Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodbého majetku inv.č. C151 o 4 roky. Oproti r. 2022 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 588,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2023 (3.11.2022) byl ve 12/2022 zařazen do užívání bezúplatně převedený majetek od PO stejného zřizovatele -inv.č. C173 Kotel varný plynový pro šj -účetně odpisován od 01-2023, v odpis. plánu byl zahrnut odhadem (roční odpis 708,-Kč), po zařazení majetku na základě zůstatkové ceny v předávacím protokolu jsou odpisy o 180,-Kč nižší, tj. 528,-Kč za r.2023. V 03-2023 byla realizováno technické zhodnocení budovy inc. č. C56-rozšíření přístup. identifikačního systém ISIC PORT v ceně 52.986,-Kč, účetně odpisováno od 04-2023, odpisy se zvýšily o 88,-Kč měsíčně, tj . za 04-12/2023 celkem o 792,-Kč. V 06/2023 byl pořízen kopírovací stroj v PC 41.757,10Kč, účetně odpisován bude od 07/2023, účetní odpisy se zvýší o 435,-Kč měsíčně, tj. za 07-12/2023 o 2.610,-Kč.V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 5563/22/R83) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány v áženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v po ř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby- např. telef. a bankov. poplatky atd., úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 ve výši skuteč. nákladů. V r. 2023 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT na PVV(UZ33353), dále ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX/ 00/22_ 033/0003179, financováno 23,265% ze SR, 76,735% z EU. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), záloha na dotaci jsem obdrželi v průběhu 2.čtvrtletí r. 2023-UZ náklady UZ33092, výnos UZ1431033092 SR + 143533092 EU. Rovněž bylo k 30.9. účtováno o nákladech a výnosech (388/672) z UD MŠMT ČR na doučování z NPO na obd. 1.1.-31.8.2023 UZ 170533086= byly vyplaceny odměny za DPP pedagogům ve výši 51.300-Kč (60,-Kč bude vráceno na účet zřizovatele v 10-2023). Obdrželi jsme také účelově určený provozní příspěvek UZ83 akce 1965 -Podpora metodiků prevence (UZ19650083) - účtováno rovněž pomocí úč. 388 do výnosů 672. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2023 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF UZ33092, UD MŠMT ČR - Národ. plán obnovy- financ.EU na doučování UZ170533086, účelový provozní přísp. od zřizovatele UZ19650093. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.5.2024 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR=2.366.771,44Kč = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12. převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO, čerpání účtováno pomocí úč.388 ve výši skutečných nákladů z RF 414. V 8/2023 byla schválena a přijata I. záloha (úč.472) na akce v rámci grantu ERASMUS+ pro další období (1.6.2023-31.8.2024)- grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve výši 80% schváleného grantu =35.767,2EUR = 862.526,03Kč = ve výnosech a nákladech povedeme pod UZ487. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na všech výše uvedených okruzích DČ. Žádný okruh DČ není k 30.9. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtujeme na úč.512). K 30.9. se konalo 36 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-8 LVK, SK,adapt. kurzy (8x), 3061-22 české exkurze (22x), ostatní akce (filmová výchova, divadlo)ORJ 3071-2 (2x), zahraniční exkurze ORJ 3081-4 (4x). Užití daň. úspory za rok 2022: V daň. přiznání za r. 2022 k dani z příjmu právnických osob nebyl stejně jako v minulých letech snížen základ daně dle §20, odst.7. Byla uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5291938.31 5195874.41
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 519753.80 439171.40
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3832858.22 3821113.72
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 939326.29 935589.29
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 789592.63 573961.12
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 789592.63 573961.12
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 355693.37 355693.37
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 355693.37 355693.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 5725837.57 5414142.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2023 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 30. 9. 2023 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 (ERASMUS+)-účet 2410800-vedeném v EURO + pohledávka ve výši uhrazených záloh za ubytování a stravování na skup. mobilitu Francie, která se uskuteční v říjnu úč. 3140561 (zůstatek RF 414 nebyl z důvodu přehlednosti k 31.12. převeden na úč.2410414), FKSP účet 2430412 ( zůstatek k 30.9. obsahuje i náklady za neuhrazenou faktur, nepřevedený příspěvek na obědy odebrané zaměstnanci v 09-2023 a nepřevedenou částku peněžního daru)+ běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 9-2023).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není nápň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč). zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku.
146290.00
A.II.1.
Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO).
325295.40
B.I.2.
Materiál na skladě: potraviny 229.355,69Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 61.759,07Kč.
291114.76
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na odběr zemního plynu 63.000,-, na el. energii. 52.100,-, na vodné a stočné 8.400,-, dále zálohy uhrazené na ubytování a stravování ve výši 213.596,20Kč na skup. mobilitu žáků ve Francii , která se uskuteční v rámci grantu Erasmus+15.-21.10.2023.
337096.20
B.II.30
Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2024, prodl. záruky serveru na 1.1.-8.5.2024, prodloužení domény na obd. 1.1.-2.10.2024 a náklady 4.čtvrtl. 2023-služby=údržba ISIC PORT a svoz komunálního odpadu.
47833.61
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 30.9.: zisk 644.350,23Kč -z toho zisk v hlavní činnosti 608.778,19Kč, zisk z doplňkové činnosti 35.572,04Kč. Zisk v hlavní činnosti vznikl především z důvodu nízkého čerpání prostředků na opravy (k 30.9. pouze 31,11% rozpočtovaných prostředků), neboť některé opravy většího rozsahu (oprava střechy tělocvičny a údržba zeleně v areálu školy a hřiště) ještě probíhají a budou fakturované ve 4.čtvrtletí. V říjnu proběhla oslava 70.výročí školy, budou čerpány ve zvýšené míře prostředky na materiál i služby. Rovněž nákup učebnic a UP plánujeme na poslední čtvrtletí. Také spotřeba elektrické energie a zemního plynu bývá v posledním čtvrtletí ve výši téměř 35% celkových ročních nákladů. Zisk je také ovlivněni poskytnutím provozního příspěvku k 30.9. ve vyšší % míře = téměř 79% (v počátku roku nebylo možné přesně odhadnout výši nákladů za el. energii a plyn, proto jsme žádali JMK o poskytnutí vyšších měsíčních splátek provozního příspěvku). K 31.12. předpokládáme v hlavní činnosti vyrovnaný okruh nákladů a výnosů s případným zapojením zisku z dopl. činnosti a investičního, případně i rezervního fondu.
644350.23
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v září 2023 -úč. 3210030 -vyfakturované a do 30.9. neuhrazené - dodávka potravin pro šj, doprava-exkurze, svoz a likvidace biolog. odpadu šj, servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, telefonní poplatky.
70903.21
D.III.7
Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (684.377,-) a zálohy od žáků na ISIC karty a prodloužení ISIC karet (59.250,-),
743627.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 09-2023.
1627324.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 09-2023 (zaměstnanci+organizace)
613002.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 09-2023 (zaměstnanci + organizace).
264426.00
D.III.16
Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň 139.535,- + 780,- daň srážkovou z platů za 09-2023.
140315.00
D.III.37.
Zde evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.9. nevyfakturovaných - dodávka el. energie, zemního plynu, vodného a stočného, bankovní popl. za 09-2023.
74196.00
B.II.1.
Zde vedeny pohledávky k 30.9.2023- hlavní čin. -za obědy odebrané žáky ZŠ v rámci akce "obědy pro děti, za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 09-2023 a v dopl. činnosti za obědy odebrané cizími strav.=zaměstnanci ZŠ a za pronájem tělocvičny.
85620.60
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 30.9. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 24.258.568,95Kč. Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči JMK ve výši III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele za r. 2023 ve výši 193.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme.
24065568.95
C.II
Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -232.958,18Kč, RF úč. 413-43.342,53Kč, 414 -974.255,41Kč, IF úč. 416 -390.340,34Kč) máme k 30.9. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2022 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financovaný z EU-doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, odtud jsou prostředky čerpány na náklady v r. 2023. Finanční krytí je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno k 31.12. na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414).
1662640.46
B.II.32
Zde zaúčtovány prostředky na projekt v rámci grantu ERASMUS+, grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-CHN-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 (účet 6720800) UZ561= 2.309.688,20Kč -ve výši poskytnuté zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč, sníženo o kurzový rozdíl k 31.12. 2022), dále prostředky účelových dotací ze SR a účelově určeného příspěvku od JMK ve výši skutečného čerpání k 30.9.2023= UZ33353 PVV 24.361.301,64Kč, UZ170533086-NPO-doučování 51.300,-Kč, UZ 33092 -600.675,-Kč-projekt spoluf.ESF "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -doba trvání 1.2.2023-30.11.2025 reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179 a UZ 19650083 -44.814,-Kč provozní účelově u rčený přísp. na Podporu metodiků prevence (UZ83,akce1965).
27367778.84
DII.8
Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na projekt v rámci grantu ERASMUS+ poskytnutou v srpnu 2022 DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 95204EUR - přepočtená na Kč a snížená o kurzový rozdíl k 31.12.2022=2.309.688,20K. Předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.5.2024- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561. Dále zde uvedena I. dlouhodobá záloha přijatá v 08-2023 na akce v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2023-31.8.2024-grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve 80% schválené výše grantu = 35767,2EUR = 862.526,03Kč (přepočet pevným kurzem r. 2023 =24,115Kč). Rovněž zde evidujeme zálohu výši 1.678.446,-Kč na projekt spolufin. ESF-"Sablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179.
4850660.23
B.II.18
Zde uvedena pohledávka za zřizovatelem ve výši provozního bezúčelového příspěvku na 10-12/2023.
852270.00
D.III.20
Zde uveden závazek ve výši III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK za r. 2023.
193000.00
D.III.38
Zde uveden závazek k insolvenčnímu správci ve váši platu za 09-2023-oddlužení zaměstance (18.369,Kč) a závazek ve výši příspěvku z FKSP na potraviny na obědy odebrané zaměstnanci v 09/2023 (9.040,-Kč - ve stejné výši uvedeno i na úč.377).
27409.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (2.303.601,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (413.934,30), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (112,-), úhrada od žáků za ISIC karty (33.100,-)úhrada čipů na obědy (2.142,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (450,-), úhrada žáky za akce, pořádané v 01-09/2023 (36 akcí = 3.009.521,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = účet 602 celk. 489.170,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky ve výši 187.740,- a výnosy za uspořádání sportovního kurzu pro žáky jiné školy a letní vodácké putování pro žáky a veřejnost a na úč. 603-68.356,-=výnosy za pronájem tělocvičny).
5762860.30
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele za 01-09/2023 celkem 3.264.000,-Kč (úč.6720510) , výnos ve výši skutečných nákladů z provozního příspěvku účelově určeného na Podporu metodiků prevence UZ83 akce 1965=44.814,- (úč. 6720525), dále výnosy ve výši skutečných nákladů za 01-09/2023 z UD SR v celkové výši 25.013.276,64Kč, z toho : 24.361.301,64Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353), 51.300,-Kč (úč. 6720386)=výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) a 600.675,-Kč (úč. 6720382)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projektu 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179. Na úč. 6720800 uvádíme výnos z t ransferu ze zahraničí ve výši 843.198,58Kč - jedná se o výnos ve výši skutečných nákladů za obd. 01-06/2023 z prostředků poskytnutých v měně EUR na akce v rámci grantu ERASMUS+, schválená doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, grant. dohoda č. 2022-01-KA121-SCH-000059561 (k rozlišení v účetnictví zadán UZ561)
2919556.94
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.9.2023- zisk ve výši 608.778,19Kč. Zisk je způsoben především tím, že některé opravy většího rozsahu (oprava střechy tělocvičny, údržba zeleně v areálu školy a hřiště bude dokončean a fakturována ve 4.čtvrtl. K 30.9. bylo čerpáno z rozpočtu na opravy 31,11%. Zisk zahrnuje rovněž prostředky na energie - spotřeba el. energie a zemního plynu bývá v posledním čtvrtletí roku téměř 35%. Dále se v 10/2023 uskuteční oslavy 70.výročí školy, vzniknou vyšší náklady za materiál, služby a náklady na reprezentaci. Nákup učebnic a učebních pomůcek se také uskuteční v závěru roku. Zisk je ovlivněn rovněž tím, že jsme na obd. 01-09/2023 žádali JMK o zasílání vyšších provozních příspěvků z důvodu vysokých cen zemního plynu a energie (počátkem roku nebylo možné přesněji odhadnou spotřebu energií a finanční náročnost). K 30.9. bylo poskytnuto téměř 79% celkového provozního příspěvku rozpočtovaného na rok 2023. K 31.12. předpokládáme v hlavní činnosti vyrovnaný okruh nákladů a výnosů (viz zdůvodnění v odd.E.1.-C.III.1. -Rozvaha).
608778.19
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.9.2023 - zisk ve výši 35.572,04Kč. K 30.9. jsme provozovali čtyři okruhy povolené doplňkové činnosti, a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny, ORJ1002-uspořádání spotrovního kurzu pro žáky jiné školy, ORG1004-uspořádání letního vodáckého putování a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje zisk.
35572.04
B.I.17
Jedná se o výnos za ve výši výdajů vynaložených na opravu majetku (při florbal. turnaji v rámci doplň.č.-pronájem tělocvičny -byly prokopnuty dveře cizími účastníky akce, ti následně vyčíslené výdaje za opravu majetku uhradili).
3562.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 198318.68
A.II. Tvorba fondu 357509.50
1. Základní příděl 357509.50
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 322870.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 70060.00
3. Rekreace 163737.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 48421.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 30652.00
A.IV. Konečný stav fondu 232958.18

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1888554.04
D.II. Tvorba fondu 2523.20
1. Zlepšený výsledek hospodaření 2523.20
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 873479.30
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 873479.30
D.IV. Konečný stav fondu 1017597.94

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 309466.44
F.II. Tvorba fondu 820617.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 820617.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 739743.10
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 94743.10
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 645000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 390340.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49220627.07 26206421.00 23014206.07 23699064.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48686939.07 25882819.00 22804120.07 23481193.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 323602.00 210086.00 217871.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 325295.40 0.00 325295.40 325295.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109902.40 0.00 109902.40 109902.40
H.5.Ostatní pozemky 215393.00 0.00 215393.00 215393.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00