Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Významné skutečnosti provedených meziročních změn:

Změna metod pro rok 2013 znamenala především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646.
Změna metod pro rok 2014 znamenala především snížení na účtech 021 a 031 z důvodu vzniku nového účtu 036 DHM přeceněný RH (obdobně vyjmutí z 01x na účet 035 DNHM přeceněný RH), a dále snížení účtu 336 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotní pojištění z důvodu rozdělení na účet 336 Sociální zabezpečení a 337 Zdravotní pojištění.
Změnou metod pro rok 2015 je sledování věcných břemen, kdy VB pod 3 tisíce Kč, dříve sledované také na 029 jsou provozním nákladem, k 1.1.2015 došlo k dooprávkování a vyřazení majetku, VB v ocenění od 3 do 40 tisíc Kč jsou zachyceny na účtu 028 a nad 40 tisíc Kč na účtu 029.
Změnou metod pro rok 2016 je
- zrušení účtů 044 a 045, což znamená, že technické zhodnocení DM bude vyhodnocováno za jednotlivý zásah, nikoliv v úhrnu za rok,
podlimitní TZ bude vykazováno na položce 5137
- nárůst na položce 5137 bude i změnou pořizování drobného dlouhodobého majetku (účet 902), dříve 5139
- účet 261 pokladna k hlavní činnosti je od r.2016 s rozpočtovou skladbou
Změnou metod pro rok 2017 je volba režimu u PDP, účetní jednotka rozhodla, že bude pokračovat v režimu, kdy DPH je značeno stejnou položkou
jako základ daně, stejně jako pro DPH uplatňované v základním režimu.
Změny, vlivem 15. novely rozpočtové skladby č.463/2016, s účinností od 1.1.2017, jsou:
- ruší se položky 1351, 1352 a 1355 a zavádí nové 1381 - daň z hazardních her, 1382 - zrušený odvod z loterií a 1383 - zrušený odvod z VHP
- nové položky 5122 - podlimitní věcná břemena a 6142 - nadlimitní věcná břemena a 6141 - právo stavby
Změnou metod pro rok 2018 jsou:
- zásah do hmotného majetku typu TZ, které nepřevyšuje 40 tis.Kč, tzv. podlimitní TZ hmotného majetku - nová položka 5123 (dříve 5137)
- změna u transferů charakteru náhrad, kdy náhradu výdajů poskytuje ministerstvo (jde o platby lesním hospodářům a o platby na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin) - nově položka pro výdej i příjem 5192 Poskytnuté náhrady (již ne transferové položky)
Změnou metod pro rok 2019 jsou:
- položka 5811 Výdaje na náhrady za nezpůsobenou újmu - přesun z položky 5192: náhrady nákladů za zajištění pohřbů, platby lesním hospodářům, platby na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin, platby za LHO
- položka 5904 Převody domněle neoprávněně použitých dotací zpět poskytovateli - vratka na základě výzvy.
Změnou metod pro rok 2020 jsou:
- zrušení položky 1345 Poplatek z ubytovací kapacity (nově 1342)
- účetní případy související s COVID_19 paragraf 5213
- úprava stávajících paragrafů a doplnění nových v oblasti dopravní obslužnosti 229x
Změnou metod pro rok 2021 jsou:
- nejsou - došlo pouze k zpřesnění určitých položek (222x, 2324, položky ve vazbě na COVID_19, 5191) a paragrafů (2341, 3749).

Nejzásadnější změny pro rok 2022:
- promítnutí ukončení činnosti Regionálních rad do výkazu FIN 2-12M
- nová položka 1345 -příjem z poplatku za komunální odpad
- zrušena položka 5193
- účetní případy související s pomocí Ukrajině paragraf 6221
- od 1.7. označení výdajů a příjmů souvisejících s pomocí Ukrajině Mimořádnou událostí 01

Účetní jednotka účtuje i hospodářskou činnost z důvodu podnikatelské činnosti města v oblasti bytového hospodářství a pronájmu majetku.

V souladu s ustanovením §4 odst.8 zákona, je dodržena zásada srovnatelnosti s ostatními účetními jednotkami.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky199493776.37196502856.42
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek380900.93373546.93
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 7434437.027820222.27
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 14149310.8214155484.73
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 177529127.60174153602.49
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů12891832.25200000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 7346832.25200000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 5545000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů408374.554611547.68
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 408374.55408374.55
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.004203173.13
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku442323.26270575.11
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 13165.82270575.11
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 429157.440.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky61724100.0061994074.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00269974.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 61724100.0061724100.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty8327010.958177332.79
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 8327010.958177332.79
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 147864570.86147227087.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
ÚSC nejsou zapisovány do veřejných rejstříků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky:

K rozvahovému dni jsou známy skutečnosti, které nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky:

24.1.2019 byla zahájena daňová kontrola, z níž mohl vzniknout odvod peněžních prostředků ve výši cca 400tis. plus penále.
Na základě daňové kontroly, která proběhla v roce 2019 byl vyměřen dodatečný platební výměr ve věci doměření DPH ve výši 456 219 Kč, který byl zaplacen 24.10.2019.
22.2.2020 bylo podáno doplnění odvolání proti dodatečnému platebnímu výměru.
Dle rozhodnutí z 19.11.2021 je odvolací důvod důvodný a doměřené prostředky budou vráceny.

Významné probíhající soudní spory, které mohou mít vliv na hospodaření:

vymáhání nároku z hmotné odpovědnosti- bývalá pracovnice vnitřního odboru - Kč 5.162.142,46 - číslo spisu 419-189/2020 včetně trestního oznámení na náhradu škody - číslo spisu 419-186/2020
24.5.2023 uzavřena DOHODA O VINĚ A TRESTU - ZT 41/2023 s uloženou náhradou škody Městu Mělník 1.601.930,58 Kč.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
ÚSC se netýká z povahy právního subjektu.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období1318554.3137536733.11
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti7060679.7910471198.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
10.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.12015691.47
G.II. Tvorba fondu16922194.96
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů4669000.00
4. Ostatní tvorba fondu12253194.96
G.III. Čerpání fondu9116730.65
G.IV. Konečný stav fondu19821155.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2489230930.46563010424.551926220505.911935427823.72
G.1.Bytové domy a bytové jednotky103153574.3817929310.0085224264.3886378595.38
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu987265873.34211229705.29776036168.05787265353.03
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky2176852.001196953.00979899.001056300.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1160538961.54263314242.82897224718.72896618706.05
G.5.Jiné inženýrské sítě79646203.9624326793.4555319410.5156107282.93
G.6.Ostatní stavby156449465.2445013419.99111436045.25108001586.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky307884555.171672047.17306212508.00305602030.43
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky8403779.760.008403779.768403779.76
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky62037503.410.0062037503.4160435393.98
H.4.Zastavěná plocha201331737.421672047.17199659690.25201411290.93
H.5.Ostatní pozemky36111534.580.0036111534.5835351565.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237051
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1559010.001227106.40
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641559010.001227106.40
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00