A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračování i v budoucnu. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka postupuje v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č.273/2017 Sb. a vyhlášky č. 397/2017 Sb. Účetní jednotka neprovedla od 1.1.2024 žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postupuje v souladu s vyhláškou č 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zák. č.563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhl. č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 -710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy a metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. O zásobách se účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B. Způsob oceňování bod 4.3. písm. a/ - vážený aritmetický průměr. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které účtují podle vyhl. č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel, kde se používá výkonový způsob odpisování. Odpisy jsou prováděny měsíčně. Tento majetek se oceňuje v pořizovacích cenách. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku ( účet 018 ) se řadí software, pokud je jeho doba použitelnosti delší než 1 rok a ocenění nepřevyšuje Kč 60.000,-, což upravuje Instrukce Ministerstva spravedlnosti ze dne 14.8.2017, č.j.MSP-87/2017-OPR-M, o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějších předpisů. Do drobného dlouhodobého hmotného majetku ( účet 028 ) se řadí movité věci, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění jedné položky od Kč 3.000,- do Kč 40.000,-. Ostatní drobný dlouhodobý majetek od hodnoty Kč 0,- do hodnoty Kč 1.000,- je ve vyjímečných případech na základě zvážení ředitelky správy veden na podrozvahovém účtu 902. Movité věci od hranice Kč 1.000,- do Kč 3.000,- jsou vedeny na podrozvahovém účtu 902. Majetek určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu. Dlouhodobý nehmotný majetek nad Kč 60.000,- je veden na účtu 013. Dlouhodobý hmotný majetek oceněný nad Kč 40.000,- je veden na účtu 022. Podle vnitřní instrukce se provádí časové rozlišení, s vyjímkou plateb do Kč 10.000,-, které se pravidelně opakují a u pojistného. Rovněž je používána metoda dohadných položek. Opravné položky u pohledávek se tvoří ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti pohledávky ( odst. 6 § 65 vyhl. č. 410/2009 Sb. ). Účetní jednotka o opravných položkách účtuje čtvrtletně. Účetní jednotka nevede účty v cizí měně. Metoda vzájemného zúčtování je dle § 68 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Hranice významnosti pro vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků, které plynou z dodavatelsko-odběratelských vztahů, je stanovena na částku Kč 50.000,-. Rezervy nejsou vytvářeny z důvodu, že na OSS nenastala k rozvahovému dni žádná skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem je vznik významného závazku. Na podrozvahových účtech jsou dále vedeny pasivní daňové pohledávky a podmíněné závazky a pohledávky. Na podrozvahových účtech jsou, dle vnitřní směrnice, účtovány krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv a krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku, které přesahují částku Kč 200.000,-, s vyjímkou plateb za elektřinu, teplo, stravenek, kreditu a hybridní pošty ( SÚ 931, 932,933,934,971,972,973,974). U cizího majetku zapůjčeného od jiné OSS, který se vede na podrozvahovém účtu 966 je vždy stanovený odhad k 31.12. v případě předpokládané náhrady škody. Na účtu 966 nebude účtováno o případné škodě či znehodnocení nemovitostí, které jsou na základě smlouvy o výpůjčce přenechány k bezúplatnému užívání okresnímu soudu. Existuje dlouhodobá průkazná zkušenost, že nedochází k znehodnocení nemovitostí. Předmětná skutečnost v návaznosti na úpravu ve vnitřním předpisu není v rámci jiných aktiv a pasív vykazována. K 31.12. je stanoven krátkodobý a dlouhodobý kvalifikovaný odhad finančně významných pohledávek účet / 947 a 948/ a podmíněných závazků / 978 a 979/ dle ust. § 72 odst.1 vyhl. 410/2009 Sb. Postup sestavení odhadu upravuje vnitřní instrukce okresního soudu. OSS účtuje o tvorbě opravných položek u nedokončeného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případech, kdy není jistá ani známá doba dokončení uvedeného majetku. Následující rok k 31.12. po zaúčtování nedokončeného dlouhodobého majetku OSS v případě významného snížení hodnoty nedokončeného majetku tvoří opravnou položku ve výši 20% z hodnoty nedokončeného majetku. V následujících letech je výše opravné položky navyšována o 10% za každý rok až do výše 100% (§ 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706 , bod 4 . Postup účtování o opravných položkách). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 10264914.24 | 10848772.23 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1310378.15 | 1306826.52 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 8954536.09 | 9541945.71 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 50433350.00 | 55018200.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 13754550.00 | 18339400.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 36678800.00 | 36678800.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 156984.63 | 156984.63 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 156984.63 | 156984.63 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 18419500.00 | 20094000.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 5023500.00 | 6698000.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 13396000.00 | 13396000.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 42121779.61 | 45615987.60 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.II.4. | Účet 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí - na tomto účtu jsou kopírky, tiskárny, servery, frankovací stroj, klimatizace, telefonní ústředna, průchozí detektor a automobily. V roce 2019 došlo k bezúplatnému převodu majetku od ÚZSVM-telefonní ústředna a přenosové zařízení. Dle protokolu o převzetí - telefonní ústředna v pořizovací ceně 1 388 505 Kč, oprávky SÚ 082 - 1 356 693,75 Kč, ZC 31 811,25 dle předávající organizace a taktéž přenosové zařízení - pořizovací cena 77 791,50 Kč, oprávky SÚ 082 - 73 901,50 Kč a ZC 3 890,- Kč taktéž dle předávající organizace v souladu s § 25 odst. 6 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. | 8946868.49 |
D.III.19. | Účet 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím - nejvýznamnější část tvoří peněžité tresty, které jsou majetkovou trestní sankcí ve smyslu zákona č. 59/2017 Sb. | 4926150.57 |
B.II.5. | Účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti - nejvýznamnější část tvoří prostředky z náhrady nákladů řízení v trestním řízení dle pravomocného rozhodnutí soudu a předepsané pohledávky dle zák. č. 45/2013 Sb. Rovněž peněžité tresty, které jsou majetkovou trestní sankcí ve smyslu zákona č. 59/2017 Sb. | 29511158.07 |
A.II.6. | Účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek - evidence kancelář. nábytku, počítačů, tiskáren, kopírek, telefonů apod. v hodnotě od Kč 3.000,- do Kč 40.000,-. | 9500627.32 |
D.III.38. | Účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky - nejvýznamnější část tvoří závazky z titulu složených jistot, narovnání, kaucí a soudních úschov. | 8590689.37 |
D.III.37. | Účet 389 - Dohadné účty pasivní - odměny advokátů, znalců, tlumočníků a vytvoření dohadné položky za elektřinu, vodu, teplo. | 602507.67 |
A.II.3. | Účet 021 - Stavby - účetní jednotka eviduje kabelážní systém /optické a telefonní rozvody/. | 1078631.50 |
D.III.16. | Účet 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - jedná se o daň ze mzdy, daň zálohová ze mzdy z náhrad svědků a přísedících.
| 584212.00 |
A.I.5. | Účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - evidence počítačových programů a licencí. | 1406302.44 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.36. | Účet 549 - Ostatní náklady z činnost - sem patří vrácení soudní poplatky, bezúplatné postoupení pohledávek celní správě, mandatorní náklady proplacení advokátům, znalcům, tlumočníkům a exekutorům. | 3525432.29 |
A.I.2. | Účet 502 - Spotřeba energie - patří sem výdaje za vodu, teplo a elektrickou energii. | 272422.97 |
A.I.17. | Účet 528 - Jiné sociální dávky - výdaje tvoří především paušální náhrady soudcům. | 283500.00 |
B.I.17. | 649 - Ostatní výnosy z činnosti - nejvýznamnější část tvoří předpis pohledávek v trestním a občanskoprávním řízení. | 965131.30 |
A.I.12. | Účet 518 - Ostatní služby - nejvýznamnější část tvoří poplatky poště, telefonní poplatky, nákup certifikátů, pravidelné revize a poplatky za úklid. | 770093.11 |
B.I.10. | Účet 642 - Nejvýznamnější část tvoří peněžité tresty a pokuty z trestního řízení a dále pokuty z civilního řízení. | 1008000.00 |
A.I.16. | Účet 527 - Zákonné sociální dávky - patří sem příspěvek na stravování, nákup ochranných pomůcek zaměstnancům a úhrady za vstupní nebo periodické lékařské prohlídky zaměstnanců a základní převod FKSP. | 426152.88 |
A.I.20. | Účet 538 - jiné daně a poplatky - dálniční známky | 3000.00 |
A.I.1. | Účet 501 - Spotřeba materiálu - výdaje tvoří hlavně nákup kancelářského a všeobecného materiálu, pohonných hmot, papíru, obálek, úklidového materiálu a tonerů do tiskáren a kopírek. | 178930.33 |
Položka | Běžné období |
---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |