Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Obec neprováděla přeúčtování energií nájemcům prostřednictvím výnosů. Od roku 2021 postupuje tak, že náklady na energie účtuje v plné výši do nákladů a jejich přefakturaci nájemcům v plné výši do výnosů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Obec Černilov provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě. Obec Černilov vede: - drobný hmotný majetek v hodnotě 500-3.000 Kč na podrozvahovém účtu 902 - dlouhodobý drobný nehmotný majetek v hodnotě do 7 tis. Kč na podrozvahovém účtu 901 - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč na rozvahovém účtu 028 - drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč na rozvahovém účtu 018 Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností je evidován ve skutečných pořizovacích nákladech. Majetek bezúplatně předaný VÚJ v cenách dle evidence převodce v souladu s ČSÚ 708. Spotřebu materiálu vede způsobem B. Účetní jednotka za sledované období netvořila žádné rezervy. Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám a dlouhodobému majetku po splatnosti dle z.č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 3 tis. Kč, pravidelně se opakující platby. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - denní kurs ČNB. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace ke dni zařazení majetku do užívání. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila od 1.1.2016 částkou 100 tis. Kč; u prodeje pozemků je přecenění prováděno vždy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 17548741.00 17539794.20
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 10120.00 10120.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 915970.20 907023.40
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 46076.87 46076.87
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 16576573.93 16576573.93
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 3280000.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 3270000.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 10000.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 1353902.00 500000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 500000.00 500000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 853902.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 476310.00 476310.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 214950.00 214950.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 261360.00 261360.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 297708.00 297708.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 297708.00 297708.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 21388625.00 17265776.20

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ke dni sestavení výkazu neeviduje účetní jednotka žádný podaný návrh do KN, týkající se převodu majetku.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 1747823.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.
Záměr prodat pozemek obce č. 2675/114 - přecenění na účet 036 Směna pozemků v k.ú. Újezd - p.č. 1049 Vydržení p.č. 2671/1a v k.ú. Černilov Koupě p.č. 4308 v k.ú. Černilov
0.00
A.II.3.
Bezúplatný převod R 186 - Polní cesta Újezd
10031939.00
A.II.4.
2022/HIM/0001 - vozidlo ISUZU vč. nádrže na vodu
927660.00
A.II.8.
Zmařená investice - tělocvična ZŠ (původní projek)
-273700.00
A.II.8.
Nedokončený dlouhodobý majetek - významné rozpracované projekty: Nová tělocvična ZŠ - 1,715 mil. Kč Nástavba ZŠ - 38,960 mil. Kč
0.00
A.II.10.
Přecenění majetku určeného k prodeji: pozemky 2675/114
49000.00
B.II.17.
Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy - 7-12/2022
875850.00
B.II.28.
Záloha na neinvestiční příspěvek obce mikroregionu Černilovsko - akce kompostéry
264919.70
B.II.28.
Poskytnuté, nevyúčtované zálohy na dotace z rozpčtu obce v roce 2022
1361500.00
B.III.4.
Termínované vklady u J&T Bank vklad s 3měsíční výpovědní lhůtou - 8 mil. Kč vklad 1 rok - 5 mil. Kč Termínovaný vklad u ČSOB Dealing 2M - 10 mil. Kč
23161703.68
B.III.12.
Od 1.1.2022 zřízen sociální fond obce
222060.56
C.I.1.
Bezúplatné převody: SPÚ - Bezúplatný převod R 186 - Polní cesta Újezd
10031939.00
C.I.6.
Přecenění majetku určeného k prodeji: pozemek 2975/114
24500.00
C.I.6.
Realizované prodeje pozemků - rozpouštění přecenění
-2548349.50
C.I.7.
Oprava chybného účtování - dotace pro PO "Jsme on line" - v roce 2018 bylo do nákladů na účet 572 chybně a v plné výši zaúčtováno předfinancování neivnestičních výdajů projektu (měla být zaúčtována pouze případná spoluúčast); takto bylo duplicitně v nákladech v účetnictví PO i zřizovatele, opraveno v roce 2019 Oprava chybného účtování - rozpouštění přecenění PL Sporoinvest za období 2006-2009 - 216 tis. Kč (prodej podílových listů k 31.3.2022)
827063.77
C.II.6.
Sociální fond obce
222060.56
D.III.20.
Provozní příspěvek pro ZŠ a MŠ na období 7-12/2022
1600000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.16.
Od 1.1.2022 zaveden stravenkový paušál a sociální fond obce
213535.00
A.I.26.
odpis zmařené investice - PD tělocvična
273700.00
A.I.30.
inženýrské sítě - RD 05 3611/3
501190.90
A.I.31.
Prodané pozemky - pč. 3611/2, 2675/11 v k.ú. Černilov Směna pozemku - p.č. 1049 v k.ú. Újezd
2179163.80
A.I.33.
Rušení OP k účtu 042 - zmařená investice PD tělocvična (136.850 Kč) Rušení OP k účtu 311 - ukončení vymáhání dluhu Energie pod kontrolou (53.485 Kč)
-190335.00
B.I.6.
Místní poplatek za komunální odpad - zavedený od 1.1.2022
1452350.00
A.I.34.
Odpis pohledávky Energie pod kontrolou
53485.00
A.III.2.
Příspěvek pro PO - Masarykova jubilejní ZŠ a MČ Černilov
3200000.00
B.I.6.
zavedení místního poplatku - komunální odpad
1444625.00
B.I.14.
prodej inženýrských sítí p.č. 3611/3
501190.90
B.I.15.
Prodané pozemky - pč. 3611/3, 2675/11 v k.ú. Černilov, 1049 v k.ú. Újezd (směna)
2200141.13
B.II.4.
vyřazení přecenění p.č. 3611/3 vč. inženýrských sítí - 2,395 mil. Kč vyřazení přecenění p.č. 2675/11 - 153 tis. Kč
2548349.50
B.IV.2.
Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy
1751700.00
B.IV.2.
kompenzační bonus
150194.78

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 0.00
G.II. Tvorba fondu 282070.56
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 282070.56
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 60010.00
G.IV. Konečný stav fondu 222060.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 309571764.25 76491056.47 233080707.78 223023518.84
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 3605998.00 1302321.00 2303677.00 2303677.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 86648791.01 28592951.00 58055840.01 58055840.01
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 985820.00 166158.00 819662.00 819662.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 154262218.60 32511893.47 121750325.13 115409725.13
G.5.Jiné inženýrské sítě 11998835.80 3436955.00 8561880.80 8561880.80
G.6.Ostatní stavby 52070100.84 10480778.00 41589322.84 37872733.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 90211794.42 0.00 90211794.42 90197104.60
H.1.Stavební pozemky 963847.71 0.00 963847.71 963847.71
H.2.Lesní pozemky 106176.00 0.00 106176.00 106176.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 14585782.74 0.00 14585782.74 14567946.92
H.4.Zastavěná plocha 7483394.80 0.00 7483394.80 7483394.80
H.5.Ostatní pozemky 67072593.17 0.00 67072593.17 67075739.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 2548349.50 2823016.21
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 2548349.50 2823016.21
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00