A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Naše účetní jednotka s účinností od 1. 1. 2022 mění název a sídlo Státního oblastního archivu v Zámrsku (Vyhláška č. 416/2021 Sb. ze dne 23. 11. 2021, kterou se mění zákon č. 499/2004 Sb., o archivnictví a spisové službě). Nový název: Státní oblastní archiv v Hradci Králové Sídlo: Balbínova 821/8, 500 03 Hradec Králové IČO se nemění. V souvislosti s aktuální situací na Ukrajině vydala vláda ČR řadu usnesení a uložila úkoly, jejichž plnění si vyžádá dodatečné výdaje i náklady. Naše účetní jednotka poskytla ubytování v prostoru areálu depozitáře Přelouč # znovu zprovoznila bývalý služební byt a prostory ubytovny v areálu pracoviště Zámrsk. Všechny vynaložené náklady jsou řádně značeny nově založenou funkční oblasti 1100000.1140000 Ukrajina 2022 a účtovány na příslušný § 622100 a nově založenou zakázku pro náš účetní okruh 2305_UKR. K 30. 6. 2022 činí naše výdaje Kč 95 820,70. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v závazných ČÚS č. 7xx. Jiné meziroční změny s vazbou na účetnictví Zákon č. 563/1991 Sb. o účetnictví # dílčí novela č. 251/2021 Sb. # zrušení Regionálních rad regionů soudržnosti # ubyl jeden typ Vybraných účetních jednotek. Rozpočtová skladba: zrušena vyhláška č. 323/2002 Sb. o rozpočtové skladbě a nahrazena kombinací stručné vyhlášky č. 412/2021 Sb. a doprovodné metodiky MFČR s věcným obsahem položek. Technická vyhláška o účetních záznamech č. 383/2009 Sb. # od 1. 1. 2022 nabývají účinnosti dvě novely: č. 341/2021 Sb. # nový vzor PAP pro rok 2022 ruší řádky, ruší některé typy změn (kódy), ruší část IX. Jmění účetní jednotky a celoroční část XVII. Vysvětlení významných částek č. 430/2021 Sb. # reaguje na zrušení Regionálních rad regionů soudržnosti a znovu mění PAP (řádek pro opravné položky k nedokončeným investicím # sbírkám muzejní povahy Výklad účtové skupiny 52x Podle doporučení MF se maximum nákladů spojených se zaměstnanci zařazuje do účtové supiny 52x. V případech, kdy nelze náklad zařadit na účty 521, 524 nebo 527, je používán účet 528. V naší účetní jednotce se jedná o: - pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny. Vykazovány na účtu 527519290. - náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance. Vykazovány na účtu 527513200. - školení zaměstnanců. Vykazovány na účtu 527516700. Stravenkový paušál V souvislosti s novelou § 69 rozpočtových pravidel (novela č. 609/2020 Sb.) a navazující novelou vyhlášky 430/2001 o nákladech na stravování (novela č. 129/2021 Sb.) vykazuje naše účetní jednotka od října roku 2021 na účtu 528 peněžitý příspěvek na stravování (tzv. stravenkový paušál). Použití účtu 528 vychází z ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 (vzhledem k závaznosti ČÚS je náklad na stravování nad rámec příspěvku z FKSP vykazován na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527) Nová plnění z FKSP V souladu s novelou č. 612/2020 Sb. vyhlášky 114/2002 Sb., o FKSP byl od 1. 1. 2021 rozšířen okruh plnění z FKSP, s dopadem na účet 412. Okruh plnění v naší OSS byl rozšířen úpravou #Směrnice pro poskytování prostředků z FKSP prostřednictvím osobních podílů zaměstnanců (osobních fondů)" v Kolektivní smlouvě a kolektivní dohodě až pro rok 2022. Rozšíření o: - smuteční kytice a věnce při úmrtí zaměstnance - umělecké, jazykové a zájmové vzdělávání # kurzy (nelze přispívat na odborný rozvoj zaměstnance) - dioptrické brýle, kontaktní čočky nebo speciální optické pomůcky od zdravotnického zařízení (poskytnuté v nezdravotnickém zařízení podléhají zdanění a pojištění) - preventivní péči na úseku dentální hygieny a zubní prevenci poskytované dentální hygienistkou, preventivní léčebnou a diagnostickou péči na úseku zubního lékařství včetně ortodontické péče od zdravotnického zařízení - očkování proti infekčním onemocněním od zdravotnického zařízení - vitaminové prostředky - na úhradu tištěných knih včetně obrázkových knih pro děti, mimo knih, ve kterých reklama přesahuje 50% plochy knihy V příloze F jsou tyto účty vykázány v řádku A.III.9 ostatní užití fondu (smuteční kytice) a A.III.4 kultura tělovýchova a sport (ostatní nová plnění) |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy č. 701 # 710. Informace v účetní závěrce jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto (předchozí rok). Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Naše účetní jednotka postupuje podle svého vnitřního předpisu #Pokyn ředitele 7/2004 # Ocenění majetku vytvořeného vlastní činností". Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. Naše účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekáváme. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny podmínky účtování do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytku zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Naše účetní jednotka vede zásoby v původních pořizovacích cenách (tj. v cenách, v nichž bylo účtováno o nabytí zásob). Účetní jednotka nemá na skladě druhy zásob, které by vyžadovaly stanovení normy přirozených úbytků. V současné době máme rozpracovánu aktualizaci Služebního předpisu k účtování o zásobách a skladech. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,-- Kč. Do této částky časově nerozlišujeme (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) Snížení opravných položek vytvořených prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů # 556. Účetní jednotka zpravidla při inventarizaci posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Při inventarizaci nebyla v naší účetní jednotce shledána potřeba tvořit opravné položky k majetku. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů # průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů # 563 a 663. Metoda rezerv Naše účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Případné tvorby rezerv řeší #Služební předpis č. 9/2020 ředitele SOA v Zámrsku, kterým se upravují zásady tvorby a použití rezerv v účetní jednotce". Navrhované hranice titulu pro tvorbu rezerv: a) u soudního sporu žalobním požadavkem finančního charakteru nad částku 1 000 000 Kč b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěru prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad částku 300 000 Kč Metoda odpisování Účetní jednotka v souladu s ČÚS 708 odepisuje majetek rovnoměrným způsobem. Máme sestaven odpisový plán a o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Naše účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm. f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu (zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za první pololetí roku 2022 účetní případ nabytí DDM od takového subjektu v naší účetní jednotce nenastal. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části #Oceňování reálnou hodnotou". Principy významnosti Účetní jednotka si vnitřním služebním předpisem ředitele SOA v Zámrsku (č. 8/2018) stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: Vybraný majetek po hranici ocenění - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) # položka P.I.1. a P.I.2. # účty 901 a 902 Upuštěné pohledávky - pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání # položka P.I.3. # účet 905 Podmíněné skutečnosti # transfery - transfery - dary tuzemské, zahraniční Podmíněné závazky # rizika - užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 - užívání dlouhodobého majetku vypůjčeného a najatého na dobu delší než jeden rok - potenciálního finančního plnění ze soudních sporů - potenciálního odvodu (sankce) z probíhajících neuzavřených kontrol Ostatní podmíněné skutečnosti - dlouhodobý podmíněný závazek z nájemného - podmíněný závazek ze smlouvy smlouvě budoucí # pořízení dlouhodobého majetku - dlouhodobá podmíněná pohledávka z nájemného - podmíněná pohledávka ze smluv týkajících se prodeje dlouhodobého majetku - podmíněná pohledávka z užívání dlouhodobého majetku pronajatého, zapůjčeného na delší dobu než do konce daného roku (movitý, nemovitý) Vlastní majetek vykazovaný na podrozvahovém účtu - majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění DDM - pohledávka od jejíhož vymáhání bylo v souladu s právním předpisem upuštěno - dlouhodobý majetek, který byl odcizen Opravné položky - opravné položky k pohledávkám - opravné položky k nedokončenému dlouhodobému majetku Opravy chyb - pro chyby vyčíslené v běžném období, které ovlivnily výsledek hospodaření předchozích období, platí hladina významnosti stanovená právním předpisem § 26 vyhlášky č. 410/2009 Sb. V měsíci červenci 2021 byl aktualizován tento služební předpis o možnosti vyřadit upuštěné pohledávky z let minulých. Doplňující informace k příloze účetní závěrky Část přílohy #F" - FKSP Naše účetní jednotka v roce 2022 neposkytla z FKSP žádnou bezúročnou půjčku. Vzhledem k tomu, že v souladu s #ČÚS 704 # Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. # Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku #zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako #zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být #stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10369063.78 | 10358249.70 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 257352.54 | 260928.54 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 9936069.24 | 9920251.16 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 175642.00 | 177070.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 8434936.69 | 8233150.39 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 3194977.39 | 3921868.39 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 5239959.30 | 4311282.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 854714.00 | 976790.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 854714.00 | 976790.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 23170533.34 | 23170533.34 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 16239036.54 | 16239036.54 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 6931496.80 | 6931496.80 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1190.00 | 1190.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1190.00 | 1190.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -3510628.87 | -3601153.25 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2 | Software (účet 013) Na účtu 013000000 má naše účetní jednotka zaúčtován dlouhodobý nehmotný majetek, jedná se o 8 ks softwaru pořízených v letech 2002 # 2006, který je stále využíván a software #Prezentace archiválií" v hodnotě Kč 2 256 650,00 z roku 2021 | 2992045.00 |
A.I.5 | Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) Na účtu 018 účtuje naše účetní jednotka o drobném dlouhodobém nehmotném majetku s dobou použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky v částce Kč od 7 000,00 do 60 000,00. Jedná se o velké množství menších softwaru # MS Office různé verze, Adobe, Janus a další. | 4271112.58 |
A.II.1 | Pozemky (účet 031) Na účtu 031000000 má naše účetní jednotka zaúčtovány pozemky. Pozemky souvisí se 14 objekty, se kterými máme příslušnost hospodařit. Hospodaříme celkem s 52 993 m2 pozemků. Jedná se převážně o stavební pozemky # zastavěná plocha ( 33 234 m2), jiné pozemky # ostatní plocha (18 137 m2), jednu zahradu (1 391 m2) a jednu vodní plochu # rybníček u depozitáře v Třesovicích (231 m2) | 13452234.49 |
A.II.2 | Kulturní předměty (účet 032) Na účtu 032000000 má naše účetní jednotka zaúčtován dlouhodobý majetek, který je kulturním předmětem. Jedná se o 5 obrazů - originálů, oceněných znalcem a starožitnou kovovou truhlu (oceněno znalcem). | 17380.00 |
A.II.3 | Stavby (účet 021) Na účtu 021000000 má naše účetní jednotka zaúčtovány dle objektové skladby budovy a stavby. Má příslušnost hospodařit se 14 objekty ve dvou krajích Pardubickém a Královehradeckém. Jedná se převážně o budovy okresních archivů a jejich depozitáře. Nejvýraznějším objektem je Zámek v Zámrsku, který je kulturní nemovitou památkou zapsanou v ÚSKP pod r. č. 40421/6-4137. | 357756956.77 |
A.II.4 | Samostatné hmotné movité věci (účet 022) Na účtu 022000000 má naše účetní jednotka zaúčtován DHM v hodnotě nad 40 000,00 Kč. Jedná se převážně o osobní automobily, kopírovací stroje, čtecí přístroje, knižní scannery, stolní a technologické počítače (pořízené před rokem 2002), servery, systémy EZS. | 34496386.82 |
A.II.6 | Drobný dlouhodobý hmotný majetek ( účet 028) Na účtu 028 účtuje naše účetní jednotka o drobném dlouhodobém hmotném majetku s dobou použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky v částce Kč od 3 000,00 do 40 000,00. Jedná se o nábytek, elektrospotřebiče, výpočetní techniku apod | 49570329.82 |
A.II.10 | Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (účet 036) Účetní jednotka vykazuje v této položce movitý majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. Jedná se o služební automobil. Reálná hodnota vychází ze znaleckého posudku, který jsme nechali zhotovit znalcem. | 5600.00 |
A.IV.5 | Ostatní dlouhodobé pohledávky (účet 469) Na účtu 469020000 má naše účetní jednotka zaúčtovánu dlouhodobou pohledávku za Městem Litomyšl (umořování rekonstrukce budovy Konírna provedené Okresním úřadem Svitavy, převzato delimitací), která se postupně snižuje až do roku 2025 v pravidelných ročních částkách Kč 478 692,00, v roce 2025 zbývajících Kč 159 478,00. | 1116862.00 |
C.I.5 | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období | 0.00 |
C.I.6 | Jiné oceňovací rozdíly (účet 407) Přecenění služebního automobilu (určený k prodeji). | 26223.60 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1 | Spotřeba materiálu # SÚ 501 Na tomto účtu účtujeme zejména o nákladech na výstrojní materiál (papír, kancelářské potřeby, materiál pro restaurátorské dílny a archivní materiál), stavebně ubytovací materiál (úklidové a hygienické prostředky, drobný DHM pod stanovenou hranici, materiál výpočetní techniky (tonery, drobné ICT), knihy a tisk, zdravotnický materiál (testy) a pohonné hmoty V naší účetní jednotce /Archivu/ nenastalo velké zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy zdravotnického materiálu, protože zdravotnický materiál pro boj s pandemií COVID -19 nám je poskytován průběžně zřizovatelem /MV/. Náklady se zvýšily teprve s povinným testováním zaměstnanců # výdaje na antigenní testy. | 966665.33 |
A.I.2 | Spotřeba energie SÚ 502 Na tomto účtu účetní jednotka účtuje o nákladech za teplo, plyn, elektrickou energii ve svých objektech (14 objektů vlastních, 4 objekty cizí 1 pronájem, 3 výpůjčky) | 3498995.02 |
A.I.3 | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek SÚ 503 Náklady na vodné, stočné, srážkovou vodu | 194600.76 |
A.I.8 | Opravy a udržování SÚ 511 Na těchto účtech se účtuje o opravách a různých revizích jsou to opravy za naše objekty, revize, služby stavebně ubytovací, opravy zabezpečovací techniky, opravy automobilní | 945769.94 |
A.I.10 | Náklady na reprezentaci SÚ 513 Pohoštění, občerstvení na akcích pořádaných účetní jednotkou | 10932.00 |
A.I.12 | Ostatní služby # SÚ 518 Největší položkou na tomto účtu je nájemné za objekty (Kč 717 392,00), výdaje na zabezpečení objektů (Kč 361 084,58), výdaje na dezinfekci # odplísnění depozitářů (Kč 124 650,00). Dále na těchto účtech účtují odměny za počítačové programy, služby elektronických komunikací, nájemné kopírek, výdaje na informační a komunikační technologie (údržba spisové služby, docházkových systémů, programového vybavení), služby pro výpočetní techniku (služby externího informatika, realizace VPN propojení), odpadové hospodářství, ostatní služby (BOZP, skartace, provozování energetického zařízení, praní prádla apod.) služby stavebně ubytovací (systémy generálního klíče, výmalby objektů), ostatní služby a projekty | 2040078.29 |
A.I.16 | Zákonné sociální náklady SÚ 527 Největší položkou na tomto účtu je základní příděl z mezd (Kč 264 069,00). Na tento účet se také účtují náklady na ochranné pomůcky pro zaměstnance, školení zaměstnanců a pracovně lékařské služby | 585271.55 |
A.I.17 | Jiné sociální náklady SÚ 528 Na tomto účtu účetní jednotka účtuje o nákladech na stravenkový paušál | 885422.00 |
A.I.20 | Jiné daně a poplatky SÚ 538 Na účtu 538 se nachází platby za rozhlasové a televizní poplatky, dálniční známky, poplatky související se změnou sídla naší OSS | 20905.00 |
A.I.28 | Odpisy dlouhodobého majetku účet 551 tvoří náklady na odpisy dlouhodobého majetku | 3648997.04 |
A.I.35 | Náklady z drobného dlouhodobého majetku Na SÚ 558 je účtován nákup veškerého drobného dlouhodobého majetku naší účetní jednotky | 312682.40 |
A.I.36 | Ostatní náklady z činnosti SÚ 549 Největší položkou na tomto účtu je technické zhodnocení DHM pod stanovenou hranici a zákonné pojištění motorových vozidel, na tento účet spadá i nákup archiválií | 132183.00 |
B.I.2 | Výnosy z prodeje služeb SÚ 602 Jedná se o výnosy - náhrady za spotřebované energie | 12304.00 |
B.I.3 | Výnosy z pronájmu SÚ 603 Jedná se o výnosy z pronájmu služebních bytů a pozemků | 100649.88 |
B.I.8 | Jiné výnosy z vlastních výkonů SÚ 609 Jedná se o výnosy ze služeb SOA a SOkA | 100002.00 |
B.I.12 | Výnosy z prodeje materiálu SÚ 644 Jedná se o výnosy odvoz odpad tonery, skart | 2375.00 |
B.I.17 | Ostatní výnosy SÚ 649 Proúčtování bezúplatných převodů v rámci resortu testovací sady Covid, archivní časopis | 87984.35 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |