A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v účetním období ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Princip nepřetržitého trvání nebyl porušen. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka používá stejné účetní postupy jako v roce 2021. Majetek oceněný RH nemá. Převodovým můstkem nebyly změněny žádné účty z r. 2021. V rozvahové evidenci nedošlo ke změnám. Věcná břemena v případě,kdy obec je oprávněná, budou účtována na účet 029, pokud dojde k účetnímu případu. K 30.6.2022 nedošlo k tomuto případu. Služby bytového a částečně nebytového hospodářství účtujeme jako přeprodeje. Vliv se projevuje na účtech 324 a 311 - AU 0034,0035. Od 1.1.2019 účtujeme všechny sociální náklady dle vyhl.410/2009 Sb. na účet 527. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. Oceňování a vykazování Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; výrobky způsob účtování A. Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč Majetek bezúplatně předaný státem je účtován v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace a úroky z dlouhodobých úvěrů. Po zařazení majetku jsou úroky provozním nákladem. 2. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. 3. Účetní jednotka provádí účetní odpisy čtvrtletně dle rovnoměrného způsobu . 4. Pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu je Směrnicí městyse stanoven pevný roční kurz, žádné platby k 31.12.2021 nebyly realizovány v cizí měně. K 31.12.2021 byla kurzem ČNB k 31.12.2021 oceněna podmíněná pohledávka na účtu 955 z uzavřené Smlouvy o financování mikroprojektu typu B ve výši 18.200,20 EUR. 5. Peněžní fond je účtován rozvahově (přes účet 401 a 419). Od 11/2013 používáme pouze sociální fond. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji jen v případě dosažení hranice významnosti 2,6 mil. Kč. Nebylo dosud uskutečněno. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 20 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. Škodní události jsou časově rozlišovány pouze v závěru roku, pokud jsou zaznamenány. 8. K 31.12.2020 byly vytvořeny opravné položky k majetkovému účtu 042 ve výši 373.084,-Kč, k 30.6.2022 opravné položky tvořeny nebyly. U jiných účtů pohledávkových či majetkových tvořeny nebyly. Účetní metody,které účetní jednotka používá, vycházení ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 v aktuálním znění. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 40267471.05 | 40264829.05 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 55561.00 | 51883.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2454465.06 | 2455501.06 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 29351.81 | 29351.81 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 37728093.18 | 37728093.18 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 80000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 80000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 3474829.00 | 3927285.97 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3474829.00 | 3927285.97 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 877539.00 | 877539.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 79714.80 | 79714.80 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 186001.20 | 186001.20 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 319212.00 | 319212.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 292611.00 | 292611.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 42784761.05 | 43314576.02 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 30.6.2022 neměla účetní jednotka podaný návrh na vklad do katastru nemovitostí, ke kterému nepřišla doložka o zápisu. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Informace bodu B.2. se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V účetní období nedošlo k vzájemnému zúčtování pohledávky a dluhu. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1026475.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1329158.80 | 2638583.30 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
4.00 | Hodnota: 4,00 Hodnota: 4,00 Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty, pouze umělecká díla oceněná 1 Kč podle § 25 odst.1, písm.k) vyhl.563/91 Sb.,resp.§71 odst. 2 vyhl. č. 410/2009 Sb. Jedná se o majetek ve výši Kč 4,- na účtu 032. DHM 1031 - Socha panny Marie 1033 - Svatý kříž 1034 - Sousoší Nejsvětější trojice 1035 - Kříž se sochami světců Účetní jednotka považuje tato díla za kulturní předměty, tedy movité věci. Evidenční a vykazovací přínos mají tato díla spíše jako kulturní předmět než stavba. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
3936.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
224352.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Městys vlastní 3936 m2 lesních pozemků. Jedná se vesměs o dříve nezpevněné cesty, které jsou v současnosti porostlé nálety. Účetní jednotka nezjišťuje hodnotu těchto pozemků. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.37. | 389-dosud nezúčtovaný výdaj na plyn u objektu restaurace | 5304.00 |
D.III.36. | 384 - na tomto účtu vede účetní jednotka během roku časově rozlišený souhrnný dotační vztah (viz účet 346). | 282849.98 |
D.III.32. | 374 - zálohy na transfery krátkodobé jednoroční - nevypořádané dotace, rekonstrukce ul. Krausova částka 1,496.222,-Kč, rekonstrukce podlahy a výměna osvětlení ve školní tělocvičně ve výši 1,652.971,-Kč . | 3149193.00 |
D.II.1. | 451 -na této položce jsou vykazovány následující úvěry: 463.440,99 Kč ČSOB na vybudování infrastruktury rod.domů, spláceno rovnoměrně 77,27 tis.Kč do r.2022 11.425.000,- Kč ČSOB na vybudování chodníku v ul. Žďárecká, spláceno 143 tis. Kč od 6/2020 do 2/2029 | 11888440.99 |
D.III.20. | 349 -závazek vůči PO ZŠ a MŠ z titulu provozního příspěvku | 1740000.00 |
B.II.32. | 388 - na tomto účtu vede účetní jednotka dohady dotací a to dohad dotace na rekonstr.podlahy a výměnu osvětlení školní tělocvičny od MMR ve výši 1,652.971,56 Kč, dohad dotace na rekonstrukci ul.Krausova ve výši 1,496.222,-Kč, dohad dotace MMR na Zvýšení bezp.dopravy ul.Náchodská ve výši 1,072.455,-Kč, dohad na I.etapu rekonstrukce podlah v budově ZŠ ve výši 1.160.638,-Kč. | 5382286.56 |
A.IV.3. | 465 - příspěvky městyse jako vlastníka nebytových jednotek na účet SVJ (do fondu oprav) | 175928.20 |
A.IV.1. | 462- zápůjčky VAK Náchod 296.715,-Kč, Euroregion Glacensis 9,800,-Kč. | 306515.00 |
D.III.7. | 324 - na tomto účtu vede účetní jednotka zálohy na služby bytového a nebytového hospodářství. | 97100.00 |
B.I.6. | 123 - hodnota knihy Velké Poříčí na vlnách blízké i vzdálené historie. | 127138.88 |
B.II.30. | 381 - zůstatek ceny finanční služby - úroky za veřejné osvětlení v částce 135.675,-Kč a záloha mimořádné splátky finančního leasingu na komunální stroj Belos ve výši 171.288,-Kč, provozní příspěvky ZŠ a MŠ ve výši 1.740.000,-Kč. | 2046963.00 |
D.II.4. | 455 - Na tomto účtu evidujeme kauce zaplacené městysi na pronájem bytu (p. Zv., p. Di, p.Me a pí. Pom.). Kauce za pronájem restaurace 10 tis. Kč. | 61750.00 |
D.II.7. | 459- splátkový kalendář vůči ČSOB a.s., která odkoupila pohledávku společnosti D-energy s.r.o. Rychnov nad Kněžnou za provedení základních opatření na veřejném osvětlení dle Smlouvy o energetických službách se zaručeným výsledkem č. 201605/l ze dne 31.10. 2016 ve znění Dodatku č. 1 ze dne 14.9.2017. Splátkový kalendář do 30.7.2027. | 2360171.00 |
A.II.8. | 042 - opravná položka k nedokončeným hmotným investicím - týká se akce Revitalizace náměstí Velké Poříčí, jedna etapa dokončena v roce 2016, od té doby nebylo v realizaci pokračováno, z důvodu finančních byla akce pozastavena. Opravné položky byly vytvořeny ve výši 50 % k dosud vynaloženým investičním nákladům (projektová dokumentace, průzkum, poplatky). | 373084.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.24. | 543-dary jubilantům, prvňáčkům, vítání občánků, darování knihy o VP | 33358.18 |
B.I.12. | 644 - výnos z prodeje kovového odpadu | 21588.50 |
A.I.36. | 549 - vesměs účtováno pojištění majetku, autorské odměny Dillia a Osa, TZ do limitu | 192781.81 |
A.I.16. | 527- na tomto účtu vede účetní jednotka veškeré náklady hrazené se sociálního fondu dle směrnice o SF, dále náklady na povinné zdravotní prohlídky zaměstanců a školení zaměstnanců | 267043.50 |
B.I.17. | 649 - zpětný odběr a využití odpadů z obalů EKO-Kom,odměna Asekol, výjezd jednotek PO zřízené obcí, plnění od pojišťovny | 328126.00 |
A.I.7. | 508 - prodej knih o VP v pořiz. ceně | 105809.66 |
B.I.6. | 606 - změna úhrady obyvatelů za odpad, od 1.1.2022 je poplatek vybírán dle Obecně závazné vyhlášky o místním poplatku za obecní systém odpadového hospodářství (v minulých letech na účtu č. 609) | 1495111.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 546675.10 |
G.II. Tvorba fondu | 137754.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 137754.00 |
G.III. Čerpání fondu | 141210.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 543219.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 293666203.27 | 72334440.10 | 221331763.17 | 224244715.26 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 24461261.70 | 6436033.00 | 18025228.70 | 18100977.45 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 108288051.91 | 21897242.00 | 86390809.91 | 87195697.91 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28747706.73 | 11486833.00 | 17260873.73 | 17448403.73 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 98008253.78 | 23092258.45 | 74915995.33 | 76351128.83 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 5959638.29 | 772596.00 | 5187042.29 | 5246670.29 |
G.6. | Ostatní stavby | 28201290.86 | 8649477.65 | 19551813.21 | 19901837.05 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12397115.35 | 0.00 | 12397115.35 | 12377696.05 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 7537.00 | 0.00 | 7537.00 | 7537.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4302797.24 | 0.00 | 4302797.24 | 4302797.24 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7604610.31 | 0.00 | 7604610.31 | 7585191.01 |
H.5. | Ostatní pozemky | 482170.80 | 0.00 | 482170.80 | 482170.80 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |