Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3897593.04 | 3924691.35 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 149033.67 | 149033.67 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3679593.80 | 3706692.11 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 68965.57 | 68965.57 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 204371.50 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 204371.50 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 2638073.38 | 2441293.49 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 2638073.38 | 2441293.49 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1259519.66 | 1687769.36 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I. | V rámci dlouhodobého nehmotného majetku evidujeme pouze drobný (v částce 765 179,67 Kč) a ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (v částce 117 099,- Kč). | 882278.67 |
A.I.5. | Jedná se o programové vybavení - software s pořizovací hodnotou do 60 tis. Kč. | 765179.67 |
A.I.6. | Na tomto účtu jsou evidovány a také účetně odpisovány energetické audity budov. Netto hodnota tohoto majetku k 30.9.2023 činí 16 719,- Kč. | 117099.00 |
A.II.1. | Jedná se především o zastavěné plochy a nádvoří, na nichž stojí budovy organizace, v malé míře též o zeleň. | 4757511.61 |
A.II.3. | KHS má právo hospodaření s celkem deseti budovami a několika garážemi různého stáří na sedmi územních pracovištích. Všechny stavby jsou rovnoměrným způsobem odpisovány a jejich netto hodnota k 30.9.2023 činila 33 715 873,67 Kč. V září 2023 bylo zařazeno technické zhodnocení budov v Ústí nad Labem na základě realizované výměny střechy (2 997 796,82 Kč), výměny oken (2 870 389,83 Kč) a instalace tepelného čerpadla (2 158 417,36 Kč). | 57594680.67 |
A.II.4. | Majetek evidovaný na tomto účtu tvoří především služební vozidla, kancelářská a výpočetní technika, klimatizační jednotky apod., jejichž pořizovací cena převyšuje částku 40 tis. Kč. Netto hodnota tohoto majetku činila k 30.9.2023 celkem 7 392 870,69 Kč. Ve sledovaném období došlo k bezúplatnému převodu majetku na Zdravotní ústav se sídlem v Ústí nad Labem (chladicí box v pořizovací ceně 149 000,- Kč a záznamová jednotka k chladicímu boxu v pořizovací ceně 43 096,50 Kč) a k přecenění majetku na reálnou hodnotu z důvodu rozhodnutí o prodeji nepotřebného automobilu, o nějž neprojevila žádná ze státních institucí zájem (pořizovací cena automobilu činila 760 000,- Kč). | 12540432.69 |
A.II.6. | Během sledovaného období bylo pořízeno 9 ks docházkových terminálů za 176 962,50 Kč, jednací stůl za 20 296,70 Kč, venkovní vitrína za 17 343,- Kč, 3 ledničky celkem za 36 227,- Kč a další drobný dlouhodobý hmotný majetek za 10 907,89 Kč. Zároveň bylo bezúplatně převzato 8 ks fotoaparátů Canon v souhrnné hodnotě 25 729,40 Kč. Ve sledovaném období byl vyřazen z evidence drobný dlouhodobý hmotný majetek ve výši 918 628,99 Kč. Důvodem byl: bezúplatný převod majetku Zdravotnímu ústavu se sídlem v Ústí nad Labem v částce 12 275,- Kč (záložní zdroj k chladicímu boxu), prodej 9 ks počítačů (jejich pořizovací cena činila celkem 152 938,70 Kč), prodej 1 ks tiskárny (pořizovací cena činila 8 833,- Kč) a u zbývající části majetku ve výši 744 582,29 proběhla fyzická likvidace, neboť se jednalo o nefunkční či dále nevyužitelný majetek. Nabídka nepotřebného majetku byla realizována v souladu se zákonem č. 219/2000 Sb. a vyhláškou č. 62/2001 Sb., vše v platném znění. | 20523861.86 |
A.II.8. | KHS byly v roce 2020 schváleny investiční prostředky na realizaci akce spočívající ve změně topného média v budově v Ústí nad Labem, k níž má organizace právo hospodaření. V roce 2021 byla realizována 1. část - zajištění projektové dokumentace pro stavební povolení na uvedenou akci. Realizace 2. části uvedené investiční akce proběhla ve 3. čtvrtletí 2023 a projektová dokumentace ve výši 150 040,- Kč byla odúčtována zařazením topného média do užívání. | 0.00 |
A.II.10. | V průběhu 1. čtvrtletí 2023 bylo rozhodnuto o prodeji jednoho služebního automobilu, který se stal pro organizaci nepotřebným z důvodu jeho stáří a technického stavu a došlo k jeho přecenění na reálnou hodnotu. | 78000.00 |
A.IV.3. | Dlouhodobé zálohy poskytnuté na nákupy pohonných hmot a ostatních služeb prostřednictvím karet CCS. | 138000.00 |
B.I.2. | Zásoby tvoří pohonné hmoty ve služebních vozidlech KHS, kancelářský materiál, úklidové prostředky, drogerie a osobní ochranné prostředky proti nemoci COVID-19. O zásobách je účtováno způsobem B a stav odpovídá zůstatku k 31.12.2022. | 452039.11 |
B.II.1. | Na položce evidujeme vystavenou fakturu za měsíční pronájem nebytových prostor v Litoměřicích ve výši 4 880,- Kč. | 4880.00 |
B.II.4. | Jedná se o zaplacené a dosud nevyúčtované zálohy na nákupy jednotlivých komodit energií, pohonných hmot, na předplatné odborných časopisů a odborné školení. | 247602.78 |
B.II.5. | Částku tvoří pohledávky vzniklé z rozhodnutí ve správním řízení (náhrady nákladů dodatečného SZD), které nabyly právní moci do 30.9.2023 a k témuž datu nebyly uhrazeny (6 000,- Kč) a přeplatek z vyúčtování elektrické energie ve výši 16 584,- se splatností 11.10.2023. | 22584.00 |
B.II.16. | Na položce je evidována pohledávka vůči rozpočtu EU na financování schváleného projektu "Rozvoj infrastruktury KHS Ústeckého kraje" z dotačního programu IROP - REACT-EU. | 13103000.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období tvoří časové rozlišení nákladů na službu (podpora programu) výpočetní techniky Kerio Control (zabezpečení sítě a internetu - firewall) a nákladů na dálniční známky přesahující rok 2023. | 67834.23 |
B.II.33. | Jedná se o pohledávky za přeúčtované náklady na služby poskytnuté organizaci využívajícím kanceláře v našem objektu (Zdravotnímu ústavu se sídlem v Ústí nad Labem) z titulu společného užívání nemovitosti (dle podílu na užívání), ke které má naše organizace právo hospodaření (91 743,61 Kč). Dále je součástí pohledávka za ČSSZ z důvodu refundace mezd dvou zaměstnankyň (celkem 21 177,- Kč), úhrada byla připsána na náš účet v říjnu 2023. | 112920.61 |
B.III.10. | Částka evidovaná na účtu 412 - FKSP (číslo položky C.II.2) činí 562 532,20 Kč. Rozdíl mezi hodnotou fondu a objemem prostředků na bankovním účtu činí 172 387,10 Kč. Tento rozdíl byl vyrovnán - počátkem měsíce října byl realizován převod z účtu FKSP ve výši 1 500,- Kč, v den výplaty platů za září 2023 bylo na účet FKSP převedeno 175 019,10 Kč, následně provedeny úhrady z účtu ve výši 1 600,- Kč (faktury FKSP na příspěvky na zdraví, sport či kulturu) a převod do FKSP za vrácené stravenky (9 ks) Kč 468,-. | 390145.10 |
B.III.15. | Částka představuje zůstatek cenin - jídelních kupónů k 30.9.2023. | 293130.00 |
B.III.17. | Zahrnuje finanční prostředky v hotovosti v pokladně k 30.9.2023. | 27659.00 |
C.I.1. | V červnu 2023 byla zaúčtována pohledávka z důvodu schválení projektu "Rozvoj infrastruktury KHS Ústeckého kraje" financovaného z programu IROP - REACT-EU a oproti 1. čtvrtletí 2023 došlo k navýšení jmění účetní jednotky o 13 103 000,- Kč. | 96772613.46 |
C.I.5. | Mínusová hodnota se váže k prvnímu použití metody odpisování k 31.12.2011, kdy došlo k doúčtování oprávek k dlouhodobému a drobnému dlouhodobému majetku. | -40752727.36 |
C.I.6. | Jedná se o částku z přecenění dlouhodobého hmotného majetku (služebního automobilu) na reálnou hodnotu z důvodu rozhodnutí o jeho prodeji. | 40186.00 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen ve výši 2 % z nákladů zúčtovaných na platy vč. náhrad. V souladu s vyhláškou č. 114/2002 Sb., o FKSP a vnitroorganizačním předpisem byly prostředky fondu ve sledovaném období roku 2023 použity na příspěvky na stravování, odměny při životních výročích, odměny při prvním odchodu do starobního důchodu, odměny za obdržení Janského plakety, nákup vybavení ke zlepšení pracovních podmínek a na příspěvky na péči o zdraví zaměstnanců, kulturu a sport. | 562532.20 |
D.III.5. | Částku tvoří předepsané a k 30.9.2023 vzhledem k pozdějšímu datu splatnosti neuhrazené závazky vůči dodavatelům za odebrané zboží, služby a především za realizované stavební akce (7 876 564,01 Kč). | 7922637.09 |
D.III.7. | Přijaté zálohy na vodné, stočné a srážkovou vodu od Zdravotního ústavu se sídlem v Ústí nad Labem, který užívá naše prostory v budově v Ústí nad Labem, za které hradíme příslušné zálohy. | 3676.00 |
D.III.12. | Součet částek sociálního pojištění hrazeného z nákladů zaměstnavatele a sraženého zaměstnancům z platů za měsíc září 2023. | 2712403.00 |
D.III.13. | Součet částek zdravotního pojištění hrazeného z nákladů zaměstnavatele a sraženého zaměstnancům z platů za měsíc září 2023. | 1173730.00 |
D.III.16. | Položka zahrnuje zálohu na daň z příjmů fyzických osob sraženou zaměstnancům z platů za měsíc září 2023. | 781573.00 |
D.III.37. | Položka zahrnuje zálohy na vodné a stočné zaplacené v průběhu roku 2022 a do 30.9.2023 nezúčtované. | 4870.00 |
D.III.38. | Částku tvoří zúčtované platy zaměstnanců za měsíc září 2023, které byly vyplaceny 11.10.2023. | 7059367.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I. | Veškeré náklady vznikly v rámci hlavní činnosti. Podstatnou část nákladů tvoří osobní náklady, které se váží k průměrnému přepočtenému počtu zaměstnanců k 30.9.2023, který činí 175,80. | 95889582.59 |
A.I.1. | Částku tvoří především nákupy pohonných hmot, materiálu pro údržbu, kancelářského materiálu, tonerů, úklidových prostředků, předplatné odborných časopisů a další nákupy. | 1144181.96 |
A.I.2. | Organizace má právo hospodaření celkem s deseti budovami, s čímž souvisí i náklady na nákupy jednotlivých druhů energií. | 1900031.15 |
A.I.8. | Prostředky byly vynaloženy převážně na opravy a údržbu našich objektů s cílem zajistit jejich provoz a na opravy a údržbu služebních vozidel. | 486162.48 |
A.I.9. | Prostředky byly vynaloženy na cestovné v rámci zajištění činnosti naší organizace (školení, konference, porady, SZD apod.). | 149150.00 |
A.I.10. | Jedná se o nákupy občerstvení v průběhu sledovaného období (káva, čaj, voda) na poradách vedení a na odborných poradách jednotlivých odborů. | 4382.00 |
A.I.12. | Součástí této nákladové položky jsou náklady na telekomunikační služby, podpory programu výpočetní techniky, poštovné, odvoz odpadu, ostrahu majetku, garážování vozidel a další služby. Část pak tvoří také náklady na nákup služeb od ZÚ (faktury za služby objednané v roce 2022 ve výši 200 501,96 Kč). | 1717096.25 |
A.I.13. | Mzdové náklady zahrnují náklady na mzdy a náhrady mezd zaměstnanců v době nemoci v pracovněprávním i služebním poměru, dále náklady na odměny zaměstnanců v rámci dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. | 65368426.00 |
A.I.14. | Částka zahrnuje náklady na zdravotní a sociální pojištění zaměstnanců v pracovněprávním i služebním poměru hrazené z nákladů organizace. | 21754140.00 |
A.I.16. | Částku tvoří náklady (příspěvek) na stravování zaměstnanců, příděl do FKSP ve výši 2 % z objemu zúčtovaných hrubých mezd vč. náhrad, náklady na osobní ochranné prostředky poskytnuté zaměstnancům KHS, zdravotní prohlídky zaměstnanců a také náklady na školení. | 2183005.34 |
A.I.20. | Jedná se o náklady na dálniční známky pro provoz služebních vozidel KHS v ČR v roce 2023 a o místní poplatek za parkování v roce 2023. | 31087.32 |
A.I.28. | Celková hodnota odpisovaného dlouhodobého majetku organizace k 30.9.2023 činila 70 252 212,36 Kč a k tomuto se váží i příslušné odpisy. | 713626.00 |
A.I.35. | Během sledovaného období bylo pořízeno 9 ks docházkových terminálů za 176 962,50 Kč, jednací stůl za 20 296,70 Kč, venkovní vitrína za 17 343,- Kč a další drobný dlouhodobý hmotný majetek za 10 907,89 Kč. | 225510.09 |
A.I.36. | Částku tvoří náklady na pojištění majetku - služebních vozidel KHS. | 212784.00 |
B.I. | Veškeré výnosy vznikly z hlavní činnosti. Jedná se převážně o výnosy z pokut z rozhodnutí dle zákona č. 258/2000 Sb., výnosy z pronájmu a další. | 785370.75 |
B.I.3. | Částka zahrnuje výnosy z pronájmu ordinace lékařce na územním pracovišti v Mostě a za pronájem prostor pro účely měření ovzduší a provoz imisní stanice v Litoměřicích organizaci Indorama Ventures Mobility Bohemia s.r.o. | 90811.26 |
B.I.10. | Jedná se o výnosy z pokut z rozhodnutí dle zákona č. 258/2000 Sb. a předepsané úroky z prodlení za povolené splátkování pokut. | 90548.62 |
B.I.14. | Jedná se o výnosy z prodeje drobného dlouhodobého hmotného majetku (9 ks počítačů a 1 ks tiskárny). | 9800.00 |
B.I.17. | Stěžejní část tvoří výnosy z náhrad nákladů správního řízení ve výši 448 000,- Kč. Dále položka zahrnuje přijaté pojistné náhrady ve výši 18 343,- Kč, bonifikaci na pojistném 62 265,- Kč, bezúplatné nabytí zásob ve výši 65 602,20 Kč a ostatní výnosy (0,67 Kč). | 594210.87 |