A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat v dohledné budoucnosti. Světová zdravotnická organizace vyhlásila 11.3.2020 pandemii COVID-19. Návazně byl vládou České republiky několikrát vyhlášen nouzový stav (poslední NS platil 26.11 - 25.12.2021) Tyto skutečnosti dočasně omezily činnost účetní jednotky (omezení úředních hodon badatele, dočasný částečný home-office u části zaměstnanců), ale tato omezení nebyla takového charakteru, který by měl dopad do účetních metod. Nastalo zvýšení nákladů v souvislosti s nákupy a bezplatnou distribucí zdravotnického materiálu pro boj s pandemií COVID-19. Toto zvýšení je komentováno ve stati E.2. V r. 2022 se stav částečně uklidnil. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2020 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor a v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovým vymezením těchto položek účetní závěrky a nezměnila způsob oceňování. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje ÚJ od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16 Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d)vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny (do loňského roku 2019 vykazovány na položce A.I.12 Ostatní služby - účet 518 resp. A.I.36 - účet 549 v případě náhrad) b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti (do r. 2019 vykazovány v položce A.I.12 Ostatní služby - účet 518) c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do r. 2019 vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu - účet 501). V souladu s novelou č. 612/2020 Sb. vyhlášky 114/2002 Sb., o FKSP byl od 1.1.2022 rozšířen okruh plnění z FKSP s dopadem na účet 412 o příspěvek na dioptrické brýle a dentální hygienu, paragraf 4 |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Účetní jednotka nevytváří majetek vlastní činností. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jen neočekává. - Účetní jednotka nevykazuje soubor majetku tvořený kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty, u něhož by nebyla známa pořizovací cena ani jedné z věcí tvořících soubor majetku, a který by tudíž byl oceněn ve výši 1,- Kč. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek) v případě, že je tato potřeba zjištěna. - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 40 tis. Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb.(10% z každých 90 dnů po splatnosti) Letos nevznikla potřeba tvorby OP. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku, například z titulu věcných břemen. Tato potřeba ke dni sestavení účetní závěrky nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů 563 a 663. Za období od 1. ledna 2022 do kamžiku, k němuž byla sestavena účetní závěrka, nenastal účetní případ kurzového rozdílu. Metoda rezerv Účetní jednotka používá metodu tvorby rezerv, v souladu s Interním předpisem č. 7/2016, ale v současném období není žádná rezerva vytvořena. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze - soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 1 mil. Kč a - potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 300 tis. Kč. Naše ÚJ zatím nemá potřebu tvořit rezervu. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k odprodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. - Účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm. f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu (zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, neměla účetní jednotka majetek vytvořený vlastní činností. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F FKSP: Účetní jednotka neposkytuje půjčky z FKSP na bytové účely. Do okamžiku sestavení této účetní závěrky nenastala u žádného zaměstnance tíživá finanční situace a proto nebyla poskytnuta z FKSP ani sociální půjčka. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) Budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesní pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast.pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12924201.66 | 13003660.81 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 381358.20 | 394974.39 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 12542843.46 | 12608686.42 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 3600.00 | 3600.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 3600.00 | 3600.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 12515920.05 | 12520920.05 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 8974984.13 | 8979984.13 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 3540935.92 | 3540935.92 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 1551336.00 | 1551336.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1551336.00 | 1551336.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 13378.00 | 13378.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 13378.00 | 13378.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1126076.39 | -1051617.24 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Software - máme SW ke knižním skenerům, ESS, JanusArchiv,VMWare | 477311.15 |
A.II.1. | Ve 3.čtvrtletí r. 2019 převzala účetní jednotka bezúplatně na základě "Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu" dva pozemky od ÚZSVM v účetní hodnotě Kč 73.087,00. Jedná se o pozemky v obci Horšovský Týn, o celkové výměře 10373 m2, zapsaných na LV č. 60000 v katastru nemovitostí vedeném Katastrálním úřadem pro Plzeňský kraj, Katastrální pracoviště Domažlice. k 30.6.2022 nastal účtní případ, kdy jsme směňovaly naše pozemky za pozemky s Městem Horšovský Týn. SOA v Plzni hospodařil s nemovitostmi - pozemek p.č. 1511/11 zapsaný na LV 2251 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha pro k.ú. a obec Horšovský Týn - pozemek p. č. 1511/13 zapsaný na LV 2251 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha pro k.ú. a obec Horšovský Týn. SOA v Plzni směňoval z pozemku 1511/11 oddělený pozemek p. č. 1511/19 o výměře 2459 m2 (na základě geometrického plánu č. 2930-575/2020 ze dne 12.1.2021) a pozemek p. č. 1511/13 o výměře 18 m2 zapsaný na LV 2251 jako druh ostatní plocha, způsob využití manipulační plocha. Město Horšovský Týn směňoval: - pozemek p. č. 1512/2 o výměře 390 m2, zapsaný v LV 1317 jako druh pozemku ostatní plocha, způsob využití ostatní komunikace - pozemek p. č. 1512/3 o výměře 1533 m2 - pozemek p. č. 1511/1 o výměře 14100 m2 - pozemek p. č. 1511/17 o výměře 723 m2 ... | 18432130.62 |
A.II.2. | Účetní jednotka vykazuje v této položce převážně předměty, které byly převedeny delimitací v r. 2002 od jednotlivých Okresních úřadů. Jedná se o obrazy a jeden gobelín. | 87920.00 |
A.II.3. | V roce 2020 byly dokončeny stavební práce na objektech A1 a A2 Klášter u Nepomuka v celkové částce 18.272.980,49 Kč, které byly spolufinancovány dotací od OŽP. Dále byla dokončena akce Úprava energetického systému A1, A2 Klášter u Nepomuka ve výši 229.883,06 Kč. Obě akce byly zařazeny do užívání a budova 2106336-1 byla navýšena o tyto částky. V r. 2021 byla dokončena akce Odvlhčení objektu SOkA Rokycany ve výši 3.401.085,01 Kč, dále akce Připojení sítě CamelNet v SOkA Tachov v částce 248.776,00 Kč a akce Posuvné regály v SOkA Tachov za 1.552.430,00 Kč. O tyto částky byly navýšené hodnoty zmíněných budov. | 118160371.82 |
A.II.4. | V lroce 2021 naše OSS zakoupila knižní skener do SOkA Cheb v částce 3.494.480,00 Kč, dále se byla pořízena kace Rozšíření Flash kapacity diskového pole v částce 398.029,50 Kč, prodloužení podpory páskové knihovny v hodnotě 60.245,00 Kč a Zvýšení výkonu zálohovacího systému včetně datových pásek v hodnotě 724.300,68 Kč. V roce 2022 bylo doúčtování k akci Nákup knižního skener v hodnotě 302,50 Kč. | 16689104.35 |
A.II.8. | V roce 2021 nám byla fakturována část projektové dokumentace na akci "Nový archiv Plzeň" v hodnotě 2.480.500. Poté nám dodavatel Atelier 99 vypověděl smlouvu a v současné době hledáme nového poskytovatele projektu. V roce 2021 přibyla další nedokončená investice na akci "Nový archiv Plzeň", a to Aktualizace studie-nový archiv v hodnotě 338.800,00 Kč. | 3775695.10 |
B.I.2. | Na účtu 112 účtuje účetní jednotka extralehký topný olej a líh. Průběžně se účtuje spotřeba i nákup. Od ledna 2022 je účtována spotřeba pomocí výdejek zásob. | 31219.58 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky, na účtu 401 účtováno v r. 2019 o bezúplatném převodu dvou pozemků v účetní hodnotě Kč 73.087,00 na základě #Zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu" od ÚZSVM v obci Horšovský Týn. V roce 2020 vrácený transfer "způsobilé výdaje" akce Stavební úpravy A1, A2 Klášter u Nepomuka od Státního fondu životního prostředí. | 258339549.36 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | -121278596.89 |
C.I.7. | Opravy minulých období (účet 408) V roce 2017 odprodala účetní jednotka areál Hradiště a areál Žlutice a současně mělo být zaúčtováno "odúčtování rozdílu z přecenění". Toto nebylo provedeno. V lednu 2018 byla chyba zjištěna a opravena. Dle §26 odst.2 písm. d) vyhl. 410/2009 Sb. byla na účet 408 opravy předcházejících účetních období, loňské, zaúčtována, dle čísel karet a podkaret majetku, celková částka Kč 1.911.615,00. Z toho jednotlivé částky dle podkaret : 2101437-1 = 996.440,60, 2101437-3 = 872.712,54, 2101437-4 = 844.824,76 (MD ú.408), 3101437-1 = 802.362,90 (Dal ú. 408). Ostatní částky byly nevýznamné a proto zaúčtovány na účty 564 a 664. | -1828354.10 |
C.IV.1. | Od začátku roku byly převedeny do SR tyto výzbamné operace: 5.045,00 Kč za nespotřebované mzdové prostředky za rok 2021. 6469,00 Kč měsíčně za pronájem dvou služebních bytů zaměstnancům. Dále za vydané faktury a výzvy k úhradě organizacím či fyzickým osobám v ČR i zahraničí a přeplatky za vodné z minulého roku, přeplatky za vodné, paušální částky nákladů řízení od veřejnoprávních původců v hodnotě 1000,00 Kč za každý přestupek. 20.000,00 Kč náhrada škody za vyplavené archiválie v SOkA Plzeň-jih se sídlem v Blovicích od Gnerali ČP atd. 371.810,00Kč přeplatek za směnu pozemků s Městem Horšovský Týn. | -517095.35 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | ÚJ účtuje hlavně nákupy knih a periodik, nákupy kanc. pořeb,spotřební majetek ICT formou DNS, xerografického papíru, hygienických a úklidových prostředků a drobný majetek pod stanovenou hranici. Dále účtujeme bezúplatné převody testovacích sad antigeních testů od MV. V 1. čtvrtletí 2022 byly nákupy omezeny rozpočtovým provizoriem. | 552967.47 |
A.I.2. | Účetní jednotka vykazuje náklady na elektřinu, plyn a teplo. | 1981805.47 |
A.I.3. | ÚJ vykazuje náklady na vodné, stočné a srážkovou vodu. | 188316.27 |
A.I.8. | ÚJ účtuje stavevní úpravy v objektech SOA, malování, drobnou údržbu nemovitého i movitého majetku, servisy a revize zařízení, autoopravy. | 376200.00 |
A.I.12. | Účetní jednotka vykazuje na této položce předenším náklady související se servisem výpočetní techniky, poštovné, služby související s EZS A EPS, nájemné, za používání webových aplikací, telekomunikační služby, znalečné, za úklid a čištění, programové vybavení pod st. hranici ocenění, odvoz ke skartacím, apod. | 1646255.78 |
A.I.16. | ÚJ účtuje bezúplatné převody od ZSMV a od MV dezinfekcí, roušek a respirátorů. Dále vlastní nákupy ochranných pomůcek jak běžných k ochraně zaměstnanců, tak prosředky proti Covid 19. ÚJ také učtuje náklady na odborný rozvoj a školení zaměstnanců a náklady na pracovně-lékařské služby. | 459898.12 |
A.I.17. | ÚJ účtuje za stravenky Sodexo. | 699160.00 |
A.I.20. | Rozhlasové a TV poplatky a dálniční známky | 32220.00 |
A.I.35. | ÚJ účtuje DDM od hranice 3.000,- (resp. 7000,00 Kč). Za 1. čtvrtletí 2022 ÚJ zatím nepořizovala majetek. | 62634.62 |
A.I.36. | ÚJ účtuje za nákup archiválií, pojištění odpovědnosti za škodu motorových vozidel, neinvestiční technické zhodnocení (např. nákup žaluzií) V 1. čtvrtletí ÚJ zatím nepořizovala. | 31019.00 |
B.I.3. | Účetní jednotka zde vykazuje pronájmy služebních bytů a nájmy nebytových prostor vyplývajích z nájemních smluv. Nevykazujeme výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou. | 78874.00 |
B.I.8. | ÚJ účtuje příjmy z faktur za reprodukce, skeny a kopie archiválií, za papírový a jiný sběr, za prodej publikací, paušální částky nákladů řízení od obcí | 53220.00 |
B.I.15 | ÚJ účtovala výnos ze směny pozemků s Městem Horšovský Týn. | 890530.00 |
B.II.4. | Přecenění pozemků 3105151 8 a 9 určených ke směně (odprodei). | 873045.94 |
B.I.17. | ÚJ účtuje v 1. a 2. čtvrtletí především o bezúplatných převodech od ZSMV, MV a Archivní správy - dezinfekce, roušky,respirátory, antigenní testy, časopisy, náhrady škod | 46575.85 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |