Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodbého majetku inv.č. C151 o 4 roky. Oproti r. 2021 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 588,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2023 (3.11.2022) byl ve 12/2022 zařazen do užívání bezúplatně převedený majetek od PO stejného zřizovatele -inv.č. C173 Kotel varný plynový pro šj -účetně odpisován od 01-2023, v odpis. plánu byl zahrnut odhadem (roční odpis 708,-Kč), po zařazení majetku na základě zůstatkové ceny v předávacím protokolu jsou odpisy o 180,-Kč nižší, tj. 528,-Kč za r.2023. V 03-2023 byla realizováno technické zhodnocení budovy inc. č. C56-rozšíření přístup. identifikačního systém ISIC PORT v ceně 52.986,-Kč, účetně bude odpisováno od 04-2023, odpisy se zvýší o 88,-Kč měsíčně, tj . za 04-12/2023 celkem o 792,-Kč.V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 5563/22/R83) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány v áženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v po ř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby- např. telef. a bankov. poplatky atd., úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 ve výši skuteč. nákladů. V r. 2023 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX/00/22_033/0003179, financováno 23,265 % ze SR, 76,735% z EU pomocí účtu 388 na účet 672. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), záloha na dotaci v průběhu 1.čtvrtletí poskytnuta nebyla. MŠMT ČR již vydalo Rozhodnutí o poskytnutí dotace, dle pokynu MŠMT byl projekt zahájen 1.2., RZ a finanční prostředky na projekt budou zřizovatelen zaslány ve II. čtvrtletí. K 31.3. byla proplacena odměna za DPČ psychologovi. K 31.3. byly náklady a výnosy zaúčtovány bez UZ na účty s vlastní analytikou, UZ bude doplněn opravným dokladem po obdržení rozpočtové změny od zřizovatele. Rovněž bylo v I. čtvrtletí účtováno o nákladech a výnosech (388/672) z UD MŠMT ČR na doučování z NPO na obd. 1.1.-31.8.2023 UZ 170533086= byly vyplaceny odměny za DPP pedagogům. Rozpočtová změna a finanční prostředky budou zřizovatelem zpracovány až v dubnu. Doučování bylo zahájeno v lednu na základě pokynu MŠMT ČR, byla rovněž známa výše UD. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2023 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF - UZ bude doplněno po obdržení RZ od JMK, UD MŠMT ČR - Národ. plán obnovy- financ.EU na doučování UZ170533086. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.8.2023 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR=2.366.771,44Kč = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12. převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO. V průběhu 1.čtvrtl. nebyly prostředky čerpány. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 31.3. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 31.3. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtijeme na úč.512). K 31.3. se konalo 8 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-2 LVK (2x), 3061-6 české exkurze (6x). Ostatní akce (filmová výchova, divadlo...ORJ 307) ani zahraniční exkurze (ORJ 308) se v 1. čtvrt. neuskutečnily. Užití daň úspora za rok 2022: V daň. přiznání za r. 2022 k dani z příjmu právnických osob nebyl stejně jako v minulých letech snížen základ daně dle §20, odst.7. Byla uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5219960.81 5195874.41
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 458730.80 439171.40
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3824080.72 3821113.72
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 937149.29 935589.29
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 51360.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 51360.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 2252407.12 573961.12
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 573961.12 573961.12
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1678446.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 355693.37 355693.37
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 355693.37 355693.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7168034.56 5414142.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2023 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 31.3. 2023 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 (ERASMUS+)-účet 2410800-vedeném v EURO (zůstatek nebyl z důvodu přehlednosti k 31.12. převeden na úč.2410414), FKSP účet 2430412 (zde i nepřevedený příspěvek na obědy zaměstn. za 03-2023 a příspěvek z FKSP na rekreaci =neuhrazené faktury z 03-2023 sníženy o pohled. za zaměstnanci-doplatek rekreace) + běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 3-2023).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč). zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku.
146290.00
A.II.1.
Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO).
325295.40
B.I.2.
Materiál na skladě: potraviny 206.586,54Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 61.759,07Kč.
268345.61
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na odběr zemního plynu 82.500,-, na el. energii. 23.200,-,dále zálohy poskytnuté CK - na poznávací exk. -Itálie 64.000,-, na studijní pobyt -Anglie 735.130,-Kč.
904830.00
B.II.30
Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2024, prodl. záruky serveru na 1.1.-8.5.2024, službu údržba SW- ISIC PORT na 04-12/2023.
89653.63
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 31.3. : ztráta 41.089,90 Kč -z toho ztráta hlavní činnosti 55.258,44Kč, zisk z doplňkové činnosti 9.168,54Kč. Ztráta v hlavní činnosti je i přes zavedení přísných úsporných opatření způsobena především vysokými náklady za odběr zemního plynu (čerpáno 47% ročního rozpočtu) a elektrické energie (27,3% ročního rozpočtu). Ztrátu ovlivnily i výdaje za pořízení licencí SW ESET a SW Bakaláři na r. 2023 (čerp. 96% rozpoč. částky) a rovněž nákup DDHM pro šj (vyčerpáno 70%) a ochranných pomůcek (téměř 56% rozpočtované částky na r. 2023).
-41089.90
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v březnu 2023 -úč. 3210030 -vyfakturované a do 31.3. neuhrazené - nákup potravin, úklidového materiálu, servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody, telefonní poplatky, svoz a ekologické likvidace biolog. odpadu a na úč. 321800 dvě neuhrazené faktury z FKSP- rekreace zaměstnanců.
100727.92
D.III.7
Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (614.131,-), zálohy od žáků na exkurzi, které se uskuteční v II. a III. čtvrtl. r.2023 (Itálie 127.000,-+ stud.pobyt Anglie 737.110,- + SK 1.-4. 77.300,- + 103.100,--tuzemské exkurze.)
1658641.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 03-2023.
1622279.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 03-2023 (zaměstnanci 126.185,-Kč + 481.360,-Kč-organizace)
607545.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 03-2023 (87.369,-Kč-zaměstnanci + 174.682,-Kč-organizace).
262051.00
D.III.16
Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň z platů za 03-2023
145347.00
D.III.37.
Zde k 31.3. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.3. nevyfakturovaných - dodávka el. energie, zemního plynu, vodného a stočného, bankovní a telefonní popl. za 03-2023.
184352.48
B.II.1.
Zde vedeny pohledávky k 31.3.2023- hlavní čin. 62.075,40Kč -za obědy odebrané žáky ZŠ v rámci akce "obědy pro děti, za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 03-202 3 a v dopl. činnosti 28.575,-Kč- za obědy odebrané cizími strav. a pronájem tělocvičny v 3-2023.
90650.40
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.3. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 24.764.500,85. Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči JMK ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele za r. 2023 ve výši 818.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme.
23946500.85
C.II
Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -213.019,66Kč, RF úč. 413-40.819,33Kč, 414 -1.847.734,71Kč, IF úč. 416 -529.408,44Kč) máme k 31.3. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2022 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financovaný z EU-doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 ve výši 76.621,8EUR=1.847.734,71Kč, odtud budou prostředky čerpány v r. 2023( v I. čtvrtletí nečerpány). Finanční krytí je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno k 31.12. na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414).
2652726.14
B.II.32
Zde zaúčtovány prostředky na projekt v rámci grantu ERASMUS+, grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-CHN-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 (účet 6720800)= ve výši poskytnuté zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč, sníženo o kurzový rozdíl k 31.12. 2022).
2309688.20
DII.8
Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na projekt v rámci grantu ERASMUS+ poskytnutou v srpnu 2022 DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 95204EUR - přepočtená na Kč a snížená o kurzový rozdíl k 31.12.2022. Předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.8.2023- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561.
2309688.20
B.II.18
Zde uvedena pohledávka za zřizovatelem ve výši provozního bezúčelového příspěvku na 04-12/2023.
2682000.00
B.II.33
Zde uvedena pohledávka ve výši příspěvku z FKSP na potraviny - obědy odebrané zaměstnanci v 03/2023 (-závazek na č. D.III.38 ve stejné výši)
8600.00
D.III.20
Zde uveden závazek ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK za r. 2023.
818000.00
B.II.9
Pohledávka za zaměstnanci- zde k 31.3.2023 evidujeme pohledávku za dvěma zaměstnanci ve výši doplatku rekreace, na které byl čerpán příspěvek z FKSP. Faktury byly zaevidovány do přijatých faktur FKSP, k 31.3. nebyly neuhrazeny = uhrazeny budou po vyrovnání pohledávek zaměstnanci.
12098.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.020.435,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (179.056,80), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (80,-), úhrada čipů na obědy (918,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (200,-), úhrada žáky za akce, pořádané v 01-03/2023. 2022 (8 akcí = 901.413,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.128.655,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky ve výši 84.870,-a na úč. 603-43.785,-=výnosy za pronájem tělocvičny).
2102102.80
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele za 01-03/2023 celkem 1.151.000,-Kč (úč.6720510) , dále výnosy ve výši skutečných nákladů za 01-03/2023 z UD SR v celkové výši 7.674,906,92Kč, z toho : 7.622.430,92Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353), 28.500,-Kč (úč. 6720386)=výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) a 23.976,-Kč (úč. 6720320)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt "Š ablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projektu 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179. Rozpočt o vé změny a zaslání finančních prostředků na UD z NPO- doučování v odb. 1.1.-31.8.2023 a I. zálohy na UD na projekt Šablony OP JAK (Rozhodnutí o poskytnutí dotace již bylo MŠMT ČR vydáno) bude zřizovatelem provedeno až v následujícím čtvrtletí. Obě účelové dotace byly zaevidovány na podrozvah. účtech pohledávek - UD z NPO na účtu 915 (krátkodobá pohledávka) , UD na projekt Šablony OP JAK na úč. 955 (dlouhodobá pohledávka).
8825906.92
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.3.2023- ztráta ve výši 50.258,44Kč. Ztráta způsobena především vysokými náklady za dodávku zemního plynu a elektrické energie , dále nákupem SW (licence ESET a SW Bakaláři na rok 2023 - rozpočet na SW téměř vyčerpán), drobného dlouhodobého majetku pro šj a ochranných pomůcek - viz zdůvodnění v odd.E.1.-C.III.1. (Rozvaha). Z důvodu navýšení ceny el. energie, zemního plynu, vodného a stočného, oprav, revizí i dalších služeb (svoz odpadu, srážková voda....) byla zavedena přísná úsporná opatření.
-50258.44
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.3.2023 =zisk ve výši 9.168,54Kč. V 1.čtvrtletí jsme provozovali dva okruhy povolené dopl.č. a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje k 31.12. zisk.
9168.54

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 198318.68
A.II. Tvorba fondu 112292.98
1. Základní příděl 112292.98
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 97592.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 30300.00
3. Rekreace 53800.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 6800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 6692.00
A.IV. Konečný stav fondu 213019.66

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1888554.04
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 1888554.04

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 309466.44
F.II. Tvorba fondu 272928.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 272928.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 52986.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 52986.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 529408.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49220627.07 25714349.00 23506278.07 23699064.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48686939.07 25395937.00 23291002.07 23481193.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 318412.00 215276.00 217871.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 325295.40 0.00 325295.40 325295.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109902.40 0.00 109902.40 109902.40
H.5.Ostatní pozemky 215393.00 0.00 215393.00 215393.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00