Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka předpokládá, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této
činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka nesnižovala dolní hranici pro zařazení drobného majetku
Dolní hranice pro zařazení majetku do Drobného dlouhodobého majetku je stále 3.000,- Kč

Účetní jednotka prodloužila dobu odpisování u pěti osobních automobilů z osmi let na deset.

* Porovnání stavu účtu 551 s tvorbou FRM, Tvorba FRM z přílohy účetní závěrky v částce 4 729 557,70 odopovídá výkazu zisků a ztrát na účtu 551. V porovnání se stranou DAL výkazu PAP 1 u účtu 416 je rozdíl 175 840,- což odpovídá částce ID 230060, kdy se jednalo o opravu chybně účtované položky, bylo 2x účtováno o FRM, prodej v roce 2019, ale FRM účtován v roce 2022 (ID220326, ID 220322, ID220070) znovu.

* Porovnání stavu účtu 558 s pohyby 018 a 028. Zde je rozdíl 3 940,- Kč, kdy na kraji Pardubice byl na konci měsíce zakoupen DDHM, který byl zažazen začátkem října 2023.

*Porovnání mezi účty 558 a výkazem příjmů a výdajů - zde je rozdíl 14 937,92, což je přijatá faktura č. PFKM231326 na nákup nábytku, který byl pořízen v září 2023, ale úhrada faktury proběhla 3.10.2023.

*Porovnání tvorby FKSP při výpočtu 2% z objemu prostředků na platy. Prostředky na platy jsou k III.Q, 137 666 698,- z toho tvorba ve výši 2% 2 753 334,-. Tvorba FKSP 2 758 107,- Kč. Rozdíl 4 773,04 . V evidenci jsou některé nemocenské z DPČ, z kterých se také počítá FKSP. To je k III.Q 2023 238 581,- Kč. Z toho 2% 4 772,-. Jedna koruna je v zaokrouhlování.


Pohyb na 408 je oprava chybného účtování 3.11.2022 bylo účtováno o FRM za bezúplatné předání Opava, toto vůbec nemělo být účtováno


V PAP XI na účtu 649 uvádíme částku s mínusem. Jedná se o opravu účtování z minulých let, kdy byly prodány Prachatice a bylo 2x účtováno o čerpání FRM.

V Příloze F.e na řádku E.II.2 částku 3 243 455,35, což odpovídá tvorbě FRM z odpisů. V PAP 1 uvádíme tvorbu FRM v částce o 175 840,- nižší, což je oprava chybně účtované položky, kdy bylo účtovanoo 2x o FRM, prodej (Prachatice) v roce 2019, ale FRM účtován v roce 2022 (ID220326, ID 220322, ID220070) znovu. Další rozdíl mezi přílohou FRM a PAP 1 je také v čerpání FRM. V roce 2023 jsme k 30.6.2023 FRM nečerpali. Částka 1 414 771,- se skládá z oprava minulých let tak, jak je uvedeno výše.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky11798841.4711908641.47
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek126424.84349113.41
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 11352382.7211239494.15
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 320033.91320033.91
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů1141529349.71511404768.16
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1141529349.71511404768.16
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1153328191.18523313409.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00-81323.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
542Penále za opožděné platby pojistného VoZP230.00
542Úrok z prodlení5677.00
542Úrok z prodlení33112.00
542Úrok z prodlení5582.00
542Úrok z prodlení7638.00
542Úrok z prodlení26705.00
542Úrok z prodlení474.00
542Penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně929561.00
542Penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně150814.00
671Vratka nezpůsobilých výdajů podel §14f ost. 3 projektu SYPO uhrazena dne 30.8.202333124.20
671Vyvedení prostředků z RF projektů EU za partnerem MŠMT163239280.28
671Vyvedení prostředků z RF projektů EU za partnerem UNITED NATIONS CHILDREN8124225.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.929987.38
A.II. Tvorba fondu2758107.00
1. Základní příděl2758107.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu2135971.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování2082185.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary25000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu28786.00
A.IV. Konečný stav fondu1552123.38

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.190483782.50
C.II. Tvorba fondu18065672.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření18013172.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
6. Peněžní dary - účelové52500.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu172696380.28
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí1080375.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové252500.00
7. Ostatní čerpání171363505.28
C.IV. Konečný stav fondu35853074.22

Příloha

Fond reprodukce majetku

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.15551599.21
E.II. Tvorba fondu4654810.70
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku4729557.70
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku0.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní-74747.00
E.III. Čerpání fondu2641617.85
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku2305632.00
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku335985.85
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu17564792.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby287513680.3490049800.13197463880.21199748584.21
G.1.Bytové domy a bytové jednotky33536562.3211683165.7021853396.62-43738331.11
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky253961692.6278358108.43175603584.19243479997.92
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby15425.408526.006899.406917.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky66579590.900.0066579590.9067405574.75
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2865604.440.002865604.442865604.44
H.4.Zastavěná plocha34825578.070.0034825578.0734825578.07
H.5.Ostatní pozemky28888408.390.0028888408.3929714392.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 45768455
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.0065000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.0065000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00