A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Ke dni 02.09.1992 (jako Obec Borotín) začala provozovat hospodářskou činnost. Ke dni 01.08.2004 se stala plátcem DPH. K 31.12.2022 došlo k ukončení hospodářské činnosti, kde převažovalo lesní hospodářství a přesunutí do činnosti hlavní. Důvodem je skutečnost, že se primárně jedná o péči o majetek městyse Borotín (cca 260 ha lesních pozemků)dle ustanovení §38 zákona o obcích a městys Borotín pečuje o svůj historicky nabytý majetek, tzn. není cílem kupování dalších nových lesních pozemků za účelem zlepšení likvidity. Bankovní účet hospodářské činnosti nebude zrušen. Zůstatek na účtu bude k 31.01.2023 převeden na ZBÚ. Účet hospodářské činnosti bude vynulován, bude nadále veden jako rozpočtový a bude využíván jako účet rezerv. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Drobným dlouhodobým majetkem hmotným je majetek v PC od 3 tis. do 40 tis. Kč. Drobným dlohodobým majetkem nehmotným je majetek v PC od 7 tis. Do 60 tis. Kč. Cenné papíry a majetkové účasti účetní jednotka nemá. Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují. Částka k jednotlivým účetním případům k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 30 tisíc Kč. Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, které jsou proúčtovány ročně. U nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena individuálně, dle předpokládané doby životnosti. Hranice významnosti je stanovena dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., § 26, položky2, odst. d. K účtování zásob užívá účetní jednotka způsob B, tj. v průběhu roku se účtují veškeré výdaje na pořízení zásob rovnou do nákladů. Na konci účetního období se provede inventura a zjištěný zůstatek se zaúčtuje na účty zásob. V průběhu roku tedy nejsou v účetnictví dostupné údaje o stavu zásob. Majetek bezúplatně nabytý od vybraných účetních jednotek je naveden v cenách podle §25/563/1991 Sb. Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovací ceně, drobný dlouhodobý majetek evidovaný v pořizovací ceně nebo je dooprávkováný. Majetek, který byl nebo bude předán příspěvkovým organizacím ZŠ a MŠ Borotín a Sociální služby městyse Borotín,je veden na podrozvahových účtech (901, 902, 909) v pořizovací ceně. Účetní jednotka neúčtuje o fondech prostřednictvím účtu 401 0019. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. , o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701 - 710 a MP/28/OEKO v aktuálním znění. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8457596.58 | 7889185.94 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 80400.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 999173.49 | 5895650.20 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 876142.75 | 876142.75 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 6582280.34 | 1036992.99 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2532646.55 | 2100947.55 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2532646.55 | 2100947.55 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 10984131.00 | 10984131.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 10984131.00 | 10984131.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 295178.00 | 407360.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 295178.00 | 407360.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 21679196.13 | 20566904.49 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní celek není příspěvkovou organizací, a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. Účetní jednotka neúčtuje o fondu reprodukce majetku ani o fondu investic. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 331355.01 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
7.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 3 církevní stavby a 1 sbírku muzejní povahy a 3 předměty historické oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1, písm. k) zákona o účetnictví (účet 032) inv. Č. 631 - hřbitov Kostelec inv. č. 2283 - hřbitov Borotín inv. Č. 693 - zvonička Borotín inv. Č. 926 - muzejní sbírka /soubor předmětů/ ing. č. 630 - Pomník padlým I. a II. světové války v Borotíně inv .č. 928 - obraz sv. Floriána /kaplička Borotín/ inv. Č. 927 - věžní hodiny /hodinový stroj/ |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2556400.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
145714800.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.4. | Účetní jednotka účtuje o splátkách kupní ceny rodinný řadových domů čp. 251-260 budoucími majiteli (nyní nájemci), účet 455 V roce 2021 (k 28.02.2021) odstoupili od smlouvy o nájmu a od smlouvy o budoucí smlouvě kupní manželé Hrdinkovi, dům čp. 260. Kupní cena za období užívání nemovitosti byla vrácena bez "odbydleného" nájemného. Dům je nadále od 01.10.2021 pouze pronajímán bez smlouvy o budoucí smlouvě kupní. | 10517580.00 |
D.II.1. | Úvěrové zatížení ÚJ /účet 451/ činí celkem: 4.456 880,28 Kč z toho: úvěr Československá obchodní banka - výstavba bytových domů čp. 261-263 ve výši 1.795 480,28 Kč úvěr Česká spořitelna - nákup nemovitosti čp. 1 ve výši 393.400,- Kč úvěr Česká spořitelna - Modernizace a zvýšení kapacity ZŠ - 2.268 000,-Kč Účetní jednotka účtuje o leasingu dle smlouvy na pronájem veřejného osvětlení s následným odkoupením za 1,- Kč po splacení. Zbývá uhradit částka ve výši 295.178,00- Kč /účet 964/. Hodnota 116 ks svítidel je 2.100 006,19 Kč. | 4456880.28 |
A.II.8. | Účetní jednotka účtuje o Nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě 9.662 759,53 Kč z toho: 042 0000 - Polní cesty - 17.787,- Kč 042 0001 - Lávka na Křižovci - 65.112.67 Kč 042 0003 - Studna Libenice - 172.771,- Kč 042 0008 - Přestavba domu čp. 75 na dům pro seniory 3.137.114,20 Kč Kč 042 0013 - Závlahový systém hřiště - 607.617,41 Kč 042 0016 - Inženýrské sítě, komunikace sídliště u Buzína - 4.304 863,15 Kč 042 0023 - Nový vrt Černotice - 366.747,90 Kč 042 0025 - Kolna Libenice - 85.050,- Kč 042 0027 - Sklad v areálu ZD - 482.645,02 Kč 042 0031 - Pozemky - 82.954,- Kč 042 0032 - Vrt u hřiště - 187.568,- Kč 042 0049 - Inženýrské sítě a komunikace na Sušárně - 696.441,Kč 042 0051 - Místní komunikace Borotín II. U Kapličky - 88.287,- Kč Účetní jednotka nevlastní cenné papíry. Účetní jednotka neúčtuje o fondech. | 7800214.99 |
D.III.37. | Vzhledem ke zrušení hospodářské činnosti a přesunutí do činnosti hlavní byl v částce 100.000,- Kč zaúčtován dohad daně z příjmů z hospodářské činnosti za rok 2022. | 100000.00 |
C.I.7. | 100.000,- Kč oprava zaúčtování přijaté kauce za prodej stavebního pozemku p. Kludská v r. 2011. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 474.323,35 -Kč oprava vyúčtování zálohy přijaté dotace na odstranění následků povodní v r. 2014. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 21.132 899,- Kč oprava zaúčtování ročních odpisů majetku v r. 2015. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 1.659 205,12 Kč doúčtování transferů a oprava jejich rozpouštění do výnosů v r. 2017. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní -3 597 345,82 Kč oprava transferů a jejich rozpouštění do výnosů v r. 2017. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 405.350,00 Kč oprava zaúčtování faktury ISP Praha z r. 2017 - součást investiční akce Modernizace a zvýšení kapacity ZŠ Borotín.Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní | 16656021.41 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.V.1. | k 31.12.2022 došlo ke zrušení a přesunutí hospodářské činnosti do činnosti hlavní. Z toho důvodu byl propočten a zaúčtován dohad daně z příjmů hospodářské činnosti za rok 2022. | 100000.00 |
A.I.8. | Účetní jednotka počítá v rozpočtu s rezervou na obnovu vodohospodářského majetku /vodovod, kanalizace, čistírna odpadních vod/ ve výši 150 tis. Kč /opravy, údržba vodovodu/ a 50 tis. Kč /opravy, údržba kanalizace, čov/ | 200000.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
C.II. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 180036203.57 | 49211195.11 | 130825008.46 | 130704044.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 48530807.28 | 11562654.00 | 36968153.28 | 36894299.48 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 84439405.11 | 20255551.00 | 64183854.11 | 64183854.11 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1424178.50 | 320765.50 | 1103413.00 | 1103413.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 15777156.66 | 5128185.00 | 10648971.66 | 10648971.66 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 28303176.94 | 11575101.90 | 16728075.04 | 16680965.04 |
G.6. | Ostatní stavby | 1561479.08 | 368937.71 | 1192541.37 | 1192541.37 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 44626534.80 | 0.00 | 44626534.80 | 44616005.94 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 39217103.53 | 0.00 | 39217103.53 | 39217103.53 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2660333.50 | 0.00 | 2660333.50 | 2660333.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1250829.45 | 0.00 | 1250829.45 | 1250829.45 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1498268.32 | 0.00 | 1498268.32 | 1487739.46 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 1347750.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 1347750.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |