Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné změny obsahového znění účtů (např vlivem změny předpisů k účetním metodám prováděcí vyhlášky k zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb.)
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Hlavní činnost - v členění dle vyhlášky č. 323/2000Sb., o rozpočtové skladbě. Vedlejší činnost (hospodářská) od roku 1997 - pronájmy pozemků, bytů a nebytových prostor, výnosy ze smluv za tříděný odpad, výnosy z poskytování služeb, prodej zboží ITC, provoz vodohospodářského a kanalizačního zařízení. Účetní a finanční výkazy - jejich druh, popis a způsob sestavení je stanoven Vyhl. č. 410/2010Sb. 1/ Opravné položky k pohledávkám - ve výši 10% za každých 90 dní po splatnosti, vždy ke konci daného roku 2/ Časové rozlišení - nerozlišují se nevýznamné částky v hodnotě do 10 tis.Kč za položku, pravidelně se opakující platby, služby dodávané v následujícím roce vztahující se k činnosti roku běžného (poradenství, přezkoumání hospodaření). 3/ Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - v hlavní činnosti se účtují účetní odpisy rovnoměrným způsobem, výše odpisů je uplatňována do nákladů měsíčně. V hospodářské činnosti se účtují daňové odpisy majetku využívaného zcela pro tuto činnost. 4/ Reálná hodnota majetku k prodeji - za významný rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto je považována částka ve výši 1% aktiv netto zaokrouhlená na 50 tis. Kč 5/ Majetek - DNM - vstupní cena je vyšší než 60.000,00Kč, DDNM - vstupní cena je od 7.000,00 do 59.999,00 Kč, DDNM - vstupní cena je od 0,00 do 6.999,00 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok se eviduje na podrozvahové evidenci účtu 901, DHM - vstupní cena převyšuje částku 40.000,00 Kč, DDHM - vstupní cena je od 3.000,00 do 39.999,00 Kč, DDHM - vstupní cena je od 300,00 Kč do 2.999,00 Kč a doba použitelnosti je delší než 1 rok se eviduje na podrozvahové evidenci účtu 902, DFM - dlouhodobé cenné papíry v klady v držení městyse déle než 1 rok. Majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. V tomto roce nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností 6/ Významné snížení hodnoty majetku - nad 20% - tvoří se opravné položky. 7/ Technické zhodnocení - pokud je hodnota nižší než 40.000,00 Kč (60.000,00 Kč u DNM), je tento zásah do majetku zaúčtován do nákladů, v případě, kdy je součet nákladů v jednom roce vyšší, navyšuje se pořizovací cena. 8/ Zboží - prodávané v ITC je účtováno v pořizovací ceně bez DPH a prodej je prováděn s 15% ziskem (dle rozhodnutí pracovnice ITC). 9/ Peněžní fondy - jsou účtovány rozvahově (přes účet 401 a 419). Tvořen je sociální fond, který je určen zaměstnancům v hlavním pracovním poměru k zaměstnavateli, a uvolněným členům zastupitelstva. Příspěvek do fondu je tvořen 3,5% z objemu hrubých mzdových prostředků zúčtovaných k výplatě zaměstnancům Městyse v příslušném kalendářním roce. Fond slouží k poskytování příspěvku na stravování, ošatné, k odpracování 10let, bezúročné půjčce, penzijnímu nebo životnímu připojištění a životnímu jubileu. Dále jsou tvořeny fondy pro obnovu vodovodu a kanalizace. Příděly do fondu jsou dané plánem financování a čerpání fondu na základě schválení zastupitelstva.10/ Věcná břemena - v případě městyse jako "oprávněného" se věcná břemena účtují do výše 40tis. Kč na účet 028, ve výši nad 40tis. Kč na účet 029, pokud vznikají jako pořizovací náklad k pořízení dlouhodobého majetku, vstupují do pořizovací ceny majetku, jsou pak jen jako součást 042 následně zařazeny spolu s majetkem na 02x. V případě "povinného" jsou pouze zaznamenána v písemné evidenci (programu Gor E MA ). 11/ DPH - Městys je od 1.11.2009 plátcem. 12/ Oprava chyb minulých období - hladinu významnosti 260tis Kč nebo 0,3% aktiv netto. 13/ Městys je 100% vlastníkem firmy „TES s.r.o. – v likvidaci“14/ Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, v daném roce žádné platby v cizí měně nebyly realizovány.15/ Od 1.1.2019 v režimu oddělených pokladen - ke konci roku se pokladna nenuluje.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 10507746.85 10506030.85
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 34161.00 34161.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 728728.65 727012.65
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 8400.00 8400.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 9736457.20 9736457.20
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 3719509.27
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 3719509.27
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 221904.00 221904.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 221904.00 221904.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 10285842.85 14003636.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Tato informace se netýká Městyse Černý Důl – není příspěvkovou organizací

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Dne 22.9.2017 podepsal Městys Černý Důl s KB Trutnov smlouvu o úvěru na financování kanalizace ve výši 27.000.000Kč, úrok 1,56%p.a., se splatností od 31.1.2020 do 31.8.2037, za který je ručeno pozemky o celkové rozloze 72.190m2 (za kostelem v ČD, koupaliště a ATC Čistá). V roce 2018 proběhla mimořádná splátka ve výši 3.000.000Kč (z dotace KÚKHK) a v roce 2019 ve výši 5.880.448Kč (z dotace SFŽP). Dne 27.10.2021 podepsal Městys Černý Důl s KB Trutnov smlouvu o úvěru na nákup nemovitostí stpč 217 s budovou čp 185 a stpč 245 se stavbou bez čp v k.ú. Čistá v Krk. (dále jen budova „B2“) ve výši 4.400.000Kč, úrok 2,92%p.a., se splatností od 31.1.2022 do 30.11.2028. Zajištění (ručení) nebylo sjednáno. Dne 19.11.2021 byl úvěr čerpán.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Nemovité věci (podléhající zápisu do KN) podán návrh na vklad, který nebyl k 31.03.2024 realizován - Schliegsbir - návrh na vklad dne 08.03.2024 (den vyřazení z účetnictví ve výši 1.200,50Kč) sp.zn. V-1551/2024-610, bezúplatná směna (ppč 169/2 vyřazení, ppč.1375 a ppč. 170/5 zařazení). Zápis do KN 05.04.2024
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Tato informace se netýká Městyse Černý Důl - není příspěvkovou organizací (neřeší krytí investičního fondu).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Nebyly prováděny významné kompenzační operace

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 12114729.27
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 807550.28 3171992.53

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Městys Černý Důl nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Výše uvedené tabulky se vyplňují v případě pokud obec vlastní více než 10ha lesa. Městys Černý Důl eviduje 4.290m2 lesa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8.
042 0140 - Nedokončený majetek - cyklostezka Lánov
162005.00
A.II.8.
042 0750 - Nedokončený majetek - autobusové zastávky
240060.00
A.II.8.
042 0150 - Nedokončený majetek - chodník ZŠ-MŠ
322510.00
A.II.8.
042 0160 - Nedokončený majetek - chodník u čp 50
76853.00
A.II.8.
042 0176 - Nedokončený majetek - ZŠ přístavba a zateplení
659451.00
A.II.8.
042 0231 - Nedokončený majetek - vodovod
3120965.00
A.II.8.
042 0019 - Nedokončený majetek - opěrná zeď u Weberů
7104708.00
D.II.7.
459 - Dlouhodobé závazky - jistina Vodárenská koncese
230000.00
D.II.7.
459- Dlouhodobé závazky - jistina Mega do r. 2043 - parkoviště ČD
100000.00
D.II.7.
459 - Dlouhodobé závazky - jistina do 30.4.2027 - Toman
350000.00
D.II.4.
455 - Dlouhodobé přijaté zálohy - plánovací smlouvy
2563510.00
D.II.1.
451 - Dlouhodobé úvěry - KB - kanalizace
1155544.00
D.II.1.
451 - Dlouhodobé úvěry - KB - budova a pozemky "B2"
2985200.00
A.IV.5.
469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - SÚS KHK kauce silnice kanalizace
383899.00
A.IV.5.
469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky - SÚS KHK kauce silnice vodovod
1678052.00
D.III.32.
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - KÚKHK - dotace opěrná zeď
8395220.00
D.II.32.
374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - SFŽP - dotace komunikace
3719509.00
B.II.32.
388 - Dohadné účty aktivní - dotace KÚKHK opěrná zeď 8.395tis, SFŽP 3.719tis komunikace
12114729.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.III.2.
572 - Transfer vlastní PO - ZŠ a MŠ Čistá
1600000.00
A.III.2.
572 - Transfer - městská policie Trutnov, přestupkové Vrchlabí
19309.00
A.III.2.
572 - Transfer - ostatní - členské příspěvky
34694.00
A.III.2.
572 - Transfer - ostatní - finanční dary
10000.00
A.II.2.
562 - Úroky z úvěru - budova B2
22808.00
A.II.2.
562 - Úroky z úvěru - kanalizace
46572.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 5039910.60
G.II. Tvorba fondu 19.59
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 0.00
4. Ostatní tvorba fondu 19.59
G.III. Čerpání fondu 41949.00
G.IV. Konečný stav fondu 4997981.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 257125068.89 54016171.15 203108897.74 204343285.74
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 271230.00 149451.00 121779.00 122634.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 10407668.50 3062602.00 7345066.50 7384192.50
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 11527649.24 3865699.00 7661950.24 7692787.24
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 38524064.19 10099048.90 28425015.29 28622011.29
G.5.Jiné inženýrské sítě 181773776.59 32513521.00 149260255.59 150171365.59
G.6.Ostatní stavby 14620680.37 4325849.25 10294831.12 10350295.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 6368109.16 0.00 6368109.16 6368019.16
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 41273.00 0.00 41273.00 41273.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 6143552.93 0.00 6143552.93 6143462.93
H.4.Zastavěná plocha 183283.23 0.00 183283.23 183283.23
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00277720
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00