A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o ukončení činnosti. Účetní jednotka má nadále elokované pracoviště. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2023 účetní jednotka neprovedla změny v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztrát, ani v jejich obsahovém vymezení. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb. a Českými účetními strandardy pro některé vybrané účetní jednotky - č. 701 - 710 a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace Jihom oravského kraje". Organizace užívá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele svěřený ji k hospodaření. Cizí majetek - vypůjčený - vede v majetkové evidenci odd ěleně. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční pořizovací cenou nebo vlastními náklady, případně ohodnocen 1,- Kč podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem na daný rok schváleným Radou Jmk. Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami a účtovány způsobem B. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Organizace využívá účtování časového rozlišení u účetních operací náležících do více účetních období. Organizace rozúčtovává náklady a výnosy mezi hlavní a doplňkovou činnost podle platné Směrnice. V doplňkové činnosti se jedná zejména o prodej publikací, pronájem seminární místnosti a s tím související mzdové a ostatní náklady. Fond investic je tvořen ve výši odpisů a v souladu s pokyny zřizovatele. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5317192.24 | 5239333.44 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 74627.70 | 74627.70 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5242564.54 | 5164705.74 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 3751546.00 | 3751546.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 3751546.00 | 3751546.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1565646.24 | 1487787.44 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
AKTIVA | Aktiva celkem netto k 30.9.2023 246 587 659,11 | 246587659.11 |
A. | A. Stálá aktiva k 30.9.2023 171 546 098,52 | 171546098.52 |
B.I.2. | B.I.2. Materiálové zásoby - čistící a hygienické potřeby k 30. 9. 2023 96 997,72 | 96997.72 |
B.I.8. | B.I.8. Zboží na skladě - Metodiky pro DČ k 30.9.2023 38 701,22 | 38701.22 |
B.II.4. | B.II.4. Zálohy na energie poskytnuté k 30.9. 2023 160 480,- | 160480.00 |
B.II.18. | B.II.18. Pohledávky za vybr. míst. vlád. institucemi - příspěvek na provoz od Jmk do konce roku 2023 výše 1 312 000,- | 1312000.00 |
B.II.30. | B.II.30 Nevyúčtováno předplatné roku 2024 ve výši 4 404,- | 4404.00 |
B.II.32. | B.II.32. Dohadné účty aktivní - čerpání PVV ze SR k 30.9.2023 ve výši 54 721 081,32 | 54721081.32 |
PASIVA | Pasiva celkem k 30.9.2023 246 587 659,11 | 246587659.11 |
C.III.1. | C.III.1. Výsledek hospodaření k 30.9.2023 -940 061,92 | -940061.92 |
D.II.8. | D.II.8 Přijatá záloha na dlouhodobý transfer s UZ 33092 "Šablony" ve výši 1 132 727,- | 1132727.00 |
D.III.5. | D.II.5. neuhrazené faktury k 30.9.2023 ve výši 153 475,02 | 153475.02 |
D.III.10. | D.III.10. Nevyplacené mzdy k 30.9.2023 ve výši 3 737 976,- | 3737976.00 |
D.III.12. | D.III.12. Předpis odvodu SP za 9/2023 ve výši 1 389 573,- | 1389573.00 |
D.III.13. | D.III.13. Předpis odvodu ZP za 9/2023 ve výši 603 529,- | 603529.00 |
D.III.16. | D.III.16. Předpis odvodu daně za 9/2023 ve výši 291 463,- | 291463.00 |
D.III.20. | D.III.20. Předpis odvodu investičních zdrojů do IF zřizovatele pro rok 2023 517 000- | 517000.00 |
D.III.32. | D.III.32. Krátkodobé přijaté zálohy na transfery- příspěvek MŠMT na PVV záloha pro rok 2023 předpis ve výši 63 913 320,- | 63913320.00 |
D.III.36. | D.III.36 Výnosy příštích období - nevyčerpán příspěvek na provoz z roku 2023 k 30. 9. 2023 ve výši 1 863 735,72 | 1863735.72 |
D.III.38. | D.III.8 Ostatní krátkodobé závazky - předpis vratky školného k 30. 9. 2023 ve výši 700,- | 700.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I. | A.I. Náklady z Hlavní činnosti 65 289 852,54, náklady z Doplňkové činnosti 44 442,- | 65334294.54 |
B. | Výnosy celkem z hlavní činnosti 64 346 851,79 a z DČ 47 380,83 | 64394232.62 |
B.I. | B.I. Výnosy z činnosti hlavní 168 814,19 z DČ 47 372,- | 216186.19 |
B.I.2. | B.I.2. Výnosy z prodeje služeb hlavní činnosti 28 284,- přijato za školkovné, z DČ 20 372,-- za prodej Metodik | 48656.00 |
B.I.3. | B.I.3. Výnosy z pronájmu seminární místnosti Doplňková činnost 27 000,- | 27000.00 |
B.I.16. | B.I.16. Použití RF - čerpání darů ve výši 68 940,89 | 68940.89 |
B.I.17. | B.I.17. Ostatní výnosy ve výši 71 589,30 jsou tvořeny z bezúplatného převzetí majetku /nefinanční dary/ | 71589.30 |
B.IV. | Výnosy z transferů celkem 64 177 137,60 k 30. 9. 2023 | 64177137.60 |
B.IV.2. | B.IV.2. 672 310 ve výši 54 449 646,32 jsou výnosy vyčerpané na PVV ze SR, 672 312 ve výši 144 320,- jsou výnosy vyčerpané z přijatých účelových dotací ze SR v rámci NPO- Doučování, Digitální učební pomůcky, Prevence digit. propasti, 672 510 ve výši 7 962 000,- je příspěvek na provoz od JMK, 672 400 jsou výnosy vyčerpané z dotace SR na "Šablony" ve výši 127 115,-, 672 520 ve výši 1 489 056,28 je vyčerpání účelových příspěvků od JMK s UZ 83, 672 640 ve výši 5 000,- je vyčerpaný přís pěvek na provoz od obce Černovice- Brno | 64177137.60 |
C.2. | C.2 Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.9. 2023 je ztráta ve výši -943 000,75, která vyplývá z vysokých nákladů za povinně prováděné revize VZT a KLM zařízení v nové technicky náročné budově, dále z vysoké částky odvodu do SR za neplnění povinnosti ZPS a vyšších nákladů na nutně prováděné IT práce v obou budovách- rozšíření potřebných licencí účetního i mzdového softwaru a potřebná související školení zaměstnanců, též vyšší náklady za opravy a údržbu služebních aut. Dále je v nákladech již účtováno nájemné na celý rok 2023 a opravy techniky a následné revize většího rozsahu po živelné pohromě - přepětí způsobené zásahem blesku. Z Doplňkové činnosti zisk ve výši 2 938,83 | -940061.92 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 370754.28 |
A.II. Tvorba fondu | 829918.42 |
1. Základní příděl | 829918.42 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 459454.66 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 222525.00 |
3. Rekreace | 150040.50 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 9000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 18000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 59889.16 |
A.IV. Konečný stav fondu | 741218.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 759411.55 |
D.II. Tvorba fondu | 220142.92 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 170142.92 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 30000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 20000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 50481.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 50481.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 929073.47 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 973472.67 |
F.II. Tvorba fondu | 2142307.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2142307.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1784050.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 52050.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1732000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1331729.67 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 185165843.56 | 17175536.28 | 167990307.28 | 171600330.49 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 185165843.56 | 17175536.28 | 167990307.28 | 171600330.49 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 3028477.00 | 0.00 | 3028477.00 | 3028477.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 3028477.00 | 0.00 | 3028477.00 | 3028477.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |