A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Významné skutečnosti provedených meziročních změn: Změna metod pro rok 2013 znamenala především změny oceňování majetku při bezúplatných převodech mezi vybranými účetními jednotkami (ocenění dle účetních cen předávajícího) a dále evidence výnosu z prodeje drobného dlouhodobého majetku na účtu 646. Změna metod pro rok 2014 znamenala především snížení na účtech 021 a 031 z důvodu vzniku nového účtu 036 DHM přeceněný RH (obdobně vyjmutí z 01x na účet 035 DNHM přeceněný RH), a dále snížení účtu 336 Zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení a zdravotní pojištění z důvodu rozdělení na účet 336 Sociální zabezpečení a 337 Zdravotní pojištění. Změnou metod pro rok 2015 je sledování věcných břemen, kdy VB pod 3 tisíce Kč, dříve sledované také na 029 jsou provozním nákladem, k 1.1.2015 došlo k dooprávkování a vyřazení majetku, VB v ocenění od 3 do 40 tisíc Kč jsou zachyceny na účtu 028 a nad 40 tisíc Kč na účtu 029. Změnou metod pro rok 2016 je - zrušení účtů 044 a 045, což znamená, že technické zhodnocení DM bude vyhodnocováno za jednotlivý zásah, nikoliv v úhrnu za rok, podlimitní TZ bude vykazováno na položce 5137 - nárůst na položce 5137 bude i změnou pořizování drobného dlouhodobého majetku (účet 902), dříve 5139 - účet 261 pokladna k hlavní činnosti je od r.2016 s rozpočtovou skladbou Změnou metod pro rok 2017 je volba režimu u PDP, účetní jednotka rozhodla, že bude pokračovat v režimu, kdy DPH je značeno stejnou položkou jako základ daně, stejně jako pro DPH uplatňované v základním režimu. Změny, vlivem 15. novely rozpočtové skladby č.463/2016, s účinností od 1.1.2017, jsou: - ruší se položky 1351, 1352 a 1355 a zavádí nové 1381 - daň z hazardních her, 1382 - zrušený odvod z loterií a 1383 - zrušený odvod z VHP - nové položky 5122 - podlimitní věcná břemena a 6142 - nadlimitní věcná břemena a 6141 - právo stavby Změnou metod pro rok 2018 jsou: - zásah do hmotného majetku typu TZ, které nepřevyšuje 40 tis.Kč, tzv. podlimitní TZ hmotného majetku - nová položka 5123 (dříve 5137) - změna u transferů charakteru náhrad, kdy náhradu výdajů poskytuje ministerstvo (jde o platby lesním hospodářům a o platby na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin) - nově položka pro výdej i příjem 5192 Poskytnuté náhrady (již ne transferové položky) Změnou metod pro rok 2019 jsou: - položka 5811 Výdaje na náhrady za nezpůsobenou újmu - přesun z položky 5192: náhrady nákladů za zajištění pohřbů, platby lesním hospodářům, platby na výsadbu melioračních a zpevňujících dřevin, platby za LHO - položka 5904 Převody domněle neoprávněně použitých dotací zpět poskytovateli - vratka na základě výzvy. Změnou metod pro rok 2020 jsou: - zrušení položky 1345 Poplatek z ubytovací kapacity (nově 1342) - účetní případy související s COVID_19 paragraf 5213 - úprava stávajících paragrafů a doplnění nových v oblasti dopravní obslužnosti 229x Změnou metod pro rok 2021 jsou: - nejsou - došlo pouze k zpřesnění určitých položek (222x, 2324, položky ve vazbě na COVID_19, 5191) a paragrafů (2341, 3749). Nejzásadnější změny pro rok 2022: - promítnutí ukončení činnosti Regionálních rad do výkazu FIN 2-12M - nová položka 1345 -příjem z poplatku za komunální odpad - zrušena položka 5193 - účetní případy související s pomocí Ukrajině paragraf 6221 - od 1.7. označení výdajů a příjmů souvisejících s pomocí Ukrajině Mimořádnou událostí 01 Účetní jednotka účtuje i hospodářskou činnost z důvodu podnikatelské činnosti města v oblasti bytového hospodářství a pronájmu majetku. V souladu s ustanovením §4 odst.8 zákona, je dodržena zásada srovnatelnosti s ostatními účetními jednotkami. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 199493776.37 | 196502856.42 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 380900.93 | 373546.93 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7434437.02 | 7820222.27 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 14149310.82 | 14155484.73 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 177529127.60 | 174153602.49 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 12891832.25 | 200000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 7346832.25 | 200000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5545000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 408374.55 | 4611547.68 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 408374.55 | 408374.55 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 4203173.13 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 442323.26 | 270575.11 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 13165.82 | 270575.11 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 429157.44 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 61724100.00 | 61994074.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 269974.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 61724100.00 | 61724100.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 8327010.95 | 8177332.79 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 8327010.95 | 8177332.79 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 147864570.86 | 147227087.78 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
ÚSC nejsou zapisovány do veřejných rejstříků. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Informace o skutečnostech, které existovaly ke konci rozvahového dne a jejichž důsledky mění významných způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky a tyto informace jsou známy k okamžiku sestavení účetní závěrky: K rozvahovému dni jsou známy skutečnosti, které nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky: 24.1.2019 byla zahájena daňová kontrola, z níž mohl vzniknout odvod peněžních prostředků ve výši cca 400tis. plus penále. Na základě daňové kontroly, která proběhla v roce 2019 byl vyměřen dodatečný platební výměr ve věci doměření DPH ve výši 456 219 Kč, který byl zaplacen 24.10.2019. 22.2.2020 bylo podáno doplnění odvolání proti dodatečnému platebnímu výměru. Dle rozhodnutí z 19.11.2021 je odvolací důvod důvodný a doměřené prostředky budou vráceny. Významné probíhající soudní spory, které mohou mít vliv na hospodaření: vymáhání nároku z hmotné odpovědnosti- bývalá pracovnice vnitřního odboru - Kč 5.162.142,46 - číslo spisu 419-189/2020 včetně trestního oznámení na náhradu škody - číslo spisu 419-186/2020 24.5.2023 uzavřena DOHODA O VINĚ A TRESTU - ZT 41/2023 s uloženou náhradou škody Městu Mělník 1.601.930,58 Kč. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
ÚSC se netýká z povahy právního subjektu. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 1318554.31 | 37536733.11 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 7060679.79 | 10471198.86 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
10.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 12015691.47 |
G.II. Tvorba fondu | 16922194.96 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 4669000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 12253194.96 |
G.III. Čerpání fondu | 9116730.65 |
G.IV. Konečný stav fondu | 19821155.78 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2489230930.46 | 563010424.55 | 1926220505.91 | 1935427823.72 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 103153574.38 | 17929310.00 | 85224264.38 | 86378595.38 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 987265873.34 | 211229705.29 | 776036168.05 | 787265353.03 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2176852.00 | 1196953.00 | 979899.00 | 1056300.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1160538961.54 | 263314242.82 | 897224718.72 | 896618706.05 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 79646203.96 | 24326793.45 | 55319410.51 | 56107282.93 |
G.6. | Ostatní stavby | 156449465.24 | 45013419.99 | 111436045.25 | 108001586.33 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 307884555.17 | 1672047.17 | 306212508.00 | 305602030.43 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 8403779.76 | 0.00 | 8403779.76 | 8403779.76 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 62037503.41 | 0.00 | 62037503.41 | 60435393.98 |
H.4. | Zastavěná plocha | 201331737.42 | 1672047.17 | 199659690.25 | 201411290.93 |
H.5. | Ostatní pozemky | 36111534.58 | 0.00 | 36111534.58 | 35351565.76 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 1559010.00 | 1227106.40 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 1559010.00 | 1227106.40 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |