A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Není porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Obsahové vymezení některých položek výkazu bylo meziročně změněno díky aplikaci novely č. 310/2020 Sb. vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka postupuje v souladu s § 7. Od 1. 1. 2016 došlo ke změně rozsahu vedení účetnictví. Vzhledem k tomu, že účetní jednotka v letech 2014 a 2015 přesáhla výši aktiv (netto) 100 mil. Kč, je povinna účtovat a sestavovat pomocný analytický přehled (PAP). Usnesením RK/166/2012 bylo schváleno vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými Královéhradeckým krajem a zároveň splňující povinnost přdávat PAP. Dle metodického pokynu zřizovatele účtuje rovnoměrné odpisy majetku. Fond investic je v souladu s pokyny zřizovatele tvořen ve výši odpisů snížených o odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Kniha podrozvahových účtů je vedena a uspořádána v souladu s platnými předpisy. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3136683.09 | 3168830.09 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 14092.00 | 14092.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2515063.09 | 2547210.09 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 8998.00 | 8998.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 598530.00 | 598530.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 19230063.00 | 9622928.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 19230063.00 | 9622928.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 134817.32 | 134817.32 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 134817.32 | 134817.32 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 22501563.41 | 12926575.41 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka byla zapsána do rejstříku škol a školských zařízení dne 1. 1. 2005. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Účetní jednotka nevykazuje k 30. 9. 2023 změnu stavu nemovitého majetku. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 264590.04 | 352756.96 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | Projektová dokumentace pro stavební povolení na stavební úpravy vily v areálu organizace, její doplnění, aktualizace, správní poplatky ke stavebnímu povolení, spolupráce projektanta se zadavatelem ve výběrovém řízení, autorský dozor, poradenská činnost, architektonický návrh interiéru, technická a ekonomická pomoc stavebního dozoru, odkup a zrušení plynovodní přípojky, navýšení elektrojističe, vestavný nábytek. Realizace rekonstrukce začala v září 2020, v říjnu 2021 byla pozastavena ze strany dodavatele. V červnu 2023 bylo převedeno zřizovatelem TZ budovy vily a skladu v hodnotě 10 871 288,75 Kč. Předpoklad dokončení je do 30. 6. 2024. Dále na tomto účtu jsou náklady týkající se rekonstrukce podlahy v tělocvičně ve výši 177 007,60 Kč. | 12784994.50 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy tvoří převážně nevypořádané zálohové platby za energie. | 1426002.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti - jde o přeplatky, které nebyly k 30. 9. 2023 vyplaceny. | 35915.18 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní tvoří obdržené a dosud nevypořádané dotace - projekt IKAP CZ.02.3.68/0.0/0.0/19_078/0019192 (1. - 3. zálohová platba 2 962 957 Kč), 80 % poskytnuté dotace z programu ERASMUS+ (539 269,28 Kč) a dotace z OP JAK CZ.02.02.XX/00/22_003/0001777 (1 740 568 Kč). Dále jsou tu obsaženy zálohové platby na přímou dotaci na období 1-10/2023 (53 430 051 Kč), dotace na doučování za období 1-8/2023 (48 000 Kč) a dotace na pořízení digitálních pomůcek (606 000 Kč) . | 55006758.61 |
C.II.4. | Rezervní fond ovlivňují operace týkající se dotací, které jsme obdrželi, ale nevyčerpali k 30. 9. 2023 (IKAP II, ERASMUS+, šablony JAK) a účelové dary. | 1371332.40 |
D.II.8. | Jde o dlouhodobé projekty, na které jsme obdrželi zálohové platby, výše a obsah této položky koresponduje s účtem 388 (rozvahová položka B.II.32.). | 5242794.28 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy tvoří z největší části přijaté zálohy na stravné ve školní jídelně, zálohy na školní zájezdy a exkurze a přijaté zálohy na energie v pronajímaných školních bytech. | 1614454.00 |
D.III.36. | Převod uspořené provozní dotace z roku 2020 (729 141,25 Kč) a uspořené dotace z roku 2021 (367 396,30 Kč). Obě tyto dotace jsou účelově určené na pořízení vybavení rekonstruované vily. V roce 2023 bylo vyčerpáno 27 271 Kč, zbývá tedy 987 785,55 Kč. Ostatní položky se týkají časového rozlišení výnosů. | 2620955.45 |
C.II.5. | Fond investic obsahuje investiční příspěvek na rekonstrukci podlahy v TV ve výši 1 923 629,8 Kč a na náklady související s rekonstrukcí vily ve výši 653 250 Kč. | 2978452.28 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2 | Transfer z ústředního rozpočtu MŠMT, ÚZ 33353 | 48974912.00 |
B.IV.2. | Transfer z územního rozpočtu zřizovatele, krytí provozu včetně polytechnické dotace a MUP | 6232650.00 |
B.IV.2. | Dotace - ERASMUS+ 2020 - 2022 (2020-1-RO01-KA229-080161_5) - vyčerpaná část v roce 2023 | 322506.29 |
B.IV.2. | Dotace - IKAP II 2021 - 2023 (CZ.02.3.68/0.0/0.0/19_078/0019192) - vyčerpaná část v roce 2023 | 990400.97 |
B.IV.2. | Nekryté odpisy majetku pořízeného z investičního transferu EU | 264590.04 |
B.IV.2. | Uspořený transfer z územního rozpočtu zřizovatele z let 2020 a 2021, který je určen na vybavení rekonstruované vily - rozpuštění časového rozlišení | 27271.00 |
B.IV.2. | Dotace - OP JAK - CZ.02.02.XX/00/22_003/0001777 - vyčerpaná část v roce 2023 | 426850.84 |
B.IV.2. | Neinvestiční dotace ze SR - Nástroje pro oživení a odolnost (doučování) | 48000.00 |
B.IV.2. | Neinvestiční dotace ze SR - Nástroje pro oživení a odolnost (digitální učební pomůcky pro rozvoj informatického myšlení a digitální kompetence) | 606000.00 |
B.IV.2. | Poskytnutý grant Magistrátem města Hradec Králové | 45800.00 |
A.I.2. | Výše této položky je ovlivněna přeplatkem na dohadné položce k tepelné energii za rok 2022. | 155913.63 |
B.II.2. | Zhodnocené finanční prostředky uložené na spořicím účtu vedeném u České spořitelny. | 350070.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1437326.27 |
A.II. Tvorba fondu | 536653.52 |
1. Základní příděl | 536653.52 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 511600.51 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 136455.00 |
3. Rekreace | 220160.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 138497.51 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 14000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 2488.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 1462379.28 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3409635.03 |
D.II. Tvorba fondu | 111829.27 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 111829.27 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 1562744.29 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 1562744.29 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1958720.01 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 262528.48 |
F.II. Tvorba fondu | 4202011.76 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 302751.96 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 3899259.80 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1486087.96 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1339167.96 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 146920.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2978452.28 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 131957478.86 | 21246824.50 | 110710654.36 | 111136756.36 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 124524960.06 | 20016339.50 | 104508620.56 | 104877563.56 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 257000.00 | 93850.00 | 163150.00 | 167110.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 7175518.80 | 1136635.00 | 6038883.80 | 6092082.80 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 12107590.00 | 0.00 | 12107590.00 | 12107590.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 7599438.00 | 0.00 | 7599438.00 | 7599438.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 4508152.00 | 0.00 | 4508152.00 | 4508152.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |