A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena a nenastala žádná skutečnost, která by zabraňovala v této činnosti pokračovat. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: 1. Oceňování a vykazování a) Zásoby - pořizovací cena, způsob účtování A b) Drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč Drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč c) Ocenění pozemků: nabyté pozemky směnou byly oceněny na základě znaleckých posudků nebo cenou dle smlouvy. d) Majetek bezúplatně nabytý byl v roce 2023 oceněn v cenách dle evidence převodce v souladu s ČÚS 708 nebo na základě znaleckého posudku. e) Ocenění dlouhodobého majetku: pořizovací cenou. Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace do doby zařazení majetku do užívání. Úroky z dlouhodobých úvěrů jsou provozním nákladem. f) Změny způsobů oceňování: nenastaly. 2. Odepisování majetku Účetní jednotka provádí účetní odpisy, způsob odepisování je rovnoměrný. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. 3. Účtování opravných položek se provádí k 31. 12. daného účetního období. 4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - dle kurzovního lístku ČNB k aktuálnímu datu. 5. Peněžní fond je účtován rozvahově přes účet 401 a 419. 6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a tvorba rezerv se provádí jen v případě dosažení hranice významnosti,kterou účetní jednotka stanovila ve výši 260 tisíc Kč. 7. Účetní jednotka účtuje na účtech časového rozlišení. Podle směrnice č. 3/2010 - Časové rozlišení nákladů a výnosů časově nerozlišuje nevýznamné částky v hodnotě do 5 tis. Kč za položku a dále pravidelně se opakující platby. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1955095051.58 | 1954954253.18 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5265763.06 | 5112046.66 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1207721.82 | 1220639.82 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1948621566.70 | 1948621566.70 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 17284912.93 | 518654.27 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 17284912.93 | 518654.27 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1972379964.51 | 1955472907.45 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 31. 12. 2023 měla účetní jednotka podané návrhy na vklad do katastru nemovitostí, ke kterým nepřišla doložka o zápisu. Jedná se o: - prodej podílu pozemku st.3055 v k.ú. Polička, právní účinky vznikly k 20.12.2023 a vklad by proveden až 11.1.2024 - prodej podílu pozemku st.3060 v k.ú. Polička, právní účinky vznikly k 28.12.2023 a vklad by proveden až 18.1.2024 Dále město odkoupilo: - pozemek p.č. 926/1 v k.ú. Polička, u něhož právní účinky vznikly ke dni 15.12.2023 a byl zařazen do majetku, ale vklad byl proveden až dne 9.1.2024 - pozemky p.č. 739/3, 741/1, 741/7, 741/11, 743/1, 743/3, 743/4, 743/5, 6038/6, 6056/66, 6057/32, 6060/8, 6063/60 v k.ú. Polička, u něhož právní účinky vznikly ke dni 18.12.2023 a byl zařazen do majetku, ale vklad byl proveden až dne 9.1.2024 - pozemky p.č. 774, 768 a 6038/4 v k.ú. Polička , u něhož právní účinky vznikly ke dni 20.12.2023 a byl zařazen do majetku, ale vklad byl proveden až dne 11.1.2024 - pozemek p.č. 1247/1 v k.ú. Polička , u něhož právní účinky vznikly ke dni 20.12.2023 a byl zařazen do majetku, ale vklad byl proveden až dne 11.1.2024 - podíl na pozemku p.č. 890/1 v k.ú. Polička, u něhož právní účinky vznikly ke dni 27.12.2023 a byl zařazen do majetku, ale vklad byl proveden až dne 17.1.2024 | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 7842955.45 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1189524.93 | 14811159.18 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
11.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci (na účtu 032) 11 ks předmětů kulturní hodnoty oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 pís. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
21509854.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
1226061678.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Vysvětlení významných změn na účtu 031: Ke změně stavu účtu 031 došlo zejména z důvodu: - výkupu pozemků v lokalitě Mánesova III.etapa ve výši 15 617 tis. Kč - výkupu pozemků v lokalitě Hegerova ve výši 17 178 tis. Kč - směna pozemků v lokalitě JIH ve výši 4 893 tis. Kč K úbytku na účtu 031 došlo zejména: - prodejem pozemků v lokalitě JIH ve výši 9 501 tis. Kč - prodej pozemků bývalého Dětského domova v celkové výši 2 139 tis. Kč. | 0.00 |
A.II.3. | Vysvětlení významných změn na účtu 021: Ke změně stavu účtu 021 došlo zejména z důvodu dokončení rozpracovaných investic. - Výkup nemovitostí (3 byty a dům v ul.Nová) v celkové výši 9 360 tis. Kč. - Rekonstrukce budovy Lezník č.p. 68 ve výši Kč 4 435 tis. Kč. - Cyklostezka k Masokombinátu II.etapa ve výši Kč 7 094 tis. Kč. Na tuto akci byla poskytnuta dotace ze SFDI ve výši Kč 3 988 tis. Kč. - Rekonstrukce svítidel VO IV. etapa ve výši Kč 4 109 tis. Kč. Na tento majetek byla poskytnuta dotace ve výši 544 tis. Kč. - Rozšíření chodníku mezi Sídl.Hegerova a tenisovými kurty ve výši 1 201 tis. Kč. - Park "Mezi domy" lokalita Bezručova ve výši 5 502 tis. Kč V roce 2023 byly dokončeny a následně předány do správy PO tato akce: - ZŠ Na Lukách- rekonstrukce sociálního zařízení a vzduchotechniky ve výši 1 719 tis. Kč. K úbytku na účtu 021 došlo z důvodu: - převodu bytů Sídliště Hegerova B ve výši 34 756 tis. Kč. - prodeje budovy bývalého Dětského domova ve výši Kč 1 974 tis. Kč. | 0.00 |
A.II.8. | Vysvětlení významných změn na účtu 042: Ke změnám účtu 042 došlo v roce 2023 zejména z důvodu realizace investičních akcí a jejich zařazení do užívání. Mezi nejvýznamnější dokončené patří: - Výkup nemovitostí (3 byty a dům v ul.Nová) v celkové výši 9 360 tis. Kč. - Rekonstrukce budovy Lezník č.p. 68 ve výši Kč 4 435 tis. Kč. - Cyklostezka k Masokombinátu II.etapa ve výši Kč 7 094 tis. Kč. - Rekonstrukce svítidel VO IV. etapa ve výši Kč 4 109 tis. Kč. - Rozšíření chodníku mezi Sídl.Hegerova a tenisovými kurty ve výši 1 201 tis. Kč. - Park "Mezi domy" lokalita Bezručova ve výši 5 502 tis. Kč - ZŠ Na Lukách- rekonstrukce sociálního zařízení a vzduchotechniky ve výši 1 719 tis. Kč. Mezi největší nedokončené akce patří: - Rekonstrukce dešťové zdrže ČOV ve výši 2 636 tis. Kč. - Rekonstrukce budovy Lezník čp.68 ve výši 1 062 tis.Kč. XXX - Rekonstrukce ulic Eimova, Nádražní ve výši 27 073 tis. Kč. - Osvětlení Cyklostezky Bořiny ve výši Kč 3 779 tis. Kč. - Stavební práce - lokalita JIH ve výši Kč 10 038 tis. Kč. | 0.00 |
B.II.6. | Vysvětlení významných změn na účtu 316: V roce 2023 město poskytlo návratnou finanční výpomoc: - T.E.S. s.r.o.ve výši 7 mil. Kč na úhradu navýšených záloh na zemní plyn na rok 2023. Prostředky byly vráceny v souladu se smlouvou. - Pontopolis z.s. ve výši 100 tis. Kč na předfinancování výdajů spojených s projektem "Vybavení centra Pontopolis pro komunitní činnost", spolek se zavázal vrátit NFV do 31.5.2024 - příspěvkové organizaci MŠ Čtyřlístek ve výši 300 tis. Kč na předfinancování výdajů spojených s pořízením konvektomatu. Výpomoc byla vrácena po obdržení dotace. - příspěvkové organizaci DPS Penzion Polička ve výši 700 tis. Kč na předfinancování výdajů spojených s akcí Modernizace koupelen pro uživatele ambulantní a terénní pečovatelské služby. Příspěvková organizace se zavázala NFV vrátit po obdržení dotace v r. 2024. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.8. | Vysvětlení významných změn na účtu 511: V roce 2023 proběhly významné opravy: - Oprava obvodového pláště radnice ve výši 6 442 tis. Kč. - Stavební úpravy interiérů 2.NP radnice ve výši 2 012 tis. Kč. - Stavební úpravy interiéru Městského úřadu ve výši 7 356 tis. Kč. | 0.00 |
A.I.12. | V roce 2023 byly vyšší náklady na ostatní služby z důvodu vyšší těžby dřeva. | 0.00 |
A.I.30. | K navýšení účtu 553 došlo z důvodu prodeje bytů na Sídlišti Hegerova B ve výši 26 208 tis. Kč a prodeje budovy bývalého Dětského domova ve výši 7 977 tis. Kč. | 0.00 |
B.I.14. | K navýšení účtu 646 došlo z důvodu prodeje bytů na Sídlišti Hegerova B. | 0.00 |
B.I.15. | K navýšení účtu 647 došlo z důvodu prodeje pozemků v lokalitě JIH I. etapa | 0.00 |
C.1. | V roce 2023 obdržela organizace tyto významné investiční dotace: - ze SFDI ve výši 3 988 tis. Kč na akci Cyklostezka k Masokombinátu II.etapa. - z MŽP ve výši 567 tis. Kč na akci ZŠ Na Lukách vzduchotechnika. - ze SFŽP ve výši 608 tis. Kč na akci Adaptační strategie na změnu klimatu. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 38284.63 |
G.II. Tvorba fondu | 1406710.78 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 1406710.78 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 304999.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 1139996.41 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 1163975404.60 | 339150674.32 | 824824730.28 | 774053906.33 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 72011849.49 | 6540104.30 | 65471745.19 | 64576567.37 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 195517887.52 | 53793740.00 | 141724147.52 | 135448228.78 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 18682986.52 | 5155738.00 | 13527248.52 | 13596710.52 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 499453582.54 | 123635477.50 | 375818105.04 | 346558454.84 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 189662478.28 | 63144125.12 | 126518353.16 | 111619024.85 |
G.6. | Ostatní stavby | 188646620.25 | 86881489.40 | 101765130.85 | 102254919.97 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 947880243.23 | 0.00 | 947880243.23 | 947122617.24 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 786136068.85 | 0.00 | 786136068.85 | 786126688.85 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 96662087.02 | 0.00 | 96662087.02 | 96373381.59 |
H.4. | Zastavěná plocha | 55004658.54 | 0.00 | 55004658.54 | 55010215.54 |
H.5. | Ostatní pozemky | 10077428.82 | 0.00 | 10077428.82 | 9612331.26 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |