Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2022 a 2023 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle §20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč (Pokyn č. 7/2019). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze: a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, -pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905. K části F - FKSP: Účetní jednotka neposkytuje půjčky z FKSP - stav UHK 335040000 = 0,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČUS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být stavebním pozemkem. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky110689455.93110703876.97
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek11667126.3111667126.31
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 85871132.2085944484.24
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 13083769.4213043027.42
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 67428.0049239.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů5049733.20512123.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 5049733.20512123.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky6700000.006700000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 6700000.006700000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku237541279.67240366577.67
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 503244.00670992.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 32625.8832625.88
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 36335043.6338992593.63
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 200670366.16200670366.16
P.VII.Další podmíněné závazky7100000.007100000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 7100000.007100000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty109512.83109512.83
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 109512.83109512.83
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -122092577.71-129441064.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 75151545. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
I. Q 2023 - REZERVNÍ FOND Počáteční zůstatek rezervního fondu k 1. 1. 2023 je 2.220.079,09 Kč. Jedná se o zůstatek peněžitého daru Královéhradeckého kraje poskytnutého v roce 2020 a o peněžitý dar Královéhradeckého kraje poskytnutého v prosinci 2022. K 31. 3. 2023 bylo zapojeno 2.220.079,09 Kč. Z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu bylo k 31. 3. 2023 převedeno 2.220.079,09 Kč. Mimorozpočtové zdroje k 31. 3. 2023 nebyly čerpány. PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2020 Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 3.641.060,-- Kč dle usnesení ZK/27/2160/2020. Finanční dar byl poskytnut v roce 2020 na základě naší žádosti na pořízení techniky pro zajištění větší bezpečnosti obyvatel kraje. Darovací smlouva č. 20DAR01-0005 mezi Královéhradeckým krajem, Pivovarské náměstí 1245 a Krajským ředitelstvím policie Královéhradeckého kraje nabyla platnosti dne 27. 5. 2020. Bylo schváleno pořízení speciálně vybavených kontejnerů z důvodu realizace hraničních kontrol, v rámci krizového řízení k zajištění nepřetržité pohotovosti, z důvodu zásahu při mimořádných událostech, při záchranných pracích a při ochraně obyvatelstva. Vestavba do vozidla Ford Tranzit OKO1 byla schválena za účelem pořizování obrazových záznamů odborem technické ochrany SKPV v rámci bezpečnostních opatřeních spojených s dohledem nad veřejným pořádkem při konání rozsáhlejších akcí. Noktovizory byly schváleny pro činnost policistů zásahové jednotky s cílem zkvalitnění ochrany veřejného pořádku. Prostředky byly přijaty na účet rezervního fondu 123-23235881 /0710 dne 1. 6. 2020, v celkové částce 3.641.060,-- Kč. V roce 2020 bylo vyčerpáno 489.141,99 Kč, z toho 293.024,49 Kč na akci 114V191000055 - KŘP Khk-DAR-Technické vybavení vozidla Ford Tranzit OKO1 a 196.117,50 Kč na akci 114V181000060 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejnery, včetně vybavení. V roce 2021 bylo vyčerpáno 1.696.117,50 Kč na úhradu druhé části akce 114V181000060 KŘP Khk-DAR-Mobilní kontejnery, včetně vybavení. V roce 2022 bylo vyčerpáno 685.721,42 Kč na úhradu akce 114V18100 1061 KŘP Khk DAR Mobilní kontejner s vybavením. Kupní smlouva na dodávku byla uzavřena ve výši 877.250,-- Kč a 191.528,58 Kč bylo uhrazeno z rozpočtových prostředků. Celkem bylo z rezervního fondu vyčerpáno 2.870.980,91 Kč a zůstatek rezervního fondu k 1. 1. 2023 je 770.079,09 Kč. 114V18100 0064 KŘP Khk DAR Noktovizory s příslušenstvím Kupní smlouva na akci byla uzavřena 15. 8. 2022 s termínem dodání do 30. 6. 2023. Dne 16. 1. 2023 bylo vystaveno a dne 7. 2. 2023 schváleno povolené překročení VPF v částce 770.079,09 Kč. Dne 9. 2. 2023 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. PENĚŽITÝ DAR KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE 2022 Zastupitelstvo Královéhradeckého kraje dne 5. 12. 2022 schválilo podporu naší aktivity účelovým finančním darem na víceleté období ve výši 1.450.000,-- Kč dle usnesení ZK/16/1162/2022. Finanční dar byl poskytnut na základě naší žádosti na pořízení speciální techniky pro potřeby dopravní policie při ohledání místa dopravní nehody a na pořízení výcvikového trenažeru pro otevírání uzamčených a jinak zajištěných vstupných dveří. Darovací smlouva č. 22DAR01-0005 byla uzavřena dne 12. 12. 2022. Na účet rezervního fondu byl dar přijat dne 16. 12. 2022. Zůstatek daru na rezervním fondu k 31. 12. 2022, resp. k 1. 1. 2023 byl 1.450.000 Kč. 114V36200 3013 KŘP Khk DAR Technika pro zaměření dopravní nehody Dne 9. 3. 2023 bylo vystaveno a dne 27. 3. 2023 schváleno povolené překročení VPF v částce 1.190.000,-- Kč. Dne 29. 3. 2023 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. 114V38100 3023 KŘP Khk DAR Výcvikový trenažer Dne 9. 3. 2023 bylo vystaveno a dne 29. 3. 2023 schváleno povolené překročení VPF v částce 260.000,-- Kč. Dne 29. 3. 2023 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- I. Q. 2023 Bezúplatný převod v rámci rezortu Dne 7. 3. 2023 jsme provedli účetní zápis na základě Zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu (č. j. PPR-50855-2/ČJ-2022-990650) Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 871.151,60 Kč (měřič rychlosti vozidel laserový 4 ks á 217.787,90 Kč) - změnil se stav na straně MD/UHK 042 200 000 Dne 17. 3. 2023 - účetní zápis na základě Zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu (č. j. KRPH-14800-1/ČJ-2022-0500IT) Předávající: Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČ 75151545 Přejímající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Účetní hodnota převáděného majetku činí 116.160,00 Kč (Magnet Axiom Computer) - změnil se stav na straně D/UHK 013000000 Dne 28. 3. 2023 - účetní zápis na základě Zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu (č. j. PPR-35907-6/ČJ-2019-990651) Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 453.750,00 Kč (Zařízení videokonferenční v hodnotě 117.370,00 Kč a 336.380,00 Kč) - změnil se stav na straně MD/UHK 022000000

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00V roce 2023 účetní jednotka provedla refundace u těchto rekreačních zařízení - UHK 412061003 Sauna 412061004 Horní Malá Úpa 412061007 Kounov 412061005 TDPR Budislav Nejvyšší částku refundací tvoří mzdy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období5068980.743236225.24
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle §25 odst. 1 psím. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,00 Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.6.019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek- Na tomto účtu jsme zaúčtovali - majetek v hodnotě 388.410,00 Kč, který je zařazen na NS 4500003541 odbor technické ochrany. V evidenci bylo 5 licencí SW LATIS SCO (systém centralizované ochrany) evidováno jako drobný nehmotný majetek. V souvislosti sloučení Operačních středisek z Územních odborů na Integrovaný operační systém (dále IOS) na Krajské ředitelství PČR KHK byl proveden Upgrade 5 licencí SW LATIS SCO na LATIS-SQL v hodnotě 388 410,- tak, aby vyhovoval novému systému řízení IOS. SW obsluhují pracovníci OTO. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100000 v hodnotě 388.410,00 Kč Číslo dokladu: AM 94268 - majetek v hodnotě 2x 90.604,50 Kč, který je zařazen na NS 4500003542 OKTE V evidenci byly 2 ks forenzního SW Oxygen Forensic Suite Analyst evidovaný jako drobný nehmotný majetek. Upgradem obou SW došlo k povýšení na vyšší verze obou SW. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100001 v hodnotě 90.604,50 Kč 100002 v hodnotě 90.604,50 Kč Číslo dokladu: AM 94273569619.00
A.II.1.031 Pozemky45938531.33
A.II.3.021 Stavby - Účetní jednotka vede v evidenci: 27 areálů pro obvodní oddělení 1 areál pro policejní stanici 1 areál pro zásahovou jednotku 1 areál pro krajské ředitelství 5 areálů pro územní odbory 12 areálů pro SKPV, EO, DI, zbraně 15 areálů určených pro opravy, výcvik, školící a sklady 7 areálů pro rekreaci: ÚZ Kounov, Horní malá Úpa, Malý Šišák, Dolce, Budislav, Bedřichov, Deštné v Orlických horách 1 areál pro ubytování: Rettigova, Hradec Králové 8 služebních bytů ÚJ vede v evidenci kulturní památky v hodnotě 340.558.522,17 Kč1280085809.57
A.II.4.022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí Za I. Q. 2023 - ÚJ účtuje bezúplatné převody v hodnotě 435.750,00 Kč Dne 28. 3. 2023 - účetní zápis na základě Zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu (č.j. PPR-35907-6/ČJ-2019-990651) Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 453.750,00 Kč (Zařízení videokonferenční v hodnotě 117.370,00 Kč a 336.380,00 Kč) - změnil se stav na straně MD/UHK 022000000838248987.33
A.II.6.028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným techniko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3.000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč. Účetní jednotka účtuje věcná břemena na UHK 028600000 - účetní stav je ve výši 11.705,00 Kč (2x plynovodní přípojka a 1x teplovodní přípojka).423732278.72
A.II.8.042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek I. Q. 2023 - účetní jednotka účtuje bezúplatný převod v hodnotě 871.151,60 Kč Dne 7. 3. 2023 jsme provedli účetní zápis na základě Zápisu o bezúplatné změně příslušnosti k hospodaření s majetkem státu (č. j. PPR-50855-2/ČJ-2022-990650) Předávající: Ministerstvo vnitra, IČO 00007064 Přejímající: Krajské ředitelství policie Královéhradeckého kraje, IČO 75151545 Účetní hodnota předávaného majetku činí 871.151,60 Kč (měřič rychlosti vozidel laserový 4 ks á 217.787,90 Kč) - změnil se stav na straně MD/UHK 04220000051876213.41
B.I.2.112 Materiál na skladě Nejvyšší položku za I. Q. 2023 tvoří - UHK 112120000 materiál výstrojní s částkou 21.657.739,28 Kč - UHK 112088000 materiál automobilní s částkou 11.866.008,78 Kč - UHK 112070000materiál chemický a labor. s částkou 8.211.650,45 Kč67533825.06
B.III.14.225 Běžné účty fondů organizačních složek státu0.00
C.I.5.406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1 .1. 2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.-1312391906.43
D.II.7.459 Ostatní dlouhodobé závazky - Účetní jednotka na tomto účtu účtuje o kartách v hodnotě - 1karta / 200,00 Kč. Karty jsou určeny pro vstup do závodní jídelny a pro účely FKSP.66400.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.501 Spotřeba materiálu I. Q. 2023 - vysoký náklad tvoří spotřeba PHM UHK 501515621 v hodnotě 4.842.546,11 Kč20701994.58
A.I.2.502 Spotřeba energie - Na této položce OSS účtuje o spotřebě elektrické energie, plynu a tepla.5587925.71
A.I.3.503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek195254.78
A.I.10.513 Náklady na reprezentaci - pohoštění, zahraniční delegace116302.60
A.I.12.518 Ostatní služby I. Q. 2023 - vysokou položku nákladů tvoří náhrady a odměny znalcům a tlumočníkům UHK 518519271 ve výši 2.779.076,53 Kč - operativní leasing UHK 518500000 ve výši 167.748,00 Kč7413348.30
A.I.13.521 Mzdové náklady323331061.00
A.I.16.527 Zákonné sociální náklady V položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527) jsou v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů vykázány zejména náklady na: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny; b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti; c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (bezpečnost a ochranu zdraví při práci). Slovem "zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. Nejsou zde náklady na stravování včetně peněžitého příspěvku na stravování, které jsou v návaznosti na ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 vykázány na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527.4415395.76
A.I.17.528 - Jiné sociální náklady - zde například účtujeme: náhrady škod fyz. osobám , náhrady škod za ztrátu na služebním příjmu, stravenkový paušál, strava u cizí organizace3620281.00
A.I.24.543 Dary a jiná bezúplatná předání I. Q. 2023 - UHK 543020000- na tomto účtu účtujeme darovací smlouvy psů - v hodnotě 34.000,00 Kč60635.90
A.I.26.547 Manka a škody I. Q. 2023 jedná se o úhyn služebního psa v hodnotě 6.000,00 Kč (UHK 547100000)6000.00
B.I.2.602 Výnosy z prodeje služeb UHK 602311000 - výnosy z prodeje služ. - stravování za I. Q. 2023 činí 1.691.409,00 Kč UHK 602317000 - výnosy z poskytnutí služeb podléhající DPH včetně výnosů z poskytnutí práva využití věci, které je službou - paušální platby za vodné, stočné, teplo, teplou vodu, elektrickou energii - umístění antén - pronájem stožáru2066861.43
B.I.3.603 Výnosy z pronájmu -V položce B.I.3. účetní jednotka nevykazuje výnos z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje je v položce B.I.2550017.65
B.I.12.644 Výnosy z prodeje materiálu -Jedná se převážně o prodej do sběrných surovin z hlavní činnosti.15475.00
B.I.14.646 Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků0.00
B.I.16.648 Čerpání fondů I. Q. 2023 648030000 Čerpání fondů - FKSP v hodnotě 29.812.550,24 Kč - na vybudování bazénu a stavební úpravy ÚZ Kounov ve výši 22.103.015,68 Kč - na rekonstrukci areálu letního tábora Budislav ve výši 7.529.180,00 Kč - dotvoření nákladů ve výši 136.286,67 Kč (kávovar elektrický, přijímač TV barevný, sněžnice, modem, zesilovač signálu, bazén Intex Ultra Frame XTR) - poměrná částka odpisů 2022 - ÚZ Kounov v částce 44.067,89 Kč 648010000 Čerpání fondů - rezervní fond v hodnotě 2.22.079,09 Kč 114V18100 0064 KŘP Khk DAR Noktovizory s příslušenstvím" Kupní smlouva na akci byla uzavřena 15. 8. 2022 s termínem dodání do 30. 6. 2023. Dne 16. 1. 2023 bylo vystaveno a dne 7. 2. 2023 schváleno povolené překročení VPF v částce 770.079,09 Kč. Dne 9. 2. 2023 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. 114V36200 3013 KŘP Khk DAR Technika pro zaměření dopravní nehody" Dne 9. 3. 2023 bylo vystaveno a dne 27. 3. 2023 schváleno povolené překročení VPF v částce 1.190.000,-- Kč. Dne 29. 3. 2023 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu. 114V38100 3023 KŘP Khk DAR Výcvikový trenažer" Dne 9. 3. 2023 bylo vystaveno a dne 29. 3. 2023 schváleno povolené překročení VPF v částce 260.000,-- Kč. Dne 29. 3. 2023 byl proveden převod prostředků z rezervního fondu do příjmů státního rozpočtu.32032629.33

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.45690082.82
A.II. Tvorba fondu4237856.96
1. Základní příděl4237856.96
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu34556678.72
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování156107.00
3. Rekreace3421629.50
4. Kultura, tělovýchova a sport561600.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary240000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu30177342.22
A.IV. Konečný stav fondu15371261.06

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2220079.09
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu2220079.09
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku2220079.09
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1280085809.57636812618.40643273191.17649177002.17
G.1.Bytové domy a bytové jednotky1736584.00973621.60762962.40769281.40
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1047457169.28501546856.94545910312.34550503616.34
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky89392864.1448608041.5840784822.5641163163.56
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení29426559.3316951269.7112475289.6212679475.62
G.5.Jiné inženýrské sítě39978412.1224118441.1715859970.9516119778.95
G.6.Ostatní stavby72094220.7044614387.4027479833.3027941686.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky45938531.330.0045938531.3345939096.33
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky4645319.380.004645319.384653209.38
H.4.Zastavěná plocha31273018.260.0031273018.2631265128.26
H.5.Ostatní pozemky10020193.690.0010020193.6910020758.69

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.00939503.40
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00939503.40
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151545
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00749994.40
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00749994.40
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00