Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Z důvodu zániku společnosti Teplo – byty, s.r.o. (IČO: 25416693), jejímž jediným společníkem bylo Město Roudnice nad Labem, došlo, na základě Projektu převodu jmění na společníka, dne 1. 1. 2023 k převzetí účtů aktiv a pasiv zaniklé společnosti na rozvahové účty přejímajícího společníka: Město Roudnice nad Labem. (Aktiva Kč 7 190 917,56 - účty: 042, 052, 241, 314, 343; Pasiva Kč 7 190 917,56 - účty: 321, 331, 336, 337, 341, 342, 378, 384, 431, 432).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
- Tvorba a rozpuštění peněžních fondů je účtována rozvahově.- Účtování zásob způsobem B- Účetní jednotka časově rozlišuje spotřeby energií, dotace a transfery. Zezásady časového rozlišení jsou účetní jednotkou stanoveny výjimky: částkynepřesahující 20 tis. Kč týkající se některých druhů nákladů a výnosů;pravidelně se opakující platby za pojistné, paušální platby za technickoupodporu, servisní služby; členské příspěvky.- Obec účtuje odpisy rovnoměrně, měsíčně. Nově pořízené nejvýznamnějšískupiny majetku jsou odpisovány následujícím způsobem:skupina majetku - kategorizace dlouhodobého hmotného majetku - dobaodpisováníDHM – stavby - budovy bytové a nebytové - 80 letDHM - stavby - komunikace - 50 letDHM – věci samostatné movité a soubory - stroje a zařízení j.n. - 20letDHM - věci samostatné movité a soubory - motorová vozidla – ostatní vozidlapro přepravu - 10-20 letDNM - urbanistické a územní plánování- 30 letV případě pořízení staršího majetku je nastavována doba živostnostiindividuálně. Stejně je postupováno i po zásadních technických zhodnoceních- v případě provedení technického zhodnocení s vlivem podstatnéhoprodloužení životnosti majetku (za podstatný vliv považuje účetní jednotka1/4 doby životnosti) - změna odpisového plánu je řešena individuálně.Druhy majetku a jeho oceňování:-jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) – majetek v ocenění jednépoložky v částce vyšší než 500,00 Kč a nižší než 3 000,00 Kč, dobapoužitelnosti delší než 1 rok-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) – majetek v oceněníjedné položky v částce vyšší než 1 000,00 Kč a nižší než 2 000,00 Kč-drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) – majetek v ocenění jednépoložky v částce 3 000,00 Kč a nepřevyšující 40 000,00 Kč, dobapoužitelnosti delší než 1 rok-drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) – majetek v ocenění jednépoložky v částce 2 000,00 Kč a nepřevyšující 60 000,00 Kč-dlouhodobý hmotný majetek (účet 022) – majetek v ocenění jedné položky včástce vyšší než 40 000,00 Kč-ostatní dlouhodobý hmotný majetek – věcná břemena k pozemku a stavbě – obecje „strana oprávněná z věcného břemene“ (jen pokud VB není vykazováno jakosoučást ocenění položky A.II.3 Stavby) – účet 029 – vstupní hodnota jevyšší než částka 40 000,00 Kč nebo účet 028 – vstupní hodnota je do 40000,00 Kč-dlouhodobý nehmotný majetek (účet 013) – majetek v ocenění jedné položky včástce vyšší než 60 000,00 KčOcenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je prováděno pouze u majetku s předpokládanou dobou realizace prodeje do 2 let od záměru prodeje nebo pokud je předpokládaná prodejní cena vyšší než 0,3% aktiva netto za minulé období nebo je rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto 260 tisíc Kč a vyšší (hranice významnosti). Ocenění je prováděno podle předpokládané prodejní hodnoty.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky960036174.78956747129.06
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek1764.331764.33
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2843509.602724552.56
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 20740151.6620880900.42
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 936450749.19933139911.75
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1084103.001084103.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1084103.001084103.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů45277670.5845277670.58
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 45277670.5845277670.58
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku153915.30153915.30
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 153915.30153915.30
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1006244033.061002954987.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období-1041428.8719750341.78
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
C.I.7.Jedná se o korekci daňové povinnosti na základě daňového přiznání DPPO za obec r. 2015 (rozdíl mezi předběžně stanovenou /odhad ve 12/2015 z důvodu účtování nákladu do období, kterého se týká/ a skutečnou daní z příjmů). Účtováno na D: 2 519 630,-- (účet 408/0011) 2519630.00
C.I.7.Tvorba opravných pol. k ostatním pohledávkám (úč. 469, FRB) k 31.12.2011 ve výši Kč -63584,-- (účtov. v r. 2012). V r. 2014 účtováno 042 x 408 Kč 113740,-- (účet 408/0011) 50156.00
C.I.7.jedná se o korekci daňové povinnosti na základě daňového přiznání DPPO za obec r. 2016 (rozdíl mezi předběžně stanovenou /odhad ve 12/2016 z důvodu účtování nákladu do období, kterého se týká/ a skutečnou daní z příjmů). Účtováno na MD: 7 768 150,-- (účet 408/0011) 7768150.00
C.I.7.Oprava chybně zaúčtované faktury 2018 za dodávku tepla. Na spotřebu tepla nebyla v roce 2018 vytvořena dohadná položka. V roce 2019 byl na účtu 408 zachycen náklad za teplo z roku 2018. Účtováno na MD. (účet 408/0018) 1604217.55
C.I.7.Jedná se o navýšení hodnoty na oprávkovém účtu 082 o 6.000.000,00 Kč. Na základě změny metody dle ČÚS č. 708 organizace přešla na rovnoměrný způsob odpisování, kdy v roce 2014 byly navedeny na oprávkový účet 082 PS v nedostatečné výši. Účtováno D: 082/0100 -6.000.000,00 Kč; D: 408/0509 6.000.000,00 Kč. 6000000.00
C.I.7.V roce 2010 došlo k přecenění hodnoty podílu akcií na reálnou hodnotu - byla snížena hodnota podílu akcií na Kč 1,-- u společnosti Roudnické strojírny a slévárny a. s. a společnosti VENNUS Praha, a. s., účtováno: MD 407/0100 / D 069/0100 Kč 14879998,--. Usnesením soudu byly konkursy, prohlášené na majetek dlužníků, zrušeny po splnění rozvrhového usnesení (nulová hodnota podílu akcií), účtováno v r. 2015 a 2020: MD 569/0300 / 069/0100 Kč 1,-- u každé, výše uvedené, společnosti. V r. 2021 zúčtováno vyřazení akcií na účtu 407/0100, tj.: MD 408/0509 / D 407/0100 Kč 14879998,--. 14879998.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.16540966.77
G.II. Tvorba fondu270.06
1. Přebytky hospodaření z minulých let270.06
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu1281649.00
G.IV. Konečný stav fondu15259587.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby866962296.89199281189.82667681107.07670371833.73
G.1.Bytové domy a bytové jednotky207004446.0656049630.00150954816.06151627743.06
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu145871269.1422891164.92122980104.22123459972.22
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky47881193.8711522882.0036358311.8736516207.87
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení390017368.4895395710.50294621657.98296557586.98
G.5.Jiné inženýrské sítě1690703.80291246.001399457.801407956.80
G.6.Ostatní stavby74497315.5413130556.4061366759.1460802366.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky77657125.770.0077657125.7777537268.03
H.1.Stavební pozemky547947.160.00547947.16547947.16
H.2.Lesní pozemky4050392.720.004050392.724050392.72
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky30767894.600.0030767894.6030523073.64
H.4.Zastavěná plocha30262670.920.0030262670.9230372974.03
H.5.Ostatní pozemky12028220.370.0012028220.3712042880.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00264334
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00994711.30
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00994711.30
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00