A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Centrum sociálních služeb Kojetín bude i nadále pokračovat ve své činnosti. Ve vedení účetnictví nenastává žádná změna, pouze od 1. 7. 2023 přejde vedení účetnictví pod externí firmu. Od 1. 4. 2023 má organizace rozšířeny hlavní činnosti, které jsou jí dány Zřizovací listinou, a to o Půjčovnu kompenzačních pomůcek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty se neměnilo. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Organizace vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 -710, a to v plném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele svěřený jí k hospodaření a majetek užívaný na základě smlouvy o výpůjčce. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady, a to podle způsobu pořízení majetku. Je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným zřizovatelem. Při účtování kurzových rozdílů se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnění úč. případu. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřní směrnicí. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 713324.05 | 673407.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 63616.81 | 63616.81 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 646625.24 | 606708.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3082.00 | 3082.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2817440.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2817440.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1887981.30 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 1887981.30 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3530764.05 | 2561388.85 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace je zapsána v obchodním rejstříku IČ: 75123215 Spisová značka: Pr5002 u Krajského soudu v Ostravě Datum zápisu: 1. 1. 2008 Zřizovatel: Město Kojetín, Masarykovo nám. 20, Kojetín I. - Město, PSČ 75201 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné následné události, které by významně ovlivnily ekonomickou situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Netýká se nás. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je kryt finančními prostředky, je tvořen odpisy z vlastních zdrojů zřizovatele. Zřizovatel pokrývá pouze odpisy z vlastních zdrojů. Investiční transfer je účtován do výnosů. Fond je tvořen i poskytnutým účelovým investičním příspěvkem s vypořádáním z rozpočtu zřizovatele jako spoluúčast v rámci schváleného a realizovaného projektu (IROP)"Pořízení automobilů pro sociální služby - Centrum sociálních služeb Kojetín." Ve druhém čtvrtletí 2023 byla zaslána žádost o platbu a proplacení nákladů spojených s realizací projektu IROP. MMR zaslalo v červnu 2023 na účet zřizovatele a následně bylo přeposláno na účet naší organizace 90% spoluúčasti MMR (EU) na projektu.Z celkové přijaté platby Kč 1881517,08 tvoří investiční část Kč 1715010,62 Kč. Z této částky byl vytvořen FR. K vyúčtování poskytnuté NFV,investičního příspěvku a příspěvku na provoz dojde v červenci 2023. Vhledem k souvztažnému účtování na účet 401/416 je k 30.6.23 účet 401 v mínusové částce. Čerpání fondu zahrnuje nákup investičního majetku po schválení výše čerpání zřizovatelem. Dále představuje čerpání na nákup investičního majetku z dotace IROP - 10% spoluúčastí na PC takového majetku. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nebylo provedeno vzájemné zúčtování. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 240219.00 | 147544.47 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Netýká se nás. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se nás. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Zůstatek účtu 314 tvoří zaplacené zálohové faktury za dodávky energií a služeb za rok 2023. Zůstatek účtu 315 tvoří neuhrazené pohledávky z hlavní činnosti za 06/2023 před splatností a pohledávky po splatnosti (např. z důvodu hospitalizace klienta). Zůstatek účtu 321 tvoří nezaplacené závazky (faktury) vůči dodavatelům, které jsou před splatností. Zůstatky účtů 331, 336 a 337 tvoří zúčtované mzdy a zákonné odvody z mezd za měsíc červen 2023. Zůstatek účtu 342 tvoří zúčtovaná daň z příjmu ze závislé činnosti (zálohová a srážková) za měsíc červen 2023. Zůstatek účtu 348 je 2 136 500,--Kč, což jsou očekávané finanční prostředky od zřizovatele, které bychom měli v průběhu roku 2023 obdržet v rámci schváleného rozpočtu. Zůstatek účtu 374 tvoří účelově poskytnutý provozní příspěvek od zřizovatele na energie s povinností vypořádání na konci roku a přijaté zálohy na transfery - účel. neinvestič. dotace MPSV od Ol. kraje na financování soc. služeb - 1. splátka. Zůstatek účtu 377 Ostatní pohledávky vyčísluje pohl. za Ol. krajem za 06/2023 - očekávanou úhradu za poskytnutí ubytování uprchlíkům z UA na krizové ubytovací jednotce (poskytování ubytování na KUJ je naší organizaci dáno Zřizovací listinou jako hl. činnost). Zůstatek účtu č. 381 tvoří náklady týkající se r. 2024 (především poměrné části pojištění automobilů a podnikatelských rizik). Zůstatek účtu 389 tvoří dohadné položky na energii a služby placené zálohově na rok 2023. Fondy jsou kryty finančními prostředky, pouze: - u FKSP byly zúčtovány, ale nebyly provedeny převody tvorby FKSP a jeho čerpání za červen/2023, - rezervní fond z ostatních titulů byl tvořen darem ve výši Kč 10000,--, - fond reprodukce majetku byl tvořen odpisy krytými fin. částkou z příspěvku od zřizovatele,čerpán o částku Kč 6050,-, kterou nám zřizovatel zaslal na spolufinanování investiční části schváleného projektu MMR - IROP - Výzva 101 (Pořízení automobilů pro sociální služby - Centrum sociálních služeb Kojetín), - fond byl tvořen ze zaslané částky MMR v rámci čádosti o platbu za realizovaný projekt IROP - je tvořen investiční částí dotace ve výši Kč 1715010,62 Na účtu 452 jsou zachyceny finanční prostředky, které jsme obdrželi od zřizovatele ve formě návratné finanční výpomoci v roce 2022 na předfinancování nákupu provozního a investičního majetku v rámci schválené dotace - jedná se o částku 85% z ESF, 5% ze SR - tedy předpokládáné výše dotace, kterou v červenci 2023 vrátíme zpět zřizovateli,jedná se o NFV dlouhodobou (vrácení až po vyúčtování dotace, nejpozději do 31.12.2023), Účet 472 je částka poskytnutá zřizovatelem jako účelový dlouhodobý neinvestiční příspěvek na spolufinancování projektu z IROP (viz výše) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV. | Účet 672 tvoří: - příspěvek od zřizovatele na provoz, odpisy a energie - časové rozlišení přijatého inv. transferu ze svěřených 2 automobilů zřizovatelem pořízených z dotač. titulu, zakoupeného majetku z IROPu a s tím související rozpouštění transferového podílu odpisů do výnosů, - výnosy z nároků na prostředky rozpočtů Ol. kraje - účelová dotace, Účet 602 tvoří: - výnosy z prodeje poskytovaných soc. služeb, | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 231859.32 |
A.II. Tvorba fondu | 122295.88 |
1. Základní příděl | 107295.88 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 15000.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 105611.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 75375.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 30236.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 248544.20 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 673736.38 |
D.II. Tvorba fondu | 640876.65 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 630876.65 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 10000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 500000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 500000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 814613.03 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 279158.31 |
F.II. Tvorba fondu | 2318978.62 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 104068.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 1714910.62 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 500000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 506050.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 6050.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 500000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 2092086.93 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |