A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody za předpokladu budoucího trvání své činnosti. K 30. 9. 2023 nenastaly žádné skutečnosti omezující její činnost v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Kontinuita uspořádání, označování, obsahového vymezení a oceňování položek účetní závěrky s předchozím účetním období je zachováno. K 30. 9. 2023 nedošlo k žádné změně oproti minulému účetnímu období. Na účtech účtové skupiny 018 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 7 000 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtech účtové skupiny 028 je evidován drobný dlouhodobý majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 3 000 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtech účtové skupiny 901 je evidován drobný dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena je do 6 999,99 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. Na účtech účtové skupiny 902 je evidován drobný dlouhodobý majetek, jehož pořizovací cena je do 2 999,99 Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví účetní jednotky je vedeno v peněžních jednotkách české měny. Účetní jednotka použila k 30. 9. 2023 účetní metody stanovené zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších právních předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších právních předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. Od účetních metod se účetní jednotka neodchýlila. Zásoby a majetek jsou v účetní jednotce oceňovány pořizovacími cenami. Zásoby a majetek vytvořené vlastní činností jsou oceňovány vlastními náklady. O zásobách je v účetní jednotce převážně účtováno způsobem A, jejich úbytek se oceňuje v cenách zjištěných aritmetickým průměrem z ocenění při pořízení. Nakoupený materiál, zahrnovaný přímo do nákladů, je vymezen vnitřním předpisem. Jedná se především o zdravotnický materiál určený k okamžité spotřebě, časopisy a jiná periodika, náhradní díly pořízené pro okamžitou opravu dlouhodobého majetku, hygienické a čistící prostředky, kancelářské potřeby apod. Náklady související s pořízením dlouhodobého majetku a zásob jsou zahrnovány do pořizovací ceny. Při bezúplatném nabytí dlouhodobého majetku od vybraných účetních jednotek je ocenění majetku přebíráno od předávající účetní jednotky. V účetním období roku 2023 v účetní jednotce pokračuje tvorba opravných položek k pohledávkám po splatnosti stejně jako v předchozích letech. Opravné položky byly tvořeny v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Účetní jednotka v účetním období roku 2023 nadále odepisuje majetek rovnoměrným způsobem po celou dobu jeho používání, a to z pořizovací ceny majetku do výše jeho zbytkové hodnoty (tj. částky, která zohledňuje hodnotu majetku k okamžiku jeho vyřazení). Po dosažení zbytkové hodnoty se majetek již dále v účetní jednotce neodepisuje. Drobný dlouhodobý majetek je odepisován jednorázovým odpisem do nákladů v okamžiku jeho zařazení do užívání. V účetním období roku 2021 a 2022 byla v účetní jednotce vytvořena rezerva na opravy dlouhodobého majetku, na základě rozpočtu na jejich provedení, v roce 2023 dochází k čerpání rezerv a zároveň tvorba rezerv pokračuje. Účetní jednotka k 30. 9. 2023 realizovala účtování o podmíněných pohledávkách a podmíněných závazcích. O kurzových rozdílech k provedeným platbám je účtováno průběžně. Bilanční kontinuita byla dodržena a všechny výkazové a mezi-výkazové vazby v účetnictví byly dodrženy. K 30. 9. 2023 došlo se sohlasem zřizovatele, po schválení účetní závěrky za rok 2022, k rozdělení hospodářského výsledku roku 2022 do fondu účetní jednotky. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 309810155.91 | 307344051.13 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7095181.67 | 7095181.67 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 117697640.11 | 117713117.81 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 966702.71 | 966702.71 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 11742.00 | 11742.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 184038889.42 | 181557306.94 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 199375305.91 | 448258860.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 199375305.91 | 448258860.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2673897.95 | 3787192.05 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 2673897.95 | 3787192.05 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1395254088.00 | 463257860.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1395254088.00 | 463257860.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 830949.00 | 5500.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 830949.00 | 5500.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 438836396.39 | 60000000.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 98497152.57 | 60000000.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 340339243.82 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2345095411.16 | 1282618979.18 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.5 | V rámci účtu 018 je evidován drobný dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ceně pořízení nad 7 000,00 Kč. | 0.00 |
A.II.6 | V rámci účtu 028 je evidován drobný dlouhodobý majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v ceně pořízení nad 3 000,00 Kč. | 0.00 |
B.II.1 | Pohledávky po lhůtě splatnosti byly sníženy o opravné položky. Všechny pohledávky jsou průběžně sledovány a uplatňovány veškeré prostředky k jejich vymožení, včetně soudního řízení. | 171727.05 |
B.II.17 | Nevypořádané nároky na příspěvek na provoz za preventivní rehabilitace, závodní stravování, služební akce a příspěvek na nemovitou infrastrukturu poskytované MO ČR. | 100365490.49 |
C.III.3. | Hospodářský výsledek roku 2022 byl rozdělen na základně souhlasu zřizovatele po schválení účetní závěrky za rok 2022. | 6963076.00 |
D.I. | Čerpání a tvorba rezervy na opravy majetku - čerpání rezervy (2021-2022), tvorba rezervy (2022-2023) a rezervy (2022-2024). Tvorba rezervy v jednotlivých letech je průběžně kryta tak, jak dochází k její tvorbě finančními prostředky, které jsou vedeny na samostatném bankovním účtu. | 59568375.03 |
D.III.12 | Závazky v rámci odvodů sociálního zabezpečení vypořádány v období 10/2023. | 12057549.00 |
D.III.13 | Závazky v rámci odvodů zdravotního pojištění vypořádány v období 10/2023. | 5251814.00 |
D.III.16 | Odvody daní z mezd vypořádány v období 10/2023. | 2583933.00 |
D.III.18 | Odvod místních poplatků bude vypořádán v období 10/2023. | 879704.00 |
D.III.36 | Na účtu 384 je účtováno v souladu s účetními standardy a vydanou metodikou zřizovatele o poskytnuté záloze na příspěvek na provoz. | 192269161.06 |
A.II.1 | Dne 28. 12. 2022 byla mezi VLRZ, p.o. (předávající) a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových (přejímající) podepsána Smlouva o předání majetku státu a změně příslušnosti hospodařit s majetkem státu čj. 33629/2021-VLRZ/R/EN, RIS č.: 2022/OSD/15/000006-000, čj. UZSVM/PKT/7403/2021-PKTM. Uvedenou smlouvou dochází k předání nemovitého majetku v k. ú. Špičák (budova GARNI, budova SRC – sportovně relaxační centrum – Ricochet, včetně dotčených pozemků) k datu podpisu smlouvy. Návrh na vklad do katastru nemovitostí byl proveden dne 16. 1. 2023. Fyzické předání a převzetí předmětného majetku proběhlo dne 25. 1. 2023. | 10604592.61 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | Náklady účetní jednotky, které nelze prvotně rozdělit na hlavní a hospodářskou činnost jsou rozděleny poměrem tržeb hlavní a hospodářské činnosti k celkovým tržbám účetní jednotky. Průměrný poměr mezi HČ/ JČ k 30. 9. 2023 činí 79,63 % / 20,37 %. | 0.00 |
A.I.13 | Mzdové náklady v hlavní činnosti (sl. 1) | 285485431.11 |
A.I.13 | Mzdové náklady v hospodářské činnosti (sl. 2) | 72605912.89 |
A.I.26 | Manka a škody (sl. 1 a sl. 2 ) - především zúčtování zmařené investice a spoluúčast pojistného plnění a náklady v souvislosti s účtováním mank a škod v rámci evidence skladového hospodářství. | 53300.81 |
A.I.32 | Tvorba a zúčtování rezerv (sl. 1) - zúčtování čerpání rezervy za rok 2021-2022 a tvorba rezerv, v členění dle jednotlivých období - (2022-2023) a (2022-2024) | 11592875.03 |
A.I.33 | Tvorba a zúčtování opravných položek k pohledávkám (sl. 2). | -1573.60 |
A.I.36 | Ostatní náklady z činnosti (sl 1) - jedná se především o odvod DPH z bezplatně poskytovaných služeb pro Ministerstvo obrany ČR a náklady související s nadměrným odpočtem DPH. | 39962045.40 |
B.IV.1 | Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů (sl. 1) - přijatý příspěvek na činnost od zřizovatele na rok 2023. | 525703588.79 |
C.1 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti před zdaněním (sl. 1). | 68002247.61 |
C.1 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z jiné činnosti před zdaněním (sl. 2). | 15209614.51 |
C.2 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z hlavní činnosti po zdanění (sl. 1). | 68168109.61 |
C.2 | Výsledek hospodaření běžného účetního období z jiné činnosti po zdanění (sl. 2). | 15235662.51 |
A.5.2 | K 30. 6. 2023 bylo podáno přiznání k dani z příjmu na rok 2022, byla provedena úprava kvalifikovaného odhadu daně z příjmu právnických osob na skutečnost (sl. 1). | -165862.00 |
A.5.2. | K 30. 6. 2023 bylo podáno přiznání k dani z příjmu na rok 2022, byla provedena úprava kvalifikovaného odhadu daně z příjmu právnických osob na skutečnost (sl. 2). | -26048.00 |