Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z
důvodu ukončení činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Bezúplatná zřízení věcných břemen ve prospěch města jsou vykazována na syntetickém účtu 401 tak, jako
všechen bezúplatně převzaty, přešlý nebo předaný dlouhodobý majetek.
V rámci přechodu na nový EIS byly došlé faktury vztahující se nákladově k roku 2021 účtovány
interními doklady přes časové rozlišení 383 do roku 2021.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb.
Hospodářská činnost - není vymezena.
Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům
Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob
rovnoměrný.
Zůstatková cena je u odpisovaného majetku stanovena 0,- Kč, u dlouhodobého majetku SÚ 022 AÚ 0060
(dopravní prostředky) je stanovena zůstatková cena 5 % ocenění.
Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů
investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708).
Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2022 je stanoven pevný
roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu
Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti
Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty
300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů.
Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty
300,- Kč.
Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech
bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu,
elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.).
Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč
do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován na podrozvahových účtech 901,902 do
doby jeho vyřazení.
Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou v případě dosažení hranice významnosti.
Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů
Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou
hodnotou, metoda ekvivalence - kromě Bytového družstva Karviná - zde se majetkový podíl nepřeceňuje.
Oceňovací rozdíl je na účtu 407.
Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících
se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově
rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění,
předplatné periodik, apod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného
majetku. U časového rozlišení je stanovena hranice významnosti 5 000,- Kč pro jednotlivý titul.
Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale
vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění
těchto účtů.
V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. je na SÚ 139 účtováno o majetku pořízeném za účelem
bezúplatného předání jiné než vybrané účetní jednotce (např. stavby na cizím pozemku, kdy dle smluv se
vlastníkem stává vlastník pozemku).
SMK účtuje o veškerých pohledávkách a závazcích týkajících se správy bytového fondu. Byly navedeny
zůstatky účtů záloh, pohledávek a závazku, došlo k převzetí bankovního účtu, na který nájemci platí
nájem a zálohy na služby a další obraty týkající se bytového fondu. Na SÚ 324 je účtováno o
uhrazených zálohách na služby, které jsou v následujícím období nájemcům vyúčtovány. Náklady služeb,
které budou při vyúčtování rozúčtovány jednotlivým nájemcům, jsou účtovány na SÚ 377 v analytickém
členění dle služby a dle daného účetního období.
SMK zajišťuje veškeré činnosti v oblasti IT i pro zřízené PO, nově pořízený majetek, který je umístěn
na PO, je v evidenci SMK - rozlišen dle jednotlivých středisek. Dané PO majetek mají ve výpůjčce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1684073537.611684116286.90
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek38734.0041590.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4623359.814663253.10
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1679411443.801679411443.80
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů57767050.52428134315.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 246268.02929400.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 57520782.50427204915.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky16926558.8716074558.87
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 852000.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 14521812.8714521812.87
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 587335.00587335.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 965411.00965411.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů60935111.8944818903.39
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 4633614.144396582.74
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 56301497.7540422320.65
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku118407640.92118613098.92
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 33779.52239237.52
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 118373861.40118373861.40
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty203298.28203298.28
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 203298.28203298.28
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1586456351.251200324433.52

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční
situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období828625.0044790582.83
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti14754253.6228052342.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
875.00875 ks
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.snížení hodnoty - přecenění na RH - bývalý areál OSP 19 989 tis. Kč0.00
A.II.10.Zvýšení hodnoty - Přecenění reálnou hodnotou bývalý areál OSP 47 446 tis. Kč0.00
A.II.8.Zvýšení hodnoty - realizace Rekonstrukce domů čp. 33-35 v Karviné 28 277 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - akce parkovací plocha ul. Divišova 4 406 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - akce prostranství u OD Prior 8 001 tis. Kč
0.00
A.IV.6.Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery zejména:
dotace STaRS na realizaci projektu Rekonstrukce krytého bazénu 118 000 tis. Kč
MFK, a.s - činnost klubu 12 000 tis. Kč
ČSAD - zajištění dopravní obslužnosti 10 427 tis. Kč
0.00
B.II.17.Zejména předpis příspěvku na výkon státní správy z MF ČR ve výši 52 984 tis. Kč a jeho
měsíční úhrady 26 492 tis. Kč
0.00
B.II.28.dopravní obslužnost 12 864 tis. Kč
vlastní PO 13 809 tis. Kč
0.00
B.II.32.Odúčtování dohadného účtu u investičních dotací ve výši 20 165 tis. Kč
Odúčtování dohadného účtu u neinvestičních dotací ve výši 21 959 tis. Kč
0.00
B.II.33.Uzavírání terminových vkladů - dealingů u peněžních ústavů např.
ČSOB 202 000 tis. Kč
ČS 700 000 tis. Kč
0.00
C.I.1.Bezúplatné nabytí majetku ve výši 5 653 tis. Kč0.00
C.I.3.Zejména odpisy majetku 14 463 tis. Kč0.00
C.I.6.Zvýšení hodnoty - přecenění na reálnou hodnotu:
bývalý areál OSP 27 456 tis. Kč
pozemky - Podolupark LandCo 8 390 tis. Kč
0.00
C.I.7.zaúčtování vratky za nevyčerpaný příkon elektřiny 1 520 tis. Kč0.00
D.III.20.Předpis transferů ve výši 151 226 tis. Kč - zejména PO 144 498 tis. Kč
jednotlivé úhrady daných transferů 77 157 tis. Kč - zejména PO 73 322 tis. Kč
0.00
D.III.32.Příjem zálohy dotace z MPSV na financování SPOD 12 460 tis. Kč. Příjem zálohy dotace na výkon sociální práce 7 009 tis0.00
D.III.37.Odúčtování dohadů u poskytnutých dotací při vyúčtování 6 787 tis. Kč. odúčtování dohadu daně z příjmu 15 981 tis. Kč0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.12.školení, konference zaměstnanců 587 tis. Kč
náklady na majetek ve výpůjčce 2 211 tis. Kč
ostatní služby 70 670 tis. Kč
0.00
A.I.30.Prodej nebytového prostoru ul. Zahradnická přeceněného RH 2 039 tis. Kč0.00
A.I.32.tvorba rezervy na obnovu vodovodů a kanalizací ve výši 3 600 tis. Kč0.00
A.I.36.zejména pojištění 2 607 tis. Kč0.00
A.III.2.Transfery zejména:
vlastní PO 142 352 tis. Kč
Ostatní subjekty 34 668 tis. Kč - zejména STaRS 29 000 tis. Kč
PO jiného zřizovatele 5 928 tis. Kč
0.00
B.I.14.Prodej nebytové jednotky 520 tis. Kč
aukce nemovitosti na ul. Zahradnická 3 000 tis. Kč
0.00
B.I.17.Zejména výnos za úžívání pozemků 1 865 tis. Kč
Recyklace odpadu EKO-KOM 1 848 tis. Kč
0.00
B.II.2.úroky z terminovaných vkladů a dealingů 13 808 tis. kč
úroky ze spořících účtů 7 533 tis. Kč
0.00
B.IV.2.Zejména:
rozpouštění transferů na investiční majetek ve věcné a časové souvislosti 14 763 tis. Kč
předpis transferů zejména:
Předpis příspěvku na výkon státní správy z MF ČR 52 984 tis. Kč
0.00
B.V.6.Zejména daň z hazardních her 25 739 tis. Kč
úhrady z dob. prostor 10 039 tis. Kč
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.717285.14
G.II. Tvorba fondu13396437.76
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů13394000.00
4. Ostatní tvorba fondu2437.76
G.III. Čerpání fondu7092343.80
G.IV. Konečný stav fondu7021379.10

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby4916004969.811146627215.453769377754.363789775185.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky326614949.0699362184.00227252765.06225489756.90
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu982125122.65243135327.80738989794.85738878396.53
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky60294349.2525096973.0035197376.2535606320.25
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1298450121.03290211687.801008238433.231013643190.37
G.5.Jiné inženýrské sítě1488639965.30212890946.201275749019.101283302408.57
G.6.Ostatní stavby759880462.52275930096.65483950365.87492855112.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky274016807.210.00274016807.21292503423.61
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1535018.830.001535018.831535018.83
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99646984.090.0099646984.0998521984.09
H.4.Zastavěná plocha58058994.790.0058058994.7957733373.14
H.5.Ostatní pozemky114775809.500.00114775809.50134713047.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou182260.920.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64182260.920.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00167350.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00167350.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00