A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění;vyhláškou č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. Dále dle zákona č.320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů; dle vyhlášky č.419/2004 Sb., kterou se provádí zákon č.320/2001 Sb., o finanční kontrole. Dále dle vyhlášky č. 220/2013Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Památník Terezín účtuje podle ČÚS č.701 až č.710 v úplném znění. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Materiálové zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob materiálu na vrub účtovaných skupin 11 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Zásoby zboží jsou oceňovány prodejními cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením a rabat. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny z rabatu nakupovaných zásob zboží na vrub účtovaných skupin 13 se soustažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek je pořizován dodavatelsky, v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou. DHM (pořizovací cena vyšší než 80tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok), je evidován na účtech tř. 02 DNM (pořizovací cena vyšší než 60 tis. Kč, doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř. 01. Evidence se zpracovává v programu Ing. Petr Schuster Litoměřice. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 3000,- Kč je účtovaný na účet 501 a veden na podrozvahovém účtu č. 902, od 3 001 do 80 000,- Kč je veden v účetní evidenci na účtu 558 a 028 dle analytické evidence, nehmotný majetek do pořizovací ceny 7000,- Kč je účtován na 518 a současně veden na podrozvahovém účtu 901, od 7 001 do 60 000,- v účetní evidenci, účet 558 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořízený nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich hodnota ,byly oceněny ve výši 1,- Kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,- Kč k 31. 03. 2023. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými předpisy. V průběhu I Q. 2023 se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. Závazky sociálního a zdravotního pojištění evidované k 31. 03.2023 splatné do 20. 4. 2023, sociální ve výši 1.219.105,- Kč a zdravotní ve výši 577201,-Kč byly uhrazeny dne 04.04.2023. Daňové závazky k 31. 03. 2023 splatné do 25. 4. 2023 ve výši 7.760,- Kč a DHP za I.Q 2023 ve výši 32.642,- Kč bude odvedeno v dubnu 2023. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2396775.66 | 2289736.66 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 62703.30 | 62703.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1280497.36 | 1280497.36 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 28053.00 | 28053.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1025522.00 | 918483.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 31761219.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 31761219.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 5638500.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 5638500.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 34157994.66 | 7928236.66 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.13. | Tato částka představuje přeplatek zálohy na daň z příjmů | 9264.00 |
B.II.1. | Tato částka představuje pohledávky splatné v I.Q 2023. Opravné položky k pohledávkám činí k 31.03.2023 částku -77543,60 Kč. | 1215323.60 |
B.II.30. | Zůstatek tohoto účtu představuje inzerci, předplatné, licence k software a pojištění na rok 2023 | 620873.70 |
B.II.4. | Tato částka představuje zálohy na energie, karty CCS, zálohy na nákup knih a tisku | 681056.33 |
D.III.5. | Zůstatek účtu představuje zúčtované faktury od dodavatelů, splatné nebo zaplacené v I.Q.2023 | 2180498.85 |
D.III.10. | Zůstatek tohoto účtu představuje výplatu platů v hotovosti za měsíc březen 2023, vyplacených v dubnu 2023 | 171202.00 |
D.III.11. | Zůstatek účtu představuje odvod platů z bankovního účtu za měsíc březen 2023, provedený v dubnu 2023 | 3295181.00 |
D.III.17. | Zůstatek tohoto účtu představuje odvod DPH za období 01-03/2023 splatný v dubnu 2023 | 32642.00 |
D.III.36. | Částka představuje budoucí rabat z prodeje knih vydávaných PT;do výnosů se rozpouští v okamžiku prodeje, částka 900000,- Kč představuje přísp. od MK na TT;částka 2038159,- Kč představuje nepoužitou část přísp.na el.energii a plyn | 4432978.37 |
D.III.38. | Jedná se o nezúčtovaný konsignační prodej, který se zúčtovává v době prodeje. | 404610.00 |
D.III.37. | Zůstatek tohoto účtu se skládá z dohadných položek na energie,vodné, stočné ,plyn a opravy a udržování | 893249.88 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Jedná se o spotřebu el-energie,vodné a stočné | 2086662.91 |
A.I.8. | Z toho částka 8433,7 Kč tvoří opravy kulturních památek ; | 209834.19 |
A.I.12. | Tato částka se skládá z bankovních poplatků 58225,32 Kč ; inzerce ve výši 92333Kč ; střežení objektů 117877,31 Kč ; poštovné a telekomunikační sl. | 2891475.26 |
A.I.13. | Platy ve výši 11765532,- Kč ; OON ve výši 51760,- Kč a pracovní neschopnost 271144, - Kč | 12088436.00 |
A.I.14. | Sociální pojištění v částce 2855501,-Kč ; zdravotní pojištění v částce 1060525 - Kč . | 3916026.00 |
A.I.16. | FKSP ve výši 240733,52 Kč ; náklady na BOZP, OPP a preventivní péči ve výši 12073,2 Kč ; závodní stravování ve výši 218850,- Kč a náklady na kurzy a školení ve výši 10625,74 Kč | 484832.46 |
A.I.35. | Tato částka se skládá z pořízení DDHM nad 3.000,- Kč | 0.00 |
B.I.2. | Částka je tvořena ze vstupného 7135685,- Kč ; stravování zaměstnanců a stravování a ubytování při seminářích ve výši 1268270,62 Kč ; parkovné ve výši 126553,72 Kč a z různých ostatních | 8530509.35 |
B.I.16. | Částka představuje použití RF na činnost vzdělávacího oddělení | 32508.00 |
B.IV.1. | Částka se skládá z transferů na provoz od MK ČR | 15431000.00 |
C.2. | Památník Terezín ukončil hospodaření k 31.03.2023 se ztrátou ve výši 1109313,06 Kč. Tento záporný výsledek je způsoben sezóností. | -1109313.06 |
A.I.36. | Tato částka je tvořena náklady na DPH ve výši 1230091,43 Kč ; příspěvky zájmových sdružení , ve kterých jsme členy ve výši 55485,- Kč / ICCOM, AMG, / ; pojištění ve výši 175247,20 Kč | 1637235.83 |