A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti,nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Nejsou informace o tom,že by byla porušena zásadanepřetržitého trvání účetní jednotky. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje dle platné vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009Sb s účinností od 1.1.2012 a včetně novel. Účetní jednotka zahájila od1.1.2012 odpisování, které je účtováno na SU551xSU 07x a 08x. V souvislosti s odpisy je proúčtováno rozpuštění inv.transferů: SU 403xSU 672. Účetní jednotka účtuje o fondech prostřednictvím účtu 401 - Jmění účetní jednotky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
a) účtováno o RH v souvislosti s prodejem majetku na účtu SU 407, RH stanovena znaleckým posudkem nebo kvalifikovaným odhadem, b) ÚSC odepisuje majetek dle platného ČÚS č.708 dle schváleného odpisového plánu, c) ÚJ rezervy k 30.09.2023 netvořila, d) časové rozlišení dle hranice stanovené vnitřním předpisem, e) účtování přenesené daňové povinnosti a konečná platba daně z přidané hodnoty na FÚ je zajištěna prostřednictvím depozitního účtu SU 245.0041, f) na účtu 403 - je dosud evidována investiční dotace ke vkládanému majetku v min.letech, dále je zde proúčtování konečné vypořádání inv.dotací a rozdíly jsou jednorázově rozpuštěny do nákladů bez zásahů na majetkových kartách (postupováno dle možnosti ČÚS), g) na SU 032 proúčtování DHM- 27 ks uměleckých děl dle § 25 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v hodnotě 1,-Kč, k SU 021 nákup parcel včetně garáží v evidenční hodnotě každé garáže 1,-Kč (později bude předmětem demolice, ocenění znaleckým posudkem by bylo tedy neekonomické); h) pro účtování cizích měn postupováno dle vnitřní směrnice, kde je stanoven roční přepočítací kurz, ch) účtování na peněžních fondech je zajištěno prostřednictvím účtu 401 - Jmění účetní jednotky, i) proúčtování změny typu společnosti - transformace a.s. na spol s r.o. PARKING CENTRUM s.r.o., IČO: 61776068: zachyceno na účtech 061 a 069, j) na podrozvahovém účtu 994 - účtování o opatrovnictví (klient má vlastní účet, právo disponovat má opatrovník = ÚSC), k) jednorázové finanční záruky na SU 982, l) dle vydaného souhlasu se zkrácením vázací doby k projektu "BJ 208 Mariánské Lázně, Plzeňská II." došlo ke zrušení zástavy zachycené na SU 994 a současně došlo k přeúčtování na majetkových účtech SU 021 a 031 |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 523406094.52 | 513852157.58 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 181864.04 | 181864.04 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2575698.40 | 2518475.79 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2081501.22 | 2081501.22 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 518567030.86 | 509070316.53 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 4428217.67 | 5385047.93 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 4428217.67 | 5385047.93 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 41435292.60 | 41435292.60 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 41435292.60 | 41435292.60 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 7636.03 | 96262.09 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 7636.03 | 96262.09 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 37534619.80 | 39193730.80 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 22841695.00 | 24500806.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 14692924.80 | 14692924.80 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 43984449.57 | 109848796.30 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 10968325.11 | 10968325.11 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 33016124.46 | 98880471.19 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 509679549.61 | 433470359.14 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
0.00 | SU 061 a 069 - proúčtování změny typu společnosti a.s. na spol. s r.o.: PARKING CENTRUM s.r.o., IČO:61776068 (v původní pořizovací hodnotě) | 0.00 |
0.00 | SU 341 - proúčtování úhrady daně z příjmů právnických osob za rok 2022 ve výši 18.651.350,-Kč. Korekce odhadu nebyla provedena. | 0.00 |
0.00 | SU 345 - proúčtování transferů mimo vybrané vládní instituce (ostatní organizace - např. transfery z fondu sportu, fondu kultury a fondu cestovního ruchu, Západočeskému symfonickému orchestru). | 3000000.00 |
0.00 | SU 346 - proúčtování náhrad za pohřebné ze SR, přijaté transfery. K 30.09.2023 bez pohledávek. | 0.00 |
0.00 | SU 347 - proúčtování úhrady finančního vypořádání za rok 2022 k vybraným ústředním vládním institucím (MF ČR-přípravná fáze volby prezidenta),pokuty za nízkorychlostní vážení. | 12300.00 |
0.00 | SU 348 - proúčtování dotací z Karlovarského kraje a přestupková řízení pro obce. | 1500.00 |
0.00 | SU 349 - proúčtování předpisů neinvestičních transferů k vybraným vládním institucím v roce 2023 (vlastní PO), předpis závazku za nízkorychlostnní vážení dále v exekučním řízení. | 14417750.00 |
0.00 | SU 373 - nevyúčtované krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, jejichž vyúčtování bude předkládáno do 1 roku od poskytnutí zálohy (u případu převyšující hodnotu stanovenou vnitřním předpisem je zachycen náklad prostřednictvím dohadných účtů) a proúčtování poskytnutých příspěvků na opravy vlastním PO | 44009291.55 |
0.00 | SU 374 - nevyúčtované přijaté zálohy na transfery (investiční a neinvestiční) | 12939902.00 |
0.00 | SU 377 a 378 - zachycení převodu fin.prostředků v souvislosti se zhodnocováním prostřednictvím kumulace peněz účtech rozpočtového hospodaření a fondech, SU 377 - zahrnuje pohledávky z přefakturací služeb a SU 378 - zahrnuje závazky k depozitnímu účtu a účtování opatrovníků | 0.00 |
0.00 | SU 381 - účtování o předpisech neinvestičních transferů vlastním PO na provoz za rok 2023 vč.proúčtování I.-III.Q./2023 do nákladů, přeúčtování předpisu příspěvku na opravy vlastní PO současně s SU 373. | 0.00 |
0.00 | SU 383 - proúčtování vypořádání příspěvku na stravné za 12/2022. K 30.09.2023 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 384 - proúčtování předpisu a úhrady daně z příjmů za rok 2022 dle podaného daňového přiznání. K 30.09.2023 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 385 - nebylo účtováno. K 30.09.2023 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 388 - proúčtování dohadů dosud nevyúčtovaných neinvestičních a investičních transferů. K 30.09.2023 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 389 - stav k 30.09.2023 obsahuje nevyúčtované zálohy - na úhradu provozních nákladů Městské dopravy M.L., investičního příspěvku Hasičskému záchrannému sboru Karlovarského kraje | 9870183.55 |
0.00 | SU 401 - PS zahrnuje: proúčtování převodu majetku k hospodaření vlastní PO, proúčtování změn výměry pozemků v rámci dělení parcel dle katastrálního pracoviště, účtováno o tvorbě a čerpání fondů ÚSC, prúčtování nabytí DHM od jiných VÚJ proúčtování daru DHM, vrácení DHM od vlastní PO MěDDM (dětská hřiště); ocenění DHM RPC - veř.osvětlení v prostoru fontány, proúčtování změny nominální hodnoty akcií u společnosti Chevak Cheb a.s.; v roce 20a23: účtováno o fondech ÚSC, proúčtování změn na základě oznámení katastrálního operátu-dělení parcel a změna druhu pozemku na základě rozhodnutí OŽP | 0.00 |
0.00 | SU 403 - zachycení přijatých dotací na pořízení DM od r.1998-2023 + proúčtování rozpuštění inv.dotace v souvislosti s účtováním o odpisech ÚJ + převod dotace v souvislosti předáním majetku do správy vlastní PO, proúčtování celkového rozdílu při vypořádání inv.dotace bez zásahu na majetkových kartách (dle platné legislativy) | 0.00 |
0.00 | SU 406 - PS (zahrnuje vymožené přeplatky soc.dávek z min.let, vyřazení DHM likvidací v min.letech, proúčtování opravných položek z min.let, dooprávkování DNM a DHM odepisovaného k 31.12.2011,přeúčtování vymoženého výživného za rok 2015-2017) | 0.00 |
0.00 | SU 407 - účet pro zachycení oceňovacího rozdílu při účtování o reálné hodnotě majetku při prodeji, od r.2014 nově v souvislosti s účty 035 a 036. Konečný stavu účtu 407 k 30.09.2023 bez oceňovacího rozdílu k vypořádání. | 0.00 |
0.00 | SU 455 - obsahuje složené finanční prostředky jako dlouhodobé bankovní záruky mimo rozpočtové hospodaření města (přijato na depozitní účet) | 359411.00 |
0.00 | SU 462 - dlouhodobé návratné finanční výpomoci neziskovým organizacím. K 30.09.2023 bez zůstatku. | 0.00 |
0.00 | SU 465 - dlouhodobé poskytnuté zálohy na služby (právní služby, exekutorská záloha, kauce na zásobování pracoviště pitnou vodou) | 23235.00 |
0.00 | SU 471 - proúčtování dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (provoz kina Slavia rok 2023). | 500000.00 |
0.00 | SU 472 - K 30.09.2023 bez zůstatku. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
0.00 | SU 525 - proúčtování předpisu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy za I.-III.Q./2023 | 200097.00 |
0.00 | SU 527 - proúčtování příspěvku zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců za I.-III.Q./2023 | 41100.00 |
0.00 | SU 528 - proúčtování soc.výpomoci zaměstnancům za I.-III.Q./2023 (dle kolektivní smlouvy) | 40000.00 |
0.00 | SU 538 - zahrnuje předpisy soudních poplatků za podané žaloby, předpisy správních poplatků za úhradu rádiových kmitočtů, nákup dálničních známek, správní poplatek za odvoz komunálního odpadu za nemovitosti v majetku města | 300880.00 |
0.00 | SU 543 - zahrnuje věcné dárky a dary fyz.osobám, žákům a dětem, dárkové karty předávané při vítání občánků | 47837.20 |
0.00 | SU 547 - proúčtování znehodnocených finančních prostředů z parkovacích automatů | 289.35 |
0.00 | SU 549 - zahrnuje proúčtování komerčního neživotního pojištění majetku, zaokrouhlovací rozdíly DPH | 1681897.89 |
0.00 | SU 609 - účtováno o platbách za zkoušky řidičských průkazů | 209900.00 |
0.00 | SU 641 - smluvní pokuty z odběratelsko-dodavatelských vztahů | 278458.92 |
0.00 | SU 642 - jiné pokuty (pokuty dle rozhodnutí - Oddělení dopravy, Živnostenského úřadu, Stavebního úřadu, Odboru životního prostředí) | 2362550.00 |
0.00 | SU 649 - ostatní výnosy zahrnují předpisy pohledávek soudních sporů, pojistná protiplnění, výnosy na základě dědického řízení, přijaté příspěvky | 1459636.95 |
0.00 | SU 662 - zahrnuje účtování úroků z běžných účtů, účtů fondů a krátkodobého termínovaného vkladu | 11149968.52 |
0.00 | SU 663 - obsahuje rozdíl z přecenění nálezu v cizí měně, rozdíly k pokutám odd.dopravy, přepočet valut pokladny k 30.09.2023 | 125.58 |