Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 0.00 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 210965973.00 | 1600000.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 210965973.00 | 1600000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 36043050.00 | 36043050.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 36043050.00 | 36043050.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 174922923.00 | -34443050.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | Opravné položky k pohledávkám: tzv. "prvotní blok" opravných položek vznikl v roce 2010 v souvislosti se vznikem úpravy definující požadavky na tvorbu opravných položek (účtováno proti účtu 406). Dále Česká filharmonie vytváří opravné položky pro běžné pohledávky z obchodního styku, které jsou více jak 90 dní po splatnosti (10 procent hodnoty pohledávky za každých 90 dní po splatnosti). | 4514577.63 |
B.II.5. | V roce 2012 byla vytvořena opravná položka proti pohledávce za Miladou Čížovou, která v roce 1999 zpronevěřila svěřené prostředky při výkonu funkce pokladní/účetní v zaměstnaneckém poměru u České filharmonie. Česká filharmonie disponuje rozsudkem Městského soudu v Praze ze dne 15. 3. 2001 (právní moci nabyl dne 11.7.2001) a rozsudkem Vrchního soudu v Praze; odsouzené Miladě Čížové (odsouzena za trestný čin podvodu a zpronevěry) byla uložena povinnost zaplatit náhradu škody ve prospěch České filharmonie. Na majetek Milady Čížové již proběhla v roce 2005 exekuce. MěÚ Uherské Hradiště zahájilo v roce 2019 vyvlastňovací řízení o omezení vlastnického práva k majetku M. Čížové, na jejímž základě vzniká možnost postupné částečné úřady peněžního plnění. | 610256.07 |
B.II.17. | Pohledávka vůči MK_investiční dotace 134V131000187_ČF_ Vybavení zvukové režie Studia Rudolfinum digitálním mixážním pultem. | 414928.00 |
B.II.30. | "náklady příštích období _Smetana 200 _ Kč 2 659 298,80 ostatní náklady příštích období _ Kč 776 528,83" | 3435827.63 |
B.III.10. | Rozdíl mezi účty je způsoben zejména nevyrovnáním účtů 243 a 241, které dle interní metodiky probíhá vždy po skončení kalendářního čtvrtletí. | 2193224.38 |
C.I.5. | V aktuálním účetním období nedošlo u této položky k žádným změnám. Zůstatek položky je dán dvěma operacemi: (1) dopad implementace ČUS 708 k 1.1.2013, kdy došlo ke změnám způsobu odepisování dlouhodobého majetku v celkové výši 657 764 842,22 Kč (2) opravné položky k pohledávkám, tzv. "prvotní blok" opravných položek vzniklý v roce 2010 v celkové výši 3 013 465,17 Kč. | -660778307.39 |
C.I.7. | V aktuálním účetním období nedošlo u této položky k žádným změnám. Zápisy na pasivním účtu opravy minulých období byly provedeny v průběhu roku 2012, a to z následujících důvodů: (1) Česká filharmonie evidovala mezi pohledávkami pohledávku ve výši 419 922.61 Kč vůči společnosti Grafenegg Kulturbetriebsges GmbH z roku 2007. V rámci pasportizace pohledávek bylo zjistěňo, že se nejedná o pohledávku, ale o skutečnost, že z honoráře České filharmonie za účast na festivalu v Grafeneggu vznikl Rakouské republice nárok na daň z tohoto honoráře. Tato daň byla pořadatelem festivalu zadržena a odvedena na účet rakouské daňové správy. Tato částka tedy měla být v roce 2007 zachycena jako náklad a nikoli evidována jako pohledávka vůči agentuře organizující účast České filharmonie na tomto festivalu. (2) v rámci auditu vazby mezi systémem prodeje vstupenek a účetním systémem České filharmonie bylo zjištěno, že minimálně od roku 2007 neprobíhala detailní inventarizace časového rozlišení na účtu 384, kde je evidována hodnota již prodaných vstupenek na akce konané po dni příslušné účetní závěrky. Na účtu 384, kde měly být evidovány pouze vstupenky prodané na akce České filharmonie (tedy budoucí výnosy organizace),byly ovšem evidovány i vstupenky prodané pro cizí pořadatele. Tyto ovšem měly být správně zachyceny jako závazek k tomuto pořadateli - tento typ závazků nebyl historicky v rozvahách České filharmonie vůbec vykazován. V rámci inventarizace prodaných vstupenek pro cizí pořadatele v roce 2012 byl proto tento závazek vyčíslen a účtován ve výši 784 320 Kč proti účtu 408. | -1207242.61 |
D.III.32. | Záloha_Neinvestiční dotace 134V13100018_ČF_ generální oprava centrálních ventilárorů VZT. | 5300000.00 |