Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Na Základní umělecké škola, Šumperk, Žerotínova 267/11 neproběhly žádné organizační změny.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek účetných výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. ˇUčetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisy, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM a DNM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-300 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze.
381 - Náklady příštích období
383 - Výdaje příštích období
384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání HO, VO, TO, LDO, Pronájem hudebních nástrojů)
389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn)

Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
Na základě nařízení zřizovatele byla provedena změna analytických účtů od 1. 1. 2015. Analytické účty jsou čtyřmístné. Počáteční stavy na počátku účetního období byly převedeny prostřednictvím převodových můstků.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1757790.191740256.53
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek42217.0042217.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1611733.191591549.53
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 103840.00106490.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1757790.191740256.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Rozvahový den je k 30. 9. 2023

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.Konečný stavu účtu 018 k 30. 9. 2023 činí 128 678,00 Kč. Škola nenakoupila žádné nové DNM.0.00
A.II.4.Účetní jednotka v roce 2023 nenakoupila žádný DHM. Konečný stav účtu 022 k 30. 9. 2023 činí 860 695,00 Kč.0.00
A.II.6.Účetní jednotka za období 7-9 2023 poříčdila DDHM ve výši 8 105,00 Kč. Konečný stav účtu 028 k 30. 9. 2023 činí 7 485 985,10 Kč. Škola inventarizací k 31. 12. 2022 vyřadila DDHM ve výši 36 105,00 Kč.

Nově pořízené DDHM:

Pračka Elektrolux 11 490,00 Kč
Housle Bacio 1/2 4 052,00 Kč
Housle Bacio 1/2 4 053,00 Kč
------------------------------------
Celkem 8 105,00 Kč

0.00
B.II.1.Účetní jednotka k 30. 9. 2023 eviduje na účtu 311 zůstatek 0,00 Kč.0.00
B.II.4.Účetní jednotka eviduje k 30. 9. 2023 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 279 071,00 Kč. Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova 11, na budově ZŠ Dr. E. Beneše - výtvarný obor a na budově v Hanušovicích - HO.0.00
B.III.5.Konečný stav účtu 315 - Jiné pohledávky zhlavní činnosti (úplata za vzdělávání) k 30. 9. 2023 vykazuje částku 84 425,00 Kč. Jedná se o úplatu za vzdělávání v HO, VO, TO a LDO za 1. pol. 2023/24.0.00
B.II.30.Konečný stav účtu 381 - Nákladní příštích období k 30. 9. 2023 činí 9 831,75 Kč.

PF 40001 Web Globe Praha 323,00 Kč
PF 40098 Computer Praha 1 376,75 Kč
PF 40129 Wolters Kluwer 8 132,00 Kč
-----------------------------------------
Celkem 9 831,75 Kč
0.00
B.II.31.Konečný stav účtu 385 - Příjmy příštích období k 30. 9. 2023 činí 0,00 Kč.
0.00
B.II.33.Konečný stav účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky k 30. 9. 2023 činí 100,00 Kč. Jedná se o poplatky na BU FKSP.0.00
D.III.5.Konečný stav na účtu 321 - Dodavatelé k 30. 9. 2023 činí 7 888,75 Kč.

PF 40130 2 752,75 Kč
PF 40131 2 563,00 Kč
PF 40132 758,00 Kč
PF 40133 1 815,00 Kč
-----------------------
Celkem 7 888,75 Kč


0.00
D.III.7.Konečný stav účtu 324 - Krátkodobé přijaté zálohy k 30. 9. 2023 činí 4 425,00 Kč. Jedná se o zaplacenou zálohu na úplatu na vzdělávání v HO, VO a TO na 2. pol. 2023/2024.0.00
D.III.12.Konečný stav účtu 336 - Sociální zabezpeční k 30. 9. 2023 činí 430 853,00 Kč. Jedná se o sociální pojištění mezd 9/2023 zaměstnance a zaměstnavatele, které bude uhrazeno v říjnu 2023.0.00
D.III.13.Konečný stav účtu 337 - Zdravotní pojištění k 30. 9. 2023 ve výši 186 118,00 Kč. Jedná se o zdravotní pojištění zaměstnanců a zaměstnavatele za mzdy 9/2023, uzhrazené v říjnu 2023.0.00
D.III.16.Konečný stav účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění činí 109 171,00 Kč. Jedná se o daň ze mzdy 9/2023, která byla uhrazena v říjnu 2023.0.00
D.III.20.Konečný stav účtu 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím činí 0,00 Kč.0.00
D.III.35.Konečný stavu účtu 383 - Výdaje příštích období ve výši 0,00 Kč.

0.00
D.III.36.Konečný stav účtu 384 - Výnosy příštích období k 30. 9. 2023 činí 957 680,00 Kč. Částka je tvořena nevyčerpanou dotací na provoz (nájem), úplatou za vzdělávání na měsíce říjen, listopad prosinec 2023 a leden 2024 a dále pronájmen hudebních nástrojů na rok 2024.0.00
D.III.37.Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 30. 9. 2023 činí 132 900,00 Kč. Tento účet se skládá z financí, které byly spotřebovány na elektřinu, plyn a vodu dohadným způsobem.0.00
D.III.38.Konečný stav účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky k 30. 9. 2023 činí 1 1 125 335,00 Kč. Jedná se o finanční prostředky určené k výplatám zaměstnanců 6/2023. Uhrazeno v červenci 2023.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2.Celkové výnosy z prodeje služeb 602 - Výnosy z prodeje služeb (úplata za vzdělávání) k 30. 9. 2023 činí 1 536 800,00 Kč. Tento zůstatek obsahuje výnosy únor, březen, duben, květen, červen 2023 za II. pololetí 2022/2023, výnosy leden I. pol. 2022/2023 a výnosy 1. pololetí 2023/24.0.00
B.I.3.Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů a pronájmu prostor činí 48 600,00 Kč.0.00
B.I.17.Konečný stav účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti činí 3 925,00 Kč.

0.00
B.II.2.Konečný stav účtu 662 - Úroky k 30. 9. 2023 činí 186 790,14 Kč. Jedná se o úroky z finančních prostředků na BÚ.0.00
B.IV.2.Konečný stav účtu 672 - Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů k 30. 9. 2023 činí 17 453 431,04 Kč. Tato částka zahrnuje výnosy z transferů na vyplacené mzdy, odvod, FKSP, odpisy, nájemné, výnosy z ESF - šablony III a výnosy z dotace města Šumperk.0.00
C.1.k 30. 9. 2023 škola dosáhla zlepšený hospodářský výsledek v hlavní činnosti 998 907,42 Kč a v doplňkové činnosti 48 600,00 Kč.0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.909411.18
A.II. Tvorba fondu247136.00
1. Základní příděl247136.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu269460.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování243460.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary26000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu887087.18

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.2650210.05
D.II. Tvorba fondu108071.38
1. Zlepšený výsledek hospodaření108071.38
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu125455.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání125455.00
D.IV. Konečný stav fondu2632826.43

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.60278.30
F.II. Tvorba fondu28605.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu28605.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu30000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele30000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu58883.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852333
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00