A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standartů a aktualizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO.Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Učebnice a knihy při nákupu účtujeme do nákladů a dále je evidujeme na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek - zde evidujeme: knihy v žákovské knihovně knihy v učitelské knihovně CD Almanachy učebnice Na podrozvahových účtech 901 a 902 evidujem drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek pod stanovenou hranici. Nově pořizovaný majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou(cena je včetně nákladů na jejich pořízení). Majetek nebo zásoby pořízené beúplatně se oceňují reprodukční pořizovací cenou mimo majetku od jiné vybrané jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o majetku naposledy účtovala. Účetní jednotka odepisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestauje odpisový plan, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní jednotka rovnoměrné odpisování majetku. Je prováděna inventarizace majetku (fyzická i dokladová) k 31.12. Dokladová inventarizace bankovní účtů se prování k datu účetní uzávěrky, k tomuto datu se také provádí inventarizace pokladny, během roku je dále prováděna namátková kontrola pokladní hotovosti. Účetní jednotka používá časové rozlišení nákladů u energií k 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení. Dále časově rozlišujeme příjmy na přípravné kurzy hrazené předem. Účetní jednotka taktéž používá časové rozlišení v oblasti transférů a provozního příspěvku měsíčně ve výši skutečně vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti provozuje úč. jednotka činnost doplňkovou činnost, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce a náklady i výnosy jsou odlišeny analytikou. Účetnictví se zpracovává prostřednictvím výpočetní techniky programem FENIX. Účetním obdobím je kalendářní rok a účetnictví se vede za účetní jednotku jako celek. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5352135.76 | 5268742.79 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1102842.24 | 1102842.24 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2907839.57 | 2824446.60 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1341453.95 | 1341453.95 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5352135.76 | 5268742.79 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka neni zapsaná v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je plně krytý na účtu 241. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1657684.64 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 361004.64 | 722155.80 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší učetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.III.9. | Účet 324 Krátkodobé přijaté zálohy : zálohy na VV materiál 5.184,42 Kč zálohy na čipy 20.540,00 Kč uhrazené pracovní sešity zeměpis 6-9 -11.392,00 Kč | 14332.00 |
D.II.8. | Zachováváme zákonné dolní hranice ocenění pro účtování na účtech 018 a 028. | 0.00 |
B.II.25. | Účet 381 Náklad příštích období tvoří náklady na předplatné: časopisy 158,00 | 158.00 |
A.II.8. | Účet 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek : | 0.00 |
B.III.16. | Účet 378 Ostatní krátkodobé závazky zatím neprovedený odvod zákonného pojištění za 2Q 15.494,00 Kč exekuce z platu 2.324,00 Kč | 17818.00 |
B.II.4. | Účet 314 Zálohy poskytnuté: záloha na vodu 19.200,00 Kč záloha na el. energii 23.200,00 Kč | 42400.00 |
B.II.32. | Účet 388 Dohadné účty aktivní: Šablony II UZ 33063 1.184.429,00 Kč Šablony III 1.422.556,98 Kč Přímé výdaje UZ 33353 10.747.232,40 Kč Doučování UZ 33086 30.500,00 Kč | 13384718.00 |
D.III.9. | Účet 374 Přijaté zálohy na transfery: Šablony II 1.156.443,00 Kč Doučování UZ 33086 40.625,00 Kč Nástroj pro oživení UZ 33088 50.000,00 Kč Přímé výdaje UZ 33353 11.868.671,00 Kč Digitální učební pomůcky UZ 33087 275.000,00 Kč | 13390739.00 |
D.III.36. | Účet 384 Výnosy příštích období: Příspěvek na provozní výdaje UZ 88888 1.597.324,50 | 1597325.50 |
D.II.8. | Účet 389 Dohadný účet pasivní : dohad energie 0,00 Kč | 0.00 |
D.II.8. | Účet 472 Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery: Záloha na IKAP-Šablony III 926.844,90 | 926844.90 |
D.III.9. | Účet 326 Návratná finanční výpomoc od krajského úřadu 1.420.000,00 Kč | 1420000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.17. | K 30.06. 2022 naše škola na účtu 649 evidovala tyto příjmy: část příjmů z průnájmů na úhradu nákl. dle kalkulace 51.567,00 Kč stejnopisy 1.180,50 Kč bezúplatný příjem - ochranné pomůcky,testy,dezinfekce 25.452,25 Kč přímačky na nečito 5.600,00 Kč | 83799.75 |
A.I.36. | Účet 549 ostaní náklady z činnosti : pojistná plnění 12.000,00 Kč | 12000.00 |
B.II. | Účet 662 připsané úroky 4.758,32 Kč | 4758.32 |
B.IV.2. | Účet 672 Transféry : Přímé výdaje UZ 33353 10.747.232,40 Kč Provozní výdaje UZ 88888 2.158.674,50 Kč Odpisy z transférů 361.004.64 Kč Doučování UZ 33086 30.500,00 Kč Šablony III 141.539,00 Kč | 13438950.54 |
B.I.2. | Účet 603 Výnosy z pronájmu 20.099,00 Kč | 20099.00 |
B.I.12. | Účet 644 Výnosy z prodeje materiálu: Náhrada za učebnice 89,00 Kč | 89.00 |
B.I.16. | Účet 648 Čerpání fondů: FKSP na drobné vybavení k zlepšení prac. prostředí 115.489,66 Kč Použití darů 10.000,00 Kč | 125489.66 |
B.I.9. | Účet 641 - Smluvní pokuty a úroky z prodlení 0 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 579803.93 |
A.II. Tvorba fondu | 155518.86 |
1. Základní příděl | 155518.86 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 240293.66 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 83944.00 |
3. Rekreace | 21760.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9600.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9500.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 115489.66 |
A.IV. Konečný stav fondu | 495029.13 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1803308.98 |
D.II. Tvorba fondu | 196437.35 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 186437.35 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 10000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 10000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1989746.33 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 954043.54 |
F.II. Tvorba fondu | 454464.36 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 454464.36 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1408507.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 65134640.88 | 11542783.23 | 53591857.65 | 54090590.65 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 60865844.32 | 11308531.23 | 49557313.09 | 50030018.09 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2602311.93 | 234252.00 | 2368059.93 | 2394087.93 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 118209.00 | 0.00 | 118209.00 | 118209.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1548275.63 | 0.00 | 1548275.63 | 1548275.63 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 377340.00 | 0.00 | 377340.00 | 377340.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 311337.00 | 0.00 | 311337.00 | 311337.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 66003.00 | 0.00 | 66003.00 | 66003.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |