Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo výrazně zabraňovaly v pokračování činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Od 1.1. 2023 nedošlo k žádným zásadním změnám v účtování
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky - ČÚS 701-710. Účetnictví organizace je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodikou zřizovatele. Organizace využívá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, který má předaný k hospodaření. Majetek cizí - ve výpůjčce je vedený na podrozvahových účtech.Dlouhodobý majetek je oceňovánpořizovací cenou, popř.reprodukční pořizovací cenou a to podle způsobu pořízení majetku a je odepisován rovnoměrně v souladu s odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný. ( odepisování do 31.3.2023 ). Nakupované zásoby jsou oceňoványpořizovacími cenami, o pořízení a úbytku zásob se používá způsob B. Organizace má zřízenou valutovou pokladnu a používá pevný kurz pro přepočet kurzových rozdílů. Organizace časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby-předplatné, nevýznamné položky. Časově rozlišujeme významné položky, zejména náklady na energie. Způsob účtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídívnitřní směrnicí. Na účtu 378 evidujeme krátkodobé závazky k odborové organizaci z platů ve výši 1 187 Kč. Fond reprodukce majetku,Fond investic ( FRM,FI) je v souladu s pokynem zřizovatele tvořen ve výši odpisů, snížených o odpisy, které jsou kryté z titulu časového rozlišení investičních transferů. FRM,FI je finančně krytý. Na účtu 042 - nedokončený dlouhodobý majetek, jsou evidováný dílčí faktury akce "Rekonstrukce a modernizace školního hřiště " - projektová do kumentace z roku 2020 ve výši 459 845 Kč a akce " Rekonstrukce havarijního stavu elektroinstalace II.etapa". Akce pokračují i v letošním roce jsou financovány z inve stičního příspěvku od zřizovatele. Dosud jsme obdrželi na rekonstrukci elektroinstalace od zřizovatele finanční prostředky ve výši 11250 000 Kč a akce dosud probíhá. Na účtu 042 evidujeme dílčí faktury k 31.3. ve výši 11 421 937,29 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5044010.19 5032382.43
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 783560.99 765203.99
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4123887.00 4130616.24
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 136562.20 136562.20
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 63399.18 63399.18
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 63399.18 63399.18
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 108456.98 108456.98
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 108456.98 108456.98
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4998952.39 4987324.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ organizace je 00558982, datum vzniku 1. 1. 1991, zřizovatelem je Jihomoravský kraj, zřizovací listinu vydala Rada JMK pod č.j. 20/25 ze dne 30.4.2015.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrkyk 31.3. 2023 nenastaly žádné významné události, které by měly výrazný dopad na organizaci.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K podmínečnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

FI,FRM je finančně krytý
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 60738.00 243530.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8.
Účet 042 vykazuje zůstatek mimulých let - dílčí faktury Projektová dokumentace akce Rekonstrukce školního hřiště a dílčí faktury akce Rekonstrukce havarijního stavu elektroinstalace II.etapa. Akce nebyly dosud ukončeny a jsou financovány z investičního příspěvku od zřizovatele. Zůstatek na účtu 042 je k 31.3. ve výši 11 421 937,29 Kč.
11421937.29
B.II.30.
Účet 381 náklady příštích období, vykazuje nulový zůstatek
0.00
B.II.32.
ˇ´Učet 388 dohadné účty aktivní zahrnuje nevyútované příspěvky a dotace a dohadnou položku z roku 2022- nedořešenou pojistnou událost - škodu ve výměníkové stanici. Zůstatek účtu je 300 354,74
300354.74
C.III.
Celkový výsledek hospodaření organizace k 31. 3. je ztráta ve výši 546 381,40 Kč. Výsledek hospodaření prvního čtvrtletí ovlivnily náklady na energie, v zimních měsících tak jako i v minulých letech máme výraznou spotřebu zejména za teplo ( cca 52% rozpočtované částky ).
-546381.40
D.III.18.
k 31.3. neevidujeme žádné závazky k osobám mimo vládní instituce
0.00
D.III.20.
Na účtu 349 evidujeme k 31.3. závazek ke zřizovateli - odvodz odpisů ve výši 963 000 Kč
963000.00
D.III.32.
Na účtu 374 evidujeme přijatou nevyčerpanou dotaci ze státního rozpočtu na duben 2023 ve výši 6 086 272,72 Kč.
6086272.72
D.III.36.
Účet 384 - výnosy příštích období - vykazuje zůstatek 6 943 000 Kč- provozní dotaci od zřizovatele na rok 2023.
6943000.00
D.III.37.
Účet 389 - dohadné účty pasivní- vykazuje zůstatek ve výši 541 600,09- nevyúčtované dodávky el.energie a tepla.
541600.09

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.26.
Účet 547 - manka a škody - nevykazuje k 31.3. žádný zůstatek
0.00
B.I.12.
Účet 644- výnosy z prodeje materiálu - zahrnuje platby za ISIC průkazy aprodané učebnice, které si platí studenti a náklady jsou účtovány na účet 544. Zůstatek účtu k 31.3. je 44 342,79 Kč.
44342.79
B.I.16.
K 31. 3. 2023nebyly čerpány fondy PO
0.00
B.I.17.
Účet 649- ostatní výnosy z činnosti zahrnuje zejména platby za akce studentů- LVK, stravování , výnosy spojené s asistenskou praxí. Celkem evidujem výnosy k 31 3. ve výši 2 207 708 Kč.
2207708.00
B.IV.2.
Účet 672/0310- přijaté transfery ze státního rozpočtu je ve výši 11 247 322,18 Kč, účet 672/0510 provozní příspěvek od zřizovatele bezúčelový je účtován ve výši 1 994 000 Kč, účelový příspěvek na provoz od zřizovatele je účtován na účtu 672/0520 ve výši 288 064,24 Kč. Jedná se o výnosy na nostrifikační zkoušky - převod zůstatku z roku 2022 ve výši 114 584,40 Kč, převod do výnosů nevyčerpané dotace roku 2022 " Jeden den hejtmanem" , akce probíhala v I.Q, zůstatky nedočerpaných dotací byly k 1.1. evidovány na účtu 374 a po schválení zřizovatelem převedeny do výnosů za I.Q. Na účtu 672/0520 je rovněž zaúčtovaná dohadná položka na náklady nostrifikačních zkoušek a Progresivní metody - dočerpání nákladů za I.Q ve výši 114 379,84 Kč. Na účtu 672/0799 je účtován podíl výnosů z časového rozlišení investičního transferu ve výši 60 738 Kč.
13590124.42

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 57137.46
A.II. Tvorba fondu 116095.84
1. Základní příděl 116095.84
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 154483.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 65887.00
3. Rekreace 55580.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 3800.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 19220.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 9996.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 18750.30

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2914529.73
D.II. Tvorba fondu -2895336.99
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie -2895336.99
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 19192.74

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2868821.96
F.II. Tvorba fondu -1586940.45
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 288491.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele -1875431.45
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 1281881.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 63136560.64 16435267.30 46701293.34 46916159.34
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 57505620.08 15346607.30 42159012.78 42345723.78
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 5630940.56 1088660.00 4542280.56 4570435.56
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 5482090.70 0.00 5482090.70 5482090.70
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 11710.70 0.00 11710.70 11710.70
H.4.Zastavěná plocha 5469600.00 0.00 5469600.00 5469600.00
H.5.Ostatní pozemky 780.00 0.00 780.00 780.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00558982
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00