A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období 2022 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 3 000 – 10 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 10 001 – 80 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 15 000 Kč do částky 80 000 Kč na majetkových účtech, od částky 7000 Kč do částky 15 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4651886.38 | 4648995.45 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 73410.73 | 73410.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4578475.65 | 4575584.72 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 21403383.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 21403383.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 23174733.46 | 23174733.46 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 23174733.46 | 23174733.46 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 49230002.84 | 27823728.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 je ve výši 5 567 268,- Kč z toho nárůst za rok 2023 činí 404 000,-- Kč, zůstatek dohadu investičních výdajů na uvedený projekt je ve výši 2 277 143,54 Kč , zůstatek dohadné položky k investičním výdajům na projekt Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000171 je ve výši 1 207 701,- Kč, z toho nárůst za 1 čtvrtletí roku 2023 činí 28 556,-- Kč a dohadná položka vytvořená k nákladům projektu IP DKRVO 2023 za 1. čtvrtletí roku je v částce 144 488,48 Kč. | 9196601.02 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje k 31. 3. 2023 nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 70 256,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 85 350,- Kč a zálohy na dodávku el. energie činí 69 900,- Kč. | 225506.00 |
D.III.16. | Rozpis zůstatku účtu 342 – Ostatní daně , poplatky a jiná obdobná plnění- zálohová daň ze závislé činnosti /po vypořádání ročního zúčtování daně/ tvoří zůstatek ve výši 3 169,- Kč, srážková daň má zůstatek 406,- Kč. | 3575.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2023 v částce 450 000,-- Kč , v 1. čtvrtletí roku příspěvek na KA nebyl čerpán. Zůstatek tohoto účtu tvoří rovněž částka vázaného příspěvku na provoz přijatého na kompenzaci inflačního vývoje cen energií, která zbyla po použití do výše rozdílu nákladů na energie skutečně vykázaných na účtu 502 k 31.12.2021 a k 31.12.2022 ve výši 553 481,51 Kč. | 1003481.51 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1. čtvrtletí roku 2023 je na tomto účtu zachycen zůstatek transferů projektu programu IROP II ve výši 1 887 374,01 Kč - oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II jsou zaúčtovány částkou 9 634,-- Kč /85%/, oprávky k DM pořízenému z programu IROP I jsou zaúčtovány ve výši 260 340,- Kč /85%/ a zůstatek transferů na pořízení DM tohoto projektu k 31.3.2023 činí 35 500 664,37 Kč. | 37388038.38 |
D.II.8. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – na tomto účtu je k 31.3.2023 zachyceno přijetí účelových dotací města Tábor : Na realizaci projektu Noční prohlídky hradu jsme obdrželi 29 000,- Kč, na doprovodný program výstavy Mistři cechů oděvních jsme dostali 12 600,- Kč a na realizaci projektu Táborský triptych 2023 naše organizace obdržela 36 200,- Kč. | 77800.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu tvoří dlouhodobá neinvestiční záloha přijatá na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 11 226 452,54 Kč. Investiční záloha na daný projekt je tvořena částkou 931 292,- Kč. Na účtu dlouhodobých záloh je rovněž zachycena přijatá záloha na projekt s IČ 134V131000171 – Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí částkou 1 179 145,- Kč. | 13336889.54 |
D.III.38. | Účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky – zůstatek tohoto účtu tvoří částka platby zákonného pojištění zaměstnanců 1 . čtvrtletí roku 2023 splatná 30.4.2023 částkou 10 725,01 Kč. Na tomto účtu je rovněž zaúčtovaná vratná záruka za řádné provedení díla Obnova expozice Husité – mobiliář a osvětlení ve výši 150 000,- Kč a záruka za řádné provedení díla Obnova expozice Husité – AV technika a řízení expozice ve výši 100 000,- Kč. | 260725.01 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 3 727 594,- Kč, prostředky na platy projektu programu, mzdové náklady projektu IP DKRVO jsou ve výši 102 799 ,-- Kč, OON jsou na účtu 521 částkou 37 220,- Kč. Mzdové náklady na náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou ve výši 21 997,- Kč. | 3889610.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie ke konci 1. čtvrtletí 2023 činila 953 751,- Kč a náklady na vodné a stočné činily 16 050,- Kč. Na spotřebu plynu si naše organizace byla nucena vytvořit v konci roku 2022 dohadnou položku ve výši 225 000,- Kč, protože roční vyúčtování spotřeby probíhá až v únoru následujícího roku. Výše spotřeby plynu odhadnutá provozním oddělením však byla vyšší než skutečná faktura za spotřebu plynu o 66 728, 28 Kč, je tedy na účtu 502 tato částka po vypořádání pasivního dohadu zaúčtovaná mínusem. | 903072.72 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především zaúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 77 047,80 Kč, zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 31 727,-- Kč, zákonné sociální náklady na péči o zdraví jsou ve výši 900,-- Kč a na vzdělávání zaměstnanců jsme použili 400,-- Kč. | 110074.80 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 142 214,- Kč, členské příspěvky 12 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 7 420,-- Kč a ostatní náklady z činnosti jsou ve výši 2 099,88 Kč. | 164113.88 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy archeologického výzkumu částkou 64 170,-- Kč a výnosy ze vstupného do expozic k 31. 3. 2023 činí 239 448,- Kč. Výsledek je srovnatelný se stejným obdobím minulého roku, i když v letošním roce probíhá obnova naší největší expozice Husité a je zavřená. V náhradních prostorách jsou instalovány výstavy a přes sezonu zde bude vytvořena náhradní expozice o husitství. Výnosy z prodeje služeb – lektorské programy činí 3 450,- Kč. | 307068.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 7 284 000,-- Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 144 488,48 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 404 000,-- Kč a výnosy z oprávek tohoto projektu činí 9 634,-- Kč. Výnosy z oprávek projektu programu IROP I s IČ 134V711000010 činí 260 340,-- Kč. Dohadná položka na spotřebované náklady projektu Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000171 je v částce 28 556,-- Kč. | 8131018.48 |
A.I.8. | Účet 511 – Opravy a udržování. Výši této položky výrazně ovlivňují náklady na restaurování sbírkových předmětů projektu programu IROP II, které jsou zde zaúčtované částkou 379 000, Kč. | 413595.56 |