A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Centrum sociálních služeb Kojetín bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Ve vedení účetnictví nenastává žádná změna. Od 1. 4. 2023 má organizace rozšířeny hlavní činnosti, které jsou jí dány Zřizovací listinou, a to o Půjčovnu kompenzačních pomůcek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se neměnilo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 -710, a to v plném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele svěřený jí k hospodaření a majetek užívaný na základě smlouvy o výpůjčce. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady, a to podle způsobu pořízení majetku. Je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění úč. případu. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřní směrnicí. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 709656.05 | 673407.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 63616.81 | 63616.81 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 642957.24 | 606708.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3082.00 | 3082.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2817440.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2817440.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1887981.30 | 1887981.30 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1887981.30 | 1887981.30 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5415077.35 | 2561388.85 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace je zapsána v obchodním rejstříku IČ: 75123215 Spisová značka: Pr5002 u Krajského soudu v Ostravě Datum zápisu: 1. 1. 2008 Zřizovatel: Město Kojetín, Masarykovo nám. 20, Kojetín I. - Město, PSČ 75201 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné následné události, které by významně ovlivnily ekonomickou situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Netýká se nás. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je kryt finančními prostředky, je tvořen odpisy z vlastních zdrojů zřizovatele. Zřizovatel pokrývá pouze odpisy z vlastních zdrojů. Investiční transfer je účtován do výnosů. Fond je tvořen i poskytnutým účelovým investičním příspěvkem s vypořádáním z rozpočtu zřizovatele jako spoluúčast v rámci schváleného a realizovaného projektu (IROP)"Pořízení automobilů pro sociální služby - Centrum sociálních služeb Kojetín." Vyúčtování dotace proběhne v prvním pololetí roku 2023. Čerpání fondu zahrnuje nákup investičního majetku po schválení výše čerpání zřizovatelem. Dále představuje čerpání na nákup investičního majetku z dotace IROP - 10% spoluúčastí na PC takového majetku. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nebylo provedeno vzájemné zúčtování. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 80073.00 | 147544.47 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se nás. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se nás. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Zůstatek účtu 314 tvoří zaplacené zálohové faktury za dosud nevyfakturované dodávky energií a služeb za r. 2022 a zaslané zálohy za rok 2023. Zůstatek účtu 315 tvoří neuhrazené pohledávky z hlavní činnosti za 03/2023 před splatností a pohledávky po splatnosti (např. z důvodu hospitalizace klienta). Zůstatek účtu 321 tvoří nezaplacené závazky (faktury) vůči dodavatelům, které jsou před splatností. Zůstatky účtů 331, 336 a 337 tvoří zúčtované mzdy a zákonné odvody z mezd za měsíc březen 2023. Zůstatek účtu 342 tvoří zúčtovaná daň z příjmu ze závislé činnosti (zálohová a srážková) za měsíc únor a březen 2023. Zůstatek účtu 346 je pohledávka za MMR v rámci čerpání dotace IROP a Žádosti o platbu, která byla zaslána v dubnu 2023. Zůstatek účtu 348 je 3 114 250,--Kč, což jsou očekávané finanční prostředky od zřizovatele, které bychom měli v průběhu roku 2023 obdržet v rámci schváleného rozpočtu. Zůstatek účtu 374 tvoří účelově poskytnutý provozní příspěvek od zřizovatele na energie s povinností vypořádání na konci roku a přijaté zálohy na transfery - účel. neinvestič. dotace MPSV od Ol. kraje na financování soc. služeb - 1. splátka. Zůstatek účtu 377 Ostatní pohledávky vyčísluje pohl. za Ol. krajem za 03/2023 - očekávanou úhradu za poskytnutí ubytování uprchlíkům z UA na krizové ubytovací jednotce (poskytování ubytování na KUJ je naší organizaci dáno Zřizovací listinou jako hl. činnost. Zůstatek účtu 378 - závazek vůči České zemědělské univerzitě - kurzovné realizovaného kurzu Virtuální univerzity třetího věku (očekáváme fakturu). Zůstatek účtu č. 381 tvoří náklady týkající se r. 2024 (především poměrné části pojištění automobilů a podnikatelských rizik). Zůstatek účtu 389 tvoří dohadné položky na energii a služby placené zálohově na rok 2022. Fondy jsou kryty finančními prostředky, pouze: - u FKSP byly zúčtovány, ale nebyly provedeny převody tvorby FKSP a jeho čerpání za březen/2023, - fond odměn byl navýšen o částku schválenou zřizovatelem v rámci schválené účetní závěrky a rozdělení kladného HV roku 2022, - rezervní fond ze zlepšeného HV byl naplněn v rámci rozdělení HV a byl z něj nařízen následný odvod do FI ve výši Kčš 500 000,--, - fond reprodukce majetku byl čerpán o částku, kterou nám zřizovatel zaslal na spolufinanování investiční části schváleného projektu MMR - IROP - Výzva 101 (Pořízení automobilů pro sociální služby - Centrum sociálních služeb Kojetín), na pořízení investičního majetku z tohoto projektu (10% spoluúčast)a na zakoupení nového DHM do organizace, - bylo převedeno z FI Kč 100,-- - tedy ponížena tvorba fond investic - a navýšen provozní příspěvek s vyúčtováním - v rámci pořizování investičního a provozního majetku (jinak by byl čerpán FI na nákup provozního majetku, což nelze. Proto byl po schválení zřizovatelem ponížen FI a povýšen provoz. příspěvek) - taktéž byl nařízen odvod zřizovateli ve výši Kč 500 tis.Kč Na účtu 452 jsou zachyceny finanční prostředky, které jsme obdrželi od zřizovatele ve formě návratné finanční výpomoci v roce 2022 na předfinancování nákupu provozního a investičního majetku v rámci schválené dotace - jedná se o částku 85% z ESF, 5% ze SR - tedy předpokládáné výše dotace, kterou po obdržení vrátíme zpět zřizovateli,jedná se o NFV dlouhodobou (vrácení až po vyúčtování dotace, nejpozději do 31.12.2023), v lednu 2023 došlo pouze na žádost p. o. k přesunu mezi analytic. účty dle skutečné potřeby čerpání na investice či provoz. Účet 472 je částka poskytnutá zřizovatelem jako účelový dlouhodobý neinvestiční příspěvek na spolufinancování projektu z IROP (viz výše) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV. | Účet 672 tvoří: - příspěvek od zřizovatele na provoz, odpisy a energie - časové rozlišení přijatého inv. transferu ze svěřených 2 automobilů zřizovatelem pořízených z dotač. titulu, zakoupeného majetku z IROPu a s tím související rozpouštění transferového podílu odpisů do výnosů, - výnosy z nároků na prostředky rozpočtů Ol. kraje - účelová dotace, Účet 602 tvoří: - výnosy z prodeje poskytovaných soc. služeb, | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 231859.32 |
A.II. Tvorba fondu | 53178.12 |
1. Základní příděl | 38178.12 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 15000.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 47275.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 26775.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 20500.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 237762.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 673736.38 |
D.II. Tvorba fondu | 630876.65 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 630876.65 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 500000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 500000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 804613.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 279158.31 |
F.II. Tvorba fondu | 534589.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 34689.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | -100.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 500000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 506050.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 6050.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 500000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 307697.31 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |