A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržite ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2023 se v této hospodářské činn osti účtovaly náklady a výnosy ohledne nájmu za hřiště. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty, a to: - z dotace ÚSC - z dotace SR - z ostatních prostředků: - dotace Erasmus, dotace na Obědy dětem a další. - z hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl.č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poč. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 do 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede pět bankovních účtu, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10 -prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - běžný úcet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků EUR (241.40) - na tomto účtě jsou uloženy prostředky dotace Erasmus+, - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišení nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385, účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela faktury na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů a čerpání ostatních dotací (5. a 6. třída - AU označení 80 - 89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000 - 3.000 Kč a to drob.nehm.majetku od 1.000 - 7.000 Kč - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky z projektu Erasmus+, 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schálený odpisový plán zřizovatelem, z něhož výplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodáěského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2000809.57 | 1986226.65 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 72714.30 | 72714.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1928095.27 | 1913512.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 35760.00 | 35640.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 35760.00 | 35640.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2037893.95 | 2037893.95 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 1491891.07 | 1491891.07 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 546002.88 | 546002.88 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4074463.52 | 4059760.60 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 120394.05 | 617547.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o úcetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky Kč 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 196.534,-. | 9650.00 |
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000 - 60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny v celkové částce Kč 560.646,80.: - parc.č.61/1 o výměře 4 152 m2 (ostatní plocha - sportoviště a rekreační plocha) - parc.c.63/1 o výměře 1 939 m2 (zastavěná plocha a nádvoří). | 560646.80 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.891.765,51. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 12.184.612,- | 47707153.51 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,- v celkové částce Kč 6.440.297,10 a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 4.917.047,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 840.406,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 682.843,-. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na úctu 082) činní částku Kč 2.939.574,76. | 3500722.34 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 9.764.115,60 a ke 31.3. vykazoval stav Kč 9.959.158,36. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 195.042,76. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny v Kč 130.809,57 - čipy na skladě v Kč 2.348,36 - čipy vydané strávníkům v Kč 37.360,27 - nespotřebované antigení testy (bezúplatně předané z Městkého úřadu Rosice) v Kč 4.706,58 (282 testu / 1 ks za 16,69) | 175224.78 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - neuhrazenou úplatu za ŠK 01-03/2023 v Kč 1.070,- | 1070.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy: - na elektrickou energii v Kč 70.940,- - na vodné a stočné v Kč 7.000,- - na plyn v Kč 228.700,- - záloha Hotel Galant Kc 5.990,- - záloha Orea Hotels Kc 6.328,- - záloha Resk Education v Kč 2.800,- - záloha Okresní rada Asociace šk.sp.klubů v Kč 600,- - záloha Hoška Lubomír v Kč 49.500,- | 371858.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz (dle schváleného rozpočtu) v Kč 3.852,500,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy (dle odpisového plánu) v Kč 976.275,- | 4828775.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje celkem v Kč 607.183,80 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (76,735%EU) v Kč 154.203,58 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (23,265%SR) v Kč 46.752,41 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer z programu Erasmus+ v Kč 374.727,81 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer na doučování UZ33086 v Kč 31.500,- - | 607183.80 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 1.484.491,03. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 355.737,17. - běžný účet-prostředky SR v Kč 7.881.436,06 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR 3.888.370,21, dále zůstatek účtů 472.01,31 v Kč 1.944.212,-,dále nevypl.mzdy 03/2023 (SU331) v Kč 1.508.147,-, dále nezapl.soc.poj. 03/2023 (SU336) v Kč 502.391,-, dále nezapl.zdrav.poj. 03/2023 (SU337) v Kč 219.702,-, dále nezapl.daň FO 03/2023 (SU342) v Kč 12.177,-, dále nepřev.zákl.prídel FKSP 03/2023 v Kč 33.258,84, dále náklady z dotace JAK (UZ33092) za roky 2022-2023 v Kč -200.955,69, dále neprofinancované náklady z dotace UZ 33086 v Kč -31,500,-. Nepřevedené platby mezi účtem SR a účtem provozu v Kč 5.634,-. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 605.170,49 - běžný účet- prostředky EUR účtu v Kč 20.068,64 (832,04 EUR). | 9991166.22 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekrace aj.). | 294340.61 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti, a to celkem v Kč 47.762,- - provozní pokladna v Kč 46.762,- - pokladna školní jídelny v Kč 1.000,- | 47762.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 51.778.172,65) - účet SU 403 (v Kč 22.744.281,82) = Kč 29.033.890,83. | 29033890.83 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základš předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. | 22744281.82 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let. Počáteční zůstatek k 1.1.2023 byl v Kč 154.994,-. Bčhem období roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Konečný zůstatek fondu je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek byl v Kč 263.951,64. Během období roku 2023 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 98.485,81 Během období roku 2023 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 26.100,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 15.000,- - příspěvky na nepeněžní dary v Kč 2.000,- - příspěvky na penzijní připojištění v Kč 13.500,- - příspěvky na zlepšení pracovního prostředí v Kč 699,- Zůstatek fondu je Kč 305.138,45. | 305138.45 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření. Počátecní zůstatek byl v Kč 90.832,45. Během období roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu je v Kč 90.832,45. | 90832.45 |
C.II.4. | Počátecní zůstatek byl v Kč 130.134,90,- a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z programu Erasmus+ v Kč 20.248,64. Během období roku 2023 byl rezervní fond tvořen z těchto položek: - neúčelový penežní dar pro MŠ (pan Růžička) v Kč 3.000,- Během období roku 2023 byl rezervní fond čerpán: - nespotrebovaného transferu z programu Erasmus+ v Kč 180,- - neúčelový dar pro MŠ od pana Růžičky v Kč 3.000,- na nákup odměn na dětský den Zůstatek fondu je Kč 129.954,90 | 129954.90 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investicní fond. Počáteční zůstatek byl v Kč 24,46. Během období roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu je v Kč 24,46. | 24.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2023 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 227868.75 |
C.III.2. | SU 431 obsahuje: - výsledek hospodaření za rok 2022 v Kč 88.371,24. | 88371.24 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem Erasmus+ v Kč 374.727,81 (15.539,20 EUR x kurz 24,115 dne 31.12.2022). - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer JAK v Kč 1.944.212,- | 2318939.81 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 2Q2023. | 163686.56 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé prijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 04/2023 v Kč 667.569,- - zálohy na půjčené čipy strávníkům v Kč 44.550,- - zálohy na klíče od skríňek v Kč 35.760,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 626.914,- - zálohy ostatní v Kc 25.000,- | 1399793.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 03/2023. | 1508147.00 |
D.III.11. | SU 333 obsahuje: - platba doplatku na dovolenou Holíková Marcela v Kč 1.328,-. | 1328.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 03/2023. | 502391.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 01/2023. | 219702.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 03/2023 v Kč 11.570,- - nezaplacenou srážkovou daň za 03/2023 v Kč 607,- | 12177.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR pod UZ 33353 Kč 3.888.370,21 - zbytek dotace z projektu Women for Women (obědy pro děti zdarma) celkem v Kč 33.400,- | 3930151.21 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpoctu ÚSC (dotace na provoz+odpisy) v Kč 4.829.096,- - nespotřebované antigení testy z MÚ Rosice v Kč 4.706,58 - zaplacené školné za MŠ na 2Q 2023 v Kč 6.450,- - zaplacené školné za ŠD na 2Q 2023 v Kč 29.400,- - zaplacené školné za ŠK za 2Q 2023 v Kč 53.690,- | 4923342.58 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 12/2022-03/2023 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle faktur za min.období) v Kč 20.398,- a na nevyfakturované energie za 1Q2023 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 7.000,- - na elektrickou energii v Kč 70.940,- - na plyn v Kč 228.700,- | 327038.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje ostatní krátkodobé závazky: - nezaplacený příspěvek na penzijní připojištění z FKSP za zaměstnankyni Mgr. Müllerové v Kč 7.500,- - nezaplacený příspěvek na penzijní připojištění z FKSP za zaměstnankyni Ing. Julišové v Kč 6.000,- | 13500.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 818.336,01 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 650.496,48) - z prostředků SR v Kč 6.620,- - z prostředků dotace Women for Women (obědy dětem zdarma) v Kč 24.155,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulu v Kč 3.000,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 699,- | 852810.01 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členenění: - spotřeba el.enegie Kč 104.317,- - spotřeba vodného a stočného Kč 31.092,- - spotřeba plynu Kč 239.361,- | 374770.00 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v Kč 116.924,02 v členění: - oprava pocítacu a kopírek v Kč 3.345,65 - opravy a revize kotlů v Kč 43.995,57 - oprava elektrických přístrojů v ŠJ v Kč 27.408,92 - oprava zahradního domku MŠ v Kč 21.275,- - revize a oprava dětského hřiště v Kč 4.660,- - wifi připojení v Kč 11.997,88 - servis výtahu v Kc 3.216,- | 116924.02 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 3.170,- (cestovné tuzemsko) - z prostředků SR v Kč 1.008,- (cestovné na semináre) | 4178.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 1.707,- (např. odměny žákům za vysvědčení). | 1707.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 240.670,10 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení úcetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kc, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický úcet ostatních služeb obsahuje částku Kč 53.414,52, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvořák v Kč 16.442,- - IT práce firmy Inexia v Kč 36.075,52 - z prostředků SR v Kč 64.043,80 - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 180,- | 304893.90 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 19.981,- (dohody na kroužky a doplatek za pracovní úraz financovaný z náhrady od pojišťovny) - z prostředků SR v Kč 5.058.070,- mzdy střediska ZŠ v Kč 3.728.525,25 mzdy střediska ŠJ v Kč 299.120,92 mzdy střediska MŠ v Kč 620.029,75 mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 148.188,- dohody o provedení práce (za doučování, za zpracování webových stránek, za mzdovou úcetní a za zástup v ŠD) v Kč 142.160,- náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 120.046,08 | 5078051.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředku SR v Kč 1.609.886,- zdravotní pojištění v Kč 432.858,- sociální pojištění v Kč 1.177.028,- | 1609886.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 27.308,- | 27308.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 100.635,81 příděl z FKSP v Kč 98.485,81 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 2.150,- | 100635.81 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 490,45 (náklady za ztracené čipy strávníky a za technicky poškozené čipy) | 490.45 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 325.428,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 257.048,- za středisko ŠJ v Kč 15.655,- za středisko MŠ v Kč 20.727,- za středisko ŠK v Kč 17.314,- za středisko ŠD v Kč 14.684,- | 325428.00 |
A.I.35. | U 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý mejatek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč z prostředků ÚSC v Kč 195.042,76 a skládá se z těchto významnějších položek: - 4 kusy počítačů do ZŠ v Kč 81.873,44 - 2 kusy počítačů do MŠ v Kč 40.839,92 - 1 kus skříně do šatny žáků v Kč 13.827,- - mraznička Bosch do ŠJ v Kč 26.389,- - 6 kusů šatních laviček na chodbu v Kč 21.199,20 | 195042.76 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč 100.060,91se skládá z těchto významnějších položek: pojištění majetku a dalších rizik | 100060.91 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 804.995,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 642.160,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 52.700,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 80.435,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 29.700,- z doplňkové činnosti v Kč 500,- | 805495.00 |
B.I.12. | SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC v Kč 100,- - náhrada za ztracenou knihu ze žákovské knihovny. | 100.00 |
B.I.16. | U 648 obsahuje čerpání fondů celkem v Kč 3.699,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z neúčelových darů) a z fondu FKSP | 3699.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 9.147,- a skládá se z těchto významnějších položek: náhrada od pojišťovny za pracovní úraz | 9147.00 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 1.284.279,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 325.428,- - přijaté prostředky SR v Kč 6.867.571,61 - přijaté prostředky z dotace Women for Women (obědy pro děti zdrarma) v Kč 24.155,- - přijaté prostředky z dotace programu Erasmus+ v Kč 180,- | 8501613.61 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření bežného účetního období, tedy 01-03/2023: - v rámci prostředků ÚSC zisk Kč 227.368,75 - v rámci doplňkové činnosti zisk Kč 500,- | 227868.75 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 263951.64 |
A.II. Tvorba fondu | 98485.81 |
1. Základní příděl | 98485.81 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 57299.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26100.00 |
3. Rekreace | 15000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 13500.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2699.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 305138.45 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 220967.35 |
D.II. Tvorba fondu | 3000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 3000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3180.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3180.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 220787.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24.46 |
F.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 0.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 24.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59891765.51 | 12184612.00 | 47707153.51 | 47910360.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 50933011.64 | 10583623.00 | 40349388.64 | 40493465.64 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7013999.55 | 1336176.00 | 5677823.55 | 5730509.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1709347.32 | 130998.00 | 1578349.32 | 1583701.32 |
G.6. | Ostatní stavby | 235407.00 | 133815.00 | 101592.00 | 102684.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 560646.80 | 0.00 | 560646.80 | 560646.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 323735.80 | 0.00 | 323735.80 | 323735.80 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |