A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postpuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou MF ČR, MSp a GŘ VS ČR.
Rozúčtování nákladů mezi hlavní a hospodářskou činností stanovuje vnitřní účetní směrnice schválená MSp.
Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od ÚJ, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných ÚJ, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb, navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku, u automobilů, v případě, že odepisuje, uplatňuje výkonový způsob odepisování.
Byla provedena aktualizace odpisových plánů a navržena prodloužená doba odpisu u nově zařazeného majetku. Do DDNM (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než rok a ocenění nepřevyšuje částku 60 000 Kč, což upravuje Instrukce Ministerstva Spravedlnosti ze dne 14.8.2017, č.j. MSP-87/2017- OPR-M o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějších předpisů.
O zásobách účtuje způsobem A a podle ČUS 707 Zotavovna netvořila opravné položky, vše bylo doposud vypořádáno v době splatnosti. V případě nutnosti tvorby OP bude postupovat v souladu s §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Zotavovna neúčtuje v jiné měně, než v česká koruně (CZK). V případě nutnosti účtovat v jiné měně než je CZK postupuje podle § 4 odst. 12 zákona o účetnictvní a v souladu s § 24 zákona by byl použit pevný kurz ČNB vyhlášený k 1.1.Na podrozvahových účtech vede evidenci DHM a zápůjček. Rezervy tvoří prostřednictvím rezervního fondu naplňovaného HV z minulých let.
U podmínky krátkodobosti a dlouhodobosti podmíněných závazků a pohledávek se zotavovna řídí právním předpisem dle § 48 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb, hranice významnosti je stanovena na 10 000 CZK. Periodicky opakující se platby z uzavřených smluv účetní jednotka nezohledňuje do podmíněných pohledávek a závazků. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2232710.82 | 2203994.97 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2232710.82 | 2203994.97 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 126492.00 | 126492.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 126492.00 | 126492.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2106218.82 | 2077502.97 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.3. | Položka 013 "Software" s dobou použitelnosti delší než 1 rok a ocenění převyšuje 60 000,- Kč | 421312.50 |
A.I.5. | Položka 018 "Drobný dlouhodobý nehmotný majetek", nákup software včetně licencí s dobou použitelnosti delší než 1 rok a ocenění převyšuje 60 000,- Kč | 300534.75 |
A.II.1. | Položka 031 "Pozemky", dle výpisu z Katastru nemovitostí, náležící k Zotavovně | 6003210.00 |
A.II.3. | Položka 021 "Stavby", účetní jednotka eviduje budovy a stavby, které plně využívá ke svému provozu. V 1. polovině roku 2021 nedošlo k žádné změně na tomuto účtu. | 54996510.18 |
A.II.4. | Položka 022 "Samostatné hmotné movité věci a soubory hm. m. věcí", věci se samotných technicko - ekonomickým určením, s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním vyšším než 40 000,- Kč. Nejvýznamněnším je např. vybavení pokojů, kuchyně, automobily. | 9971858.89 |
A.II.6. | Položka 028 "Drobný dlouhodobý hmotný majetek", zahrnuje věci, popřípadě soubory, u kterých je doba použitelnosti delší než 1 rok s hodnotou od 3 000,- Kč do výše 40 000,- Kč. Významným snížením v 1. polovině roku 2021 bylo vyřazení zastaralé IT techniky ve výši cca 346tis Kč. | 5480518.31 |
B.I.2. | Položka 112 "Materiál na skladě", obsahuje inventarizované zásoby k 30.9.2021 - např. sklad potravin, sklad PHM, sklad IT, kancelářských potřeb, zdravotních potřeb, dílenských potřeb. | 389876.24 |
B.I.8. | Položka 132 "Zboží na skladě", obsahuje inventarizované zboží baru, recepce, kantýn | 2243864.49 |
C.I.1. | Položka 401 "Jmění účetní jednotky", ve sledovaném období byla zaúčtována dotace z MSp na investiční záměr ev. č. 036V01400 0024 a měsiční odpisy DHM. | 36299087.65 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Položka 501 "Spotřeba materiálu", obsahuje vše, co účetní jednotka použila k uspokojení potřeb zákazníků a chodu celé Zotavovny - zejména, spotřeba potravin, hygienických a čistících prostředků, PHM, dílenský materiál. | 756430.90 |
A.I.2. | Položka 502 "Spotřeba energie", účetní jedntoka uhradila firmě Pražská teplárenská s. r. o. a Pražská plynárenská s. r. o. za spotřebu tepla a elektrické energie. | 990727.46 |
A.I.3. | Položka 503 "Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek", účetní jednotka zde účtuje spotřebu vody od firmy Pražské vody a kanalizace a.s. | 200658.84 |
A.I.8. | Položka 511 "Opravy a udržování" obsahuje položky běžných oprav spojených s chodem Zotavovny | 69972.06 |
A.I.12. | Položka 518 "Ostatní služby", obsahuje položky typu: správa webu, internet, telefonní služby, revize, poštovní služby, svoz odapdu atd. | 418495.46 |
A.I.20. | Položka 538 "Jiné daně a poplatky" osahuje rozhlasové, televizní poplatky, pojištění automobilu a objektu, OSA | 78507.24 |
A.I.36. | Položka 549 "Ostatní náklady z činnosti", zde se eviduje poplatek z KB za výběr hotovosti | 13192.98 |
B.I.2. | Položka 602 "Výnosy z prodeje služeb", obsahuje výnosy z ubytování zaměstnanců resortu MSp (soudy, Probační a mediační sužba, NSZ, KSZ atd) pokud není za účelem rekreace | 229891.76 |
B.I.17. | Položka 649 "Ostatní výnosy z činnosti" obsahuje převod antigenních testů z MSp a dále převod měsčíního vnitřního zaokrouhlení | 15172.46 |
B.IV.1. | Položka 671 "Výnosy vybraných ústř. vlád. institucí z transferů", obsahuje příspěvek na provoz za rok 2022 | 6649581.00 |