Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
MŽP vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2022 a 2023 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v Českých účetních standardech, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty.
Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Obecné - popis metod aplikovaných v roce 2023
- MŽP nemá stanovenou hladinu významnosti pro časové rozlišení, opravné položky a podrozvahu
- oceňování majetku a zásob mimo EP a AEAs - majetek je oceňován pořizovací cenou, v případě bezúplatného nabytí reprodukční pořizovací cenou
- kromě EP, AEAs a MF oceňuje MŽP v cizí měně k 31. 12. 2023 ještě příspěvky mezinárodním organizacím na účtu 381
- odpisování majetku na základě odpisového plánu, zpravidla používány rovnoměrné odpisy
- mimo EP a AEAs MŽP oceněňuje reálnou hodnotou ještě majetek určený k prodeji na SÚČ 036
- způsob účtování o zásobách - metoda A dle ČÚS č. 707
- pro pokladnu má MŽP stanoven pevný kurz dle prvního nákupu cizí měny
- kurzové rozdíly jsou účtovány u zahraničních pracovních cest a u plateb do zahraničí (transfery MO, faktury) a EP
- postup tvorby a použití rezerv - MŽP netvoří účetní rezervy, jako OSS má a řídí rezervy v rámci neprofilujících nároků či nerozepsaných rozpočtových prostředků
- časové rozlišení (mimo transfery) - u faktur na konci roku či u faktur hrazených na delší časové období (je účtováno dle podkladů, např. poměrná část faktury dle období)
- opravné položky mimo AEAs a EP - tvorba u pohledávek po splatnosti

Emisní povolenky (EP)
- používané účetní metody popsány ve Směrnici MŽP č. 9/2022 o nakládání s emisními povolenkami a ročními emisními příděly a jejich účetní evidenci
- EP jsou majetkem dle zákona č. 383/2012 Sb
- emisní povolenky, které MŽP bezplatně alokuje vybraným subjektům (SÚČ 015) a které draží (SÚČ 035).
- účtování je prováděno na základě údajů z majetkové evidence, kam jsou povolenky zařazovány na základě aukčních kalendářů a vyřazovány při jejich prodeji či převodu
- u EP určených k prodeji dochází k čtvrtletnímu přecenění reálnou hodnotou
- EP k bezplatné alokaci jsou oceněny cenou poslední dražby a již nejsou přeceňovány.


Roční emisní příděly (AEAs)
- používané účetní metody popsány ve Směrnici MŽP č. 9/2022 o nakládání s emisními povolenkami a ročními emisními příděly a jejich účetní evidenci
- AEAs jsou majetkem dle zákona č. 383/2012 Sb
- AEAs lze chápat jako emisní povolenky na národní úrovni, stanovují, kolik emisí může ČR jako celek vyprodukovat
- přebytek AEAs je možné prodat (tato transakce mezi ČR a Německem proběhla, ale příjemcem prostředků je ze zákona SFŽP)
- účtování probíhá prostřednictvím SÚČ 015
- zařazení do majetku proběhlo v roce 2018 na základě dat od odborného útvaru - dle Rejstříku AEAs na období 2014 - 2020
- ocenění proběhlo na základě historické dosažené prodejní ceny
- AEAs jsou na základě skutečných emisí z majetku vyřazovány, část nevyčerpaného zůstatku byla v roce 2022 prodána a v roce 2023 byly veškeré nespotřebované AEAs vyřazeny.

Modernizační Fond (MF)
-ČR má podíl v MF, který je tvořen výnosy z dražeb povolenek - jde o specificky vyčleněnou část EP, prostředky jsou uchovávány v EIB
- EIB je na základě schválených projektů následně poskytuje přímo SFŽP (příjmy z MF jsou ze zákona příjmem SFŽP)
- o disponibilním zůstatku v EIB pro ČR účtuje MŽP (na základě podkladu od EIB) prostřednictvím účtu 069 (cca 30,3 mld. Kč)
- zůstatek představuje peníze z již vydražených emisní povolenek snížený o již vyplacené prostředky pro SFŽP

Transfery
- účtování o transferech zpravidla začíná na podrozvaze, kdy je u většiny RoPD účtováno o podmíněném závazku.
- při proplácení dotace je podmíněný závazek nahrazen rozvahovým závazkem, který je následně vyrovnán při účtování o bankovním pohybu dle bankovního výpisu
- u evropských dotací vzniká podmíněná pohledávka při proplácení dotace příjemcům, která je nahrazena pohledávkou při podání souhrnné žádosti, tato pohledávka je uzavřena v okamžiku příchozí úhrady (zpravidla z účtů Národního fondu)
- u dotací, kde může být zpochybněna jejich výše je primárně účtováno o prostřednictvím účtu 471 (dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery), tyto zálohy jsou vyúčtovávány například dle podkladů z finančního vypořádání
- dohady jsou primárně tvořeny na poskytnuté prostředky, jejich přesun do nákladů je buď dle finančního vypořádání nebo na základě podkladů od příjemců (Kraje a kotlíkové dotace či dotace pro SFŽP)


Podrozvahové účty
Tvorba podrozvahy je vzhledem k požadovanému rozsahu vykazovaných dat poměrně pracnou záležitostí.
SÚČ 902 (Jiný dlouhodobý hmotný majetek) je účtován na základě údajů z majetkové evidence. Analyticky je členěn na drobný majetek (např. kávovary, ventilátory…), čipové karty a CITES (zabavené exempláře).
SÚČ 909 (Ostatní majetek) slouží pro operativní evidenci exemplářů CITES, které nejsou součástí majetku MŽP.
SÚČ 911 (Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů) je analyticky členěn dle jednotlivých evropských programů či podprogramů, v rámci kterých MŽP poskytuje dotace. Podmíněná pohledávka je zaúčtována v okamžiku proplacení dotace a odúčtována v okamžiku podání žádosti o návratnost.
SÚČ 913 (Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů) je využíván obdobně jako výše zmíněný SÚČ 911, v tomto případě jde však výdaje na projekty přímo realizované MŽP (například technická pomoc u operačních programů).
SÚČ 916 (Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů) je analyticky členěn dle jednotlivých národních titulů. Velkou část tvoří neinvestiční transfery pro zřízené příspěvkové organizace. Podmíněný závazek je u SPO účtován na základě schválené roční výše příspěvku a jeho případných úprav v průběhu roku a odúčtováván dle jednotlivých plateb. U dotací je podmíněný závazek účtován na základě rozhodnutí a snižován na základě platebních poukazů dotací (oddělený modul v ekonomickém systému).
SÚČ 924 (Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce) slouží k vedení evidence o majetku v užívání jiných osob a záznamy jsou vedeny dle jednotlivých uživatelů (největší objem tvoří odpadkové koše propagující OPŽP na železničních nádražích).
SÚČ 934 (Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv) je analyticky členěn dle jednotlivých smluv, jde zpravidla o nájemní smlouvy prostor v rámci budovy MŽP.
SÚČ 945 (Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění) obsahuje zástavní práva u poskytovaných dotací (u velkých projektů, ojedinělé případy).
SÚČ 947 (Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení) slouží k evidenci předpokládaných budoucích úhrad ze soudních sporů, je členěn dle partnerů aktiva a primárně zde byly vedeny spory týkající se FVE.
SÚČ 948 (Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení) je obdobou výše zmíněného SÚČ 947, dlouhodobost je předpokládána primárně u exekučních řízení.
SÚČ 954 (Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů) obsahuje účetní evidenci předpokládaných plateb mezinárodním organizacím v členění dle jednotlivých partnerů transakce.
SÚČ 956 (Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů) je analyticky členěn dle jednotlivých titulů. Jde primárně o evropské dotační tituly a národní dotační tituly vedené v systému EDS. Účtováno je na základě podkladů odborných útvarů (například dle RoPD je zaúčtována celková částka) a při platbě se proplácená částka přesouvá do rozvahových závazků.
SÚČ 965 (Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce) slouží v podmínkách MŽP o účtování o podnájmech aut.
Na SÚČ 971 (Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku) a na SÚČ 972 (Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku) je účtováno na základě evidence smluv v samostatném modulu ekonomického systému dle jednotlivých partnerů. Částky jsou zařazovány dle platebních kalendářů a následně na základě faktur přesunovány do rozvahových účtů.
U SÚČ 973 (Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv) a SÚČ 974 (Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv) je postupováno stejně jako u výše uvedených SÚČ 971 a SÚČ 972 u smluv, které se netýkají pořízení dlouhodobého majetku.
SÚČ 986 (Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení) je využíván k evidenci soudních sporů, u nichž hrozí potřeba plnění oproti jiným osobám. Jednotlivé záznamy jsou členěny dle partnerů transakcí a dále MŽP tento účet analyticky člení mezi obecné soudní spory a soudní spory týkající se FVE.
Všechny výše zmíněné účty jsou účtovány proti SÚČ 999 (Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky6879783.276842480.19
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek5033.605033.60
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3521845.473484542.39
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3011318.203011318.20
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 341586.00341586.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů9691790177.1516004913651.51
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 8777365223.3414711534436.44
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 601819117.1948845916.07
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 312605836.621244533299.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou31044044.6031044044.60
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 31044044.6031044044.60
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky1033062585.001033600005.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 317810.00317810.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 1029894725.001029894725.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 2850050.003387470.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů24006601523.3328110751360.16
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 354907643.66355097923.66
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 23651693879.6727755653436.50
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku80544.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 80544.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky3481311107.582188635008.29
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 2889845.5610955060.44
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 1368910262.29149141504.55
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 30550425.577643662.61
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 593835111.93567625849.64
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 1485125462.231453268931.05
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -17350428258.13-15712052785.15

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo MŽP je 00164801. MŽP není zapsáno do veřejném rejstříku do smyslu §1 zákona 301/2013 Sb. o veřejných rejstřícíh právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
MŽP zaúčtovalo EP (emisní povolenky) určené k dražbě 2023 do majetku již v roce 2022.
U AEAs nebylo využito předkupní právo a dne 22.3. 2023 byly všechny nevyužité AEAs vyřazeny, protože období jejich využitelnosti již bylo ukončeno.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí - MŽP se netýká.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Nepokrytí fondu investic/reprodukce majetku - MŽP se netýká.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00MŽP neúčtovalo žádné vzájemné zaúčtování.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00MŽP nemá žádnou kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle §25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,-
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.4.Povolenky na emise a preferenční limity - na SÚ 015 má MŽP emisní povolenky, které následně v rámci bezplatné alokace poskytuje třetím osobám (některé z nich sjou i VÚJ). Dále jsou na SÚ 015 vedeny roční emisní příděly, které jsou majetkem České republiky. Emisní příděly jsou spotřebovávány na základě emisí produkovaných ČR.442608993.12
A.I.9.Na účtu 035 má MŽP emisní povolenky, které jsou dle dražebního kalendáře určené k dražbě. Tyto povolenky jsou pravidelně draženy na energetické burze v Lipsku prostřednictvím společnosti OTE, a.s., která výnosy posílá na účet MŽP. Dále jsou na tomto účtu vedeny AEAs s předkupním právem.5779853805.00
A.III.6.Na účtu 069 účtuje MŽP o zůstatku disponibilních prostředků Modernizačního fondu v EIB pro ČR. Tyto prostředky jsou následně příjmem SFŽP. MŽP o nich účtuje na základě podkladů od EIB. Stav byl aktualizován dle podkladů k 31.8.2023 ve výši 1 186 987 402,59 EUR.
Zaúčtován byl kurzem k 30.9.2023.
28891273379.04
A.IV.6.Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - na SÚ 471 jsou objemově nejvýznamnější dotace poskytnuté SFŽP v rámci Národního plánu obnovy . Nová zelená úsporám (NPO - NZÚ).13073615031.88
B.II.28.Krátkodobé poskytnuté zálohy - SÚ 373 - poskytnuté zálohy na dotace a příspěvky vlastním PO1406711857.86
B.III.14.Běžné účty fondů organizačních složek státu - na SÚ 225 eviduje MŽP rezervn í fond OSS. Velká část peněz na tomto účtu pochází ze zahraničí, konkrétně jde o prostřžedky, které ČR poskytlo Polsko na základě mezivládní dohody ohledně dolu TUROW.258528837.38
C.I.1.Jmění účetní jednotky - MŽP zde účtuje mimo jiné nabytí EP (emisní povolenky) a jejich umístění do rezervy stability, AeAs (roční emisní příděly) a o Modernizačním fondu, čímž dochází k neustálému nárůstu jmění účetní jednotky.
Cca 80% tvoří účtování o dlouhodobém majetku (EP, AEAs .. ), dalších 10% je zůstatek Modernizačního fondu. Jmění je naopak snižovano primárně transfery na pořízení majetku pro zřízené příspěvkové organizace.
264686873.88
C.I.6.Jiné oceňovací rozdíly - SÚ 407 - zde MŽP účtuje hlavn změny v ocenění emisních povolenek a ročních emisních přídělů. Jde o přecenění reálnou hodnotou vždy k 31.3.,30.6.,30.9. a 31.12.-552972160.00
C.IV.1.PÚ OSS - SÚ 222 slouží k účtování pohybu na příjmovém účtu MŽP. Největší příjmy jsou z prodeje EP a příjmy z EU.-33660370914.59
C.IV.2.Zvláštní výdajový účet - SÚ 223 slouží k účtování na výdajovém účtu MŽP. Mezi hlavní výdaje patří dotace (OPŽP, NPO, NZÚ), příspěvky pro zřízené SPO, výdaje na platy a příslušenství, transfery mezinárodním organizacím..18708846481.24
D.III.37.Dohadné úty pasicní - v rámci SÚ 389 tvoří MŽP dohady nejen v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů, ale primárně i na činnost resortních SPO a v rámci dotačních titulů, u nichž je předpoklad možného zpochybnění výše dotace (ex-ante dotace, dotace podléhající finančnímu vypořádání.6428281793.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.24.sSÚ 543 - Dary a jiná bezúplatná předání - naprostozu většinu objmu na SÚ 543 tvoří bezplatné alokace emisních povolenek.
Minoritní částí jsou protokolární dary v rámci zahraničních aktivit ministerstva.
32136162258.29
A.I.29.SÚ 552 - Prodaný dlouhodobý nehmiotný majetek na SÚ 552 se objevují dražené emisní povolenkly v podobě jejich prodaného množství a účetní ceny.13200819000.00
A.I.33.SÚ 556 - Zrušení opravné položky k ročním emisním přídělům.-725877971.86
A.II.4.SÚ 564 - Přecenění emisních povolenek určených k prodeji.863292418.00
B.I.13.ÚČET 645 - Prodej emisních povolenek.13546550133.20

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1551920.27
A.II. Tvorba fondu5607348.00
1. Základní příděl5607348.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu5005700.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování7070.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport860697.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary483000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění3581933.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu73000.00
A.IV. Konečný stav fondu2153568.27

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.258727837.38
B.II. Tvorba fondu17966235.64
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové17966235.64
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu18165235.64
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání18165235.64
B.IV. Konečný stav fondu258528837.38

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby302006036.7082890182.00219115854.70221561818.97
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu147472.000.00147472.00147472.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky301792409.7082870251.00218922158.70221366619.97
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby66155.0019931.0046224.0047727.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky19305105.000.0019305105.0019205105.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha19179180.000.0019179180.0019179180.00
H.5.Ostatní pozemky125925.000.00125925.0025925.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou863292418.0033955875.28
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64862125600.0033955875.28
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou1166818.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00164801
sestavená k 30.9.2023
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou1246113.004009117200.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou1246113.004009117200.00