A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací Metodického pokynu zřizovatele č. MP/84/OEKO - Příklady účtování pro PO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČUS č. 701 - 710 a aktualizovaného metodického pokynu č. MP/84/OEKO - příklady účtování pro PO od roku 2020. Zásoby účtujeme variantou B. Zásoby jsou zboží v DČ, kancelářské potřeby, úklidové prostředky, tonery a od roku 2020 OOP (respirátory) a od roku 2021 AG testy v ocenění dle metodiky JčK (týká se OOP darovaných). Hranice DHM je stanovena od 400,- Kč do 999,- Kč u sbírek nebo do 1 999,- Kč u inventáře v budově. Prostředky nad tyto hranice a s dobou upotřebitelnosti delší než 1 rok účtujeme jako drobný dlouhodobý hmotný majetek. Majetek do 399,- Kč sledujeme pouze v operativní evidenci. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek se sleduje v samostatné evidenci DDHM. Obsahuje nehmotný majetek v ocenění 7 000 Kč a výšší a nepřevyšující 60 000 Kč. Naše organizace sleduje v účetnictví majetek od 200 Kč za jednu licenci nebo od 1 000 Kč za multilicenci. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1012007.05 | 1029610.80 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38286.98 | 33609.98 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 973720.07 | 996000.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1012007.05 | 1029610.80 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Gymnázium Milevsko není zapsáno v obchodním rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky 3.Q došlo ke škodě na inventáři, zásobách a budově školy, což bude mít dopad na hospodaření školy v roce 2023. Škoda byla nahlášena pojišťovně. Výše škody se bude teprve vyčíslovat. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je k 30.9.2023 plně finančně kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 226191.04 | 390922.47 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.29. | Na účtě 314 sledujeme pokytnuté provozní zálohy na energie, předplatné časopisů a ostatní. Na účtě 315 pohledávky za žáky, exkurze a předplatné časopisů pro žáky, které si hradí sami. Na účtě 324 sledujeme přijaté cizí prostředky. Jedná se o třídní fondy studentů, kterou jsou určeny na vzdělávací, kulturní a sportovní akce, které nejsou financovány z rozpočtu a hradí si je sami. Na účtě 335 sledujeme pohledávky za zaměstnaci. Aktuálně se jedná o peněžní prostředky poskytnuté provozním zaměstnancům na limítní příkazy (např. drobného materiálu k údržbě) a poskytnutá záloha sloužící k vracení drobných peněz ve školním bufetu. Na účtě 348 sledujeme od roku 2022 přijaté dotace na provoz dle metodiky účtování JčK. Obsahuje navíc: UZ 777 00 - dotace města Milevska "Kultura" - 20 000 Kč Na účtě 378 účtujeme závazky vyplývající ze zákonného pojištění, z penzijního připojištění z doplňkového penzijního spoření a kapitálového životního pojištění i závazky vůči zaměstnancům, příp. žákům (např. nevyplacené přeplatky za exkurzi apod. Časové rozlišení: Na účtě 381 máme náklady příštích období - předplatné časopisů a licencí(antivir), které bude vypořádáno v následujících letech. Na účtě 384 Výnosy příštích období účtujeme od žáků zálohové platby na lyžařský kurz, který se koná v následujícím roce a od roku 2022 na tomto účtě zároveň zachycujeme i rozpouštění provozních dotací dle metodiky JčK. Na účtě 388 Neinvestiční transfery zachycujeme veškeré transfery v dohadné výši čerpání. Šablony byly vypořádány v roce 2022, zahrnovaly i již vypořádanou dotaci "My v tom Jihočechy nenecháme" v 1.-3.Q 2023 nám byly poskytnuty tyto dotace: UZ 333 53 - dotace na přímé náklady UZ 158 - Nostrifikace UZ 88888 - provozní dotace UZ 77700 - dotace města Milevska "Kultura" UZ 480 - dotace "My v tom Jihočechy nenecháme" (již vypořádáno) UZ 428 - dotace "70. výročí školy" UZ 33092 - Šablony JAK UZ 33086 - Nástroje pro ož. a odolnost - DOUČOVÁNÍ UZ 33087 - Nástroje pro ož. a odlnost - pomůcky UZ 33088 - Prevence digit. propasti - pomůcky Na účtě 389 sledujeme dohadnou výši spotřeby energií. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Účet 527 zahrnuje tvorbu FKSP, náklady na obědy zaměstnanců (výhradně z vlastních zdrojů) a výdaje na DVPP za akreditované akce a na preventivní lékařské prohlídky. Celkové transfery na účtu 672: - UZ 330 86 - "Prevence dig. propasti-doučování" - dotace vypořádána k 31.8.2023 ve skutečné výši 36 960 Kč - UZ 330 92 - Šablony JAK -ve výši skutečně čerpaných nákladů za 1.-3.Q 2023 - 115 383,24 Kč - UZ 333 53 - příspěvky ze SR ve výši skutečně čerpaných nákladů za 1.-3.Q 2023 - 9 214 737,30 Kč Činnost 3 - podpůrná opatření(jazykové vzdělávání)ve výši skutečně čerpaných nákladů za 1.-3.Q 2023 - 47 129 Kč - PO ukončeno - UZ 888 88 - provozní náklady - ve výši poskytnutých prostředků za 1.-3.Q 2023 - 1 955 250 Kč - UZ 480 - "My v tom Jihočechy nenecháme" - ve výši skutečně čerpaných nákladů v roce 2022 - 5 147,10 Kč UZ 000 00 - odpisy ze kterých se netvoří IF, též připomínáme komntář k účtu 403 - 226 191,04 Kč Pracovní UZ 126 - Obnova učebny fyziky - uzavřena smlouva, fin. prostředky nepřiděleny, účtujeme ve výši aktuálního dohadného čerpání - 90 750 Kč (administrace projektu) Na účtě 603 sledujeme příjmy z pronájmu nebytových prostor. Pronajímáme střešní prostory mobilnímu operátorovi, částečně i sklepní. V období 1. - 3.Q 2023 byl dosažen minimální kladný hospodářský výsledek ve výši 1 930,90 Kč v HČ. Od září 2023 však dostáváme snížené příspěvky na provoz snížené o plánovanou úsporu, kterou jsme vykázali u energií. Tento krácený příděl nám nepokryje ani nejnutnější očekávané výdaje 4.Q 2023, takže budeme žádat o navýšení příspěvku z rezervy zřizovatele. V doplňkové činnosti aktuálně vykazujeme ztrátu ve výši 30 324,16 Kč, která je způsobena nezaúčtováním některých příjmů DČ. Ztráta bude vyrovnána do konce účetního roku, hospodaření však bude ovlivněno škodou na zboží po havárii rozvodů vody. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
P. | Netýká se naší účetní jednotky. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 275565.69 |
A.II. Tvorba fondu | 132821.00 |
1. Základní příděl | 132821.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 152194.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 44702.00 |
3. Rekreace | 27190.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9932.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 4000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 56700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 9670.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 256192.69 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 143536.62 |
D.II. Tvorba fondu | 19282.69 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 16782.69 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 2500.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 110979.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 110979.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 51840.31 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1931513.95 |
F.II. Tvorba fondu | 346735.14 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 346735.14 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 140003.31 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 140003.31 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2138245.78 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 17724439.88 | 6680526.28 | 11043913.60 | 11265790.60 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 16993249.88 | 6579803.28 | 10413446.60 | 10626161.60 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 165585.00 | 39728.00 | 125857.00 | 127927.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 565605.00 | 60995.00 | 504610.00 | 511702.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 451817.00 | 0.00 | 451817.00 | 451817.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 451817.00 | 0.00 | 451817.00 | 451817.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |