A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje v činnosti.Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Mění se obsahové vymezení některých položek účetních výkazů v důsledku přijetí nové vyhlášky 410/2009 Sb. S ohledem na vyhlášku č 435/2010 sb., kterou se mění vyhláška č.410/2009 sb., ve znění pozdějších předpisů, novely ČÚS č. 703 Transfery a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO od 1.1. 2011 a nově zavedenými v metodickými postupy vedenými v aktualizaci od 1.10.2011, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, účtujeme v souladu s účetními směrnicemi. -Pořízení a úbytky zásob účtuje naše účetní jednotka způsobem "A", jedná se o PHM. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 , o účetnictví, vyhlášky č.410/2009 Sb., Českých účetních standardů č.701 až 708, MP/84/OEKO příklady účtování pro PO od 1.1.2011 a 1.10.2011, jehož účetní aspekty byly schváley zástupci MFČR. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2935998.92 | 2899231.47 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 820187.92 | 783420.47 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 2115811.00 | 2115811.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2935998.92 | 2899231.47 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Nejsme zapsáni v OR. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K 30.09.2023 fond investic 1 611 887,22 Kč. Částka souhlasí s účtem FI 241 0160 1 611 887,22 Kč. Fond investic je zcela kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 9920.79 | 13224.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.6. | Nejvýznamnější bankovní dodavatel: ČSOB České Budějovice Nejvýznamnější neinvestiční dodavatel: Tepelné hospodářství T.Sviny, k ú 502 0310 Struktura majetku: 022 0000 samostatné mov. věci - nad Kč 40.000,- Kč 022 0100 samostatné mov.věci bezúplatně - nad Kč 40.000,- Kč 028 0000 drobný majetek - nad Kč 3.000,- Kč 028 0100 učební pomůcky - nad Kč 3.000,- Kč Organizace vede v evidenci majetku a účetnictví podrozvahovou evidenci od 1.000,- až po 2.999,-. Částky rozvahových účtů majetku 018, 031, 021, 022, 028 souhlasí s počítačově vedenou evidencí majetku. Částky podrozvahových účtů také souhlasí s operativní evidencí majetku. Účet 314: ČEVAK - záloha vodné, stočné 10 920,00 Kč Anag. Čas. Mzdová účetní 2023 1 188,00 Kč,Nový svět- učebnice 1 572,00 Kč,Tonery 5 850,00 Kč,Pilulka lékárna- potř. pro handicepované děti 11 889,00 Kč celkem 31 419,00 Kč Účet 381: DOFA 30174/2023 a DOFA 30208/2023 ATLAS servisní smlouva 32 165,81 Kč + 18 519,69 Kč celkem 50 685,50 Kč Účet 388: Přímé náklady - mzdy 1-9/2023 24 338 454,19 Kč, čerpání Šablona I./2023 83 140,00 Kč Účet 389: ČEVAK Č.B. 10 920,00 Kč. Účet 321: Účet souhlasí s rozpisem neuhrazených faktur v modulu faktur dodavatelských 58 329,55 Kč Účet 324: Nedoplatek úplat ŠD Č.B. 2 400,00 Kč. Úhrady provedeny 2023/10 Účet 384: Zústatek poskytnutých provozních záloh 523 999,00 Kč Účet 374: Přijaté zálohy na Šablony I./2023 1 042 562,00 Kč, přijaté zálohy na šablony II./2023 422 264,00 Kč celkem 1 464 826,00 Kč,UZ 33092. Dotace přímé 1-9/2023 29 414 592,00 Kč Účet 378: Pojistné Kooperativa 3.Q.2023 25 639,09 Kč. Účet 411, 414, 413 souhlasí na účty 241. Účet 412: Rozdíl mezi účtem 243 - DOFA 30308/2023 stravné Č.B. 5073,00Kč, DOFA 30309/2023 stravné T.S. 2 584,00,00 Kč, převod FKSP 9/2023 38 544,40 Kč, Účet 414: Přijaté dary , přijaté šablony č. III., / Rozvoj OPVK /. Čerpání rok 2022 ze šablon č.II.,Č.III., čerpání darů Účet 241: Účet v modulu účetnictví souhlasí s výpisem ČSOB. Účet 243: Účet v modulu účetnictví souhlasí s výpisem ČSOB. Účet 261 souhlasí s pokladním deníkem v modulu pokladna. 14 280,00 Kč. Účet 262: Mylné platby vráceny 2023/10 Účet 263: Ceniny - známky souhlasí. 2x21 = 42,00 Kč Účty 331,336,337,342 : souhlasí na rozúčtování mezd 2023/9 Účet 112: souhlasí s evidencí spotřeby PHM 2 844,95Kč | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.II.2. | Časové rozlišení: - časově rozlišujeme dle významnosti nad částku 5.000,- Kč. Na konci roku časově rozlišujeme všechny náklady příštích období. Nevyfakturované dodávky služeb, energií, spotřebního materiálu a časopisů jsou účtovány na účtech dohadných položek. Tvorba fondů: Celkový počet zaměstnanců 50,9765 FO - přídělem z VH IF - odpisy RF - přídělem z VH a sponzorskými dary od sponzorů, které my oslovujeme Účet 558: nákup drobného dlouh.majetku 183 113,51 Kč Účet 602: Předpis ŠD Č.B.+T.S., MŠ Č.B. celkem 102 570,00 Kč Účet 648: Čerpání z darů - nákup potřeb pro handicapované děti 108 248,16 Kč Účet 649: Příděl - výdej respirátorů, roušek, dezinfekce, dar nepeněžní 3D tiskárna 43 014,16 Kč. Účet 672: Výnosy z transferů 27 404 193,08 Kč Výnosy z transferů platy, ONIV, sociální + zdravotní pojištění 1-09/2023 UZ 33353 24 338 454,19 Kč UZ 00000 výnosy z pořízení interativní tabule 1-9/2023 765,00 Kč, odpisy z budovy /403 / 1-09/2023 9 155,79 Kč Výnosy z rozvoje OPVK UZ 33063 Šablony II., Šablony III., 1-09/ 2023 167 527,10 Kč Výnosy doučování UZ 33086 36 000,00 Kč, výnosy digitalizace UZ 33087 13 000,00 Kč, provozní příspěvek UZ 88888 1-09/2023 2 756 001,00 Kč,. Transfery UZ 00480 JK 150,00 Kč, čerpání UZ 33092 69 570,00 Kč. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 136766.22 |
A.II. Tvorba fondu | 414089.46 |
1. Základní příděl | 414089.46 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 307698.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 67298.00 |
3. Rekreace | 134050.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 12000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 94350.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 243157.68 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 354042.60 |
D.II. Tvorba fondu | 116000.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 63000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 53000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 275775.26 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 275775.26 |
D.IV. Konečný stav fondu | 194267.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1605059.90 |
F.II. Tvorba fondu | 90922.32 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 90922.32 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 84095.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 84095.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1611887.22 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 7239498.20 | 1867260.01 | 5372238.19 | 5439461.44 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 7239498.20 | 1867260.01 | 5372238.19 | 5439461.44 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 173318.00 | 0.00 | 173318.00 | 173318.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 132802.00 | 0.00 | 132802.00 | 132802.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 40516.00 | 0.00 | 40516.00 | 40516.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |