A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodbého majetku inv.č. C151 o 4 roky. Oproti r. 2021 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 588,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2023 (3.11.2022) byl ve 12/2022 zařazen do užívání bezúplatně převedený majetek od PO stejného zřizovatele -inv.č. C173 Kotel varný plynový pro šj -účetně odpisován od 01-2023, v odpis. plánu byl zahrnut odhadem (roční odpis 708,-Kč), po zařazení majetku na základě zůstatkové ceny v předávacím protokolu jsou odpisy o 180,-Kč nižší, tj. 528,-Kč za r.2023. V 03-2023 byla realizováno technické zhodnocení budovy inc. č. C56-rozšíření přístup. identifikačního systém ISIC PORT v ceně 52.986,-Kč, účetně bude odpisováno od 04-2023, odpisy se zvýší o 88,-Kč měsíčně, tj . za 04-12/2023 celkem o 792,-Kč.V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 5563/22/R83) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány v áženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v po ř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby- např. telef. a bankov. poplatky atd., úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 ve výši skuteč. nákladů. V r. 2023 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX/00/22_033/0003179, financováno 23,265 % ze SR, 76,735% z EU pomocí účtu 388 na účet 672. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), záloha na dotaci v průběhu 1.čtvrtletí poskytnuta nebyla. MŠMT ČR již vydalo Rozhodnutí o poskytnutí dotace, dle pokynu MŠMT byl projekt zahájen 1.2., RZ a finanční prostředky na projekt budou zřizovatelen zaslány ve II. čtvrtletí. K 31.3. byla proplacena odměna za DPČ psychologovi. K 31.3. byly náklady a výnosy zaúčtovány bez UZ na účty s vlastní analytikou, UZ bude doplněn opravným dokladem po obdržení rozpočtové změny od zřizovatele. Rovněž bylo v I. čtvrtletí účtováno o nákladech a výnosech (388/672) z UD MŠMT ČR na doučování z NPO na obd. 1.1.-31.8.2023 UZ 170533086= byly vyplaceny odměny za DPP pedagogům. Rozpočtová změna a finanční prostředky budou zřizovatelem zpracovány až v dubnu. Doučování bylo zahájeno v lednu na základě pokynu MŠMT ČR, byla rovněž známa výše UD. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2023 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF - UZ bude doplněno po obdržení RZ od JMK, UD MŠMT ČR - Národ. plán obnovy- financ.EU na doučování UZ170533086. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.8.2023 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR=2.366.771,44Kč = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12. převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO. V průběhu 1.čtvrtl. nebyly prostředky čerpány. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 31.3. vykazujeme náklady a výnosy na okruzích DČ - pronájem tělocvičny a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 31.3. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtijeme na úč.512). K 31.3. se konalo 8 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-2 LVK (2x), 3061-6 české exkurze (6x). Ostatní akce (filmová výchova, divadlo...ORJ 307) ani zahraniční exkurze (ORJ 308) se v 1. čtvrt. neuskutečnily. Užití daň úspora za rok 2022: V daň. přiznání za r. 2022 k dani z příjmu právnických osob nebyl stejně jako v minulých letech snížen základ daně dle §20, odst.7. Byla uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5219960.81 | 5195874.41 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 458730.80 | 439171.40 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3824080.72 | 3821113.72 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 937149.29 | 935589.29 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 51360.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 51360.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2252407.12 | 573961.12 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 573961.12 | 573961.12 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1678446.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 355693.37 | 355693.37 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 355693.37 | 355693.37 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7168034.56 | 5414142.16 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2023 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 31.3. 2023 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 (ERASMUS+)-účet 2410800-vedeném v EURO (zůstatek nebyl z důvodu přehlednosti k 31.12. převeden na úč.2410414), FKSP účet 2430412 (zde i nepřevedený příspěvek na obědy zaměstn. za 03-2023 a příspěvek z FKSP na rekreaci =neuhrazené faktury z 03-2023 sníženy o pohled. za zaměstnanci-doplatek rekreace) + běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 3-2023). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč). zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. | 146290.00 |
A.II.1. | Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO). | 325295.40 |
B.I.2. | Materiál na skladě: potraviny 206.586,54Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 61.759,07Kč. | 268345.61 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na odběr zemního plynu 82.500,-, na el. energii. 23.200,-,dále zálohy poskytnuté CK - na poznávací exk. -Itálie 64.000,-, na studijní pobyt -Anglie 735.130,-Kč. | 904830.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2024, prodl. záruky serveru na 1.1.-8.5.2024, službu údržba SW- ISIC PORT na 04-12/2023. | 89653.63 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31.3. : ztráta 41.089,90 Kč -z toho ztráta hlavní činnosti 55.258,44Kč, zisk z doplňkové činnosti 9.168,54Kč. Ztráta v hlavní činnosti je i přes zavedení přísných úsporných opatření způsobena především vysokými náklady za odběr zemního plynu (čerpáno 47% ročního rozpočtu) a elektrické energie (27,3% ročního rozpočtu). Ztrátu ovlivnily i výdaje za pořízení licencí SW ESET a SW Bakaláři na r. 2023 (čerp. 96% rozpoč. částky) a rovněž nákup DDHM pro šj (vyčerpáno 70%) a ochranných pomůcek (téměř 56% rozpočtované částky na r. 2023). | -41089.90 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v březnu 2023 -úč. 3210030 -vyfakturované a do 31.3. neuhrazené - nákup potravin, úklidového materiálu, servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, úhrada srážkové vody, telefonní poplatky, svoz a ekologické likvidace biolog. odpadu a na úč. 321800 dvě neuhrazené faktury z FKSP- rekreace zaměstnanců. | 100727.92 |
D.III.7 | Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (614.131,-), zálohy od žáků na exkurzi, které se uskuteční v II. a III. čtvrtl. r.2023 (Itálie 127.000,-+ stud.pobyt Anglie 737.110,- + SK 1.-4. 77.300,- + 103.100,--tuzemské exkurze.) | 1658641.00 |
D.III.11 | Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 03-2023. | 1622279.00 |
D.III.12 | Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 03-2023 (zaměstnanci 126.185,-Kč + 481.360,-Kč-organizace) | 607545.00 |
D.III.13 | Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 03-2023 (87.369,-Kč-zaměstnanci + 174.682,-Kč-organizace). | 262051.00 |
D.III.16 | Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň z platů za 03-2023 | 145347.00 |
D.III.37. | Zde k 31.3. evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 31.3. nevyfakturovaných - dodávka el. energie, zemního plynu, vodného a stočného, bankovní a telefonní popl. za 03-2023. | 184352.48 |
B.II.1. | Zde vedeny pohledávky k 31.3.2023- hlavní čin. 62.075,40Kč -za obědy odebrané žáky ZŠ v rámci akce "obědy pro děti, za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 03-202 3 a v dopl. činnosti 28.575,-Kč- za obědy odebrané cizími strav. a pronájem tělocvičny v 3-2023. | 90650.40 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.3. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 24.764.500,85. Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči JMK ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele za r. 2023 ve výši 818.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme. | 23946500.85 |
C.II | Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -213.019,66Kč, RF úč. 413-40.819,33Kč, 414 -1.847.734,71Kč, IF úč. 416 -529.408,44Kč) máme k 31.3. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2022 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financovaný z EU-doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 ve výši 76.621,8EUR=1.847.734,71Kč, odtud budou prostředky čerpány v r. 2023( v I. čtvrtletí nečerpány). Finanční krytí je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno k 31.12. na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414). | 2652726.14 |
B.II.32 | Zde zaúčtovány prostředky na projekt v rámci grantu ERASMUS+, grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-CHN-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.8.2023 (účet 6720800)= ve výši poskytnuté zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč, sníženo o kurzový rozdíl k 31.12. 2022). | 2309688.20 |
DII.8 | Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na projekt v rámci grantu ERASMUS+ poskytnutou v srpnu 2022 DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 95204EUR - přepočtená na Kč a snížená o kurzový rozdíl k 31.12.2022. Předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.8.2023- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561. | 2309688.20 |
B.II.18 | Zde uvedena pohledávka za zřizovatelem ve výši provozního bezúčelového příspěvku na 04-12/2023. | 2682000.00 |
B.II.33 | Zde uvedena pohledávka ve výši příspěvku z FKSP na potraviny - obědy odebrané zaměstnanci v 03/2023 (-závazek na č. D.III.38 ve stejné výši) | 8600.00 |
D.III.20 | Zde uveden závazek ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK za r. 2023. | 818000.00 |
B.II.9 | Pohledávka za zaměstnanci- zde k 31.3.2023 evidujeme pohledávku za dvěma zaměstnanci ve výši doplatku rekreace, na které byl čerpán příspěvek z FKSP. Faktury byly zaevidovány do přijatých faktur FKSP, k 31.3. nebyly neuhrazeny = uhrazeny budou po vyrovnání pohledávek zaměstnanci. | 12098.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.020.435,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (179.056,80), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (80,-), úhrada čipů na obědy (918,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (200,-), úhrada žáky za akce, pořádané v 01-03/2023. 2022 (8 akcí = 901.413,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = celk.128.655,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky ve výši 84.870,-a na úč. 603-43.785,-=výnosy za pronájem tělocvičny). | 2102102.80 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele za 01-03/2023 celkem 1.151.000,-Kč (úč.6720510) , dále výnosy ve výši skutečných nákladů za 01-03/2023 z UD SR v celkové výši 7.674,906,92Kč, z toho : 7.622.430,92Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353), 28.500,-Kč (úč. 6720386)=výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) a 23.976,-Kč (úč. 6720320)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt "Š ablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projektu 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179. Rozpočt o vé změny a zaslání finančních prostředků na UD z NPO- doučování v odb. 1.1.-31.8.2023 a I. zálohy na UD na projekt Šablony OP JAK (Rozhodnutí o poskytnutí dotace již bylo MŠMT ČR vydáno) bude zřizovatelem provedeno až v následujícím čtvrtletí. Obě účelové dotace byly zaevidovány na podrozvah. účtech pohledávek - UD z NPO na účtu 915 (krátkodobá pohledávka) , UD na projekt Šablony OP JAK na úč. 955 (dlouhodobá pohledávka). | 8825906.92 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.3.2023- ztráta ve výši 50.258,44Kč. Ztráta způsobena především vysokými náklady za dodávku zemního plynu a elektrické energie , dále nákupem SW (licence ESET a SW Bakaláři na rok 2023 - rozpočet na SW téměř vyčerpán), drobného dlouhodobého majetku pro šj a ochranných pomůcek - viz zdůvodnění v odd.E.1.-C.III.1. (Rozvaha). Z důvodu navýšení ceny el. energie, zemního plynu, vodného a stočného, oprav, revizí i dalších služeb (svoz odpadu, srážková voda....) byla zavedena přísná úsporná opatření. | -50258.44 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.3.2023 =zisk ve výši 9.168,54Kč. V 1.čtvrtletí jsme provozovali dva okruhy povolené dopl.č. a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje k 31.12. zisk. | 9168.54 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 198318.68 |
A.II. Tvorba fondu | 112292.98 |
1. Základní příděl | 112292.98 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 97592.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 30300.00 |
3. Rekreace | 53800.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 6800.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 6692.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 213019.66 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1888554.04 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1888554.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 309466.44 |
F.II. Tvorba fondu | 272928.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 272928.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 52986.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 52986.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 529408.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49220627.07 | 25714349.00 | 23506278.07 | 23699064.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48686939.07 | 25395937.00 | 23291002.07 | 23481193.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 318412.00 | 215276.00 | 217871.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 325295.40 | 0.00 | 325295.40 | 325295.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109902.40 | 0.00 | 109902.40 | 109902.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 215393.00 | 0.00 | 215393.00 | 215393.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |