Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka se řídí Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a také Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění k 1. 1. 2021. Účetní jednotka se dále řídí Metodickým sdělením č. 1/2021 pro příspěvkové organizace zřízené Jihomoravským krajem, které je platné i pro rok 2022.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701-710, v platném znění. Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je v souladu s návrhem účtového rozvrhu na rok 2021, který je platný i pro rok 2022 pro příspěvkové organizace JMK. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, který je jí předaný k hospodaření. Do DDHM zařazuje organizace majetek již od 2 000,- Kč, k odepisování DHM používá rovnoměrný způsob a odepisuje měsíčně v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Z důvodu péče řádného hospodáře používá organizace majetek i plně odepsaný především díky šetrnému zacházení a pravidelné údržbě. PO neúčtuje o zásobách, používá způsob B. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a hospodářskou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 9 EKO 2022.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4212048.06 4190152.16
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 460576.50 460576.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3669043.56 3645397.66
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 82428.00 84178.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 43923.00 43923.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43923.00 43923.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4168125.06 4146229.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 00567191, příspěvková organizace zřízená Jihomoravským krajem na základě Zřizovací listiny čj. 20/42 ze dne 30. 4. 2015, dodatek č. 1, dodatek č. 2, dodatek č. 3, dodatek č. 4.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni účetní závěrky nevykazuje organizace skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily její finanční situaci. Hospodaření organizace bylo výrazně ovlivněno v I. Q sledovaného období navýšením cen energií, vč. přetrvávajících nákladů spojených s opatřeními vzhledem k pandemii koronaviru. Na částečné pokrytí dopadů navýšení cen energií byly Zastupitelstvem JMK schváleny dne 31. 3. 2022 změny závazného ukazatele příspěvku na provoz bez účelového určení pro naši organizaci ve výši 296 tis. Kč. V letošním roce byl v dohodovacím řízení k rozpisu rozpočtu na rok 2022 upraven ukazatel přímých výdajů na vzdělávání - ÚZ 33353, § 3141 - školní stravování, a to ve výši 122 220 Kč, úvazky navýšeny o 0,475.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ve sledovaném období nedošlo ke změnám dlouhodobého majetku.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Bankovní krytí fondu investic je vyrovnané.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.
Vlastníkem veškerého majetku je KrÚ JMK, který je zřizovatelem příspěvkové organizace.
131587946.14
A.I.5.
Vlastníkem dlouhodobého nehmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.II.
Vlastníkem dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
131509850.19
A.II.1.
Budova školy a její přilehlé součásti se nacházejí na pozemku, který je ve vlastnictví zřizovatele.
4078053.12
A.II.2.
Umělecké dílo - obraz "Vznik života".
45000.00
A.II.3.
Do užívání PO jsou svěřeny budovy, které spadají do vlastnictví zřizovatele. Organizace dbá na jejich údržbu, funkčnost a modernizaci objektů tak, aby jejich životnost byla co nejdelší. V měsíci březnu došlo k technickému zhodnocení budovy - úprava dispozic tříd 3.NP (74 493,65 Kč) a dále mobilní příčka v 3.NP (329 555,60 Kč), v měsíci červnu byly uhrazeny faktury za projektovou dokumentaci k akci "Kuchyňky a zázemí pro pedagogy" ve výši 190 696 Kč.
124696557.29
A.II.4.
Veškeré samostatné movité věci a soubory MV zahrnují i inventář, který je veden v této části účetnictví organizace.
2499543.78
A.II.6.
Vlastníkem drobného dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.IV.3.
Stálá záloha na obalový materiál na čisticí prostředky ve výši 899,95 Kč. Dl. záloha ve výši 77 196 Kč za administraci projektu "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č.: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870 bude zúčtována v souladu se smlouvou na konci projektu.
78095.95
B.
Stav pohledávek a finančního majetku zahrnuje i účet oběžných aktiv.
17680649.45
B.I.2.
Organizace neúčtuje o zásobách, používá způsob B. V měsíci lednu byly zásoby ve výši 301 571,96 Kč přeúčtovány do nákladů organizace.
0.00
B.II.9.
Exekutorské úřady vydaly usnesení, kterými jsou nařízeny několika zaměstnancům srážky z platu a insolvenční řízení. Exekuce a insolvence zaměstnanců jsou průběžně umořovány.
1344333.76
B.II.18.
Provozní příspěvek bez účelového určení od zřizovatele KrÚ JMK pro rok 2022.
4188000.00
B.II.30.
Částka se týká převážně předplatného časopisů a periodik pro příští kalendářní období.
75320.90
B.II.32.
V r. 2020 byla poskytnuta dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projek tu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870, ve výši 964 950 Kč.
964950.00
B.III.9.
Organizace má zřízen běžný účet u ČNB Brno, který je určen k bezhotovostnímu styku s odběrateli, dodavateli, zahrnuje prostředky státního rozpočtu ke krytí přímých nákladů na vzdělávání a nákladů na provoz. Součástí jsou finanční prostředky jednotlivých fondů organizace. Samostatný účet je zřízen pro úhrady prostředků od žáků souvisejících se školním stravováním. V červnu byly vráceny žákům přeplatky za stravování. Pro hotovostní potřeby na doplnění provozních prostředků do pokladny školy je zřízen bankovní účet u Moneta Money Bank Brno.
10945498.12
B.III.10.
Organizace má zřízen samostatný bankovní účet pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
118620.67
B.III.15.
Evidence poštovních známek a čipů žáků na stravování.
13361.00
B.III.17.
Škola má odděleny dvě hotovostní pokladny, jedna slouží k provozním účelům, druhá pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
30565.00
C.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání, zahrnuje i fondy účetní jednotky.
132824649.28
C.I.
Majitelem jmění je zřizovatel JMK.
130049309.70
C.I.1.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání. Z dřívějšího období je v evidenci i fond oběžných aktiv ve výši 90 459,51 Kč.
130049309.70
C.II.
Příspěvková organizace má zřízeno pět fondů.
1766391.12
C.II.1.
Fond odměn je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období.
84785.00
C.II.2.
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen z 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Zahrnuje i zůstatek z předešlého roku. Prostředky FKSP byly čerpány na stravování, rekreace a peněžité dary při jubileích.
176432.99
C.II.3.
Rezervní fond je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období vč. hospodářského výsledku za r. 2021, který byl Radou JMK schválen spolu s účetní závěrkou za r. 2021 dne 1. 6. 2022, a to ve výši 80 794,31 Kč. Veškeré prostředky byly převedeny do rezervního fondu organizace.
850838.71
C.II.4.
Do rezervního fondu z ostatních titulů byly ke konci roku 2020 převedeny nespotřebované finanční prostředky z poskytnuté dlouhodobé zálohy na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870, ve výši 547 966,78 Kč. Celková výš e poskytnuté zálohy na uvedený projekt byla 964 950 Kč, celkem vyčerpáno k 30. 6. 2022 Kč 887 754,--.
77196.00
C.II.5.
Fond investic je tvořen z měsíčních odpisů dlouhodobého majetku. V roce 2022 stanovil zřizovatel povinný odvod do FI JMK ve výši 1 980 000 Kč. V červnu byla odvedena na účet zřizovatele první splátka ve výši 440 tis. Kč. V měsíci březnu došlo k technickému zhodnocení budovy - úprava dispozic tříd 3.NP (74 493,65 Kč) a dále mobilní příčka v 3.NP (329 555,60 Kč), vše hrazeno z fondu investic. Od roku 2021 je součástí prostředků fondu investic i investiční příspěvek z rozpočtu JMK na "Kuchyňky pro žáky , zázemí pro pedagogy" v celkové výši 250 tis. Kč, z této částky bylo za projektovou dokumentaci k uvedené akci vyčerpáno 190 696 Kč.
577138.42
C.III.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Výsledek hospodaření za loňský rok ve schvalovacím řízení.
1008948.46
C.III.1.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje realizovat do konce roku 2022 modernizaci a dovybavení dílen odborného výcviku hlavně oborů elektro, tkalcovských prací a zpracovatelů přírodních pletiv. Taktéž plánuje opravy výtahů, provedení pravidelných povinných revizí a oprav zařízení školy, dále výmalbu prostor školy.
1008948.46
D.II.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců, přijaté zálohy na transfer z MŠMT projektu "Šablony II.".
2309283.76
D.II.7.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců. Exekuce a insolvence jsou průběžně umořovány a budou umořovány i v následujících letech.
1344333.76
D.II.8.
Dle rozhodnutí MŠMT ČR o poskytnutí dotace č. 18_065/0016870-01 čj. MŠMT-39253/2019-2 ze dne 3. 3. 2020 byla v r. 2020 přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední škole F. D. Roosevelta II., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870, ve výši 964 950 Kč, z toho p říspěvek z EU 85% (820 207,49 Kč) a SR ČR 15% (144 742,51 Kč).
964950.00
D.III.
Částka zahrnuje dodavatelské vztahy, platy zaměstnanců, odvody pojišťoven ad.
14134662.55
D.III.5.
Veškeré závazky vůči dodavatelům budou v termínu splatnosti uhrazeny.
439815.16
D.III.7.
Na účtu jsou evidovány prostředky žáků vztahující se ke školnímu stravování, které jsou od žáků vybírány formou zálohy. V měsíci červnu byly zálohy vyúčtovávány a přeplatky vráceny zpět na bankovní účty stravovaných žáků.
596.00
D.III.10.
Platy zaměstnanců za měsíc červen jsou ve výplatním termínu organizace vypláceny na bankovní účty zaměstnanců.
3096508.00
D.III.12.
MSSZ Brno obdrží odvod sociálního pojištění za zaměstnance za měsíc červen v řádném termínu.
1208287.00
D.III.13.
Částka za zdravotní pojištění za měsíc červen bude v řádném termínu odvedena zdravotním pojišťovnám.
521701.00
D.III.16.
Finančnímu úřadu bude odvedena daň za měsíc červen v řádném termínu.
328909.00
D.III.20.
Předpis odvodu zřizovateli do FI JMK ve výši 1 980 000 Kč ponížený o odvedenou 1. splátku ve výši 440 tis. Kč.
1551000.00
D.III.32.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT ze začátku roku zasílala částky z důvodu rozpočtového provizoria měsíčně, od května již ve dvouměsíčních intervalech. V měsíci únoru byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu v rámci "Realizace investice 3.2.3. Národního plánu obnovy - Doučování: Stanovení dalších fina nčních prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2022" ve výši 65 650 Kč, ÚZ 170533086, tzv. doučování. Ve sledovaném období byla určená částka na OON zcela vyčerpána . V měsíci březnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - prevence digitální propasti: Stanovení dalších finančn ích prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2022" ve výši 228 000 Kč, ÚZ 170533088. Ve sledovaném období byla dotace zcela vyčerpána. Na tomto účtu se nacházejí i účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK. Zůstatek z roku 2021 v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými z ařízeními" ÚZ 83, č. akce 10 410 - Lékařské prohlídky, ve výši 4 950 Kč bude dle rozhodnutí zřizovatele využit v r. 2022 ke stejnému účelu. Taktéž zůstatek účelově urč eného příspěvku z r. 2021 v rámci ÚZ 83, č. akce 11 780 "Festival vzdělávání" ve výši 12 tis. Kč bude v r. 2022 využit ke stejnému účelu. V r. 2021 byl v rámci ÚZ 83, č . akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" poskytnut úč. určený příspěvek z rozpočtu JMK. Dle rozhodnutí zřizovatele byl zůstatek z r. 2021 ve výši 44 661,32 Kč použit v I.Q 2022 ke stejnému účelu. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" v e výši 683 900 Kč, ve sledovaném období byla vyčerpána částka ve výši 286 953,25 Kč. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 17 340 - "Příspěvek na krytí přímých výdajů na vzdělávání" ve výši 912 tis. Kč, ve sledovaném období byla vyčerpána částka ve výši 230 181 Kč; dále příspěvek č. akce 10 410 - "Lékařské prohlídky" ve výši 20 250 Kč, příspěvek nebyl ve sledovaném období čerpán; dále příspěvek č. akce 16 440 - "Preventivní programy škol (dotační program) s názvem "Konečně společně ven 2022" v celkové výši 80 tis. K č. Ve sledovaném období nebyl příspěvek čerpán.
2799846.39
D.III.36.
Zřizovatel JMK zabezpečuje provoz školy poskytnutím příspěvku na provoz v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. Příspěvky na provoz byly za měsíc únor a březen navýšeny o 2%.
4188000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.
Náklady příspěvkové organizace jsou děleny na dvě činnosti, hlavní a hospodářskou.
31353501.43
A.I.
Hospodářská činnost pokrývá pouze 0,02% celkových nákladů činnosti.
31353499.08
A.I.1.
V uvedeném období byly vynaloženy provozní prostředky k řádnému zabezpečení výuky žáků zakoupením učebních pomůcek a drobného hmotného majetku. Dále jsou pro činnost školy potřebné prostředky různého charakteru, jako jsou např. předplatné odborných časopisů a jiných periodik, kancelářské potřeby, xerografický papír, tonery do tiskáren a kopírek, či PHM. Z důvodu ochrany proti COVID-19 byly v uvedeném období zakoupeny další čisticí a desinfekční prostředky. Na tomto účtu jsou vedeny i bezplatně poskytnuté antigenní testy z MŠMT zbylé z roku 2021 pro testování žáků v r. 2022 (Singclean, Sejoy a Genrui) v celkové hodnotě 22 400,99 Kč. Ag. testy Sejoy poskytnuté z MŠMT dne 5. a 20. 1. 2022 (1 475 ks, celkem 24 607,75 Kč) byly z části použity na testování žáků školy v souladu s opatřeními proti Covid-19 v lednu a únoru 2022.
942124.58
A.I.2.
Spotřeba energií je sledována s ohledem na celoroční plán. Vzhledem k výraznému navýšení cen energií jsme nebyli schopni předpokládaný roční plán dodržet, neboť vývoj cen energií není předvídatelný do konce roku 2022. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě el. energie jsou zde i náklady na plyn ve vztahu k nájemním smlouvám.
585784.88
A.I.3.
Spotřeba vody a tepla je sledována s ohledem na celoroční plán. Vzhledem k výraznému navýšení cen energií jsme nebyli schopni předpokládaný roční plán dodržet, neboť vývoj cen energií není předvídatelný do konce roku 2022. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě vody jsou zde i náklady na teplo ve vztahu k nájemním smlouvám.
149344.21
A.I.8.
Ke svěřenému majetku do užívání příspěvkové organizace přistupuje škola zodpovědně a částky, které vynakládá na opravy a modernizaci jsou nemalé. V prvním čtvrtletí sledovaného roku došlo ke zvýšeným provozním nákladům z důvodu řešení nastalých situací, jakými byly např. nutné opravy elektroinstalace, výtahu a podlah.
181961.61
A.I.9.
Zaměstnanci se v rámci prohlubování kvalifikace zúčastňují seminářů, školení a akcí se žáky školy, čímž vznikají cestovní náklady.
16373.00
A.I.10.
Náklady na reprezentaci jsou v souladu s celoročním rozpočtem.
10407.00
A.I.12.
Převážná část nákladů, která je evidována na tomto účtu, je tvořena z nájemného v prostorách objektu Královopolská, a. s. a Centra Kociánka, kde se připravují naši žáci na obor brašnář, elektromechanik, tkalcovské práce, šití prádla a zahradník. Škola využívá i prostory tělocvičny Centra Kociánka. Náklad tvoří například i poštovní služby, konzultační služby, prezentace školy, telekomunikační služby, svozy odpadů, revize zařízení, servisní služby ad.
890604.88
A.I.13.
MŠMT poskytuje ze SR prostřednictvím zřizovatele účelovou dotaci na přímé výdaje na vzdělávání. Z důvodu rozpočtového provizoria zasílalo MŠMT částky měsíčně, od května již dvouměsíčně. Ve sledovaném období došlo k výraznému navýšení vyplacených náhrad za prvních 14 dnů za dočasnou pracovní neschopnost v souvislosti s pandemií koronaviru. Z uvedeného důvodu byla organizace nucena požádat o přesun mezi platy do ONIV (náhrady za prvních 14 dnů DPN) celkem ve výši 200 984 Kč.
19371355.00
A.I.14.
Sociální a zdravotní pojištění organizace je v návaznosti na mzdové náklady.
6334145.00
A.I.15.
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je poskytováno pojišťovně Kooperativa ve výši 4,2 promile vyměřovacího základu.
87962.33
A.I.16.
Příděl do FKSP činí pro sledované období 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Ve snaze o neustálé zajišťování prohlubování a udržování a obnovování kvalifikace zaměstnanců jsou vynakládány nemalé náklady na odborná školení vč. online seminářů, dále vznikají náklady související s poskytováním ochranných osobních pracovních prostředků, stravováním zaměstnanců, preventivních lékařských prohlídek aj. Dle nabídky nepotřebného majetku JMK byl na základě předávacího protokolu ze dne 25. 3.2022 předán nepotřebný majetek - osobní ochranné pomůcky (rukavice jednorázové - 10 000 ks, roušky - 2 000 ks, brýle - 500 ks, štíty - 100 ks) v celkové hodnotě 149 305 Kč.
835893.80
A.I.28.
Organizace tvoří každý měsíc dle odpisového plánu náklad z používaného svěřeného majetku.
1325781.00
A.I.35.
Dle potřeb k zabezpečení výuky žáků a provozu školy doplňuje organizace potřebný drobný majetek.
621731.11
A.I.36.
Jedná se o haléřová vyrovnání závazků organizace.
0.68
A.V.1.
Sražená daň z přijatých úroků na BÚ organizace.
2.35
B.
Příspěvková organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu MŠMT a rozpočtu zřizovatele JMK. Malou část tvoří výnosy z přijatých darů, tržby za výrobky zhotovené žáky v OV, příspěvky žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti.
32362449.89
B.I.
Přijaté dary, převedené zůstatky úč. určených provozních příspěvků r. 2021, tržby za výrobky zhotovené žáky OV, výnosy z příspěvku žáků na OV vaření, příspěvky od zdravotních pojišťoven a výnosy z hospodářské činnosti.
290372.07
B.I.2.
Výnosy z hospodářské činnosti za pronájem automatů na teplé nápoje a balené potraviny.
9306.00
B.I.8.
Na tomto účtu se nacházejí převedené účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK z roku 2021, a to v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školský mi zařízeními" ÚZ 83. Zůstatek ve výši 4 950 Kč, č. akce 10 410 - Lékařské prohlídky, bude dle rozhodnutí zřizovatele využit v r. 2022 ke stejnému účelu. Taktéž zůstat ek č. akce 11 780 "Festival vzdělávání" ve výši 12 tis. Kč bude v r. 2022 využit ke stejnému účelu. V r. 2021 byl v rámci ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psych ologů a speciálních pedagogů" poskytnut úč. určený příspěvek z rozpočtu JMK. Dle rozhodnutí zřizovatele byl zůstatek z r. 2021 ve výši 44 661,32 Kč použit v I.Q 2022 ke stejnému účelu.
61611.32
B.I.17.
Výše přijatých darů byla ve sledovaném čtvrtletí tvořena dary a materiálem zdarma (celkem v hodnotě 31 219 Kč), dále bezúplatně přijatými antigenními testy Sejoy z MŠMT na testování žáků (1 475 ks, v hodnotě celkem 24 607,75 Kč). Dle nabídky nepotřebného majetku JMK byl na základě předávacího protokolu ze dne 25. 3.2022 předán organizaci nepotřebný majetek - osobní ochranné pomůcky (rukavice jednorázové - 10 000 ks, roušky - 2 000 ks, brýle - 500 ks, štíty - 100 ks) v celkové hodnotě 149 305 Kč. Na tomto účtu se nacházejí i příspěvky od zdravotních pojišťoven na samotestování zaměstnanců v rámci prevence proti Covid-19 v celkové výši 14 313 Kč.
219454.75
B.II.2.
Přijaté úroky na BÚ organizace.
12.30
B.II.6.
Příspěvek žáků na OV vaření, tržby za výrobky zhotovené žáky OV.
163293.37
B.IV.
Transfer ze státního rozpočtu MŠMT a příspěvek na provoz od zřizovatele JMK účelově určený a bez účelového určení.
31908772.15
B.IV.2.
Organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu. Transfer z MŠMT je škole poskytován prostřednictvím zřizovatele KrÚ JMK na krytí přímých výdajů na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zasílalo částky z důvodu rozpočtového provizoria měsíčně, od května již dvouměsíčně. Celkem bylo vyčerpáno zaokr. 25 mil. Kč. V měsíci únoru byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu v rámci "Realizace investice 3.2.3. Národního plánu obnovy - Doučování: Stanovení dalších fina nčních prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2022" ve výši 65 650 Kč, ÚZ 170533086, tzv. doučování. Ve sledovaném období byla určená částka na OON zcela vyčerpána . V měsíci březnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - prevence digitální propasti: Stanovení dalších finančn ích prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2022" ve výši 228 000 Kč, ÚZ 170533088. Ve sledovaném období byla dotace zcela vyčerpána zakoupením tabletů pro žáky do výuky a nabíjecích zařízení pro tyto tablety. Ve sledovaném období bylo vyčerpáno Kč 168 125,54 Kč z poskytnuté dlouhodobé zálohy na projekt z operačního programu OPVVV pod názvem "Podpora vzdělávání na Střední šk ole F. D. Roosevelta II., reg. č. projektu: CZ.02.3.68/0.0/0.0/18_065/0016870 (z celkové zálohy poskytnuté v r. 2020 ve výši 964 950 Kč). V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" v e výši 683 900 Kč, ve sledovaném období byla vyčerpána částka ve výši 286 953,25 Kč. Provozní příspěvek na provoz poskytuje zřizovatel KrÚ JMK v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. Příspěvky na provoz byly za měsíc únor a březen navýšeny o 2%.
31908772.15
C.1.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje realizovat do konce roku 2022 modernizaci a dovybavení dílen odborného výcviku hlavně oborů elektro, tkalcovských prací a zpracovatelů přírodních pletiv. Taktéž plánuje opravy výtahů, provedení pravidelných povinných revizí a oprav zařízení školy, dále výmalbu prostor školy.
1008950.81
C.2.
Výsledek hospodaření za 1. pololetí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje realizovat do konce roku 2022 modernizaci a dovybavení dílen odborného výcviku hlavně oborů elektro, tkalcovských prací a zpracovatelů přírodních pletiv. Taktéž plánuje opravy výtahů, provedení pravidelných povinných revizí a oprav zařízení školy, dále výmalbu prostor školy.
1008948.46

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 134482.99
A.II. Tvorba fondu 384246.00
1. Základní příděl 384246.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 342296.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 232486.00
3. Rekreace 39000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 17480.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 51000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 2330.00
A.IV. Konečný stav fondu 176432.99

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1015365.94
D.II. Tvorba fondu -87331.23
1. Zlepšený výsledek hospodaření 80794.31
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie -168125.54
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 928034.71

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 286102.67
F.II. Tvorba fondu 1325781.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 1325781.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1034745.25
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 594745.25
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 440000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 577138.42

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 158589761.29 33893204.00 124696557.29 125444871.04
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 155334246.86 32780281.00 122553965.86 123262175.61
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 3255514.43 1112923.00 2142591.43 2182695.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 4078053.12
H.1.Stavební pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 4078053.12
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00