Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh na rok 2023 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladinu významnosti jsme stanovili ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2022, tj. 185 892,00,00 Kč. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2023, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 účtujeme DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 620 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2022. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty.
Při účtování nákladů a výnosů uplatňujeme metodu časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2023. U příspěvku na energie - elektřina účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na elektřinu dle fakturace. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období).
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2022 ve výši 185 892,00 Kč
Organizace uplatní za zdaňovací období 2022 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5793199.655742357.47
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek437599.19437599.19
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5350913.085300070.90
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4687.384687.38
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů9356960.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 9184960.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 172000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku146338.19155402.19
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 146338.19155402.19
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 14659821.465586955.28

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je zcela finančně pokryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 9. 2023.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti56479.5975306.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.k 30. 9. 2023 nebyl pořízen ani vyřazen žádný DDNM.0.00
A.II.1.K 30. 9. 2023 žádná změna oproti minulému období.0.00
A.II.2.K 30.9. 2023 žádná změna oproti minulému období.0.00
A.II.4.K 30.9. 2023 žádná změna oproti minulému období.0.00
A.II.6.K 30. 9. 2023 byl pořízen pořízen aku šroubovák, zábavné účení, venkovní vitrina, zálohovací disky 2 ks, konzolový slunečník. Oproti minulému období byl vyřazen majetek v celkové hodnotě 47 940 Kč, v období od 6. - 9.2023 nebyl pořízen žádný nový majetek.
0.00
A.II.8.Na účtu 042 je zaúčtovaná projektová dokumentace od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2024.0.00
B.I.2.Rozpis skladových zásob k 30. 9. 2023:
účet 112 0010 - potraviny = 164 922,71 Kč
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = 34 304,66 Kč
účet 112 0012 - čistící prostředky = 45 610,82 Kč
účet 112 0013 - OOPP = 0,00 Kč

O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. o ostatních zásobách účtujeme metodou B.
0.00
B.II.1.K 30. 9. 2023 je na účtu 311 šest pohledávek ve lhůtě splatnosti. Dvě pohledávky za odběrateleli v HČ (OLKASPV- pronájem tělocvičny - 2 450,000 Kč a pronájem prostor PPP a SPC ve výši 12 608,00 Kč), čtyři pohledávky cizí strávníci celkem 4 622,00 Kč.0.00
C.III.1.Rozpis záloh na účtu 314 0100:

Pražská plynárenská - záloha plyn ŠJ 1,2,3, 4, 5, 6, 7, 8, 9/2023 ve výši 11 700,00 Kč

RJ Praha - kreditová školní jízdenka 3 845,00 Kč

Záloha výpujčka Ostrůvek 125 000,00 Kč

Záloha na teplo Olterm 18 400,00 Kč

záloha na elektřinu 44 000,00 Kč

0.00
B.II.5.Na účtu 315 xxxx jsou zaúčtovány dvě pohledávky ve lhůtě splatnosti za stravným a ubytováním žáků ve výši 2 338,00 Kč.0.00
B.II.9.Na účtu 335 je zaúčtována provozní záloha na drobné nákupy ve výši 5 000,00 Kč a provozní záloha na nákup známek a cenin ve výši 2 000,00 Kč.0.00
B.II.18.Účet 348 k 30. 9. 2023 zůstatek 784 000,00 Kč:
schválený příspěvek na provoz 3 214 000 Kč - 2 430 000,00 Kč (poskytnutý příspěvek 1-9/2023 9 x 270 000,00 Kč)
0.00
B.II.30.Náklady příštích období účet 381 zůstatek k 30. 9. 2023 ve výši 756,85 Kč - doména logopaed na rok 20240.00
B.II.31. Na účtu 385 příjmy příštích období není žádný zůstatek k 30. 9. 2023.0.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní ve výši 4 680 526,65 Kč k 30. 9. 2023 v členění dle UZ:
388 UZ 00301 = 20 042,00 Kč
388 UZ 00302 = 516 084,00 Kč
388 UZ 00312 = 238 712,60 Kč
388 UZ 33086 = 0,00 Kč
388 UZ 33353 = 3 905 688,05 Kč
0.00
B.II.33.Na účtu 377 není k 30. 9. 2023 zaúčtováno žádné časové rozlišení.0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky k 30.9. 2023 ve výši 49 655 299,67 Kč je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = 227 674,12 Kč
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = 55 735 503,69 Kč
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = 7 464 450,00 Kč
Dal 401 0210 (svěření do správy) = 968 900,86 Kč
Dal 401 0310 (bezúpl. převod od Spolku Prologopaed) = 187 671,00 Kč.

0.00
C.I.3.Zůstatek na účtu 403 k 30. 9. 2023 ve výši 5 427 578,11 Kč:
Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračuvala v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12, za rok 2019, 2020, 2021 a 2022 rovněž ve výši Kč 75 306,12.
Na účtu 403 0520 je zaúčtována částka 658 926,75 Kč (snížení inv. transferů do výnosů za období 2014 - 9. 2023).
0.00
C.II.1.Zůstatek na FO ve výši 24 900,00 Kč k 30. 9. 2023 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.0.00
C.II.2.Zůstatek na účtu 412 ve výši 164 979,58 Kč k 30. 9. 2023 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci říjnu 2023:
Účet 243 000 k 30. 9. 2023 = 139 188,58 Kč
příděl do FKSP za 9/23 = 57 355,00 Kč
stravné zam. 9/23 = 28 808,00 Kč
strav. paušál 9/ 23 = 2 756,00 Kč


Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 9. 2023 souhlasí s bankovním výpisem.
0.00
C.II.3.Zůstatek účtu 413 k 30. 9. 2023 je 319 473,08 Kč je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213.
Zůstatek účtu 414 k 30. 9. 2023 je 8 251,00 Kč. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224.
0.00
C.II.5.Zůstatek na účtu 416 k 30. 9. 2023 ve výši 74 547,91 Kč je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Do fondu byl zaúčtován příspěvek na odpisy za 1. - 9. 2023 ve výši 510 000,00 Kč. Odvod zřizovateli byl ve výši 510 000,00 Kč.
Tvorbu fondu tvoří odpisy z DČ v celkové výši 21 450,00 (DČ ŠJ ročně 17 200,00 - čtvrtletně 4 300,00 Kč a DČ nájmy Kč ročně 17 100,00 - účtovány pololetně).
Zůstatek fondu k 1. 1. 2023 byl ve výši 128 722,91 Kč, z fondu byla pořízena multifunkční tiskárna v PC 75 625,00 Kč.
PS 128 722,91 Kč - 75 625,00 Kč + 21 450,00 Kč = 74 547,91 Kč tj. zůstatek k 30. 9. 2023.
0.00
C.III.1.Výsledek hospodaření k 30. 9. 2023 je zisk ve výši 270 056,73 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti 206 694,81 Kč a zisk v DČ ve výši 63 361,925 Kč.
0.00
C.III.3.Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2021.0.00
D.III.5.Všechny faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v říjnu 2023.0.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324:

324 0010 záloha kroužky 2023/2024 = 12 100,00 Kč
324 0015 záloha stravné vlastní = 287 716,00 Kč
324 0023 záloha stravné cizí = 28 071,00 Kč
0.00
D.III.38.na účtu 383 000 nejsou zaúčtované žádné výdaje příštích období.
0.00
D.II.4.Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649.0.00
D.III.32.Účet 374 - krátkodobé zálohy na transfery 1 993 955,00 Kč, dle jednotlivých UZ:
374 UZ 00301 18 000,00 Kč
374 UZ 00302 510 000,00 Kč
374 UZ 00311 36 000,00 Kč
374 UZ 00312 485 000,00 Kč
374 UZ 33088 20 000,00 Kč
374 UZ 33353 924 955,00 Kč
0.00
D.III.36.Rozpis zůstatku na účtu 384 000 ve výši 988 099,88 Kč:

předpis příspěvku na provoz na rok 2023 ve výši 3 214 000,00 Kč
časové rozlišení příspěvku na provoz (1-9/2023) ve výši 1 676 746,63 Kč


0.00
D.III.37.Rozpis zůstatku na účtu 389 0020:
PENAM Olomouc - nevyfakturované dodávky pečiva 9/2023 = 2 998,64 (dle příjemky)
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 9. 2023:
spotřeba potravin = 1 404 324,10 Kč
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = 119 077,22 Kč
kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = 168 194,80 Kč
pohonné hmoty = 23 665,78 Kč
materiál na údržbu = 59 211,76 Kč
drobný majetek = 57 914,47 Kč
0.00
A.I.2.Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 9. 2023:
Spotřeba elektřiny = 242 508,74 Kč
Spotřeba tepla = 423 000,81 Kč
vodné, stočné, srážky = 162 824 Kč







0.00
A.I.8.Rozpis oprav v HČ k 30.9. 2023:
Opravy a udržování strojů a zařízení = 114 332,64 Kč
Opravy dopravních prostředků = 12 323,00 Kč
Opravy nemovitého majetku = 232 407,25 Kč



0.00
A.I.12.Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 9. 2023:

Služby zpracování mezd = 194 315,00 Kč
Služby stravování a ubytování, výlety = 418 269,00 Kč
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, ŠKOLA ONLINE) = 163 817,19 Kč
Praní prádla = 56 129,50 Kč
Ostraha = 33 321,50 Kč
Odvoz komunálního, tříděného odpadu a zbytků z kuchyně = 63 125,70 Kč
Telefony,internet, pošta = 43 000,29 Kč
Bankovní poplatky = 23 899,00 Kč
Služby P-centra = 18 270,00 Kč
ostatní služby, vstupné = 29 003,00 Kč
0.00
A.I.16.Členění účtu 527 v HČ k 30. 9. 2023:
Příděl do FKSP = 557 350,00 Kč
OOPP = 33 921,07 Kč
Příspěvek na stravování zaměstnanců = 57 879,00 Kč
školení = 60 373,21 Kč
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = 8 390,00 Kč

0.00
A.I.20.Dálniční známka na 1 služební vozidlo na rok 2023 ve výši 1 500,00 Kč.0.00
A.I.36.Na účtu 549 je zaúčtováno k 30. 9. 2023 1 197,89 Kč (tech. zhodnocení DHM 999,00 Kč, cen. zaokrouhlení 1,47 Kč a ostatní náklady z činnosti 197,42 Kč)0.00
A.I.35.Škola pořídila k 30. 9. 2023 tento DDHM: Aku šroubovák, učební pomůcku zábavné učení, PC + zálohovací disky, venkovní vitrínu, slunečník0.00
B.I.2.Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30. 9. 2023:
tržby stravné žáci = 1 027 168,29 Kč
tržby za stravné zaměstnanci = 377 818,67 Kč
tržby za ubytování žáci = 24 550,00 Kč
školné ŠD, MŠ, kroužky = 98 550,00 Kč
Tržby za stravné a lyžařské vleky na lyžařském výcviku = 353 349,00 Kč
0.00
B.I.16.Čerpání fondů k 30. 9. 2023 ve výši 20 245,00 Kč:

FO (411) = 5 000,00 Kč

RF (414) = 15 245,00 Kč (čerpání daru Women for women obědy pro děti 9 085,00 Kč a čerpání daru Metech 6 160,00 Kč))
0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti jsou následující:

Věcné dary od spolku Prologopaed = 16 759,00,00 Kč
náhrady škody za zničené učebnice = 3 189,00 Kč
bezúplatný převod majetku = 9 064,00 Kč
nevyzvednuté přeplatky stravného = 113,00 Kč
0.00
B.IV.2.Výnosy z transferů k 30. 9. 2023:
Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = 2 225 900,12 Kč
Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = 20 042,00 Kč
Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = 516 084,00 Kč
Výnosy z příspěvku na elektřinu UZ 00312 = 238 712,60 Kč
výnosy z příspěvku na energetické úspory UZ 315 = 35 000,00 Kč
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = 38 336 403,05 Kč
Výnosy dotace NPO - doučování UZ 33086 = 9 600,00 Kč

Transferový podíl = 56 479,59 Kč
0.00
C.2.Výsledek hospodaření k 30. 9. 2023 je zisk 270 056,73 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti 206 694,81 Kč a zisk v DČ ve výši 63 361,92 Kč.

Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost

Účetní jednotka provozovala k 30. 9. 2023 dva okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině).

1. okruh DČ - stravné cizí- hostinská činnost
Náklady = 553 088,65 Kč
Výnosy = 529 398,57 Kč
Ztráta = 23 690,08 Kč

2. okruh DČ - pronájem nemovitého majetku - tělocvična, výpůjčka internát SPC-PPP a SPC OK
Náklady = 150 859,00 Kč
Výnosy = 237 911,00 Kč
Zisk = 87 052,00 Kč

Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U výpůjčky internátu převádíme náklady z hlavní činnosti pololetně dle zpracované kalkulace. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.171835.05
A.II. Tvorba fondu561752.00
1. Základní příděl561752.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu568607.47
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování246558.00
3. Rekreace6000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport61386.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary54000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění181900.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu18763.47
A.IV. Konečný stav fondu164979.58

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.222253.17
D.II. Tvorba fondu120715.91
1. Zlepšený výsledek hospodaření103379.91
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové17336.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu15245.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání15245.00
D.IV. Konečný stav fondu327724.08

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.128722.91
F.II. Tvorba fondu531450.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu531450.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu585625.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku75625.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele510000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu74547.91

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby80946266.8335124853.0045821413.8346361251.83
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu76239504.7032876797.0043362707.7043813913.70
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení80997.0059678.0021319.0021544.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3428305.761299110.002129195.762213660.76
G.6.Ostatní stavby1197459.37889268.00308191.37312133.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky8788979.150.008788979.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3338066.430.003338066.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00