Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.
2) podrozvahová evidence:
SU Název účtu Vyrovnávací účet Stav k 01.01.2022 v Kč Stav ke dni účetní závěrky v Kč k 31.03. 2022
902 0301 OE knihovna učitelská 999 0902 78 129,72 78 129,72
902 0302 OE provoz 999 0902 115 279,40 111 154,40
902 0303 OE knihy 999 0902 16 062,00 16 937,00
902 0304 OE - knihy - jazyky 999 0902 7 694,00 7 694,00
902 0305 Učebnice 999 0902 25 014,00 25 014,00
966 0307 Majetek VŠB 999 0966 1 272 297,00 1 272 297,00
966 0308 Zapůjčený pozemek 999 0966 12 905,00 12 905,00
966 0309 Zapůjčený pozemek 999 0966 383 850,00 383 850,00
966 0310 Budova školy v pronájmu 999 0966 19 182 814,20 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 999 0967 43 923,00 43 923,00
967 0312 Program POHODA 999 0967 143 640,00 143 640,00
968 0314 DHM pronajatý (posilovna)999 0968 251 720,00 251 720,00



3) Zásoby
Škola vede evidenci zásob pohonných hmot, vstupních čipů a studijních průkazů, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku

odpisová skupina doba odepisování v letech roční odpisová sazba
1 6 16,67%
2 8 12,50%
3 15 6,67%
4 30 3,33%
5 90 1,11%

5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky238929.12242179.12
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 238929.12242179.12
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21291149.2021291149.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20851866.2020851866.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 187563.00187563.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 251720.00251720.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -21052220.08-21048970.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 2005 - Restřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky byly 2 faktury neuhrazeny, ale nejsou po splatnosti.
3) Závazky (účet 321) v době závěrky byly faktury vypořádány.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 30. 06. 2022 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti10590.0021180.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
3193687.64A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
A6076 Interaktivní tabule 128 265,00
A6086 Interaktivní tabule 129 811,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6377 soubor 31 počítačů 534 517,50
A6442 multimediální učebna 127 050,00

Kumulovaná cena:
1 562 829,70
015/096 Vstupní systém1 45 604,00
015/114 Souprava mantinelů 127 196,00
015/128 Sněhová fréza SNOW BLIZZARD 46 500,00
015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
015/134 Server 174 930,00
015/136 Vstupní systém 85 080,00
015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00
015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00
015/140 Zametací stroj 49 000,00
015/141 Školní rozhlas 94 000,00
015/142 Kopírovací stroj 53 228,00
015/143 Server a SW Kerio 51 038,00
015/144 Sestava nábytku 108 96 262,86
015/145 Sestava nábytku 121 96 466,14
015/146 Soubor č. 1 notebook - 2 kusy 45 014,42
015/147 Soubor č. 2 notebook - 2 kusy 45 014,42
015/148 Soubor č. 3 notebook - 3 kusy 67 521,63
015/149 Soubor č. 4 notebook - 2 kusy 45 014,42
015/150 Soubor č. 5 notebook - 3 kusy 67 521,63
015/151 Soubor č. 6 notebook - 2 kusy 45 014,42

Kumulovaná cena:
1 630 857,94
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.18.03.2022 jsme vyřadili nefunkční dataprojektor SANYO PLC XU73 (A6059)v ceně Kč 41 560,06, 31. 05. 2022 po schválení Radou Olomouckého kraje dataprojektor (A6066)ceně Kč 241 560,--.V 1. pololetí 2022 jsme žádný investiční majetek nekoupili.
3193687.64
A.II.6.Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
V 1. pololetí 2022 jsme koupili drobný dlouhodobý majetek -
provoz v hodnotě Kč 6 751,80:
- 2x kancelářská židle v ceně Kč 6 751,80

Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme koupili v celkové hodnotě Kč 3 278,--.
- učebnice angličtiny Cambridge english first result - SB v ceně Kč 506,--
- 3x atletické tretry Kč 3 222,--


Vyřazení a likvidace majetku:
Dne 26. dubna 2021 byl vyřazen majetek.
1) 028/0010 - Kč 157 285,-- (8 kusů notebooků, kopírovací stroj, skartovací stroj, kancelářská židle)
2) 028/0020 - Kč 33 619,49 (mapy, míče, knihy, slovníky, dresy)
5513341.88
B.II.1.Odběratelé
311/0209
45 983,--
Pohledávky DČ
č. d. 8035/Fa 22200001 - 3 600,--
č. d. 8036/Fa 22200036 - 3 600,--
č. d. 8037/Fa 22200037 - 5 200,--
č. d. 8038/Fa 22200038 - 2 400,--
č. d. 8039/Fa 22200039 - 9 120,--
č. d. 8040/Fa 22200040 - 7 410,--
č. d. 8041/Fa 22200041 - 11 338,--
č. d. 8042/Fa 22200042 - 615,--
č. d. 8043/Fa 22200043 - 2 700,--

Před lhůtou splatnosti:
-
Po lhůtě splatnosti:
-




45983.00
B.II.4.Poskytnuté provozní zálohy
314/0101
č. d. 3716/20.12.2021 - 500,--

Záloha - Věstník MŠMT
Poskytnuté provozní zálohy
314/0103
395,--
č. d. 3267/09.05.2022

Záloha - Geografické rozhledy
Poskytnuté provozní zálohy
314/0106
1 400,--
č. d. 3364/24.06.2022

Záloha - školení Ri
2295.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0616

1 271,-- č. d. 4080/30.06.2022
vodné, stočné - byt školníka
1271.00
C.II.1.účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2022 86 031,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 0,00
Tvorba celkem 86 031,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 30. 06. 2022 86 031,00
86031.00
C.II.2.
Počáteční stav k 01. 01. 2022 257 950,54
Tvorba:
- základní příděl (0110) 139 493,80
Tvorba celkem 397 444,34
Čerpání:
- stravování (0220) 178 980,00
- rekreace (0230) 0,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 3 608,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 9 000,00
Čerpání celkem 191 588,00
Konečný stav k 30. 06. 2022 205 856,34

U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 173 841,32 243/0000 banka
+ 37 015,02 dorovnání příděl
- 5 000,00 odměna - Re
--------------
205 856,34

205856.34
C.II.3.
Počáteční stav k 01. 01. 2022 163 795,39
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 50 550,88
Tvorba celkem 214 346,27
Čerpání:
- převod do fondu investic 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 30. 06. 2022 214 346,27

214346.27
C.II.4.účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů


Počáteční stav k 01. 01. 2022 0,00
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu 32 066,00
Tvorba celkem 32 066,00
Čerpání:
- čerpání prostředků Šablony EU 0,00
- čerpání darů Nadačního fondu 32 066,00
Čerpání celkem 32 066,00
Konečný stav k 30. 06. 2022 0,00


0.00
C.II.5.účet 416- Fond investic

Počáteční stav k 01. 01. 2022 119 703,30
Tvorba:
- z odpisů 196 380,00
- převod z RF 413 0,00
Tvorba celkem 316 083,30
Čerpání:
- nákup majetku 0,00
- malování školy 0,00
- odvod z odpisů zřizovateli 186 000,00
Čerpání celkem 186 000,00
Konečný stav k 30. 06. 2022 130 083,30

130083.30
D.III.5.Dodavatelé
321/0010 6 364,60 - neinvestiční
F 108 - čištění kotlů ve velké TV
č. d. 1105/30.06.2022
6364.60
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
1 480 447,-- č. d. 4078/30. 06. 2022
mzdy zaměstnanců
1480447.00
D.III.12.
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010


120 972,--

č. d. 4078/30. 06. 2022
sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020





461 505,--

č. d. 4078/30. 06. 2022
sociální pojištění za organizaci
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0050


16 662,--
č. d. 4078/30. 06. 2022
sociální pojištění za organizaci - 4,2 promile

599139.00
D.III.13.Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010



84 134,--
č. d. 4078/30. 06. 2022
zdravotní pojištění za zaměstnance

Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020

167 378,--
č. d. 4078/30. 06. 2022
zdravotní pojištění za organizaci
251512.00
D.III.35.Výdaje příštích období
383/0010 č. d. 4089/30.06.2022 - mobily - 863,43, telefony - 1 417,50

Výdaje příštích období
383/0011 3 630,--
č. d. 4084/30.06.2022 - internet

Výdaje příštích období
383/0012 - 8419,47
č. d. 4085/30.06.2022 - plyn


Výdaje příštích období
383/0013
18 241,34 č. d. 4086/30.06.2022
elektrická energie

Výdaje příštích období
383/0014
20 512,-- č. d. 4087/30.06.2022
vodné, stočné

Výdaje příštích období
383/0016
4 500,-- č. d. 4088/30.06.2022
zpravování mezd

57583.74
D.III.36.Výnosy příštích období
384/0015
987 000,-- - ÚZ 00300
987000.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní
389/0017
1 350,-- č. d. 4094/30.06.2022
cloudy


1350.00
D.III.32.Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112


10 201 800,--
- ÚZ 33353
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0116


20 475,--
- ÚZ 33086
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0117


43 000,--
- ÚZ 33088
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211

186 000,--
- ÚZ 00302

10451275.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy
324/0015 8 100,-- GO 2022 - 3x
Krátkodobé přijaté zálohy
324/0021 398,-- Kopírování žáků






8498.00
D.III.16.Ostatní přímé daně
342/0000

193 873,-- č. d. 4078/30. 06. 2022
daň ze závislé činnosti
193873.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o o učební pomůcky a materiál na opravu. Část nákladů je tvořena vstupními čipy a studetskými průkazy, které byly na záčátku roku převedeny z účtu materiál na skladě 112.

150546.41
A.I.2.Hlavní činnost:458 223,80
502 Spotřeba energie
z toho:
- voda - 113 913,60
- plyn - 199 428,53
- elektřina - 144 881,67

Doplňková činnost:55 792,35
502 Spotřeba energie
z toho:
- voda - 10 916,40
- plyn - 23 632,54
- elektřina - 21 243,41











514016.15
B.I.2.Zaúčtováno v HČ: 380 917,00
- JŠ (kurzovné) 602/0330 22 680,00
- výnosy z prodeje služeb - divadlo, kino 602/0641 - 19 380,00
- výnosy z prodej služeb - LVK - 181 437,00 602/0642
- výnosy z prodej služeb - SPK - 82 041,00 602/0643
- výnosy z prodej služeb - exkurzy, výlety - 65 559,00 602/0644
- výnosy z prodej služeb - ISIC - 9 820,00 602/0750
Ve školním roce 2021/2022 jsme v rámci hlavní činnosti otevřeli 1 kurz angličtiny.

Zaúčtováno v DČ: 208 490,00

- jazykové kurzy 602/0040 - 69 720,00
- výnosy za služby spojené s podnájmem 602/0100 - 24 170,00
- výnosy za služby spojené s nájmem 602/0101 - 93 487,50
- výnosy za služby spojené s nájmem 602/0105 - 21 112,50


Ve školním roce 2021/2022 jsme v rámci doplňkové činnosti otevřeli 2 kurzy angličtiny a jeden kurz němčiny.




589407.00
A.I.13.Řádek 517 v P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 73 613,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost.7183770.00
B.I.16.Ostatní výnosy

648/0300 - čerpání RF 0,00
648/0400 - čerpání RF - NF (dary) 32 066,00
648/0600 - čerpání FO 0,00
648/0800 - čerpání FI 0,00

Dary Nadačního fondu. Celková hodnota finančního daru Kč 32 066,00 byla poskytnuta na základě smluvy s Nadačním fondem Obchodní akademie a státní jazykové školy.
Identifikace dárce: Nadační fond Obchodní akademie a státní jazykové školy v Šumperku, se sídlem Hlavní třída 31, 787 01, Šumperk
IČO 63696550
Typ daru: finanční
Účel daru: příspěvek na lyžařský kurz



32066.00
B.II.2.Jde o úroky k běžnému účtu a k účtu FKSP.278.59
B.IV.2.Na přímé výdaje na vzdělávání
(ÚZ 33353)
Rozpočet: 20 405 999,00
Čerpání 1. pololetí 2022 - 9 630 647,51

Na doučování
(ÚZ 33086)
Rozpočet: 20 475,00
Čerpání 1. pololetí 2022 - 20 475,00

Příspěvek na provoz
(ÚZ 00300)
Rozpočet: 1 971 000,00
Čerpání 1. pololetí 2022 - 984 000,00

Příspěvek na provoz
(ÚZ 00302)
Rozpočet: 374 000,00
Čerpání 1. pololetí 2022 - 185 993,00

Trnsfery - časové rozlišení na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním (ÚZ 00903)
Čerpání 10 590,00
10831705.51
C.2.Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 30. 06. 2022 - OA -130 361,91
za hlavní činnost - k 30. 06. 2022 - JŠ 2 491,62
za doplňkovou činnost k 30. 06. 2022 115 099,26
Výsledek hospodaření za organizaci
k 30. 06. 2022 - 12 771,03
-12771.03

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.257950.54
A.II. Tvorba fondu139493.80
1. Základní příděl139493.80
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu191588.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování178980.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport3608.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary9000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu205856.34

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.163795.39
D.II. Tvorba fondu82616.88
1. Zlepšený výsledek hospodaření50550.88
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové32066.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu32066.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání32066.00
D.IV. Konečný stav fondu214346.27

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.119703.30
F.II. Tvorba fondu196380.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu196380.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu186000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele186000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu130083.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby19178505.505506907.0013671598.5013770004.50
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu14547704.504184393.0010363311.5010437873.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001322514.003308287.003332131.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00