A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo jí zabraňovaly v nepřetržitém pokračování v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka účtuje na základě zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. a prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. se souvisejícími českými účetními standardy 701 - 710. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Oceňování a vykazování: Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování B; Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč, Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč, Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, ve III. čtvrtletí roku 2023 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností. Cenné papíry a majetkové účasti: naše účetní jednotka nemá rozhodující a podstatný vliv a účetní jednotka nevlastní majetkové podíly ani jiné dlouhodobé finanční investice. Reprodukční pořizovací cena dle § 25 odst. 5) písm. b) - cena, za kterou byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje - znalecký posudek nebo kvalifikovaný odhad. V případě bezúplatného nabytí jsou pozemky oceněny reprodukční pořizovací cenou. Ve III. čtvrtletí roku 2023 byla směnna pozemků. Majetek bezúplatně předaný státem v roce 2023 v cenách dle evidence v převodce v souladu s ČÚS 708. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. Významné vedlejší náklady k pořízení dlouhodobého majetku ve III. čtvrtletí roku 2023 nebyly. Účtování opravných položek provádí účetní jednotka k 31.12. daného účetního roku. 2. Změny způsobu oceňování: nenastaly. 3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy rovnoměrným způsobem. Odpisy účtuje účetní jednotka čtvrtletně. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 4. K přepočtu cizích měn je používán aktuální den zveřejněného kurzu ČNB na internetu. 5. Peněžní fondy jsou účtovány výsledkově prostřednictvím účtu 548 a 648. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji: za významný rozdíl je považována částka 260.000,-Kč. Účetní jednotka vychází ohledně stanovení významnosti analogicky z vyhlášky č. 410/2009 Sb., §26 odst. 2 písm. d), kde je napřímo stanovena významná hodnota pro účely výkaznictví, což je u reálné hodnoty stejná funkce. Metoda ocenění reálnou hodnotou u pozemků nepřesahující významný rozdíl se nepoužije a to především z důvodu, že náklady vynaložené na zajištění kvalifikovaného odhadu (posudku znalce) a náklady na další související úkony jsou vyšší než přínos, který plyne z informace o přecenění majetku. V případě DHM odpisovaného (účet 021 - Stavby, účet 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí) se přecenění na reálnou hodnotu provede a to u ostatních nemovitostí významnost - předpokládaná cena prodeje vyšší než 100 tis. Kč, u movitých věcích významnost - předpokládaná cena prodeje vyšší než 40 tis. Kč. V případě odpisovaného majetku se v tomto případě v souladu s § 64 vyhlášky č. 410/2009 Sb., zastaví odpisování. V případě, že zastupitelstvo obce rozhodne, že u majetku určeného k prodeji bude od prodeje upuštěno, účetní jednotka dopočítá odpisy za dobu, kdy došlo k přecenění na RH a majetek převede zpět do historické účetní hodnoty. 7. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí, částka jednotlivých účetních případů k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 2 tis. Kč s výjimkami, které se rozlišují vždy (energie) a to ve výši záloh a dále účetní jednotka časově nerozlišuje pravidelně se opakující platby s nevýznamnými ročními rozdíly. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12335292.59 | 12397396.22 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 3357.75 | 3357.75 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 322272.73 | 344142.73 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 96249.46 | 96249.46 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 11913412.65 | 11953646.28 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1044527.75 | 1317812.75 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 1044527.75 | 1317812.75 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 219566.71 | 273358.99 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 53792.28 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 219566.71 | 219566.71 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 3561608.40 | 10110110.90 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 3561608.40 | 10110110.90 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 17398943.10 | 37692245.60 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 17398943.10 | 37692245.60 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 26997588.33 | 41023984.68 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Účetní jednotka neuvádí žádné informace dle výše uvedeného ustanovení, jelikož nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K rozvahovému dni nepodala účetní jednotka návrh na vklad do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Pro tuto položku nemá účetní jednotka náplň. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 5690000.00 | 5180478.49 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2311702.74 | 3155286.48 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
6.00 | Účetní jednotka má oceněno 1,00 Kč 6 ks kulturních památek a to: 1 ks smírčí kamenný kříž, 1 ks zvon ve zvonici, 1 ks Boží muka na rozcestí Zámělíč, 1 ks Sloup se sochou korunování p. Marie, 1 ks Socha Sv. Jana Nepomuckého, 1 ks Boží muka u hřbitova |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
4110900.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
234321300.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
B.II.32. | K 30.09.2023 má účetní jednotka na dohadném účtu aktivním zaúčtované tyto dotace: Ministerstvo zemědělství - Kanalizace Šitboř - 6.911.000,- Kč, Státní zemědělský intervenční fond - úprava vstupního schodiště zámku - 1.985.125,- Kč. | 8896125.00 |
D.II.4. | předplacené nájemné na provozování kanalizační infrastruktury | 3837024.79 |
C.II.6. | Fond oprav a údržby vodárenské infrastruktury (2.226.349,99 Kč), sociální fond (314.118,60 Kč). | 2540468.59 |
D.II.1. | ČS-hypoteční úvěr na dostavbu domu Šandova čp. 275 ve výši 6.800.000,00 Kč - zůstatek 281.904,50 Kč, ČS - hypoteční úvěr na dostavbu domu čp. 50 ve výši 2.500.000,00 Kč - zůstatek 261.598,99 Kč, KB - úvěr na investice ve výši 38.000.000,00 Kč - zůstatek 1.234.768,86 Kč, ČSOB - investiční úvěrový rámec ve výši 50.000.000,- Kč - zůstatek 30.101.056,90 Kč. | 31879329.25 |
D.III.37. | K 30.09.2023 má účetní jednotka na dohadném účtě pasivním zaúčtované předběžné náklady na el.energii a teplo - BH pečovatelská služby za I. čtvrtletí roku 2023 - 3.163,- Kč, za II. čtvrtletí 2023 - 4.013,- Kč, za III. čtvrtletí 2023 - 4.013,- Kč, doúčtování nákladů na kanalizaci Šitboř - 118.140,- Kč. | 129329.00 |
A.II.4. | Dřevěné kryty na kašny - 155.400,- Kč, vysílačky pro hasiče - 124.484,80 Kč, zahradní traktor - 89.999,- Kč, zabezpečovací zařízení knihovna - 41.737,40 Kč. | 411621.20 |
A.II.3. | Komunikace Větrná ulice - 7.404.195,27 Kč, technické zhodnocení budovy - kulturní zařízení Šitboř - 207.468,- Kč, technické zhodnocení budovy MěÚ Poběžovice - 1.823.859,96 Kč, technické zhodnocení zámku Poběžovice - schodiště - 2.594.407,50 Kč, kanalizace Šitboř II. etapa - 12.322.108,45 Kč | 24352039.18 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.III.2. | Neinvestiční příspěvek PO Základní škola Poběžovice ve výši 4.050.000,00 Kč, neinvestiční příspěvek PO Mateřská škola Poběžovice ve výši 1.723.000,00 Kč, členské příspěvky na rok 2023 - 298.387,88 Kč, finanční dary 21.000,- Kč, dotace fyzickým osobám na základě VPS č. 1/2023 - 25.000,- Kč | 6117387.88 |
B.IV.2. | Příspěvek na výkon státní správy - 2.918.500,- Kč, odpisy za I. čtvrtletí roku 2023 - 764.953,85 Kč, odpisy za II. čtvrtletí roku 2023 - 766.533,49 Kč, odpisy za III. čtvrtletí roku 2023 - 780.215,40 Kč, finanční dary - 135.432,50 Kč, příspěvky od obcí - 67.500,- Kč, MZe - příspěvek na obnovu, zajištěění a výchovu lesních porostů do 40 let věku - 469.112,- Kč, dotace PK - Obnova JZ štítové obvodové zdi kostela sv. Mikuláše v Šitboři - 300.000,- Kč, dotace PK - Nové vybavení informačního centra - 20.000,- Kč, ČNFB - příspěvek na Zámecké slavnosti - Baroko v Poběžovicich - 86.400,- Kč | 6308647.24 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2695527.59 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 155059.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2540468.59 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 387393063.06 | 129597179.00 | 257795884.06 | 240863259.80 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 59617295.38 | 26079406.00 | 33537889.38 | 34379851.38 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 36958832.60 | 12235198.00 | 24723634.60 | 20517304.14 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 73917202.66 | 20319667.00 | 53597535.66 | 54475253.66 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 42039479.11 | 12377937.00 | 29661542.11 | 22813939.84 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 25304365.23 | 10558408.00 | 14745957.23 | 15117420.23 |
G.6. | Ostatní stavby | 149555888.08 | 48026563.00 | 101529325.08 | 93559490.55 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 124580182.27 | 0.00 | 124580182.27 | 124478637.89 |
H.1. | Stavební pozemky | 418658.21 | 0.00 | 418658.21 | 420625.78 |
H.2. | Lesní pozemky | 93034671.48 | 0.00 | 93034671.48 | 93035307.66 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 5169385.31 | 0.00 | 5169385.31 | 5169635.81 |
H.4. | Zastavěná plocha | 6826362.61 | 0.00 | 6826362.61 | 6837856.72 |
H.5. | Ostatní pozemky | 19131104.66 | 0.00 | 19131104.66 | 19015211.92 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 156940.24 | 558000.12 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 156940.24 | 558000.12 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |