Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezená.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V roce 2023 nedošlo k významné změně v účetní osnově pro příspěvkovou organizaci v odvětví školství.
Od 1.7.2018 je vedení účetní agendy naší příspěvkové organizace zajištěno prostřednictvím
ekonomického informačního systému Vera Radnice.
ČÍSELNÍK AGEND
KB Banka
KE Export do účetnictví
KP Pokladna
MM Majetek
MS Sklad
PD Příjmy (daně a poplatky)
PV Výdaje
QR Ruční zadávání
ČÍSELNÉ ŘADY
trvalé PDSD Číslování úč.dokladů podle kódu poplatku
2023 KB01 Běžný účet - hlavní
2023 KB02 FKSP účet
2023 KB03 Erasmus +
2023 KP01 Hlavní pokladna
2023 KP02 Pokladna ŠJ
2023 KP03 Pokladna MŠ Centrum
2023 KP04 Pokladna MŠ Čajkovského
2023 MM01 Majetek-odpisy-pohyby
2023 PD01 Pohledávky
2023 PV01 Závazky hlavní
2023 PV02 Potraviny ŠJ
2023 PV03 Závazky potraviny MŠ Centrum
2023 PV04 Závazky potraviny MŠ Čajkovského
2023 PV05 Závazky FKSP
2023 PV06 Závazky zálohové
2023 QR01 Interní doklady
2023 QR02 Mzdové doklady

S účinností od 1.9.2021 upravila Účetní jednotka spodní hranici pro oceňování drobného dlouhodobého
hmotného a nehmotného majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok:
DDNM - od 7.000,-- Kč
DDHM - od 3.000,-- Kč

Uspořádání označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty upravuje účetní
jednotka jen na základě legislativních změn v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se
provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů pro
VÚJ.

Způsob účtování a oceňování majetku a zásob pokračoval ve stejném způsobu oceňování jako v předchozím
účetním období a je uveden ve vnitřních předpisech ÚJ.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele na základě Usnesení, RM č. 4419 z 6.4.2010
ve zjednodušeném rozsahu
Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem
prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů.

Účetní jednotka provádí hospodářskou činnost - jedná se o vaření ve školní jídelně pro cizí
strávníky. Náklady na potraviny jsou prvotně pořizovány do hlavní činnosti s tím, že do hospodářské
činnosti jsou převáděny čtvrtletně. Náklady na mzdy jsou převáděny dle skutečného čerpání.

Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. V případě časového
rozlišení nákladů a výnosů nejsou časově rozlišovány položky v objemu do 1.000,-- Kč.

V Účetní jednotce je použito zaokrouhlení, které vychází ve znění vyhlášky č. 16/2001Sb.

Kurzové rozdíly příspěvková organizace v roce 2023 neúčtovala.

Účetní jednotka netvoří opravné položky k pohledávkám.

Účetní jednotka eviduje dlouhodobý majetek v pořizovacích cenách.

Účetní jednotka účtuje zásoby potravin na skladě způsobem B.

PODROZVAHA:

PO má ve správě majetek ve výpůjčce z MM Karviná v hodnotě 4.019 301,72 Kč.

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve
znění pozdějších předpisů vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů, CUS č. 701 - č. 710
a MP/28/OEKO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4185340.724082807.78
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek34881.0034881.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 13158.0013158.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 4137301.724034768.78
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů8015539.250.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 8015539.250.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů2663490.001943490.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 2663490.001943490.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 14864369.976026297.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Základní škola a Mateřská škola U Studny, Karviná, p. o., je zapsána v rejstříku škol a školských
zařízení od 1.1.2016

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k
výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K vykazovanému období účetní jednotka nenabývá nemovitost do svého vlastnictvíl.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Příspěvková organizace má krytý fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti580677.77684170.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.Pořízení investice84999.72
B.II.4.Nevyfakturované zálohy na plyn, el. energii, teplá voda884122.43
C.III.1.Hospodářský výsledek hlavní a doplňkové činnosti512882.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.3.Účet 603
výnosy z pronájmu tělocvičny 66 865,-
66865.00
B.IV.2.00102 správce zahrad a sportovišť 80000,-- Kč
00110 příspěvek - zájmové vzdělávání 38250,--
00111 příspěvek na energie 2274309,86 Kč
00156 program Erasmus 18096,78
00198 rozpouštění investiční dotace 580677,77 Kč
33063 OP VVV - P03 neinvestice 560627,76 Kč
33086 národní plán obnovy - doučování 170880,-- Kč
33092 OP JAK - P2 neinvestice 218744,56
33093 NPO - na podporu škol s nadprůměrným zastoupením soc. znev. žáků 490693,18 Kč
33353 přímé náklady na vzdělávání 31831821,40 Kč
98008 účelová dotace na výdaje 11020,-- Kč
00000 provoz 2 077 668,--Kč
00101 odpisy 597045,23 Kč
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.360261.79
A.II. Tvorba fondu590178.46
1. Základní příděl590178.46
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu564738.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování18360.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport182321.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary20001.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu344056.00
A.IV. Konečný stav fondu385702.25

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.748214.57
D.II. Tvorba fondu154065.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové121895.00
5. Peněžní dary - neúčelové32170.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu227527.03
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání227527.03
D.IV. Konečný stav fondu674752.54

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.615460.98
F.II. Tvorba fondu1032045.23
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu597045.23
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele435000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu84999.72
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku84999.72
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu1562506.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby66342591.5526453751.2239888840.3340857581.33
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu61014351.6822796807.3938217544.2939047001.29
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5328239.873656943.831671296.041810580.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky2581918.000.002581918.002581918.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha2581918.000.002581918.002581918.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 48004511
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00