Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Tato organizace je příspěvkovou organizací. Zřizovatelem je Obec Žerotín. Není porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky. Účetní jednotka neočekává omezení nebo ukončení své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace účtuje dle platného účtového rozvrhu pro rok 2022. Účetnictví je vedeno v plném rozsahu.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Hranice pro zařazení majetku do účetnictví:
účet 022 nad 40tis.Kč, účet 028 od 3tis. do 40tis.Kč, účet 018 7tis.Kč do 60tis.Kč

Metody časového rozlišení se používají u nákladů týkajících se jiného účetního období, převážně předplatného, energií a u transferů viz.příloha 5-A2.

Účetní jednotka účtuje o dotacích, a to:
a) provozní dotaci účtuje jako neinvestiční transfer bez vypořádání, na základě rozpisu dotace od zřizovatele na celý rok MD 348/ D 384 a čtvrtletně se rozpuští časové rozlišení 384/672, příjem finančních prostředků na účet 241/348.

b) dotace na platy jako neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období, jedná se o dotace UZ 33 353, příjem účtuje 241/374, dohadná položka k mezitimní závěrce ve výši nákladů 388/672, která se k 31.12. odúčtuje a zaúčtuje do výnosů ve skutečné výši nákladů 348/672 se současným vypořádáním poskytnutých záloh 374/348 a případným odvodem přeplatku 374/241.

c) organizaci bylo dne 30.11.2018 zasláno Rozhodnutí o poskytnutí dotace č.18_063/0010375-01 ve výši 858508Kč na realizace výstupů a jednotek výstupů aktivit ve zjednodušeném projektu, registrační číslo projektu dle MS2014+ CZ,02,3X/0,0/0,0/18_063/0010375, název projektu Jdeme na to společně. Jelikož záloha na projekt nepřišla na bankovní účet do konce roku 2018 (došla v 2/2019) a bylo nutno splnit podmínky projektu a zahájit realizaci od 1.10.2018, použil se rezervní fond na vyčerpané náklady projektu ve výši 132837Kč.
Účtování:
předpis podmíněné pohledávky ve výši 858508Kč......955/999
náklady na projekt.........................................................5xx/321
použití rezervního fondu..............................................413/648
finanční krytí čerpání rezerv.fondu...................241000/241xxx

Záloha na výše zmíněný projekt přišla na bankovní účet organizace 15.2.2019 ve výši 858508Kč
účtováno:
přijetí dotace na běžný účet.................................241/472
odúčtování z podrozvahy....................................999/955
vrácení částky čerpané z RF v r.2018................388/413
dohadná položka ve výši skutečných nákladů....388/672
k 31.12.2019......převod nevyčerpané části dotace ....388/414

Účtování 2020:
náklady na projekt r. 2020.........................................................5xx/321
čerpání RF z ost. titulů ve výši nákladů na projekt................... 414/672
finanční krytí čerpání RF ...........................................................241/241xxx

Účtování 2021:
náklady na projekt r. 2020.........................................................5xx/321
čerpání RF z ost. titulů ve výši nákladů na projekt................... 414/672
finanční krytí čerpání RF ...........................................................241/241xxx

Vyúčtování dotace 2022:
Celkem přijato na účet školy: 858 508 Kč. Vynaloženo bylo 708 071,03 Kč. Vyúčtováním nebyly uznány náklady ve výši 11 751,03 Kč.

Nárok na dotaci 696 320 Kč .................................................... 346/388
Neuznané náklady 11 751,03 Kč ............................................ 671/388
Vyčtování zbylých prostředků v RF: 150 436,97 Kč............... 414/388

Zúčtování přijaté zálohy:
Uznané náklady: 696 320 Kč ................................................. 472/346
Vratka: 162 188 Kč .................................................................472/241


d) dne 25.3.2021 přišla na účet školy záloha na projekt Šablony do škol III ve výši 485 385 Kč.

Účtování 2021:
přijetí dotace.............................................................................241/472
náklady na projekt ....................................................................5xx/321, 331
dohadná položka ve výši skutečných nákladů.........................388/672
k 31.12.2021......převod nevyčerpané části dotace ................388/414

Účtování 2022:
náklady na projekt r. 2022.........................................................5xx/321
čerpání RF z ost. titulů ve výši nákladů na projekt................... 414/672
finanční krytí čerpání RF ...........................................................241/241xxx

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky725488.74692927.74
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek78523.5078373.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 646965.24614554.24
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1608047.111608047.11
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 19474.7119474.71
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1588572.401588572.40
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -882558.37-915119.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace je zapsaná u Krajského soudu v Ostravě pod spisovou snačkou Pr 458
Identifikační číslo organizace: 75027631

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetnictví je zachyceno čerpání rezervního fondu z ostatních titulů, které není účtováno výsledkově. Jedná se vratku nevyčerpaných prostředků z dotace Šablony II. a tato částka nevstupuje do výnosů.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Organizace nevlastní žádné nemovitosti.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Fondy jsou kryté.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00107690.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti4308.005026.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.12Splatné závazky sociálního pojištění 6/2022 ve výši 108 485 Kč a závazky zdravotního pojištění ve výši 30 171 Kč0.00
D.III.10Jiné závazky - dobírky zaměstnanců za 6/20220.00
B.II.4Krátkodobé poskytnuté pohledávky - zálohy na elektřinu a plyn 0.00
D.III.5Dodavatelé - závazky do splatnosti0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.Výnosy účetní jednotky k 30. 6. 2022 jsou 3 414 183,31 Kč, a to v hlavní činnosti 3 414 183,31 Kč a v doplňkové činnosti 0 Kč ( tržba za pořádání plesu a dětského karnevalu)0.00
B.IV.2Výnosy obsahují dotaci na provoz od zřizovatele Obce Žerotín 351 000 Kč, účelový příspěvek zřizovatele Obce Žerotín ve výši 27 489,74 , dotaci EU šablony ve výši nákladů 91 539,70 Kč, dotaci na platy UZ 33 353 ve výši 2 744 498,90 Kč a dotaci UZ 33 086 ve výši 18 500 Kč.0.00
B.I.4Tržby od žáků - školné MŠ 35 500 Kč, školné ŠD 7 500 Kč, kroužky 9 800 Kč, tržby od žáků za úhradu ŠP a akcí placených žáky





0.00
A.Náklady účetní jednotky k 30. 6. 2022 jsou 3 399 971,55 Kč, a to v hlavní činnosti 3 399 971,55 Kč a v doplňkové činnosti 0 Kč0.00
C.1Výsledek hospodaření k 30. 6. 2022 je zisk 14 211,76 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti ve výši 95 411,54 Kč a zisk 0 Kč v doplňkové činnosti0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.185411.84
A.II. Tvorba fondu42295.60
1. Základní příděl41787.30
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu508.30
A.III. Čerpání fondu34966.03
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování11295.00
3. Rekreace4000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu19671.03
A.IV. Konečný stav fondu192741.41

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.501918.75
D.II. Tvorba fondu95411.54
1. Zlepšený výsledek hospodaření95411.54
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu253727.70
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání253727.70
D.IV. Konečný stav fondu343602.59

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.19546.50
F.II. Tvorba fondu11130.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu11130.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu30676.50

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby55292.0020649.0034643.0037271.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby55292.0020649.0034643.0037271.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75027631
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00