A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obec neprováděla přeúčtování energií nájemcům prostřednictvím výnosů. Od roku 2021 postupuje tak, že náklady na energie účtuje v plné výši do nákladů a jejich přefakturaci nájemcům v plné výši do výnosů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Obec Černilov provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě. Obec Černilov vede: - drobný hmotný majetek v hodnotě 500-3.000 Kč na podrozvahovém účtu 902 - dlouhodobý drobný nehmotný majetek v hodnotě do 7 tis. Kč na podrozvahovém účtu 901 - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč na rozvahovém účtu 028 - drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč na rozvahovém účtu 018 Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností je evidován ve skutečných pořizovacích nákladech. Majetek bezúplatně předaný VÚJ v cenách dle evidence převodce v souladu s ČSÚ 708. Spotřebu materiálu vede způsobem B. Účetní jednotka za sledované období netvořila žádné rezervy. Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám a dlouhodobému majetku po splatnosti dle z.č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 3 tis. Kč, pravidelně se opakující platby. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - denní kurs ČNB. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace ke dni zařazení majetku do užívání. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila od 1.1.2016 částkou 100 tis. Kč; u prodeje pozemků je přecenění prováděno vždy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 18321133.27 | 18321882.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 16960.72 | 10120.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1150646.00 | 1158236.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 5687.00 | 5687.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 17147839.55 | 17147839.55 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 4500000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 4500000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1353902.00 | 1353902.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 500000.00 | 500000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 853902.00 | 853902.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 44661253.42 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 44661253.42 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1562910.00 | 1562910.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 121800.00 | 121800.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1441110.00 | 1441110.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 297708.00 | 297708.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 297708.00 | 297708.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 62475670.69 | 22315166.55 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Ke dni sestavení výkazu neeviduje účetní jednotka žádný podaný návrh do KN, týkající se převodu majetku. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 2203978.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 1754304.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Prodej pozemku p. č. 2671/258-263, 2675/137 v k.ú. Černilov (Povodí Labe s.p.) Směna pozemku - p.č. 1049 v k.ú. Újezd | 0.00 |
A.II.3. | Stavby - pořízený majetek 2023: rozšíření VO - 52.808 Kč TZ kolumbária - 133.055 Kč Demolice BD čp. 238 - vyřazení Kč 213.204 Kč | 0.00 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý majetek - významné rozpracované projekty: Nová tělocvična ZŠ - 1,715 mil. Kč Rekonstrukce hasičské zbrojnice - 3,002 mil.Kč Vybavení školní jídelny - 1,113 mil. Kč | 0.00 |
B.II.17. | Dotace na výkon státní správy IV. Q. 2023 | 481725.00 |
B.II.28. | Poskytnuté, nevyúčtované zálohy na dotace z rozpčtu obce v roce 2023 | 648905.00 |
B.II.32. | Dotace MPO - rekonstrukce VO | 2203500.00 |
B.III.4. | Termínovaný vklady u J&T Bank vklad s 3měsíční výpovědní lhůtou - 10,2 mil. Kč vklad 1 rok - 10 mil. Kč Termínovaný vklad u ČSOB Dealing 12M - 20 mil. Kč | 40216582.09 |
B.III.16. | Peníze na cestě - ukončení stavebního spoření u RFSS k 30.9.2023, peníze připsány na běžný účet 2.10.2023 | 5181023.00 |
B.III.12. | Od 1.1.2022 zřízen sociální fond obce | 234583.76 |
C.I.7. | Oprava chybného účtování - dotace pro PO "Jsme on line" - v roce 2018 bylo do nákladů na účet 572 chybně a v plné výši zaúčtováno předfinancování neivnestičních výdajů projektu (měla být zaúčtována pouze případná spoluúčast); takto bylo duplicitně v nákladech v účetnictví PO i zřizovatele, opraveno v roce 2019 | 611017.87 |
C.II.6. | Sociální fond obce | 234583.76 |
D.II.8. | Dlouhodobé zálohy na transfery: 23RGI02-0011 - Král. kraj - rekonstrukce hasičárny - 3 mil. Kč 22RRD11-0006 - Král. kraj - rekonstrukce hasičárny - 3 mil. Kč 23POVU10088 - Čtenářský sál - 130 tis. Kč | 6130000.00 |
D.III.20. | Provozní příspěvek ZŠ IV. Q. 2023 | 1000000.00 |
D.III.32. | Dotace na výkon JPO II. na rok 2023 | 313000.00 |
D.III.32. | Dotace na volby prezidenta ČR 2023 | 115800.00 |
D.III.32. | Dotace MPO/2182000028 - Rekonstrukce VO | 2203500.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | Oprava komunikace - Silnička 1,178 tis. Kč Opravy ZŠ a MŠ - 933 tis. Kč | 0.00 |
A.I.16. | Od 1.1.2022 zaveden stravenkový paušál a sociální fond obce | 457192.65 |
A.I.31. | Prodané pozemky - 2671/258-263, 2675/137 v k.ú. Černilov (Povodí Labe s.p.) Směna pozemku - p.č. 1049 v k.ú. Újezd | 70934.89 |
A.III.2. | Příspěvek pro PO - Masarykova jubilejní ZŠ a MČ Černilov | 4000000.00 |
B.I.15. | Prodané pozemky - 2671/258-263, 2675/137 v k.ú. Černilov (Povodí Labe s.p.) Směna pozemku - p.č. 1049 v k.ú. Újezd | 205810.00 |
B.IV.2. | Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy | 1926900.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 145074.12 |
G.II. Tvorba fondu | 199884.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 199884.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 110374.36 |
G.IV. Konečný stav fondu | 234583.76 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 360673411.00 | 82486268.47 | 278187142.53 | 278001279.53 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3392794.00 | 1152895.00 | 2239899.00 | 2239899.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 134438809.76 | 30299946.00 | 104138863.76 | 104005808.76 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 985820.00 | 183038.00 | 802782.00 | 802782.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 157787050.60 | 35631816.47 | 122155234.13 | 122102426.13 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 11998835.80 | 3681259.00 | 8317576.80 | 8317576.80 |
G.6. | Ostatní stavby | 52070100.84 | 11537314.00 | 40532786.84 | 40532786.84 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 90450649.53 | 0.00 | 90450649.53 | 90520584.42 |
H.1. | Stavební pozemky | 963847.71 | 0.00 | 963847.71 | 963847.71 |
H.2. | Lesní pozemky | 106176.00 | 0.00 | 106176.00 | 106176.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 19313290.67 | 0.00 | 19313290.67 | 14463335.57 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7163394.80 | 0.00 | 7163394.80 | 7163394.80 |
H.5. | Ostatní pozemky | 62903940.35 | 0.00 | 62903940.35 | 67823830.34 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 63291.10 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 63291.10 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 2852186.50 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 2852186.50 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |