Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka změnila účetní metody zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb.a v souladu s aktualizací metodiky JMK.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č.701 - č.710 a metodiky JMK. - Zásoby: způsob účtování B. - DDHM SU 028 - v pořizovací ceně 3 tis. - 40 tis. Kč, ostatní DDHM v pořizovací ceně 500 Kč - 3 tis. Kč je veden v podrozvahové evidenci na SU 902 - DDNM SU 018 - v pořizovací ceně 1 Kč - 60 tis. Kč - Reálná hodnota - O prodeji dlouhodobého majetku rozhodne zastupitelstvo obce a okamžikem pro přecenění reálnou hodnotou je datum usnesení. Ocenění reálné hodnoty majetku určeného k prodeji vychází z tržní ceny popř.znaleckého posudku. O výši ceny rozhodne zastupitelstvo obce. Při prodeji pozemku bude z důvodu významnosti reálnou hodnotou přeceněn pozemek, jehož velikost přesáhne 500 m2. - Odpisy - Účetní jednotka provádí odpisování DM prostřednictvím rovnoměrných odpisů a to měsíčně, odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708, odpisy. - Fondy - Účetní jednotka má zřízen sociální fond. Účtuje o něm dle metodiky JMK prostřednictvím účtu 401. Fond má samostatný účet u Sberbank CZ a.s. - Časové rozlišení - Účetní jednotka v průběhu účetního období časově nerozlišuje. U účetních případů, které se časově rozlišují musí být známy tyto skutečnosti - věcné vymezení, částka a období, k němuž se plnění vztahuje. Na konci účetního období účetní jednotka časově rozlišuje vždy spotřebu vody, plynu a el.energie, nájemné z nebytových prostor, bytů, pozemků a hrobových míst, dotace a transfery. Účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby jako např.předplatné časopisů, účasti na seminářích, telefonní hovory v případech, kdy se vyúčtovávací období nekryje s kalendářním měsícem a také nevýznamné platby jejichž hodnota nepřesáhne hranici 5 tisicí Kč. - Opravné položky - Účetní jednotka tvoří opravné položky u neuhrazených pohledávek ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti dané pohledávky. Vytvářejí se k rozvahovému dni na základě inventarizace pohledávek. Okamžikem rozpuštění opravných položek je den uhrazení pohledávky. Opravné položky k dlouhodobému majetku a k zásobám se tvoří v případěch zjištění, že hodnota tohoto majetku je významně nižší, než je jeho ocenění v účetnictví a toho snížení hodnoty majetku není trvalého charakteru. Vytvářejí se v okamžiku zjištění této skutečnosti, nejpozději však k rozvahovému dni. O rozpuštění opravných položek rozhodne příkazce operace poté, co budou majetek či zásoby uvedeny do původního stavu. - Zálohy transferů - Pro posouzení krátkodobosti či dlouhodobosti zálohy je rozhodující předpoklad trvání v okamžiku přijetí či poskytnutí zálohy na transfer. Pokud se k jednomu transferu vztahuje více záloh, posuzuje se krátkodobost či dlouhodobost dle okamžiku přijetí či poskytnutí první zálohy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 18473436.45 18495091.20
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1481334.13 1502988.88
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 16992102.32 16992102.32
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 2104524.66 2104524.66
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 2104524.66 2104524.66
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 452400.00 452400.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 452400.00 452400.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 21030361.11 21052015.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Tato informace se netýká naší účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jedntoky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U účetní jednotky daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Tato informace se netýká naší účetní jednotky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
U účetní jednotky daná situace nenastala.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 2942400.23
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 96665.00 3563734.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
1350000.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
76950000.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Netýká se naší jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.7.
účet 041
0.00
A.II.3.
účet 021 - bezúplatný převod kanalizace, dešťové kanalizace, vodovodu, veřejného osvětlení, silnice na ul. Ve vinohradu. Oplocení Fridrichovy zahrady, stání pro kontejnery na ul. Družstevní, lávka přes Bobravu.
597027141.91
A.II.8.
účet 042 - nedokončený majetek - chodník na ul. Sokolská, parkovací stání na ul. Syrovická u hřbitova, přechod pro chodce na ul. Jeřábkova, pokračuje příprava demolice a stavby nového domu na ul. Ořechovičská, stavba další části univerzálního hřiště za stadionem, zachycení dešťových vod budovy kulturního centra, příprava stavby vodního prvku v parku Komenského, venkovní digitální úřední deska.
31557916.76
A.II.9.
účet 052 - zálohy na investice biodynamické veřejné osvětlení, univerzální hřiště za stadionem, venkovní digitální deska.
779669.30
A.II.10.
účet 036
0.00
B.II.17.
účet 346 - Souhrnný finanční vztah pro rok 2023
810976.00
B.II.28.
účet 373 - Vyúčtování dotace z roku 2022, která měla termín vyúčtování do 31.1.2023.
0.00
B.II.32.
účet 388 -Nevyúčtované dotace na výsadbu zeleně v extravilánu Ořechov-pěstební péče, na dokončení chodníku na ul. Sokolská
2668930.05
C.I.6.
účet 407
0.00
D.I.1.
účet 441 - účetní jednotka tvoří od roku 2013 rezervu na obnovu vodovodu, ČOV a kanalizace. Pro tuto rezervu má zřízen zvláštní účet. Do roku 2021 odkládala na tento účet ročně částku ve výši 436 000,00 Kč. Od roku 2022 bylo ZO Ořechov schváleno navýšení této částky na 685 000,00 Kč. Účet byl vedený ve Sberbank CZ a.s. Ta je v insolvenčním řízení a její majetek je v konkurzu. Obci Ořechov tam zůstala částka na Obnovu ve výši 2 965 829,80 Kč. Obec Ořechov zřídila nové spořící konto pro rezervu a odložila tam částku pro rok 2022.
3545000.00
D.II.1.
účet 451 - - úvěr poskytnutý na Zateplení budovy - Základní školy Ořechov a Základní umělecké školy Ořechov z roku 2010 - roční splátka úvěru činí 1 mil. Kč a ke splacení úvěru by mělo dojít 30.9.2024. - úvěr poskytnutý na nákup nemovitostí na ul. Družstevní z roku 2020 - roční splátka bude činit 2 mil. Kč a úvěr by měl být splacen k 30. 9. 2025. - úvěr poskytnutý na nákup nemovitostí na ul. Ořechovičská č.29 z roku 2022 - roční splátka bude činit 2 mil. Kč a úvěr by měl být splacen k 31. 12. 2028.
17918234.00
D.III.20.
účet 349 - provozní příspěvek na rok 2023 pro Základní školu a Mateřskou školu Ořechov.
2999997.00
D.III.32.
účet 374 - nevyúčtované dotace roku 2023 - ze SFDI na chodník na ul. Sokolská a z toku 2023 z VPS na konání voleb prezidenta.
1655742.27
D.III.37.
účet 389 - dohadné položky na spotřebu energií roku 2022.
357460.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.13.
účet 521 - mzdové náklady 01-3/2023 - 2 uvolnění a 7 neuvolněných zastupitelů Obce Ořechov, 13 zaměstnanců. Dohody - úklid obecního domu, roznos zpravodajů a práce na veřejném prostranství. Odměny za kompletaci a roznos volebních lístků, odměny komisařů - volby prezidenta.
1734324.00
A.I.14.
účet 524 - SP a ZP - odvod účetní jednotky za 1-3/2023
550891.00
A.I.33.
účet 556
0.00
A.I.27.
účet 548 - fond účtujeme na SU 401
0.00
A.I.36.
účet 549 - ostatní náklady z činnosti - pojištění majetku obce, spoluúčast na pojistné události, technické zhodnocení DHM pod hranici 40 000,00 Kč, členský příspěvek SKIP.. .
30705.21
A.II.2.
účet 562 - Úrok z úvěrů u Sberbank CZ a.s. - úvěr na Zateplení budov ZŠ a ZUŠ, úvěr na nákup nemovitostí na ul. Družstevní a na ul. Ořechovičská č. 29.
389414.22
A.III.2.
účet 572 - příspěvek na provoz ZŠ a MŠ Ořechov pro rok 2023, členský příspěvek MAS, vyúčtování poskytnuté dotace, finanční dar.
4056565.00
B.I.14.
účet 646
0.00
B.I.17.
účet 649 - ostatní výnosy z činnosti - příjem za vytříděný odpad, železný šrot, věcná břemena na pozemcích účetní jednotky, zaokrouhlení, finannčí dar od Nadace partnerství.
255140.42
B.II.2.
účet 662 - úroky z vkladů na běžných účtech účetní jednotky.
79.79
B.IV.2.
účet 672 - výnosy z transferů - souhrnný finanční vztah pro rok 2023, odpisy dotací na pořízení DHM a DNM.
3427965.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 317379.75
G.II. Tvorba fondu 46532.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 46532.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 35576.00
G.IV. Konečný stav fondu 328335.75

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 597027141.91 169404442.48 427622699.43 420801978.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 2388236.00 218944.00 2169292.00 2176756.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 137869918.59 43713419.00 94156499.59 94686824.59
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 765322.68 68904.00 696418.68 700246.68
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 164506107.69 34127305.48 130378802.21 126969364.11
G.5.Jiné inženýrské sítě 224852599.36 78579766.00 146272833.36 140948733.46
G.6.Ostatní stavby 66644957.59 12696104.00 53948853.59 55320053.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 59399677.35 0.00 59399677.35 58654418.77
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 25340956.51 0.00 25340956.51 25340956.51
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 2549112.79 0.00 2549112.79 2549112.79
H.4.Zastavěná plocha 23820227.59 0.00 23820227.59 23297569.01
H.5.Ostatní pozemky 7689380.46 0.00 7689380.46 7466780.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00282278
sestavená k 31.3.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00