A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Bezúplatná zřízení věcných břemen ve prospěch města jsou vykazována na syntetickém účtu 401 tak, jako všechen bezúplatně převzaty, přešlý nebo předaný dlouhodobý majetek. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb. Hospodářská činnost - není vymezena. Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob rovnoměrný. Zůstatková cena je u odpisovaného majetku stanovena 0,- Kč, u dlouhodobého majetku SÚ 022 AÚ 0060 (dopravní prostředky) je stanovena zůstatková cena 5 % ocenění. Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708). Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2022 je stanoven pevný roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů. Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu, elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.). Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován na podrozvahových účtech 901,902 do doby jeho vyřazení. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou v případě dosažení hranice významnosti. Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou hodnotou, metoda ekvivalence - kromě Bytového družstva Karviná - zde se majetkový podíl nepřeceňuje. Oceňovací rozdíl je na účtu 407. Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění, předplatné periodik, apod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. U časového rozlišení je stanovena hranice významnosti 5 000,- Kč pro jednotlivý titul. Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění těchto účtů. V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. je na SÚ 139 účtováno o majetku pořízeném za účelem bezúplatného předání jiné než vybrané účetní jednotce (např. stavby na cizím pozemku, kdy dle smluv se vlastníkem stává vlastník pozemku). SMK účtuje o veškerých pohledávkách a závazcích týkajících se správy bytového fondu. Byly navedeny zůstatky účtů záloh, pohledávek a závazku, došlo k převzetí bankovního účtu, na který nájemci platí nájem a zálohy na služby a další obraty týkající se bytového fondu. Na SÚ 324 je účtováno o uhrazených zálohách na služby, které jsou v následujícím období nájemcům vyúčtovány. Náklady služeb, které budou při vyúčtování rozúčtovány jednotlivým nájemcům, jsou účtovány na SÚ 377 v analytickém členění dle služby a dle daného účetního období. SMK zajišťuje veškeré činnosti v oblasti IT i pro zřízené PO, nově pořízený majetek, který je umístěn na PO, je v evidenci SMK - rozlišen dle jednotlivých středisek. Dané PO majetek mají ve výpůjčce. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1880831045.24 | 1880968252.87 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38734.00 | 38734.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4416266.18 | 4553473.81 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1876376045.06 | 1876376045.06 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 76745408.96 | 343538137.24 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 17490976.46 | 77266.34 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 59254432.50 | 343460870.90 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 7995335.00 | 5835335.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 269000.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 7408000.00 | 4979000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 587335.00 | 587335.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 43430709.86 | 68359516.44 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 2591262.12 | 2963358.02 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 40839447.74 | 65396158.42 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 59825176.96 | 59976492.52 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 50438.52 | 201754.08 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 100877.04 | 100877.04 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 59673861.40 | 59673861.40 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 2146537.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2146537.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 203298.28 | 203298.28 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 203298.28 | 203298.28 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1828725218.38 | 1552006305.51 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 186568.99 | 27652635.66 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 21307002.89 | 28376089.35 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
875.00 | 875 ks |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.6. | Snížení hodnoty - vyřazení územních plánů a studií ve výši 5 662 tis. Kč | 0.00 |
A.II.3. | Snížení hodnoty - vyřazení majetku - fyzická likvidace bývalé ZŠ Nejedlého 6 486 tis. Kč Snížení hodnoty - prodej bytových jednotek 3 120 tis. Kč Zvýšení hodnoty - zařazení do majetku - akce Stavební úpravy ul. Březová 24 423 tis. Kč Zvýšení hodnoty - most přes Louckou Mlýnku 8 001 tis. Kč | 0.00 |
A.II.8. | Snížení hodnoty - zavedení do majetku - akce Stavební úpravy ul. Březová ve výši 24 523 tis. Kč Zvýšení hodnoty - akce budova čp. 2379 (poliklinika) ve výši 77 918 tis. Kč Zvýšení hodnoty - akce Dětské dopravní hřiště - 7 777 tis. Kč Zvýšení hodnoty - akce výstavba chodníku 10 784 tis. Kč | 0.00 |
A.IV.1. | Poskytnutí návratné finanční výpomoci - Galaxie centrum pomoci z.ú. 3 310 tis. Kč - postupné úhrady | 0.00 |
A.IV.6. | Poskytnuté dlouhodobé zálohy na transfery zejména: ČSAD 8 449 tis. Kč MFK Karviná a.s. 12 000 tis. Kč Městský fotbalový klub Karviná z.s. 5 600 tis. Kč Nevyúčtovaná dlouhodobá záloha na transfer - STaRS s.r.o. ve výši 400 500 tis. Kč na výstavbu krytého bazénu Vyúčtovány zálohy ve výši 38 227 tis. Kč | 0.00 |
B.II.17. | Předpis příspěvku na výkon státní správy na rok 2023 ve výši 54 662 tis. Kč a postupné úhrady ve výši 40 997 tis. Kš tis. Kč | 0.00 |
B.II.28. | Poskytnuté zálohy na transfery 158 435 tis. Kč, zejména pro vlastní PO ve výši 69 944 tis. Kč Vyúčtování záloh ve výši 59 891 tis. Kč | 0.00 |
B.II.32. | Snížení hodnoty odúčtování dohadné položky k investičním transferům 50 448 tis. Kč Snížení hodnoty odúčtování dohadné položky k neinvestičním transferům 8 320 tis. Kč | 0.00 |
B.II.33. | Uzavírání terminovaných vkladů - dealingů u peněžních ústavů: ČSOB ve výši 220 000 tis. Kč | 0.00 |
C.I.3. | Snížení hodnoty o rozpouštěné transfery na investice ve výši 21 307 tis. Kč | 0.00 |
D.III.18 | Předpis ve výši 139 915 tis. Kč Vyúčtování nebo úhrady 130 165 tis. Kč zejména předpis schváleného poskytnutého transferu STaRS s.r.o. ve výši 29 000 tis. Kč a jeho postupné platby | 0.00 |
D.III.20 | Předpisy ve výši 121 493 tis. Kč, vyplacení ve výši 92 920 tis. Kč | 0.00 |
D.III.32 | Přijaté zálohy ve výši 26 581 tis. Kč - zejména Sociálně-právní ochrana dětí ve výši 13 840 tis. Kč | 0.00 |
D.III.37 | Snížení hodnoty - odúčtování dohadné položky na daň z příjmu za město ve výši 24 746 tis. Kč Snížení hodnoty - odúčtování dohadné položky k transferům 96 431 tis. Kč | 0.00 |
D.III.7. | Zejména zálohy na služby bytový fond a nebytové prostory 15 965 752 tis. Kč Snížení hodnoty - zejména vyúčtování služeb (bytový fond) za rok 2022 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.12. | Poštovné a kredity 1 818 tis. Kč Náklady na majetek ve vypůjčce 2 611 tis. Kč ostatní služby 120 376 tis. Kč | 0.00 |
A.I.32. | Tvorba rezervy na obnovu vodovodů a kanalizací 3 600 tis. Kč a průběžné čerpání rezervy | 0.00 |
A.I.33. | Odúčtování opravné položky u uhrazené pohledávky | 0.00 |
A.I.36. | Zejména pojištění 5 194 tis. Kč | 0.00 |
A.III.2. | Vlastní PO 112 558 tis. Kč Ostatní subjekty 48 771 tis. Kč Kraj 5 599 tis. Kč | 0.00 |
A.V. | Zaúčtování daně z příjmů za město ve výši 24 746 tis. Kč, zároveň odúčtování dohadné položky ve výši 20 031 tis. Kč | 0.00 |
B.I.17. | Zejména příspěvek OKD 40 000 tis. Kč | 0.00 |
B.I.9. | Smluvní pokuta ve výši 2 030 tis. Kč | 0.00 |
B.II.2. | Zejména úroky z terminovaných vkladů (dealingů) 10 100 tis. Kč a ze spořících účtů 48 130 tis. Kč | 0.00 |
B.IV.2. | předpis příspěvku na výkon státní správy na rok 2023 ve výši 54 662 tis. Kč Rozpuštění transferů na investice ve výši 21 307 tis. Kč | 0.00 |
B.V.6. | Zejména daň z hazardních her 50 315 tis. Kč Úhrady z dob. prostor 8 042 tis. Kč | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 297758.25 |
G.II. Tvorba fondu | 15409628.96 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 15406118.60 |
4. Ostatní tvorba fondu | 3510.36 |
G.III. Čerpání fondu | 10810148.60 |
G.IV. Konečný stav fondu | 4897238.61 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 5088331535.37 | 1244666327.79 | 3843665207.58 | 3859109989.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 411442245.64 | 103963155.00 | 307479090.64 | 309783229.54 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 974362883.41 | 252868958.00 | 721493925.41 | 731332178.50 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 57917137.90 | 25727696.00 | 32189441.90 | 32694611.90 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1367040871.72 | 323307085.80 | 1043733785.92 | 1027449583.07 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1491847513.65 | 234969726.20 | 1256877787.45 | 1270177284.45 |
G.6. | Ostatní stavby | 785720883.05 | 303829706.79 | 481891176.26 | 487673102.44 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 271785329.64 | 0.00 | 271785329.64 | 271756297.25 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 1535018.83 | 0.00 | 1535018.83 | 1535018.83 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 99738994.63 | 0.00 | 99738994.63 | 99648033.13 |
H.4. | Zastavěná plocha | 53770008.99 | 0.00 | 53770008.99 | 54347115.81 |
H.5. | Ostatní pozemky | 116741307.19 | 0.00 | 116741307.19 | 116226129.48 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 183388.68 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 183388.68 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 981969.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 981969.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |