A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení jsme v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) provedli změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodbého majetku inv.č. C151 o 4 roky. Oproti r. 2022 došlo z tohoto důvodu ke snížení výše ročních účetních odpisů o 588,-Kč. Po sestavení návrhu Odpisového plánu na rok 2023 (3.11.2022) byl ve 12/2022 zařazen do užívání bezúplatně převedený majetek od PO stejného zřizovatele -inv.č. C173 Kotel varný plynový pro šj -účetně odpisován od 01-2023, v odpis. plánu byl zahrnut odhadem (roční odpis 708,-Kč), po zařazení majetku na základě zůstatkové ceny v předávacím protokolu jsou odpisy o 180,-Kč nižší, tj. 528,-Kč za r.2023. V 03-2023 byla realizováno technické zhodnocení budovy inc. č. C56-rozšíření přístup. identifikačního systém ISIC PORT v ceně 52.986,-Kč, účetně odpisováno od 04-2023, odpisy se zvýšily o 88,-Kč měsíčně, tj . za 04-12/2023 celkem o 792,-Kč. V 06/2023 byl pořízen kopírovací stroj v PC 41.757,10Kč, účetně odpisován bude od 07/2023, účetní odpisy se zvýší o 435,-Kč měsíčně, tj. za 07-12/2023 o 2.610,-Kč.V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 5563/22/R83) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potravin ze skladu jsou oceňovány v áženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v po ř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby- např. telef. a bankov. poplatky atd., úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 ve výši skuteč. nákladů. V r. 2023 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT na PVV(UZ33353), dále ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX/ 00/22_ 033/0003179, financováno 23,265% ze SR, 76,735% z EU. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), záloha na dotaci jsem obdrželi v průběhu 2.čtvrtletí r. 2023-UZ náklady UZ33092, výnos UZ1431033092 SR + 143533092 EU. Rovněž bylo k 30.9. účtováno o nákladech a výnosech (388/672) z UD MŠMT ČR na doučování z NPO na obd. 1.1.-31.8.2023 UZ 170533086= byly vyplaceny odměny za DPP pedagogům ve výši 51.300-Kč (60,-Kč bude vráceno na účet zřizovatele v 10-2023). Obdrželi jsme také účelově určený provozní příspěvek UZ83 akce 1965 -Podpora metodiků prevence (UZ19650083) - účtováno rovněž pomocí úč. 388 do výnosů 672. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2023 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF UZ33092, UD MŠMT ČR - Národ. plán obnovy- financ.EU na doučování UZ170533086, účelový provozní přísp. od zřizovatele UZ19650093. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.5.2024 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR=2.366.771,44Kč = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12. převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO, čerpání účtováno pomocí úč.388 ve výši skutečných nákladů z RF 414. V 8/2023 byla schválena a přijata I. záloha (úč.472) na akce v rámci grantu ERASMUS+ pro další období (1.6.2023-31.8.2024)- grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve výši 80% schváleného grantu =35.767,2EUR = 862.526,03Kč = ve výnosech a nákladech povedeme pod UZ487. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na všech výše uvedených okruzích DČ. Žádný okruh DČ není k 30.9. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtujeme na úč.512). K 30.9. se konalo 36 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-8 LVK, SK,adapt. kurzy (8x), 3061-22 české exkurze (22x), ostatní akce (filmová výchova, divadlo)ORJ 3071-2 (2x), zahraniční exkurze ORJ 3081-4 (4x). Užití daň. úspory za rok 2022: V daň. přiznání za r. 2022 k dani z příjmu právnických osob nebyl stejně jako v minulých letech snížen základ daně dle §20, odst.7. Byla uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5291938.31 | 5195874.41 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 519753.80 | 439171.40 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3832858.22 | 3821113.72 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 939326.29 | 935589.29 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 789592.63 | 573961.12 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 789592.63 | 573961.12 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 355693.37 | 355693.37 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 355693.37 | 355693.37 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5725837.57 | 5414142.16 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2023 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 30. 9. 2023 máme všechny peněžní fondy PO, tedy i fond investic plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 (ERASMUS+)-účet 2410800-vedeném v EURO + pohledávka ve výši uhrazených záloh za ubytování a stravování na skup. mobilitu Francie, která se uskuteční v říjnu úč. 3140561 (zůstatek RF 414 nebyl z důvodu přehlednosti k 31.12. převeden na úč.2410414), FKSP účet 2430412 ( zůstatek k 30.9. obsahuje i náklady za neuhrazenou faktur, nepřevedený příspěvek na obědy odebrané zaměstnanci v 09-2023 a nepřevedenou částku peněžního daru)+ běžný úč. 2410300 (=nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 9-2023). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není nápň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště (59.290,-Kč). zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. | 146290.00 |
A.II.1. | Pozemky- zde evidujem pozemky svěřené příspěvková organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO). | 325295.40 |
B.I.2. | Materiál na skladě: potraviny 229.355,69Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 61.759,07Kč. | 291114.76 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na odběr zemního plynu 63.000,-, na el. energii. 52.100,-, na vodné a stočné 8.400,-, dále zálohy uhrazené na ubytování a stravování ve výši 213.596,20Kč na skup. mobilitu žáků ve Francii , která se uskuteční v rámci grantu Erasmus+15.-21.10.2023. | 337096.20 |
B.II.30 | Zde evidujeme náklady příštích období - 80 licencí progr. ESET na r. 2024, prodl. záruky serveru na 1.1.-8.5.2024, prodloužení domény na obd. 1.1.-2.10.2024 a náklady 4.čtvrtl. 2023-služby=údržba ISIC PORT a svoz komunálního odpadu. | 47833.61 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 30.9.: zisk 644.350,23Kč -z toho zisk v hlavní činnosti 608.778,19Kč, zisk z doplňkové činnosti 35.572,04Kč. Zisk v hlavní činnosti vznikl především z důvodu nízkého čerpání prostředků na opravy (k 30.9. pouze 31,11% rozpočtovaných prostředků), neboť některé opravy většího rozsahu (oprava střechy tělocvičny a údržba zeleně v areálu školy a hřiště) ještě probíhají a budou fakturované ve 4.čtvrtletí. V říjnu proběhla oslava 70.výročí školy, budou čerpány ve zvýšené míře prostředky na materiál i služby. Rovněž nákup učebnic a UP plánujeme na poslední čtvrtletí. Také spotřeba elektrické energie a zemního plynu bývá v posledním čtvrtletí ve výši téměř 35% celkových ročních nákladů. Zisk je také ovlivněni poskytnutím provozního příspěvku k 30.9. ve vyšší % míře = téměř 79% (v počátku roku nebylo možné přesně odhadnout výši nákladů za el. energii a plyn, proto jsme žádali JMK o poskytnutí vyšších měsíčních splátek provozního příspěvku). K 31.12. předpokládáme v hlavní činnosti vyrovnaný okruh nákladů a výnosů s případným zapojením zisku z dopl. činnosti a investičního, případně i rezervního fondu. | 644350.23 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v září 2023 -úč. 3210030 -vyfakturované a do 30.9. neuhrazené - dodávka potravin pro šj, doprava-exkurze, svoz a likvidace biolog. odpadu šj, servis počítačová sítě, ostraha objektu, poplatek za internet, telefonní poplatky. | 70903.21 |
D.III.7 | Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (684.377,-) a zálohy od žáků na ISIC karty a prodloužení ISIC karet (59.250,-), | 743627.00 |
D.III.11 | Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců za 09-2023. | 1627324.00 |
D.III.12 | Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů 09-2023 (zaměstnanci+organizace) | 613002.00 |
D.III.13 | Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů 09-2023 (zaměstnanci + organizace). | 264426.00 |
D.III.16 | Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň 139.535,- + 780,- daň srážkovou z platů za 09-2023. | 140315.00 |
D.III.37. | Zde evidujeme odhad spotřebovaných dodávek a služeb k 30.9. nevyfakturovaných - dodávka el. energie, zemního plynu, vodného a stočného, bankovní popl. za 09-2023. | 74196.00 |
B.II.1. | Zde vedeny pohledávky k 30.9.2023- hlavní čin. -za obědy odebrané žáky ZŠ v rámci akce "obědy pro děti, za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 09-2023 a v dopl. činnosti za obědy odebrané cizími strav.=zaměstnanci ZŠ a za pronájem tělocvičny. | 85620.60 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 30.9. u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 24.258.568,95Kč. Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči JMK ve výši III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků na IF zřizovatele za r. 2023 ve výši 193.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme. | 24065568.95 |
C.II | Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -232.958,18Kč, RF úč. 413-43.342,53Kč, 414 -974.255,41Kč, IF úč. 416 -390.340,34Kč) máme k 30.9. plně finančně kryty. Na účet 414 byl 31.12.2022 převeden nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financovaný z EU-doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, odtud jsou prostředky čerpány na náklady v r. 2023. Finanční krytí je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno k 31.12. na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414). | 1662640.46 |
B.II.32 | Zde zaúčtovány prostředky na projekt v rámci grantu ERASMUS+, grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-CHN-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 (účet 6720800) UZ561= 2.309.688,20Kč -ve výši poskytnuté zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč, sníženo o kurzový rozdíl k 31.12. 2022), dále prostředky účelových dotací ze SR a účelově určeného příspěvku od JMK ve výši skutečného čerpání k 30.9.2023= UZ33353 PVV 24.361.301,64Kč, UZ170533086-NPO-doučování 51.300,-Kč, UZ 33092 -600.675,-Kč-projekt spoluf.ESF "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -doba trvání 1.2.2023-30.11.2025 reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179 a UZ 19650083 -44.814,-Kč provozní účelově u rčený přísp. na Podporu metodiků prevence (UZ83,akce1965). | 27367778.84 |
DII.8 | Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobou přijatou zálohu na projekt v rámci grantu ERASMUS+ poskytnutou v srpnu 2022 DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 95204EUR - přepočtená na Kč a snížená o kurzový rozdíl k 31.12.2022=2.309.688,20K. Předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.5.2024- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561. Dále zde uvedena I. dlouhodobá záloha přijatá v 08-2023 na akce v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2023-31.8.2024-grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve 80% schválené výše grantu = 35767,2EUR = 862.526,03Kč (přepočet pevným kurzem r. 2023 =24,115Kč). Rovněž zde evidujeme zálohu výši 1.678.446,-Kč na projekt spolufin. ESF-"Sablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179. | 4850660.23 |
B.II.18 | Zde uvedena pohledávka za zřizovatelem ve výši provozního bezúčelového příspěvku na 10-12/2023. | 852270.00 |
D.III.20 | Zde uveden závazek ve výši III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK za r. 2023. | 193000.00 |
D.III.38 | Zde uveden závazek k insolvenčnímu správci ve váši platu za 09-2023-oddlužení zaměstance (18.369,Kč) a závazek ve výši příspěvku z FKSP na potraviny na obědy odebrané zaměstnanci v 09/2023 (9.040,-Kč - ve stejné výši uvedeno i na úč.377). | 27409.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (2.303.601,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (413.934,30), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (112,-), úhrada od žáků za ISIC karty (33.100,-)úhrada čipů na obědy (2.142,-),úhrada za druhopisy vysvědčení (450,-), úhrada žáky za akce, pořádané v 01-09/2023 (36 akcí = 3.009.521,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = účet 602 celk. 489.170,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky ve výši 187.740,- a výnosy za uspořádání sportovního kurzu pro žáky jiné školy a letní vodácké putování pro žáky a veřejnost a na úč. 603-68.356,-=výnosy za pronájem tělocvičny). | 5762860.30 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provozního příspěvku bez účelového určení od zřizovatele za 01-09/2023 celkem 3.264.000,-Kč (úč.6720510) , výnos ve výši skutečných nákladů z provozního příspěvku účelově určeného na Podporu metodiků prevence UZ83 akce 1965=44.814,- (úč. 6720525), dále výnosy ve výši skutečných nákladů za 01-09/2023 z UD SR v celkové výši 25.013.276,64Kč, z toho : 24.361.301,64Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353), 51.300,-Kč (úč. 6720386)=výnos z UD SR -Národní plán obnovy (financ.EU)-UZ 170533086 -doučování (DPP pedag.) a 600.675,-Kč (úč. 6720382)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projektu 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179. Na úč. 6720800 uvádíme výnos z t ransferu ze zahraničí ve výši 843.198,58Kč - jedná se o výnos ve výši skutečných nákladů za obd. 01-06/2023 z prostředků poskytnutých v měně EUR na akce v rámci grantu ERASMUS+, schválená doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, grant. dohoda č. 2022-01-KA121-SCH-000059561 (k rozlišení v účetnictví zadán UZ561) | 2919556.94 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.9.2023- zisk ve výši 608.778,19Kč. Zisk je způsoben především tím, že některé opravy většího rozsahu (oprava střechy tělocvičny, údržba zeleně v areálu školy a hřiště bude dokončean a fakturována ve 4.čtvrtl. K 30.9. bylo čerpáno z rozpočtu na opravy 31,11%. Zisk zahrnuje rovněž prostředky na energie - spotřeba el. energie a zemního plynu bývá v posledním čtvrtletí roku téměř 35%. Dále se v 10/2023 uskuteční oslavy 70.výročí školy, vzniknou vyšší náklady za materiál, služby a náklady na reprezentaci. Nákup učebnic a učebních pomůcek se také uskuteční v závěru roku. Zisk je ovlivněn rovněž tím, že jsme na obd. 01-09/2023 žádali JMK o zasílání vyšších provozních příspěvků z důvodu vysokých cen zemního plynu a energie (počátkem roku nebylo možné přesněji odhadnou spotřebu energií a finanční náročnost). K 30.9. bylo poskytnuto téměř 79% celkového provozního příspěvku rozpočtovaného na rok 2023. K 31.12. předpokládáme v hlavní činnosti vyrovnaný okruh nákladů a výnosů (viz zdůvodnění v odd.E.1.-C.III.1. -Rozvaha). | 608778.19 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.9.2023 - zisk ve výši 35.572,04Kč. K 30.9. jsme provozovali čtyři okruhy povolené doplňkové činnosti, a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny, ORJ1002-uspořádání spotrovního kurzu pro žáky jiné školy, ORG1004-uspořádání letního vodáckého putování a ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje zisk. | 35572.04 |
B.I.17 | Jedná se o výnos za ve výši výdajů vynaložených na opravu majetku (při florbal. turnaji v rámci doplň.č.-pronájem tělocvičny -byly prokopnuty dveře cizími účastníky akce, ti následně vyčíslené výdaje za opravu majetku uhradili). | 3562.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 198318.68 |
A.II. Tvorba fondu | 357509.50 |
1. Základní příděl | 357509.50 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 322870.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 70060.00 |
3. Rekreace | 163737.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 48421.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 30652.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 232958.18 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1888554.04 |
D.II. Tvorba fondu | 2523.20 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2523.20 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 873479.30 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 873479.30 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1017597.94 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 309466.44 |
F.II. Tvorba fondu | 820617.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 820617.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 739743.10 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 94743.10 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 645000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 390340.34 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49220627.07 | 26206421.00 | 23014206.07 | 23699064.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48686939.07 | 25882819.00 | 22804120.07 | 23481193.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 323602.00 | 210086.00 | 217871.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 325295.40 | 0.00 | 325295.40 | 325295.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109902.40 | 0.00 | 109902.40 | 109902.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 215393.00 | 0.00 | 215393.00 | 215393.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |