A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období 2023 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 3 000 – 10 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 10 001 – 80 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 15 000 Kč do částky 80 000 Kč na majetkových účtech, od částky 7000 Kč do částky 15 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4694815.38 | 4648995.45 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 73410.73 | 73410.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4621404.65 | 4575584.72 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 20661585.02 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 20661585.02 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 4221060.78 | 23174733.46 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 4221060.78 | 23174733.46 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 29577461.18 | 27823728.91 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Zůstatek účtu představuje částku dohadné položky vytvořené na neinvestiční náklady k projektu programu IROP II – IČ 134V711000030 ve výši 10 105 317,76 Kč z toho nárůst k 3. čtvrtletí roku 2023 činí 4 942 049,76 Kč, zůstatek dohadu investičních výdajů na uvedený projekt je ve výši 9 651 961,21 Kč, z toho nárůst k 3. čtvrtletí roku 2023 je ve výši 7 374 817,67 Kč, zůstatek dohadné položky k investičním výdajům na projekt Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000171 je ve výši 1 179 145,- Kč, dohadná položka k nákladům na projekt IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí/Luž. – nástavba podlaží je v částce 99 946,- Kč , dohad k investičním výdajům uvedeného projektu je ve výši 83 550,50 Kč a dohadná položka vytvořená k nákladům projektu IP DKRVO 2023 je v částce 817 162,30 Kč. | 21937082.77 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy představuje k 30. 9. 2023 nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 140 950,- Kč, zálohové platby na dodávku plynu částkou 256 050,- Kč, zálohy na dodávku el. energie činí 77 300,- Kč. | 474300.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Zůstatek tohoto účtu tvoří částka vázaného příspěvku na provoz přijatého na kompenzaci inflačního vývoje cen energií, která zbyla po použití do výše rozdílu nákladů na energie skutečně vykázaných na účtu 502 k 31.12.2021 a k 31.12.2022 ve výši 553 481,51 Kč. Na tomto účtu je k 30.9.2023 zachyceno přijetí prostředků na financování kulturních aktivit 2023 v částce 450 000,-- Kč, čerpání nákladů na KA k 30.9.2023 činí 450 000,-- Kč, přijaté prostředky na KA jsou tedy vyčerpány v plné výši. Dále je zde proúčtování přijetí čtvrtletního příspěvku na provoz na 4. čtvrtletí roku ve výši 7 285 383 ,-- Kč. | 7838864.51 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 3. čtvrtletí roku 2023 je na tomto účtu zachycen zůstatek transferů projektu programu IROP II ve výši 8 111 371,03 Kč , z toho nárůst r. 2023 je v částce 6 268 595, 02 Kč a oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II jsou zaúčtovány částkou 54 232,-- Kč /85%/ na str. MD účtu. Zůstatek transferů na pořízení DM z projektu programu IROP I je 34 979 985,37 Kč, oprávky k tomuto projektu jsou na str. MD účtu ve výši 781 019,- Kč /85%/. | 43091356.40 |
D.II.8. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na projekt IP DKRVO v částce 1 264 000,--Kč, přijaté účelové dotace od územně samosprávných celků byly již k 30.9.2023 vyúčtované, náklady na dotované projekty byly čerpány v plné výši. | 1264000.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu tvoří dlouhodobá neinvestiční záloha přijatá na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 16 874 717,29 Kč , ke konci 3. čtvrtletí roku 2023 bylo přijato 5 648 264,75 Kč neinvestičních prostředků. Investiční záloha čerpaná ke konci 3. čtvrtletí 2023 na daný projekt je ve výši 12 041 407,93 Kč, zůstatek investičních záloh na uvedený projekt k 30.9.2023 je 12 972 699,93 Kč. Na účtu dlouhodobých záloh je rovněž zachycena přijatá záloha na projekt s IČ 134V131000171 – Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí částkou 1 179 145,- Kč a na projekt SMVS s IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí nad Lužnicí – nástavba podlaží a zateplení pláště naše organizace přijala 117 007,- Kč. | 31143569.22 |
D.III.38. | Účet 378 – Ostatní krátkodobé závazky – zůstatek tohoto účtu tvoří částka platby zákonného pojištění zaměstnanců za 3. čtvrtletí roku 2023 splatná 31.10.2023 částkou 11 779,93 Kč. Na tomto účtu jsou rovněž zaúčtované vratné záruky za řádné provedení díla Obnova expozice Husité – mobiliář a osvětlení ve výši 260 000,- Kč. | 271779.93 |
D.III.19. | Účet 347 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím. Zůstatek tohoto účtu ve výši 2 056,- Kč představuje předpis vratky nepoužitých finančních prostředků institucionálních podpory DKRVO 2021 částkou 1 391,- Kč a předpis vratky výše uvedeného projektu roku 2022 částkou 665,- Kč . Vratka má být uhrazena po ukončení řešení dlouhodobé koncepce rozvoje výzkumné organizace, tzn. pro HMT r. 2023. | 2056.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie ke konci 3. čtvrtletí 2023 činila 1 648 023,- Kč a náklady na vodné a stočné činily 58 380,- Kč. Na spotřebu plynu si naše organizace byla nucena vytvořit v konci roku 2022 dohadnou položku ve výši 225 000,- Kč, protože roční vyúčtování spotřeby probíhá až v únoru následujícího roku. Výše spotřeby plynu pro dohadnou položku odhadnutá provozním oddělením však byla vyšší než skutečná faktura za spotřebu plynu o 66 728,28 Kč, je tedy na účtu 502 tato částka po vypořádání pasivního dohadu zaúčtovaná mínusem až do obržení konečné faktury za spotřebu plynu roku 2023. | 1639674.72 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především zaúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 243 482,18 Kč, zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 88 884,-- Kč, zákonné sociální náklady na péči o zdraví jsou ve výši 1 400,-- Kč, na vzdělávání zaměstnanců jsme použili 400,-- Kč a na ochranné oděvy a pomůcky 5 241,- Kč. | 339407.18 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 202 122,- Kč, členské příspěvky 12 830,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 38 244,95 Kč a ostatní náklady z činnosti jsou ve výši 24 605,81 Kč. | 277802.76 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy archeologického výzkumu částkou 1 043 170,28 Kč , plán pro rok 2023 byl 700 000,- Kč. Výnosy z archeologických výzkumů jsou závislé na počtu stavebních aktivit v regionu v daném roce. Výnosy ze vstupného do expozic k 30. 9. 2023 činí 3 642 104,- Kč. Tržby za vstupné do expozic jsou v porovnání se stejným obdobím minulého roku o 381 261,- Kč nižší, plán této položky pro rok 2023 je 3 810 000,- Kč. V letošním roce probíhá obnova naší největší expozice Husité, financovaná z programu IROP II a byla přes sezonu zavřená. V náhradních prostorách jsou instalovány výstavy a je zde vytvořena náhradní expozice o husitství nazvaná „Příběh husitství“. Výnosy z prodeje služeb – lektorské programy činí 27 730,- Kč | 4713004.28 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 23 492 391,-- Kč, proúčtování spotřebovaných nákupů na Kulturní aktivity jsou v částce 450 000,- Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 817 162,30 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP II s IČ 134V711000030 je v částce 4 942 049,76 Kč a výnosy z oprávek tohoto projektu činí 54 232,-- Kč. Výnosy z oprávek projektu programu IROP I s IČ 134V711000010 činí 781 019,-- Kč. Dohadná položka na spotřebované náklady projektu Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000197 je v částce 99 946,-- Kč a vyúčtované účelové dotace přijaté od samosprávně územních celků jsou ve výši 90 800,- Kč. | 30727600.05 |
C.2. | Naše organizace vykazuje k 30.9.2023 hospodářský výsledek ve výši 4 642 780,75 Kč. Tento vysoký zisk v průběžném období je způsoben zejména z důvodu extrémního šetření elektrické energie v zimních měsících na počátku roku a to na hranici únosnosti – vzhledem k nejistotám ve vývoji cen energií. V posledním čtvrtletí sledovaného roku předpokládáme běžné – provozně nutné čerpání spotřeby energie a dočerpání plánovaných nákladů a tím eliminaci kladného výsledku hospodaření. Vliv na vysoký kladný hospodářský výsledek má nižší výše odpisů DM oproti ročnímu plánu. Plánovali jsme dřívější zavedení staveb a hmotného majetku do užívání, než bude ve skutečnosti. Reálně zavedeme nově pořízený majetek do užívání pravděpodobně až v prosinci 2023. Je to způsobeno především pozdějším zahájením projektů z důvodu možnosti zahájit práce až po schválení Rozhodnutí o poskytnutí dotací. Další důvod pro nepředpokládaně vysoký zisk k 30.9.2023 je posun fakturace komerčních archeologických prací do 3. čtvrtletí roku- obvykle probíhá hlavní objem fakturace za archeologický výzkum ve čtvrtém čtvrtletí roku po zpracování závěrečných zpráv. Rozsah archeologických výzkumů je závislý na stavebních aktivitách v regionu a stanovení podmínek pro zavedení ZAV ve stavebním řízení. | 4642420.75 |