A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržite ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2023 se v této hospodářské činn osti účtovaly náklady a výnosy ohledne nájmu za hřiště. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty, a to: - z dotace ÚSC - z dotace SR - z ostatních prostředků: - dotace Erasmus, dotace na Obědy dětem a další. - z hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl.č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poč. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 do 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede pět bankovních účtu, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10 -prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - běžný úcet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků EUR (241.40) - na tomto účtě jsou uloženy prostředky dotace Erasmus+, - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišení nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385, účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela faktury na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů a čerpání ostatních dotací (5. a 6. třída - AU označení 80 - 89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000 - 3.000 Kč a to drob.nehm.majetku od 1.000 - 7.000 Kč - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky z projektu Erasmus+, 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schálený odpisový plán zřizovatelem, z něhož výplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodáěského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2022799.73 | 1986226.65 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 72714.30 | 72714.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1950085.43 | 1913512.35 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 35640.00 | 35640.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 35640.00 | 35640.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 93681.95 | 2037893.95 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 1491891.07 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 93681.95 | 546002.88 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2152121.68 | 4059760.60 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 240786.52 | 617547.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o úcetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky Kč 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 197.192,-. | 8992.00 |
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000 - 60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny v celkové částce Kč 560.646,80.: - parc.č.61/1 o výměře 4 152 m2 (ostatní plocha - sportoviště a rekreační plocha) - parc.c.63/1 o výměře 1 939 m2 (zastavěná plocha a nádvoří). | 560646.80 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.891.765,51. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 12.387.819,-. | 47503946.51 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,- v celkové částce Kč 6.440.297,10 a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 4.917.047,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 840.406,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 682.843,-. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na úctu 082) činní částku Kč 3.061.134,76,-. | 3379162.34 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 9.764.115,60 a ke 30.6. vykazoval stav Kč 9.973.303,26. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 209.187,66. | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny v Kč 22.106,91 - čipy na skladě v Kč 2.482,74 - čipy vydané strávníkům v Kč 36.395,45 - nespotřebované antigení testy (bezúplatně předané z Městkého úřadu Rosice) v Kč 4.706,58 (282 testu / 1 ks za 16,69) | 65691.68 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - neuhrazenou úplatu za MŠ 06/2023 v Kč 465,-. | 465.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy: - na elektrickou energii v Kč 31.350,- - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na plyn v Kč 40.400,- - záloha Orea Hotels Kc 6.328,- - záloha NP Design s.r.o. Kč 1.359,- | 107437.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz (dle schváleného rozpočtu) v Kč 2.566.300,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy (dle odpisového plánu) v Kč 976.703,- | 3543003.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje celkem v Kč 894.149,53 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (76,735%EU) v Kč 312.861,03 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (23,265%SR) v Kč 94.855,18 - tvorbu dohadu ve výši přijaté zálohy na transfer z programu Erasmus+ v Kč 486.433,32 | 894149.53 |
B.III.4. | SU 244 obsahuje celkem v Kč 325.000,- - krátkodobý termínovaný vklad na 3 měsíce. | 325000.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 1.422.822,27. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 769.108,41. - běžný účet-prostředky SR v Kč 11.351.921,70 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR 6.208.387,11, dále zůstatek účtů 472.01,31 v Kč 1.944.212,-,dále nevypl.mzdy 06/2023 (SU331) v Kč 2.175.316,-, dále nezapl.soc.poj. 06/2023 (SU336) v Kč 824.627,-, dále nezapl.zdrav.poj. 06/2023 (SU337) v Kč 359.740,-, dále nezapl.daň FO 06/2023 (SU342) v Kč 248.506,-, dále nepřev.zákl.prídel FKSP 06/2023 v Kč 53.355,26, dále náklady z dotace JAK (UZ33092) za roky 2022-2023 v Kč -407.716,21, nezaplacené faktury v Kč 19.497,- a nevyúčtovaná záloha NP Design v Kč -1.359,-. Nepřevedené platby mezi účtem SR a účtem provozu v Kč -72.643,46. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 473.855,71 - běžný účet- prostředky EUR účtu v Kč 19.888,59 (826,96 EUR). | 13268488.27 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekrace aj.). | 201778.71 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti, a to celkem v Kč 23.922,- - provozní pokladna v Kč 21.422,- - pokladna školní jídelny v Kč 2.500,- | 23922.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 51.452.747,65) - účet SU 403 (v Kč 22.623.889,35) = Kč 28.828.858,30. | 28828858.30 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základš předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. | 22623889.35 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let. Počáteční zůstatek k 1.1.2023 byl v Kč 154.994,-. Bčhem období roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Konečný zůstatek fondu je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek byl v Kč 263.951,64. Během období roku 2023 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 222.771,33 Během období roku 2023 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 56.942,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 132.990,- - příspěvky na kulturu, vzdělávání a sport v Kč 21.570,- - příspěvky na nepeněžní dary v Kč 4.000,- - příspěvky na penzijní připojištění v Kč 21.000,- - příspěvky na zlepšení pracovního prostředí v Kč 699,- Zůstatek fondu je Kč 249.521,97 | 249521.97 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření. Počátecní zůstatek byl v Kč 90.832,45. Během období roku 2023 byl fond tvořen z těchto položek: - převod zlepšeného HV za rok 2022 v Kč 88.371,24 (dle povolení od zřizovatele) Během období roku 2023 nedošlo k žádnému úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu je v Kč 179.203,69. | 179203.69 |
C.II.4. | Počátecní zůstatek byl v Kč 130.134,90,- a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z programu Erasmus+ v Kč 20.248,64. Během období roku 2023 byl rezervní fond tvořen z těchto položek: - neúčelový penežní dar pro MŠ (pan Růžička) v Kč 3.000,- Během období roku 2023 byl rezervní fond čerpán: - nespotrebovaného transferu z programu Erasmus+ v Kč 180,- - neúčelový dar pro MŠ od pana Růžičky v Kč 3.000,- na nákup odměn na dětský den Zůstatek fondu je Kč 129.954,90 | 129954.90 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investicní fond. Počáteční zůstatek byl v Kč 24,46. Během období roku 2023 došlo k přírůstku na tomto účtu z těchto položek: - tvorba z odpisů Kč 650.853,-. Během období roku 2023 nedošlo k žádnému úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu je v Kč 650.877,46. | 650877.46 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2023 vyčíslený z nákladů a výnosů. | 763403.88 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer s názvem Erasmus+ v Kč 374.727,81 (15.539,20 EUR x kurz 24,115 dne 31.12.2022). - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer JAK v Kč 1.944.212,- | 2318939.81 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 3Q2023. | 90314.79 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé prijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 09/2023 v Kč 533.215,- - zálohy na půjčené čipy strávníkům v Kč 43.500,- - zálohy na klíče od skríňek v Kč 35.640,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 176,- | 612531.00 |
D.III.9. | SU 326 obsahuje krátkodobou přijatou návratnou finanční výpomoc od zřizovatele v Kč 92.633,-. | 92633.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 06/2023. | 2175316.00 |
D.III.11. | SU 333 obsahuje: - platba doplatku na dovolenou Holíková Marcela v Kč 1.328,-. | 1328.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 06/2023. | 824627.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 06/2023. | 359740.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 06/2023 v Kč 248.349,- - nezaplacenou srážkovou daň za 06/2023 v Kč 157,- | 248506.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR pod UZ 33353 Kč 6.145.467,11 - zbytek dotace SR pod UZ 170533086 Kč 13.920,- - zbytek dotace SR pod UZ 170533088 Kč 49.000,- - zbytek dotace z projektu Women for Women (obědy pro děti zdarma) celkem v Kč 11.517,- | 6219904.11 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpoctu ÚSC (dotace na provoz+odpisy) v Kč 3.219.392,- - nespotřebované antigení testy z MÚ Rosice v Kč 4.706,58 - zaplacené školné za MŠ na 2Q 2023 v Kč 2.340,- | 3226438.58 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 02-06/2023 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle faktur za min.období) v Kč 31.951,- a na nevyfakturované energie za 1Q2023 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 28.000,- - na elektrickou energii v Kč 31.350,- - na plyn v Kč 40.400,-. | 131701.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 1.648.332,85 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 1.284.399,49) - z prostředků SR v Kč 25.806,20 - z prostředků dotace Women for Women (obědy dětem zdarma) v Kč 46.038,- - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 18.634,- - z prostředků dotace od firmy Lipka v Kč 10.440,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulu v Kč 3.000,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 699,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 595,40. | 1753545.45 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členenění: - spotřeba el.enegie Kč 200.720,85 - spotřeba vodného a stočného Kč 56.152,- - spotřeba plynu Kč 386.576,40 | 643449.25 |
A.I.8. | SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v Kč 227.788,36 a obsahuje tyto významnější položky: - oprava pocítacu a kopírek v Kč 12.868,34 - opravy a revize kotlů v Kč 48.195,57 - oprava elektrických přístrojů v ŠJ v Kč 33.057,20 - oprava zahradního domku MŠ v Kč 21.275,- - revize a oprava dětského hřiště v Kč 35.619,- - wifi připojení v Kč 11.997,88 - servis výtahu v Kc 55.943,92 | 227788.36 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 23.226,- (cestovné tuzemsko i zahraničí) - z prostředků SR v Kč 2.245,- (cestovné na semináre) - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 27.917,- | 53388.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 9.359,- (např. odměny žákům za vysvědčení). | 9359.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 503.545,93 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení úcetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kc, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický úcet ostatních služeb obsahuje částku Kč 129.310,61, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvořák v Kč 31.492,- - IT práce firmy Inexia v Kč 64.848,11 - podíl žadatele na oprávněných nákladech firmě EG.D v Kč 20.160,- - tvorba webových stránek v Kč 9.016,90 - z prostředků SR v Kč 136.253,80 - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 15.360,05 - z doplňkové činnosti v Kč 0,20 | 655159.98 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 53.281,- (dohody na kroužky a doplatek za pracovní úraz financovaný z náhrady od pojišťovny) - z prostředků SR v Kč 11.336.990,80 mzdy střediska ZŠ v Kč 8.542.549,25 mzdy střediska ŠJ v Kč 686.300,52 mzdy střediska MŠ v Kč 1.379.471,75 mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 317.517,- dohody o provedení práce (za doučování, za zpracování webových stránek, za mzdovou úcetní a za zástup v ŠD) v Kč 244.051,- náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 167.101,28 - z dotace Erasmus+ v Kč 36.800,- - z dotace od firmy Lipka v Kč 10.000,- - z doplňkové činnosti v Kč 446,20 | 11437518.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředku SR v Kč 3.657.187,80 zdravotní pojištění v Kč 985.061,13 sociální pojištění v Kč 2.672.126,67 - z dotace Erasmus+ v Kč 12.438,46 - z dotace od firmy Lipka v Kč 3.379,94 - z doplňkové činnosti v Kč 149,80 | 3673156.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 47.506,20 - z doplňkové činnosti v Kč 1,80 | 47508.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 224.526,13 příděl z FKSP v Kč 222.026,33 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 2.499,80 - z dotace Erasmus+ v Kč 736,- - z doplňkové činnosti v Kč 9,20 | 225271.33 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 1.320,89 (náklady za ztracené čipy strávníky a za technicky poškozené čipy) | 1320.89 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 650.853,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 514.093,- za středisko ŠJ v Kč 31.310,- za středisko MŠ v Kč 41.454,- za středisko ŠK v Kč 34.628,- za středisko ŠD v Kč 29.368,- | 650853.00 |
A.I.35. | U 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý mejatek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč z prostředků ÚSC v Kč 209.187,66 a skládá se z těchto významnějších položek: - 4 kusy počítačů do ZŠ v Kč 81.873,44 - 2 kusy počítačů do MŠ v Kč 40.839,92 - 1 kus skříně do šatny žáků v Kč 13.827,- - mraznička Bosch do ŠJ v Kč 26.389,- - 6 kusů šatních laviček na chodbu v Kč 21.199,20 - router v Kč 8.542,60 | 209187.66 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč se skládá z těchto významnějších položek: pojištění majetku a dalších rizik | 102062.14 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 1.571.172,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 1.271.922,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 105.245,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 134.905,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 59.100,- z doplňkové činnosti v Kč 1.720,- | 1572892.00 |
B.I.12. | SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC v Kč 100,- - náhrada za ztracenou knihu ze žákovské knihovny. | 710.00 |
B.I.16. | U 648 obsahuje čerpání fondů celkem v Kč 3.699,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z neúčelových darů) a z fondu FKSP | 3699.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 9.147,- a skládá se z těchto významnějších položek: náhrada od pojišťovny za pracovní úraz | 67819.50 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 2.568.558,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 650.853,- - přijaté prostředky SR v Kč 15.430.515,93 - přijaté prostředky z dotace Women for Women (obědy pro děti zdrarma) v Kč 46.038,- - přijaté prostředky z dotace programu Erasmus+ v Kč 111.885,51 | 18807850.44 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření bežného účetního období, tedy 01-06/2023: - v rámci prostředků ÚSC zisk Kč 746.723,82 - nespotřebovaná dotace z firmy Lipka v Kč 16.180,06 - v rámci doplňkové činnosti zisk Kč 500,- | 763403.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 263951.64 |
A.II. Tvorba fondu | 222771.33 |
1. Základní příděl | 222771.33 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 237201.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 56942.00 |
3. Rekreace | 132990.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21570.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 21000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 4699.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 249521.97 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 220967.35 |
D.II. Tvorba fondu | 91371.24 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 88371.24 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 3000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3180.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3180.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 309158.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 24.46 |
F.II. Tvorba fondu | 650853.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 650853.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 650877.46 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59891765.51 | 12387819.00 | 47503946.51 | 47910360.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 50933011.64 | 10727700.00 | 40205311.64 | 40493465.64 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7013999.55 | 1388862.00 | 5625137.55 | 5730509.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1709347.32 | 136350.00 | 1572997.32 | 1583701.32 |
G.6. | Ostatní stavby | 235407.00 | 134907.00 | 100500.00 | 102684.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 560646.80 | 0.00 | 560646.80 | 560646.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 323735.80 | 0.00 | 323735.80 | 323735.80 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |