Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Organizace účtuje podle nových účetních standardů - vyhláška č.410/2009 ve znění pozdějších novel. Od 1.4.2010 je organizace plátcem DPH. Na základě rozhodnutí Rady města Hranic účtuje organizace ve zjednodušeném rozsahu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace provedla změnu v uspořádání položek Rozvahy, Výkazu zisku a ztrát v souladu s vyhl. č410/2009 ve znění pozdějších novel.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele (MÚ Hranice) vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009 - RM 83 ze dne 15.12.2009.
Organizace má hlavní činnost (předškolní a základní vzdělávání) a vedlejší hospodářskou činnost (hostinskou činnost - stravování cizích strávníků a realitní činnost - pronájmy tělocvičen).
Organizace provádí měsíční účetní odpisy u majetku v pořizovací ceně nad 40000 Kč.
Do účetnictví je zařazován na účet 018 DDNM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 60000 Kč, na účet O HIM majetek v pořizovací ceně nad 40000 Kč, na účet 028 DDHM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 40000 Kč. V podrozvahové evidenci vede organizace OTE v pořizovací ceně do 3000 Kč. Na účtu 042 je vedena projektová dokumentace k projektové dokumentaci na zateplení budovy.
Časově rozlišujeme náklady na předplatné časopisů, pojištění odpovědnosti, náklady na telefony, užívání SW. Dohadné účty vytváříme k nákladům za el.energii, plyn, vodné a stočné.
Náklady a výnosy členíme do několika středisek - ZŠ, MŠ, ŠJ s rozdělením zřizovatel nebo KU, VHČ/školní jídelna a VHČ/pronájmy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7618224.527618224.52
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 7618224.527618224.52
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty108278055.80108278055.80
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 108278055.80108278055.80
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 115896280.32115896280.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka byla dne 20. září 2006 zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Ostravě, spisová značka: Pr 1035.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace měla poskytnutou návratnou finanční výpomoc od zřizovatele ve výši 80000 Kč. Tato návratná finanční výpomoc byla organizaci poskytnuta na překlenovací dobu mezi schválenou dotací ESF projekt "Šablony 2016" a příjmem finanční hotovosti na tuto dotaci na účet organizace. Zahájení projektu bylo 1.9.2016, ale finanční hotovost byda uvolněna až v beznu 2017. Organizace vrátila návratnou finanční výpomoc zřizovateli do 30.4.2017. V současné době nemá organizace žádné mávratné finanční výpomoci.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAV oddíle A Rozvahy je uveden účet 018 DDNM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 60000 Kč, na účet O HIM majetek v pořizovací ceně nad 40000 Kč, na účet 028 DDHM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 40000 Kč. U investičního majetku provádí organizace měsíční účetní odpisy dle schváleného odpisového plánu. Majetek na účtu 021 (stavby) byl k 31.8.2019 plně odepsán.
V oddíle B Rozvahy vede organizace zásoby potravin; pohledávky za odběrateli 6/2022; ostatní pohledávky (poplatky za školní družinu, školné v mateřské škole a úhrada telefonů 6/2022); zaplacené zálohy - plyn, el.energie; náklady příštích období - pojištění odpovědnosti, předplatné časopisů, upg. SW. Na účtu 388 jsou vedeny dvě dotace ESF "Šablony 2018" a "Šablony III". Dotace "Šablony 2018" je poskytnuta na období od 1.9.2018 do 30.11.2020 (původní termín byl do 31.8.2020, ale z důvodu mimořádných opatření Covid-19 byl termín ukončení prodloužen do 30.11.2020). U této dotace se čeká na schválení závěrečné zprávy a provedeného vyúčtování. Dotace "Šablony III" je poskytnuta na období od 1.9.2020 do 31.8.2022. Nevyčerpané dotace ESF "Šablony" jsou vedeny na rezervním fondu z ostatních titulů(účet 414). Čerpání dotace probíhá jako čerpání RF (účet 414). Na účtu 388 je také vedena dotace na vybudování "Robotické učebny". Robotická učebna byla zhotovena a vybavena, závěrečná zpráva byla poslána koncem října 2021 a v současné době se čeká na příjem dotace. Na financování robotické učebny než nám přijde dotace byla od zřizovatele poskytnuta návratná finanční výpomoc. Tato návratná finanční výpomoc je vedena na účtu 326.
V Oddíle C vede organizace fondy a výsledek hospodaření. HV z r.2021 byl po schválení převeden do RF/413. Na RF/414 - jsou zůstatky nevyčerpaných účelových sponzorských darů a zůstatky nevyčerpaných dotací ESF "Šablony 2018" a "Šablony III". Z tohoto RF byly čerpány náklady související s účelovým sponzorským darem v rámci "PŠÚ". IF je v roce 2022 tvořen z odpisů. Doposud nebylo profinancováno pořízení IM souvisejícího s vybavením robotické učebny, protože se čeká na příjem dotace. Na základě toho vznikl rozdíl mezi účetem 401 a řádkem stálá aktiva.
V oddíle D vede organizace závazky vůči dodavatelům; zaměstnancům za období 6/2022; zdravotním pojišťovnám a OSSZ za období 6/2022; daně za 6/2022; krátkodobé závazky - divadla, školní výlety a exkurze, plavání, lyžařské kurzy, školy v přírodě, školní výlety. Na účtu 374 vede organizace dotace KÚ na platy a ONIV, tyto dotace budou přeúčtovány ke dni 31.12. dle skutečnosti do výnosů. Na dohadném účtu 389 vedeme dohadné položky za plyn a vodu v mateřské škola a základní škole. Na účtu 384 jsou vedene poplatky za školní družinu a kroužky za období 1-6/2022.
Na účtu 326 vede oganizace vratnou finanční výpomoc od zřizovatele. Organizaci byla schválena dotace na realizaci robotické učebny. Finanční prostředky budou uvolněny po ukončení realizace, proto jsme požádala zřizovatele o vratnou finanční výpomoc, která má být vrácena do 31.1.2022. Vzhledem k průtahům se schvalováím závěrečné zprávy, na které závisí příjem dotace, jsme požádali zřizovatele o prodloužení termínu vrácení finanční výpomoci na realizaci robotické učebny.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Ve Výkazu zisku a ztrát jsou vedeny nákladové a výnosové účty dle jednotlivých syntetických účtů z hlavní činnosti a z vedlejší hospodářské činnosti (hostinská a realitní činnost).
Výnosové účty obsahují výnosy za stravné, za pronájmy prostor, školné v mateřské škole, poplatky za školní družinu, poplatky za kroužky, přijaté úroky z BÚ, přijaté dotace od zřizovatele, dotace KÚ jsou vedeny na účtu 374; zúčtování rezervních fondů - čerpání darů; ostatní výnosy tvoří výnosy za pracovní sešity, opisy vysvědčení, úhrada poškozených šatních skříněk.
Nákladové účty jsou rozděleny dle jednotlivých druhů - provozní (materiál, učební pomůcka a učebnice, OPP, oprava a údržba, cestovné, energie, služby, pojištění odpovědnosti, poplatky za vedení BÚ, odpisy HIM) a mzdové (platy, odvody ZP a SP, odvody FKSP, zákonné pojištění odpovědnosti, náhrady za prvních 21 pracovních dní pracovní neschopnosti).

0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.808564.99
A.II. Tvorba fondu316900.00
1. Základní příděl316900.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu343368.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování76068.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění245600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu21700.00
A.IV. Konečný stav fondu782096.99

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1369625.82
D.II. Tvorba fondu319255.12
1. Zlepšený výsledek hospodaření189255.12
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové130000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu73844.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání73844.00
D.IV. Konečný stav fondu1615036.94

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.238455.97
F.II. Tvorba fondu175972.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu105972.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů70000.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu414427.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby209787.00209787.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby209787.00209787.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 14618141
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00