A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obec neprováděla přeúčtování energií nájemcům prostřednictvím výnosů. Od roku 2021 postupuje tak, že náklady na energie účtuje v plné výši do nákladů a jejich přefakturaci nájemcům v plné výši do výnosů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obec Černilov provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě. Obec Černilov vede: - drobný hmotný majetek v hodnotě 500-3.000 Kč na podrozvahovém účtu 902 - dlouhodobý drobný nehmotný majetek v hodnotě do 7 tis. Kč na podrozvahovém účtu 901 - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč na rozvahovém účtu 028 - drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč na rozvahovém účtu 018 Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností je evidován ve skutečných pořizovacích nákladech. Majetek bezúplatně předaný VÚJ v cenách dle evidence převodce v souladu s ČSÚ 708. Spotřebu materiálu vede způsobem B. Účetní jednotka za sledované období netvořila žádné rezervy. Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám a dlouhodobému majetku po splatnosti dle z.č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 3 tis. Kč, pravidelně se opakující platby. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - denní kurs ČNB. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace ke dni zařazení majetku do užívání. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila od 1.1.2016 částkou 100 tis. Kč; u prodeje pozemků je přecenění prováděno vždy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 17548741.00 | 17539794.20 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 10120.00 | 10120.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 915970.20 | 907023.40 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 46076.87 | 46076.87 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 16576573.93 | 16576573.93 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3280000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 3270000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 10000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1353902.00 | 500000.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 500000.00 | 500000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 853902.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 476310.00 | 476310.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 214950.00 | 214950.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 261360.00 | 261360.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 297708.00 | 297708.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 297708.00 | 297708.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 21388625.00 | 17265776.20 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Ke dni sestavení výkazu neeviduje účetní jednotka žádný podaný návrh do KN, týkající se převodu majetku. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 1747823.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Záměr prodat pozemek obce č. 2675/114 - přecenění na účet 036 Směna pozemků v k.ú. Újezd - p.č. 1049 Vydržení p.č. 2671/1a v k.ú. Černilov Koupě p.č. 4308 v k.ú. Černilov | 0.00 |
A.II.3. | Bezúplatný převod R 186 - Polní cesta Újezd | 10031939.00 |
A.II.4. | 2022/HIM/0001 - vozidlo ISUZU vč. nádrže na vodu | 927660.00 |
A.II.8. | Zmařená investice - tělocvična ZŠ (původní projek) | -273700.00 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý majetek - významné rozpracované projekty: Nová tělocvična ZŠ - 1,715 mil. Kč Nástavba ZŠ - 38,960 mil. Kč | 0.00 |
A.II.10. | Přecenění majetku určeného k prodeji: pozemky 2675/114 | 49000.00 |
B.II.17. | Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy - 7-12/2022 | 875850.00 |
B.II.28. | Záloha na neinvestiční příspěvek obce mikroregionu Černilovsko - akce kompostéry | 264919.70 |
B.II.28. | Poskytnuté, nevyúčtované zálohy na dotace z rozpčtu obce v roce 2022 | 1361500.00 |
B.III.4. | Termínované vklady u J&T Bank vklad s 3měsíční výpovědní lhůtou - 8 mil. Kč vklad 1 rok - 5 mil. Kč Termínovaný vklad u ČSOB Dealing 2M - 10 mil. Kč | 23161703.68 |
B.III.12. | Od 1.1.2022 zřízen sociální fond obce | 222060.56 |
C.I.1. | Bezúplatné převody: SPÚ - Bezúplatný převod R 186 - Polní cesta Újezd | 10031939.00 |
C.I.6. | Přecenění majetku určeného k prodeji: pozemek 2975/114 | 24500.00 |
C.I.6. | Realizované prodeje pozemků - rozpouštění přecenění | -2548349.50 |
C.I.7. | Oprava chybného účtování - dotace pro PO "Jsme on line" - v roce 2018 bylo do nákladů na účet 572 chybně a v plné výši zaúčtováno předfinancování neivnestičních výdajů projektu (měla být zaúčtována pouze případná spoluúčast); takto bylo duplicitně v nákladech v účetnictví PO i zřizovatele, opraveno v roce 2019 Oprava chybného účtování - rozpouštění přecenění PL Sporoinvest za období 2006-2009 - 216 tis. Kč (prodej podílových listů k 31.3.2022) | 827063.77 |
C.II.6. | Sociální fond obce | 222060.56 |
D.III.20. | Provozní příspěvek pro ZŠ a MŠ na období 7-12/2022 | 1600000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.16. | Od 1.1.2022 zaveden stravenkový paušál a sociální fond obce | 213535.00 |
A.I.26. | odpis zmařené investice - PD tělocvična | 273700.00 |
A.I.30. | inženýrské sítě - RD 05 3611/3 | 501190.90 |
A.I.31. | Prodané pozemky - pč. 3611/2, 2675/11 v k.ú. Černilov Směna pozemku - p.č. 1049 v k.ú. Újezd | 2179163.80 |
A.I.33. | Rušení OP k účtu 042 - zmařená investice PD tělocvična (136.850 Kč) Rušení OP k účtu 311 - ukončení vymáhání dluhu Energie pod kontrolou (53.485 Kč) | -190335.00 |
B.I.6. | Místní poplatek za komunální odpad - zavedený od 1.1.2022 | 1452350.00 |
A.I.34. | Odpis pohledávky Energie pod kontrolou | 53485.00 |
A.III.2. | Příspěvek pro PO - Masarykova jubilejní ZŠ a MČ Černilov | 3200000.00 |
B.I.6. | zavedení místního poplatku - komunální odpad | 1444625.00 |
B.I.14. | prodej inženýrských sítí p.č. 3611/3 | 501190.90 |
B.I.15. | Prodané pozemky - pč. 3611/3, 2675/11 v k.ú. Černilov, 1049 v k.ú. Újezd (směna) | 2200141.13 |
B.II.4. | vyřazení přecenění p.č. 3611/3 vč. inženýrských sítí - 2,395 mil. Kč vyřazení přecenění p.č. 2675/11 - 153 tis. Kč | 2548349.50 |
B.IV.2. | Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy | 1751700.00 |
B.IV.2. | kompenzační bonus | 150194.78 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 282070.56 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 282070.56 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 60010.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 222060.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 309571764.25 | 76491056.47 | 233080707.78 | 223023518.84 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3605998.00 | 1302321.00 | 2303677.00 | 2303677.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 86648791.01 | 28592951.00 | 58055840.01 | 58055840.01 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 985820.00 | 166158.00 | 819662.00 | 819662.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 154262218.60 | 32511893.47 | 121750325.13 | 115409725.13 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 11998835.80 | 3436955.00 | 8561880.80 | 8561880.80 |
G.6. | Ostatní stavby | 52070100.84 | 10480778.00 | 41589322.84 | 37872733.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 90211794.42 | 0.00 | 90211794.42 | 90197104.60 |
H.1. | Stavební pozemky | 963847.71 | 0.00 | 963847.71 | 963847.71 |
H.2. | Lesní pozemky | 106176.00 | 0.00 | 106176.00 | 106176.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 14585782.74 | 0.00 | 14585782.74 | 14567946.92 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7483394.80 | 0.00 | 7483394.80 | 7483394.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 67072593.17 | 0.00 | 67072593.17 | 67075739.17 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2548349.50 | 2823016.21 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2548349.50 | 2823016.21 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |