A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou informace o tom,že by byl porušen princip nepřetržitého trvání účetní jednotky . |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Změna v účtování dlouhodobého majetku - účet 901 se převedl na účet 401 a 403 a netvoří se zdroje krytí. Změna účtování dlouhodobého majetku pořízeného bezúplatně - 04x/401. Vyřazení DM pořízeného do r.2009 se účtuje 401/01x,02x,03x. Oprávky k drobnému dlouhodobému majetku se účtují při pořízení např.028/088 ,za minulá období dooprávkováno v 9/2011. Zásadní změna v účtování nákladů a výnosů . Změna v účtování příjmů a výdajů - zrušeny účty účtové skupiny 21, na účtování příjmů a výdajů se již nevážou další účetní případy jako bylo do 31.12.2009 účtování tvorby zdrojů 211/901 nebo regulace 215/217,218/211. Účty výsledku hospodaření 933,964,965 byly zrušeny a zůst. převeden na ú. 401. Poskytnuté příspěvky a transfery se účtují do nákladů 572 , přijaté transfery do výnosů 672. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka neuplatnila ocenění reálnou hodnotou u majetku určeného k prodeji , § 27 odst.7 zákona o účetnictví k 30.9.2018,řídí se vnitřní směrnicí o reálné hodnotě. Účetní jednotka k okamžiku sestavení účetní závěrky k 31.12.2018 o opravných položkách účtovala. V r. 2011 se o odpisech dlouhodobého majetku účtovalo podle ČÚS - 708 - odpisování s účinností od 31.12.2011. Účetní jednotka o tvorbě a použití rezerv neúčtovala. Zásoby-pořízovací cena, způsob účtování B. Účetní jednotka ke dni sestavení účetní závěrky k 31.12.2018 účtovala o časovém rozlišení na účtech 384, 381, 389. Zaokrouhlování provádí program GORDICK automaticky. V podrozvahové evidenci se vedou předměty s PC 500,- - 2999,-- , nedobytné pohledávky, svěřený majetek. K 31 12 .2013 provedena oprava rozpuštění transferu k budově ZŠ , kdy bylo omylem v r.2011 rozpuštěno více. Oprava zachycena na účtech 403/408 (významnost nad 0,3 % netto aktiv). V roce 2013 přešlo majetkové právo z MNV Herálec na Úřad pro zastupování státu - lesní pozemky k.ú. Cikháj 458m2. Změněna výměra lesních pozemků. K 31.12.2015 oprava rozpuštění transferů z minulých let na účtu 403 a na účtu 672 ( významnost do 0,3 aktiv netto a nižší než 260 tis.). k 31.12.2022 byla vratka zálohy na volby (282,32 Kč) proúčtována a zaúčtována na dohadný účet 389. V lednu 2023 byla proúčtována z dohadného účtu na výdaj § 6402, položka 5364. s UZ 98008. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 12176154.17 | 12172279.17 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 18324.47 | 18324.47 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1897105.89 | 1893230.89 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 67770.95 | 67770.95 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 10192952.86 | 10192952.86 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 125449.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 125449.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 39348730.05 | 39348730.05 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 39348730.05 | 39348730.05 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 151790.00 | 151790.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 151790.00 | 151790.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 51373094.22 | 51494668.22 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|
| K 12.12.2016 účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní smlouvu na prodej pozemku v ocenění 1650,--. K datu návrhu na vklad byl pozemek z evidence majetku vyřazen. K datu účetní závěrky nebyla doručena doložka o zápisu o vyřazení pozemku z LV obce v KN. K 1.12.2016 účetní jednotka podala návrh na vklad na kupní smlouvu na nákup a prodej pozemků v ocenění, prodej 14820,--, nákup 2010,--. K datu návrhu na vklad byly pozemky z evidence majetku vyřazeny. K datu účetní závěrky nebyla doručena doložka o zápisu vyřazení a zařazení pozemků z LV obce v KN. Dne 13.12.2017 byl učiněn vklad (prodej) na katastr nemovitostí Vysočina.V evidenci pozemků byly pozemky vyřazeny k datu vkladu v evidenční ceně 3066,75 p.č.556/78 a zápis na KN proběhl 9.1.2018. Dne 14.12.2017 byl učině vklad (prodej) na katastr nemovitostí Vysočina. V evidenci pozemků bylo vyřazeno k datu vkladu v evidenční ceně 587,02 p.č.99/4 a 47,92 p.č.977/1 a zápis na Kn proběhl až 25.1.2018. Dne 12.12. 2018 byl proveden vklad na KN - prodej p.č. 982/15 a p.č. 1005/3 v k.ú. Český Herálec o výměře 40 m2. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evid. ceně 581,60 dne 12.12.2018, v KN do 31.12.2018 nebyl vyřazen. V r. 2018 se zvýšila výměra lesních pozemků v rámic pozemkových úprav o 2267 m 2 , p.č. 154/1, k.ú. Český Herálec, dne 12.12.2018. Dne 18.12.2019 byl proveden vklad na KN - prodej nově vzniklého pozemku p.č. 7/3 ( z pozemku p.č. 7) o výměře 222 m2 v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční ceně 3.290,04 dne 31.12.2019, v KN do 31.12.2019 nebyl vyřazen. Dne 18.12.2019 byl proveden vklad na KN - prodej pozemku p.č. 465/2 o výměře 52 m2 v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční ceně 200,21 Kč dne 31.12.2019, v KN do 31.12.2019 nebyl vyřazen. Dne 18.12.2019 byl proveden vklad na KN - prodej nově vzniklého pozemku p.č. 81/35 o výměře 6m2 a nově vzniklého pozemku p.č. 81/36 o výměře 118 m2 (oba vznikly z pozemku p.č. 81/7), vše v k.ú. Český Herálec. Dále prodej nově vzniklého pozemku p.č. 1048/8 (z pozemku p.č. 1048) o výměře 64m2 v k.ú. Český Herálec a prodej nově vzniklého pozemku p.č. 1050/3 (z pozemku p.č. 1050/1) o výměře 21m2 v k.ú. Český Herálec. Dále nákup nově vzniklého pozemku p.č. 81/37 (z pozemku p.č. 81/12) o výměře 9m2 , nákup nově vzniklého pozemku p.č. 1127 (z pozemku p.č. st. 172) o výměře 3m2 a nákup nově vzniklého pozemku p.č. 1128 (z pozemku p.č. st. 173) o výměře 25m2. V účetnictví byly pozemky vyřazeny v evid.ceně 86,28 Kč, 1696,84 Kč, 803,28 Kč a 1333 Kč a nově zakoupené pozemky vyly zařazeny v evid. ceně 2882,43 Kč, 960,81 Kč a 8006,76 Kč dne 31.12.2019. V KN do 31.12.2019 pozemky nebyly vyřazeny ani zařazeny. V r.2019 bylo na základě oznámení o opravě chyby v údajích katastru nemovitostí opravna výměra pozemku p.č. 9/4 v k.ú. Český Herálec z 3407 m2 na 3285 m2. Dne 7.12.2020 byl proveden vklad na KN - prodej nově vzniklého pozemku p.č.545/8 o výměře 96 m2 (vzniklý z pozemku p.č. 1/1 a 545/1), v k.ú. Herálec na Moravě. V účetnictví byl vyřazen v evidenční ceně : p.č. 1/1 - 29 m2, cena 327,70Kč a p.č. 545/1 - 67 m2, cena 802,66 Kč dne 31.12.2020, v KN do 31.12.2020 nebyl vyřazen. Dne 26.10.2021 byl proveden vklad do KN - nákup nově vzniklého pozemku p.č. 128/15 o výměře 48m2 a p.č. st. 588 (oba vzniklé z pozemku p.č. 128/1), v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl zařazen v evidenční ceně : p.č. 128/15 - 48m2, cena 6092,31 Kč a p.č. st. 588 - 4m2, cena 507,69 Kč dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyyl zařazeny. Dne 1.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej bytové jednotky č. 6/439 a spoluvlastnického podílu v rozsahu 1031/7717 na pozemku p.č. 439, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl spoluvlastnický podíl v evidenční ceně 3117,52 Kč vyřazen dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyl vyřazen. Dne 10.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej bytové jednotky č. 7/439 a spoluvlastnického podílu v rozsahu 1034/7717 na pozemku p.č. 439, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl spoluvlastnický podíl v evidenční ceně 3126,59 Kč vyřazen dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyl vyřazen. Dne 13.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej bytové jednotky č. 5/439 a spoluvlastnického podílu v rozsahu 953/7717 na pozemku p.č. 439, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl spoluvlastnický podíl v evidenční ceně 2881,67 Kč vyřazen dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyl vyřazen. Dne 10.12.2021 byl proveden vklad do KN - prodej pozemku p.č. 464/17 o výměře 814 m2 a p.č. 556/96 o výměře 15 m2, v k.ú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční cena : p.č. 464/17 - 814 m2, cena 28701,45 Kč a p.č. 556/96 - 15 m2, cena 528,90 Kč dne 31.12.2021, v KN do 31.12.2021 nebyly vyřazeny. V roce 2021 zaniklo 26 pozemků o výměře 36887 m2, které byly zceleny do jediného pozemku p.č. 271/50 v k.ú. Český Herálec. V roce 2022 probíhala v k.ú. Český Herálec obnova operátu a v k.ú. Herálec na Moravě pozemkové úpravy, proto došlo k přeceňování pozemků. V roce 2023 byl proveden vklad do KN - prodej pozemku p.č. 687/24 o výměře 156 m2 v k.pú. Český Herálec. V účetnictví byl pozemek vyřazen v evidenční ceně 2063,88 Kč dne 20.12.2023, v KN do 31.12.2023 nebyly vyřazeny. |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
---|
| Nejsme příspěvková organizace. |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
---|
| |