Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování se během účetního období nemění.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Na účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 383 - Výdaje příštích období, 385 - Příjmy příštích období, používá účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 27518541.45 27513141.45
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5324.00 5324.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2746703.85 2741303.85
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 24766513.60 24766513.60
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 27518541.45 27513141.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace je zapsána v Obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Nebyl pořízen ani vyřazen žádný majetek významnější hodnoty, organizace nevede žádný soudní spor, v 1. čtvrtletí roku 2022 neproběhla žádná kontrola, ve 2. čtvrtletí roku 2022 byla provedena kontrola KHS Olomouckého kraje - pracoviště Šumperk.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Fond investic ( zákon č. 250/2000 Sb. ) je krytý finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Nebyly provedeny žádné kompenzační opravy - opravy chyb minulých období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 1325892.20
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 101562.06 114733.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.
Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. pololetí roku 2022 nebyl pořízen žádný DHM.
1104537.69
B.I.
Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 30. 6. 2022 souhlasí se stavem účetním.
107775.22
B.III.
Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ fondu investic, BÚ fondu odměn, od 11/2015 zřízen běžný účet ŠJ - bezhotovostní platba stravného. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 73 a č. 6 k 30. 6. 2022 ( 9 270 664,36 Kč + 1 193 605,83 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví.
10464270.19
B.III.
Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s. Poplatky a úroky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti v aktuálním měsíci. Převod peněžních prostředků příspěvku na stravování pro zaměstnace z FKSP se provádí čtvrtletně. Převod základního přídělu do fondu FKSP se provádí do konce měsíce následujícího. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 15 k 30. 6. 2022 odsouhlasen se stavem v účetnictví.
866659.20
C.II.
Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku.
85098.00
C.II.
Syntetický účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb - Vyhláška č. 114/2002 Sb. o fondu kulturních a sociálních potřeb. Při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, použití ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 2% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc červen 2022.
884283.46
C.II.
Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - účet, na který organizace účtuje nově v roce 2010. Zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku za rok 2021 do rezervního fondu v částce 72 331,23 Kč ( hlavní činnost 31 390,38 Kč, hospodářská činnost 40 940,85 Kč ).
356183.79
C.II.
Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je od roku 2010 tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V prosinci roku 2019 tvorba rezervního fondu v částce 921 139,44 Kč - proúčtování nevyčerpané přijaté zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony II., v roce 2022 ( do 02/2022 ) dochází k dočerpání této dotace. V prosinci roku 2021 tvorba rezervního fondu v částce 589 799,- Kč - proúčtování nevyčerpané přijaté zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony III ( čerpání za 1. čtvrtletí roku 2022: 29 950,- Kč, za 2. čtvrtletí roku 2022: 106 630,- Kč ). V 1. čtvrtletí roku 2022 tvorba rezervního fondu ve výši 108 120,- Kč ( čerpání fondu za 1. a 2. čtvrtletí 93 875,- Kč ) - Darovací smlouva na finanční dar v rámci projektu Obědy pro děti na období leden - červen roku 2022. Ve 2. čtvrtletí tvorba rezervního fondu ve výši 40 000,- Kč ( čerpání 36 000,- Kč ) - peněžní dar od SRPDŠ při ZŠ Libina ( příspěvek na úhradu dopravy na školní výlety ).
587214.00
C.II.
Syntetický účet 416 - Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy DHM ( 1. čtvrtletí roku 2022: 183 181,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2022: 183 180,- Kč ). Tvorba fondu investic ve výši zúčtovaných odpisů DHM za 1. čtvrtletí roku 2022 ve výši 132 399,53 Kč, za 2. čtvrtletí roku 2022 ve výši 132 399,41 Kč ). V 1. čtvrtletí roku 2022 tvorba fondu ve výši 200 000,- Kč - investiční příspěvek od zřizovatele. Tvorba fondu ve výši 1 325 892,20 Kč - přijatá investiční dotace ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ).
2640093.26
C.III.
Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ).
1926625.95
B.III.
Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 18 111,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 30. 6. 2022.
18111.00
A.II.
Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy.
223908.20
A.II.
Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku 5 530 356,25 Kč ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). V měsíci červnu 2017 navýšení účtu o hodnotu svěřeného nemovitého majetku ( 37 293 772,88 Kč ) a následné technické zhodnocení nemovitého majetku ( 63 577,03 Kč ). V měsíci srpnu 2018 bylo provedeno technické zhodnocení nemovitého majetku - instalace počítačové sítě ( 61 740,- Kč ) na budově školy 5 - 8, č. p. 548. V prosinci roku 2020 došlo k úpravě ocenění svěřeného majetku po technickém zhodnocení provedeném zřizovatelem v hodnotě 81 702,- Kč zvýšením pořizovací ceny ( Budova školy 5 - 8, č.p. 548 ). V měsíci říjnu 2021 bylo provedeno technické zhodnocení - konektivita školy v hodnotě 1 208 130,55 Kč na budově školy 5 - 8 č. p. 548 ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ).
48392499.46
C.I.
Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2022: 24 170,25 Kč, 2. čtvrtletí roku 2022: 24 170,25 Kč ) dochází k čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním DHM. Ve 3. čtvrtletí 2021 zvýšení transferů na pořízení DHM o částku 73 485,- Kč, ve 4. čtvrtletí 2021 o částku 1 252 407,20 Kč, čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním v hodnotě 53 221,56, Kč ( pořízení DHM, DNM - investiční transfer, IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ).
3437960.02
B.II.
Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je účtováno v souvislosti s neinvestiční dotací na projekt v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání Šablony II a Šablony III ( prostředky SR: 298 243,82 Kč, prostředky ESF: 1 690 048,18 Kč ). Dále je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání za 1. pololetí roku 2022: 12 440 379,90 Kč a předpis ve výši 89 250,- Kč - Národní plán obnovy - doučování ( prostředky fondu EU ) a předpis ve výši 215 000,- Kč ( Dotace MŠMT na rok 2022 za účelem zajištění neinvazivního RT-PCR testování dětí a žáků, ÚZ 33 083 ).
14732921.90
C.III
Na syntetickém účtu 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období se účtuje v souvislosti s časovým rozlišením přijatého investičního transferu, jehož podíl je zachycen na účtu 672. Jelikož tento transferový podíl není finančně krytí, organizace nepožadovala po zřizovateli rozdělení hospodářského výsledku hlavní činnosti za rok 2019 v částce 40 773,64 Kč, za rok 2020 v částce 78 943,01 Kč, za rok 2021 v částce 114 733,38 Kč do rezervního fondu, který by tak nebyl zdrojově krytý, ale ponechání hospodářského výsledku hlavní činnosti na účtu 432.
411280.94
A.I.
Na syntetickém účtu 013 - Software je účtováno ve 4. čtvrtletí roku 2021 pořízení DNM v pořizovací ceně 106 480,- Kč ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ).
106480.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.II.
Organizace za účetní období roku 2022 ( 1. pololetí ) vykazuje zisk v celkové částce 1 926 625,95 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti ( zisk ): 1 849 197,44 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 77 428,51 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Přeúčtování nákladů z hlavní na hospodářskou činnost - čtvrtletně podle počtu vydaných obědů. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ).
1926625.95
B.IV.
Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2022 je 4 940 000,- Kč. Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného rozpočtu 1. - 5. plátka ve výši 3 210 000,- Kč. Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání: 12 440 379,90 Kč ( ÚZ 33 353 ), Národní plán obnovy - doučování: 89 250,- Kč ( ÚZ 170533086 ), Zajištění neinvazivního RT-PCR testování dětí a žáků: 215 000,- Kč ( ÚZ 33 083 ). Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 48 340,50 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku s souvisloti s odepisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele, zateplení budovy školy 5 - 8, č.p. 548 ). Čerpání dotace na OP Výzkum, vývoj a vzdělávání - Šablony II v částce 55 000,44 Kč a Šablony III v částce 136 580,- Kč. Na účtu je účtováno v částce 53 221,56 Kč zúčtování časového rozlišení investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním ( program IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ) a částka 145 800,- Kč ( dodatečný předpis dohadného účtu aktivního programu IROP ).
16393572.40
A.I.
Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2022: 183 181,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2022: 183 180,- Kč ).
366361.00
B.I.
Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen peněžními dary v částce 93 875,- Kč ( stravné žáků - obědové služby leden - červen 2022, projekt Obědy pro děti ) a v částce 36 000,- Kč ( příspěvek na úhradu dopravy na školní výlety žáků ).
129875.00
B.I.
Na syntetickém účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti je účtováno bezúplatné nabytí antigenních testů od MŠMT na testování žáků ( 19 193,50 Kč ), zaokrouhlovací rozdíly ( 0,71 Kč ).
19194.21

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
E.3.
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E.4.
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 759146.23
A.II. Tvorba fondu 187731.00
1. Základní příděl 187731.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 62593.77
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 42976.77
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 10150.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 9467.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 884283.46

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1044402.00
D.II. Tvorba fondu 220451.23
1. Zlepšený výsledek hospodaření 72331.23
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 148120.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 321455.44
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 321455.44
D.IV. Konečný stav fondu 943397.79

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 849402.12
F.II. Tvorba fondu 1790691.14
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 264798.94
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 200000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 1325892.20
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2640093.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 48392499.46 8635693.00 39756806.46 40062938.46
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48076809.46 8335089.00 39741720.46 40047698.46
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28050.00 12964.00 15086.00 15240.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 287640.00 287640.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 223908.20 0.00 223908.20 223908.20
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 125254.20 0.00 125254.20 125254.20
H.4.Zastavěná plocha 98654.00 0.00 98654.00 98654.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 30.6.2022
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00