A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka se řídí Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a také Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění k 1. 1. 2023. Účetní jednotka se dále řídí Metodickým sdělením č. 1/2021 pro příspěvkové organizace zřízené Jihomoravským krajem, které je platné i pro rok 2023. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701-710, v platném znění. Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je v souladu s návrhem účtového rozvrhu na rok 2021, který je platný i pro rok 2023 pro příspěvkové organizace JMK. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, který je jí předaný k hospodaření. Do DDHM zařazuje organizace majetek již od 2 000,- Kč, k odepisování DHM používá rovnoměrný způsob a odepisuje měsíčně v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Z důvodu péče řádného hospodáře používá organizace majetek i plně odepsaný především díky šetrnému zacházení a pravidelné údržbě. PO neúčtuje o zásobách, používá způsob B. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a hospodářskou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 9 EKO 2022. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4368075.24 | 4346812.12 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 534530.50 | 534530.50 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3751116.74 | 3729853.62 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 82428.00 | 82428.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 80000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 80000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 120000.00 | 120000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 120000.00 | 120000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4524152.24 | 4422889.12 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 00567191, příspěvková organizace zřízená Jihomoravským krajem na základě Zřizovací listiny čj. 20/42 ze dne 30. 4. 2015, dodatek č. 1, dodatek č. 2, dodatek č. 3, dodatek č. 4. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni účetní závěrky nevykazuje organizace skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily její finanční situaci. Výrazně bylo hospodaření ovlivněno navýšením cen energií. Ke zmírnění dopadu byl OE JMK upraven splátkový kalendář provozních prostředků na r. 2023 týkající se procentuálního navýšení záloh příspěvků na provoz v měsících únor až květen 2023. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Ve sledovaném období nedošlo ke změnám dlouhodobého majetku. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Bankovní krytí fondu investic je vyrovnané. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | Vlastníkem veškerého majetku je KrÚ JMK, který je zřizovatelem příspěvkové organizace. | 129810469.28 |
A.I.5. | Vlastníkem dlouhodobého nehmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK. | 0.00 |
A.II. | Vlastníkem dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK. | 129809569.33 |
A.II.1. | Budova školy a její přilehlé součásti se nacházejí na pozemku, který je ve vlastnictví zřizovatele. | 4078053.12 |
A.II.2. | Umělecké dílo - obraz "Vznik života" je ve vlastnictví zřizovatele. | 45000.00 |
A.II.3. | Do užívání PO jsou svěřeny budovy, které spadají do vlastnictví zřizovatele. Organizace dbá na jejich údržbu, funkčnost a modernizaci objektů tak, aby jejich životnost byla co nejdelší. | 123213934.29 |
A.II.4. | Veškeré samostatné movité věci a soubory MV zahrnují i inventář, který je veden v této části účetnictví organizace. | 2281885.92 |
A.II.6. | Vlastníkem drobného dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK. | 0.00 |
A.IV.3. | Stálá záloha na obalový materiál na čisticí prostředky ve výši 899,95 Kč. | 899.95 |
B. | Stav pohledávek a finančního majetku zahrnuje i účet oběžných aktiv. | 36440285.65 |
B.I.2. | Organizace neúčtuje o zásobách, používá způsob B. V měsíci lednu byly zásoby ve výši 515 872,94 Kč přeúčtovány do nákladů organizace | 0.00 |
B.II.4. | Účet vykazuje zálohu na periodika - měsíčník Poradce a dále zálohy na el. energii na měsíc duben. | 68070.00 |
B.II.9. | Exekutorské úřady vydaly usnesení, kterými jsou nařízeny několika zaměstnancům srážky z platu a insolvenční řízení. Exekuce a insolvence zaměstnanců jsou průběžně umořovány. | 1228065.76 |
B.II.18. | Provozní příspěvek bez účelového určení od zřizovatele KrÚ JMK pro rok 2023 a nárok na dotaci - inv. příspěvek JMK ve výši 3,5 mil. Kč na akci "Generální oprava kotelny ######". | 11219000.00 |
B.II.30. | Částka se týká převážně předplatného časopisů a periodik pro příští kalendářní období. | 29463.16 |
B.II.32. | Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohu na leden a únor až v měsíci únoru 2023, ve sledovaném I.Q byly čerpány poskytnuté prostředky ve výši 12,342 mil. Kč Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 38,866 tis. Kč. V měsíci únoru byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 742 tis. Kč. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 146,604 tis. Kč. | 12527261.05 |
B.III.9. | Organizace má zřízen běžný účet u ČNB Brno, který je určen k bezhotovostnímu styku s odběrateli, dodavateli, zahrnuje prostředky státního rozpočtu ke krytí přímých nákladů na vzdělávání a nákladů na provoz. Součástí jsou finanční prostředky jednotlivých fondů organizace. Samostatný účet je zřízen pro úhrady prostředků od žáků souvisejících se školním stravováním. Pro hotovostní potřeby na doplnění provozních prostředků do pokladny školy je zřízen bankovní účet u Moneta Money Bank Brno. | 11088917.39 |
B.III.10. | Organizace má zřízen samostatný bankovní účet pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb. | 230784.29 |
B.III.15. | Evidence poštovních známek a čipů žáků na stravování. | 9762.00 |
B.III.17. | Škola má odděleny dvě hotovostní pokladny, jedna slouží k provozním účelům, druhá pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb. | 38962.00 |
C. | Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání, zahrnuje i fondy účetní jednotky. | 133577178.11 |
C.I. | Majitelem jmění je zřizovatel JMK. | 131356338.70 |
C.I.1. | Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání. Z dřívějšího období je v evidenci i fond oběžných aktiv ve výši 90 459,51 Kč. | 131356338.70 |
C.II. | Příspěvková organizace má zřízeno pět fondů. | 2001200.36 |
C.II.1. | Fond odměn je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období. | 84785.00 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen z 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Zahrnuje i zůstatek z předešlého roku. Prostředky FKSP byly čerpány na stravování, rekreace, kulturní akci a peněžité dary při jubileích. | 294467.23 |
C.II.3. | Rezervní fond je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období. | 850838.71 |
C.II.4. | Do rezervního fondu z ostatních titulů byl k 31. 12. 2022 převeden nevyčerpaný zůstatek projektu operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003" , reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/22_003/0002235, ve výši 629 500 Kč. Na začátku roku 2023 byly veškeré prostředky projektu odúčtovány z RF z OT v souladu s metodickým sdělením č. 2/2019 "Transfery" OE JMK pro PO. | 0.00 |
C.II.5. | Fond investic je tvořen z měsíčních odpisů dlouhodobého majetku. V roce 2023 stanovil zřizovatel povinný odvod do FI JMK ve výši 1 999 000 Kč. Od roku 2021 je součástí prostředků fondu investic i investiční příspěvek z rozpočtu JMK na "Kuchyňky pro žáky, zázemí pro pedagogy" v celkové výši 250 tis. Kč (k 31. 3. 2023 čerpány prostředky ve výši 190 696 Kč). | 771109.42 |
C.III. | Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Výsledek hospodaření za loňský rok ve schvalovacím řízení. | 219639.05 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje část použít na nákup učebních pomůcek pro výuku teorie a OV a další část na zajištění dalších bezpečnostních prvků v budově školy. | 202711.42 |
C.III.2. | Výsledek hospodaření za loňský rok je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti, nyní je ve schvalovacím řízení. Rozdělení VH je navrženo převést do rezervního fondu organizace. | 16927.63 |
D.II. | Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců, přijaté zálohy na transfer z MŠMT projektu Šablony I OP JAK. | 1857565.76 |
D.II.7. | Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců. Exekuce a insolvence jsou průběžně umořovány a budou umořovány i v následujících letech. | 1228065.76 |
D.II.8. | Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). | 629500.00 |
D.III. | Částka zahrnuje dodavatelské vztahy, platy zaměstnanců, odvody pojišťoven ad. | 30816011.06 |
D.III.5. | Veškeré závazky vůči dodavatelům budou v termínu splatnosti uhrazeny. | 319563.06 |
D.III.7. | Na účtu jsou evidovány prostředky žáků vztahující se ke školnímu stravování, které jsou od žáků vybírány formou zálohy. Před skončením školního roku jsou každoročně zálohy vyúčtovávány a přeplatky vráceny zpět na bankovní účty stravovaných žáků. Přijaté zálohy na akci - sportovně-turistický kurz žáků. | 313244.00 |
D.III.10. | Platy zaměstnanců za měsíc březen jsou ve výplatním termínu organizace vypláceny na bankovní účty zaměstnanců. | 2597234.00 |
D.III.12. | MSSZ Brno obdrží odvod sociálního pojištění za zaměstnance za měsíc březen v řádném termínu. | 974510.00 |
D.III.13. | Částka za zdravotní pojištění za měsíc březen bude v řádném termínu odvedena zdravotním pojišťovnám. | 423275.00 |
D.III.16. | Finančnímu úřadu bude odvedena daň za měsíc březen v řádném termínu. | 227185.00 |
D.III.20. | Předpis odvodu zřizovateli do FI JMK ve výši 1 999 000 Kč. | 1999000.00 |
D.III.32. | Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohy na období dvou měsíců (leden, únor a březen, duben). Na tomto účtu se nacházejí i účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK. Zůstatek z roku 2022 v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými z ařízeními" ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 202,95 Kč byl dle rozhodnutí ZJMK ponechán jako příspěvek na provoz bez ú čelového určení v r. 2023. V měsíci únoru byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 742 000 Kč. | 16243000.00 |
D.III.36. | Zřizovatel JMK zabezpečuje provoz školy poskytnutím příspěvku na provoz v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. Ke zmírnění dopadu navýšení cen energií byl OE JMK upraven splátkový kalendář provozních prostředků na r. 2023 týkající se procentuálního navýšení záloh příspěvků na provoz v měsících únor až květen 2023 na 11% ročního objemu. | 7719000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Náklady příspěvkové organizace jsou děleny na dvě činnosti, hlavní a hospodářskou. | 15827843.57 |
A.I. | Hospodářská činnost pokrývá pouze 0,02% celkových nákladů činnosti. | 15827842.85 |
A.I.1. | V uvedeném období byly vynaloženy provozní prostředky k řádnému zabezpečení výuky žáků zakoupením učebních pomůcek a drobného hmotného majetku. Dále jsou pro činnost školy potřebné prostředky různého charakteru, jako jsou např. předplatné odborných časopisů a jiných periodik, kancelářské potřeby, xerografický papír, tonery do tiskáren a kopírek, či PHM. | 668981.76 |
A.I.2. | Spotřeba energií je sledována s ohledem na celoroční plán. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě el. energie jsou zde i náklady na plyn ve vztahu k nájemním smlouvám. | 554024.31 |
A.I.3. | Spotřeba vody a tepla je sledována s ohledem na celoroční plán. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě vody jsou zde i náklady na teplo ve vztahu k nájemním smlouvám. | 76455.95 |
A.I.8. | Ke svěřenému majetku do užívání příspěvkové organizace přistupuje škola zodpovědně a částky, které vynakládá na opravy a modernizaci jsou nemalé. V prvním čtvrtletí sledovaného roku došlo ke zvýšeným provozním nákladům z důvodu řešení nastalých situací, jakými byly např. nutné opravy vody, nábytku apod. | 71793.64 |
A.I.9. | Zaměstnanci se v rámci prohlubování kvalifikace zúčastňují seminářů, školení a akcí se žáky školy, čímž vznikají cestovní náklady. | 7499.00 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci jsou v souladu s celoročním rozpočtem. | 2342.00 |
A.I.12. | Převážná část nákladů, která je evidována na tomto účtu, je tvořena z nájemného v prostorách objektu Královopolská, a. s. a Centra Kociánka, kde se připravují naši žáci na obor brašnář, elektromechanik, tkalcovské práce a zahradník. Škola využívá i prostory tělocvičny Centra Kociánka. Náklad tvoří například i poštovní služby, konzultační služby, prezentace školy, telekomunikační služby, svozy odpadů, revize zařízení, servisní služby ad. | 455923.60 |
A.I.13. | MŠMT poskytuje ze SR prostřednictvím zřizovatele účelovou dotaci na přímé výdaje na vzdělávání. Ve sledovaném období došlo k výraznému navýšení vyplacených náhrad za prvních 14 dnů za dočasnou pracovní neschopnost zaměstnanců. | 9401480.00 |
A.I.14. | Sociální a zdravotní pojištění organizace je v návaznosti na mzdové náklady. Organizace ve sledovaném období uplatňovala slevu na sociálním pojistném zaměstnavatele v celkové výši 7 453 Kč. | 3080741.00 |
A.I.15. | Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je poskytováno pojišťovně Kooperativa ve výši 4,2 promile vyměřovacího základu. | 51870.85 |
A.I.16. | Příděl do FKSP činí pro sledované období 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Ve snaze o neustálé zajišťování prohlubování a udržování a obnovování kvalifikace zaměstnanců jsou vynakládány nemalé náklady na odborná školení vč. online seminářů, dále vznikají náklady související s poskytováním ochranných osobních pracovních prostředků, stravováním zaměstnanců, preventivních lékařských prohlídek aj. | 500185.38 |
A.I.28. | Organizace tvoří každý měsíc dle odpisového plánu náklad z používaného svěřeného majetku. | 666732.00 |
A.I.35. | Dle potřeb k zabezpečení výuky žáků a provozu školy doplňuje organizace potřebný drobný majetek. | 289613.50 |
A.I.36. | Jedná se o haléřová vyrovnání závazků organizace. | -0.14 |
A.V.1. | Sražená daň z přijatých úroků na BÚ organizace. | 0.72 |
B. | Příspěvková organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu MŠMT a rozpočtu zřizovatele JMK. Malou část tvoří výnosy z přijatých darů, tržby za výrobky zhotovené žáky v OV, příspěvky žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti. | 16030554.99 |
B.I. | Přijaté dary, převedený zůstatek úč. určeného provozního příspěvku r. 2022, tržby za výrobky zhotovené žáky OV, výnosy z příspěvku žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti. | 186368.95 |
B.I.2. | Výnosy z hospodářské činnosti za pronájem automatů na teplé nápoje a balené potraviny. | 5595.00 |
B.I.8. | Na tomto účtu se nachází převedený účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK z roku 2022, a to v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými zařízeními" ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 202,95 Kč. Dle rozhodnutí ZJMK je ponechán jako příspěvek na provoz bez účelového určení v r. 2023. | 202.95 |
B.I.12. | Výnosy z prodeje učebnic pro žáky k výuce, které byly zakoupeny prostřednictvím organizace. | 6740.00 |
B.I.17. | Výše přijatých darů byla ve sledovaném čtvrtletí tvořena materiálem zdarma (celkem v hodnotě 250 Kč) a časově rozlišeným zůstatkem bezúplatně přijatých darů z r. 2022 (antigen. testy z MŠMT na testování žáků (v hodnotě 14 985,25 Kč) a OOP zaměstnanců přijatých od JMK (rukavice, roušky, brýle, štíty v hodnotě 158 595,75 Kč). | 173831.00 |
B.II.2. | Přijaté úroky na BÚ organizace. | 3.74 |
B.II.6. | Příspěvek žáků na OV vaření, tržby za výrobky zhotovené žáky OV. | 8921.25 |
B.IV. | Transfer ze státního rozpočtu MŠMT a příspěvek na provoz od zřizovatele JMK účelově určený a bez účelového určení. | 15835261.05 |
B.IV.2. | Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohu na leden a únor až v měsíci únoru 2023, ve sledovaném I.Q byly čerpány poskytnuté prostředky ve výši 12,342 mil. Kč Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 38,866 tis. Kč. V měsíci únoru byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 742 tis. Kč. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 146,604 tis. Kč. Provozní příspěvek na provoz poskytuje zřizovatel KrÚ JMK v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. OE JMK upravil splátkový kalendář provozních prostředků na r. 2023 týkající se procentuálního navýšení záloh příspěvků na provoz v měsících únor až květen 2023 na 11% ročního objemu. | 15835261.05 |
C.1. | Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje část použít na nákup učebních pomůcek pro výuku teorie a OV a další část na zajištění dalších bezpečnostních prvků v budově školy. | 202712.14 |
C.2. | Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje část použít na nákup učebních pomůcek pro výuku teorie a OV a další část na zajištění dalších bezpečnostních prvků v budově školy. | 202711.42 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 209527.63 |
A.II. Tvorba fondu | 187099.60 |
1. Základní příděl | 187099.60 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 102160.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 38236.00 |
3. Rekreace | 15000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 40924.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 8000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 294467.23 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1480338.71 |
D.II. Tvorba fondu | -629500.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -629500.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 850838.71 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 104377.42 |
F.II. Tvorba fondu | 666732.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 666732.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 771109.42 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 158840231.29 | 35626297.00 | 123213934.29 | 123791731.29 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 155584716.86 | 34453218.00 | 121131498.86 | 121689243.86 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 3255514.43 | 1173079.00 | 2082435.43 | 2102487.43 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 4078053.12 | 0.00 | 4078053.12 | 4078053.12 |
H.1. | Stavební pozemky | 4078053.12 | 0.00 | 4078053.12 | 4078053.12 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |