A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná skutečnost, která by jí bránila v činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Od 1.1.2014 nám vznikla povinnost sestavovat Pomocný analytický přehled. Na základě rozhodnutí zřizovatele s účinností od 1.1.2014 účtujeme v plném rozsahu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1. 1. 2010 účtuje účetní jednotka podle vyhlášky 410/2009 a souvisejících českých účetních standardů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka se při vedení účetnictví řídí účetními metodami nastavenými zřizovatelem. Účetní odpisy provádí v souladu s odpisovým plánem, který je schválen Radou Olomouckého kraje. Majetek je zaváděn do účetnictví od hranice 3 000,- Kč u DDHM a od 7 000,- Kč u DDNM. Při účtování nákladů a výnosů používá ve všech případech metodu časového rozlišení.Toto je aplikováno na základě vnitřní směrnice a je aplikováno ve všech případech bez ohledu na cenu. Vytváření analytických účtů se řídí členěním podle jednotlivých druhů majetku, dle zdrojů financování, dle vlastních specifik organizace, vše je součástí Účtového rozvrhu a Účtové osnovy organizace. Zásoby byly účtovány variantou A. V podrozvahové evidenci je majetek veden v členění na učební pomůcky a majetek ostatní. Rozdělení nákladů a výnosů je členěno na hlavní a doplňkovou činnost při použítí analytické evidence k jednotlivým účtům. Náklady týkající se přímo doplňkové činnosti se účtují přímo do doplňkové činnosti. U pronájmů jsou náklady přeúčtovávají dle počtu pronajatých hodin dle kalkulací. Vratky z dodavatelských faktur se účtují na účtu pohledávek. Dohadné účty byly použity u předplatného časopisů a zájezdů. Okamžikem uskutečnění účetního případu je den, ve kterém dojde k plnění dodávky, vzniku závazku či pohledávky a ostatních případů, které se v organizaci vyskytují a vytvářejí povinnost provést zápis do účetnictví. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9510350.01 | 9473551.94 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 77299.23 | 85299.23 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6801952.29 | 6757154.22 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2631098.49 | 2631098.49 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 959594.23 | 959594.23 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 959594.23 | 959594.23 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8550755.78 | 8513957.71 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Škola není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před datem povinnosti registrovat se do veřejného rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Źádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly. O všech skutečnostech, které nám byly známy k poslednímu dni účetného období, se účtovalo. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Pro položku neexistuje plnění | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je krytý. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Pro danou položku neexistuje plnění |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 99875.57 | 130263.48 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Neexistuje obsahová náplň pro tuto přílohu, netýká se naší organizace. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.II.2. | Účty fondů: 411 Fond odměn - bez pohybu, finančně krytý. 412 FKSP - stav k 30. 9. 2023 2 618 885,69 Kč, rozdíl bankovního účtu fondu 243 0200 vyrovnán převodem z běžného účtu 10/2023. Příděl za uvedené období činí 859.677,-, čerpání: přísp.na obědy 241.580,-, přísp.na rekreace 235.591,-, přísp.na sport a kulturu 136.378,- odměny k život.výročím 90.000,- nákup DrHM 129.269,-. 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného VH činí 1 073 234,41 Kč. 414 Rezervní fond z ostatních titulů - nevyčerpaná dotace JAK z předchozího roku použita k čerpání v roce 2023, částka 3 602 530,34 Kč, stav k 30. 9. 2023 činí 83 070,40 Kč. 416 Fond investic - stav k 1.1.2023 ve výši 93 573,12 Kč, byl finančně krytý. Tvorba: odpisy 2.346.072,43, invest.příspěvek od zřizovatele 149.990,-, 167.101,- převod z rezervního fondu,čerpání: odvod z odpisů zřizovateli 2.301.000,- Kč, malotraktor 149.992,-, oprava soklu fasády 167.101,-; stav k 30. 9. 2023 činí 138.643,55 Kč. | 0.00 |
B.II.1. | 311 - Neevidujeme pohledávky po lhůtě splatnosti nad 30 dnů. | 0.00 |
A.II.4. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
C.2. | Výsledek hospodaření běžného účetního období v hlavní činnosti činí 4.121.892,53 Kč, v hospodářské činnosti 795.939,78 Kč; za organizaci 4.917.832,31 Kč. HV v hlavní činnosti je ovlivněn úsporou v přímých nákladech, nejsou započítány energie za 9/23. Nejvýznamnější výnosové položky v rámci hlavní činnosti: 672 - Výnosy místních vládních institucí z transferů 71.847.656,43 Kč (z MŠMT UZ 33353 činily 62.768.615,00 Kč, OP JAK 790.553,00 Kč, příspěvek od zřizovatele na odpisy 2.301.000,00 Kč. Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb činily 2.763.213,90 Kč, což jsou učebnice, texty a akce hrazené rodiči. Účet 649 - Ostatní výnosy činí 38.633,24 Kč. Nejvýznamnější nákladové položky v rámci hlavní činnosti: Nejvýznamnější nákladovou položkou jsou náklady na platy, OON, náhrady mzdy v době PN ve výši 43.687.412,00 Kč, sociální a zdravotní pojištění ve výši 14.553.760,00 Kč. Další významnou nákladovou položkou jsou 502 - Spotřeba energií, částka 2.934.976,75 Kč, 551 - Odpisy, částka 2.421.775,59 Kč. Nejvýznamnější výnosové a nákladové položky v rámci doplňkové činnosti: V rámci DČ se provozovaly pronájmy bytů, bufetu a tělocvičen. Výnosy ve výši 1.142.407,56504.849,37 Kč, výnosy z prodeje služeb činily 430 968,67 Kč. Mezi nákladové položky patřily náklady na mzdy ve výši 128.304,00 Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Výkaz bude sestaven k 31. 12. 2023 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
C. | Výkaz bude sestaven k 31. 12. 2023 | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2592026.69 |
A.II. Tvorba fondu | 859677.00 |
1. Základní příděl | 859677.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 832818.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 241580.00 |
3. Rekreace | 235591.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 136378.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 90000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 129269.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 2618885.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 4496647.62 |
D.II. Tvorba fondu | 429288.53 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 429288.53 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3769631.34 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 167101.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3602530.34 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1156304.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 93573.12 |
F.II. Tvorba fondu | 2663163.43 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2346072.43 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 149990.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 167101.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2618093.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 149992.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2301000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 167101.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 138643.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 251591973.98 | 35409820.10 | 216182153.88 | 216907780.25 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1037225.00 | 161100.00 | 876125.00 | 883919.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 241204394.79 | 33565099.10 | 207639295.69 | 209647330.69 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2978197.90 | 355595.00 | 2622602.90 | 2647397.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 2302089.56 | 275140.00 | 2026949.56 | 2046137.56 |
G.6. | Ostatní stavby | 4070066.73 | 1052886.00 | 3017180.73 | 1682995.10 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3179702.00 | 0.00 | 3179702.00 | 3179702.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1077924.00 | 0.00 | 1077924.00 | 1077924.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 2101778.00 | 0.00 | 2101778.00 | 2101778.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |