Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace pokračuje ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní medody organizace jsou vedeny v rozsahu platných změn zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví a v rozsahu příslušných prováděcích vyhlášek. Od 1.1.2015 organizace účtuje podle jednotné účtové osnovy doporučené zřizovatelem. Pro účely odepisování majetku vychází ze Směrnice pro odepisování majetku OK (účinnost od 1.12.2015).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 vede PO účetnictví v plném rozsahu. V souvislosti s tím účtuje organizace od 1. 1. 2014 u transferů v podrozvaze o krátkodobých nebo dlouhodobých podmíněných pohledávkách. Prvotně je zachycena podmíněná pohledávka v momentu podání žádosti o transfer. Ve chvíli připsání transferu na účet organizace (i jen jeho části) je zachyceno v podrozvaze snížení podmíněné pohledávky. Účetní jednotka sestavuje účetní závěrku v Kč na dvě desetinná místa, používá časové rozlišení nákladů a výnosů, účtuje na dohadných účtech aktivních (388) a na výnosech příštích období (384), vychází z účetních standardů 701-710. Neinvestiční transfer bez vypořádání je zaúčtován ve výši schváleného ročního rozpočtu 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi/384-Výnosy příštích období. Měsíčně je zaúčtováno časové rozlišení 384/672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů a příjem prostředků na účet 241/348 ve výši 1/12. Neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období je zaúčtován jako příjem zálohy 241/374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Dále je zaúčtováno časové rozlišení ve výši skutečných nákladů; 388-Dohadný účet aktivní/672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. Ke dni 31.12. dojde k odúčtování položky -388/-672, a dále pak k zaúčtování do výnosů ve výši skutečných nákladů 348/672 a následně k vypořádání poskytnutých záloh 374/348. Neinvestiční transfer s vypořádáním v následujícím účetním období je zaúčtován jako příjem zálohy 241/374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery nebo 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Je zaúčtováno časové rozlišení ve výši skutečných nákladů 388-Dohadný účet aktivní/672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. V roce 2023 bude zohledněno přijetí záloh 241/374 nebo 472, dojde k odúčtování položek roku 2022 -388/-672, budou vypořádány také dotace 348/672 a poskytnuté zálohy na dotace 374/348. K 30.9.2023 organizace neobdržela investiční dotaci od zřizovatele. K 30.9.2023 organizace neobdržela investiční transfer od jiného oskytovatele na pořízení dlouhodobého majetku. Organizace odepisuje v souladu s odpisovým plánem. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví jsou stanoveny: Kč 1,00 - Kč 300,00 spotřeba, Kč 301- Kč 1 000,00 podrozvahová evidence v souvislosti s dobou použitelnosti, Kč 1 001,00 - Kč 40 000,00 DDHM v souvislosti s dobou použitelnosti, Kč 40 001,00 a více Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Výjimku tvoří učební pomůcky, které se do DDHM evidují od pořizovací ceny Kč 1,00. U programového vybavení je hranice pro zařazení do majetku stanovena: Kč 1,00 - 60.000,00 DDNeM, Kč 60 001,00 a více Software. V podrozvahové evidenci jsou vedeny knihovny školy a majetek, který nelze zařadit do DDHM (do Kč 1.000,00). V podrozvaze je také evidovaná odepsaná pohledávka a cizí majetek ve výpůjčce. Jsou zde zachyceny již výše zmíněné krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky. Při stanovení hladiny významnosti organizace vychází z Vyhlášky 410/2009 Sb., § 26, písmeno d). Doplňková činnost je účtována odděleně od hlavní. Náklady za pronájem nebytových prostor jsou stanoveny kalkulací, která vychází ze skutečných nákladů předchozího kalendářního roku. V kalkulaci pronájmu nebytových prostor je zohledněno opotřebení majetku svěřeného do správy (účetní odpis budov) a je stanoven zisk. Organizace spravuje majetek zřizovatele, Olomouckého kraje, který co nejefektivněji využívá ke své činnosti. Prodejné vstupní čipy, pro studenty od září 2022 škola účtuje jako zásobu na skladě a využímá k tomu účtování o zásobách metodou B. U ostatních zásob organizace neúčtuje o zásobách na skladě, zakoupený materiál je po pořízení vydán do spotřeby. Finanční prostředky organizace jsou uloženy v Komerční bance a.s. na třech účtech: dvou provozních účtech a účtu FKSP, který je veden samostatně. Pro účely plateb v rámci projektů Erasmus škola využívá kreditní platební kartu Komerční banky a k ní zřízený účet. Poplatky účtu FKSP jsou nákladem účtu provozního. FKSP je tvořen z objemu hrubých mezd a náhrad platu za pracovní neschopnost ve výši 2 %.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 2974093.99 3003259.99
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 707221.13 703661.13
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 17075.00 17075.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 2249797.86 2282523.86
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 23559191.78 384566.21
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 23152591.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 406600.78 384566.21
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 2380701.80 2358141.80
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 2380701.80 2358141.80
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 187000.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 187000.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 23965583.97 1029684.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ: 61985759; Organizace není zapsána ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni mezitimní účetní závěrky 30.9.2023 nedošlo k významným událostem, ktré by nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní uzávěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Organizace spravuje nemovitosti Olomouckého kraje.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Zůstatek fondu investic činí Kč 155.981,26, je finančně krytý na účtu 241.300 ve výši Kč 151.205,91. Rozdíl činí Kč 4.775,35. K vypořádání docházi v závěru roku.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Ke dni mezitímní účetní závěrky 30. 9. 2023 organizace neprovedla žádné vzájemné zúčtování závazků a pohledávek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 132934.26 243675.36

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
27267.00
Na účtu 032 - Kultutní predměty je evidováno 9 položek. obraz Na Kamenné (mozaika), obraz Malý Rynekkovova, plastika Jarni piseň, olej Moravienka, J.Hadlac: Miki S..., St. Krátký: Ranni slunce , J. Kilián: Jihočeská vesnice, originál - Burian obraz z Valašska
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Organizace v účetnictví neeviduje lesní pozemky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.5.
Hospodaření se závazky: Dodavatelé 321 - zůstatek tvoří neuhrazené závazky ve splatnosti.
11495.00
D.III.7.
Krátkodobé přijaté zálohy 324 - zůstatek eviduje přijaté zálohy za čipy umožňující vstup do budovy (SPgŠ, GJB), přijaté zálohy na zkoušku Zertifikat Deutsch a přijaté zálohy na adaptační kurz.
250090.00
D.III.10.
Zaměstnanci 331 - zůstatek tvoří k 30.9.2023 nevyplacené platy zaměstnanců za září 2023, které budou ve výplatním termínu odvedeny na jejich účty.
2875506.00
D.III.11.
Jiné závazky vůči zaměstnancům 333 - k 30.9.2023 bez zůstatku.
0.00
D.III.12.
Sociální zabezpečení 336 - eviduje závazky z pracovně právních vztahů (9/2023) vůči ČSSZ.
1096482.00
D.III.13.
Zdravotní pojištění 337 - eviduje závazky z pracovně právních vztahů (9/2023) vůči zdravotním pojišťovnám.
474812.00
D.III.16.
Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění 342 - eviduje závazky z pracovně právních vztahů (9/023) vůči Finančnímu úřadu.
245056.00
D.III.20.
Závazky vůči vybraným místním vládním institucím 349 - účet eviduje závazek vůči zřizovateli z dotace UZ 33 086 Národní plán obnovy (Doučování).
240.00
D.III.32.
Krátkodobé přijaté zálohy transfery 374 - krátkodobý závazek nevypořádaný vůči poskytovateli. Představuje závazek na přímé náklady na vzdělávání, na odpisy, na provoz - plyn, na provoz - elektřinu, dále závazek na nákup UP-Národní plán obnovy - pokročilé digitální učební pomůcky, závazek na Energeticky úsporná opatřeni.
49021977.25
D.III.35.
Výdaje příštích období 383 - k 30.9.2023 bez zůstatku.
0.00
D.III.36
Výnosy příštích období 384 - předpis časového rozlišení provozního transferu vůči zřizovateli k 30.9.2023. Eviduje platby za "jednotlivé zkoušky konané v jarním období 2023".
308000.00
D.III.38
Ostatní krátkodobé závazky 378 - zůstatek eviduje neodvedené zákonné pojištění z vyměřovacího základu 9/2023, neodvedenou částku penzijního spoření, neodvedené odborové příspěvky a neuhrazenou stravu za 9/2023.
62026.53
D.II.8
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 472 - zůstatek eviduje dlouhodobý závazek nevypořádaný vůči poskytovateli. Představuje závazek projektu Erasmus+"Školní vzdělávní - Vytváření budoucnosti", projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání" a projektu Šablony III. OP JAK, projektu Erasmus+ "Školní vzdělávání 2" a projektu Erasmus+"Odborné vz dělávání 2".
5103573.22
B.II.1.
Hospodaření s pohledávkami: Odběratelé 311 - zůstatek představuje pohledávky ve splatnosti, popř.krátce po splatnosti. K 30.9.2023 bez zůstatku.
0.00
B.II.4.
Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 - zůstatek tvoří poskytnuté zálohy na předplatné tisku, zálohy na energie - elektřinu a plyn a zálohu na předplatné časopisu Školství.
141034.00
B.II.9.
Pohledávky za zaměstnanci 335 - k 30.9.2023 - zůstatek představuje pohledávku za soukromé telefonní hovory za 8/2023.
117.00
B.II.18.
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 - zůstatek eviduje předpis pohledávky provozního transferu vůči zřizovateli.
304000.00
B.III.30.
Náklady příštích období 381 - zůstatek tvoří výdaj vynaložený v běžném účetním období, který se časově a věcně vztahuje k období budoucímu (zákonné pojištění na II. Q 2024, webhosting domény, licence, předplatné, technická podpora správce pošty aj.).
24249.05
B.III.32
Dohadné účty aktivní 388 - zůstatek tvoří časové rozlišení účelového transferu projektu Erasmus+ "Školní vzdělávání - Vytváření budoucnosti", časové rozlišení účelové ho transferu projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání", časové rozlišení projektu Šablony III OP JAK, časové rozlišení projektu Erasmus+ "Školní vzdělávání 2", časové rozl išení projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání 2", časové rozlišení účelového transfefu Energeticky úsporná opatření a dále i časové rozlišení provozního transferu na plyn a elektřinu, provozního transferu na mzdové náklady a časové rozlišení transferu přímých nákladů na vzdělávání a transferu na odpisy.
53971607.52
B.III.33.
Ostatní krátkodobé pohledávky 377 -zůstatek tvoří pohledávku za soukromé telefonní hovory uskutečněné ve 8/2023 provozovatelkou bufetu. K 30.9.2023 bez zůstatku.
0.00
D.III.17
Daň z přidané hodnoty 343 - zůstatek představuje částku DPH vzniklou realizací zkoušek v rámci Zertifikat Deutsch - k 30.9.2023 bez zůstatku.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.2.
Hospodářský výsledek organizace k 30.9.2023 je ziskový. V hlavní činnosti je HV ve výši Kč 684.798,93, v doplňkové činnosti k 30.9.2023 je tvořen částkou Kč 112.959,83.
797758.76
B.IV.2
U investičního majetku - keramická komorová pec, která byla v roce 2010 zcela pořízena z investič. transferu (projekt CZ. 107/1.3.00/14.0093-Tvořivé dílny pro ped. pracovníky mateř. škol Olomouckého kraje) je zaúčtován transferfový podíl 100% z účetních odpisů.
504.00
B.IV.2
U investičního majetku - budova gymnázia byla v roce 2017 realizována investiční akce "Realizace energetických úsporných opatření - Gymnázium J. Blahoslava a SŠ pedagog ická Přerov" ve výši Kč 32 282 303 a k 31.3.2018 byla zařazena do majetku vzduchotechnika ve výši Kč 181.098,00. Další investiční akce byla realizována v 2018 ve výši Kč 645.259,84. Jednalo se o projekt IROP Vybudování chemické laboratoře a dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy-vícepráce. U tohoto majetku je zaúčtován transferový podíl 26,32 % z účet. odpisu.
76502.25
B.IV.2
U investičního majetku budova SPgŠ byla v roce 2018 realizována investiční akce ve výši Kč 336.287,46. Jednalo se o vícepráce v rámci projektu Vybudování chemické laboratoře a dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy. U tohoto majetku je zaúčtován transferový podíl 1,46 % z účet. odpisu.
2612.03
B.IV.2
V rámci projektu IROP realizovaného v roce 2018 "Vybudování chemické laboratoře, dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy" na budově gy mnázia byl pořízen dlouhodobý majetek, ke kterému je zaúčtován transferový podíl 90 % z účetního odpisu.
40044.60
B.IV.2
V rámci projektu IROP realizovaného v roce 2018 "Vybudování chemické laboratoře, dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy" na budově peda gogické školy byl pořízen dlouhodobý majetek, ke kterému je zaúčtován transferový podíl 90 % z účetního odpisu.
9728.10
B.IV.2
Ke dni 31.1.2023 zřizovatel svěřil škole do majetku k hospodaření Vodní dílo pro zavlažování (dvě retenční nádrže na dešťovou vodu). Jedná se o investiční akci " Hospod aření se srážkovými vodami v intravilánu PO Olomouckého kraje V." Poskytovatel: Ministerstvo životního prostředí. K tomuto dlouhodobému majetku (stavbě) je zaúčtován tr ansferový podíl 49 % z účetního odpisu.
3543.28
B.I.2
Ve sledovaném období ovlivnilo hospodaření organizace přijetí prostředků za služby poskytované při pronájmu nájemního bytu, za služby vyplývající z pronájmu a výpůjčky nebytových prostor v rámci doplňkové činnosti. Dále pak přijetí prostředků za služby - jako vyhotovení opisů vysvědčení v rámci hlavní činnosti, za služby spojené s realizací přípravného kurzu k přijímacímu řízení (jaro 2023), za služby spojené s realizací akce Chůva pro dětské kroužky a příjem prostředků za prodej nevratných vstupních čipů. (účet 602).
439311.25
B.I.3
Ve sledovaném období ovlivnilo hospodaření organizace přijetí prostředků za nájemní byt a za pronájmy nebytových prostor v doplňkové činnosti. (účet 603)
44914.17
C.I.16
Na hospodaření mělo v uplynulém období vliv čerpání Rezervního fondu z ostatních titulů - finančních darů, které byly použity na nákup výtvarného materiálu do výuky ve výši Kč 331,00 a na nákup výtvarného materiálu v souvislosti s oslavami výročí školy ve výši Kč 8,00, na pořízení DDM Informační tabule ve výši 20.000,00, na úhradu jízdného při pobytu studentů na Slovensku bve výši Kč 6.560,00, jako část nákladů při zpracování videozáznamu z akce oslav výročí školy ve výši Kč 33,00 , na úhradu stravy studentů při pobytu na Slovensku ve výši Kč 2.431,78 a na úhradu pobytových nákladů žáků v rámci projektu Erasmus+ Nové příležitosti ve výši Kč 2.662,76. (účet 648)
32026.54
B.IV.2
Ve sledovaném období ovlivnilo hospodaření organizace použití účelových dotací: UZ: 301 "Příspěvek na provoz - mzdové náklady" Kč 19.558,8; UZ: 33 086 "Národní plán ob novy (Doučování) Kč 46,800,00; UZ 112 Příspěvky školám a školským zařízením "Podpora mezinárodních výměnných pobytů mládeže..." ve výši Kč 12.620,52 a "Nostrifikace" - příspěvek na úhradu neinvestičních nákladů na přezkoušení žadatelů o uznání zahraničního vzdělávání ve výši Kč 0,00; UZ 333 53 "Přímé náklady na vzdělávní" ve výši Kč 4 7,828.846,60; UZ 33 092 "Šablony III OP JAK " ve výši Kč 580.442,17; UZ 303 Příspěvek na provoz - účelově určený k výročí Jana Blahoslava ve výši Kč 50.000; UZ 300 Přís pěvek na provoz ve výši Kč 3,039.000,00; UZ 311 Příspěvek na provoz - plyn ve výši Kč 381.709,79; UZ 312 Příspěvek na provoz - elektřina ve výši Kč 410.666,43; UZ 302 Příspěvek na provoz - odpisy ve výši Kč 566.775,35; UZ 903 Erasmus+ "Kulturní dědictví" ve výši Kč -4.562,73; UZ 902 Erasmus+"Nové příležitosti " ve výši Kč 85.509,65; U Z 900 Erasmus+"Školní vzdělávání - Vytváření budoucnosti" ve výši Kč 204.535,52; UZ 901 Erasmus "Odborné vzdělávnání" ve výši Kč 460.285,96; UZ 905 Erasmus+ "Školní vzd ělávání 2" ve výši Kč 64.882,22; UZ 904 Erasmus+ "Odborné vzdělávní 2" ve výši Kč 394.665,66. Dále také UZ 315 Energeticky úsporná opatření ve výši Kč 53.060,00 a UZ 91 0 Dotace z rozpočtu statutárního Města Přerova ve výši Kč 50.000,00. Zaúčtování transferového podílu ve výši Kč 132.934,26. (účet 672)
54377730.20
C.III.2
Na základě schválené účetní závěrky za rok 2022 Radou Olomouckého kraje, na zasedání dne 19. června 2023 usnesením UZ/15/7/2023 byl výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (431) zaúčtován ve prospěch Rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného HV (413).
416.61

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 816530.66
A.II. Tvorba fondu 705286.52
1. Základní příděl 705286.52
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 651383.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 160312.00
3. Rekreace 311121.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 63010.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 54000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 43150.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 19790.00
A.IV. Konečný stav fondu 870434.18

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 4388077.64
D.II. Tvorba fondu 20416.61
1. Zlepšený výsledek hospodaření 416.61
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 20000.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1157075.45
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1157075.45
D.IV. Konečný stav fondu 3251418.80

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 310391.92
F.II. Tvorba fondu 588703.74
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 588703.74
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 743114.40
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 146942.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 596172.40
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 155981.26

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 80397020.71 20981189.25 59415831.46 59082277.95
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 79146890.40 20881603.25 58265287.15 58891226.15
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 32000.00 3590.00 28410.00 28986.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 245192.80 88788.00 156404.80 162065.80
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 972937.51 7208.00 965729.51 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2036540.00 0.00 2036540.00 2036540.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 1001747.00 0.00 1001747.00 1001747.00
H.5.Ostatní pozemky 1034793.00 0.00 1034793.00 1034793.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00