Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. V doplňkové činnosti se organizace stala plátcem DPH od 1. 4. 2022. Od 1. 9. 2021 se naše organizace stala nástupnickou organizací zaniklé SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911). Usnesením č. 023-05/2021/ZK ze dne 29. 3. 2021 rozhodlo ZK o sloučení této organizace s naší nástupnickou organizací s účinností od 1. 9. 2021.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Organizace účtuje dle současné platné legislativy, dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění. K 1. 9. 2021 naše organizace převzala do svého účetnictví zůstatky účtů Aktiv a Pasiv, včetně podrozvahy zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911). S účinností od 1. 3. 2022 byly budovy a pozemky Středokluk odebrány z hospodaření naší PO a předány Odboru majetku SK (Dodatek č. 12 zřizovací listiny naší PO). Drobný majetek byl předán a převeden na Odbor majetku k 31. 12. 2022.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Dle rozhodnutí vedení KÚSK a v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. je účetnictví ÚJ od 1. 1. 2013 vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Je vedena podrozvahová evidence (účet 901 – evidujeme DDNM účet 902 – evidujeme DDHM). Časově rozlišujeme náklady a výnosy, tvoříme dohadné položky, odepisujeme majetek dle schváleného odpisového plánu. K 1. 9. 2021 naše organizace převzala do svého účetnictví zůstatky účtů Aktiv a Pasiv, včetně podrozvahy zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911). S účinností od 1. 3. 2022 byly budovy a pozemky Středokluk odebrány z hospodaření naší PO a předány Odboru majetku SK (Dodatek č. 12 zřizovací listiny naší PO). Drobný majetek byl předán a převeden na Odbor majetku k 31. 12. 2022.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2615907.162273619.98
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek745782.72731569.72
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1870124.441542050.26
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů284451.350.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 284451.350.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2900358.512273619.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČ 00473634 K 1. 9. 2021 naše organizace převzala do svého účetnictví zůstatky účtů Aktiv a Pasiv, včetně podrozvahy zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911). S účinností od 1. 3. 2022 byly budovy a pozemky Středokluk odebrány z hospodaření naší PO a předány Odboru majetku SK (Dodatek č. 12 zřizovací listiny naší PO). Drobný majetek byl předán a převeden na Odbor majetku k 31. 12. 2022.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Žádné významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní uzávěrky nenastaly. Pouze je nutno upozornit na následující fakt. S účinností od 1. 3. 2022 byly budovy a pozemky Středokluk odebrány z hospodaření naší PO a předány Odboru majetku SK (Dodatek č. 12 zřizovací listiny naší PO). Drobný majetek (v evidenci účtů 018, 022, 028, 901, 902) byl předán a převeden na Odbor majetku k 31. 12. 2022.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
ÚJ v roce 2023 nepřeváděla vlastnictví k nemovitostem.
ÚJ převáděla vlastnictví k nemovitostem v roce 2022.
K 1. 3. 2022 naše organizace předala nemovitý majetek zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911). Odboru majetku KÚ SK. Tento majetek byl dle Dodatku č. 12 zřizovací listiny naší PO odebrán z hospodaření naší PO.
Vlastnictví k nemovitostem ÚJ převáděla také již v roce 2018 prostřednictvím Odboru majetku KÚ SK, kdy došlo k bezúplatnému převodu budovy školy včetně pozemků z původního majitele Statutárního města Kladna na Středočeský kraj. Zápis v KN dne 12. 6. 2018 na Středočeský kraj. Předáno k hospodaření naší organizaci. LV č. 21387.
Dále k 1. 9. 2021 naše organizace převzala do svého účetnictví zůstatky účtů Aktiv a Pasiv, včetně podrozvahy zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911) - tedy i stavy nemovitého majetku. Tento majetek byl dle dodatku zřizovací listiny předán naší organizaci k hospodaření. K 1. 3. 2022 odebrán (viz předchozí komentář).
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Krytí fondu investic je zajištěno finančními prostředky. K 1. 9. 2021 naše organizace převzala do svého účetnictví zůstatky účtů Aktiv a Pasiv, včetně podrozvahy zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911) – tedy i stav účtu 416 (FI).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Již k 31. 12. 2022 byl vzájemně zúčtován zůstatek účtu 042 ve výši převzaté k 1. 9. 2021 ze zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911) proti účtu 401. Zde se jednalo o projektovou dokumentaci budov, které byly k 1. 3. 2022 předány Odboru majetku SK. Tudíž bylo neadekvátní, aby toto aktivum zůstalo v evidenci našeho účetnictví.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8.A) částka 363.000,- Kč z roku 2021 + částka 338.800,- z roku 2022 - jedná se o naší projektovou dokumentaci v rámci projektu IROP; B) částka 108.900,- Kč projektová dokumentace úprava WC školy – po kolaudaci WC bude zařazeno na tech. zhodnocení budovy (financováno z vlastního IF, povoleno Radou kraje)810700.00
B.II.4.Zálohy na energie, služby a dodávky, které nebyly ještě vyúčtovány. Většina je proúčtována přes 389 – Dohadné účty pasivní.200966.29
B.II.5.1) Zde evidujeme pohledávku za bývalým ředitelem školy, který byl pravomocně odsouzen za zločin zpronevěry. V současné době probíhá exekuční řízení. Výše evidované pohledávky dle veřejnoprávní kontroly (protokol č. 64/S/2014 ze dne 26. 8. 2014 pod č. j.: 089631/2014/KUSK) činila 6.664.752,43 Kč. V době od 5/2016 do 8/2016 zaslal bývalý ředitel na účet školy 20.000,- Kč. Dle soudního řízení (sp. zn. 7T 49/2015) činí výše způsobené škody 7.295.445,74 Kč. Rozdíl pravomocného rozsudku Krajského soudu v Praze a protokolu k veřejnoprávní kontrole činí 630.693,31 Kč. Daný rozdíl proúčtován k 30. 6. 2017 dle doporučení KÚSK oproti účtu 649. Tím vznikl organizaci v této výši nekrytí zlepšený výsledek hospodaření. Dále Krajský soud v Praze svým usnesením přiznal naší organizaci, jakožto poškozené v trestním řízení vedeném proti Mgr. Střihavkovi, náhradu nákladů potřebných k uplatnění nároku na náhradu škody v trestním řízení ve výši 457.380,- Kč. Daný rozdíl proúčtován k 31. 12. 2017 dle doporučení KÚSK opět oproti účtu 649. Tím se navýšil nekrytí zlepšený výsledek hospodaření roku 2017 na 1.088.073,31 Kč. V průběhu roku 2017 splatil odsouzený část dluhu ve výši 6.000,- Kč. V roce 2018, 2019 nesplácel. V lednu 2020 bylo na účet školy uhrazeno v rámci insolvenčního řízení 244.683,42 Kč, čímž byla ponížena pohledávka na výši 7.482.142,32 Kč. Poté bylo posláno na účet školy 3 x 500,- Kč (k 30. 4. 2020; k 31. 5. 2020; k 30. 6. 2020) s poznámkou 7T49/2015. Tj. za rok 2020 1.500,- Kč. Za rok 2021 bylo uhrazeno v měsíci září 1.000,- Kč. Za rok 2022 byly uhrazeny 4.000,- Kč. Za rok 2023 bylo doposud uhrazeno 4.500,- Kč. Celková pohledávka za bývalým ředitele školy činí 7.471.142,32 Kč. 2) Na účtu 315 je dále evidována neznámá pohledávka ve výši 10.000,- Kč z době vedení školy bývalým ředitelem školy.7481142.32
B.II.9.A) Zde jsou evidovány provozní zálohy zaměstnanců k 30. 9. ve výši 7.000,- Kč, které jsou průběžně vyúčtovávány. B) Dále je zde neidentifikovatelná pohledávka z dob vedení školy bývalým ředitelem Mgr. Střihavkou ve výši 1.000,- Kč.8000.00
B.II.15.Částku tvoří nadměrný odpočet za 8/23 ve výši 15.402,- Kč (zašle nám FÚ) a nadměrný odpočet za 9/23 ve výši 5.127,- Kč (zašle nám FÚ).20529.00
B.II.17.Zůstatek účtu tvoří A) rozdíl předpisu provozní dotace roku 2023 ÚZ 008 ve výši 2.936.000,- Kč a již zaslaných dotací z KÚ za období 1-9/2023 ve výši 2.504.600,- Kč B) rozdíl předpisu provozní dotace na energie roku 2023 ÚZ 544 ve výši 1.326.000,- Kč a již zaslaných dotací z KÚ za období 1-9/2023 ve výši 1.133.200,- Kč. C) částka 330.000,- Kč předpis neinvestiční dotace ÚZ 012.954200.00
B.II.30.Náklady dalšího účetního období i roku 2024, které byly již vyfakturovány.9211.03
B.II.32.Částku tvoří 1) 3.500.309,54 Kč = Dotace NROS – projekt Velux a) celá výše doposud obdržené dotace projektu 2.951.116,- Kč z toho 2.107.940,- Kč (obdrženo v roce 2021) a 843.176,- Kč (obdrženo v roce 2022), která bude proúčtována proti účtu 472 až při ukončení projektu, b) čerpání k 9/23 ve výši 549.193,54 Kč z dotace obdržené v roce 2023 ve výši 843.176,- Kč. 2) UZ 33092 Šablony III. celá výše dotace 2.657.831,- Kč, která bude proúčtována proti účtu 472 až při ukončení projektu. 3) UZ 014 – čerpání dotace na pokrytí DPH z projektu NROS – Velux (Memorandum KÚ SK a NROS) 66.336,97 Kč. 4) a) 22.907,86 Kč výše nákladů za stravování členů hasičského záchranného sboru ČR z roku 2022 /máme obdržet v rámci Dotace ze státního rozpočtu MVČR (GŘ HZS ČR) na provoz KACP/ , b) 22.152,09 Kč výše kreditního úroku z KB za 9/23 bez srážkové daně 9/23, který je připsán na účet až v říjnu 2023. 5) Skutečné čerpání UZ 33353 k 30. 9. 2023 ve výši 41.018.681,62 Kč. 6) Skutečné čerpání UZ 007 k 30. 9. 2023 ve výši 39.581,- Kč. 7) Čerpání minigrantů NROS ve výši 11.474,25 Kč (žákovské granty). 8) Skutečné čerpání UZ 33088 k 30. 9. 2023 ve výši 118.000,- Kč. 9) Skutečné čerpání UZ 33087 k 30. 9. 2023 ve výši 595.000,- Kč. 10) Skutečné čerpání UZ 014 INOVACE k 30. 9. 2023 ve výši 3.774.196,70 Kč. 11) Skutečné čerpání UZ 003 k 30. 9. 2023 ve výši 10.000,- Kč.51836471.03
C.II.3.Částka ve výši 2.798.400,- Kč (zbylá část ve výši 1.128,48 Kč je konečný zůstatek RF k 31. 12. 2014) je výsledek hospodaření roku 2015, který NENÍ FINANČNĚ KRYT – jedná se o mimořádnou dotaci od zřizovatele, obdrženou v lednu 2015 na pokrytí platební schopnosti školy z roku 2014 – nejednalo se o náklady roku 2015, tudíž vznikl zisk, který NENÍ FINANČNĚ KRYTÝ. Dále byl do rezervního fondu v roce 2017 proveden příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 336.689,33 Kč (finančně kryt) a následně byl z rezervního fondu posílen fond investic ve výši 288.275,68 Kč (povoleno usnesením Rady Středočeského kraje č. 22-17/2017/RK ze dne 11. 5. 2017) tzn. zbyla zde krytá část fondu ve výši 48.413,65 Kč. Dále byl do RF převeden výsledek hospodaření roku 2017 ve výši 1.218.754,17 Kč z něhož tvoří část ve výši 1.088.073,31 Kč FINANČNĚ NEKRYTOU ČÁST výsledku hospodaření, který vznikl 1) proúčtováním rozdílu pravomocného rozsudku Krajského soudu v Praze a protokolu k veřejnoprávní kontrole ve výši 630.693,31 Kč (daný rozdíl proúčtován k 30. 6. 2017 dle doporučení KÚSK oproti účtu 649) 2) proúčtováním náhrady nákladů potřebných k uplatnění nároku na náhradu škody v trestním řízení ve výši 457.380,- Kč, které Krajský soud v Praze svým usnesením přiznal naší organizaci, jakožto poškozené v trestním řízení vedeném. Zbylá část HV z roku 2017 ve výši 130.680,86 Kč byla finančně kryta a po schválení KÚ SK byl touto částkou posílen fond investic. V roce 2019 byl fond posílen o 23.464,- Kč HV z roku 2018 (schváleno KÚ SK) – krytá část fondu. HV 2018 činil 23.464,31 Kč, omylem bylo požádáno o přidělení do fondu bez haléřů (bez 0,31 Kč). Po domluvě s KÚ SK dané haléře ponechány na účtu 432 a byly do fondu přiděleny s HV za rok 2019. V roce 2020 byl fond posílen o 24.567,21 Kč HV z roku 2019 (schváleno KÚ SK) – krytá část fondu. V roce 2021 byl fond posílen a) o 6.324,08 Kč HV z roku 2020 (schváleno KÚ SK) – krytá část fondu, b) o 244.683,42 Kč prostředky obdržené v roce 2020 v rámci insolvenčního řízení po bývalém řediteli Mgr. Střihavkovi, které pokryly část zůstatku účtu 432 – Výsledek hospodaření předcházejících účetních období a tudíž bylo požádáno o příděl této části do rezervního fondu (schváleno KÚ SK) – krytá část fondu. V roce 2022 byl fond posílen o 87.465,20 Kč HV z roku 2021 (schváleno KÚ SK) – krytá část fondu. V roce 2023 byl fond posílen o 161.433,22 Kč HV z roku 2022 (schváleno KÚ SK) – krytá část fondu a zároveň bylo z RF převedeno do FI -237.990,15 Kč (schváleno KÚ SK). Z rezervního fondu kryto 358.360,94 Kč.4245962.73
C.II.4.1) Zůstatek účtu tvoří 59.470,- Kč peněžní dar a 299.939,70 Kč zůstatek programu Comenius III. Obě tyto částky jsou zde evidovány z dob vedení školy bývalým ředitelem Mgr. Střihavkou. Celkem je to 359.409,70 Kč. Tato část fondu NENÍ FINANČNĚ KRYTA. 2) 1.567.603,58 Kč - nespotřebovaná výše dotace ÚZ 33092 Šablony III 1.988.982,58 Kč převedena do RF k 31. 12. 2022 mínus čerpání v roce 2023 ve výši 421.379,- Kč. Tato část fondu JE FINANČNÉ KRYTA.1927013.28
C.II.5.Částku 1.900.723,05 Kč tvoří 1) 1.053.898,- Kč tj. a) zůstatek z roku 2019 ve výši 227.042,67 Kč = (zůstatek z roku 2018 ve výši 51.673,67 Kč a tvorba fondu z odpisů majetku za rok 2019 ve výši 226.206,- Kč a čerpání 2019 ve výši 50.837,- Kč), b) tvorba fondu z odpisů majetku za rok 2020 ve výši 244.407,- Kč (v roce 2020 IF nečerpán) c) zůstatek z roku 2021 163.287,- Kč = (tvorba fondu z odpisů roku 2021 v celkové výši 307.277,- Kč tj. odpisy Kladno 267.504,- Kč + 39.773,- Kč za odpisy majetku Středokluk za 9-12/21 a čerpání 2021 ve výši 143.990,- Kč), d) převzatý stav FI SOŠ a SOU Středokluky ve výši 423.496,50 Kč, e) tvorba fondu z odpisů za rok 2022 ve výši 402.971,- Kč a čerpání ve výši 999.194,32 Kč tj. - 596.223,32 Kč. f) tvorba fondu odpisů roku 2023 ve výši 353.898,- Kč a převod v roce 2023 z RF do FI 237.990,15 Kč 2) zůstatek inv. dotace na kofinancování projektu IROP ve výši 447.700,- Kč tj. (tvorba fondu 2021 ve výši 1.149.500,- Kč na kofinancování projektu IROP na projektovou dokumentaci a prozatím čerpáno 363.000,- Kč v roce 2021 a 338.800,- v roce 2022 na proj. dokumentaci). 3) 399.125,05 Kč zůstatek investiční dotace z KÚ SK na inovace – dotace 1.050.000,- Kč a čerpání k 30. 9. 2023 ve výši 650.874,95 Kč1900723.05
C.III.3.Jedná se o část výsledku hospodaření z roku 2014, který činil celkem 4.225.978,36 Kč a usnesením Rady Středočeského kraje č. 013-17/2015/RK ze dne 11. 5. 2015 bylo schváleno pokrytí ztráty předešlých let ve výši 801.886,90 Kč. Zbylá část ve výši 3.424.092,46 Kč zůstávala zde až do roku 2020 a NEBYLA FINANČNĚ KRYTA. Dle sdělení KÚSK bude tato částka zřejmě v budoucnu sloužit k pokrytí pohledávky za bývalým ředitelem školy Mgr. Střihavkou. V lednu 2020 bylo na účet školy uhrazeno v rámci insolvenčního řízení vedeném proti bývalému řediteli Mgr. Střihavkovi 244.683,42 Kč, čímž byla ponížena pohledávka (účet č. 315) a o daných 244.683,42 Kč, které FINANČNĚ POKRYLY ČÁST zůstatku účtu 432, bylo požádáno o příděl této části do rezervního fondu (schváleno KÚ SK). Na účtu 432 zůstává 3.179.409,04 Kč a tato částka NENÍ FINANČNĚ KRYTA. Dále zde byla proúčtována ztráta zaniklé organizace Středokluky. Výsledek hospodaření roku 2021 ze zaniklé organizace SOŠ a SOU Stanislava Kubra Středokluky (IČ: 60457911). ZTRÁTA ve výši 150.771,27 Kč. O daném výsledku jsme Odbor školství informovali neprodleně po odevzdání účetní závěrky za zaniklou organizaci v říjnu 2021. Doposud jsme ze strany zřizovatele neobdrželi vyjádření (ani usnesení), jak v tomto případě postupovat. Bohužel Výkaznictví neumožňuje ponechat tuto částku na účtu 431, proto byla k 31. 12. 2021 přeúčtována na účet 432.3028637.77
D.II.4.Zde evidujeme zálohy od žáků ve výši 100,- Kč za čipy k docházkovému systému a ve výši 100,- Kč za klíče k šatním skříňkám. Při vrácení čipu a klíče od žáka je záloha žákovi vrácena.95200.00
D.II.8.1) Dotace NROS – projekt Velux celá výše doposud obdržené dotace projektu 3.794.292,- Kč z toho 2.107.940,- Kč (obdrženo v roce 2021) + 843.176,- Kč (obdrženo v roce 2022) + 843.176,- Kč (obdrženo v roce 2023), která bude proúčtována proti účtu 388 až při ukončení projektu. 2) UZ 33092 Šablony III. celá výše dotace 2.657.831,- Kč, která bude proúčtována proti účtu 388 až při ukončení projektu. 3) Obdržená dotace 86.814,- v rámci UZ 014 - dotace na pokrytí DPH z projektu NROS – Velux (Memorandum KÚ SK a NROS), která bude proúčtována proti účtu 388 při jejím vyčerpání (dané ÚZ zúčtovatelné k 31. 12. 2023). 4) Obdržená dotace 4.150.000,- v rámci UZ 014 - dotace INOVACE - neinvestice, která bude proúčtována proti účtu 388 při jejím vyčerpání (dané ÚZ zúčtovatelné v roce 2024). 5) Obdržená část dotace (80%) ERASMUS+ ve výši 1.181.887,40 Kč (48.980 EUR v přepočtu při denním kurzu 24,130 Kč).11870824.40
D.III.7.Částku tvoří zálohy na stravné od zaměstnanců, žáků školy a cizích strávníků tzv. „stravné dopředu“.345318.00
D.III.32.Částku tvoří výše dosud obdržené dotace 1) ÚZ 33353 ve výši 47.328.328,- Kč. 2) ÚZ 007 ve výši 75.000,- Kč. 3) Dotace DIGITALIZAVE ÚZ 33088 ve výši 118.000,- Kč. 4) Dotace Digitální učební pomůcky ÚZ 33087 ve výši 595.000,- Kč. 5) Dotace Mezinárodní spolupráce ÚZ 003 ve výši 20.000,- Kč.481366328.00
D.III.36.Částku tvoří A) rozdíl mezi výší provozního rozpočtu ÚZ 008 ve výši 2.936.000,- Kč a výší čerpání k 30. 9. 2023 ve výši 2.814.987,08 Kč. B) rozdíl mezi výší provozního rozpočtu na energie ÚZ 544 ve výši 1.326.000,- Kč a výší čerpání k 30. 9. 2023 ve výši 732.695,64 Kč.714317.28
D.III.37.Nevyfakturované energie, služby a dodávky, které náleží do období 1-9/2023 a budou vyúčtovány až v následujícím období 2023.197106.24
D.III.38.Zůstatek účtu tvoří 1) příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců za měsíc září ve výši 17.200,- Kč, 2) zákonné pojištění za 3. Q 2023 ve výši 43.605,- Kč, 3) odměny učňů za produktivní činnost ve výši 207.996,- Kč, 4) zbylá částka = finanční částky vybrané od žáků pobytové akce (nyní LVVZ) a exkurze, které si žáci hradí sami (faktury za tyto akce jsou proúčtovány opět proti účtu 378), náhrady škody od žáků za poničení majetku školy (faktury za opravy jsou proúčtovány opět proti účtu 378) a finanční částky vybrané od žáků oboru Aranžér na učební pomůcky nad běžný rámec (nákup pomůcek proúčtován opět proti 378) a částky za ISIC žáků.490604.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.4.DČ - Vyskladněné a prodané zboží ve školním bufetu a kavárně, čajovně v rámci doplňkové činnosti organizace.464154.90
A.I.20.HČ - Náklad 4.500,- za 3 ks dálniční známky na služební vozy.4500.00
A.I.33.HČ - Opravné položky k odběratelům. Účtováno 10% za každých 90 dní z dlužné částky. Při úhradě dluhu částka odúčtována.-4773.07
A.I.36.HČ - Pojištění majetku, povinné ručení, havarijní pojištění, odměny předsedů maturitních komisí (nový příkaz KÚ SK dle JÚR), haléřová vyrovnání skladů, náklady z kráceného odpočtu (vyrovnávací účet k DPH). DČ – Haléřové vyrovnání skladů zboží.164558.31
B.I.1.HČ – Výnosy v rámci konzultací oboru Kuchař, kdy žáci hradí náklady za potraviny. Potraviny účtovány na účet 501. Výsledek bez zisku. Jedná se pouze o proúčtování úhrady od žáků. Co žáci při konzultacích vyrobí, to zaplatí a sní (nebo si odnesou). Vše nad rámec běžné výuky.6215.46
B.I.2.HČ - Výnosy v rámci produktivní práce žáků školy – občerstvení na zakázku, obědy pro žáky, zaměstnance a občerstvení prodávané ve školním bufetu a kavárně, čajovně, které je vyráběno žáky školy. + DČ - Výnosy v rámci DČ – stravné cizí strávníci, občerstvení na zakázku, aranžérské služby.1959851.13
B.I.3.HČ – Výnosy z pronájmu školní cvičebny.3000.00
B.I.4.DČ - Doplňková činnost organizace. Tržby za prodané zboží ve školním bufetu, kavárně a čajovně v rámci DČ organizace.631812.18
B.I.16.HČ - Čerpání fondu FKSP na nákup majetku.13657.00
B.I.17.HČ - Částku tvoří, náhrady za ztráty čipů, klíčů, náhrady za zhotovení druhopisů, duplikátů a výnosy za administraci produktivní činnosti žáků se smluvními pracovišti, + DČ - Haléřové vyrovnání skladů zboží.28883.15
B.II.2.Kreditní úroky z KB a.s. ponížený o srážkovou daň banky.242211.07
B.IV.2.Částka obsahuje celkové čerpání dotací ÚZ 33353, ÚZ 007, ÚZ 008, ÚZ 544, ÚZ 33092, čerpání projektu NROS – VELUX, čerpání ÚZ 014 dotace na pokrytí DPH z projektu NROS – Velux (Memorandum KÚ SK a NROS), ÚZ 33088, ÚZ 33087, ÚZ 012, ÚZ 003, ÚZ 014 – INOVACE.51274026.17

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.775035.14
A.II. Tvorba fondu604670.24
1. Základní příděl591170.24
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu13500.00
A.III. Čerpání fondu562614.86
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování57264.00
3. Rekreace10000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport285997.90
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění158400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu50952.96
A.IV. Konečný stav fondu817090.52

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.7277707.56
D.II. Tvorba fondu161433.22
1. Zlepšený výsledek hospodaření161433.22
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu1266164.77
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele237990.15
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání1028174.62
D.IV. Konečný stav fondu6172976.01

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.909709.85
F.II. Tvorba fondu1641888.15
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu353898.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele1050000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu237990.15
F.III. Čerpání fondu650874.95
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku650874.95
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu1900723.05

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby18546817.935181810.0013365007.9310192318.61
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu18546817.935181810.0013365007.9310192318.61
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1112950.000.001112950.001112950.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky16700.000.0016700.0016700.00
H.4.Zastavěná plocha1096250.000.001096250.001096250.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00473634
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00