Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z
důvodu ukončení činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Bezúplatná zřízení věcných břemen ve prospěch města jsou vykazována na syntetickém účtu 401 tak, jako
všechen bezúplatně převzaty, přešlý nebo předaný dlouhodobý majetek.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb.
Hospodářská činnost - není vymezena.
Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům
Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob
rovnoměrný.
Zůstatková cena je u odpisovaného majetku stanovena 0,- Kč, u dlouhodobého majetku SÚ 022 AÚ 0060
(dopravní prostředky) je stanovena zůstatková cena 5 % ocenění.
Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů
investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708).
Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2022 je stanoven pevný
roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu
Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti
Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty
300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů.
Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty
300,- Kč.
Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech
bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu,
elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.).
Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč
do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován na podrozvahových účtech 901,902 do
doby jeho vyřazení.
Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou v případě dosažení hranice významnosti.
Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů
Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou
hodnotou, metoda ekvivalence - kromě Bytového družstva Karviná - zde se majetkový podíl nepřeceňuje.
Oceňovací rozdíl je na účtu 407.
Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících
se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově
rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění,
předplatné periodik, apod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného
majetku. U časového rozlišení je stanovena hranice významnosti 5 000,- Kč pro jednotlivý titul.
Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale
vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění
těchto účtů.
V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. je na SÚ 139 účtováno o majetku pořízeném za účelem
bezúplatného předání jiné než vybrané účetní jednotce (např. stavby na cizím pozemku, kdy dle smluv se
vlastníkem stává vlastník pozemku).
SMK účtuje o veškerých pohledávkách a závazcích týkajících se správy bytového fondu. Byly navedeny
zůstatky účtů záloh, pohledávek a závazku, došlo k převzetí bankovního účtu, na který nájemci platí
nájem a zálohy na služby a další obraty týkající se bytového fondu. Na SÚ 324 je účtováno o
uhrazených zálohách na služby, které jsou v následujícím období nájemcům vyúčtovány. Náklady služeb,
které budou při vyúčtování rozúčtovány jednotlivým nájemcům, jsou účtovány na SÚ 377 v analytickém
členění dle služby a dle daného účetního období.
SMK zajišťuje veškeré činnosti v oblasti IT i pro zřízené PO, nově pořízený majetek, který je umístěn
na PO, je v evidenci SMK - rozlišen dle jednotlivých středisek. Dané PO majetek mají ve výpůjčce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1880831045.241880968252.87
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek38734.0038734.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4416266.184553473.81
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1876376045.061876376045.06
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů76745408.96343538137.24
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 17490976.4677266.34
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 59254432.50343460870.90
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky7995335.005835335.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00269000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 7408000.004979000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 587335.00587335.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů43430709.8668359516.44
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 2591262.122963358.02
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 40839447.7465396158.42
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku59825176.9659976492.52
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 50438.52201754.08
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 100877.04100877.04
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 59673861.4059673861.40
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky2146537.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 2146537.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty203298.28203298.28
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 203298.28203298.28
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1828725218.381552006305.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční
situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období186568.9927652635.66
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti21307002.8928376089.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
875.00875 ks
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.6.Snížení hodnoty - vyřazení územních plánů a studií ve výši 5 662 tis. Kč0.00
A.II.3.Snížení hodnoty - vyřazení majetku - fyzická likvidace bývalé ZŠ Nejedlého 6 486 tis. Kč
Snížení hodnoty - prodej bytových jednotek 3 120 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - zařazení do majetku - akce Stavební úpravy ul. Březová 24 423 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - most přes Louckou Mlýnku 8 001 tis. Kč
0.00
A.II.8.Snížení hodnoty - zavedení do majetku - akce Stavební úpravy ul. Březová ve výši 24 523
tis. Kč
Zvýšení hodnoty - akce budova čp. 2379 (poliklinika) ve výši 77 918 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - akce Dětské dopravní hřiště - 7 777 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - akce výstavba chodníku 10 784 tis. Kč
0.00
A.IV.1.Poskytnutí návratné finanční výpomoci - Galaxie centrum pomoci z.ú. 3 310 tis. Kč -
postupné úhrady
0.00
A.IV.6.Poskytnuté dlouhodobé zálohy na transfery zejména:
ČSAD 8 449 tis. Kč
MFK Karviná a.s. 12 000 tis. Kč
Městský fotbalový klub Karviná z.s. 5 600 tis. Kč
Nevyúčtovaná dlouhodobá záloha na transfer - STaRS s.r.o. ve výši 400 500 tis. Kč na
výstavbu krytého bazénu
Vyúčtovány zálohy ve výši 38 227 tis. Kč
0.00
B.II.17.Předpis příspěvku na výkon státní správy na rok 2023 ve výši 54 662 tis. Kč a postupné
úhrady ve výši 40 997 tis. Kš tis. Kč
0.00
B.II.28.Poskytnuté zálohy na transfery 158 435 tis. Kč, zejména pro vlastní PO ve výši 69 944 tis.

Vyúčtování záloh ve výši 59 891 tis. Kč
0.00
B.II.32.Snížení hodnoty odúčtování dohadné položky k investičním transferům 50 448 tis. Kč
Snížení hodnoty odúčtování dohadné položky k neinvestičním transferům 8 320 tis. Kč
0.00
B.II.33.Uzavírání terminovaných vkladů - dealingů u peněžních ústavů:
ČSOB ve výši 220 000 tis. Kč
0.00
C.I.3.Snížení hodnoty o rozpouštěné transfery na investice ve výši 21 307 tis. Kč0.00
D.III.18Předpis ve výši 139 915 tis. Kč
Vyúčtování nebo úhrady 130 165 tis. Kč
zejména předpis schváleného poskytnutého transferu STaRS s.r.o. ve výši 29 000 tis. Kč a
jeho postupné platby
0.00
D.III.20Předpisy ve výši 121 493 tis. Kč, vyplacení ve výši 92 920 tis. Kč0.00
D.III.32Přijaté zálohy ve výši 26 581 tis. Kč
- zejména Sociálně-právní ochrana dětí ve výši 13 840 tis. Kč
0.00
D.III.37Snížení hodnoty - odúčtování dohadné položky na daň z příjmu za město ve výši 24 746 tis. Kč
Snížení hodnoty - odúčtování dohadné položky k transferům 96 431 tis. Kč
0.00
D.III.7.Zejména zálohy na služby bytový fond a nebytové prostory 15 965 752 tis. Kč
Snížení hodnoty - zejména vyúčtování služeb (bytový fond) za rok 2022
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.12.Poštovné a kredity 1 818 tis. Kč
Náklady na majetek ve vypůjčce 2 611 tis. Kč
ostatní služby 120 376 tis. Kč
0.00
A.I.32.Tvorba rezervy na obnovu vodovodů a kanalizací 3 600 tis. Kč a průběžné čerpání rezervy0.00
A.I.33.Odúčtování opravné položky u uhrazené pohledávky0.00
A.I.36.Zejména pojištění 5 194 tis. Kč0.00
A.III.2.Vlastní PO 112 558 tis. Kč
Ostatní subjekty 48 771 tis. Kč
Kraj 5 599 tis. Kč
0.00
A.V.Zaúčtování daně z příjmů za město ve výši 24 746 tis. Kč, zároveň odúčtování dohadné
položky ve výši 20 031 tis. Kč
0.00
B.I.17.Zejména příspěvek OKD 40 000 tis. Kč0.00
B.I.9.Smluvní pokuta ve výši 2 030 tis. Kč0.00
B.II.2.Zejména úroky z terminovaných vkladů (dealingů) 10 100 tis. Kč a ze spořících účtů 48 130
tis. Kč
0.00
B.IV.2.předpis příspěvku na výkon státní správy na rok 2023 ve výši 54 662 tis. Kč
Rozpuštění transferů na investice ve výši 21 307 tis. Kč
0.00
B.V.6.Zejména daň z hazardních her 50 315 tis. Kč
Úhrady z dob. prostor 8 042 tis. Kč
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.297758.25
G.II. Tvorba fondu15409628.96
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů15406118.60
4. Ostatní tvorba fondu3510.36
G.III. Čerpání fondu10810148.60
G.IV. Konečný stav fondu4897238.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5088331535.371244666327.793843665207.583859109989.90
G.1.Bytové domy a bytové jednotky411442245.64103963155.00307479090.64309783229.54
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu974362883.41252868958.00721493925.41731332178.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky57917137.9025727696.0032189441.9032694611.90
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1367040871.72323307085.801043733785.921027449583.07
G.5.Jiné inženýrské sítě1491847513.65234969726.201256877787.451270177284.45
G.6.Ostatní stavby785720883.05303829706.79481891176.26487673102.44

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky271785329.640.00271785329.64271756297.25
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky1535018.830.001535018.831535018.83
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky99738994.630.0099738994.6399648033.13
H.4.Zastavěná plocha53770008.990.0053770008.9954347115.81
H.5.Ostatní pozemky116741307.190.00116741307.19116226129.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.00183388.68
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00183388.68
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.00981969.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.00981969.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00