Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Netýká se
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Netýká se
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Pro přepočet cizí měny na českou měnu používá MPO pevný kurz, vyhlášený Českou národní bankou k prvnímu pracovnímu dni v každém měsíci.
Kurzové rozdíly se účtují na nákladovém syntetickém účtu 563, resp. výnosovém syntetickém účtu 663.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován rovnoměrně měsíčně na základě odpisových plánů. Odpisové plány jsou nejméně jednou za rok revidovány ve spolupráci s útvary, které mají majetek v užívání.

Hladina významnosti pro účtování na účtech účtové skupiny 38 - Přechodné účty aktiv a pasiv následovně:
Kč 6 000 000,- tj. 0,10 promile výše aktiv netto z předchozího účetního období, pro hodnotu jednoho účetního dokladu, pro který by z hlediska věcné a časové náplně připadalo jeho zaúčtování prostřednictvím účetní skupiny 38 - Přechodné účty aktiv a pasiv,
Kč 12 000 000,- tj. 0,2 promile výše aktiv netto z předchozího účetního období, pro hodnotu součtu dvou a více účetních dokladů od téhož partnera transakce, pro které by z hlediska věcné a časové náplně připadalo jejich zaúčtování prostřednictvím účetní skupiny 38 - Přechodné účty aktiv a pasiv.
Celková hodnota nezaúčtovaných operací nesmí překročit hodnotu 0,4 promile hodnoty aktiv netto běžného období.

Rezervy a opravné položky - zde se účtování řídí podle ČÚS 705 a 706. Opravné položky se vytvářejí k pohledávkám, které představují riziko, že nebudou dlužníkem plně nebo částečně zaplaceny. Opravné položky byly rovněž tvořeny v souvislosti s úvěrovými a záručními fondy NRB ve 3. Q 2023 dle monitorovacích zpráv, obdržených od NRB, a.s. k vybraným FN. .

Podmíněná aktiva a podmíněná pasiva jsou oceňována v pořizovacích cenách.

O zásobách MPO účtuje metodou B.

Přecenění položek, které byly pořízeny v cizích měnách (Intersputnik v USD a EIF v EUR) se provádí k 31.12. kurzem v tento den vyhlášeným ČNB. Kurzové rozdíly jsou účtovány ve prospěch, resp. na vrub účtu 405 - Kurzové rozdíly.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky82515293.3376533739.13
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 18382284.9118709073.48
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 64133008.4257824665.65
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů7831162260.012292532866.16
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 1674202608.33544677430.76
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 124923215.88857764331.83
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 6032036435.80890091103.57
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou31224.0031224.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 31224.0031224.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky3491241.170.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 3491241.170.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů29380740396.4934706338809.16
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 1294851808.190.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 5833142708.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 22252745880.3034706338809.16
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky6800292751.585198320915.56
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 6468191378.494533415598.06
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 147690886.38113916727.54
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 184410486.71550988589.96
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -26071916968.78-39315744102.57

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Netýká se

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Netýká se

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Netýká se
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Netýká se
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Netýká se

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1087995108.932091914767.87
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Netýká se
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Netýká se

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
AKTIVAK 30.9.23 vykazujeme celkovou sumu aktiv ve srovnání s koncem roku 2022 o téměř 22 mld. Kč nižší, a to v důsledku výraznému snížení celkové sumy aktiv v červnu a červenci 2023. Důvodem tohoto poklesu je pokles položky B. Oběžná aktiva v 06-07/2023.40033120387.01
B.K 30.9.2023, tak jako i v pololetí, vykazujeme razantní pokles Oběžných aktiv ve srovnání se stavem k 31.12. 2022 o cca 23 mld. Kč v důsledku poklesu stavu u položky B.III.5. Jiné běžné účty v období 06-07/2023.1956733994.64
B.III.5.Pokles objemu jiných běžných účtů o 23,29 mld. Kč je v důsledku převedení prostředků Národního plánu obnovy z depozitního účtu cizích prostředků, který má MPO ve správě, na ostatní kapitoly dle Usnesení Vlády ČR ze dne 28. června 2023 č. 496.18090489.88
PASIVAK 30. 9. 23 vykazujeme přetrvávající výrazné snížení sumy pasiv ve srovnání se stavem k 31. 12. 2022 o cca 22 mld. Kč. Důvodem tohoto poklesu je k výrazný pokles položky D. Cizí zdroje.40033120387.01
D.Snížení stavu cizích zdrojů v porovnáníé s koncem roku 2022 je podmíněná snížením položky D.III. Krátkodobé závazky o Kč 13,8 mld, konkrétně u položky D.III.38. Ostatní krátkodobé závazky.11480524963.67
D.III.Snížení stavu položky D.III. Krátkodobé závazky o Kč 13,8 mld. je dáno výrazným poklesem krátkodobých závazků u položky D.III.38. Ostatní krátkodobé závazky.11429524963.67
D.III.38.Razantní pokles Ostatních krátkodobých závazků na položce D.III.38. o Kč 23,17 mld. je vyvolán převedením peněžních prostředků Národního plánu obnovy v červnu a červenci z depozitního účtu cizích prostředků, který má MPO ve správě, na ostatní kapitoly dle Usnesení Vlády ČR ze dne 28. června 2023 č. 496. a tím splněním závazků z tohoto titulu.18103744.56

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.Náklady celkem za 3 kvartály letošního roku jsou o cca 81% vyšší než náklady za obdobné období předchozího roku. Příčinou navýšení nákladů je položka A.III.- náklady na transfery.98471738131.28
A.III.Náklady na transfery k 30. 9. 2023 jsou o 83% vyšší než náklady na transfery ke konci 3. kvartálu předchozího roku. Příčinou navýšení nákladů je položka A.III.1. - náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery a mírně i nárůst nákladů v položce A.III.3. - náklady vybraných ústředních vládních institucí na předfinancování transferů.97269278008.03
A.III.1.V meziročním srovnání se jedná o zvýšení nákladů na transfery o více jak 89%. Důvodem jsou národní dotace cen elektřiny a plynu a dotace ztrát z navýšení cen elektřiny a plynu pro konečné spotřebitele.84449296833.98
A.III.3.Oproti porovnatelnému období loňského roku jde o navýšení cca 51%. Jde o 2 evropské programy. Program OPPIK (poslední rok, letos končí ) a dotace z Národního plánu obnovy.12819981174.05
B.Výnosy celkem za 3 kvartály letošního roku jsou o cca 33 % vyšší než výnosy za obdobné období předchozího roku. Zvýšení výnosů je zdůvodněno na položce položka B.IV.- výnosy z transferů.14164141143.84
B.IV.Výnosy z transferů k 30. 9. 2023 stouply o cca 40% v porovnání s těmito výnosy ve 3. kvartálu předchozího roku. Příčinou zvýšení výnosů je položka B.IV.3. - výnosy vybraných ústředních vládních institucí z předfinancování transferů, a to především z Evropské Unie (viz i SÚ 344 v rozvaze).11856709183.51
B.IV.3.Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z předfinancování transferů se oproti stejnému období loňského roku zvýšily o 43,8%, a to především díky kompenzacím plynoucím MPO z EU v souvislosti s v letošním roce končícím programem OPPIK.10966264753.93

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1716396.85
A.II. Tvorba fondu10210852.00
1. Základní příděl9273511.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu937341.00
A.III. Čerpání fondu9829858.24
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování1711061.00
3. Rekreace1486600.06
4. Kultura, tělovýchova a sport1704600.18
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary611375.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění4190516.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění114933.00
9. Ostatní užití fondu10773.00
A.IV. Konečný stav fondu2097390.61

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.197503328.02
B.II. Tvorba fondu261075.25
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové261075.25
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu20230288.43
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové19903210.83
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání327077.60
B.IV. Konečný stav fondu177534114.84

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby736077305.83125389979.26610687326.57614529606.57
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky717239105.82117852542.26599386563.56602990712.56
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby18838200.017537437.0011300763.0111538894.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky168940876.350.00168940876.35157114876.35
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha168940876.350.00168940876.35157114876.35
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 47609109
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00