Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. V prvním čtvrtletí roku 2022 byl od 4. března 2022 do 30. června 2022 byl vládou vyhlášený nouzový stav v souvislosti s kvůli efektivnější péči o uprchlíky z Ukrajiny.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Byla novelizována vyhláška č. 410/2009 Sb. # novela 310/2020 Sb. mění výpočet přehledu o peněžních tocích. Peněžní toky z fondů se nově vykazují ve stati C.I. Jsou provedeny i další údaje - pouze formulační změny. Vyhláška nabyla účinnosti 1. ledna 2021. Zákon č. 563/1991 Sb. má od 1. ledna 2021 dvě dílčí novely bez dopadu na veřejný sektor # č. 33/2020 Sb. a 609/2020 Sb. Zákon č. 609/2020 Sb. zároveň obsahuje významnou novelu zákona o daních z příjmů (část sedmá) # změny v hranicích pro daňové odepisování atd. # v účtování a účetním odepisování majetku nedochází u vybraných ÚJ k žádné změně. Zůstávají v platnosti účtové rozvrhy na rok 2021 ve znění posledních dodatků Stravenkový paušál # upraveno novelou §69 rozpočtových pravidel, další podrobnosti jsou v novele vyhlášky č. 430/2001 Sb. Změny v účtování související s novelou účtového rozvrhu. Podle doporučení Ministerstva financí České republiky se maximum nákladů spojených se zaměstnanci zařezuje do účtové skupiny 52x. V případech, kdy nelze zařadit na účty 521, 524 nebo 527, je používán účet 528. Netýká se samozřejmě např. cestovních nákladů (účet 512). K některým specifickým případům byly zřízeny nové analytické účty (viz výše). Na uvedené účty je možno při dodržení shody rozpočtové skladby s 4. až. 9. pozicí příslušného analytického účtu 528 účtovat i zde neuvedené případy, které svým charakterem splňují doporučení MF, tedy se týkají zaměstnanců. Typový výčet případů. Náhrady za újmy, které organizace způsobily nebo vznikly v souvislosti s výkonem práce pro ni, zejména náhrady za pracovní úrazy a bolestné. Náhrada přiměřených nákladů spojených s pohřbem při úmrtí nebo zaměstnance v souvislosti s pracovním úrazem nebo nemocí z povolání (§271g zákoníku práce). Náhrada škody na odložených věcech. Náhrada škody při odvracení škody hrozící zaměstnavateli. Používání vlastních předmětů potřebných pro výkon práce. Příspěvky na výživu a ošetřování služebních psů. Zřízení a změna názvů analytických účtů OSS od 1. 1. 2021 Syntetický účet 412 - fond kulturních a sociálních potřeb - změna názvu analytického účtu 412051000 Fond kulturních a sociálních potřeb výdaje převod jiné organizaci a odvod za porušení pravidel hospodaření s fondem § 49 odst. 4 zák. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech 412060100 Fond kulturních a sociálních potřeb příspěvek na použití zařízení péče o děti § 4a) vyhl. 114/2002 Sb., o FKSP - příspěvek na náklady za použití mateřské školy podle školského zákona a zařízení poskytujícího služby péče o dítě v dětské skupině 412062000 Fond kulturních a sociálních potřeb pořízení drobného dlouhodobého majetku Rozšíření analytiky pro pořízení drobného dlouhodobého majetku podle § 5 vyhl. 114/2002 Sb., o FKSP z fondu se hradí pořízení hmotného majetku, který slouží kulturním a sociálním potřebám zaměstnanců 412150000 Fond kulturních a sociálních potřeb smuteční kytice a věnce při úmrtí zaměstnance (§14a) Účet 528 - Jiné sociální náklady - zřízení nového analytického účtu: 528516990 Jiné sociální náklady ostatní služby jinde nezařazené (např. pohřeb nákladem bezpečnostního sboru) Náklady za zaměstnance (bývalé zaměstnance) na RP 516990 (Ostatní služby jinde nezařazené) dosud účtované na jiných nákladových účtech, např. 518. Užití např.: pohřeb příslušníka bezpečnostního sboru podle § 164a odst. 2 zák. 361/2003 Sb. na přání pozůstalých vypraví bezpečnostní sbor svým nákladem zemřelému příslušníku jednoduchý pohřeb. 528517990 Jiné sociální náklady ostatní nákupy jinde nezařazené (např. vlastní nářadí). Náklady za zaměstnance na RP 517990 (Ostatní nákupy) dosud účtované na jiných nákladových účtech, např. 549. Užití např.: používání vlastních předmětů potřebných pro výkon práce, příspěvky na výživu a ošetřování služebních psů atd 528519280 Jiné sociální náklady náhrady škod fyzickým osobám (např. úrazy, přiměřené náklady pohřbu). Náklady za zaměstnance (bývalé zaměstnance) na RP 519280 (Náhrady škod fyzickým osobám) dosud účtované na jiných nákladových účtech, např. 549 nebo 571. Užití např.: náhrady za újmy, které organizace způsobila nebo vznikly v souvislosti s výkonem práce pro ni, zejména náhrady za pracovní úrazy a bolestné; náhrada přiměřených nákladů spojených s pohřbem při úmrtí příslušníka nebo zaměstnance v souvislosti se služebním či pracovním úrazem nebo nemocí z povolání (§ 271g zákoníku práce a § 106 zák. č. 361/2003). Patří sem i náhrada přiměřených nákladů spojených s pohřbem podle § 271g zákoníku práce a § 107 zák. č. 361/2003. 528519290 Jiné sociální náklady ostatní náhrady (např. věcná škoda, úřednická zkouška). Náklady za zaměstnance na RP 519290 (Ostatní náhrady) dosud účtované na jiných nákladových účtech, např. 549. Užití např.: náhrada škody na odložených věcech, náhrada škody při odvracení škody hrozící zaměstnavateli, náhrada státním zaměstnancům k úhradě nákladů za vykonání úřednické zkoušky. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky vykazuje účetní jednotka od účetního období 2020 vybrané náklady nově v položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527), a to v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů. Jedná se o náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (do loňska vykazovány podle své věcné povahy v položce A.I.1. Spotřeba materiálu účet 501). Slovem #zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR. Změna vykazování prodeje majetku propadlého nebo zabraného v trestním řízení podle § 11 a § 15 zákona č. 219/2000 Sb. V návaznosti na nabytí účinnosti zákona č. 59/2017 Sb., o použití peněžních prostředků z majetkových trestních sankcí uložených v trestním řízení a o změně některých zákonů došlo s platností od 1. 1. 2018 ke změně finančního toku a odvozeně i způsobu účetního vykazování prodeje uvedeného majetku. Finanční prostředky se odvádějí na zvláštní účet Ministerstva spravedlnosti podle § 3 odst. 2 zákona č. 59/2017 Sb. a u prodávající OSS (krajského ředitelství policie) se již nevykazují jako soukromoprávní pohledávka za kupujícím (účet 311) a výnos z prodeje majetku (účet 646), ale jako závazek k vybraným ústředním vládním institucím (účet 347). Výnosem prodávajícího je pouze náhrada ve výši nákladů vynaložených organizační složkou při hospodaření s těmito věcmi na tyto věci nebo v souvislosti s nimi do doby jejich zpeněžení a nákladů na jejich zpeněžení. U prostředků z majetkových trestních sankcí pravomocně uložených ode dne 1. 1. 2018 se účtuje, na stranu MÁ DÁTI syntetického účtu 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti, a to se souvztažným zápisem na stranu DAL syntetického účtu 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím a na stranu DAL syntetického účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti ve výši nákladů vynaložených organizační složkou při hospodaření s tímto majetkem na tento majetek nebo v souvislosti s ním do doby jejich prodeje a ve výši nákladů na prodej majetku. U účetní jednotky se takový případ v roce 2022 nevyskytl.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 # Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. Při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou. V případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. V případě změny v rozsahu souboru přidání věci, vyřazení věci (aniž by tím došlo k ukončení užívání souboru) upravuje účetní jednotka ocenění souboru o pořizovací cenu předmětné věci. Výjimkou z tohoto pravidla jsou oprávky poškozeného souboru prováděné výměnným způsobem, kdy se měněná věc považuje z hlediska celého souboru za náhradní díl a výše ocenění se tudíž nemění. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A bez zaúčtování na sklad. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda tvorby opravné položky k majetku z titulu jeho zatížení věcným břemenem Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč. U účetní jednotky se v roce 2022 takový případ nevyskytl. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně. Dlouhodobý majetek, včetně jeho technického zhodnocení se odepisuje v průběhu jeho užívání na základě odpisového plánu, a to po celou dobu jeho používání. Hranice významnosti pro zůstatkovou cenu při vyřazení byla zrušena. Účetní jednotka neodepisuje pozemky, kulturní předměty drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově # proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2021 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu, nenastal. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části #Oceňování reálnou hodnotou". Významnost Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné považuje: vybraný majetek pod hranicí ocenění DDM (významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku) položka P.I.1. a P.I.2. # účty 901 a 902, majetek, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody, pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání položka P.I.3. - účet 905., podmíněné pohledávky (závazky) ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 milion Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, rizika sankcí z probíhajících neuzavřených kontrol. Která se svou významností (ocenění) a pravděpodobnou kvalifikují na podrozvahový účet, podmíněné pohledávky (závazky) z nájemného, podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, podmíněné závazky z užíváním vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (ocenění ve výši zálohy), podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčené od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného kalendářního roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě (zápisu) stanoveno jinak), příkazové bloky na místě zaplacené (1,- Kč za jeden blok). Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výši dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 2 055 966,00 Kč a sociálních půjček činí 5 500,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku zastavěná plocha a nádvoří rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako #zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1.patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž nemůže být stavebním pozemkem. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky126370294.80125327278.83
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek12685394.5212816761.25
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 109664774.43108579178.87
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3908913.853826099.71
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 111212.00105239.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku135813187.22118477766.97
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 1286070.400.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 2204688.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 67124168.4566508911.11
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 65198260.3751968855.86
P.VII.Další podmíněné závazky68364.8267934.64
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 68364.8267934.64
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty12000.0012000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.0012000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 12000.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -9523257.246769577.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Identifikační číslo účetní jednotky je 75151537. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka provádí refundaci mezd ÚZ Ostrov v období červenec a srpen 2022, v rekreační zařízení Staré Splavy I. a Staré Splavy – Borný v období červen až říjen 2022, v rekreačním zařízení Staré Křečany za celý rok 2022.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období2000000.0013374788.87
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.v této položce je vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně přesahující 60 tisíc korun.25585731.86
A.II.1.Pozemky57835840.39
A.II.2.Kulturní předměty – obrazy a malé množství plastik a tapiserii.457443.30
A.II.3.Stavby.1540673407.60
B.I.2.V položce materiál na skladě jsou vykázány zásoby materiálu včetně předmětů s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jejichž ocenění nedosahuje dolní hranice drobného dlouhodobého majetku. Nejvyšší položkou jsou zásoby výstrojního a výzbrojního materiálu.76931068.84
B.II.1.Na položce jsou vykázány pohledávky za odběratelem v oblasti soukromoprávních vztahů. Významnou částku tvoří pohledávky ze smluvních pokut (firma Im-marine s.r.o. v částce 713 tis. Kč). Položka je tvořena pohledávkami za odběrateli za uskutečnění policejních doprovodů, pohledávky vyplývající z nájemních vztahů a pohledávkami za stravovací služby.3820564.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.2.Spotřeba energie - na položce spotřeba energie vykazuje účetní jednotka náklady na teplo, plyn a elektrickou energii.29702466.56
A.I.3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek1914811.10
A.I.12.Ostatní náklady Nejvýznamnější položku tvoří znalečné a tlumočné, podpora SW a nájemné za objekty. Dále jsou zde vykazovány náklady za obhájce, nároky svědků, převozy k pitvě a odtahy vozidel.33684461.12
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti- nejvýznamnější položkou jsou náhrady škod fyzickým osobám.2509077.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.55615079.26
A.II. Tvorba fondu20465885.00
1. Základní příděl20465885.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu23582094.02
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace10523386.83
4. Kultura, tělovýchova a sport1411021.76
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary1555000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění5418000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění305600.00
9. Ostatní užití fondu4369085.43
A.IV. Konečný stav fondu52498870.24

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1540673407.60739664665.46801008742.14662098538.45
G.1.Bytové domy a bytové jednotky5784.003765.602018.402063.40
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1218262878.11553532195.82664730682.29557732148.92
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky195614254.69120949226.8474665027.8552648520.62
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení8680287.005123661.753556625.253615858.25
G.5.Jiné inženýrské sítě8043452.805430856.472612596.332678329.33
G.6.Ostatní stavby110066751.0054624958.9855441792.0245421617.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky57835840.390.0057835840.3959166063.39
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky2052.000.002052.002052.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky491436.080.00491436.081253756.08
H.4.Zastavěná plocha35249673.150.0035249673.1535564619.26
H.5.Ostatní pozemky22092679.160.0022092679.1622345636.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.004486469.40
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.004486469.40
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151537
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou15330.50339019.10
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6415330.50339019.10
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00