Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka se řídí Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a také Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění k 1. 1. 2023. Účetní jednotka se dále řídí Metodickým sdělením č. 1/2021 pro příspěvkové organizace zřízené Jihomoravským krajem, které je platné i pro rok 2023.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701-710, v platném znění. Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je v souladu s návrhem účtového rozvrhu na rok 2021, který je platný i pro rok 2023 pro příspěvkové organizace JMK. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, který je jí předaný k hospodaření. Do DDHM zařazuje organizace majetek již od 2 000,- Kč, k odepisování DHM používá rovnoměrný způsob a odepisuje měsíčně v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Z důvodu péče řádného hospodáře používá organizace majetek i plně odepsaný především díky šetrnému zacházení a pravidelné údržbě. PO neúčtuje o zásobách, používá způsob B. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a hospodářskou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 9 EKO 2022.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4347684.38 4346812.12
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 536050.50 534530.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3729205.88 3729853.62
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 82428.00 82428.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 120000.00 120000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 120000.00 120000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 43923.00 43923.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43923.00 43923.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4423761.38 4422889.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 00567191, příspěvková organizace zřízená Jihomoravským krajem na základě Zřizovací listiny čj. 20/42 ze dne 30. 4. 2015, dodatek č. 1, dodatek č. 2, dodatek č. 3, dodatek č. 4.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni účetní závěrky nevykazuje organizace skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily její finanční situaci. Výrazně bylo hospodaření ovlivněno navýšením cen energií. Ke zmírnění dopadu byl OE JMK upraven splátkový kalendář provozních prostředků na r. 2023 týkající se procentuálního navýšení záloh příspěvků na provoz v měsících únor až květen 2023. Dne 22. 6. 2023 byly na svém 19. zasedání ZJMK schváleny změny závazných ukazatelů - příspěvků na provoz bez účelového určení v souvislosti nárůstem cen energií (pro naši organizaci ve výši 300 tis. Kč). V rámci dohodovacího řízení byly na základě podané žádosti dokryty prostředky na platy ve výši 914,712 tis. Kč, navýšen limit zaměstnanců o 2,375.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ve sledovaném období nedošlo ke změnám dlouhodobého majetku.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Bankovní krytí fondu investic je vyrovnané.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.
Vlastníkem veškerého majetku je KrÚ JMK, který je zřizovatelem příspěvkové organizace.
132074043.55
A.I.5.
Vlastníkem dlouhodobého nehmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.II.
Vlastníkem dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
132074043.55
A.II.1.
Budova školy a její přilehlé součásti se nacházejí na pozemku, který je ve vlastnictví zřizovatele.
4078053.12
A.II.2.
Umělecké dílo - obraz "Vznik života" je ve vlastnictví zřizovatele.
45000.00
A.II.3.
Do užívání PO jsou svěřeny budovy, které spadají do vlastnictví zřizovatele. Organizace dbá na jejich údržbu, funkčnost a modernizaci objektů tak, aby jejich životnost byla co nejdelší.
122293157.92
A.II.4.
Veškeré samostatné movité věci a soubory MV zahrnují i inventář, který je veden v této části účetnictví organizace.
2101777.92
A.II.6.
Vlastníkem drobného dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.II.8.
Účet nedokončeného DHM obsahuje investiční akci "Generální oprava kotelny…" za období od července 2023, akce pokračuje do měsíce listopadu. Ve sledovaném období v objem u 3 191 090,59 Kč. Zůstatek fin. prostředků ve výši 190 696 Kč akce "Kuchyňky pro žáky, včetně zázemí pro pedagogy", dále úhrada projektové dokumentace akce "Projekt ra mpy" na zahradě školy ve výši 29 040 Kč.
3410826.59
A.II.9.
Poskytnutá záloha na DHM - zasklení oken v hliníkové fasádě budovy školy.
145228.00
A.IV.3.
Stálá záloha na obalový materiál na čisticí prostředky ve výši 899,95 Kč.
0.00
B.
Stav pohledávek a finančního majetku zahrnuje i účet oběžných aktiv.
61397279.64
B.I.2.
Organizace neúčtuje o zásobách, používá způsob B. V měsíci lednu byly zásoby ve výši 515 872,94 Kč přeúčtovány do nákladů organizace
0.00
B.II.1.
Přefakturace nákladů exkurze 1. ročníků, bude uhrazena v termínu splatnosti.
6394.00
B.II.4.
Účet vykazuje zálohy na periodika a zálohy na elektrickou energii měsíce října.
53870.00
B.II.9.
Exekutorské úřady vydaly usnesení, kterými jsou nařízeny několika zaměstnancům srážky z platu a insolvenční řízení. Exekuce a insolvence zaměstnanců jsou průběžně umořovány.
1176719.76
B.II.18.
Provozní příspěvek bez účelového určení od zřizovatele KrÚ JMK pro rok 2023 a nárok na dotaci - inv. příspěvek JMK ve výši 3,5 mil. Kč, který byl v dubnu navýšen o 0,5 mil. Kč dle schválení ZJMK na svém 18. zasedání dne 27. 4. 2023 na akci "Generální oprava kotelny". Z této částky bylo poskytnuto JMK 2 769,010 tis. Kč na úhradu faktur za projektovou dokumentaci a uskutečněné stavební práce.
3270990.00
B.II.30.
Částka se týká převážně předplatného časopisů a periodik pro příští kalendářní období.
94229.34
B.II.32.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohu na leden a únor až v měsíci únoru 2023, ve sledovaném období byly čerpány poskytnuté prostředky ve výši 39,723 mil. Kč. V měsíci dubnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu v rámci "Realizace investice 3.2.3. Národního plánu obnovy - Doučování: Stanovení dalších fina nčních prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na období leden-srpen 2023" ve výši 60,960 tis. Kč, ÚZ 170533086, tzv. doučování, dotace byla ve sledovaném období zcela vyč erpána a vyúčtována. V měsíci dubnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - prevence digitální propasti: Stanovení dalších finanční ch prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2023" ve výši 20 tis. Kč, ÚZ 170533088. Dotace byla ve sledovaném období zcela vyčerpána. V měsíci květnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - digitální učební pomůcky pro rozvoj informatického myš lení a digitální kompetence" ve výši 203 tis. Kč, ÚZ 170533087. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 185,528 tis. Kč. Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 173,310 tis. Kč. V měsíci únoru byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 742 tis. Kč. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 507,712 tis. Kč. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 10 410 - "Lékařské prohlídky" ve výši 30,030 tis. Kč. Ve sledo vaném období nebyly prostředky čerpány. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 16 440 - "Preventivní programy škol" s názvem "S námi to dokáž eš 2023" ve výši 79,000 tis. Kč. Ve sledovaném období byly finanční prostředky zcela vyčerpány. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 19 650 - "Podpora činnosti školních metodiků prevence v roce 2 023" ve výši 80,177 tis. Kč. Ve sledovaném období byly prostředky čerpány ve výši 51,056 Kč.
40739266.66
B.III.9.
Organizace má zřízen běžný účet u ČNB Brno, který je určen k bezhotovostnímu styku s odběrateli, dodavateli, zahrnuje prostředky státního rozpočtu ke krytí přímých nákladů na vzdělávání a nákladů na provoz. Součástí jsou finanční prostředky jednotlivých fondů organizace. Samostatný účet je zřízen pro úhrady prostředků od žáků souvisejících se školním stravováním. V červnu byly vráceny žákům přeplatky za stravování. Pro hotovostní potřeby na doplnění provozních prostředků do pokladny školy je zřízen bankovní účet u Moneta Money Bank Brno.
15450109.47
B.III.10.
Organizace má zřízen samostatný bankovní účet pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
490446.41
B.III.15.
Evidence poštovních známek a čipů žáků na stravování.
9688.00
B.III.17.
Škola má odděleny dvě hotovostní pokladny, jedna slouží k provozním účelům, druhá pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
105566.00
C.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání, zahrnuje i fondy účetní jednotky.
135272358.08
C.I.
Majitelem jmění je zřizovatel JMK.
132168184.47
C.I.1.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání. Z dřívějšího období je v evidenci i fond oběžných aktiv ve výši 90 459,51 Kč. Na účtu se nachází nedokončený DHM investiční akce "Generální oprava kotelny…" v objemu 3 191 090,59 Kč, dále nedokončená investiční akce - projektová dokumentace akce "Pro jekt rampy" na zahradě školy ve výši 29 040 Kč, nakoupený interaktivní projektor (44 690,14 Kč) a TZ budovy za výměnu svítidel ve výši 234 817,63 Kč. Taktéž je zde uved en odvod inv. zdrojů z odpisů do IF JMK (dvě splátky).
132168184.47
C.II.
Příspěvková organizace má zřízeno pět fondů.
1967219.10
C.II.1.
Fond odměn je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období.
84785.00
C.II.2.
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen z 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Zahrnuje i zůstatek z předešlého roku. Prostředky FKSP byly čerpány na stravování, rekreace, kulturní akce a peněžité dary při jubileích.
555404.11
C.II.3.
Rezervní fond je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období. vč. hospodářského výsledku za r. 2022, který byl Radou JMK schválen spolu s účetní závěrkou za r. 2022 dne 31. 5. 2023, a to ve výši 16 927,63 Kč. Veškeré prostředky byly převedeny do rezervního fondu organizace.
867766.34
C.II.4.
Do rezervního fondu z ostatních titulů byl k 31. 12. 2022 převeden nevyčerpaný zůstatek projektu operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003" , reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/22_003/0002235, ve výši 629 500 Kč. Na začátku roku 2023 byly veškeré prostředky projektu odúčtovány z RF z OT v souladu s metodickým sdělením č. 2/2019 "Transfery" OE JMK pro PO.
0.00
C.II.5.
Fond investic je tvořen z měsíčních odpisů dlouhodobého majetku. V roce 2023 stanovil zřizovatel povinný odvod do FI JMK ve výši 1 999 000 Kč. Ve dvou splátkách byl odveden na účet zřizovatele 1 339 000 Kč. Od roku 2021 je součástí prostředků fondu investic i investiční příspěvek z rozpočtu JMK na "Kuchyňky pro žáky, zázemí pro pedago gy" v celkové výši 250 tis. Kč (k 31. 3. 2023 čerpány prostředky ve výši 190 696 Kč). V měsíci dubnu byl z prostředků FI pořízen interaktivní projektor v hodnotě 44,690 tis. Kč, dále uhrazeno zpracování studie "Projekt rampy", která je plánována na školním pozemku vedle budovy školy, ve výši 29,040 tis. Kč. Od června byly obdrženy fin anční prostředky od JMK na investiční akci s názvem "Generální oprava kotelny" v celkové výši 2 769 010 Kč. Úhradou faktur za projektovou dokumentaci a stavební práce k uvedené akci bylo profinancováno 2 767 807,18 Kč.
459263.65
C.III.
Výsledek hospodaření k 30. 9. sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti.
1136954.51
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 30. 9. sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje část použít na nutné opravy budovy školy, část na nákup učebních pomůcek pro výuku teorie a OV, dále část k zajištění dalších bezpečnostních prvků v budově školy a na úhradu faktur za energie ve IV. čtvrtletí 2023, které jsou oproti II. a III. Q značně vyšší z důvodu zimní topné sezóny..
1136954.51
D.II.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců, přijaté zálohy na transfer z MŠMT projektu Šablony I OP JAK.
1806219.76
D.II.7.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy a insolvence zaměstnanců. Exekuce a insolvence jsou průběžně umořovány a budou umořovány i v následujících letech.
1176719.76
D.II.8.
Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč).
629500.00
D.III.
Částka zahrnuje dodavatelské vztahy, platy zaměstnanců, odvody pojišťoven ad.
56392745.35
D.III.5.
Veškeré závazky vůči dodavatelům budou v termínu splatnosti uhrazeny.
1154470.35
D.III.7.
Na účtu jsou evidovány prostředky žáků vztahující se ke školnímu stravování, které jsou od žáků vybírány formou zálohy. V měsíci červnu byly zálohy vyúčtovávány a přeplatky vráceny zpět na bankovní účty stravovaných žáků. Zálohy žáků na exkurzi, která bude v říjnu vyúčtována.
274379.00
D.III.10.
Platy zaměstnanců za měsíc září jsou ve výplatním termínu organizace vypláceny na bankovní účty zaměstnanců.
2724506.00
D.III.12.
MSSZ Brno obdrží odvod sociálního pojištění za zaměstnance za měsíc září v řádném termínu.
1036265.00
D.III.13.
Částka za zdravotní pojištění za měsíc září bude v řádném termínu odvedena zdravotním pojišťovnám.
449497.00
D.III.16.
Finančnímu úřadu bude odvedena daň za měsíc září v řádném termínu.
250421.00
D.III.20.
Předpis odvodu zřizovateli do FI JMK ve výši 1 999 000 Kč ponížený o odvedenou první a druhou splátku v celkové výši 1 339,000 tis. Kč.
660000.00
D.III.32.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohy ve dvouměsíčních intervalech. V měsíci dubnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu v rámci "Realizace investice 3.2.3. Národního plánu obnovy - Doučování: Stanovení dalších fina nčních prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na období leden-srpen 2023" ve výši 60,960 tis. Kč, ÚZ 170533086, tzv. doučování, dotace byla ve sledovaném období zcela vyč erpána a vyúčtována.. V měsíci dubnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - prevence digitální propasti: Stanovení dalších finanční ch prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2023" ve výši 20 tis. Kč, ÚZ 170533088. V měsíci květnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - digitální učební pomůcky pro rozvoj informatického myš lení a digitální kompetence" ve výši 203 tis. Kč, ÚZ 170533087. Na tomto účtu se nacházejí i účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK. Zůstatek z roku 2022 v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými z ařízeními" ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 202,95 Kč byl dle rozhodnutí ZJMK ponechán jako příspěvek na provoz bez ú čelového určení v r. 2023. V měsíci únoru byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 742 000 Kč. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 10 410 - "Lékařské prohlídky" ve výši 30,030 tis. Kč. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 16 440 - "Preventivní programy škol" s názvem "S námi to dokáž eš 2023" ve výši 79,000 tis. Kč. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 19 650 - "Podpora činnosti školních metodiků prevence v roce 2 023" ve výši 80,177 tis. Kč.
47803207.00
D.III.36.
Zřizovatel JMK zabezpečuje provoz školy poskytnutím příspěvku na provoz v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. Ke zmírnění dopadu navýšení cen energií byl OE JMK upraven splátkový kalendář provozních prostředků na r. 2023 týkající se procentuálního navýšení záloh příspěvků na provoz v měsících únor až květen 2023 na 11% ročního objemu. Dne 22. 6. 2023 byly na svém 19. zasedání ZJMK schváleny změny závazných ukazatelů - příspěvků na provoz bez účelového určení v souvislosti nárůstem cen energií (pro naši organizaci ve výši 300 tis. Kč).
2040000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.
Náklady příspěvkové organizace jsou děleny na dvě činnosti, hlavní a hospodářskou.
49419676.03
A.I.
Hospodářská činnost pokrývá pouze 0,02% celkových nákladů činnosti.
49419673.67
A.I.1.
V uvedeném období byly vynaloženy provozní prostředky k řádnému zabezpečení výuky žáků zakoupením učebních pomůcek a drobného hmotného majetku. Dále jsou pro činnost školy potřebné prostředky různého charakteru, jako jsou např. předplatné odborných časopisů a jiných periodik, kancelářské potřeby, xerografický papír, tonery do tiskáren a kopírek, či PHM.
1099184.91
A.I.2.
Spotřeba energií je sledována s ohledem na celoroční plán. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě el. energie jsou zde i náklady na plyn ve vztahu k nájemním smlouvám.
1131181.36
A.I.3.
Spotřeba vody a tepla je sledována s ohledem na celoroční plán. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě vody jsou zde i náklady na teplo ve vztahu k nájemním smlouvám.
214748.49
A.I.8.
Ke svěřenému majetku do užívání příspěvkové organizace přistupuje škola zodpovědně a částky, které vynakládá na opravy a modernizaci jsou nemalé. Ve sledovaném období byly provedeny nutné opravy budovy školy, např. oprava elektroinstalace, výmalba prostor, oprava vodovodního potrubí, výměna žaluzií v učebnách a další… Dále byly provedeny nutné opravy a údržba kopírovacích strojů, opravy školních lavic, skříní, stolů, židlí ad.
656363.97
A.I.9.
Zaměstnanci se v rámci prohlubování kvalifikace zúčastňují seminářů, školení a akcí se žáky školy, čímž vznikají cestovní náklady.
36507.00
A.I.10.
Náklady na reprezentaci jsou v souladu s celoročním rozpočtem.
6762.00
A.I.12.
Převážná část nákladů, která je evidována na tomto účtu, je tvořena z nájemného v prostorách objektu Královopolská, a. s. a Centra Kociánka, kde se připravují naši žáci na obor brašnář, elektromechanik, tkalcovské práce a zahradník. Škola využívá i prostory tělocvičny Centra Kociánka. Náklad tvoří například i poštovní služby, konzultační služby, prezentace školy, telekomunikační služby, svozy odpadů, revize zařízení, servisní služby, dovoz stravy, pracovně lékařská péče ad.
1525954.36
A.I.13.
MŠMT poskytuje ze SR prostřednictvím zřizovatele účelovou dotaci na přímé výdaje na vzdělávání. Ve sledovaném období došlo k výraznému navýšení byly vyplaceny náhrady za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti zaměstnanců v objemu 321 tis. Kč.
30317162.00
A.I.14.
Sociální a zdravotní pojištění organizace je v návaznosti na mzdové náklady. Organizace ve sledovaném období uplatňovala slevu na sociálním pojistném zaměstnavatele v celkové výši 32 121 Kč.
10066477.00
A.I.15.
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je poskytováno pojišťovně Kooperativa ve výši 4,2 promile vyměřovacího základu.
134660.41
A.I.16.
Příděl do FKSP činí pro sledované období 2% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Ve snaze o neustálé zajišťování prohlubování a udržování a obnovování kvalifikace zaměstnanců jsou vynakládány nemalé náklady na odborná školení vč. online seminářů, dále vznikají náklady související s poskytováním ochranných osobních pracovních prostředků, stravováním zaměstnanců, preventivních lékařských prohlídek aj.
1057596.06
A.I.28.
Organizace tvoří každý měsíc dle odpisového plánu náklad z používaného svěřeného majetku.
2002434.00
A.I.35.
Dle potřeb k zabezpečení výuky žáků a provozu školy doplňuje organizace potřebný drobný majetek.
1167064.56
A.I.36.
Jedná se o haléřová vyrovnání závazků organizace.
1.65
A.V.1.
Sražená daň z přijatých úroků na BÚ organizace.
2.35
B.
Příspěvková organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu MŠMT a rozpočtu zřizovatele JMK. Malou část tvoří výnosy z přijatých darů, tržby za výrobky zhotovené žáky v OV, příspěvky žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti.
50556630.54
B.I.
Přijaté dary, převedený zůstatek úč. určeného provozního příspěvku r. 2022, tržby za výrobky zhotovené žáky OV, výnosy z příspěvku žáků na OV vaření a výnosy z hospodářské činnosti.
325828.55
B.I.2.
Zúčtování záloh na akce žáků (sportovně-turistický kurz, exkurze žáků ad.). Výnosy z hospodářské činnosti za pronájem automatů na teplé nápoje a balené potraviny.
120951.00
B.I.8.
Na tomto účtu se nachází převedený účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK z roku 2022, a to v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými zařízeními" ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 202,95 Kč. Dle rozhodnutí ZJMK je ponechán jako příspěvek na provoz bez účelového určení v r. 2023.
202.95
B.I.12.
Výnosy z prodeje učebnic pro žáky k výuce, které byly zakoupeny prostřednictvím organizace.
26120.00
B.I.17.
Výše přijatých darů byla ve sledovaném čtvrtletí tvořena přijatými věcnými dary, materiálem a službami zdarma; slevovými kupony, (vše celkem v hodnotě 4 728,60 Kč) a časově rozlišeným zůstatkem bezúplatně přijatých darů z r. 2022 (antigen. testy z MŠMT na testování žáků (v hodnotě 14 985,25 Kč) a OOP zaměstnanců přijatých od JMK (rukavice, roušky, brýle, štíty v hodnotě 158 595,75 Kč).
178554.60
B.II.2.
Přijaté úroky na BÚ organizace.
12.34
B.II.6.
Příspěvek žáků na OV vaření, tržby za výrobky zhotovené žáky OV.
133562.99
B.IV.
Transfer ze státního rozpočtu MŠMT a příspěvek na provoz od zřizovatele JMK účelově určený a bez účelového určení.
50097226.66
B.IV.2.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohu na leden a únor až v měsíci únoru 2023, ve sledovaném období byly čerpány poskytnuté prostředky ve výši 39,723 mil. Kč. V měsíci dubnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu v rámci "Realizace investice 3.2.3. Národního plánu obnovy - Doučování: Stanovení dalších fina nčních prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na období leden-srpen 2023" ve výši 60,960 tis. Kč, ÚZ 170533086, tzv. doučování, dotace byla ve sledovaném období zcela vyč erpána a vyúčtována. V měsíci dubnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - prevence digitální propasti: Stanovení dalších finanční ch prostředků pro ZŠ, SŠ a konzervatoře na rok 2023" ve výši 20 tis. Kč, ÚZ 170533088. Dotace byla ve sledovaném období zcela vyčerpána. V měsíci květnu byla poskytnuta z MŠMT účelová dotace ze státního rozpočtu na realizaci "Národního plánu obnovy - digitální učební pomůcky pro rozvoj informatického myš lení a digitální kompetence" ve výši 203 tis. Kč, ÚZ 170533087. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 185,528 tis. Kč. Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 173,310 tis. Kč. V měsíci únoru byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 742 tis. Kč. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 507,712 tis. Kč. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 10 410 - "Lékařské prohlídky" ve výši 30,030 tis. Kč. Ve sledo vaném období nebyly prostředky čerpány. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 16 440 - "Preventivní programy škol" s názvem "S námi to dokáž eš 2023" ve výši 79,000 tis. Kč. Ve sledovaném období byly finanční prostředky zcela vyčerpány. V měsíci květnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 19 650 - "Podpora činnosti školních metodiků prevence v roce 2 023" ve výši 80,177 tis. Kč. Ve sledovaném období byly prostředky čerpány ve výši 51,056 Kč. Provozní příspěvek na provoz poskytuje zřizovatel KrÚ JMK v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. OE JMK upravil splátkový kalendář provozních prostředků na r. 2023 týkající se procentuálního navýšení záloh příspěvků na provoz v měsících únor až květen 2023 na 11% ročního objemu. Dne 22. 6. 2023 byly na svém 19. zasedání ZJMK schváleny změny závazných ukazatelů - příspěvků na provoz bez účelového určení v souvislosti nárůstem cen energií (pro naši organizaci ve výši 300 tis. Kč).
50097226.66
C.1.
Výsledek hospodaření k 30. 9. sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje část použít na nutné opravy budovy školy, část na nákup učebních pomůcek pro výuku teorie a OV, dále část k zajištění dalších bezpečnostních prvků v budově školy a na úhradu faktur za energie ve 4. čtvrtletí 2023, které jsou oproti II. a III. Q značně vyšší z důvodu zimní topné sezóny.
1136956.86
C.2.
Výsledek hospodaření k 30. 9. sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Z uvedeného výsledku hospodaření organizace plánuje část použít na nutné opravy budovy školy, část na nákup učebních pomůcek pro výuku teorie a OV, dále část k zajištění dalších bezpečnostních prvků v budově školy a na úhradu faktur za energie ve 4. čtvrtletí 2023, které jsou oproti II. a III. Q značně vyšší z důvodu zimní topné sezóny.
1136954.51

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 209527.63
A.II. Tvorba fondu 603289.48
1. Základní příděl 603289.48
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 257413.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 114886.00
3. Rekreace 35000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 76527.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 31000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 555404.11

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1480338.71
D.II. Tvorba fondu -612572.37
1. Zlepšený výsledek hospodaření 16927.63
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie -629500.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 867766.34

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 104377.42
F.II. Tvorba fondu 4770241.18
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 2002434.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 2767807.18
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 4415354.95
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 3076354.95
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 1339000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 459263.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 159075048.92 36781891.00 122293157.92 123791731.29
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 155819534.49 35568708.00 120250826.49 121689243.86
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 3255514.43 1213183.00 2042331.43 2102487.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 4078053.12
H.1.Stavební pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 4078053.12
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00