Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměníla způsob oceňování. Účetní jednotka neprovedla mezi účetními obdobími 2022 a 2023 žádné změny v účtovém rozvrhu. Nedošlo k žádné změně Českých účetních standardů pro vybrané účetní jednotky.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace v účetní závěrce jsou uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období se vykazuje v Netto. Metoda oceňování Nakoupený majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na nový účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. U bezúplatně nabytých zásob, jejichž spotřeba nebo jiný úbytek nenastal(a) v roce nabytí přes účet 384 # Výnosy příštích období, účetní jednotka rozpouští do výnosů běžného období v ocenění váženého aritmetického průměru s vazbou na množinu příjemek a následnou korekcí (vznik kladného/ záporného rozdílu z ocenění). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,--Kč. Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb., 10%z kažkých 90 dní po splatnosti. Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů # 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Účetní jednotka používá denní kurz vyhlášený Českou národní bankou. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Účetní jednotka nevede žádný soudní spor, který by měl významný dopad na tvorbu rezerv. Pokud účetní jednotce takový případ nastane, bude postupováno v souladu s Interními akty řízení, který má vydaný v souladu s ČUS 705. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708 a to po celou dobu jeho používání. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přecenění na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2022 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Doplňující informace k příloze účetní závěrky F.- FKSP Účetní jednotka poskytla a poskytuje půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely k 30. 9.2023 čin í4.176.508,41Kč stav účtu 335040000) a sociálních půjček činí 69.150,00 Kč (stav účtu 335041000). Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H.-Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíš také může být stavbou. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky59681648.3359953850.47
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek8416075.178416075.17
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 49424921.3049823584.28
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 1787815.861651992.02
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 52836.0062199.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1261479.161261479.16
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 1261479.161261479.16
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku46364619.3747308680.45
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 119820.00479280.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 23032.9023032.90
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 21348730.2921933331.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 24873036.1824873036.18
P.VII.Další podmíněné závazky2477082.832477082.83
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 2477082.832477082.83
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty199784.96199784.96
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 199784.96199784.96
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 12301210.2511629351.31

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 72051612. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce do okamžiku sestavení účetní závěrky nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly od rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Účetní jednotka neeviduje k 31.3.2023 žádný záznam k řízení na katastrálním úřadě. Účetní jednotka provedla dne 5. 6.2023 ohlášení změny údajů o pozemku, týkající se stavby na KÚ pro Karlovarský kraj Katastrální pracoviště Karlovy Vary , vklad Z-2356/2023-403, ohlašovatel KŘP Karlovarského kraje, předmětem je změna obvodu stavby, která je součástí pozemků p.č. 32/1 a p.č. 32/2, k.ú. Stará Role, řízení bylo ukončeno 13.7.2023. Účetní jednotka provedla dne 20.6.2023 vklad na KÚ pro Karlovarský kraj V-3508/2023-402,předmět: Smlouva o zřízení věcného břemene - úplatná ze dne 5.6.2023 o umístění a provozování zařízení distribuční soustavy na nemovitých věcech uvedených na LV 42 v k.ú.Plesná,povinná strana KŘP Karlovarského kraje, oprávněná strana ČEZ Distribuce, a.s. - ohlašovatel, řízení ukončeno 12.7.2023. - dne 10.7.2023 byl proveden na KÚ pro Karlovarský kraj vklad Z-2924/2023-402 ohlášení změny údajů o pozemku, ohlašovatel KŘP Karlovarského kraje - změna spočívající v zániku stavby bez č.p./č.e.,která byla součástí pozemkup.č.6644 k.ú.Cheb, řízení bylo ukončeno dne 19.7.2023. - dne 20.9.2023 byl proveden na KÚ pro Kaklovarský kraj vklad V-/2023-403 Směnná smlouva mezi Statutárním městem Karlovy Vary a KŘP Karlovarského kraje, směna pozemků p.č. 1298/11, 1298/2 a 1298/10 v k.ú. Drahovice za pozemky p.č. 237/2 a 238/18 v k.ú.Tuhnice, řízení probíhá
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka, jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla k 31.3.2023 žádné vzájemné zúčtování s jinou účetní jednotkou dle § 68 odst.1 vyhlášky 410/2009 Sb. Účetní jednotka neprovedla k 30.6.2023 žádné vzájemné zúčtování s jinou účetní jednotkou dle § 68 odst.1 vyhlášky 410/2009 Sb. Účetní jednotka neprovedla k 30.9.2023 žádné vzájemné zúčtování s jinou účetní jednotkou dle § 68 odst.1 vyhlášky 410/2009 Sb.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období4139149.601640848.17
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.3Stavby - Účetní jednotka má ve vlastnictví budovy a ostatní stavby potřebné k provozu, na kterých má příslušnost hospodařit s majetkem státu. Celková částka se zejména skládá: budovy pro služby obyvatelstvu - prostory obvodních oddělení a útvarů ředitelství ve výši 266.502.141,82 Kč,nebytové domy a nebytové jednotky - střelnice, kynologie, garáže a autodílny ve výši 56.293.427,46 Kč, jiné inženýrské sítě - přípojky vodovodů, plynu a kanalizace ve výši 23.944.146,92 Kč a ostatní stavby - především stožáry VKV v částce 8.811.150,25 Kč. Všechny tyto objekty slouží k výkonu veřejné správy - doplňující informace jsou uvedeny v příloze G tohoto výkazu.367772225.86
A.II.4Samostatné hmotné věci a soubory hmotných movitých věcí - Účetní jednotka zde eviduje majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč. Jedná se převážně o dopravní prostředky a výpočetní techniku, která zajišťuje chod účetní jednotky.247572682.11
A.II.8Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - akce v realizaci, projektová dokumentace k probíhajícím nebo plánovaným akcím: rekonstrukce OCP Sokolov z projektu OPŽP, rekonstrukce střelnice KV Drahovice, demolice a obnova areálu kasáren Cheb výstavbou nové OOP Cheb, PD, zateplení a výměna oken areálu AO D. Rychnov. PD, autor.dozor, technic.dozor, stavební práce a vodovodní přípojka při rekonstrukci víceúčel.zařízení Bublava, zateplení a rekonstrukce TUV a vytápění areálu Maškov, zateplení budovy OOP Bochov, akce P 2.O - OOP M.Lázně- obnova výměníkové stanice, akce jsou realizovány, v současné době probíhají a postupně budou dokončovány. Účetní jednotka v třetím čtrtletí eviduje nárůst, který je zejména způsoben započatou rekonstrukcí sociálního zařízení a kuchyněk v objektu Dolní Rychnov, rekonstrukce stále probíhá.51114798.30
A.I.2Software - Účetní jednotka zde eviduje software s dobou použitelnosti nad 1 rok, nad 60 tis. Kč. Pouze majetek ve vlastnictví ČR, k němuž má účetní jednotka příslušnost.1881251.85
B.II.4Krátkodobé poskytnuté zálohy, TUV, PLYN, - Účetní jednotka zde eviduje krátkodobé zálohy za plyn, teplo. Oproti minulému čtvtletí mírný nárůst, způsobený zejména čtrletní úkradou zálohy na teplo, kdy největší dodavatel je Sokolovská bytová, a.s. cca 535 tisíc.3487932.00
B.II.5Jiné pohledávky z hlavní činnosti - Převážná většina na tomto účtu jsou náklady ve správním řízení, předpisy pohledávek za lékařské vyšetření, alkohol a omamné psychotropní látky, přepravu do záchytné stanice a pořádkové pokuty. Tyto pohledávky jsou těžce vymahatelné.275869.63
B.II.9Pohledávky za zaměstnanci - účetní jednotka zde eviduje půjčky, ubytování, kázeňské tresty a škody. Účetní jednotka v I.Q/2023 eviduje nárůst způsobený převážně větším počtem čerpání půjček a rekreací. Mírný nárůst v II.Q/2023 je způsoben větším počtem čerpání příspěvků na rekreaci. Účetní jednotka neeviduje ve III.Q/2023 významnější nárůst nebo pokles.4798069.66
C.I.5Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomu účtu vztahují. Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7 Opravy minulých období.292342286.68
D.III.36Výnosy příštích období - Účetní jednotka zde eviduje položky z nichž hlavní složkou jsou časově rozlišené příjmy zásob od jiné vybrané účetní jednotky.7549971.18
D.II.7Ostatní dlouhodobé závazky - účetní jednotka zde eviduje zajištěnou finanční hotovost z trestné činnosti uloženou déle než tři roky, kde zatím nebylo rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí. Účetní jednotka eviduje významný pokles, který je způsoben vypořádáním největší položky, kdy bylo rozhodnuto v rámci trestného řízení.490606.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1Spotřeba materiálu - Největší částka na tomto účtu je spotřeba materiálu pro automobilní oddělení - náhradní díly a spotřeba PHM, spotřeba materiálu, například spojovací materiál (telefony), výstrojní materiál, stavebně uytovací materiál, výpočetní technika a leasing, který je potřeba k udržení chodu účetní jednotky. Největší položkou je spotřeba PHM ve výši 3.993.295,84 Kč.26517363.27
A.I.12Ostatní služby - znalečné a tlumočné při výkonu veřejné správy, dále poštovní služby, informační a komunikační technologie k zajištění chodu účetní jednotky. Největší složku tvoří zejména služby související s informační a komunikační technologií - například softwarová podpora Microsoft na rok 2023, podpora produktů Cisco na rok 2023, datové služby, nebo zajištění tiskového řešní. Účetní jednotka eviduje nárůst, který je způsobený zejména změnou vyhlášek o znalcích a tlumočnících číslo 369 a 370 z roku 2022, kdy za jednu hodinu v roce 2022 bylo až 350,- Kč a v roce 2023 je to až 1.000,- Kč.26134936.63
A.I.16Zákonné sociální náklady - Účetní jednotka zde eviduje náklady jejichž nejvýznamněší část tvoří k 30.9.2023 základní příděl FKSP ve výši 10.777.115,42 Kč, materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance k zajištění chodu účetní jednotky a náklady na odborný rozvoj zaměstnanců související s předmětem činnosti.14467626.30
A.I.17Jiné sociální náklady - účetní jednotka zde eviduje sociální náklady, například náhrady škod fyz.osobám - úrazy, náhradu na výživu pozůstalých a stravenkový paušál, který tvoří největší část z nákladů.9531107.00
A.I.2Spotřeba energie - elektřina, plyn, teplo - náklady související s chodem účetní jednotky, v porovnání se stejným obdobím loňského roku vykazuje účetní jednotka podobné hodnoty, mírný pokles je způsoben nevyúčtováním spotřeby za 1.Q roku 2023 některými dodavateli. V účetním období 2.Q roku 2023 vykazuje účetní jednotka podobné hodnoty jako v uplynulém období, kdy postupně dochází k vyúčtování záloh. Za období 3.Q roku 2023 vykazuje účetní jednotka podobné hodnoty.9926837.64
A.I.3Spotřeba jiných neskladových dodávek - vodné, stočné, srážková voda, teplá voda - k zajištění chodu účetní jednotky. Účetní jednotka eviduje mírný nárůst, způsobený nárůstem cen a úhradou dodavatelům za různá období dle smluv. V období 2.Q roku 2023 eviduje účetní jednotka podobné hodnoty jako v uplynulém období. Ve 3.Q roku 2023 nedošlo k výraznějšímu pohybu, účetní jednotka eviduje podobné hodnoty jako v předcházejících obdobích.1438133.57
A.I.36Ostatní náklady z činnosti - Účetní jednotka na této položce uvádí náklady činnosti, jako např. advokáti, notáři EX OFFO k výkonu veřejné správy, bezúplatné převody pohledávek na jinou vybranou účetní jednotku. V období za II.Q/2023 vykazovány podobné hodnoty. Účetní jednotka v posuzovaném období vykazuje podobné hodnoty jako v období předcházejícím.3226439.81
A.I.8Opravy a udržování - účetní jednotka zde eviduje opravy vozidel, zařízení, náhradních zdrojů energie, opravy tiskového zařízení, největší náklady eviduje účetní jednotka převážně za dodavatelsky prováděné opravy a údržby. Nedílnou součástí je i dodavatelsky prováděný servis a opravy automob. materiálu, který je mimo jiné důsledkem obnovy vozového parku a jeho modernizaci.7470035.85
B.I.17Ostatní výnosy z činnosti - Účetní jednotka na této položce uvádí výnosy z uhrazených pohledávek - například: úhrady nákladů řízení a úhrady škod na majetku a výnosy z bezúplatných převodů zásob od jiné vybrané účetní jednotky.6710175.97
B.I.2Výnos z prodeje služeb - úhrada za služby spojené s nájmem v objektech příslušných k hospodaření účetní jednotkou.547242.08

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.24505469.58
A.II. Tvorba fondu10777115.42
1. Základní příděl10777115.42
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu12843499.57
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace6781268.00
4. Kultura, tělovýchova a sport698377.60
5. Sociální výpomoci a půjčky60000.00
6. Poskytnuté peněžní dary1252000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění883400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění113800.00
9. Ostatní užití fondu3054653.97
A.IV. Konečný stav fondu22439085.43

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
B.II. Tvorba fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby659082557.71291310331.85367772225.86373756460.18
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu444704085.00178201943.18266502141.82271851616.67
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky108396232.2152102804.7556293427.4653684243.93
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení31031820.4218810461.0112221359.4113175771.41
G.5.Jiné inženýrské sítě55344803.6331400656.7123944146.9225698028.92
G.6.Ostatní stavby19605616.4510794466.208811150.259346799.25

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky25534564.170.0025534564.1725534564.17
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1014371.810.001014371.811014371.81
H.4.Zastavěná plocha12479199.950.0012479199.9512479199.95
H.5.Ostatní pozemky12040992.410.0012040992.4112040992.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou1731263.585089296.78
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 641731263.585089296.78
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72051612
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00