Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a užívá účetní metody tomu odpovídajícím způsobem. Nemá informace o tom, že by v dohledné budoucnosti měly nastat skutečnosti, které by omezovaly nebo jí zabraňovaly v činnosti pokračovat.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

V 1. pol. 2023 nebyly provedeny žádné změny dle §7 odst. 4 zákona, tj. žádné meziroční změny účtování. Počáteční stavy účtů k 1. 1. 2023 byly převedeny v souladu s platnými účetními předpisy k otevírání a uzavírání účetních knih.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele vede organizace s účinností od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace se při svém hospodaření řídí úč. metodami, které jí ukládá zákon o účetnictví v platném znění (v 1. pol. 2023 nedošlo k odchylkám od těchto metod), vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění, vyhláškou č. 383/2009 Sb. v platném znění, zákonem č. 250/2000 Sb. v platném znění, platnými ČÚS a dalšími předpisy, které se na ni vztahují. Ve vnitřních směrnicích jsou mj. stanoveny metody čas. rozlišení tak, aby náklady na informace nepřevýšily přínosy z této informace, tj. hladina významnosti. Ve vnitřních směrnicích je dále stanoveno např. oddělené vedení krátkodobých a dlouhodobých aktiv a pasiv, oceňování majetku pořizovací cenou apod. Dle vnitřních směrnic je veškerý majetek veden účetně, tj. DDHM od 0 do 40 tis., DDNM od 0 do 60 tis., proto není veden v podrozvaze žádný svěřený majetek. Podrozvaha: 1) účet 905: k HČ - odepsaná pohledávka (do nákladů a podrozvahy v r. 2007) k fondu FKSP za býv. zaměstnancem ve výši 2 tis. a k DČ - odepsané pohledávky - do nákladů a podrozvahy v r. 2013: a) za pronájem nebyt. prostor a souvis. služby za 6/2011 ve výši 3 tis., b) za nájem byt. prostor za 6/2012 a souvis. služby za 1-6/2012 ve výši 8 tis., 2) účet 915 - krátk. podm. pohledávky k neinv. dotacím ze st. rozp. ČR na r. 2023 poskyt. prostř. MŠMT na: přímé náklady na vzděl. (ÚZ 33 353) a Národní plán obnovy - Doučování - fin. prostř. EU - Next Generation EU (ÚZ 170 5 33 086) a k účel. přísp. zřizovatele na: provoz - odpisy (ÚZ 302), plyn (ÚZ 311), el. energii (ÚZ 312) a na energeticky úsporná opatření (ÚZ 315), 3) účet 916 - krátk. podm. závazky k přísp. zřizovatele na provoz - odvod z odpisů, 4) účet 955 - ost. dl. podm. pohledávky z transferů - k projektu v rámci OP JAK (název: Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín), 5) účet 966 - výpůjčky: a) Datového digitaliz. terminálu (44 tis.) dle Smlouvy o výpůjčce MZSV181883 ze dne 15. 11. 2018 (na dobu neurčitou), b) notebooku vč. licence SW pro kariér. poradce (27 tis.) dle Smlouvy o výpůjčce č. 56 ze dne 13. 4. 2022 (na dobu určitou - do 30. 11. 2023 s možností prodl.). K 30. 6. 2023 čas. rozlišeno použití neinv. přísp. zřizovatele a neinv. transferů poskyt. prostřednictvím zřizovatele na r. 2023, tj. přísp. na provoz (ÚZ 300), provoz: plyn (ÚZ 311), el. energii (ÚZ 312), odpisy (ÚZ 302), přímé náklady na vzděl. (ÚZ 33 353), NPO - fin. prostř. EU - Next Generation EU - Doučování (ÚZ 170 5 33086) a neinv. prostř. projektu v rámci OP JAK na delší čas. období (Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín). Od 1.1.2023 škola zapojena do Operačního programu Jan Amos Komenský (OP JAK), název projektu: Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín, reg. č.: CZ.02.02.XX/00/22_003/0003249. Poskytovatel dotace MŠMT. Datum zahájení fyz. realizace 1.1.2023, datum ukončení fyz. realizace 31.12.2025. Celk. způsob. výdaje projektu (dotace) dle Rozhodnutí o poskytnutí dotace č. 22_003/0003249-01 z 23.2.2023 činí 1 619 400 Kč. Zdroje fin.: prostř. ESF plus 1 242 646,59 Kč (ÚZ 143 5 33 092), prostř. st. rozpočtu 376 753,41 Kč (ÚZ 143 1 33 092). Režim fin. ex-ante. V 4/2023 poskytnuta zál. platba v plné výši dotace. V 1. pol. 2023 výdaje 66 tis. (DVPP, cestovné tuzemské, ost. služby). Dotace podléhá fin. vypořádání v souladu s vyhl. MF ČR č. 367/2015 Sb. v platném znění, které bude předloženo poskytovateli dotace prostř. zřizovatele po ukončení projektu. Metoda zaokrouhl.: Úč. výkazy předávané v rámci mezit. úč. závěrek jsou sestavovány v celých Kč s přesností na 2 des. místa. V DČ škola účtuje o pronájmech svěř. majetku a s tím spoj. službách. K 1. 1. 2023 aktualizovány kalkulace jednotlivých pronájmů a souvis. služeb. Dne 15. 5. 2023 schválila Rada Olomouckého kraje sým usnesením UR/82/10/23 úč. závěrku školy sestavenou k 31.12.2022. V souladu s platnou legislativou byla dne 22. 6. 2023 zaslána informace o schválení úč. závěrky do CSÚIS. Dne 19. 6. 2023 schválilo Zastupitelstvo Olomouckého kraje svým usnesením UZ /15/7/2023 mj. přidělení kladného VH školy za r. 2022 do RF ze zlepš. VH (účet 413).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 12648.00 12648.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.00 0.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 12648.00 12648.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 15559854.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 15234854.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 325000.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 70377.23 70377.23
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 70377.23 70377.23
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 14852124.77 -57729.23

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace nepodléhá zápisu do veřejného rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Organizace nevede žádný soudní spor. Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení úč. závěrky k 30. 6. 2023 nedošlo k žádným skutečnostem, které by ovlivnily významným způsobem fin. situaci organizace. Kontroly ze strany vnějších kontrol. orgánů neproběhly.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K 30. 6. 2023 nedošlo k žádnému převodu vlastnictví k nemovitostem - nenastaly žádné skutečnosti dle §66 odst. 6.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Fond investic je krytý finančními prostředky na běžném účtu školy.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 136476.00 272952.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře. Organizace nemá pro tuto položku Přílohy věcnou náplň.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.
Škola má svěřeno zřizovatelem do správy k hospodaření 8 pozemků. Samostatnou AE jsou vyčleněny pozemky dotčené věcným břemenem - škola je v pozici povinného, oprávněným je ČEZ Distribuce a.s..
0.00
A.II.3.
Specif. dl. hm. majetku: Budova školy vč. přístavby učeben a půdní vestavby, víceúčelové hřiště pro míčové hry vč. příslušenství, sociální zázemí hřiště.
0.00
A.II.4.
Specifikace dl. hm. majetku na účtu 022: počítačový server s přísl., zabezp. vstupu do budovy školy, zabezp. kamer. systém do škol. šaten, solár. kapal.kolektor, soubory škol. nábytku, projektor, laborat. mikroskop, piano.
0.00
B.III.9.
Běžný účet veden u Komerční banky. V účetnictví rozlišen AE.
0.00
B.III.10.
Běžný účet FKSP veden u Komerční banky. Rozdíl mezi účetním (pol. C.II.2.) a fin. stavem (pol. B.III.10.) tvoří předpis zákl. přídělu a faktur za 6/2023 (fin. 7/2023) a odepsaná pohledávka za býv. zaměst. (vedena v podrozvaze). Ost. čerpání (Příloha část F., pol. A.III.9.): občerstvení, nákup DDHM.
0.00
C.I.3.
Na účtu 403 účtováno v dřívějším úč. období o pořízení majetku v rámci projektu Půdní vestavba pro rozšíření výuky hrazeném z dotace RR Střední Morava. V současnosti účtováno měsíčně o snížení stavu transferů na pořízení dl. majetku (podíly inv. transferů).
0.00
C.II.4.
Zůstatek účtu tvoří fin. dary. Ost. čerpání RF z ost. titulů (Příloha část F., pol. D.III.5.), tj. fin. prostř. účel. darů z minul. let.
0.00
C.II.5.
FI nebyl použit k fin. inv. potřeb ani jako dopl. zdroj oprav a údržby. Úč. odpisy tvořeny měsíčně dle odpis. plánu. Od 1. 1. 2023 prodloužena doba odepisování sam. hm. mov. věcí a souborů hm. mov. věcí, tj. serveru, zabezp. vstupu do budovy školy a zabezp. kamer. systému do prostor škol. šaten. Zřizovatelem nařízené čtv. odvody z FI provedeny ve stanovené výši a termínech. Od 1. 1. 2022 zřizov. poskytován neinv. přísp. na provoz - odpisy ve výši rozdílu celkové výše ročního úč. odpisu svěř. majetku a hodnoty transfer. podílu ve věcné a čas. souvisl. připadající na úč. období (FI tvořen ve výši poskytnutého přísp. zřizov.).
0.00
C.III.3.
Transferové podíly vytvořené účetně za r. 2013 - 2021 na základě zřizov. schválených zlepšených VH za přísl. roky.
0.00
D.III.5.
Faktury od dodavatelů k HČ za 6/2023 hrazené v 7/2023.
0.00
D.III.38.
Zákonné úraz. pojistné odpovědnosti zaměstnav. hrazené v 7/2023.
0.00
A.II.6.
Pořízení DDHM: pračka, 2 kancel. židle, 3 mag. stěrky na tabule, učebnice Bi, Ch (pro žáky nižšího gymnázia a do učit. knihovny), uč. pomůcky: notebook, svítidlo (F). Vyřazení DDHM: 2 nefunkční pračky (pravidelná revize elektrospotřebičů).
0.00
D.III.32.
Krátk. přijaté zálohy na transfery a přísp. s vyúčt. v běžném úč. období, tj. přímé nákl. na vzděl. (ÚZ 33 353) 13 922,75 tis., NPO - Doučování - fin. prostř. EU - Next Generation EU (ÚZ 170 5 33 086) 46,56 tis., provoz: odpisy (ÚZ 302) 328 tis., plyn (ÚZ 311) 490 tis., el. energii (ÚZ 312) 265 tis..
0.00
C.III.1.
VH běžného úč. období - podrobně část E.2..
0.00
D.III.36.
Čas. rozlišení skut. nákladů 1. pol. 2023 k přísp. zřizovatele na provoz a zůstatek bezúpl. nabytých zásob (antig. testů pro žáky) převedených na sklad v r. 2021 (3 tis.).
0.00
B.I.2.
Klíčenky (čipy) pro žáky ke vstupu do budovy školy 1 tis., bezúpl. nabyté antig. testy pro žáky 3 tis..
0.00
B.II.1.
Krátk. pohledávka za odběrat. v rámci DČ (pronájem a souvis. služby) splatná v 7/2023.
0.00
B.II.18.
Krátk. pohledávky za zřizov. k přísp. na provoz.
0.00
B.II.32.
Čas. rozlišení výnosů ke skut. nákladům na přímé nákl. na vzděl., NPO - Doučování - fin. prostř. EU - Next Generation EU, přísp. na provoz: odpisy, plyn a el. energii a nákladům projektu na delší čas. období v rámci OP JAK (Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín).
0.00
B.II.4.
Krátk. záloha na elektřinu na 6/2023.
0.00
C.II.3.
Tvorba RF: Zřizov. schválený příděl do fondu ze zlepš. VH r. 2022 činil 29 tis..
0.00
D.II.8.
Dl. přijatá záloha v rámci projektu Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín ve výši celkových způsobilých výdajů projektu.
0.00
D.III.7.
Krátk. přijaté zálohy na škol. akce pro žáky.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
Náklady v HČ z přísp. na provoz 46 tis. (nižší o 35 tis. než v 1. pol. 2022). Fin. význ. náklady - čisť. prostř. 16 tis., xero papír 9 tis.. Z RF fin. darů 0,5 tis. (fotografie žáků).
0.00
A.I.2.
Náklady v HČ na zem. plyn 273 tis. (z přísp. na plyn), elektřinu 154 tis. (z přísp. na el. energii), vodné, stočné vč. srážkové vody 48 tis. (z přísp. na provoz). Nedošlo k mimoř. nákladům (např. havárie). Zavedena úsporná opatření - spotřeba stabilní, zdražení ceny vody o 23% a značný nárůst ceny elektřiny a plynu. Oproti 1. pol. 2022 vyšší náklady na vodu o 12 tis., na zem. plyn o 153 tis., na elektřinu o 22 tis..
0.00
A.I.8.
Náklady v HČ z přísp. na provoz - opravy mov. majetku (kopírky, has. přístroje, kamer. systém do škol. šaten a vstupu do budovy) 31 tis., nem. majetku 23 tis. (pravid. revize el. zabezp. systému a plyn. kotlů). Oproti 1. pol. 2022 opravy mov. majetku vyšší o 29 tis. (kopírky, kamer. systém), opravy nem. majetku nižší o 22 tis. (v r. 2022 opravy po revizi BOZP).
0.00
A.I.10.
Náklady na reprezentaci (pohoštění) hrazeny v HČ z přísp. na provoz a RF fin. darů (0,8 tis. pizza pro žáky za vítězství v soutěži).
0.00
A.I.12.
Náklady v HČ z přísp. na provoz 647 tis. (o 79 tis. vyšší než v 1. pol. 2022 - zvýšení ceny věcné režie strav. žáků od 1.4.2023 o 30%, zvýšení cen za pronájem sport. haly, poštovného, zprac. dat atd.). Fin. význ. náklady: stravné (věcná režie) za žáky 368 tis., nájem sport. haly 46 tis.. Z přímých výdajů 16 tis. - cestovné pedag. na šk. akce hrazené mimo cest. výlohy. Z RF fin. darů 5 tis. (jízdné žáků na soutěže, reg. poplatek). Z ost. výnosů náklady na šk. akce pro žáky 218 tis. - rovny souvis. výnosům AE 649. Z projektu Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín 32 tis. (konzult. a poradenské služby a jízdné a vstupné žáků v rámci škol. exkurzí).
0.00
A.I.13.
Náklady v HČ na platy (9 641 tis.), OON (14 tis.) a náhrady za PN (107 tis., nižší o 134 tis. než v 1. pol. 2022) hrazeny z dotace na přímé náklady na vzdělávání. Náklady na PN spolu se zák. úraz. pojistným tvoří převážnou část dotace na přímé ONIV, která je naprosto nedostačující na ost. výdaje - uč. pomůcky, učebnice, cestovné, DVPP atd.. Ve 2. pol. 2023 budeme pravděp. muset požádat o převod z platů do přímých ONIV (jako v r. 2022). Z NPO - Doučování - fin. prostř. EU - Next Generation EU hrazeny 4 tis. na OON.
0.00
A.I.14.
ZP a SP hrazeno v HČ z dotace na přímé náklady na vzdělávání.
0.00
A.I.15.
Zákonné úrazové pojist. odpovědnosti zaměstnav. hrazeno v HČ z dotace na přímé nákl. na vzdělávání.
0.00
A.I.16.
V HČ hrazen z dotace na přímé nákl. na vzděl. zákl. příděl do FKSP 195 tis., DVPP 11 tis., opotřebení lyž. výzbroje. Z přísp. na provoz hrazeno školení nepedag. 3 tis. a DVPP 1 tis. (účet 381), lékařské prohlídky 1 tis.. Z projektu Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín hrazeno 30 tis. za DVPP.
0.00
A.I.20.
V HČ z přísp. na provoz hrazen poplatek za výpis z Katastru nemovitostí.
0.00
A.I.28.
V HČ odpisy dl. svěřeného majetku (viz. bod C.II.5. části E.1. Přílohy). Skut. náklady 1. pol. 2023 k přísp. na provoz odpisy 328 tis., k transf. inv. podílům 136 tis.. Přísp. na provoz - odpisy na 1. pol. 2023 činil 328 tis..
0.00
A.I.35.
DDHM v HČ z přísp. na provoz 15 tis. - pračka, 2 kanc. židle, 3 mag. stěrky na tabule, z dotace na přímé výdaje 19 tis. - učeb. pom. do F, notebook (spec. učeb. pomůcka - z podpůr. opatření v rámci přímých ONIV 8 tis., z provozu 0,4 tis.), učebnice Bi, Ch pro žáky nižšího gymnázia a do učit. knihovny. Z FKSP 1 tis. - 2 varné konvice.
0.00
B.I.2.
V HČ výnosy za stejnopisy vysvědčení - součást kladného VH HČ.
0.00
B.I.17.
V HČ výnosy za šk. akce pro žáky - rovny souvis. nákladům v AE 518.
0.00
B.IV.2.
V HČ čas. rozl. transferů a přísp. ke skutečným nákladům 1. pol. 2023 v rámci mezitímní úč. závěrky tak, aby nebyl ovlivněn VH. V AE účtu 672 podíl inv. tranferů 136 tis. tvořen účetně, zřizovatel jej od r. 2022 nepokrývá finančně.
0.00
C.2.
VH HČ: fin. kryté výnosy za stejnopisy vysvědčení 0,4 tis. a netto kredit. úroky 117,2 tis.. VH DČ: fin. kryté výnosy z pronájmů svěřeného majetku.
0.00
A.I.9.
Cestovné tuzemské z přímých nákl. na vzděl. 21 tis. (srovnatelné s 1. pol.. 2022), z projektu Šablony OP JAK na Gymnáziu Kojetín 4 tis..
0.00
B.I.16.
Čerpání RF (414) - fin. darů - pro žáky na spotř. materiál, pohoštění a ost. služby a fondu FKSP na nákup DDHM.
0.00
B.I.3.
V DČ účtováno o výnosech z pronájmů svěřeného majetku - nebyt. prostor (učeben - volby prezidenta ČR, zázemí pro účastníky taneční soutěže, hřiště vč. soc. zázemí a místa pro provoz kopírky pro žáky). Výnosy vyšší o 64 tis. než v 1. pol. 2022 (v 1. pol. 2022 pouze pronájem místa pro provoz kopírky pro žáky a v nižší míře pronájem hřiště). Od 1. 1. 2023 jsme zvýšili cenu kalkulací za jednotl. pronájmy.
0.00
B.II.2.
Kreditní bank. netto úroky za 1-5/2023 (zapojení bank. účtů školy do cash-poolingu) tvoří součást kladného VH HČ.
0.00
A.I.36.
V HČ z dotace na přímé nákl. na vzděl. hrazeny odměny předsedům maturitních komisí.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 213848.49
A.II. Tvorba fondu 194953.78
1. Základní příděl 194953.78
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 217793.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 36270.00
3. Rekreace 105755.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 4500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 20000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 40000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 11268.00
A.IV. Konečný stav fondu 191009.27

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 457482.76
D.II. Tvorba fondu 59230.50
1. Zlepšený výsledek hospodaření 29230.50
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 30000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 6364.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 6364.00
D.IV. Konečný stav fondu 510349.26

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2967685.06
F.II. Tvorba fondu 328000.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 328000.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 328000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 328000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2967685.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 80252164.26 19536246.00 60715918.26 61168948.26
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 59901119.70 17481062.00 42420057.70 42739407.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 20351044.56 2055184.00 18295860.56 18429540.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 299652.00 0.00 299652.00 299652.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 102832.00 0.00 102832.00 102832.00
H.5.Ostatní pozemky 196820.00 0.00 196820.00 196820.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70259861
sestavená k 30.6.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00