Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2021 a 2022 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech pro vybrané účetní jednotky, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. - Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Metoda oceňování souboru majetku: - Soubory hmotných movitých věcí vykazuje účetní jednotka v ocenění pořizovacími cenami (a vede k nim operativní evidenci s uvedením hlavní věci). Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. V případě změny v rozsahu souboru (přidání věci, vyřazení věci, aniž by tím došlo k ukončení užívání souboru) upravuje účetní jednotka ocenění souboru o pořizovací cenu předmětné věci. Výjimkou z tohoto pravidla jsou opravy poškozeného souboru prováděné výměnným způsobem, kdy se měněná věc považuje z hlediska celého souboru za náhradní díl a výše ocenění se tudíž nemění. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá především způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Způsob B užívá účetní jednotka pro: - zásoby potravin v provozu závodního stravování v Účelovém zařízení Rokytnice - Kořenov Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 1 000,-- Kč. Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti) Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka v rámci inventarizace posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k nedokončenému dlouhodobému majetku (20% za každé 2 roky, ve kterých nedošlo ke změně ocenění). Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. - Účetní jednotka stanovila hranici významnosti pro tvorbu rezervy na 5 mil. Kč. - V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. - Účetní jednotka se v souladu s Českým účetním standardem č. 708 (bod 3.1. písm. f) rozhodla neaplikovat tzv. zbytkovou hodnotu (zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku). Účetní jednotka průběžně prověřuje předpokládanou životnost majetku a v souvislosti s tím přehodnocuje odpisové plány tak, aby byl majetek odepisován po celou dobu životnosti. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří 0,07% brutto ocenění celkového odpisovaného majetku. K této situaci došlo povinným navázáním na ocenění a výši oprávek u majetku bezúplatně nabytého od jiné vybrané účetní jednotky (majetek byl u předávajícího již plně odepsaný). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné se vždy považují skutečnosti, u nichž tak stanoví příslušný Český účetní standard nebo právní předpis. Tím se rozumí zejména a) majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku, stanoví-li centrální číselník movitého majetku jeho povinnou evidenci, b) příkazové bloky na pokuty na místě zaplacené a příkazové bloky na pokuty na místě nezaplacené s hodnotou 1 Kč, c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání; případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis nebo příslušný účetní standard, d) podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e) dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období. Krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují. Předpis celého ročního výnosu/nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek - měsíční, čtvrtletní apod., f) podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g) podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h) podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i) podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j) podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, najatého na delší dobu než do konce daného roku. Podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu, l) informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m) podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě / zápisu stanoveno jinak), n) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku - oceněné dle smlouvy, resp. Sdělení majitele resp. dle odborného odhadu, o) peněžní hotovost v cizí měně zadržená v souvislosti s trestním řízením, p) užívání zapůjčeného služebního zvířete. Na podrozvahový účet lze účtovat i o jiných nově vzniklých skutečnostech na základě rozhodnutí náměstka ředitele krajského ředitelství pro ekonomiku a rozhodnutí se stává přílohou účetního dokladu. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka neeviduje žádné nesplacené půjčky z FKSP. H. - Stavební Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky58553103.1859014193.35
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek7778589.607753966.10
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 50602308.0851105025.75
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 80946.5080946.50
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 91259.0074255.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.00973947.08
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00973947.08
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku206215112.57204554136.44
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 479280.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 479280.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 77414335.1376705355.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 21050.0027614.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 127821167.44127821167.44
P.VII.Další podmíněné závazky1622318.121608055.18
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 1585490.361585490.36
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 36827.7622564.82
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -149284327.51-146174051.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Při převodu příslušnosti hospodaření k nemovitým věcem České republiky, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, účetní jednotka neúčtuje k okamžiku doručení návrhu na vklad, protože v těchto případech nedochází ke změně vlastnictví (vlastníkem zůstává Česká republika). Za okamžik uskutečnění účetního případu se považuje den uvedený v zápisu o změně příslušnosti hospodaření nebo v písemné smlouvě. V roce 2022 účtovala ÚJ o těchto případech: - účetní jednotka předala příslušnost hospodaření k parcele č. 1186 zapsané v listu vlastnictví č.534 v k.ú. Dolní Rokytnice, obec Rokytnice nad Jizerou, v účetní hodnotě 36,- Kč Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových. Dle zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu dochází ke změně příslušnosti hospodařit s výše uvedeným majetkem dnem doručení návrhu na zápis změny na katastrální úřad, tj. 29.3.2022. - účetní jednotka převzala od Zařízení služeb MV příslušnost hospodaření k parcelám č. 5476/1 a č. 5476/2 zapsané v listu vlastnictví č. 13748 v k.ú. Liberec, obec Liberec, v celkové účetní hodnotě 380.042,- Kč. Součástí je stavba č.p. 150, ubytovací zařízení, jehož pořizovací hodnota včetně součástí a příslušenství činí 8 695 375,00 Kč. Dle smlouvy o převodu příslušnosti hospodařit s majetkem státu dochází ke změně příslušnosti hospodařit s výše uvedeným majetkem dnem doručení návrhu na zápis změny na katastrální úřad, tj. 18.5.2022 - účetní jednotka předala příslušnost hospodaření k parcele č. 1781 zapsané v listu vlastnictví č.1058 v k.ú. Tanvald, obec Tanvald, v účetní hodnotě 18,- Kč Úřadu pro zastupování státu ve věcech majetkových. Dle zápisu o změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu dochází ke změně příslušnosti hospodařit s výše uvedeným majetkem dnem doručení návrhu na zápis změny na katastrální úřad, tj. 25.5.2022.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
897071.37Účetní jednotka provádí refundaci z FKSP v ÚZ Rokytnice nad Jizerou, ÚZ Kořenov a RZ Staré Splavy za období rekreací. V období 1.1.2022 - 30.6.2022 byly provedeny tyto refundace: - refundace mezd v celkové výši 626 483,37 Kč, z toho nákladový účet 521 (položka A.I.13.) v částce 467 tis. Kč, nákladový účet 524 (položka A.I.14.) v částce 156 tisíc Kč, nákladový účet 528 (položka A.I.17.) v částce 2 847,- Kč; - refundace stravného v celkové výši 171 tisíc Kč; - refundace odpisů za rok 2021 v celkové výši 99 282,- Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období978061.086157112.83
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.Pozemky Účetní jednotka v roce 2022 z důvodu změny příslušnosti hospodaření zařadila parcely č. 5476/1 a 5476/2 v k.ú. Liberec v celkové účetní hodnotě 380 042,- Kč a dále vyřadila parcely č. 543 v k.ú. Dolní Rokytnice, účetní hodnota 36,-Kč, a č.1058 v k.ú. Tanvald, účetní hodnota 18,- Kč. Nejvýznamnějšími vykazovanými položkami jsou parcely v k.ú. Liberec: - č. 3870/4 v ulici U Opatrovny v účetní hodnotě 12,8 mil.Kč; - č. 2098 v ulici Pastýřská v účetní hodnotě 10,5 mil.Kč.36766519.78
A.II.2.Kulturní předměty Na této položce vykazuje účetní jednotka obrazy.142304.00
A.II.3.Stavby Účetní jednotka převzala od Zařízení služeb MV příslušnost k hospodaření ke stavbě č. p. 150 (včetně součástí a příslušenství) v ulici Kryštofova v k.ú. Liberec v celkové pořizovací hodnotě 8 695 375,- Kč. Nejvýznamnějšími vykazovanými položkami jsou administrativní budovy v k.ú. Semily v ulici Vysocká č.p.225, v k.ú. Liberec v ulici Pastýřská č.p. 589 a v ulici nám.Dr.Beneše č.p. 584, 369.457729696.22
A.II.4.Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Nejvýznamnějšími položkami zařazenými do užívání v prvním čtvrtletí roku 2022 jsou vozidla zvláštního určení MERCEDES BENZ SPRINTER 3.0 140KW v hodnotě 11 mil.Kč, VOLKSWAGEN KOMBI TDI 2,0 150KW v hodnotě 2,8 mil.Kč a dále středisko dispečerské převozní operační v hodnotě 5,7 mil.Kč. Vozidlo MERCEDES BENZ SPRINTER je současně i nejdražší evidovanou položkou.230480706.54
A.II.6.Drobný dlouhodobý hmotný majetek Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku / stavbě s výjimkou užívacího práva ve výši 101 164,70 Kč pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky "A.II.3. Stavby", u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40 000,- Kč.254951973.15
A.II.10.Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji Účetní jednotka vykazuje v této položce hmotný majetek určený k prodeji, přeceněný v souladu s § 27 zákona o účetnictví na reálnou hodnotu. Jedná se nepotřebné osobní automobily.162000.00
A.IV.5.Ostatní dlouhodobé pohledávky Účetní jednotka zde vykazuje pohledávky z titulu nájemného včetně příslušenství, které byly dlužníkům vyměřeny soudem, a byl stanoven splátkový kalendář.161131.37
B.I.8.Zboží na skladě Na této položce eviduje účetní jednotka zboží v prodejním koutku v Účelovém zařízení Rokytnice - Kořenov, o tomto zboží účtuje způsobem B.81101.63
B.I.10.Ostatní zásoby Na této položce eviduje účetní jednotka služební zvířata (psy, koně) a věci určené k bezúplatnému předání (např. pera, diáře, hrnky).1764399.09
B.II.4.Krátkodobé poskytnuté zálohy Tato položka obsahuje především zálohy na dodávky elektrické energie, tepla, plynu a vody a zálohy na předplatné časopisů.3351521.88
B.II.5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti Tato položka obsahuje mimo jiné pohledávky vzniklé na základě odborného lékařského ošetření na návykové látky a alkohol (677 tisíc Kč), náhrady nákladů řízení od cizinců (349 tisíc Kč), pořádkové pokuty (873 tisíc Kč) a pokuty ve správním řízení (54 tisíc Kč). Od 1.1.2018 jsou zde vykazovány také pohledávky související s prodejem majetku podle zákona č.59/2017 Sb. Celková výše finančních prostředků z majetkových trestních sankcí za období od 1.1.2022 do 30.6.2022 činila 54 950,- Kč. V rámci této položky účetní jednotka dále vykazuje související příslušenství k pokutě z titulu úroků z prodlení, penále nebo náhrady nákladů řízení. Stejný princip vykazování příslušenství je aplikován na všech pohledávkových účtech.341071.57
B.II.33.Ostatní krátkodobé pohledávky Na této položce vykazuje účetní jednotka škody na zdraví a majetku a související úroky z prodlení, pronájmy prostor, prodej majetku propadlého státu a pohledávky za odtahy vozidel dle §118a zákona č. 361/2000 Sb., o provozu na pozemních komunikacích.180455.20
C.I.1.Jmění účetní jednotky Účetní jednotka vykazuje na této položce bezúplatné převody majetku v rámci rezortu a přijaté transfery. Ze Správy logistického zabezpečení PP ČR bylo na účetní jednotku převedeno vozidlo zvláštního určení VOLKSWAGEN KOMBI TDI 2,0 150KW v účetní hodnotě 2,8 mil.Kč a vybavení výjezdových vozidel v celkové účetní hodnotě 1,6 mil.Kč. Zařízení služeb MV převedlo na účetní jednotku pozemky v k.ú. Liberec v účetní hodnotě 380 tisíc Kč, ubytovací zařízení v účetní hodnotě 265 tis.Kč a projektovou dokumentaci v účetní hodnotě 2,4 mil.Kč. Účetní jednotka převedla na Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových pozemek v k.ú. Tanvald v účetní hodnotě 18,-Kč a pozemek v k.ú. Dolní Rokytnice v účetní hodnotě 36,-Kč. V květnu byl přijat transfer od Ministerstva financí (SFŽP) ve výši 978 061,08 Kč na investiční výdaje v rámci projektu Snížení energetické náročnosti budovy KŘP Libereckého kraje OOP Smržovka.1288662558.98
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.-426616549.97
D.III.19.Závazky k vybraným ústředním vládním institucím Na této položce jsou od 1.1.2018 vykazovány závazky související s prodejem majetku podle zákona č.59/2017 Sb. Celková výše finančních prostředků z majetkových trestních sankcí odvedená na zvláštní účet Ministerstva spravedlnosti od 1.1.2022 do 30.6.2022 činila 61 700,-Kč.2438.67
D.III.37.Dohadné účty pasivní Tato položka obsahuje předpokládané náklady na spotřebu vody a ostatních energií, které souvisí s rokem 2021, ale dosud nebyly vyfakturovány.573721.00
D.III.38.Ostatní krátkodobé závazky Nejvýznamnější položkou jsou policejním orgánem zadržené finanční prostředky z trestné činnosti ve výši 2,6 mil. Kč.3853248.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.9.Cestovné Významnou položku tvoří návštěvy rodin policistů, tzv. odlučné dle § 139 zákona č. 361/2003 Sb, ve výši 1 mil. Kč.2205015.02
A.I.12.Ostatní služby Nejvýznamnějšími částkami na této položce jsou náklady na odměny tlumočníků, znalců a obhájců ve výši 7,4 mil. Kč a náklady na poštovní služby a služby informační a komunikační technologie ve výši 10,1 mil Kč.20760366.37
A.I.16.Zákonné sociální náklady Na této položce eviduje účetní jednotka zvýšené náklady na ochranné pomůcky vydané zaměstnancům v rámci boje s pandemií COVID-19 (6,2 mil. Kč).17827558.32
A.I.17.Jiné sociální náklady Od roku 2021 eviduje na této položce účetní jednotka peněžitý příspěvek na stravování poskytovaný vlastním zaměstnancům podle § 69 zákona č. 218/2000 Sb., rozpočtová pravidla a vyhlášky č. 430/2001 Sb., o nákladech na stravování a jejich úhradě v OSS. Za první pololetí roku 2022 byla jeho výše v částce 6 mil. Kč. Dále jsou zde nově vykazovány příspěvky na výživu a ošetřování služebních psů v celkové výši 575 tisíc Kč.7239778.00
A.I.28.Odpisy dlouhodobého majetku Účetní jednotka v souladu s ustanovením bodu 9.2. ČÚS 708 rozhodla, že hranice významnosti (tj. zbytková hodnota) nebude od 1.1.2015 stanovena a v souvislosti s tím upravila odpisový plán u majetku s touto zbytkovou hodnotou. Průběžně je prováděna analýza odpisových plánů dlouhodobého majetku a na základě této analýzy jsou tyto plány aktualizovány.26127424.87
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti Na této položce jsou evidovány bezúplatné převody zásob na jinou vybranou účetní jednotku, převody pohledávek na Celní úřad v rámci dělené správy, zákonné pojištění SDP nebo náhrady škody fyzickým osobám.680974.31
A.III.1.Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery Za první pololetí roku 2022 bylo vyplaceno odchodné v celkové výši 10,3 mil. Kč a náborový příspěvek celkem za 4,2 mil. Kč.16864920.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb Nejvýznamnější částkou na této položce jsou výnosy ze stravování v účelovém zařízení v Rokytnici nad Jizerou ve výši 340 tisíc Kč.341045.36
B.I.9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení Největší položkou je smluvní pokuta za prodlení při úhradě jednorázové náhrady za zřízení věcného břemene ve výši 10 000,- Kč společnosti ČEZ distribuce a.s., IČ 24729035.15508.27
B.I.10.Jiné pokuty a penále Na této položce vykazuje účetní jednotka kázeňské tresty a pořádkové pokuty.5500.00
B.I.14.Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků V prvním pololetí roku 2022 prodala účetní jednotka nepotřebné osobní automobily v celkové hodnotě 833 tisíc Kč.840500.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti Nejvýznamnější položkou jsou bezúplatné příjmy od Správy logistického zabezpečení PP ČR – antigenní testy ve výši 407 tisíc Kč, výzbrojní materiál v hodnotě 528 tisíc Kč.2595549.39
B.IV.1.Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů Účetní jednotka obdržela v první polovině roku 2022 transfer v rámci projektu Česko-Sasko potírání kriminality v komerční a nákladní dopravě ve výši 39 319,61 Kč.39319.61

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.19017111.77
A.II. Tvorba fondu8386301.79
1. Základní příděl8386301.79
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu6082469.43
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace2840011.00
4. Kultura, tělovýchova a sport156702.12
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary833000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění1766900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění57800.00
9. Ostatní užití fondu428056.31
A.IV. Konečný stav fondu21320944.13

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2500000.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu2500000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby830825007.59373095311.37457729696.22463579776.57
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1938992.00486112.801452879.201469973.20
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu726031232.08320532383.43405498848.65410237453.65
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky40009836.6023647221.3516362615.2516697424.25
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení21896859.9410050354.1611846505.7812360563.78
G.5.Jiné inženýrské sítě18799075.727112083.5111686992.2111781652.56
G.6.Ostatní stavby22149011.2511267156.1210881855.1311032709.13

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky36766519.780.0036766519.7836386531.78
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1268420.360.001268420.361268420.36
H.4.Zastavěná plocha22275983.500.0022275983.5021984187.50
H.5.Ostatní pozemky13222115.920.0013222115.9213133923.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.0041763.87
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0041763.87
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72050501
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou113730.01217259.91
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64113730.01217259.91
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00