A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u některých položek dlouhodbého majetku (DHM inv.č. C126, C162 o 8 let). Oproti r. 2021 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 12.552,-Kč, tj. měsíčně o 1.046,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2022 (18.11.2021) již nebyl pořízen ani zařazen do užívání žádný dlouhodobý majetek. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 2926/21/R46) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena dlouhodobého majetku v průběhu roku 2022 bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a tedy i odpisování DM. V účetní jednotce používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je také evidovaný v pořizovací ceně na účtech 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z drobného dlouhodobého majetku účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z drobného dlouhodobého majetek v pořizovací ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozvahové evidenci (úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořizovacích cenách - potraviny pro školní jídelnu způsobem "A" a úbytky potravin ze skl ad u jsou oceňovány váženým aritmetickým průměrem. Ostatní zásoby = materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozvahových účtech evidujeme: účet 901-jiný d robn ý dlouhodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč, účet 902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, účet 909 - učebnice, knihy v knihovně, ekonomickou literaturu, přísně zúčtovatelné tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty časového rozlišení: účet 389-nevyfakturované spotřebované dodávky zboží, energíí a nevyfakturované služby- např. telefonní poplatky , bankovní popl.atd., účet 381 -náklady příštích období již uhrazené, např.svoz odpadu, předplatné tisku, nákup DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - příspěvek na provoz bez účelového úrčení z rozpočtu JMK. Čerpání účelových dotací ze SR včetně dotace na přímé výdaje UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí účtů 388 ve výši skutečných nákladů. V roce 2022 účtujeme výnosy ve výši skutečných nákladů z ÚD MŠMT ČR UZ 33063-projekt v rámci OP VVV Šablony II -reg. č. CZ.02/3/X/0.0/0.0/18_065/0016434, financováno 15%ze SR, 85% z EU z účtů RF414 na úč.672. Projekt byl zahájen 1.2.2020 s předpokládaným datem ukončení (po schváleném prodloužení) 31.5.2022. Záloha na dotaci byla celá poskytnuta v roce 2020. Zůstatek nespotřebované dotace na projekt byl k 31.12. 2020 převeden na rezervní účet 414 a odtud čerpán na náklady v. r.2021 a v r. 2022. Specifické postupy účtování uvnitř naší organizace: Jednotlivé účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účelových znaků - k 30.6.2022 se jedná o UD SR na přímé výdaje ve vzdělávání UZ33353, ÚD SR na projekt OP VVV Šablony II UZ 33063 v nákladech, ve výnosech UZ103133063=15% SR, UZ103533063= 85% EU, UD MŠMT ČR - Národní plán obnovy- financováno EU, a to: na doučování UZ170533086 a UZ170533087 na digitální UP. Dále k rozlišení v rámci hlavní činnosti používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci doplňkové činnosti rozlišujeme jednotlivé okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualizovanými kalkulacemi cen a nákladů. V roce 2022 vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny, příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 30.6. ztrátový. V rámci hlavní činnosti také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotlivé akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzdělávacím programem ( např. lyžařské a sportovní kurzy, exkurze, ostatní akce atd.), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotlivé akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagog. dozoru na tyto akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provozního příspěvku, účtujeme na samostatný anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám -individuální jízdenka, stravování, ubyt., nutné vedlejší výdaje, zaměstatnec vykáže a doloží k vyučtování pracovní cesty -cestovní příkaz- účtujeme na úč.512). V období 1.1.-30.6.2022 se uskutečnilo 28 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-7 LVK +SK (7x), 3061-12 české exkurze (12x), 3071-6 pozn.exk. (6x), 308-zahr.exkurze (1x) a ost. akce 3091-2(2x-film. výchova, přednáška ČJ) . V průběhu 1.čtvrtl. 2022 bylo zaúčtováno bezúplatné převzetí drobného dlouhodobého majetku od VIM Brno (= VÚJ stejného zřizovatele) - majetek byl původně evidován jako zapůjčený, Smlouva o bezúplatném předání uzavřena 30.11.2021, ekonomce školy k zaúčtování však předána omylem se zpožděním až 1.2.2022- majetek byl k 31.12.2021 zinventarizován jako zapůjčený veden na podrozv. účtu 966). V obd. 1.1.-30.6. bylo také zaúčtováno bezúplatné převzetí v ochranných osobní pomůcek z důvodu epidemie COVID-19 od MŠMT ČR = antigenní testy na testování žáků (dodány v 12-2021 na testování žáků 3.1.2022 -375ks x 16.69Kč, dne 5.1. dodáno 1300ks á 16.69Kč testů na testování žáků 6.,10.,13. a 17.1 a dne 21.1. a dne 21.2. dodáno 1225 testů á 16,69Kč na testování žáků ve dnech 24. a 31.1. 7. a 14.2.2022), celkem 2900ks antigenních testů á 16,69Kč = 48.401,-Kč - zaúčtováno dle pokynů zřizovatele a MŠMT ČR na nákladvý účet 501 s vlastní analytikou a výnosový účet 649. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5037161.73 | 4989281.33 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 403752.30 | 383192.90 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3689264.64 | 3670433.64 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 944144.79 | 935654.79 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 340617.87 | 701660.92 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 340617.87 | 701660.92 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4696543.86 | 4287620.41 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2022 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 30. 6. 2022 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF - účty 2410413, 2410414, FKSP účet 2430412 + běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 6-2022 ve výši 50.608,36Kč). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč), zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. | 146290.00 |
A.II.1. | Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO). | 325295.40 |
B.I.2. | Materiál na skladě k 30.6.-z toho: potraviny 63.086,31Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, antig.testů pro zaměstnance, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 53.724,12Kč. | 116810.43 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh k 30.6-záloha na odběr zemního plynu (14.600,-), záloha na ubytování na exk. Praha (67.426,-) a záloha na exk. Itálie (121.800,-) -exk. se uskuteční v 09-2022. | 203826.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2023 a r. 2024, prodl. záruky serveru na r. 2023, dále kurzovné na kurz konaný v 8-2022 a svoz odpadu na 3. a 4. čtvrletí 2022. | 103889.79 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30. 6. 2022: zisk 110.305,78Kč - z toho zisk hlavní činnosti 102.335,02Kč, zisk z doplňkové činnosti 7.970,76Kč. Zisk v hlavní činnosti ovlivňuje především skutečnost, že opravy většího rozsahu se uskuteční v době hlavních školních prázdnin ( na opravy k 30.6. čerpáno pouze 12,5% rozpočtovaných prostředků) a rovněž nákup nového vybavení učebny, na které jsme obdrželi provozní příspěvek, bude realizováno v 08-2022. I učební pomůcky, knihy a učebnice budou ve větší míře pořízeny až v II. pololetí roku. Zisk oblivnila také zavedená přísná úsporná opatření z důvodu vysoké ceny el. energie a zemního plynu.. | 110305.78 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté do 30.6. -úč. 3210030 -vyfakturované a neuhrazené - servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody za 2.čtvrtletí, údržba zeleně, telefonní poplatky, nákup učebnic, kurzovné, oprava kopírek. | 61424.42 |
D.III.7 | Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (275.417,-), zálohy od žáků na exkurzi, které se uskuteční v září, a to do Prahy (209.400,-) a do Itálie (386.750,-) a zálohy od účast. na letní vodácké putování (96.110,- bude konáno v 07-2022 v rámci dopl. č.) | 967677.00 |
D.III.11 | Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 6-2022. | 2038717.00 |
D.III.12 | Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 06-2022 (zaměstnanci164.597,-Kč + 627.926,-Kč-organizace) | 792523.00 |
D.III.13 | Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 06-2022 (113.961,-Kč-zaměstnanci + 227.875,-Kč-organizace). | 341836.00 |
D.III.16 | Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň z platů za 06-2022. | 228060.00 |
D.III.37. | Zde k 31.12. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30. 6. nevyfakturovaných - dodávka el. energie za 6-2022, zemního plynu za 6-2022, vodného a stočného k 30.6., bankovní popl. za 6-2022. | 87359.00 |
D.III.38 | Jedná se o závazek za 06-2022 - vůči insolvenčnímu právci, tj. exekuce - oddlužení kuchařky | 7738.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 30.6. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 25.114.021,19 + 360.000,- předpis schváleného investičního příspěvku od zřizovatele na nákup konvektomatu pro šj = celk. 25.474.021,19Kč. Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči JMK ve výši II. a III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele v r. 2022 = 349.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme. | 25125021.19 |
C.II | Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411, FKSP úč. 412, RF úč. 413, 414, IF úč. 416) máme k 30.6. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2020 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt spolufinancovaný z EU -projekt OPVVV "Šablony II Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", odtud jsou v r. 2021 a v r. 2022 p rostředky čerpány. | 687276.85 |
B.II.32 | Zde zaúčtovány prostředky UD SR na projekt OPVVV Šablony II Gymnázium Zastávka, poskytnuté v r. 2020 na období 1.2.2020-31.5.2022 = celkem 781.952,-Kč reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434, ( k 31.12.2020 byly zaúčt. ve výši skutečných nákladů za rok 2020 a také zůstatek z dotace na výše uvedený projekt, který byl současně převeden k 31.12.2020 do RF úč.414 , odkud je v r. 2021 a 2022 čerpán). Dále zde evidujeme prostředky z UD SR na přímé výdaje UZ33353 ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2022 = 15.098.205,92Kč, prostředky UD SR Národní plán obnovy (financováno EU)-na doučování (DPP pedag.) UZ170533086 ve výši skutečných nákladů za 1.+2. čtvrtl. r. 2022 = 52.920,-Kč a UZ170533087 na digitální UP ve výši skutečných nákladů k 30.6. 2022=88.191,-Kč. | 16021268.92 |
DII.8 | Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na transfer poskytnutou v únoru 2020 na UD SR UZ 33063-projekt OP VVV-Šablony II (15% ze SR UZ103133063 =117.292,81Kč, 85% z EU 103533063 = 664.659,19Kč), Záloha byla poskytnuta v celkové schválené výši dotace na projekt reg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 s předpokládanou dobou trvání 1.2.2020-31.5.2022. | 781952.00 |
B.II.1. | Pohledávky v hlav. č: za ZŠ Zastávka za potraviny-obědy odebrané žáky v 06/2022 v rámci akce Obědy pro děti (7.494,-), režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 06/2022 (72.007,-) a v rámci dopl.č. za obědy odebrané zaměstnanci ZŠ v 06/2022 (22.407,-), za pronájem tělocvičny v 06/2022 (540, + 1.620,-). | 104068.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.590.202.-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (439.596,50), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (85,-), úhrada čipů na obědy (3.032,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (300,-), úhrada žáky za akce, pořádané v I.pol. 2022 (28 akcí = 1.389.174,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.153.832,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky v I.pol.2022 a na úč. 603-54.458,-=výnosy za pronájem tělocvičny k 30.6.2022). | 3422389.50 |
B.I.16 | Ostatní výnosy z činnosti k 30.6. - zde je na základě doporučení JMK, metodiky MF ČR a pokynu MŠMT zaúčtován výnos z bezúplatného nabytí osobních ochranných pomůcek ve výši 48.401,-- pandemie COVID-19 (= 2900 ks antigenních testů na testování žáků á 16,69Kč - v nákladech na úč. 5010336) a 7.793,-= pojistné plnění od pojišťovny (zničený záložní zdroj při bouřce = přepětí). | 56194.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672 k 30.6.2022: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 1.831.000,-Kč , dále zde uvedeny výnosy ze SR ve výši 15.388.383,17Kč, z toho : 15.098.205,92Kč =výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2022 (UZ33353), výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) 52.920,- + UZ 170533087 -digitální UP 88.191,-Kč, tj. ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2022 a 149.066,25Kč=výnos z účel. dotace ze SR (15%SR=22.359,94 a 85%EU =126.706,31)-projekt v rámci OP VVV spolufin. z ESF "Šablony II Gymnázium T.G.Masaryka Zastávka" r eg.č. CZ.02.3.X/0.0/0.0/18_065/0016434 (UZ33063) ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.-30.6.2022. | 17219383.17 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.6. 2022- zisk 102.335,02Kč. Zisk obsahuje především prostředky na větší opravy, které se uskuteční v době hlavních prázdnin (oprava oplocení, oprava schodů do tělocvičny, oprava hlavního vstupu do budovy školy, malby a nátěry = do 30.6. bylo z prostředků rozpočtovaných na opravy čerpáno pouze 12,5%). Rovněž vybavení učebny židlemi a lavicemi, na které byl poskytnut provozní příspěvek, bude realizováno v 08-2022. Zisk je také ovlivněn zavedením přísných úsporných opatření z důvodu skokového navýšení ceny el. energie a zemního plynu v r. 2022. V případě hrozící ztráty k 31. 12. bude užit rezervní fond, na opravy majetku budou užity volné prostředky investičního fondu, aby se ztráta snížila, rovněž bude užit ke zmírnění ztráty zisk z doplňkové činnosti. V průběhu posledního čtvrtletí bude případná hrozící ztráta řešena se zřizovatelem. | 102335.02 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.6.2022 =zisk ve výši 7.970,76Kč. K 30.6. jsme provozovali dva okruhy povolené dopl.č. a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. | 7970.76 |
B.I.16 | Čerpání peněžních fondů k 30.6.- prostředky investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku, prostředky fondu odměn ani rezervního fond tvořeného ziskem (úč.413) nebyly v 1.pololetí 2022 čerpány. Úč. 414 - rezervní fond tvořený z nespotřebované dotace EU,na který byly 31.12.2020 převedy zbývající prostředky (k čerpání v r. 2021 a 2022) z UD SR poskytnuté v r.2020 na projekt OPVVV Šablony II-trvání proj. do 31.5.2022, byl k 30.6.2022 čerpán ve výši 149.066,25Kč - výnos účtován na účet 672, neboť se jedná o prostředky účelové dotace SR. Všechny fondy PO jsou k 30.6. plně finančně kryty. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 257321.36 |
A.II. Tvorba fondu | 223769.16 |
1. Základní příděl | 223769.16 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 249722.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 55280.00 |
3. Rekreace | 115160.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 52298.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 26984.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 231368.52 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 199697.08 |
D.II. Tvorba fondu | 4691.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 4691.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 149066.25 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 149066.25 |
D.IV. Konečný stav fondu | 55322.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 211874.10 |
F.II. Tvorba fondu | 529968.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 529968.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 363000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 363000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 378842.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49167641.07 | 24977033.00 | 24190608.07 | 24682152.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48633953.07 | 24666406.00 | 23967547.07 | 24453901.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 310627.00 | 223061.00 | 228251.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 325295.40 | 0.00 | 325295.40 | 325295.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109902.40 | 0.00 | 109902.40 | 109902.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 215393.00 | 0.00 | 215393.00 | 215393.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |