A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6005420.44 | 6003983.86 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 237446.04 | 237446.04 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5767974.40 | 5766537.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 733201.50 | 496528.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 108380.00 | 108380.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 624821.50 | 388148.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 100980.00 | 100980.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 100980.00 | 100980.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5373198.94 | 5608435.86 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Dle zákona 250/2000 Sb., § 18, odst. 3 , písmeno b) uvedeného zákona není škola zapsaná ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 101964.00 | 214788.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Stav účtu 018 vykazuje hodnotu drobného dlouhodobého nehmotného majetku. | 50306.72 |
A.II.1. | Hodnota pozemků na účtu 031 je od března 2022 snížena o hodnotu pozemků, určených k prodeji ve výši 1,002.320,-Kč - viz účet 036. | 2331822.00 |
A.II.3. | Hodnota staveb účtu 021 byla v prosinci 2019 zvýšena o částku technického zhodnocení nemovitého majetku - tělocvičny školy, a to ve výši 19,616.127,41 Kč. Rekonstrukce tělocvičny byla financovaná z prostředků Olomouckého kraje. K 31.12.2020 bylo na výše uvedeném účtu proúčtováno technické zhodnocení budovy ve výši 6,313.775,95 Kč - oprava střechy nad jídelnou, které financoval Olomoucký kraj. | 81460922.66 |
B.I.2. | Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, PHM a antigenních testů, pořízených úplatně i bezúplatně. Tento účet také vykazuje zůstatek tiskopisů - osvědčení pro kurzy, které škola pořádá. | 91733.52 |
B.II.1. | Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu závěrky jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | 263241.00 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy vykazuje k 30 .6. 2023 zůstatek záloh na energie a plyn a běžné provozní zálohy z dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 195056.03 |
A.II.8. | Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. Do budoucna bude zřejmě nutné jednání se zřizovatelem o zrušení účetních zápisů tohoto účtu. | 244800.00 |
B.II.29. | Na účtu 381-Náklady příštích období je účtováno o časovém rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů a odborně-technické služby, které byly v lednu letošního roku přeúčtovány do nákladů. V současné době účet nevykazuje zůstatek. | 0.00 |
B.II.31. | Hodnotu účtu 388-Dohadné účty aktivní tvoří: Projekt Erasmus OrgC 603 1,158.725,75 Projekt Erasmus OrgC 621 1,394.644,26 UZ 33353 - přímé náklady 16,743.314,66 UZ 302 - odpisy 596.037,36 UZ 10 - Havarijní oprava střechy 396.834,02 UZ 311 - Příspěvek na plyn 673.220,40 UZ 312 - Příspěvek na el.energii 375.567,65 UZ 112 - Podpora mezin.výměn.pobytů 20.000,- UZ 510 - Vyučování v přírodě 4.191,- UZ 33086 - Doučování 38.400,- | 21400935.10 |
B.III.9. | Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce). Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | 11811219.93 |
B.III.10. | Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP za 6/2023) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | 27932.01 |
B.III.17. | Stav pokladny účtu 261 k 30.6.2023 souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy - tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | 71829.00 |
C.II.1. | Zůstatek účtu 411 - Fond odměn vykazuje částku přídělu z hospodářského výsledku roku 2022, schválenou zřizovatelem. | 50000.00 |
C.II.2. | Účet 412-FKSP byl ve sledovaném období průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položku, která je předpisem zaúčtována do účetního období 6/2023, ale finanční převod bude proveden v měsíci následujícím. Čerpání účtu 412 bylo v souladu s plánovaným rozpočtem a finanční prostředky byly vynaloženy na stravné zaměstnanců, kulturní a sportovní akce, peněžní dary při výročích, vitamíny, rekreace, penzijní připojištění, aj. | 90729.01 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč. V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, ve výši 179.443,60 Kč činil stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek byl nulový. K 30.6.2017 byl do RF zaúčtován příděl z kladného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 175.869,50 Kč a v listopadu 2017 byl proveden převod z RF do fondu investic ve výši 173.000,- Kč. Tento fond měl ke dni 31.12.2017 účetní hodnotu zůstatku 449.196,87 Kč a je krytý do výše 2.869,50 Kč. V červnu 2018 bylo provedeno do fondu proúčtování přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 283.555,75 Kč, a to účetně i finančně. Čerpání fondu rezervního představuje převod částky 150.000,- Kč na posílení fondu investic. K 31.12.2018 měl tento fond ůčetní zůstatek 582.752,62 Kč, ale finančně byl pokryt částkou 136.425,25 Kč. V červnu 2019 byl do rezervního fondu proveden účetní i finanční příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2018 ve výši 89.374,40 Kč. Účetní zůstatek účtu 413 byl k datu 1.1.2020 ve výši 672.127,02 Kč, finančně je pokryt částkou 225.799,65 Kč. V červnu 2020 byla částečně proúčtovaná ztráta z hospodaření za rok 2019 ve výši 225.799,65 Kč (tj. ve výši finančního krytí z r.2019). V červnu 2023 byl proveden příděl do RF z hospodářského výsledku roku 2022 - zisku ve výši Kč 637.907,33, a to účetně i finančně. Konečný zůstatek rezervního fondu je ve výši 1,084.234,70 Kč a je pokryt finančními prostředky ve výši 637.907,33 Kč. | 1084234.70 |
C.II.4. | Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje ke sledovanému datu tyto pohyby: PS - převod z roku 2021 3,177.626,06 Finanční dary - rok 2023 17.000,- Čerpání Erasmus - Mobility - 1,235.440,06 Čerpání projekt Šablony - 1,893.686,- Konečný zůstatek fondu tvroří částka finančních darů z minulých let a z roku 2023. | 65500.00 |
C.II.5. | Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen takto: KZ k 1.1.2023 298.160,09 Tvorba - odpisy 490.000,- Čerpání: Odvod z odpisů 490.000,- Pořízení zálohov.zařízení 80.271,30 | 217888.79 |
C.III.1. | Celkovým výsledkem hospodaření školy za sledované období je ztráta - záporný výsledek hospodaření. | -142714.36 |
D.II.8. | Zůstatek účtu 472 je tvořen takto: KZ z roku 2022: 926.980,60 Projekt Erasmus Mobility 1.235.440,06 Projekt Erasmus Vzdělávací mobility 1,893.686,- Projekt Šablony r. 2023 227.093,91 doplatek Projekt Erasmus Mobility | 4283200.57 |
D.III.5. | Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | 288896.56 |
D.III.7. | Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na exkurze, sportovně technické kurzy,přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců a jiné zálohy. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají z důvodu osvobnozených plnění DPH vliv na výši krátícího koeficientu DPH. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy. | 270669.15 |
D.III.12. | Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc 6/2023, který bude vyrovnán v následujícím měsíci. | 919469.00 |
D.III.16. | Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za 6/2023. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | 283136.00 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto: UZ 33353 - přímé náklady 19,377.460,- UZ 302 - odpisy 490.000,- UZ 10 - Havarijní oprava střechy 396.834,02 UZ 112 - Mezinárodní pobyty žáků 29.500,- UZ 311 - Příspěvek na plyn 2,110.000,- UZ 312 - Příspěvek na el.energii 550.000,- UZ 510 - Vyučování v přírodě 28.000,- UZ 33086 - Doučování 38.400,- UZ 33088 - Národní plán obnovy 49.000 prevence digit.propasti UZ 33087 - Národní plán obnovy 323.000,- digit.učební pomůcky | 23392194.02 |
D.III.13. | Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za 6/2023, které budou vyrovnány následující měsíc. | 396589.00 |
D.III.10. | Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za 6/2023, který bude uhrazený na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | 2386553.00 |
C.I.3. | Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) byl na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016. V prosinci 2019 byla provedena zřizovatelem - Olomoucký kraj, rekonstrukce tělocvičny s transferovým podílem ve výši 4,642.765,82 Kč. Snížení účtu 403 představuje hodnotu transferového podílu z odpisů těchto výše uvedených položek majetku. | 9317585.08 |
D.III.35. | Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období zahrnuje ročního příspěvku na provoz od zřizovatele ve výši 2,610.000,- Kč, sníženého o 6/12 příspěvku za období 1-6/2023. | 1302000.00 |
B.II.15. | Účet 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje nulový zůstatek. | 4750.52 |
D.III.17. | Hodnota účtu 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje částku vlastní daňové povinnosti, sníženou o korekci přijatých faktur, které z hlediska DPH spadají do období 6/2023, ale účetně budou zúčtovány v měsíci následujícím. | 19920.64 |
D.III.20. | Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím nevykazuje zůstatek, všechny vratky do rozpočtu zřizovatele z roku 2022 byly uhrazeny. | 0.00 |
A.II.10. | Zůstatek účtu 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji představuje pořizovací hodnotu pozemků, včetně přecenění na reálnou hodnotu, které jsou ve vlastnictví Olomouckého kraje a v současné době se řeší jejich prodej stávajícímu nájemci. | 1002320.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Všechny čerpané náklady za sledované období byly vynaloženy na nezbytné výdaje, spojené s provozem školy. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 710.585,53 Kč. | 24618585.65 |
A.I.1. | Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, které byly čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, aj. Náklady v doplňkové činnosti byly čerpány celkem ve výši 313.791,92 Kč. | 1893975.63 |
A.I.2. | Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. Náklady na topení závisí na klimatických podmínkách v zimních měsících, u spotřeby vody vykazujeme vyšší nárůst ceny z důvodu zdražení vodného a stočného na fakturách od dodavatele od listopadu roku 2022. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 50.464,34 Kč. | 1188514.57 |
A.I.8. | Náklady na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy takto: havarijní oprava střechy z příspěvku od zřizovatele ve výši 373.417,53 Kč, oprava stěn v místnosti psychologa z projektu Šablony ve výši 31.447,90 Kč, oprava ústředny za 18 tis.Kč,oprava trafostanice za 25 tis.Kč, oprava vodoinstalace za 38.900,- Kč, oprava elektroinstalace v kuchyni za 23 tis.Kč, instalační práce za 14 tis.Kč v kuchyni, atd. Ve druhém čtvrtletí byla provedena oprava topení ve výši 30 tis.Kč, oprava optické sítě a ethernetu za 166 tis.Kč. V doplňkové činnosti se jedná o částku 4.302,74 Kč. | 832106.16 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na konzultační a poradenské služby, revize a servis, bankovní poplatky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Jsou zde zahrnuty i služby v rámci projektů Erasmus. V doplňkové činnosti je čerpaná částka ve výši 27.395,53 Kč. | 2209785.28 |
A.I.13. | Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON formou DPP, mzdové náklady projektu Šablony, a také náhrady mezd za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 188.929,- Kč. | 12540429.00 |
A.I.14. | Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP. V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 55.034,- Kč. | 4099654.00 |
A.I.28. | Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2016. odpisy v DČ byly nově přepočteny a stanoveny již pevnou částkou -na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. Mimo tento způsob jsou odpisy za pronájmy místností v areálu školy přeúčtovávány dle stanovených kalkulací v návaznosti na vystavené faktury za pronájmy. A právě tato výše odpisů z přeúčtovaných kalkulací, jejichž výši nelze v průběhu roku předvídat, představuje vždy na konci kalendářního roku výši vratky odpisů do rozpočtu zřizovatele. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 62.405,64 Kč. | 596037.36 |
A.I.36. | Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen zejména předpisem zaúčtování DPH za 1.- 2.čtvrtletí 2023, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů,z hlediska DPH je zde účtováno také o částkách neuplatněného odpočtu, a to na stranu Dal, tj. mínusem. | 530088.36 |
B. | Celkové výnosy jsou tvořeny především příspěvky od zřizovatele, vedené na účtu 672, dále částkou za stravování a ubytování žáků a zaměstnanců. V doplňkové činnosti ve výši 1,262.478,32 Kč jsou tvořeny především výnosy za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | 23923978.50 |
B.I.3. | V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky za ubytování žáků na domově mládeže a stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní a mateřské školy a tržby za opis vysvědčení. V doplňkové činnosti jsou vykazovány částky za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 991.608,85 Kč. Výnosy za stravovací činnost jsou ale částečně kompenzovány s náklady na potraviny v rámci hlavní činnosti. | 2160638.69 |
B.IV.2. | Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen výnosy takto: UZ 33353 - přímé náklady 16,743.314,66 UZ 302 - příspěvek na odpisy 596.037,36 UZ 300 - příspěvek na provoz 1,308.000,- OrgC 555 - kompenzace Ukrajina 36.000,- UZ 10 - Havarijní oprava střechy 396.834,02 UZ 112 - Podpora mezin.vým.pobytů 20.000,- UZ 510 - Vyučování v přírodě 4.191,- UZ 33086- Doučování 38.400,- UZ 311 - příspěvek na plyn 673.220,40 UZ 312 - příspěvek na el.energii 375.567,65 transferový podíl-hlavní činnost 93.996,- Projekt Erasmus OrgC 621 1,394.644,26 Transferový podíl v doplňkové činnosti je ve výši 7.968,- Kč. | 21680205.35 |
C.2. | Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k 30.6.2023 je ztráta ve výši 694.607,15 Kč. V doplňkové činnosti je výsledkem hospodaření zisk ve výší 551.892,79 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je záporný výsledek hospodaření, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | -694607.15 |
B.I.3. | Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem pozemku, bytu aj. nebytových prostor dle stanovených kalkulací. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 229910.00 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč: notebooky za 33 tis.Kč, majetek k telefonní ústředně za celkovou cenu 74 tis.Kč, materiál k přenosu internetu v celkové ceně 58.080,- Kč, z projektu Šablony byly pořízeny křesla a stolky z 21 tis.Kč, z důvodu opravy internetového připojení byl zakoupený drobný majetek v celkové ceně cca 122 tis.Kč. Ve druhém čtvrtletí roku 2023 byl pořízen notebook za 17 tis.Kč z projektu Šablony a dvířka ke kurníku za 3.400,- z UZ 510 - Vyučování v přírodě. | 333061.16 |
A.I.20. | Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu správních poplatků a kolků. | 3350.00 |
B.I.17. | Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje v doplňkové činnosti, která je ve výši 32.991,47 Kč výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur. V hlavní činnosti je zůstatek v celkové výši 80.679,51 Kč a jsou zde, mimo jiné, účtované splátky z exekučního řízení za bývalým dlužníkem z doby delimitace školního statku se stávající školou. Je zde zaúčtovaná náhrada škody za poškození majetku na domově mládeže ubytovanými žáky,zaokrouhlení, bezúplatný převod antigen.testů ve výši 73 tis.Kč. | 80679.51 |
A.I.15. | Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2%. | 55626.00 |
B.I.16. | Hodnota účtu 648 - Čerpání fondů nevykzuje žádný zůstatek. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56780.24 |
A.II. Tvorba fondu | 247594.00 |
1. Základní příděl | 247594.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 213645.23 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 60302.10 |
3. Rekreace | 42320.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 71903.13 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 29120.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 90729.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3623953.43 |
D.II. Tvorba fondu | 654907.33 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 637907.33 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 17000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3129126.06 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3129126.06 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1149734.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 298160.09 |
F.II. Tvorba fondu | 490000.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 490000.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 570271.30 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 80271.30 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 490000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 217888.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 81460922.66 | 26118275.46 | 55342647.20 | 55911843.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 78390061.78 | 24257562.90 | 54132498.88 | 54689070.88 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2980926.18 | 1837008.56 | 1143917.62 | 1155599.62 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 4896.00 | 46042.90 | 46330.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 18808.00 | 20187.80 | 20841.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2331822.00 | 0.00 | 2331822.00 | 2331822.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 993567.00 | 0.00 | 993567.00 | 993567.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1338255.00 | 0.00 | 1338255.00 | 1338255.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |