A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ v prubehu úcetního období používala ve vetšine prípadu metody zpusobem, který je v souladu s § 7 odst. 3 zákona. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Úcetní jednotka postupovala v usporádání, oznacování a obsahovém vymezení položek úcetní záverky v souladu s vyhláškou c. 410/2009 Sb., ve znení pozdejších predpisu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité metody v souladu s platnou legislativou, vnitřními předpisy a akty řízení: Zpusoby ocenení majetku a závazku: 1. Dlouhodobý majetek - porizovacími cenami a reprodukcními porizovacími cenami 2. Zásoby - porizovacími cenami. V prípade skladu závodní jídelny a kantýny je úctováno zpusobem A, v ostatních prípadech zpusobem B. 3. Pohledávky a závazky - jmenovitou hodnotou Metody podle § 55 - § 58 (vedlejší náklady porízení) - soucástí ocenení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou vedlejší náklady porízení uvedené v § 55 vyhl. c. 410/2009 Sb., ve znení pozdejších predpisu (vyhláška), - soucástí porizovací ceny zásob jsou náklady související s jejich porízením uvedené v § 57 vyhlášky. Metoda podle § 64 (oceňovací rozdíly) ÚJ postupuje v souladu s ustanovením § 64 vyhlášky. V případě oceňování majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou se za významnou považuje výše oceněného majetku upravená o výši oprávek přesahující hodnotu 1.000.000 Kč za položku. Metoda podle § 65 (opravné položky) ÚJ používá metodu postupu tvorby a použití opravných položek dle § 65 vyhlášky. V případě tvorby opravných položek k majetku (kromě pohledávek) se za významnou považuje výše oceněného majetku upravená o výši oprávek přesahující hodnotu 1.000.000 Kč za položku. V případě tvorby opravných položek k pohledávkám po lhůtě splatnosti se považuje za významnou taková pohledávka, jejíž jmenovitá hodnota přesáhne částku 50.000 Kč za položku. Metoda podle § 66 (odpisy) Úcetní jednotka zvolila mesícní rovnomerný zpusob odepisování. V nekterých prípadech bylo zjišteno neodpisování dlouhodobého majetku po celou dobu jeho používání, nebylo zjištováno, zda predpokládaná doba používání dlouhodobého majetku odpovídá odpisovému plánu a tato skutecnost nebyla zohlednena pri úprave odpisových plánu. Metoda podle § 67 (rezervy) ÚJ používá metodu tvorby a zúčtování rezerv dle § 67 vyhlášky. V případě rezerv se za významnou považuje hodnota přesahující částku 5.000.000 Kč za položku. Metoda podle § 68 (vzájemné zúčtování) ÚJ používá metodu vzájemného zúčtování dle § 68 vyhlášky. Metoda podle § 69 (časové rozlišení) ÚJ používá metodu časového rozlišení dle § 69 vyhlášky s výjimkou pravidelně se opakujících plateb na období maximálně 12 měsíců bez ohledu na jejich výši z hlediska titulu. V případě položek časového rozlišení nákladů a výnosů se považuje za významnou částka přesahující hodnotu 100.000 Kč za položku. Metoda podle § 70 (kurzové rozdíly) ÚJ používá metodu kurzových rozdílů dle § 70 vyhlášky. Metoda podle § 71 (oceňování souboru majetku) ÚJ používá metodu oceňování souboru majetku dle § 71 vyhlášky. Metoda podle § 72 (specifika oceňování podmíněných aktiv a pasiv) ÚJ používá metodu oceňování podmíněných aktiv a pasiv dle § 72 vyhlášky. V případě podmíněných pohledávek a závazků se za významnou považuje hodnota, která převyšuje částku 260.000 Kč za položku. MZV má v souladu s ustanovením § 45 odst. 6 zákona c. 218/2000 Sb., zákon o rozpoctových pravidlech a o zmene nekterých souvisejících zákonu (rozpoctová pravidla), zrízen zvláštní úcet pro vedení zálohy k zajištení financování ZÚ. Každý prevod financních prostredku (mezi ústredím MZV a ZÚ a mezi ZÚ navzájem) je ze strany ZÚ evidován a v hlavní knize MZV úctován výhradne prostrednictvím syntetického úctu 262 - peníze na ceste. Z hlediska rozpoctu se jedná o mimorozpoctovou zálohu. V úcetní záverce MZV jsou údaje ze ZÚ ze specifických organizacních, systémových a strukturálních duvodu vc. personálních zachyceny výsledkove. Evidence príjmu a výdaju ZÚ jsou vykázány v hlavní knize MZV prímo prostrednictvím príslušných syntetických úctu nákladu a výnosu . S mesícní periodicitou je tedy v hlavní knize úctováno o nákladech a výnosech jednotlivých ZÚ. O pohledávkách a závazcích (napr. kauce, sverené prostredky) ZÚ je úctováno nejpozdeji k datu rádné úcetní záverky. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 69517921.17 | 69530080.35 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 50182223.64 | 50194382.82 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 19335697.53 | 19335697.53 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 341191583.54 | 2130148421.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 317946002.54 | 2129594903.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 553518.00 | 553518.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 22692063.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2664050069.73 | 2992730770.05 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 754049999.68 | 1082730700.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1910000000.00 | 1910000000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 70.05 | 70.05 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 4750229824.00 | 4750229824.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 4750229824.00 | 4750229824.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 4242639864.48 | 6585435374.26 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 174327784.47 | 2517411351.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 4031513303.00 | 4031513303.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 2633963.01 | 2345906.26 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 23664814.00 | 23664814.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 10500000.00 | 10500000.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 93263776.79 | 93263776.79 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 53960.79 | 53960.79 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 7766392.00 | 7766392.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 85443424.00 | 85443424.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -6677009316.33 | -10480068804.07 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 65 ks umeleckých predmetu |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | Ve sloupci korekce jsou zahrnuty opravné položky k majetku ve výši 28 mil. Kc, u nehož nebyla provedena inventura. Jedná se o ZÚ Pchjongjang. | 0.00 |
A.II.4. | Ve sloupci korekce jsou zahrnuty opravné položky k majetku ve výši 940 tis. Kč, u něhož nebyla provedena inventura. Jedná se o ZÚ Kábul. | 0.00 |
C.I.7. | Snížení části pohledávky T-Mobile ve výši 963 tis. Kč. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7233260.89 |
A.II. Tvorba fondu | 10000333.00 |
1. Základní příděl | 10000333.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 6912937.18 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1517700.00 |
3. Rekreace | 2964079.18 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 2410158.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 18000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 10320656.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9479532.63 |
B.II. Tvorba fondu | 6452158.21 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 6452158.21 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 1989310.23 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 1989310.23 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 13942380.61 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11157487276.86 | 3147194691.77 | 8010292585.09 | 8226527505.86 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3289346522.61 | 1039579160.00 | 2249767362.61 | 2270734134.61 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 882779484.16 | 223587936.00 | 659191548.16 | 664700850.16 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6899580516.37 | 1861395038.77 | 5038185477.60 | 5227286016.37 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 85780753.72 | 22632557.00 | 63148196.72 | 63806504.72 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1599288132.04 | 0.00 | 1599288132.04 | 1630202050.04 |
H.1. | Stavební pozemky | 1333272893.60 | 0.00 | 1333272893.60 | 1333782701.60 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 90493915.02 | 0.00 | 90493915.02 | 90493915.02 |
H.4. | Zastavěná plocha | 142801760.42 | 0.00 | 142801760.42 | 173205870.42 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32719563.00 | 0.00 | 32719563.00 | 32719563.00 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |