A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6132079.64 | 6003983.86 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 236646.04 | 237446.04 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5895433.60 | 5766537.82 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 733201.50 | 496528.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 108380.00 | 108380.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 624821.50 | 388148.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 100980.00 | 100980.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 100980.00 | 100980.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5499858.14 | 5608435.86 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Dle zákona 250/2000 Sb., § 18, odst. 3 , písmeno b) uvedeného zákona není škola zapsaná ve veřejném rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 152946.00 | 214788.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | Stav účtu 018 vykazuje hodnotu drobného dlouhodobého nehmotného majetku. Ve 3. čtvrtletí 2023 byl proveden nákup Stereo účetního programu pro výuku za cca 21 tis.Kč. | 72074.72 |
A.II.1. | Hodnota pozemků na účtu 031 je od března 2022 snížena o hodnotu pozemků, určených k prodeji ve výši 1,002.320,-Kč - viz účet 036. | 2331822.00 |
A.II.3. | Hodnota staveb účtu 021 byla v prosinci 2019 zvýšena o částku technického zhodnocení nemovitého majetku - tělocvičny školy, a to ve výši 19,616.127,41 Kč. Rekonstrukce tělocvičny byla financovaná z prostředků Olomouckého kraje. K 31.12.2020 bylo na výše uvedeném účtu proúčtováno technické zhodnocení budovy ve výši 6,313.775,95 Kč - oprava střechy nad jídelnou, které financoval Olomoucký kraj. | 81460922.66 |
B.I.2. | Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, PHM. Tento účet také vykazuje zůstatek tiskopisů - osvědčení pro kurzy, které škola pořádá. | 145273.07 |
B.II.1. | Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu závěrky jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | 294264.46 |
B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy vykazuje zůstatek záloh na zahraniční zájezd žáků a běžné provozní zálohy z dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 204683.96 |
A.II.8. | Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. Do budoucna bude zřejmě nutné jednání se zřizovatelem o zrušení účetních zápisů tohoto účtu. | 244800.00 |
B.II.29. | Na účtu 381-Náklady příštích období je účtováno o časovém rozlišení nákladů na předplatné odborných časopisů a odborně-technické služby, které byly v lednu letošního roku přeúčtovány do nákladů. | 43415.93 |
B.II.31. | Hodnotu účtu 388-Dohadné účty aktivní tvoří: Projekt Erasmus OrgC 603 1,158.725,75 Projekt Erasmus OrgC 621 1,484.513,26 Projekt Šablony 517.144,25 UZ 33353 - přímé náklady 25,903.144,21 UZ 302 - odpisy 898.857,36 UZ 10 - Havarijní oprava střechy 396.834,02 UZ 311 - Příspěvek na plyn 860.154,99 UZ 312 - Příspěvek na el.energii 612.448,27 UZ 112 - Podpora mezin.výměn.pobytů 29.500,- UZ 510 - Vyučování v přírodě 28.000,- UZ 33086 - Doučování 38.400,- UZ 33087 - Národní plán obnovy 284.656,41 UZ 33088 - digi učební pomůcky 49.000,- | 32261378.52 |
B.III.9. | Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce). Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy. | 8940951.79 |
B.III.10. | Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP za 9/2023 a neuhrazené faktury) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | 111340.21 |
B.III.17. | Stav pokladny účtu 261 ke dni mezitimní účetní závěrky souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy - tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. | 120616.00 |
C.II.1. | Zůstatek účtu 411 - Fond odměn vykazuje částku zůstatku z přídělu z hospodářského výsledku roku 2022, schválenou zřizovatelem ve výši 50.000,-, sníženou o čerpání na odměnu řediteli školy, kterou navrhl zřizovatel ve výši 40.000,- Kč. | 10000.00 |
C.II.2. | Účet 412-FKSP byl ve sledovaném období průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položku, která je předpisem zaúčtována do účetního období 9/2023, ale finanční převod bude proveden v měsíci následujícím. Čerpání účtu 412 bylo v souladu s plánovaným rozpočtem a finanční prostředky byly vynaloženy na stravné zaměstnanců, kulturní a sportovní akce, peněžní dary při výročích, vitamíny, rekreace, penzijní připojištění, aj. | 163338.81 |
C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč. V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, ve výši 179.443,60 Kč činil stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek byl nulový. K 30.6.2017 byl do RF zaúčtován příděl z kladného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 175.869,50 Kč a v listopadu 2017 byl proveden převod z RF do fondu investic ve výši 173.000,- Kč. Tento fond měl ke dni 31.12.2017 účetní hodnotu zůstatku 449.196,87 Kč a je krytý do výše 2.869,50 Kč. V červnu 2018 bylo provedeno do fondu proúčtování přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 283.555,75 Kč, a to účetně i finančně. Čerpání fondu rezervního představuje převod částky 150.000,- Kč na posílení fondu investic. K 31.12.2018 měl tento fond ůčetní zůstatek 582.752,62 Kč, ale finančně byl pokryt částkou 136.425,25 Kč. V červnu 2019 byl do rezervního fondu proveden účetní i finanční příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2018 ve výši 89.374,40 Kč. Účetní zůstatek účtu 413 byl k datu 1.1.2020 ve výši 672.127,02 Kč, finančně je pokryt částkou 225.799,65 Kč. V červnu 2020 byla částečně proúčtovaná ztráta z hospodaření za rok 2019 ve výši 225.799,65 Kč (tj. ve výši finančního krytí z r.2019). V červnu 2023 byl proveden příděl do RF z hospodářského výsledku roku 2022 - zisku ve výši Kč 637.907,33, a to účetně i finančně. Konečný zůstatek rezervního fondu je ve výši 1,084.234,70 Kč a je pokryt finančními prostředky ve výši 637.907,33 Kč. | 1084234.70 |
C.II.4. | Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje ke sledovanému datu tyto pohyby: PS - převod z roku 2021 3,177.626,06 Finanční dary - rok 2023 42.000,- Čerpání Erasmus - Mobility - 1,235.440,06 Čerpání projekt Šablony - 1,893.686,- Konečný zůstatek fondu tvoří částka finančních darů z minulých let a z roku 2023. | 90500.00 |
C.II.5. | Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond je tvořen takto: KZ k 1.1.2023 298.160,09 Tvorba - odpisy 735.000,- Čerpání: Odvod z odpisů 735.000,- Pořízení zálohov.zařízení 80.271,30 | 217888.79 |
C.III.1. | Celkovým výsledkem hospodaření školy za sledované období je zisk - kladný výsledek hospodaření. | 325031.84 |
D.II.8. | Zůstatek účtu 472 je tvořen takto: KZ z roku 2022: 926.980,60 Projekt Erasmus Mobility 1.235.440,06 Projekt Erasmus Vzdělávací mobility 1,893.686,- Projekt Šablony 899.906,29 Projekt Erasmus r. 2023 227.093,91 doplatek Projekt Erasmus Mobility | 5183106.86 |
D.III.5. | Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | 257450.15 |
D.III.7. | Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na exkurze, sportovně technické kurzy,přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců, ISIC karty, zálohy na učebnice, aj. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají z důvodu osvobnozených plnění DPH vliv na výši krátícího koeficientu DPH. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy. | 506109.90 |
D.III.12. | Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc 9/2023, který bude vyrovnán v následujícím měsíci. | 804892.00 |
D.III.16. | Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za 9/2023. Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | 204701.00 |
D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto: UZ 33353 - přímé náklady 25,834.410,- UZ 302 - odpisy 735.000,- UZ 10 - Havarijní oprava střechy 396.834,02 UZ 112 - Mezinárodní pobyty žáků 29.500,- UZ 311 - Příspěvek na plyn 2,140.000,- UZ 312 - Příspěvek na el.energii 770.000,- UZ 510 - Vyučování v přírodě 28.000,- UZ 33086 - Doučování 38.400,- UZ 33088 - Národní plán obnovy 49.000 prevence digit.propasti UZ 33087 - Národní plán obnovy 323.000,- digit.učební pomůcky UZ 315 - Energet.úsporná opatření 92.941,31 103.557,- | 30540642.33 |
D.III.13. | Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za 9/2023, které budou vyrovnány následující měsíc. | 348440.00 |
D.III.10. | Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za 9/2023, který bude uhrazený na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | 2109499.00 |
C.I.3. | Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) byl na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016. V prosinci 2019 byla provedena zřizovatelem - Olomoucký kraj, rekonstrukce tělocvičny s transferovým podílem ve výši 4,642.765,82 Kč. Snížení účtu 403 představuje hodnotu transferového podílu z odpisů těchto výše uvedených položek majetku. | 9266603.08 |
D.III.35. | Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období zahrnuje ročního příspěvku na provoz od zřizovatele ve výši 2,610.000,- Kč, sníženého o 9/12 příspěvku za období 1-9/2023. | 648000.00 |
B.II.15. | Účet 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje za příslušné období vlastní daňovou povinnost DPH. | 4700.45 |
D.III.17. | Hodnota účtu 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje nulový zůstatek. | 0.00 |
D.III.20. | Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím nevykazuje zůstatek, všechny vratky do rozpočtu zřizovatele z roku 2022 byly uhrazeny. | 0.00 |
A.II.10. | Zůstatek účtu 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji představuje pořizovací hodnotu pozemků, včetně přecenění na reálnou hodnotu, které jsou ve vlastnictví Olomouckého kraje a v současné době se řeší jejich prodej stávajícímu nájemci. | 1002320.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A. | Všechny čerpané náklady za sledované období byly vynaloženy na nezbytné výdaje, spojené s provozem školy. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 1,106.067,71 Kč. | 36431103.58 |
A.I.1. | Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, které byly čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, aj. Náklady v doplňkové činnosti byly čerpány celkem ve výši 440.668,70 Kč. | 2532307.92 |
A.I.2. | Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. Náklady na topení závisí na klimatických podmínkách v zimních měsících, u spotřeby vody vykazujeme vyšší nárůst ceny z důvodu zdražení vodného a stočného na fakturách od dodavatele od listopadu roku 2022. Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 103.900,04 Kč. | 1656983.31 |
A.I.8. | Náklady na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy takto: havarijní oprava střechy z příspěvku od zřizovatele ve výši 373.417,53 Kč, oprava stěn v místnosti psychologa z projektu Šablony ve výši 31.447,90 Kč, oprava ústředny za 18 tis.Kč,oprava trafostanice za 25 tis.Kč, oprava vodoinstalace za 38.900,- Kč, oprava elektroinstalace v kuchyni za 23 tis.Kč, instalační práce za 14 tis.Kč v kuchyni, atd. Ve druhém čtvrtletí byla provedena oprava topení ve výši 30 tis.Kč, oprava optické sítě a ethernetu za 166 tis.Kč. Ve třetím čtvrtletí byly provedeny tyto opravy: oprava žuluzií za 3 tis.Kč, výměna stykačů ve šk.kuchyni za 30 tis.Kč, oprava myčky ve výši 13 tis.Kč, oprava stěn na chodbách za 24 tis.Kč, oprava krycích desek ve výši 15 tis.Kč, instalace sádrokartonu za 39 tis.Kč, oprava podlahy v místnosti zástupce ředitele za 29 tis.Kč,výměna schodišťových hran za 12 tis.Kč, montáž LED svítidel za 15 tis.Kč, oprava PVC na domově mládeže ve výši 3 tis.Kč. V doplňkové činnosti se jedná o částku 5806,65 Kč. | 1016829.83 |
A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na konzultační a poradenské služby, revize a servis, bankovní poplatky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Jsou zde zahrnuty i služby v rámci projektů Erasmus. V doplňkové činnosti je čerpaná částka ve výši 37.673,32 Kč. | 2628297.12 |
A.I.13. | Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON formou DPP, mzdové náklady projektu Šablony, a také náhrady mezd za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 317.323,- Kč. | 19419206.00 |
A.I.14. | Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP. V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 98.432,- Kč. | 6402552.00 |
A.I.28. | Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost dle skutečnosti z roku 2016. odpisy v DČ byly nově přepočteny a stanoveny již pevnou částkou -na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. Mimo tento způsob jsou odpisy za pronájmy místností v areálu školy přeúčtovávány dle stanovených kalkulací v návaznosti na vystavené faktury za pronájmy. A právě tato výše odpisů z přeúčtovaných kalkulací, jejichž výši nelze v průběhu roku předvídat, představuje vždy na konci kalendářního roku výši vratky odpisů do rozpočtu zřizovatele. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 91.025,64 Kč. | 898857.36 |
A.I.36. | Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen zejména předpisem zaúčtování DPH za 1.- 3.čtvrtletí 2023, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů,z hlediska DPH je zde účtováno také o částkách neuplatněného odpočtu, a to na stranu Dal, tj. mínusem. | 533745.71 |
B. | Celkové výnosy jsou tvořeny především příspěvky od zřizovatele, vedené na účtu 672, dále částkou za stravování a ubytování žáků a zaměstnanců. V doplňkové činnosti ve výši 1,862.356,83 Kč jsou tvořeny především výnosy za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | 35999846.30 |
B.I.3. | V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky za ubytování žáků na domově mládeže a stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní a mateřské školy a tržby za opis vysvědčení. V doplňkové činnosti jsou vykazovány částky za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 1,493.977,90 Kč. Výnosy za stravovací činnost jsou ale částečně kompenzovány s náklady na potraviny v rámci hlavní činnosti. | 2628633.30 |
B.IV.2. | Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen výnosy takto: UZ 33353 - přímé náklady 25,903.144,21 UZ 302 - příspěvek na odpisy 898.857,36 UZ 300 - příspěvek na provoz 1,962.000,- OrgC 555 - kompenzace Ukrajina 36.000,- UZ 10 - Havarijní oprava střechy 396.834,02 UZ 112 - Podpora mezin.vým.pobytů 29.500,- UZ 510 - Vyučování v přírodě 28.000,- UZ 33086- Doučování 38.400,- UZ 33087 - Digi učební pomůcky 284.656,41 UZ 33088 - Národní plán obnovy 49.000,- UZ 33092 - projekt Šablony 517.144,25 UZ 311 - příspěvek na plyn 860.154,99 UZ 312 - příspěvek na el.energii 612.448,27 transferový podíl-hlavní činnost 140.994,- Projekt Erasmus OrgC 621 1,484.513,26 Transferový podíl v doplňkové činnosti je ve výši 11.952,- Kč. | 33241646.77 |
C.2. | Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k danému období je ztráta ve výši 431.257,28 Kč. V doplňkové činnosti je výsledkem hospodaření zisk ve výší 756.289,12 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je kladný výsledek hospodaření, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | -431257.28 |
B.I.3. | Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem pozemku, bytu aj. nebytových prostor dle stanovených kalkulací. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 302437.78 |
A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč: notebooky za 33 tis.Kč, majetek k telefonní ústředně za celkovou cenu 74 tis.Kč, materiál k přenosu internetu v celkové ceně 58.080,- Kč, z projektu Šablony byly pořízeny křesla a stolky z 21 tis.Kč, z důvodu opravy internetového připojení byl zakoupený drobný majetek v celkové ceně cca 122 tis.Kč. Ve druhém čtvrtletí roku 2023 byl pořízen notebook za 17 tis.Kč z projektu Šablony a dvířka ke kurníku za 3.400,- z UZ 510 - Vyučování v přírodě. Ve třetím čtvrltetí roku 2023 byl pořízen tento majetek: z finančních prostředků UZ 510 byl zakoupen špačkovník s kamerou za 6 tis.Kč a sýkorník s kamerou za 5 tis.Kč.Z prostředkl UZ 33087 byla zakoupena digi kamera a makroobjektiv v hodnotě 27 tis.Kč, fotoaparát SONY s přísluš. za 31 tis.Kč, sestava zábleskových světel za 20 tis.Kč, 3D skener za 29 tis.Kč, 3D tiskárna čokolády za 22 tis.Kč, učební pomůcky za 29 tis.Kč. Z finančních prostředků UZ 33088 byly zakoupeny chromebooky za 49 tis.Kč. | 671181.24 |
A.I.20. | Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu správních poplatků a kolků. | 3350.00 |
B.I.17. | Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje v doplňkové činnosti, která je ve výši 53.989,15 Kč výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur. V hlavní činnosti je zůstatek v celkové výši 85.055,13 Kč a jsou zde, mimo jiné, účtované splátky z exekučního řízení za bývalým dlužníkem z doby delimitace školního statku se stávající školou. Je zde zaúčtovaná náhrada škody za poškození majetku na domově mládeže ubytovanými žáky,zaokrouhlení, bezúplatný převod antigen.testů ve výši 73 tis.Kč. | 85055.13 |
A.I.15. | Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2%. | 83081.00 |
B.I.16. | Hodnota účtu 648 - Čerpání fondů vykazuje čerpání fondu odměn - odměna řediteli školy. | 40000.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 56780.24 |
A.II. Tvorba fondu | 386252.00 |
1. Základní příděl | 386252.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 279693.43 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 73350.30 |
3. Rekreace | 77320.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 74903.13 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 25000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 29120.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 163338.81 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3623953.43 |
D.II. Tvorba fondu | 679907.33 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 637907.33 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 42000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 3129126.06 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 3129126.06 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1174734.70 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 298160.09 |
F.II. Tvorba fondu | 735000.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 735000.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 815271.30 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 80271.30 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 735000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 217888.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 81460922.66 | 26402873.46 | 55058049.20 | 55911843.20 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 78390061.78 | 24535848.90 | 53854212.88 | 54689070.88 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2980926.18 | 1842849.56 | 1138076.62 | 1155599.62 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 5040.00 | 45898.90 | 46330.90 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 19135.00 | 19860.80 | 20841.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 2331822.00 | 0.00 | 2331822.00 | 2331822.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 993567.00 | 0.00 | 993567.00 | 993567.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1338255.00 | 0.00 | 1338255.00 | 1338255.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |