Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2023 a 2024 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztrát. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. S účinností od 1. 1. 2024 byla zrušena vyhláška Ministerstva financí č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb (FKSP), která upravovala pravidla pro využití FKSP. Základní příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb byl novelami příslušných právních předpisů snížen z 2 % na 1 %, přičemž minimálně 50 % přídělu FKSP musí být použito na produkty na spoření na stáří zaměstnanců, které jsou osvobozeny od daně z příjmů fyzických osob. S účinností od 1. 1. 2024 došlo ke změnám sazeb DPH - základní sazba daně zůstala i nadále ve výši 21 %, zrušila se druhá snížená sazba daně ve výši 10 % a namísto první snížené sazby daně ve výši 15 % se zavedla pouze jedna snížená sazba daně ve výši 12 %. S účinností od 1. 1. 2024 došlo k novelizaci ustanovení § 361 zákona č. 141/1961 Sb., trestního řádu, v oblasti vymáhání pořádkových pokut. V případě dobrovolně neuhrazené uložené pořádkové pokuty dlužníkem, tj. do 30 dnů po marném uplynutí splatnosti pohledávky, zasílá KŘP hl. m. Prahy tyto neuhrazené pořádkové pokuty Celnímu úřadu pro hlavní město Prahu následnému vymáhání.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje zahrnovat. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 100.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% za každých 90 dnů po splatnosti). - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů, průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, lterý je již účetně plně odepsán v celkové výši 47.962.707,11 Kč. Tento majetek tvoří 1,28 % brutto ocenění celkového odepisovaného majetku. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2024 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: a) majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší, než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku stanoví-li Centrální číselník movitého majetku Ministerstva vnitra jeho povinnou účetní evidenci, b) přísně zúčtovatelné tiskopisy (např. příkazové bloky). Pokud není známa jejich pořizovací cena, oceňují se ve výši 1,00 Kč za jeden kus, c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání; případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis nebo příslušný účetní standard, d) podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e) dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období; krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují; předpis celého ročního výnosu/nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek měsíční, čtvrtletní apod., f) podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g) podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h) podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i) podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j) podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, najatého na delší dobu než do konce daného roku; zvlášť se analyticky sleduje majetek movitý a nemovitý a majetek najatý od firmy IBM Česká republika, s.r.o. podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu; l) informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m) podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě nebo zápisu stanoveno jinak), n) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku - oceněné dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu, o) užívání zapůjčeného služebního zvířete. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 4.292.460,46 Kč a sociálních půjček činí 4.450,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4. Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky222469664.33222113171.62
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek7503607.327512174.68
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 200672071.93200451598.89
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 13968287.0813823521.05
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 325698.00325877.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1785911344.921696354209.06
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.0035946.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 346713597.43310812315.57
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 1439197747.491385505947.49
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty281809.09288969.32
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 281809.09288969.32
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -1563159871.50-1473952068.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 75151472 a je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb., o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Rozpis významných refundací a dobropisů od 1. 1. 2024 do 31. 3. 2024 týkajících se konkrétní nákladové a výnosové položky a vztahujících se k účetnímu období, ve kterém byl náklad a výnos zúčtován: - nákladový účet 521 (položka A.I.13.) - částka 459.881,75 Kč - jedná se o refundaci mezd zaměstnanců rekr. zařízení, refundace z FKSP a refundace dohod o provedení práce, - nákladový účet 524 (položka A.I.14.) - částka 387.936,10 Kč - jedná se o refundaci zák. odvodů z mezd zaměstnanců rekr. zařízení, refundace z FKSP, - v uvedeném období nemá účetní jednotka žádné významné dobropisy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období15807474.694803278.65
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2.Software (účet 013) = je zde vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací hodnotě nad 60 tis. Kč.35712747.00
A.II.2.Kulturní předměty (účet 032) = jsou zde vykázány obrazy originály, tapisérie a mince Svatováclavský dukát.100336.40
A.II.3.Stavby (účet 021) = je zde vykázáno zařazení investiční akce ve výši 4.024.575,60 Kč. Jedná se o modernizaci stávajícího systému EPS v objektu Kongresová 1666/2, Praha 4. Účetní jednotka vlastní dva památkově chráněné objekty: - "Historická věž" v objektu Bartolomějská 4/314, Praha 1, - objekt Bartolomějská 7/306, Praha 1, památkově chráněn ve 3 předmětech: a) domovní znamení "Plastika - Slunce", b) historická podstata objektu a c) moderní architektura.4024575.60
A.II.4.Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = je zde vykázán majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací hodnotě nad 40 tis. Kč. Účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem od Policejního prezidia sadu šavlí pro čestnou jednotku ve výši 68.892,56 Kč a od Městské části Praha 11 monokulární termovizi118891.56
A.II.4.Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = účetní jednotka bezúplatně předala obci Cerekvička osobní automobil ve výši 587.544,00 Kč.587544.00
B.I.2.Materiál na skladě (účet 112) = jsou zde vykázány zásoby materiálu. Jedná se zejména o materiál výzbrojní, výstrojní, chemický, spojovací, zdravotnický, stavebně ubytovací, PHM, výpočetní, zabezpečovací a kriminalistickou techniku. Účetní jednotka obdržela bezúplatným převodem od Policejního prezidia výstrojní materiál v celkové výši 14.065,55 Kč a předala Policejnímu prezidiu výzbrojní materiál ve výši 244.505,20 Kč (nálože a trhaviny).67157128.61
B.I.10.Ostatní zásoby (účet 139) = jsou zde vykázána služební zvířata (koně a psi). Účetní jednotka získala bezúplatným převodem od KŘP Královéhradeckého kraje jednoho psa ve výši 4.000,00 Kč a vyřadila z evidence pět psů v celkové výši 26.000,00 Kč z důvodu prodeje, úhynu nebo utracení.2556850.50
B.II.1.Odběratelé (účet 311) = nejvýznamnějšími položkami jsou předpisy pohledávek nájemného za bytové a nebytové prostory v celkové výši 122.360,79 Kč a předpisy dobropisů v celkové výši 124.331,69 Kč.273640.48
B.II.5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) = nejvýznamnější částky jsou pohledávky vůči osobám převezeným do zdravotnického zařízení a jejich vyšetření, pohledávky za dopravní nehody a pořádkové pokuty.9535310.20
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci (účet 335) = nejvýznamnější částkou jsou nesplacené části půjček poskytnutých z FKSP ve výši 4.296.910,46 Kč.4958929.49
B.II.30.Náklady příštích období (účet 381) = je zde vykázáno časové rozlišení výdajů z roku 2023, které se postupně rozpouští v průběhu roku 2024.6142514.61
C.I.5.Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) = Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.-2135401371.07
C.II.4.Rezervní fond z ostatních titulů (účet 414) = zde jsou vykázány účelové peněžní dary od Hlavního města Prahy: dar ve výši 6.000.000,00 Kč přijatý v prosinci roku 2021 na pořízení hlídkového člunu (smlouva prodloužena do 31.12.2025), dar ve výši 2.490.000,00 Kč přijatý na konci roku 2023 na pořízení tří kusů motocyklů s policejní úpravou a vybavení pro deset policistů a dar ve výši 2.515.000,00 Kč na pořízení 65 kusů chráničů sluchu, klíčovacích adaptérů a bezpečnostního detektoru tělesných otvorů přijatý na konci roku 2023. Účetní jednotka obdržela v roce 2024 od Hlavního města Prahy dar ve výši 3.115.000,00 Kč na přestavbu dvou motorových vozidel Škoda Kodiaq na velitelské speciály, na dodatečné pořízení a montáž bočních mříží na 28 vozidlech pro Speciální pořádkovou jednotku a na materiálové dovybavení Zásahové jednotky.11640000.00
D.II.7.Ostatní dlouhodobé závazky (účet 459) = jsou zde vykázány zajištěné finanční prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD po dobu delší než jeden rok.61064488.42
D.III.10.Zaměstnanci (účet 331) = zde se vykazují závazky vůči policistům a zaměstnancům v pracovním poměru.313528930.00
D.III.37.Dohadné účty pasivní (účet 389) = jsou zde vykázány nevyúčtované zálohy na energie, vodu a odpady z roku 2023.13583699.06
D.III.38.Ostatní krátkodobé závazky (účet 378) = nejvýznamnější položkou jsou zajištěné prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD v celkové vyši 36.600.146,63 Kč.43676141.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Spotřeba materiálu (účet 501) = je zde vykázána spotřeba různého materiálu. Nejvýznamnější položky jsou: palivové karty na PHM a PHM do vlastních stanic v celkové výši 13.137.211,12 Kč, výzbrojní materiál ve výši 3.967.840,11 Kč, výstrojní materiál ve výši 2.687.744,31 Kč, chemický a laboratorní materiál ve výši 782.261,43 Kč, stavebně ubytovací materiál ve výši 1.386.960,95 Kč, nákup potravin pro závodní stravování ve výši 4.525.683,12 Kč a výpočetní technika ve výši 480.695,56 Kč.28886724.07
A.I.2.Spotřeba energie (účet 502) = jsou zde vykázány náklady na teplo ve výši 5.883.728,96 Kč, náklady na plyn ve výši 6.521.223,94 Kč a náklady na elektr. energii ve výši 12.387.788,81 Kč.24792741.71
A.I.3.Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (účet 503) = jsou zde vykázány náklady na vodné (studená voda) ve výši 1.639.955,55 Kč a náklady na stočné (srážková a splašková odpadní voda) ve výši 1.025.853,41 Kč.2665808.96
A.I.8.Opravy a udržování (účet 511) = nejvýznamnější položky jsou náklady na opravy služebních dopravních prostředků ve výši 9.559.653,64 Kč, opravy a udržování objektů ve výši 2.405.827,15 Kč a revize ve výši 1.601.661,11 Kč.15107537.51
A.I.9.Cestovné (účet 512) = jsou zde vykázány náklady na služební cesty. Nejvýznamnější částku tvoří návštěvy rodin policistů, tzv. odlučné dle zák. č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů ve výši 5.717.514,00 Kč.7221315.51
A.I.10.Náklady na reprezentaci (účet 513) = jsou zde vykázány náklady na pohoštění.95475.86
A.I.12.Ostatní služby (účet 518) = nejvýznamnější položky jsou nájemné za objekty ve výši 31.577.178,84 Kč, znalečné a tlumočné ve výši 22.021.811,92 Kč, náklady za nájem datových okruhů (mobilní data) a hovorné ve výši 2.991.873,74 Kč, poštovné ve výši 1.407.732,00 Kč, náklady na odvoz odpadu ve výši 1.819.654,56 Kč, technická podpora k informačním a komunikačním technologiím ve výši 6.366.063,28 Kč a náklady za poskytnuté zdravotní služby ve výši 1.705.824,77 Kč.66970022.23
A.I.13.Mzdové náklady (účet 521) = jsou zde vykázány náklady na platy policistů a zaměstnanců v pracovním poměru. Jedná se zejména o tarifní plat, příplatek za vedení, zvláštní a osobní příplatek, odměny za pracovní pohotovost, příplatek za práci přesčas, v noci, v sobotu a neděli, ve svátek, kázeňské odměny a odstupné.1104671567.25
A.I.16.Zákonné sociální náklady (účet 527) = nejvýznamnějšími položky jsou základní příděl do FKSP ve výši 7.156.140,45 Kč a náklady na ošatné ve výši 534.130,00 Kč.7845205.93
A.I.17.Jiné sociální náklady (účet 528) = nejvýznamnější položkou jsou náklady na náhrady za úrazy, přiměřené náklady pohřbu, náhrady škod za ztrátu na služebním příjmu, příspěvek na krmení a ošetřování služebních psů a náklady na stravování.5498455.00
A.I.20.Jiné daně a poplatky (účet 538) = nejvýznamnějšími položkami jsou poplatky za rozhlas a TV ve výši 243.405,00 Kč a náhrady za náklady řízení ve výši 228.988,00 Kč.481393.00
A.I.30.Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (účet 553) = je zde vykázán odprodej nepotřebných služebních dopravních prostředků v celkové výši 442.000,00 Kč.442000.00
A.I.34.Náklady z vyřazených pohledávek (účet 557) = jsou zde vykázána upuštění od vymáhání pohledávek dle § 35 zákona č. 219/2000 Sb. ve výši 148.263,03 Kč, prekludované pohledávky za náklady řízení při vyhoštění cizinců, které po 6 letech zanikají ve výši 245.000,00 Kč a zánik pohledávek: pořádková pokuta ve výši 76.582,00 Kč z důvodu zániku firmy Axel Gastro s.r.o., pořádková pokuta ve výši 10.100,00 Kč z důvodu zániku firmy S.A.N.line Express s.r.o. Dále je zde vykázán zánik pohledávek u tří fyzických osob: pohledávka za kázeňský trest ve výši 9.942,73 Kč a dvě pohledávky za odběr biologického materiálu v celkové výši 6.912,54 Kč z důvodu splnění oddlužení v insolvenčním řízení a osvobození od pohledávek.496800.30
A.I.35.Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558) = jsou zde vykázány náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku. Nejvýznamnější položky jsou nákup majetku chemického a laboratorního, majetku výzbrojního, výstrojního a stavebně ubytovacího, výpočetní techniky, foto kino a kriminalistické techniky a ochranných pomůcek.129021.07
A.I.36.Ostatní náklady z činnosti (účet 549) = nejvýznamnější položkou jsou náklady na obhájce a advokáty ve výši 1.298.463,61 Kč. Dále je zde vykázán bezúplatný převod výzbrojního materiálu Policejnímu prezidiu v celkové výši 244.505,20 Kč.3205865.81
A.II.4.Náklady z přecenění reálnou hodnotou (účet 564) = je zde vykázáno přecenění nepotřebných služebních dopravních prostředků určených k prodeji.231200.60
A.III.1.Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571) = jsou zde vykázány náklady na dávky nemocenského pojištění ve výši 7.229.681,00 Kč, náklady na odchodné ve výši 12.663.128,00 Kč a náklady na náborový příspěvek ve výši 8.550.000,00 Kč.28442809.00
B.I.2.Výnosy z prodeje služeb (účet 602) = nejvýznamnější položkou jsou výnosy ze závodního stravování.3346762.45
B.I.3.Výnosy z pronájmu (účet 603) = nejvýznamnějšími položkami jsou výnosy z pronájmu nebytových prostor ve výši 87.292,55 Kč, výnosy z pronájmu bytových prostor ve výši 65.400,00 Kč a výnosy z pronájmu pozemků ve výši 18.653,16 Kč. V položce B.I.3. se nevykazují výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje se v položce B.I.2..171345.71
B.I.4.Výnosy z prodaného zboží (účet 604) = jsou zde vykázány tržby z prodeje zboží v kantýnách Krajského ředitelství policie hl. m. Prahy.909266.16
B.I.5.Výnosy ze správních poplatků (účet 605) = jsou zde vykázány správní poplatky spojené se zbraněmi (nákupní povolení, registrace zbraně) ve výši 1.161.330,00 Kč a náklady řízení spojené s vyhoštěním cizinců ve výši 220.500,00 Kč.1381830.00
B.I.8.Jiné výnosy z vlastních výkonů (účet 609) = nejvýznamnější položkou jsou uplatněné náklady na vyšetření a dopravu osob do zdravotnického zařízení.219315.00
B.I.9.Smluvní pokuty a úroky z prodlení (účet 641) = jsou zde vykázány úroky z předepsaných pohledávek.29241.03
B.I.10.Jiné pokuty a penále (účet 642) = jsou zde vykázány pořádkové pokuty ve výši 56.500,00 Kč, kázeňské tresty policistům ve výši 197.200,00 Kč a pokuty ve správním řízení ve výši 18.000,00 Kč.271700.00
B.I.12.Výnosy z prodeje materiálu (účet 644) = jsou zde vykázány výnosy z odprodeje šrotu ve výši 1.099,00 Kč a výnosy z odprodeje a ekologické likvidace automobilů z trestné činnosti v celkové výši 466.000,00 Kč.467099.00
B.I.14.Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků (účet 646) = je zde vykázán prodej vyřazených služebních dopravních prostředků.442000.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) = jsou zde vykázány především náhrady škod od pojišťoven a předpisy náhrad škod policistům za dopravní nehody v celkové výši 2.055.333,25 Kč, předpisy náhrad vrácení poměrných částí náborových příspěvků při odchodu policistů v celkové výši 336.369,00 Kč a vrácení poměrných částí nákladů spojených se studiem při odchodu policistů v celkové výši 17.888,00 Kč. Je zde vykázán bezúplatný příjem výstrojního materiálu v celkové výši 14.065,55 Kč od Policejního prezidia a bezúplatný příjem jednoho psa ve výši 4.000,00 Kč od KŘP Královéhradeckého kraje. Je zde vykázána úhrada nákladů spojených s bytovou jednotkou Trnkovo náměstí 1112, Praha 5 na základě Dohody o vydání dědictví KRPA-3766-30/ČJ-2022-0000MN-M v celkové výši 1.263.218,09 Kč. Bytová jednotka byla na základě Rozsudku Obvodního soudu pro Prahu 5 pod číslem 16 C 314/2022-130 v roce 2023 bezúplatně předána oprávněným dědicům. Také se zde vykazují paušální náhrady za exekuce z mezd.5855406.41
B.II.4.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (účet 664) = je zde vykázán rozdíl z přecenění při prodeji aut - zvýšení hodnoty SDP.2935.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.203439688.18
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu28845265.51
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování3187196.79
3. Rekreace68114.00
4. Kultura, tělovýchova a sport935603.37
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary1106000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění5292600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění304600.00
9. Ostatní užití fondu17951151.35
A.IV. Konečný stav fondu174594422.67

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.11005000.00
B.II. Tvorba fondu3115000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové3115000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu2480000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku2480000.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu11640000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby1808309521.51965628817.76842680703.75848724027.15
G.1.Bytové domy a bytové jednotky22747623.501363676.1121383947.3921460397.39
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1467170801.69760297726.53706873075.16710885927.56
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky40419600.1025621671.6414797928.4615029726.46
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení44802581.8233296178.3311506403.4911702326.49
G.5.Jiné inženýrské sítě66634843.9144482077.8822152766.0322513272.03
G.6.Ostatní stavby166534070.49100567487.2765966583.2267132377.22

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky294497544.840.00294497544.84294497544.84
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1820254.800.001820254.801820254.80
H.4.Zastavěná plocha108707231.330.00108707231.33108707231.33
H.5.Ostatní pozemky183970058.710.00183970058.71183970058.71

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou231200.6023871904.50
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64231200.6023871904.50
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151472
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou2935.003775217.79
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 642935.003775217.79
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00