Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Nejsou informace o tom,že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky .
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Změna v účtování dlouhodobého majetku - účet 901 se převedl na účet 401 a 403 a netvoří se zdroje krytí. Změna účtování dlouhodobého majetku pořízeného bezúplatně - 04x/401. Vyřazení DM pořízeného do r.2009 se účtuje 401/01x,02x,03x. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku se účtují při pořízení např.028/088 ,za minulá období dooprávkováno v 9/2011. Zásadní změna v účtování nákladů a výnosů . Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21, na účtování příjmů a výdajů se již nevážou další účetní případy jako bylo do 31.12.2009 účtování tvorby zdrojů 211/901 nebo regulace 215/217,218/211. Účty výsledku hospodaření 933,964,965 byly zrušeny a zůst. převeden na ú. 401. Poskytnuté příspěvky a transfery se účtují do nákladů 572 , přijaté transfery do výnosů 672.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka neuplatnila ocenění reálnou hodnotou u majetku určeného k prodeji , § 27 odst.7 zákona o účetnictví k 30.9.2018,řídí se vnitřní směrnicí o reálné hodnotě. Účetní jednotka k okamžiku sestavení účetní závěrky k 31.12.2018 o opravných položkách účtovala. V r. 2011 se o odpisech dlouhodobého majetku účtovalo podle ČÚS - 708 - odpisování s účinností od 31.12.2011. Účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Zásoby-pořízovací cena, způsob účtování B. Účetní jednotka ke dni sestavení účetní závěrky k 31.12.2018 účtovala o časovém rozlišení na účtech 384, 381, 389. Zaokrouhlování provádí program GORDICK automaticky. V podrozvahové evidenci se vedou předměty s PC 500,- - 2999,-- , nedobytné pohledávky, svěřený majetek. K 31 12 .2013 provedena oprava rozpuštění transferu k budově ZŠ , kdy bylo omylem v r.2011 rozpuštěno více. Oprava zachycena na účtech 403/408 (významnost nad 0,3 % netto aktiv). V roce 2013 přešlo majetkové právo z MNV Herálec na Úřad pro zastupování státu - lesní pozemky k.ú. Cikháj 458m2. Změněna výměra lesních pozemků. K 31.12.2015 oprava rozpuštění transferů z minulých let na účtu 403 a na účtu 672 ( významnost do 0,3 aktiv netto a nižší než 260 tis.).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 10747671.40 10703047.93
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 18324.47 12871.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1886411.10 1847241.10
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 51163.00 51163.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 8791772.83 8791772.83
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 151790.00 151790.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 151790.00 151790.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 10595881.40 10551257.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Nemáme informace o dalších významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K 12.12.2016 účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní smlouvu na prodej pozemku v ocenění 1650,--. K datu návrhu na vklad byl pozemek z evidence majetku vyřazen. K datu účetní závěrky nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení pozemku z LV obce v KN. K 1.12.2016 účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní smlouvu na nákup a prodej pozemků v ocenění, prodej 14820,--, nákup 2010,--. K datu návrhu na vklad byly pozemky z evidence majetku vyřazeny. K datu účetní závěrky nebyla doručena doložka o zápisu vyřazení a zařazení pozemků z LV obce v KN. Dne 13.12.2017 byl učiněn vklad (prodej) na katastr nemovitostí Vysočina.V evidenci pozemků byly pozemky vyřazeny k datu vkladu v evidenční ceně 3066,75 p.č.556/78 a zápis na KN proběhl 9.1.2018. Dne 14.12.2017 byl učině vklad (prodej) na katastr nemovitostí Vysočina. V evidenci pozemků bylo vyřazeno k datu vkladu v evidenční ceně 587,02 p.č.99/4 a 47,92 p.č.977/1 a zápis na Kn proběhl až 25.1.2018. Dne 12.12. 2018 byl proveden vklad na KN - prodej p.č. 982/15 a p.č. 1005/3 v k.ú. Český Herálec o výměře 40 m2. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evid. ceně 581,60 dne 12.12.2018, v KN do 31.12.2018 nebyl vyřazen. V r. 2018 se zvýšila výměra lesních pozemků v rámic pozemkových úprav o 2267 m 2 , p.č. 154/1, k.ú. Český Herálec, dne 12.12.2018. Dne 18.12.2019 byl proveden vklad na KN - prodej nově vzniklého pozemku p.č. 7/3 ( z pozemku p.č. 7) o výměře 222 m2 v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční ceně 3.290,04 dne 31.12.2019, v KN do 31.12.2019 nebyl vyřazen. Dne 18.12.2019 byl proveden vklad na KN - prodej pozemku p.č. 465/2 o výměře 52 m2 v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční ceně 200,21 Kč dne 31.12.2019, v KN do 31.12.2019 nebyl vyřazen. Dne 18.12.2019 byl proveden vklad na KN - prodej nově vzniklého pozemku p.č. 81/35 o výměře 6m2 a nově vzniklého pozemku p.č. 81/36 o výměře 118 m2 (oba vznikly z pozemku p.č. 81/7), vše v k.ú. Český Herálec. Dále prodej nově vzniklého pozemku p.č. 1048/8 (z pozemku p.č. 1048) o výměře 64m2 v k.ú. Český Herálec a prodej nově vzniklého pozemku p.č. 1050/3 (z pozemku p.č. 1050/1) o výměře 21m2 v k.ú. Český Herálec. Dále nákup nově vzniklého pozemku p.č. 81/37 (z pozemku p.č. 81/12) o výměře 9m2 , nákup nově vzniklého pozemku p.č. 1127 (z pozemku p.č. st. 172) o výměře 3m2 a nákup nově vzniklého pozemku p.č. 1128 (z pozemku p.č. st. 173) o výměře 25m2. V účetnictví byly pozemky vyřazeny v evid.ceně 86,28 Kč, 1696,84 Kč, 803,28 Kč a 1333 Kč a nově zakoupené pozemky vyly zařazeny v evid. ceně 2882,43 Kč, 960,81 Kč a 8006,76 Kč dne 31.12.2019. V KN do 31.12.2019 pozemky nebyly vyřazeny ani zařazeny. V r.2019 bylo na základě oznámení o opravě chyby v údajích katastru nemovitostí opravna výměra pozemku p.č. 9/4 v k.ú. Český Herálec z 3407 m2 na 3285 m2. Dne 7.12.2020 byl proveden vklad na KN - prodej nově vzniklého pozemku p.č.545/8 o výměře 96 m2 (vzniklý z pozemku p.č. 1/1 a 545/1), v k.ú. Herálec na Moravě. V účetnictví byl vyřazen v evidenční ceně : p.č. 1/1 - 29 m2, cena 327,70Kč a p.č. 545/1 - 67 m2, cena 802,66 Kč dne 31.12.2020, v KN do 31.12.2020 nebyl vyřazen. Dne 26.10.2021 byl proveden vklad do KN - nákup nově vzniklého pozemku p.č. 128/15 o výměře 48m2 a p.č. st. 588 (oba vzniklé z pozemku p.č. 128/1), v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl zařazen v evidenční ceně : p.č. 128/15 - 48m2, cena 6092,31 Kč a p.č. st. 588 - 4m2, cena 507,69 Kč dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyyl zařazeny. Dne 1.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej bytové jednotky č. 6/439 a spoluvlastnického podílu v rozsahu 1031/7717 na pozemku p.č. 439, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl spoluvlastnický podíl v evidenční ceně 3117,52 Kč vyřazen dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyl vyřazen. Dne 10.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej bytové jednotky č. 7/439 a spoluvlastnického podílu v rozsahu 1034/7717 na pozemku p.č. 439, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl spoluvlastnický podíl v evidenční ceně 3126,59 Kč vyřazen dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyl vyřazen. Dne 13.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej bytové jednotky č. 5/439 a spoluvlastnického podílu v rozsahu 953/7717 na pozemku p.č. 439, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl spoluvlastnický podíl v evidenční ceně 2881,67 Kč vyřazen dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyl vyřazen. Dne 10.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej pozemku p.č. 464/17 o výměře 814 m2 a p.č. 556/96 o výměře 15 m2, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční cena : p.č. 464/17 - 814 m2, cena 28701,45 Kč a p.č. 556/96 - 15 m2, cena 528,90 Kč dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyly vyřazeny. V roce 2021 zaniklo 26 pozemků o výměře 36887 m2, které byly zceleny do jediného pozemku p.č. 271/50 v k.ú. Český Herálec.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Nejsme příspěvková organizace.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 3826256.40
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 1810942.62

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
782736.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
28655483.96
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
554
Do 31.3.2020 došlo k prodeji několika pozemků a k odstoupení od kupní smlouvy z roku 2018, takže byla navedena původní cena pozemku mínusovou položkou (-20340,--Kč). Nyní je v přípravě opětovný prodej jinému zájemci.
-10706.14
647
Do 31.3.2020 došlo k prodeji několika pozemků a k odstoupení od kupní smlouvy z roku 2018 - odvoz DPH mínusovou položkou (-149244,63Kč) - bylo konzultováno s FÚ. Nyní je v přípravě opětovný prodej jinému zájemci.
-112044.63

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 45583.68
G.II. Tvorba fondu 42450.23
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 42450.23
G.III. Čerpání fondu 26344.44
G.IV. Konečný stav fondu 61689.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 298521955.25 66907726.00 231614229.25 231614229.25
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 19671534.73 5998027.00 13673507.73 13673507.73
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 121813696.31 22173720.00 99639976.31 99639976.31
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 25234663.03 4249299.00 20985364.03 20985364.03
G.5.Jiné inženýrské sítě 78384103.59 25823962.00 52560141.59 52560141.59
G.6.Ostatní stavby 53417957.59 8662718.00 44755239.59 44755239.59

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 36862052.50 0.00 36862052.50 36827272.33
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 28655483.96 0.00 28655483.96 28655483.96
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 2916022.87 0.00 2916022.87 2922623.93
H.4.Zastavěná plocha 404461.69 0.00 404461.69 404461.69
H.5.Ostatní pozemky 4886083.98 0.00 4886083.98 4844702.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00294306
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00