A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo od 1.1.2014 rozhodnuto o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka sestavila na základě směrné účtové osnovy účtový rozvrh v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Při sestavování účetních výkazů se organizace řídí ustanoveními zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 369/2015 Sb., dále technickou vyhláškou č. 383/2009 Sb., která je novelizovaná vyhláškou č. 300/2014 Sb. a platnými účetními standardy. Dle potřeby účetní jednotka aktualizuje svůj účtový rozvrh. Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě Usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 vede účetní jednotka od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Z toho vyplývá, že účetní jednotka oceňuje majetek a závazky reálnou hodnotou, sestavuje přehled o peněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu (při splnění podmínek), účtuje o předvídatelných rizicích a možných ztrátách s výjimkou odpisů DHM, účtuje o opravných položkách mimo tvorby dle zvláštních předpisů. Přehled o pěněžních tocích a přehled o změnách vlastního kapitálu účetní jednotka nesestavuje, protože nesplňuje kritéria uvedená v § 20 odst. 1 písm. a) bodu 1 a 2 zákona č. 563/1991 Sb. Usnesením Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12. prosince 2013 bylo rozhodnuto od 1.1.2014 o vedení účetnictví v plném rozsahu všemi účetními jednotkami, které jsou příspěvkovými organizacemi zřízenými u Olomouckého kraje. Výkazy účetní jednotky jsou sestavovány na celé Kč s přesností na 2 desetinná místa. Účetní jednotka provádí odepisování majetku v souladu s odpisovým plánem, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK. Na účet 028 DDHM je účtován majetek v ocenění od 3 000,00 do 40 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 902. Na účet 018 DDNM je účtován majetek v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901. Na podrozvahové účty účtujeme dále zapůjčený majetek bez ohledu na hladinu jeho významnosti a vyřazené pohledávky. Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. V průběhu roku používá účetní jednotka účtů časového rozlišení u všech transferů. U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku o odhadované výši prostřednictvím účtu 388 - Dohadné účty aktivní s účelovým znakem příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2016. U příspěvku na Přímé náklady na vzdělávání - UZ 33353 účtujeme měsíčně do výnosů na účet 672 dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy, zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvky od žáků - předepsaná úplata za vzdělávání na I. a II. pololetí školního roku) - používá účetní jednotka účet 384 - Výnosy příštích období. U přijatých či vydaných finančních prostředků používáme účty časového rozlišení tak, aby byla dodržena věcná a časová souvislost nákladů a výnosů. Od 1.1.2007 provozuje účetní jednotka doplňkovou činnost. Předmětem doplňkové činnosti jsou výnosy z pronájmu hudebních nástrojů, výnosy z pronájmu sálu školy a výnosy z prodeje služeb (automaty na nápoje). Náklady (opravy HN, odpisy) jsou účtovány přímo do doplňkové činnosti v průběhu roku, mzdové náklady jsou do doplňkové činnosti účtovány čtvrtletně. Společné náklady (energie) jsou prvotně účtovány jako náklady hlavní činnosti, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1982894.49 | 1868658.56 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 42578.00 | 31398.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1940316.49 | 1837260.56 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 8692228.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 8606228.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 86000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 10503122.49 | 1868658.56 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V účetní jednotce ke konci rozvahovému dni neexistovaly nejisté podmínky či situace. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K datu 30.9. 2023 nevykazuje účetní jednotka žádné nové nemovitosti. Dne 6.3.2017 byl podán návrh na vklad věcného břemena do katastru nemovitostí na pozemek (vjezd na pozemek Na Vozovce 32, Olomouc). | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K datu 30.9.2023 má účetní jednotka zajištěno krytí fondu investic, finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu ČSOB 153269051/0300, analytický účet 241/0300 BÚ-FRM | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | V účetní jednotce nenastaly žádné "významné kompenzační operace" dle §68 odst. 1 vyhlášky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 57393.00 | 76524.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Učetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své evidenci lesní pozemky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I. | Dle zřizovací listiny pořizuje účetní jednotka veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. | 25375.00 |
A.II. | Během roku 2023 došlo u dlouhodobého hmotného majetku k následujícím změnám: Na účet 028 byl v 1Q zařazen drobný hmotný majetek v celkové hodnotě 128.309,37 Kč.(2x housle, trubka,saxofon, kytary, klavírní pedálový adaptér, stolička k bicím a pomůcky pro výuky nauky o hudbě.) Na účet 028 byl ve 2Q zařazen drobný hmotný majetek v celkové hodnotě 233.044,00 Kč.(klasická kytara s obalem, 2x klarinet + obal, ozvučovací technika, pedál k basovému bubnu, xyloba orchestra, rychlovarná konvice a monitor k PC.) Na účet 028 byl ve 3Q zařazen drobný hmotný majetek v celkové hodnotě 354.832,98 Kč. (nábytek do dvou učeben v hl. budově Na Vozovce, akustické závěsy pro učebnu v Lutíně, notebook, 13ks trumpet,drobné učební pomůcky pro NoH). Zároveň proběhlo vyřazení majetku z inventarizace 2022 v celkové hodnotě 148.017,00 Kč. | 44234388.38 |
B.II. | 311 Odběratelé nájemné za hudební nástroje - žáci 31.200,00 Kč 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy zálohy na energie 347.194,00 Kč 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti školné 1.800,00 Kč 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 314.123,15 Kč pohledávka za dosud nevypořádanými fin.prostředky (Union Banka) 381 Náklady příštích období poplatky doména zusik.cz 2024 4.149,19 Kč 385 Příjmy příštích období 0,00 Kč | 23240442.74 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek 241 běžný účet (KB a ČSOB) 2.877.482,06 Kč 243 běžný účet FKSP 170.127,68 Kč 261 pokladna 4.216,00 Kč | 3051825.74 |
C.I. | Účet 401 Jmění účetní jednotky 20.994.629,14 Kč Účet 403 Transfery na pořízení dlouhod.majetku 3.797.864,36 Kč Od června 2020 zpětně odepisujeme transf.podíl ve výši 4.095,00 Kč/měs. Dar na pořízení dlouhodobého majetku -pianina zn. Petrof od Nadace K.Komárek byl přijat ve výši 219.000,00 Kč. Od června 2021 jej odepisujeme a transf.podíl činí 2.282,00 Kč/měsíc. Účet 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody činil k 31.12.2015 -388.382,15 Kč Jedná se o proúčtování opravné položky k pohledávce za Union bankou z roku 2003. | 24404111.35 |
C.II. | Fondy účetní jednotky Účet 411 - Fond odměn 53.515,00 Kč Fond odměn nebyl čerpán a je finančně kryt. Účet 412 - Fond kulturních a sociálních potřeb 175.445,44 Kč Stav finanční - 170.127,68 Kč Stav účetní - 175.445,44 Kč Rozdíl mezi finančním a účetním stavem (5.317,76 Kč) je dán úhradou přídělu do FKSP a proplacením příspěvku na stravování za 09/2023 v 10/2023. Účet 413 Rezervní fond tvořený ze zlepšeného HV 353.778,40 Kč Je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu 153269051/0300 u ČSOB, analytický účet 241/0210. Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů 0,00 Kč vykazuje nulový zůstatek. Účet 416 - Fond reprodukce majetku 86.161,13 Kč Fond je finančně kryt. | 668899.97 |
C.III. | Účetní jednotka k 30.09. 2023 vykázala kladný výsledek hospodaření ve výši 1.300.670,60 Kč. Tento výsledek je výrazně ovlivněn zaúčtováním školného a nájemného za 1.pololetí šk. roku 2023/24. Ke konci roku 2023 bude výrazně nižší vzhledem k předpokládaným nákladům ve 4Q roku. Výsledek hospodaření předch. účetních období je ve výši 507.150,70 Kč. Část hospodářského výsledku za rok 2003 zůstala nerozdělena z důvodu pohledávek za UNION Bankou a to ve výši 384.706,70 Kč. | 1807821.30 |
D.III. | Krátkodobé závazky jsou tvořeny závazky vyplývajícími z pracovněprávních vztahů a dotacemi na přímé náklady, energie, odpisy a Šablony JAK. | 23999003.61 |
D.II. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I. | Účet 501 - Spotřeba materiálu 644.758,93 Kč z toho knihy, noty, učební pomůcky 236.041,80 Kč dále částka obsahuje významné položy v rámci projektu Šablony JAK (nákup občerstvení a potravin, součástí ozvučovací techniky, motýlky a šály pro členy dechového orchestru) a také nákup materiálu na drobné opravy a údržbu, které provádí p. školník. Účet 502 - Spotřeba energie 116.630,81 Kč - teplo 91.358,81 Kč - elektrická energie na zálohách - plyn na zálohách - vodné a stočné 25.272,00 + na zálohách Účet 511 - Opravy a udržování 609.164,26 Kč - opravy kancelářského vybavení 3.630,00 Kč - dalších strojů a zařízení 0,00 Kč - hudebních nástrojů 173.458,00 Kč - nemovitého majetku 2.880,00 Kč - movitých věcí(nábytku) 0,00 Kč - služebního vozu Peugeot 740,52 Kč - nemovitého majetku (Na Vozovce) 408.909,40 Kč - nemovitého majetku (Jílová ) 19.546,34 Kč Účet 512 - Cestovné 82.362,83 Kč - tuzemské cestovné 49.559,65 Kč - zahraniční cestovné 32.803,18 Kč Účet 513 - Náklady na reprezentaci 381,00 Kč Účet 518 - Ostatní služby 919.292,43 Kč - lektorská činnost - DČ 0,00 Kč - poštovné 1.724,00 Kč - internet 8.491,00 Kč - bankovní poplatky 8.463,00 Kč - konzult.poradenské a právní služby 7.356,80 Kč - telefony 19.332,49 Kč - zpracov.ekonom.agend-zpracování mezd 110.440,00 Kč - ostraha prováděná dodavatelsky 13.068,00 Kč - odvoz a likvidace komunálního odpadu 22.712,64 Kč - údržba software a licence 90.959,47 Kč - jízdné a přepravné za žáky 189.281,58 Kč - nájemné nebytových prostor 87.593,00 Kč - ostatní služby 359.870,25 Kč Účet 521 Mzdové náklady 16.649.632,00 Kč mzdové náklady z hlavní č. celkem: 16.634.230,00 Kč - platy pedag.a neped. UZ 33353 16.361.668,00 Kč - OON UZ 33353 82.760,00 Kč - náhrada mzdy v době PN UZ 33353 102.402,00 Kč - platy a OON projekt Šablony JAK UZ33092 87.400,00 Kč mzdové náklady z hospodářské č. celkem: 15.402,00 Kč - platy nepedag.pracovníků 13.232,00 Kč Účet 524 Zákonné sociální pojištění 5.444.038,00 Kč zákonné sociální pojištění z hl. č.: 5.439.449,00 Kč - sociální pojištění UZ 33353 3.931.748,00 Kč - sociální p. Šablony JAK UZ 33092 19.592,00 Kč - sociální p. dary FKSP 6.200,00 Kč - zdravotní pojištění UZ 33353 1.472.549,00 Kč - zdravotní p. Šablony JAK UZ 33092 7.110,00 Kč - zdravotní p. dary FKSP 2.250,00 Kč zákonné sociální pojištění z hosp. č.: 4.589,00 Kč - sociální pojištění 3.205,00 Kč - zdravotní pojištění 1.384,00 Kč Účet 525 Jiné sociální pojištění 68.838,00 Kč jiné sociální pojištění z hl. č.: 68.764,00 Kč jiné sociální pojištění z hosp. č.: 74,00 Kč - úhrada zákonného pojištění Kooperativa (zákonné pojištění je hrazeno z provozních prostředků školy) Účet 527 Zákonné sociální náklady 688.813,44 Kč zákonné sociální náklady z hlavní č.: 688.505,40 Kč - základní příděl (0300-0302) 330.861,40 Kč - ochranné pomůcky (0310) 1.427,00 Kč - příspěvek na stravování-provoz (0320) 256.872,00 Kč - preventivní prohlídky (0330) 1.250,00 Kč - školení a vzdělávání (0340-0342) 98.095,00 Kč zákonné sociální náklady z hospodářské č.: 308,04 Kč Účet 538 Jiné daně a poplatky 8.919,24 Kč - popl.za užívání dálnic, dálniční známky Účet 549 Ostatní náklady z činnosti 24.643,00 Kč (pojištění,členský příspěvek a př. na valnou hromadu AZUŠ) Účet 551 Odpisy dlouhodobého majetku 319.536,00 Kč - odpisy DM v hlavní činnosti UZ 00302 318.961,00 Kč - odpisy DM v hospodářské činnosti 575,00 Kč Účet 558 Náklady z DDM 716.186,35 Kč - účet 558 0300 (náklady z DDHM) 257.609,41 Kč - účet 558 0320 (učební pomůcky) 458.576,94 Kč Účet 563 Kurzové rozdíly 2.687,62 Kč | 26293196.29 |
B.I. | Účet 602 - Výnosy z prodeje služeb 3.061.656,00 Kč - účet 602/0330 úplata za vzdělávání 3.061.656,00 Kč - účet 602/0040 výnosy - semináře DČ 0,00 Kč Účet 603 Výnosy z pronájmu - DČ 286.922,00 Kč - účet 603/0010 (pronájem dopr.prostř.-Ford Transit) 0,00 Kč - účet 603/0016 (pronájem hudebních nástrojů) 156.072,00 Kč - účet 603/0017 (pronájem hud.nástr.-cizím organizacím) 4.500,00 Kč - účet 603/0046 (pronájem sálů a učeben) 126.350,00 Kč Účet 648 Čerpání fondu 0,00 Kč Účet 646 Výnosy z prodeje DHM 0,00 Kč Účet 649 Ostatní výnosy z činnosti 3.437,00 Kč (příjem za odvoz odpadu do sběrného dvora, příspěvek na dopravu žáků na ÚK soutěže) | 3352015.00 |
B.II. | Účet 662 Úroky 122.039,02 Kč | 122039.02 |
B.IV. | Účet 672 hVýnosy vybr.míst.vlád.instit.z transferů 24.130.147,79 Kč - účet 672 0300 Přímé náklady na vzdělávání(UZ 33353) 22.280.408,40 Kč - účet 672 0500 Příspěvek na odpisy (UZ 00302) 261.568,00 Kč - účet 672 0501 Příspěvek na neinv.akce 50.000,00 Kč - účet 672 0515 od ostat.ÚSC 80.000,00 Kč - účet 672 0516 od ostat.KÚOK 0,00 Kč - účet 672 0516 od ostat.KÚOK 0,00 Kč - účet 672 0520 projekt ŠABLONY JAK (UZ 33092) 1.400.778,39 Kč čas.rozliš.transf.na poř.dl.m.(odpis.-rek.Jílová) 36.855,00 Kč - účet 672 0752 20.538,00 Kč zúčt.čas.rozl.transf.na poř.dl.m.(odpis.-pianino Petrof) | 24130147.79 |
C.2. | Účetní jednotka k 30.09. 2023 vykázala kladný výsledek hospodaření ve výši 1.300.670,60 Kč. Tento výsledek je výrazně ovlivněn zaúčtováním školného a nájemného za 1.pololetí šk. roku 2023/24. Ke konci roku 2023 bude vykázán výrazně nižší HV vzhledem k předpokládaným nákladům ve 4Q roku. | 219182.11 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 126474.00 |
A.II. Tvorba fondu | 331169.44 |
1. Základní příděl | 331169.44 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 282198.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 210168.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 47030.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 25000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 175445.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 156331.87 |
D.II. Tvorba fondu | 299897.40 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 299897.40 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 102450.87 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 102450.87 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 353778.40 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 84018.13 |
F.II. Tvorba fondu | 364593.87 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 262143.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 102450.87 |
F.III. Čerpání fondu | 362450.87 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 102450.87 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 260000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 86161.13 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 28572936.90 | 7782130.00 | 20790806.90 | 21027956.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 28539442.90 | 7760449.00 | 20778993.90 | 21015297.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 33494.00 | 21681.00 | 11813.00 | 12659.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3061825.00 | 0.00 | 3061825.00 | 3061825.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1349080.00 | 0.00 | 1349080.00 | 1349080.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1712745.00 | 0.00 | 1712745.00 | 1712745.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |