A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o omezení nebo ukončení činnosti.
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty.
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky.
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Organizace vede od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace odepisuje dlouhodobý majetek, který jí byl dán do správy k jejímu hospodářskému využití, získala vlastními zdroji, na základě odpisového plánu, který předkládá ke schválení zřizovateli. Odpisový plán pro rok 2023 byl sestaven dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku: na účtech skupiny 01 se vede dlouhodobý nehmotný majetek /software/ se vstupní cenou vyšší než 60.000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Při pořízení je účtován na účet 013 a odepisován podle odpisového plánu. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý nehmotný majetek /software/ s cenou 60.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 7.000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořizuje se z provozních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DNIM. Současně se vyúčtuje na vrub účtu 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a ve prospěch účtu 078 - oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku: na účtech skupiny 02 se povedou samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý hmotný majetek, tj. movité věci jejichž ocenění je 40.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 3.000 Kč a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DHIM, současně se vyúčtuje na vrub účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. V operativní evidenci se též povede drobný hmotný majetek v hodnotě 3.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 1.000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje do spotřeby na účty skupiny 501, současně se vyúčtuje na vrub účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 999 - vyrovnávací účet. Organizace dále účtuje na podrozvahových účtech vyřazené pohledávky - účet 905. Organizace má vytvořenou směrnici pro stanovení zásad pro klíčování nákladů a výnosů při realizaci doplňkové činnosti. Způsob klíčování je stanoven dle těchto variant: plyn - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, el.energie - propočet proveden dle využívaných elektrospotřebičů, voda - propočet proveden dle počtu ubytovaných, opravy budovy, revize odpisy - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, PHM, opravy, pojištění, dálniční známky, silniční daň - propočet proveden na základě ujetých kilometru pro hlavní a doplňkovou činnost, veškeré náklady týkající se školní jídelny - propočet proveden dle počtu odebraných jídel v hlavní a doplňkové činnosti. Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou zásadně účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9206451.56 | 9058022.03 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 303522.45 | 303522.45 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7229950.17 | 7081520.64 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1672978.94 | 1672978.94 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 28504022.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 27757022.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 747000.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 335198.50 | 335198.50 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 335198.50 | 335198.50 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 36551672.06 | 9393220.53 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Účet 013 - k 30.9.2023 organizace nepořídila software. | 0.00 |
A.I.5. | Účet 018 - k 30.9.2023 nebyl pořízen DDNM. | 0.00 |
A.II.3. | Účet 021 - rekonstrukce kotelny Kollárova 12, Prostějov ve výši 3.441.140,78 Kč, z toho 3.432.657,47 Kč náklady investiční akce financovány Olomouckým krajem, z vlastních zdrojů /IF/ použito 8.483,31 Kč. | 0.00 |
A.II.4. | Účet 022 - k 30.9.2023 bez pohybu. | 0.00 |
A.II.6. | Účet 028 - k 30.9.2023 pořízen DDHM ve výši 828.813,72 Kč. Jedná se o nákup učebních pomůcek /nářadí do dílen OV/, notebooky, dataprojektory, nábytek. Pro úplné opotřebení byl vyřazen majetek ve výši 76.668,32 Kč. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 112 - organizace vede ve školní jídelně sklad potravin, účtování zásob je prováděno způsobem A.
| 0.00 |
B.I.8. | Účet 132 - jedná se o zboží na skladě - čipy. | 0.00 |
B.II.1. | Účet 311 - jedná se o pohledávky po lhůtě splatnosti delší 1 roku ve výši 7.633,36 Kč. Pohledávky ve výši 229.822,35 jsou splatné v říjnu 2023. | 0.00 |
B.II.4. | Účet 314 - zálohy na energie. | 0.00 |
B.II.5. | Účet 315 - pohledávky za ubytování žáků DM po lhůtě splatnosti ve výši 14.273,00 Kč. | 0.00 |
B.II.18. | Účet 348 - zálohy na provoz školy | 0.00 |
B.II.30. | Účet 381 - náklady týkající se roku 2024. | 0.00 |
B.II.32. | Účet 388 - časové rozlišení příspěvku na projekt Erasmus, projekt OP JAK, odpisy, přímé náklady, stipendia, energie. | 0.00 |
B.II.33. | Účet 377 - jedná se o pohledávky z doplňkové činnosti po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
C.I.1. | Účet 401 - položka vykazuje jmění účetní jednotky a fond oběžných aktiv. | 0.00 |
C.I.3. | Účet 403 - snížení ve výši 673.039,00 Kč - proúčtován zdroj odpisů.
| 0.00 |
C.I.5. | Účet 406 - vykazuje výši opravných položek do 31.12.2013. | 0.00 |
C.I.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období, jedná se o opravu stravného z let 2006 - 2008 a energií z roku 2013. | 0.00 |
C.II.1. | Účet 411 - fond odměn je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.2. | Účet 412 FKSP - zůstatek na FKSP k 30.9.2023 činí 243.572,02 Kč, finanční krytí na BÚ FKSP ve výši 193.879,02 Kč. V říjnu 2023 bude proveden převod finančních prostředků z BÚ na účet FKSP ve výši rozdílu /tvorba +75.993 Kč, penzijní pojištění -26.300 Kč/. | 0.00 |
C.II.3. | Účet 413 - rezervni fond je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.4. | Účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů je plně krytý na BÚ. | 0.00 |
C.II.5. | Účet 416 - FRM je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
D.II.4. | Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy na ovladače k bráně. | 0.00 |
D.II.8. | Účet 472 - přijaté zálohy na transfery z projektu ERASMUS a projektu OP JAK. | 0.00 |
D.III.5. | Účet 321 - organizace neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Účet 324 - přijaté zálohy na stravu žáků, cizích. | 0.00 |
D.III.10. | Účt 331 - jedná se o mzdy za 9/2023 vyplacené v říjnu 2023. | 0.00 |
D.III.12. | Účet 336 - jedná se o odvody sociálního zabezpečení z mezd. | 0.00 |
D.III.13. | Účet 337 - jedná se o odvody zdravotního pojištění z mezd. | 0.00 |
D.III.16. | Účet 342 - zálohová daň ze závislé činnosti, srážková daň. | 0.00 |
D.III.17. | účet 343 - DPH, vlastní daňová povinnost | 0.00 |
D.III.36. | Účet 384 - Výnosy příštích období, jedná se o časové rozlišení příspěvku na provoz. | 0.00 |
D.III.37. | Účet 389 - dohadné položky, nevyúčtované energie, služby za rok 2022. | 0.00 |
D.III.38. | Účet 378 - zákonné pojištění Kooperativa, neproúčtované daňové doklady k zálohovým fakturám. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Účet 501 - čerpání materiálu v hlavní činnosti k 30.9.2023 činí 4.715.644,36 Kč, z toho projekt OP JAK a Erasmus ve výši 33.097,66 Kč. | 0.00 |
A.I.2. | Účet 502 hlavní činnost - vodné 113.664,91 Kč, plyn 1.942.280,71 Kč, el.energie 892.431,27 Kč. | 0.00 |
A.I.4. | Účet 504 - prodej čipů | 0.00 |
A.I.6. | účet 507 - jedná se o aktivaci oběžného majetku, výroba pracovních stolů vlastní činností /produktivní práce žáků/ | 0.00 |
A.I.8. | Účet 511 - jedná se o opravy a udržování hmotného majetku ve výši 194.709,71 Kč, z toho náhrada pojišťovna 49.718,00 Kč, opravy dopravních prostředků ve výši 28.816,85 Kč, opravy nemovitého majetku do 200 tis. Kč ve výši 137.699,28 Kč, z toho náhrada pojišťovna 18.479 Kč. V doplňkové činnosti na opravy byly použity finanční prostředky ve výši 5.277,80 Kč. | 0.00 |
A.I.9. | Účet 512 - jedná se o cestovní náhrady zaměstnanců tuzemské 21.706,00 Kč, zahraniční 70.721,59 Kč /ERASMUS/. | 0.00 |
A.I.12. | Účet 518 vykazuje v hlavní činnosti čerpání ve výši 1.625.688,63 Kč, z toho zahraniční pobyt Erasmus činí 980.467,67 Kč, z projektu OP JAK čerpáno 18.961,00 Kč. V doplňkové činnosti je čerpáno 85.760,58 Kč. | 0.00 |
A.I.13. | Účet 521 - čerpání mzdových prostředků /UZ 33353/ ve výši 32.826.970 Kč, OON /UZ 353/ ve výši 145.700,00 Kč, OON produktivní práce žáků /hrazeno z vlastních zdrojů/ ve výši 66.902 Kč, odměny žáků /UZ 301/ ve výši 23.808 Kč, OON Erasmus 20.000 Kč, OON doučování /UZ 086/ ve výši 129.600 Kč,projekt Šablony 426.448 Kč, náhrada při PN /ONIV/ 231.910 Kč. V doplňkové činnosti mzdové náklady činí 255.814 Kč. | 0.00 |
A.I.14. | Účet 524 - jedná se o sociální a zdravotní pojištění. | 0.00 |
A.I.15. | Účet 525 - zákonné sociální pojištění odpovědnosti. | 0.00 |
A.I.16. | Účet 527 - zákonné sociální náklady v hlavní činnosti činí: základní příděl do FKSP 661.179,00 Kč, ochranné pomůcky 84.115,83 Kč, preventivní prohlídky 6.750,00 Kč, školení zaměstnanců 37.195,61 Kč, z toho školení zaměstnanců z projektu OP JAK ve výši 1.900,00 Kč. | 0.00 |
A.I.20. | Účet 538 - nákup dálničních známek, soudní poplatky. | 0.00 |
A.I.22. | účet 542 - jedná se o pokutu KHS za zjištěné nedostatky ve výdejně stravy. | 0.00 |
A.I.36. | Účet 549 - neproúčtovaný koeficient DPH, stipendia žáků, odměny a jízdné členů státních maturit. | 0.00 |
B.I.2. | Účet 602 - jedná se o tržby za stravu, ubytování, produktivní práce žáků. V doplňkové činnosti se jedná o tržby za stravování a služby spojené s pronájmem /energie/. | 0.00 |
B.I.3. | Účet 603 - tržby z pronájmu nebytových prostor v doplňkové činnosti. | 0.00 |
B.I.4. | Účet 604 - výnosy z prodeje čipů | 0.00 |
B.I.9. | účet 644 - výnosy z prodeje materiálu, jedná se o vyřazený DDHM | 0.00 |
B.I.14. | účet 649 - ostatní výnosy z činnosti, jedná se o výnosy z pojistných událostí ve výši 67.198,00 Kč, bezúplatný převod dle darovací smlouvy ve výši 71.569,07 Kč /výukový materiál/. | 0.00 |