A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období 2023 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 3 000 – 10 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 10 001 – 80 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 15 000 Kč do částky 80 000 Kč na majetkových účtech, od částky 7000 Kč do částky 15 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4685630.38 | 4648995.45 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 73410.73 | 73410.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4612219.65 | 4575584.72 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 24551368.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 24551368.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 9114037.93 | 23174733.46 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9114037.93 | 23174733.46 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 38351036.31 | 27823728.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 je ve výši 8 590 176,75,- Kč z toho nárůst za 1. pololetí roku 2023 činí 3 426 908,75 Kč, zůstatek dohadu investičních výdajů na uvedený projekt je ve výši 3 218 955,07 Kč, z toho nárůst za 1. pololetí roku 2023 je ve výši 841 811,53 Kč, zůstatek dohadné položky k investičním výdajům na projekt Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000171 je ve výši 1 179 145,- Kč, dohadná položka k nákladům na projekt IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí/Luž. – nástavba podlaží je v částce 57 112,- Kč a dohad k investičním výdajům uvedeného projektu je ve výši 59 895,- Kč, dohadná položka vytvořená k nákladům projektu IP DKRVO 2023 je v částce 591 843,79 Kč a dohadná položka k nákladům na Táborský triptych – dotace města Tábor je ve výši 25 000,- Kč. | 13722127.61 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje k 30. 6. 2023 nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 91 660,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 170 700,- Kč, zálohy na dodávku el. energie činí 139 800,- Kč, zálohová platba na realizaci filmu „Husitské zbraně“ je ve výši 358 571,40 Kč a záloha na časopis Památky archeologické činí 376,- Kč. | 761107.40 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Zůstatek tohoto účtu tvoří částka vázaného příspěvku na provoz přijatého na kompenzaci inflačního vývoje cen energií, která zbyla po použití do výše rozdílu nákladů na energie skutečně vykázaných na účtu 502 k 31.12.2021 a k 31.12.2022 ve výši 553 481,51 Kč. Na tomto účtu je k 30.6.2023 zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2023 v částce 450 000,-- Kč, čerpání nákladů na KA činí v 1. pololetí roku 266 068,30 Kč. Dále je zde proúčtování přijetí čtvrtletního příspěvku na provoz ve výši 7 284 000 ,-- Kč. | 8021413.21 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1. pololetí roku 2023 je na tomto účtu zachycen zůstatek transferů projektu programu IROP II ve výši 2 678 279,81 Kč , z toho nárůst r. 2023 je v částce 800 539,80 Kč a oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II jsou zaúčtovány částkou 19 268,-- Kč /85%/ , zůstatek transferu na pořízení dlouhodobého majetku z programu IROP I je ve výši 35 240 325,37 Kč - oprávky k DM pořízenému z programu IROP I jsou za 1. pololetí roku zaúčtovány ve výši 520 679,- Kč /85%/, | 37918605.18 |
B.II.28. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – na tomto účtu je k 30. 6. 2023 zachyceno přijetí účelových dotací města Tábor : Na realizaci projektu Noční prohlídky hradu jsme obdrželi 29 000,- Kč, na doprovodný program výstavy Mistři cechů oděvních jsme dostali 12 600,- Kč , na realizaci projektu Táborský triptych 2023 naše organizace obdržela 36 200,- Kč, dále je zde zachyceno přijetí prostředků na projekt IP DKRVO v částce 1 264 000,--Kč, na vydání katalogu k výstavě v Blatském muzeu F. Svatek a M Borsanyi nám město Veselí/Luž. poskytlo 5 000,- Kč a 8000,- Kč jsme obdrželi od města Soběslav jako účelovou dotaci na vydání katalogu k výstavě Vojtěch Trubač. | 1354800.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu tvoří dlouhodobá neinvestiční záloha přijatá na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 16 633 028,54 Kč , v 1. pololetí roku 2023 bylo přijato 5 406 576,-- Kč neinvestičních prostředků. Investiční záloha čerpaná v l. pololetí 2023 na daný projekt je ve výši 7 390 119,53,- Kč, zůstatek investičních záloh na projekt programu IROP II k 30.6.2023 je 8 321 411,53 Kč . Na účtu dlouhodobých záloh je rovněž zachycena přijatá záloha na projekt s IČ 134V131000171 – Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí částkou 1 179 145,- Kč. | 26133585.07 |
D.III.37. | 389 – Dohadné účty pasivní – zůstatek tohoto účtu představuje částku odhadu spotřeby elektrické energie za červen 2023, do data sestavení účetní závěrky k 30.6.2023 jsme neobdrželi od dadavatele vyúčtování | 110000.00 |
D.III.38. | Účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky – zůstatek tohoto účtu tvoří částka platby zákonného pojištění zaměstnanců za 2. pololetí roku 2023 splatná 31.7.2023 částkou 11 739,63 Kč. Na tomto účtu je rovněž zaúčtovaná vratná záruka za řádné provedení díla Obnova expozice Husité – mobiliář a osvětlení ve výši 150 000,- Kč a záruka za řádné provedení díla Obnova expozice Husité – AV technika a řízení expozice ve výši 100 000,- Kč a bankovní záruka firmy Památky Tábor ve výši 400 000,- Kč. | 661739.63 |
D.III.19. | Účet 347 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím. Zůstatek tohoto účtu ve výši 2 056,- Kč představuje předpis vratky nepoužitých finančních prostředků institucionálních podpory DKRVO 2021 částkou 1 391,- Kč a předpis vratky výše uvedeného projektu roku 2022 částkou 665,- Kč . Vratka má být uhrazena po ukončení řešení dlouhodobé koncepce rozvoje výzkumné organizace, tzn. pro HMT r. 2023 | 2056.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie ke konci 1. pololetí 2023 činila 1 424 809,- Kč a náklady na vodné a stočné činily 51 663,- Kč. Na spotřebu plynu si naše organizace byla nucena vytvořit v konci roku 2022 dohadnou položku ve výši 225 000,- Kč, protože roční vyúčtování spotřeby probíhá až v únoru následujícího roku. Výše spotřeby plynu odhadnutá provozním oddělením však byla vyšší než skutečná faktura za spotřebu plynu o 66 728,28 Kč, je tedy na účtu 502 tato částka po vypořádání pasivního dohadu zaúčtovaná mínusem. | 1409743.72 |
A.I.13. | Rozpis účtu 521 - prostředky na platy provoz : 7 832 011,- Kč, prostředky na platy projektu programu, mzdové náklady projektu IP DKRVO jsou ve výši 191 130 ,-- Kč, OON jsou na účtu 521 částkou 333 851,- Kč. Mzdové náklady na náhrady za dočasnou pracovní neschopnost jsou ve výši 45 323,- Kč. | 8402315.00 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 147 908,- Kč, členské příspěvky 12 380,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 30 680,-- Kč a ostatní náklady z činnosti jsou ve výši 3 328,88 Kč. | 194296.88 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy archeologického výzkumu částkou 178 360,10 Kč a výnosy ze vstupného do expozic k 30. 6. 2023 činí 1 212 934,- Kč. Výsledek je v porovnání se stejným obdobím minulého roku o 128 738,- Kč nižší. V letošním roce probíhá obnova naší největší expozice Husité, která je financovaná z programu IROP II a je zavřená. V náhradních prostorách jsou instalovány výstavy a je zde vytvořena náhradní expozice o husitství nazvaná „Příběh husitství“. Výnosy z prodeje služeb – lektorské programy činí 24 250,- Kč. | 1415544.10 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 15 987 693,-- Kč, proúčtování nákladů vynaložených na Kulturní aktivity 2023 je v částce 266 068,30 Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 591 843,79 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 3 426 908,75 Kč a výnosy z oprávek tohoto projektu činí 19 268,-- Kč. Výnosy z oprávek projektu programu IROP I s IČ 134V711000010 činí 520 679,-- Kč. Dohadná položka na spotřebované náklady projektu "Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí - nástavba podlaží a zateplení pláště" s IČ 134V131000197 je v částce 57 112,-- Kč a dohad k spotřebovaným nákladům na projekt Táborský triptych – /dotace města Tábor ve výši 36 200,- Kč/ je zaúčtován částkou 25 000,- Kč. | 20894572.84 |
A.I.8. | Účet 511 – Opravy a udržování. Výši této položky výrazně ovlivňují náklady na restaurování sbírkových předmětů projektu programu IROP II, které jsou zde zaúčtované částkou 2 751 445,65, Kč. | 3050893.34 |