Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje nepřetržite ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metodu A.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

ÚJ nebyla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtů uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2023 se v této hospodářské činn osti účtovaly náklady a výnosy ohledně nájmu za hřiště, nájemné za zařízení pro poskytování komunikačních služeb a prodej obědů ČŠI. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní jde o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, z kterých jsou finančně kryty, a to: - z dotace ÚSC - z dotace SR - z ostatních prostředků: - dotace Erasmus, dotace na Obědy dětem a další. - z hospodářské činnosti.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl.č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poč. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 do 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede pět bankovních účtu, a to: - běžný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10 -prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - bežný účet prostředků SR (241.20), - běžný úcet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků EUR (241.40) - na tomto účtě jsou uloženy prostředky dotace Erasmus+, - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišení nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385, účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela faktury na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů a čerpání ostatních dotací (5. a 6. třída - AU označení 80 - 89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000 - 3.000 Kč a to drob.nehm.majetku od 1.000 - 7.000 Kč - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám - sledování dlouhodobé podmíněné pohledávky z projektu Erasmus+, 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schálený odpisový plán zřizovatelem, z něhož výplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodáěského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 2062491.72 1986226.65
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 72714.30 72714.30
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1989777.42 1913512.35
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 35760.00 35640.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 35760.00 35640.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 2037893.95
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 1491891.07
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 546002.88
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2098251.72 4059760.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U ÚJ daná situace nenastala.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 361179.00 617547.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o úcetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.
SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky Kč 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 197.850,-.
8334.00
A.I.5.
SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000 - 60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu.
0.00
A.II.1.
SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny v celkové částce Kč 560.646,80.: - parc.č.61/1 o výměře 4 152 m2 (ostatní plocha - sportoviště a rekreační plocha) - parc.c.63/1 o výměře 1 939 m2 (zastavěná plocha a nádvoří).
560646.80
A.II.3.
SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.891.765,51. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 12.591.026,-.
47300739.51
A.II.4.
SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,- v celkové částce Kč 6.440.297,10 a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 4.917.047,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 840.406,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 682.843,-. Během roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na úctu 082) činní částku Kč 3.182.694,76-.
3257602.34
A.II.6.
SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 9.764.115,60 a ke 30.9. vykazoval stav Kč 10.004.932,61. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 314.094,40 a vyřazení DDHM ve výši 73.277,39.
0.00
B.I.2.
SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny v Kč 147.227,15 - čipy na skladě v Kč 777,58 - čipy vydané strávníkům v Kč 36.941,68 - nespotřebované antigení testy (bezúplatně předané z Městkého úřadu Rosice) v Kč 4.706,58 (282 testu / 1 ks za 16,69)
189652.99
B.II.1.
SU 311 osahuje: - neuhrazenou úplatu za MŠ 09/2023 v Kč 540,-. - neuhrazenou úplatu za ŠD 09/2023 v Kč 4.500,-.
5040.00
B.II.4.
SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy: - na elektrickou energii v Kč 81.170,- - na vodné a stočné v Kč 49.000,- - na plyn v Kč 189.100,- - záloha Internet Mall Kč 480,- - záloha Vyrobeno pro děti s.r.o. Kč 3.797,-
323547.00
B.II.18.
SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.279.300,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy (dle odpisového plánu) v Kč 326.703,-
1606003.00
B.II.32.
SU 388 obsahuje celkem v Kč 550.425,52 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (76,735%EU) v Kč 422.368,98 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (23,265%SR) v Kč 128.056,54
550425.52
B.III.4.
SU 244 obsahuje celkem v Kč 650.000,- - krátkodobý termínovaný vklad na 3 měsíce.
650000.00
B.III.9.
SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů: - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 2.438.089,91. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 1.387.969,40. - běžný účet-prostředky SR v Kč 8.118.821,02 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR 4.503.295,12, dále zůstatek účtů 472.01,31 v Kč 1.944.212,-,dále nevypl.mzdy 09/2023 (SU331) v Kč 1.415.267,-, dále nezapl.soc.poj. 09/2023 (SU336) v Kč 508.764,-, dále nezapl.zdrav.poj. 09/2023 (SU337) v Kč 223.940,-, dále nezapl.daň FO 09/2023 (SU342) v Kč 88.235,-, dále nepřev.zákl.prídel FKSP 09/2023 v Kč 33.247,50, dále náklady z dotace JAK (UZ33092) za roky 2022-2023 v Kč -550.425,52, nezaplacený dobropis Infra v Kč -990,-. Nepřevedené platby mezi účtem SR a účtem provozu v Kč -46.724,08. - bežný účet-prostředky ŠJ v Kč 539.245,87.
11096156.80
B.III.10.
SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekrace aj.).
227468.35
B.III.17.
SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti, a to celkem v Kč 75.535,- - provozní pokladna v Kč 71.335,- - pokladna školní jídelny v Kč 4.200,-
75535.00
C.I.1.
SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 51.127.322,65) - účet SU 403 (v Kč 22.503.496,87) = Kč 28.623.825,78.
28623825.78
C.I.3.
SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základš předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice.
22503496.87
C.II.1.
SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let. Počáteční zůstatek k 1.1.2023 byl v Kč 154.994,-. Bčhem období roku 2023 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Konečný zůstatek fondu je v Kč 154.994,-.
154994.00
C.II.2.
SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (stravné, rekreace aj.). Počáteční zůstatek byl v Kč 263.951,64. Během období roku 2023 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 327.673,21 Během období roku 2023 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 68.408,- - příspěvky na dovolenou a rekreaci v Kč 206.143,- - příspěvky na kulturu, vzdělávání a sport v Kč 21.570,- - příspěvky na nepeněžní dary v Kč 4.000,- - příspěvky na penzijní připojištění v Kč 34.500,- - příspěvky na zlepšení pracovního prostředí v Kč 6.366,- Zůstatek fondu je Kč 250.637,85
250637.85
C.II.3.
SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření. Počátecní zůstatek byl v Kč 90.832,45. Během období roku 2023 byl fond tvořen z těchto položek: - převod zlepšeného HV za rok 2022 v Kč 88.371,24 (dle povolení od zřizovatele) Během období roku 2023 byl rezervní fond čerpán: - financování kurzových rozdílu z projektu Erasmus+ v Kč 1.594,01 Zůstatek fondu je v Kč 177.609,68.
177609.68
C.II.4.
Počátecní zůstatek byl v Kč 130.134,90,- a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu z programu Erasmus+ v Kč 20.248,64. Během období roku 2023 byl rezervní fond tvořen z těchto položek: - neúčelový penežní dar (pan Růžička) v Kč 3.000,- - neúčelový peněžní dar (MUDr. Dobišarová Iveta) v Kč 6.000,- Během období roku 2023 byl rezervní fond čerpán: - nespotrebovaného transferu z programu Erasmus+ v Kč 20.248,64 - neúčelový dar od pana Růžičky v Kč 3.000,- na nákup odměn na dětský den do MŠ - neúčelový dar od firmy J+P Vitrual s.r.o. v Kč 35.545,- na nákup učebních pomůcek do MŠ Zůstatek fondu je Kč 129.954,90
80341.26
C.II.5.
SU 416 fond reprodukce majetku, investicní fond. Počáteční zůstatek byl v Kč 24,46. Během období roku 2023 došlo k přírůstku na tomto účtu z těchto položek: - tvorba z odpisů Kč 976.278,- Během období roku 2023 nedošlo k žádnému úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu je v Kč 976.302,46.
976302.46
C.III.1.
Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2023 vyčíslený z nákladů a výnosů.
1031256.74
D.II.8.
SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer JAK v Kč 1.944.212,-
1944212.00
D.III.5.
SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 4Q2023.
332719.97
D.III.7.
SU 324 obsahuje krátkodobé prijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 10/2023 v Kč 596.921,- - zálohy na půjčené čipy strávníkům v Kč 44.400,- - zálohy na klíče od skríňek v Kč 35.760,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 224.923,-.
902004.00
D.III.10.
SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 09/2023.
1415267.00
D.III.11.
SU 333 obsahuje: - platba doplatku na dovolenou Holíková Marcela v Kč 1.328,-.
1328.00
D.III.12.
SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 09/2023.
508764.00
D.III.13.
SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 09/2023.
223940.00
D.III.16.
SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 09/2023 v Kč 88.205,- - nezaplacenou srážkovou daň za 09/2023 v Kč 30,-
88235.00
D.III.32.
SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR pod UZ 33353 Kč 4.489.375,12 - zbytek dotace SR pod UZ 170533086 Kč 13.920,- - zbytek dotace z projektu Women for Women (obědy pro děti zdarma) celkem v Kč 34.348,-
4537643.12
D.III.36.
SU 384 obsahuje: - předpis rozpoctu ÚSC (dotace na provoz+odpisy) v Kč 1.609.688,- - nespotřebované antigení testy z MÚ Rosice v Kč 4.706,58 - zaplacená úplata za MŠ na 4Q 2023 v Kč 3.600,- - zaplacená úplata za ŠD na 4Q 2023 v Kč 40.500,- - zaplacená úplata za ŠK na 4Q 2023 v Kč 34.400,-. - zaplacený poplatek za kroužky v MŠ (doplňková činnost) v Kč 19.040,-.
1711934.58
D.III.37.
SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 02-09/2023 na MŠ na Obecním úřadě (spočtené dle faktur za min.období) v Kč 67.369,- a na nevyfakturované energie za 1-3Q2023 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 49.000,- - na elektrickou energii v Kč 81.170,- - na plyn v Kč 189.100,-
386639.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.
SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 2.092.617,04 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 1.503.486,42) - z prostředků SR v Kč 32.297,16 - z prostředků dotace Women for Women (obědy dětem zdarma) v Kč 54.069,- - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 8.431,37 - z prostředků dotace od firmy Lipka v Kč 14.156,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulu v Kč 9.585,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 2.997,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 595,40.
2214747.97
A.I.2.
SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členenění: - spotřeba el.enegie Kč 282.022,27 - spotřeba vodného a stočného Kč 81.257,- - spotřeba plynu Kč 558.142,40 - v rámci hospodářské činnosti Kč 6.837,58
928259.25
A.I.8.
SU 511 obsahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v Kč 530.939,41 a obsahuje tyto významnější položky: - oprava pocítacu a kopírek v Kč 12.868,34 - opravy a revize kotlů v Kč 48.195,57 - oprava elektrických přístrojů v ŠJ v Kč 38.284,40 - oprava zahradního domku MŠ v Kč 21.275,- - revize a oprava dětského hřiště v Kč 35.619,- - wifi připojení v Kč 11.997,88 - servis výtahu v Kc 59.482,92 - oprava interaktivní tabule v Kč 14.023,90 - čištění žlabů a odtoku ploché střechy v Kč 36.300,- - elektrorevize el.spotřebičů v Kč 22.960,-
530939.41
A.I.9.
SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 25.658,76 (cestovné tuzemsko i zahraničí) - z prostředků SR v Kč 2.245,- (cestovné na semináre) - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 27.917,-
55820.76
A.I.10.
SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 9.963, (např. odměny žákům za vysvědčení).
9963.00
A.I.12.
SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 738.895,42 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení úcetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kc, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby pověřence). Analytický úcet ostatních služeb obsahuje částku Kč 238.403,11, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvořák v Kč 48.542,- - IT práce firmy Inexia v Kč 92.871,71 - podíl žadatele na oprávněných nákladech firmě EG.D v Kč 20.160,- - tvorba webových stránek v Kč 9.016,90 - evaulační služby v Kč 36.540,- - z prostředků SR v Kč 188.713,80 - z prostředků dotace Erasmus+ v Kč 19.986,01 - z doplňkové činnosti v Kč 0,20
947595.43
A.I.13.
SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 53.281,- (dohody na kroužky a doplatek za pracovní úraz financovaný z náhrady od pojišťovny) - z prostředků SR v Kč 16.624.764,80 mzdy střediska ZŠ v Kč 12.569.249,50 mzdy střediska ŠJ v Kč 1.043.000,52 mzdy střediska MŠ v Kč 2.071.216,50 mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 471.700,- dohody o provedení práce (za doučování, za zpracování webových stránek, za mzdovou úcetní a za zástup v ŠD) v Kč 286.731,- náhrady za dočasnou pracovní neschopnost Kč 182.867,28 - z dotace Erasmus+ v Kč 36.800,- - z dotace od firmy Lipka v Kč 10.000,- - z doplňkové činnosti v Kč 446,20
16725292.00
A.I.14.
SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředku SR v Kč 5.399.044,80 zdravotní pojištění v Kč 1.455.703,13 sociální pojištění v Kč 3.943.341,67 - z dotace Erasmus+ v Kč 12.438,46 - z dotace od firmy Lipka v Kč 3.379,94 - z doplňkové činnosti v Kč 149,80
5415013.00
A.I.15.
SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 73.433,20 - z dotace od firmy Lipka Kč 42,- - z doplňkové činnosti v Kč 1,80
73477.00
A.I.16.
SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 331.028,01 příděl z FKSP v Kč 326.928,21 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 4.099,80 - z dotace Erasmus+ v Kč 736,- - z doplňkové činnosti v Kč 9,20
331773.21
A.I.26.
SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 2.479,82 (náklady za ztracené čipy strávníky a za technicky poškozené čipy)
2479.82
A.I.28.
SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 976.278,- v členění: za středisko ZŠ v Kč 771.138,- za středisko ŠJ v Kč 46.965,- za středisko MŠ v Kč 62.181,- za středisko ŠK v Kč 51.942,- za středisko ŠD v Kč 44.052,-
976278.00
A.I.35.
U 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý mejatek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč z prostředků ÚSC v Kč 226.020,36 a skládá se z těchto významnějších položek: - 4 kusy počítačů do ZŠ v Kč 81.873,44 - 2 kusy počítačů do MŠ v Kč 40.839,92 - 1 kus skříně do šatny žáků v Kč 13.827,- - mraznička Bosch do ŠJ v Kč 26.389,- - 6 kusů šatních laviček na chodbu v Kč 21.199,20 - router v Kč 8.542,60 - 2x tiskárna do ZŠ v Kč 13.152,70 - z prostředků SR v Kč 47.945,04 - 5 kusů tabletů - z dotace od firmy Lipka v Kč 7.800,- - resuscitační model dospělého člověka - z prostředků rez.fondu z ost.titulu v Kč 28.960,- - učební pomůcky do MŠ - z prostředků fondu FKSP v Kč 3.369,-
314094.40
A.I.36.
SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti - z prostředků ÚSC v Kč se skládá z těchto významnějších položek: pojištění majetku a dalších rizik - z doplňkové činnosti v Kč 17,40
102063.97
A.II.3.
SU 563 obsahuje kurzové ztráty: - z prostředků rez.fondu v Kč 5.998,01
5998.01
A.V.1.
SU 591 obsahuje: - z prostředků ÚSC v Kč 926,25 - srážkovou daň z úroků z termínovaných vkladů
926.25
B.I.2.
SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 1.826.702,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 1.488.387,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 126.310,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 134.905,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 77.100,- z doplňkové činnosti v Kč 1.220,-
1827922.00
B.I.3.
SU 603 obsahuje výnosy z pronájmu ostatní - krátkodobý pronájem: - z prostředků ÚSC v Kč 1.200,- z doplňkové činnosti v Kč 26.918,79
28118.79
B.I.12.
SU 644 obsahuje výnosy z prodeje materiálu z prostředků ÚSC v Kč 551,- - náhrada za ztracenou knihu ze žákovské knihovny.
551.00
B.I.16.
U 648 obsahuje čerpání fondů celkem v Kč 46.505,01 - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z neúčelových darů) a ze zlepšeného výsledku hospodaření a z fondu FKSP
46505.01
B.I.17.
SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 29.137,77 a skládá se z těchto významnějších položek: - úhrada za poškozené učebnice v Kč 17.646,- - náhrada od pojišťovny za pracovní úraz v Kč 8.581,- - dotace od firmy Lipka v Kč 40.000,-
69137.77
B.II.2.
SU 662 obsahuje: - z prostředků ÚSC / úroky z termínovaného vkladu
4875.00
B.II.3.
SU 663 obsahuje kurzové zisky: - z prostředků rez.fondu v Kč 4.684,54
4684.54
B.IV.2.
SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - přijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 3.852.837,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 976.278,- - přijaté prostředky SR v Kč 22.699.317,23 - přijaté prostředky z dotace Women for Women (obědy pro děti zdrarma) v Kč 54.069,- - přijaté prostředky z dotace programu Erasmus+ v Kč 101.682,88
27684184.11
C.2.
Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření bežného účetního období, tedy 01-09/2023: - v rámci prostředků ÚSC zisk Kč 1.011.053,47 - nespotřebovaná dotace z firmy Lipka v Kč 122,06 - v rámci doplňkové činnosti zisk Kč 20.081,21
1031256.74

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 263951.64
A.II. Tvorba fondu 327673.21
1. Základní příděl 327673.21
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 340987.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 68408.00
3. Rekreace 206143.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 21570.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 34500.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 10366.00
A.IV. Konečný stav fondu 250637.85

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 220967.35
D.II. Tvorba fondu 97371.24
1. Zlepšený výsledek hospodaření 88371.24
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 9000.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 60387.65
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 60387.65
D.IV. Konečný stav fondu 257950.94

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 24.46
F.II. Tvorba fondu 976278.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 976278.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 976302.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 59891765.51 12591026.00 47300739.51 47910360.51
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 50933011.64 10871777.00 40061234.64 40493465.64
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 7013999.55 1441548.00 5572451.55 5730509.55
G.5.Jiné inženýrské sítě 1709347.32 141702.00 1567645.32 1583701.32
G.6.Ostatní stavby 235407.00 135999.00 99408.00 102684.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 560646.80 0.00 560646.80 560646.80
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 236911.00 0.00 236911.00 236911.00
H.5.Ostatní pozemky 323735.80 0.00 323735.80 323735.80

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70979049
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00