A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
U účetní jednotky nedošlo ke změnám. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, není plátcem DPH a nesestavuje PAP. Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a DM) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice, knihy vč. souvis. CD a DVD, prádlo (povlečení, prostěradla, deky, polštáře, ručníky, utěrky, přehozy, ubrusy, záclony závěsy), nádobí a další kuch. potřeby (DM, kuchyňka) vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů. Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořízovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala. Jednotlivé komponenty počítače (klávesnice, monitor, bedna), zařízení pro programování a robotiku jsou vedeny samostatně. Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozbočovače, řadiče, rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, držáky na toal. papír, drobné úklidové (vědra, smetáky vč. teleskop. tyčí a násad, stěrky na okna, hrabla, odpadk. koše apod.), kancelářské (děrovačky, sešívačky atd.) a školní pomůcky (např. myš, podložky pod myš, drobné výtvarné potřeby-válečky, stěrky, šablony), drobný údržbový materiál vč. mat. na opravy pro cyklisty, protiskluzové podložky a závěsné poličky do sprchy, plastové košíčky. Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku. Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme transfery a provozní příspěvek měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů. Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem: - toner, servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z kvalifikovaného odhadu dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti) - náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace - mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3728910.89 | 3715273.89 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 379045.20 | 368645.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3337160.61 | 3333923.61 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 12705.08 | 12705.08 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3728910.89 | 3715273.89 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2023 nebyl DDNM pořízen. | 646462.20 |
A.II.3. | Na účtu 021-Stavby nedošlo během 1. čtvrtl. r. 2023 ke změně. | 57628869.85 |
A.II.4. | V 1. čtvrtl. r. 2023 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí. | 6012662.09 |
A.II.6. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2023 byla pořízena tiskárna ve výši 15 990,03 Kč. | 15596863.44 |
A.II.8. | Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování projektové dokumentace na akci "Rekonstrukce stáv. rozvodů elektroinstalace bud. B" ve výši 37 122,45 Kč ponížená o poměrnou část připadající na uč. č. 89 bud. B, kde již rekonstrukce elektroinstalace proběhla. | 37122.45 |
B.I.2. | Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2022 dle inventarizace. | 3249.69 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na vodné, stočné. | 84780.00 |
B.II.18. | Účet 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje předpis pohledávky-příspěvku na provoz na rok 2023 od Jihočeského kraje ponížený o skutečně přijatý finanční příspěvek na 1. čtvrtl. r. 2023. | 5198999.00 |
B.II.32. | Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši přijatých záloh na neinvestič. transfer určený na realizaci proj. "Otevřenou školou krok za krokem II." v rámci OP VVV ve výši 919 674,00 Kč, tvorba dohadu skutečných neinv. výdajů na realizaci proj. IKAP JčK III ve výši 40 479,82 Kč (podíl JčK), 769 116,57 Kč (podíl EU, SR), inv. výd. na realiz. proj. IKAP JčK III ve výši 48 400,00 Kč (podíl JčK), 919 600,00 Kč (podíl EU, SR) a tvorba dohadu skut. přímých výdajů VSG ve výši 6 930 056,87 Kč.
| 9627327.26 |
C.I.3. | Na účtu 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je zachyceno snížení investičních transferů ve výši odpisů interaktivních tabulí, majetku v rámci IROP-projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna", budov v rámci OPŽP-proj. "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" a maj. v rámci proj. "IKAP JčK III" ve věcné a časové souvislosti. | 7329330.84 |
C.I.7. | Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1. čtvrtl. r. 2023 použit.
| 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření běžného účetního období je záporný. Ztráta je způsobena nevyúčtováním šk. zájezdu žáků do Anglie, který se uskuteční 29.3.-4.4.2023 (účet 324-přijaté zálohy - 460 350,00 Kč). | -390544.07 |
C.III.2. | Na účtu 431-Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení je zachycen kladný výsledek hospodaření za r. 2022. V rámci doplňkové činnosti bylo provozováno ubytování pro veřejnost na DM, kopírování pro žáky a zprostředkováno vystavování karet ISIC. V případě schválení zřizovatelem bude zisk ve výši 30 000,00 Kč převeden do FO a 10 264,97 Kč do rezervního fondu. | 40264.97 |
D.II.8. | Na účtu 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je zachycen neinv. transfer na proj. "Otevřenou školou krok za krokem II." v rámci OP VVV ve výši 919 674,00 Kč a transfer na realizaci proj. "IKAP JčK III" ve výši 1 984 308,40 Kč (investiční ve výši 968 000,00 Kč a neinvestiční ve výši 1 016 308,40 Kč).
| 2903982.40 |
D.III.1. | Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | 0.00 |
D.III.5. | Na účtu 321-Dodavatelé jsou zachyceny neuhrazené faktury do data splatnosti za stravování zaměstnanců za březen 2023. | 27285.00 |
D.III.7. | Na účtu 324-Krátkodobé přijaté zálohy jsou zachyceny přijaté zálohy od žáků školy na realizaci šk. zájezdu do Anglie. | 460350.00 |
D.III.32. | Účet 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery zachycuje přijaté zálohy na přímé výdaje-UZ 33353 ve výši 9 811 000,00 Kč. | 9811000.00 |
D.III.36. | Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením provozního příspěvku poníženého o skutečně vykázané náklady za 1. čtvrtl. r. 2023. | 5486138.20 |
D.III.37. | Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na el. energii, zemní plyn a teplo v TV II za 3/2023 ve výši odhadu a vodné, stočné ve výši nevyúčtov. uhrazených záloh za 1. čtvrtl. r. 2023. | 216890.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Spotřeba materiálu-účet 501 zahrnuje náklady na JDDHM, předplatné časopisů, publikaci, knihy do knihovny, metodické materiály KARTOTÉKA, všeob. materiál-tonery do tiskáren, mat. na opravy a údržbu, kanc. papír, tiskopisy, toaletní papír, papírové ručníky, PHM, čisticí a úklidové prostředky, výtvarné potřeby apod. | 263367.21 |
A.I.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení. (účet 389 - 216 890,00 Kč) | 598352.16 |
A.I.8. | Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje náklady na opravy služebních vozů, střechy tělocvičny II, kopírovacího stroje, instalatérské práce a údržbu hodinového zařízení. | 45636.90 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy, poštovné, telekom. služby, JDDNM, zveřejnění inzerátů, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě, služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix a Bakaláři, svoz odpadu, služby pověřence pro ochranu osobních údajů, online verzi Školního atlasu dnešního světa a dnešního Česka na r. 2023, ubytování a stravování žáků a trenérů na soustředěních, práce technika-systémového inženýra (IT), ubytování a stravování žáků a pedagog. dozoru na lyžařských kurzech, nákl. na školní zájezd do Anglie, licenci a měsíční kontroly na zařízení firewall na zabezpečení sítě na r. 2023 a prodloužení podpory diskového úložiště na r. 2023. | 1031785.90 |
A.I.16. | Účet 527-Zákonné sociální náklady zachycuje náklady na osobní ochranné prac. prostředky, vložné webináře a zákl. příděl do FKSP. | 102670.43 |
A.I.20. | Jiné daně a poplatky-účet 538 zahrnuje výdaje na dálniční známky, mýtné a poplatky za průjezdy tunelem.
| 8044.27 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého majetku zahrnuje pořízení tiskárny. | 15990.03 |
A.I.36. | Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na cestovní pojištění žáků a trenérů SG na zahraniční soustředění, cest. pojištění ped. prac. na zahr. prac. cesty, pojištění právní ochrany a pojistná plnění škodních událostí žáků ve výši spoluúčasti. | 78452.50 |
B.I.2. | Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků za ubytování na DM a příjmy za režijní náklady při pronájmu bistra. | 65319.00 |
B.I.3. | Na účtu 603-výnosy z pronájmu jsou zachyceny příjmy z pronájmu bistra, tělocvičen I a II a učebny. | 33194.00 |
B.I.17. | Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachyceny mimořádné výnosy-náhrady výdajů za přepravu žáků, pojistná plnění šk. úrazů a příjmy od žáků na náklady lyžařských kurzů. | 251256.32 |
B.IV.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Účet 672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů tvoří prostředky vyčerpané v 1. čtvrtl. na přímé výdaje VSG-UZ 33353 ve výši 6 930 056,87 Kč, provozní výdaje G a DM-UZ 88888 ve výši 1 448 680,28 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 ve výši 97 181,52 Kč, neinv. výdaje na realizaci proj. "IKAP JčK III"-UZ 00106 ve výši 3 454,25 Kč (podíl JčK) a UZ 33063 ve výši 65 630,75 Kč (podíl EU, SR) a časové rozlišení účtu 403-UZ 00002 ve výši 58 945,11 Kč. | 8603948.78 |