A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2022 se v této hospodářské činn osti účtovaly náklady a výnosy ohledně konání velikonočního jarmarku spojeného s prodejní výstavou. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty, a to: - z dotace ÚSC - z dotace SR - z ostatních prostředků: - dotace Erasmus, dotace na Obědy dětem, dotace IROP a další - bezúplatně převzaté respirátory, roušky a antigení testy z MÚ Rosice. - z hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl.č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 do 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede pět bankovních účtů, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10 -prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20), - běžný účet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků EUR (241.40) - na tomto účtě jsou uloženy prostředky dotace Erasmus+, - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlištění nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385, účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela faktury na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů a čerpání ostatních dotací (5. a 6. třída - AU označnačení 80 - 89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000 - 3.000 Kč a to drob.nehm.majetku od 1.000 - 7.000 Kč - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky z projektu Erasmus+, 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schálený odpisový plán zřizovatelem, z něhož výplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1988648.64 | 2008620.84 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 67375.30 | 67375.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1921273.34 | 1941245.54 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 26640.00 | 31680.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 26640.00 | 31680.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 95799.17 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 95799.17 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2111087.81 | 2040300.84 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 310878.15 | 621761.54 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky Kč 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 37513.00 |
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000 - 60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny. Během období roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 257216.00 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.891.765,51. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) ke 30.6.2022 činní částku Kč 11.571.167,-. | 48320598.51 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,- v celkové částce Kč 6.308.407,10 a to v rozlištění: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 4.785.157,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 840.406,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 682.843,-. Během roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 082) ke 30.6.2022 činní částku Kč 2.510.026,76. | 3798380.34 |
A.II.6. | SU 028 obdahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 9.299.560,49 a ke 30.6. vykazoval stav Kč 9.304.043,69. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 309.854,05 a vyřazení DDHM ve výši Kč 305.370,85. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny ke 30.6.2022 v Kč 16.782,89 - čipy na skladě ke 30.6.2022 v Kč 13.544,86 - čipy vydané strávníkům ke 30.6.2022 v Kč 28.924,94 - nespotřebované roušky ke 30.6.2022 (bezúplatně předané z Městského úřadu Rosice) v Kč 24.671,50 (2.450 kusů / 1 ks za 10,07) - nespotřebované antigení testy ke 30.6.2022 (bezúplatně předané z Městkého úřadu Rosice) v Kč 4.706,58 (282 testů / 1 ks za 16,69) | 88630.77 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy ke 30.6.2022: - záloha na stavební práce firmě BBND Group v Kč 150.000,- - záloha na rekreaci firmě Hotel Vega Kč 6.300,- - záloha na elektrorozvody firmě Energo zdroj v Kč 200.000,- - záloha na program firmě H-edu v Kč 3.474,- | 359774.00 |
B.II.9. | SU 335 obsahuje pohledávky za zaměstnanci ke 31.3.2022: - doplatek na dovolenou Antlová (zálohová fakura 220800623) Kč -1.300,- - záloha na služební cestu Kadlecová z dotace Erasmus v Kč 62.518,03 (2.535,20 EUR) - záloha na služební cestu Šnajderová z dotace Erasmus v Kč 62.518,03 (2.535,20 EUR) - záloha na služební cestu Kutlvašrová z dotace Erasmus v Kč 60.643,87 (2.459,20 EUR) - záloha na služební cestu Zmeškalová z dotace Erasmus v Kč 62.518,03 (2.535,20 EUR) - záloha na služební cestu Brychtová z dotace Erasmus v Kč 62.518,03 (2.535,20 EUR) - záloha na služební cestu Božková z dotace Erasmus v Kč 30.321,94 (1.229,60 EUR) | 339737.93 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz za období od 07-12/2022 (dle schváleného rozpočtu) v Kč 2.314.000,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy za období od 07-12/2022 (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 740.020,-. | 3054020.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje celkem v Kč 542.945,-: - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (85%EU) v Kč 461.503,24 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer spolufinancovaný z EU (15%SR) v Kč 81.441,76 | 542945.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů ke 30.6.2022: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 661.428,18. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 335.401,41. - bežný účet-prostředky SR v Kč 4.175.266,47 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR 836.771,63, dále SU 472 (Dlouhodobé prijaté zálohy na transfery - dotace OP VVV - UZ 33063 a dotace Erasmus+) v Kč 542.945,-,dále nevypl.mzdy 06/2022 (SU331) v Kč 1.934.280,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2022 (SU336) v Kč 718.987,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2022 (SU337) v Kč 310.379,-, dále nezapl.dan FO 06/2022 (SU342) v Kč 203.741,-, dále nepřev.zákl.příděl FKSP 06/2022 v Kč 46.240,44, dále náklady z dotace OP VVV za rok 2021-2022 v Kč -386.006,50. Dále nevyúčtovaná záloha v Kč -3.474,-. Nepřevedené platby mezi účtem SR a účtem provozu v Kč -28.597,10. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 307.395,29, - běžný účet- prostředky EUR účtu v Kč 41.869,46 (1.697,87 EUR). | 5185959.40 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP ke 30.6.2022. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky a vratky půjček. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekrace aj.). | 214877.50 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti ke 30.6.2022, a to celkem v Kč 45.526,-: - provozní pokladna v Kč 40.726,- - pokladna školní jídelny v Kč 4.800,- | 45526.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 52.413.707,85) - účet SU 403 (v Kč 23.171.344,84) = Kč 29.242.363,01. | 29242363.01 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základě předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. | 23171344.84 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let ke 30.6.2022. Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 154.994,-. Během období roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu ke 30.6.2022 je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP ke 30.6.2022. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počátecní zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 219.700,90. Během období roku 2022 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 199.833,04 Během období roku 2022 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 42.492,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 98.000,- - příspěvky na kulturu, vzdělávání a sport v Kč 20.596,- - příspěvky na nepeněžní dary v Kč 6.000,- - příspěvky na penzijní připojištění v Kč 10.000,- Zůstatek fondu k 30.6.2022 je Kč 242.445,94. | 242445.94 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření ke 30.6.2022. Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 26.823,03. - převod zlepšeného HV za rok 2021 v Kč 64.372,62 (dle povolení od zrizovatele) Zůstatek fondu ke 30.6.2022 je v Kč 91.195,65. | 91195.65 |
C.II.4. | Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 475.937,- a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z rozpočtu EU (zůstatek tohoto transferu byl k 1.1.2022 v Kč 369.245,52) Během období roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku na tomto účtu. Během období roku 2022 byl rezervní fond čerpán: - nespotřebovaného transferu z rozpoctu EU v Kč 212.307,02 - z příspěvku na ostatní činnosti školy od žáku ZŠ v Kč 17.494,18 Zůstatek fondu k 30.6.2022 je Kč 246.135,80. | 246135.80 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek k 1.1.2022 byl v Kč 14,46. Během období roku 2022 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu k 30.6.2022 je v Kč 14,46. | 14.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2022 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 560200.61 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem "Operační program Výzkum,vývoj,a vzdělávání" (šablony 3) pod UZ 33063 v celkové částce Kč 542.945,- - tento transfer je spolufinancován ze SR (15%) v Kč 81.441,76 - a dále je spolufinancován z EU (85%) v Kč 461.503,24 - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem Erasmus+ v Kč 383.196,67 (15.539,20 EUR). | 926141.67 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům ke 30.6.2022. Tyto faktury budou placeny dle splatností v 3Q2022. | 52092.76 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 07/2022 v Kč 363.784,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 33.150,- - zálohy na klíče od skříněk v Kč 26.640,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 185,- | 423759.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2022. | 1934280.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2022. | 718987.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2022. | 310379.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2022 v Kč 203.276,- - nezaplacenou srážkovou daň za 06/2022 v Kč 465,- | 203741.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR pod UZ 33353 Kč 673.583,- - zbytek dotace SR pod UZ 170533088 (na období 01-12/2022) v Kč 1.494,45 - zbytek dotace SR pod UZ 170533087 (na období 01-12/2022) v Kč 161.694,- - zbytek dotace z projektu Obědy dětem (na období 01-06/2022) v Kč 1.361,- | 838132.63 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz 07-12/2022+odpisy) v Kč 3.055.022,- - nespotřebované roušky z MÚ Rosice v Kč 29.378,08 - zaplacené školné za MŠ na 3Q 2022 v Kč 1.302,- | 3085702.08 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za rok 2022 na MŠ na Obecním úradě (spočtené dle faktur za min.období) v Kč 38.269,-. Za spotřebu energií za budovu ZŠ jsou zaúčtovány ke 30.6.2022 mimořádné faktury. | 38269.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje ostatní krátkodobé závazky: - nezaplacený příspěvek na penzijní připojištění z FKSP za zaměstnankyni Mgr. Müllerové Zdeňce | 5000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 1.269.093,50 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 924.835,13) - z prostředků SR v Kč 14.971,- - bezúplatně předané a spotřebované antigení testy a roušky z Městského úřadu Rosice pro žáky ZŠ v Kč 41.004,56 - z prostředků dotace Women for Women (obědy dětem zdarma) v Kč 16.509,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulů v Kč 17.494,18 - v rámci hospodářské činnosti Kč 6.364,60 | 1365436.84 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby energií za budouvu ZŠ ke 30.6.2022 byly zaúčtovány mimořádné faktury. U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členěnění: - spotřeba el.enegie Kč 210.661,43 - spotřeba vodného a stočného Kč 61.505,- - spotřeba plynu Kč 563.117,99 | 835284.42 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v Kč 120.528,75 z těchto významnějších položek: - oprava počítačů a kopírek v Kč 16.901,28 - opravy a revize kotlů v Kč 41.043,88 - oprava elektrických přístrojů v ŠJ v Kč 12.757,99 - oprava hodinového zařízení v Kč 5.118,30 - malířské práce v Kč 6.105,- - servis výtahu v Kč 6.432,- - servis vzduchotechniky v ŠJ v Kč 5.880,60 - revize a opravy dětského hřiště MŠ v Kč 4.200,- - elektroinstalační práce v Kč 16.197,- | 120528.75 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 14.467,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 7.911,- (cestovné na semináře) | 22378.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 3.859,- (např. odměny žákům k vysvědčení). | 3859.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 435.259,98 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 81.613,59, která se skládá z těchto významnějších položek: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvořák v Kč 15.050,- - přístup na portál EDUškoly.cz v Kč 5.372,- - IT práce firmy Inexia v Kč 58.276,02 - z prostředků SR v Kč 133.634,80 - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 289,28 - v rámci hospodářské činnosti Kč 10.000,- | 579184.06 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 43.125,- (dohody na kroužky) - z prostředků SR v Kč 10.192.702,- mzdy střediska ZŠ v Kč 7.682.517,- mzdy střediska ŠJ v Kč 627.906,- mzdy střediska MŠ v Kč 1.223.046,- mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 271.506,- dohody o provedení práce (za zpracování webových stránek a za zástup v ŠD) v Kč 176.510,- náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 186.677,- náhrada za mimořádný příspěvek při karanténě v Kč 24.540,- - z prostředků z ostatních zdrojů v Kč 2.400,- (dohoda za dohled při praxi) | 10238227.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků SR v Kč 3.289.549,- zdravotní pojištění v Kč 882.451,- sociální pojištění v Kč 2.407.098,- | 3289549.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 44.905,- | 44905.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 225.933,04 příděl z FKSP v Kč 199.833,04 antigení testy pro zaměstnance v Kč 19.500,- preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 6.600,- | 225933.04 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 3.415,97 (náklady za ztracené čipy strávníky a za technicky poškozené čipy) | 3415.97 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 745.380,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 596.066,- za středisko ŠJ v Kč 33.810,- za středisko MŠ v Kč 42.431,- za středisko ŠK v Kč 39.881,- za středisko ŠD v Kč 33.192,- | 745380.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý mejatek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč: - z prostředků ÚSC v Kč 108.504,- a skládá se z těchto významnějších položek: šatní skříně do šatny žáků (6 kusů) v částce Kč 99.980,- - z prostředků SR v Kč 187.011,55 a skládá se z těchto významnějších položek: notetooky (3 kusy) v Kč 43.505,55 tablety do MŠ (2 kusy) v Kč 23.958,- digitální pomůcky pro výuku v ZŠ v Kč 119.548,- | 295515.55 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 85.562,38 a skládá se z těchto významnějších položek: pojištění majetku a dalších rizik v Kč 85.554,- | 85562.38 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 1.151.677,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 929.298,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 102.494,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 96.420,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 23.465,- | 1151677.00 |
B.I.14. | SU 646 obsahuje výnosy z prodeje dlouh.hm.maj. kromě pozemků: - z prostředků ÚSC v Kč 1,- (prodej 1 kusu tabule ZŠ Veverské Knínice) | 1.00 |
B.I.16. | U 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 17.494,18 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z příspěvku od rodičů na ostatní činnosti školy ZŠ a MŠ) | 17494.18 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 11.767,49 a skládá se z těchto významnějších položek: úhrada za poškozené učebnice v Kč 8.062,- náhrada škody za ztracené čipy strávníky v Kč 3.600,- - bezúplatně předané antigení testy a roušky z Městského úřadu Rosice v Kč 41.004,56 - z prostředků z ostatních zdrojů v Kč 2.400,- (dohoda za dohled při praxi) - v rámci hospodářské činnosti Kč 17.511,- | 72683.05 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 2.314.998,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 745.380,- - přijaté prostředky SR v Kč 14.096.617,39 - přijaté prostředky z dotace Women for Women (obědy pro děti zdrarma) v Kč 16.509,- | 17173504.39 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 01-06/2022: - v rámci prostředků ÚSC zisk v Kč 674.024,34 - v rámci dotace Erasmus+ ztráta v Kč -289,28 - v rámci hospodářské činnosti ztráta v Kč 1.146,40 | 560200.61 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 219700.90 |
A.II. Tvorba fondu | 199833.04 |
1. Základní příděl | 199833.04 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 177088.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 42492.00 |
3. Rekreace | 98000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 20596.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 10000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6000.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 242445.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 502760.03 |
D.II. Tvorba fondu | 64372.62 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 64372.62 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 229801.20 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 229801.20 |
D.IV. Konečný stav fondu | 337331.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 14.46 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 0.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 14.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59891765.51 | 11571167.00 | 48320598.51 | 48539581.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 50933011.64 | 10151392.00 | 40781619.64 | 40878518.64 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7013999.55 | 1178118.00 | 5835881.55 | 5941253.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1709347.32 | 114942.00 | 1594405.32 | 1605109.32 |
G.6. | Ostatní stavby | 235407.00 | 126715.00 | 108692.00 | 114700.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 257216.00 | 0.00 | 257216.00 | 257216.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4094.00 | 0.00 | 4094.00 | 4094.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 253122.00 | 0.00 | 253122.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16211.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |