Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10008379.34 | 9990039.33 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 9971270.47 | 9952930.46 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 37108.87 | 37108.87 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 66288022.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 66288022.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 42513.96 | 42513.96 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 42513.96 | 42513.96 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 4409455.00 | 1434455.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1434455.00 | 1434455.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 2975000.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 74754447.30 | 11423085.29 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době máme v evidenci 2 soudně vymáhané pohledávky. První pohledávka ve výši 19 187,00 Kč byla v roce 2020 předána k výkonu exekuce. Exekuční řízení zahájeno dne 15. 4. 2020. A druhá pohledávka ve výši 30 613,00 Kč byla předána k výkonu exekuce v roce 2022. V měsíci březnu 2022 byl podán exekuční návrh a exekuční řízení bylo zahájeno 29. 3. 2022. | 1034651.04 |
C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z niž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je odepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transferový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfer se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31. 12. 2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odepisován od 1. 1. 2019. | 67454476.27 |
C.II.1. | Počáteční stav k 1. 1. 2023 činil 57 580,00 Kč. Nebylo proúčtováno žádné čerpání ani tvorba a konečný stav FO k 31. 3. 2023 je vykázán ve výši 57 580,00 Kč. | 57580.00 |
C.II.2. | Počáteční stav k 1. 1. 2023 činil 1 735 707,47 Kč, základní příděl z nákladů ve výši 257 631,00 Kč a celkové čerpání FKSP bylo ve výši 489 805,85 Kč. Konečný stav FKSP k 31. 03. 2023 je ve výši 1 503 532,62 Kč. | 1503532.62 |
C.II.3. | Počáteční stav k 1. 1. 2023 činil 1 126 035,79 Kč. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele bylo ve výši 375 674,62 Kč. Konečný stav k 31. 03. 2023 je ve výši 750 361,17 Kč. | 750361.17 |
C.II.4. | Počáteční stav k 1. 1. 2023 činil 2 460 438,59 Kč a je tvořen z nespotřebované dotace na projekt ŠABLONY I - OP JAK – SŠP, Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 2 460 438,59 Kč. Tvorba ve výši peněžních účelových darů ve výši 50 838,00 Kč. Celkové čerpání bylo ve výši 236 458,92 Kč. Zůstatek rezervního fondu k 31. 03. 2023 tvoří nespotřebovaná dotace na projekt ŠABLONY I - OP JAK – SŠP, Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 2 274 817,67 Kč. | 2274817.67 |
C.II.5. | Počáteční stav k 1. 1. 2023 činil 260 217,96 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 707 322,00 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činilo 595 000,00 Kč. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele převodem z rezervního fondu bylo ve výši 375 674,62 Kč. Konečný stav fondu investic k 31. 03. 2023 je ve výši 748 214,58 Kč. | 748214.58 |
D.II.8. | Nevypořádané dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt ŠABLONY I - OP JAK – SŠP, Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 2 739 485,00 Kč a poskytnutá záloha na projekt spolupráce Erasmus+ COVID DIGITAL 2020 ve výši 208 988,19 Kč. | 2948473.19 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 17 044 223,30 Kč, UZ 33092 ŠABLONY I OP JAK – SŠP, Olomouc, Rooseveltova 79 ve výši 185 620,92 Kč, příspěvek na provoz UZ 00300 ve výši 3 000 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 594 897,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 118 500,00 Kč, příspěvek na provoz – elektrická energie UZ 00312 ve výši 637 960,07 Kč, odpisy z investičního transferu - transferový podíl ve výši 485 022,00 Kč. | 22066223.29 |
C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán v rámci očekávání. Od 1. 1.2022 již nedochází ke zkreslení hospodářského výsledku. Účetní odpisy jsou na účtu 672 zaúčtovány jen 1x a účetní závěrka tímto podává věcný a poctivý obraz předmětu účetnictví. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti posilovny a sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatele na provoz a vlastními zdroji. Celkový výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí roku 2023 je ve srovnání s 1. čtvrtletím roku 2022 vyšší o 770 tis. Kč. Z toho se proti 1. čtvrtletí roku 2022 snížila ztráta v hlavní činnosti o 951 tis. Kč a v doplňkové činnosti se snížil zisk, a to o 181 tis. Kč. Na výši HV v hlavní činnosti se v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2022 promítlo především zvýšení nákladů za energie téměř ve všech oblastech v návaznosti na ceny energií a topnou sezónu (+765 tis. Kč.), a to ve spotřebě vody (+ 8 tis. Kč), tepla (+ 407 tis. Kč), elektrické energie (+ 350 tis. Kč). Velkým přínosem pro naši školu z důvodu nárůstu cen energií v roce 2023 je zvýšení příspěvku na provoz UZ 00300, a také příspěvek na provoz – elektrická energie UZ 00312 a příspěvek na provoz – plyn UZ 00311. Náklady za energie v hlavní činnosti vykazujeme ve výši 2 788 tis. Kč, z toho (spotřeba vody, tepla) jsou hrazeny z příspěvku na provoz UZ 00300 ve výši 1 863 tis. Kč, z příspěvku na provoz – elektrická energie UZ 00312 ve výši 638 tis. Kč a z vlastních zdrojů ve výši 287 tis. Kč. Co se týče dalších nákladových položek, vykazujeme proti 1. čtvrtletí roku 2022 zvýšení nákladů ve spotřebě materiálu (+ 470 tis. Kč), zde je vyšší zejména spotřeba potravin na stravování žáků - v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2022 (+ 176 tis. Kč), toto zvýšení však nemá vliv na výši HV, úměrně tomu jsou vyšší i výnosy, které se k těmto nákladům vztahují. Také se zvýšila spotřeba potravin na stravování zaměstnanců (+ 43 tis. Kč) – úměrně tomu jsou vyšší i výnosy vztahující se k těmto nákladům, spotřeba materiálu na cvičné práce žáků v rámci odborného výcviku (+ 72 tis. Kč), ve spotřebě materiálu na opravy a údržbu (+ 24 tis. Kč), ve spotřebě pohonných hmot – benzínu, nafty, maziv (+ 38 tis. Kč). Vyšší náklady vykazujeme i ve spotřebě materiálu u položky bezúplatně darovaných zásob (+ 122 tis. Kč), zde se nám celkové náklady navýšily o bezúplatné přijetí věcného daru na základě darovacích smluv v celkové výši 122 tis. Kč – kryté výnosy na účtu 649. Vyšší náklady vykazujeme i v nákladech na cestovné (+ 22 tis. Kč), z toho zahraniční cestovné (+ 5 tis. Kč) a tuzemské cestovné (+ 17 tis. Kč), v nákladech z nákupu drobného dlouhodobého majetku - účet 558 (+ 12 tis. Kč). V nákladové položce ostatní služby (+175 tis. Kč) – zde se nám projevily nejvíce náklady na aktivity pořádané školou pro žáky - exkurze, lyžařský výcvik, kurzy žáků, apod., hrazené žáky, úměrně tomu jsou vyšší i výnosy, které se k těmto nákladům vztahují. Další nákladovou položkou jsou ostatní náklady z činnosti celkem (+ 152 tis. Kč), zde jsou nejvyšší náklady u neuplatnitelného odpočtu DPH. Dále vykazujeme zvýšení u mzdových nákladů (+ 1 504 tis. Kč) a také odvodů k nim, jsou kryté výnosy, v položce opravy a udržování (+ 178 tis. Kč), z toho opravy dopravních prostředků (+ 31 tis. Kč), opravy nemovitého majetku do 200 tis. Kč (+ 101 tis. Kč) a opravy strojů a zařízení (+ 46 tis. Kč). V ostatních nákladových položkách vykazujeme proti 1. čtvrtletí roku 2022 mírné snížení. U výnosových položek vykazujeme v hlavní činnosti zvýšení téměř u všech výnosových účtů. V porovnání s 1. čtvrtletím roku 2022 vykazujeme vyšší výnosy z prodeje služeb (+ 608 tis. Kč), z toho především zvýšení výnosů z prodeje služeb za stravování žáků (+ 178 tis. Kč), výnosů z prodeje služeb za stravování zaměstnanců (+ 43 tis. Kč), výnosů za ubytování žáků (+ 189 tis. Kč), výnosů za produktivní práci žáků v rámci odborného výcviku (+ 146 tis. Kč), výnosy za aktivity pořádané školou pro žáky – exkurze, lyžařský výcvik apod., hrazené žáky (+ 52 tis. Kč). Toto zvýšení nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou vyšší také náklady, které se k těmto výnosům vztahují. Dále zvýšení výnosů vykazujeme u položky ostatní výnosy z činnosti – účet 649 (+ 19 tis. Kč). Nejvyšší položkou tohoto účtu je bezúplatné přijetí věcného daru ve výši 127 tis. Kč na základě darovací smlouvy – navýšení nemá vliv na výši HV, vyšší jsou i náklady na účtu 558 a 501. Zvýšení vykazujeme také u výnosové položky účtu 662 přijaté bankovní úroky (+ 110 tis. Kč). Snížení výnosů vykazujeme v porovnání s 1. čtvrtletím roku 2022 u položky výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku (- 35 tis. Kč). V roce 2022 se projevilo ve výnosech zaúčtování odprodeje vraku automobilu po schválení zřizovatelem ve výši 35 tis. Kč. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je ve srovnání s 1. čtvrtletím roku 2022 nižší (- 181 tis. Kč). Vykazujeme zvýšení výnosů z prodeje služeb (+ 174 tis. Kč), a to v oblasti stravování cizích strávníků a jejich ubytování na DM v období prázdninových dnů a zvýšení výnosů z pronájmu (+ 49 tis. Kč). Co se týče nákladových položek, vykazujeme výraznější zvýšení proti 1. čtvrtletí roku 2022 ve spotřebě materiálu (+ 48 tis. Kč), v nákladové položce energií (+ 94 tis. Kč), v nákladovém účtu ostatní služby (+ 2 tis. Kč), u položky mzdových nákladů (+ 188 tis. Kč) a odvodů k nim, jsou kryté výše uvedenými zvýšenými výnosy. HV z doplňkové činnosti vykazujeme dle očekávání. | 491635.51 |