A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
účetní jednotka není informována, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
účetní jednotka pokračuje v používaných metodách účtování. Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhl. č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Dlouhodobý majetek odepisuje čtvrtletně na základě schváleného dopisového plánu zřizovatelem. Organizace účtuje časové rozlišení investičního transféru 403 oproti účtu 401. Účetní jednotka užívá způsob B při účtování zásob. Hranice pro ocenění: Rozvahová evidence 013 - Software / nad 60 000,00 Kč/ 018 - DDNM / od 7 000,00-60 000,00 Kč/ 022 - DHM / nad 40 000,00 Kč/ 028 - DDHM /od 3 000,00 - 40 000,00 Kč/ Podrozvahová evidence 902- DI / 300,00 - 3 000,00 Kč/ 901- DDNM / do 7 000,00 Kč/ Klíčování nákladů a účtování výnosů a nákladů v doplňové činosti je řešeno ve Směrnici pro vedení účetnictví: přílohou č. 5 - kalkulace stravenky pro cizí strávníky a přílohou č. 6 - kalkulace pronájmů nebytových prostor |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6956641.38 | 6931589.39 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 494071.60 | 494071.60 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6462569.78 | 6437517.79 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 38330758.00 | 123994.50 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 38330758.00 | 123994.50 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 40000.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 40000.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 85428.58 | 85421.58 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 85428.58 | 85421.58 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 45412827.96 | 7141005.47 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
příspěvková organizace nemá žádný zápis ve veřejném rejstříku |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
K datu sestavení závěrky nedošlo k žádným významným informacím |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka nezajistila za hlavní činnost ktytí fondu investic fin. prostředky, protože odpisy nebyly finančně kryty zřizovatelem. Účetní jednotka za doplňkovou činnost zajistila krytí fondu investic finančními prostředky /odpisy byly kryty výnosy z doplňkové činnosti. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Organizace neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zaúčtování zavazků a pohledávek. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 24854.00 | 49723.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.31. | Účetní jednotka má schválený odpisový plán na rok 2022 ve výši 1 683 810,00 Kč. Odpisy za 1-6/2022 nejsou finančně kryté zřizovatelem ve výši 846 418,60 Kč, odpisy finančně kryté z DČ za 1-6/2022 ve výši 421,40 Kč. Stav fin. krytého investičního fondu činí k 30.6.2022 celkem 1 320,96 Kč. | 846840.00 |
B.I.2. | materiál na skladě potraviny 102 701,82 čistící prostředky 9 132,70 stravovací čipy 7 300,00 | 119134.52 |
C.III.1. | výsledek hospodaření hlavní činnost -872 190,84 doplňková činnost + 49 135,10 záporný výsledek hospodaření je ovlivněn zaúčtováním nekrytých odpisů zřizvatelem. Kladný hospodářký výsledek v doplňkové činnosti je tvořen z výnosů cizích strávníků a nájmů | -823055.74 |
D.III.5. | dodavatelé | 17889.56 |
B.II.4. | krátkodobé poskytnuté zálohy | 0.00 |
D.III.12. | sociální zabezpečení | 723494.00 |
D.III.13. | zdravotní pojištění | 314850.00 |
D.III.36. | 348 | 1519300.00 |
D.III.10. | mzdy zaměstnanců | 1994579.00 |
B.III.15. | známky, ceniny | 610.00 |
C.I.7. | Pro sjednocení postupu účtování časového rozlišení investičního transferu a v zájmu zobrazení věrného obrazu účetnictví účetní jednotka časové rozlišení inv. transferu účtuje oproti účtu 401. Odpisy zřizovatelem nejsou kryté, zůstatek IF vyjadřuje hodnotu finančně krytého IF a fin. nekryté odpisy ostatního DHM. Účet 408 obsahuje odpisy transféru z roku 2013, jako opravy předcházejících účetních období | 552654.00 |
D.III.16. | ostatní daně | 146509.00 |
D.III.34. | výdaje příštích období | 56824.39 |
C.II.3. | stav rezervního fondu včetně nevyčerpaných prostředků z EU rezerva 53 287,70 zlepšený HV za 2020 76 520,37 obědy do škol ÚZ 13014 23 578,03 zlepšený HV za 2021 2 189,42 šablony III 538 602,32 | 694177.84 |
D.III.32. | krátkodobý transfer 13014 206 603,25 33353 19 050 885,00 | 19257488.25 |
D.II.8. | dlouhodbý transfer - šablony III. ÚZ 33063 | 934997.00 |
D.III.37. | dohadná položka | 94869.00 |
B.II.32. | dohad na státní prostředky ÚZ 33063 ÚZ 13014 ÚZ 33353 ÚZ 33086 ÚZ 33088 | 17557911.16 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.2. | zřizovatel - příspěvek na provoz 1 712 700,00 ÚZ 33353 dotace na přímé náklady 17 128 791,76 ÚZ 13014 obědy do škol 115 794,00 ÚZ 33063 III. Šablony 197 894,76 ÚZ 33086 doučování 149 250,00 | 19304430.52 |
C.2. | výsledek hospodaření hlavní činnost -872 190,84 doplňková činnost + 49 135,10 | -823055.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 673089.01 |
A.II. Tvorba fondu | 253968.18 |
1. Základní příděl | 253968.18 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 280771.76 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 97504.00 |
3. Rekreace | 59799.76 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 19000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 72300.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 32168.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 646285.43 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 936268.93 |
D.II. Tvorba fondu | 7189.42 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2189.42 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 5000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 249280.51 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 249280.51 |
D.IV. Konečný stav fondu | 694177.84 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 899.56 |
F.II. Tvorba fondu | 980485.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 846840.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 133645.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 981384.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 86888195.85 | 23191527.00 | 63696668.85 | 64454836.85 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 84461928.85 | 22848214.00 | 61613714.85 | 62338582.85 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 2426267.00 | 343313.00 | 2082954.00 | 2116254.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 5452758.00 | 0.00 | 5452758.00 | 5452758.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5439600.00 | 0.00 | 5439600.00 | 5439600.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 13158.00 | 0.00 | 13158.00 | 13158.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |