tvoří bezúplatné příjmy DDHM a psů v rámci rezortu ve výši 8,5 mil. Kč, náhrady škod ve výši 4,4 mil. Kč a ostatní výnosy z činnosti ve výši 3,5 mil. Kč (z toho většinu tvoří vratky minulých let, věcná břemena, úhrada nákladů vzniklých v souvislosti se správním vyhoštěním nebo ve správním řízení).16492114.48
B.III.3.B.III.3. Výnosy ze sociálního pojištění (633) Na této položce účetní jednotka eviduje pojistné od zaměstnavatele na důchodové pojištění ve výši 249,7 mil Kč, na nemocenské pojištění ve výši 6,5 mil. Kč a na státní politiku zaměstnanosti ve výši 13,9 mil. Kč. Poslední část položky tvoří pojistné od zaměstnanců na důchodové pojištění ve výši 75,5 mil. Kč.345689490.00
B.IV.1.B.IV.1. Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů (671) Na této položce účetní jednotka eviduje transfer poskytnutý Statutárním městem Ostrava na prevenci kriminality.150000.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.21612548.50
A.II. Tvorba fondu21354687.39
1. Základní příděl21354687.39
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu23095944.35
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace10927195.77
4. Kultura, tělovýchova a sport3128172.84
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary1485000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění4910230.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění120600.00
9. Ostatní užití fondu2524745.74
A.IV. Konečný stav fondu19871291.54

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.7889825.73
B.II. Tvorba fondu10300000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové10300000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu6214049.98
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové6214049.98
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu11975775.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1740949736.76710778753.421030170983.34915599206.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1264413735.09531559757.27732853977.82709061700.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky64765844.3828253402.0036512442.3835428613.07
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení72617420.4938806699.8133810720.6834751790.68
G.5.Jiné inženýrské sítě38266461.5823379161.7414887299.8414844601.65
G.6.Ostatní stavby300886275.2288779732.60212106542.62121512500.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky54315258.660.0054315258.6654261287.66
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky5420.000.005420.005420.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky3510389.270.003510389.273516172.27
H.4.Zastavěná plocha40108777.460.0040108777.4640061437.46
H.5.Ostatní pozemky10690671.930.0010690671.9310678257.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou2529782.525955394.17
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642529782.525955394.17
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151502
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00616189.57
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00616189.57
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00