Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Mezi roky 2023 a 2024 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. Od roku 2024 se v rámci konsolidačního balíčku slučují snížené sazby DPH do jedné 12% sazby (DPH má pouze dvě sazby - ve výši 21 % a 12 %) a mění se FKSP základní příděl - nejméně 50 % z rozpočtovaného základního přídělu se použije na příspěvky na produkty spoření na stáří zaměstnanců, které jsou osvobozeny od daně z příjmů fyzických osob.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Od okamžiku uvedení dlouhodobého nehmotného majetku nebo dlouhodobého hmotného majetku do užívání účetní jednotka neúčtuje o změně výše ocenění tohoto majetku, nestanoví-li zákon, vyhláška nebo Český účetní standard jinak. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. - Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. K 31.03.2024 byla vytvořena opravná položka ke služebním dopravním prostředkům po škodních událostech ve výši 1.227.049,64 Kč. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se v mezitímní účetní závěrce neprovádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv - V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně plně odepsán. Tento majetek tvoří 4,56 % brutto ocenění celkového odpisovaného majetku. K této situaci převážně došlo povinným navázáním na ocenění a výši oprávek u majetku bezúplatně nabytého od jiné vybrané účetní jednotky (majetek byl u předávajícího již plně odepsaný). Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za sledované období byly v těchto případech dotvořeny náklady a souvztažně výnosy ve výši 21.680 Kč. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, - pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905 - krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu - položka P.VI.1 a P.VI.2 - účty 961 a 962 K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 27.183.218,83 Kč a sociálních půjček činí 35.000,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky156537645.19156092867.17
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek23521641.8723521641.87
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 127492813.88126993343.01
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4968434.444963479.29
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 554755.00614403.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů2447102.900.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 2447102.900.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku246759973.20190129518.73
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.0077772.43
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 68860977.7370724205.83
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 60000000.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 117898995.47119327540.47
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty40226.2340226.23
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 40226.2340226.23
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -87734998.88-33996425.33

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky 75151481 je uvedeno v záhlaví jednotlivých částí účetní závěrky. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
V účetní jednotce nenastaly významné změny v podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
2490630.91Rozpis významných refundací a dobropisů k 1. čtvrtletí roku 2024 týkajících se konkrétní nákladové položky a vztahujících se k účetnímu období, ve kterém byl náklad zúčtován: - nákladový účet 521 (položka A.I.13) – částka 816.594,55 Kč – jedná se o refundaci mezd zaměstnanců rekreačních zařízení z účtu FKSP - nákladový účet 524 (položka A.I.14) – částka 274.087,13 Kč – jedná se o refundaci zákonných odvodů z mezd zaměstnanců rekreačních zařízení z účtu FKSP - nákladový účet 528 (položka A.I.17) – částka 199.165,08 Kč – jedná se o úhradu za stravování od zaměstnanců – nedotovaná strava - nákladový účet 518 (položka A.I.12) – částka 795.882,25 Kč – jedná se o částku přefakturace za svoz odpadů 8.372,00 Kč, dobropisy za svoz odpadů 13.905,98 Kč, dobropis od firmy RICOH za pronájem multifunkčních kopírovacích strojů 15.309,04 Kč. Nejvyšší podíl na snížení nákladů na účtu 518* má vrácená platba za nájemné a služby pro OKTE Kladno za 01/2024 ve výši 758.295,23 Kč – změna smluvní částky. - nákladový účet 503 (položka A.I.3) – částka 50.519,46 Kč – jedná se o částku dobropisů za dodávky vody 32.302,46 Kč a částka 18.217,00 Kč odpovídá částce proúčtování vodného a stočného za část areálu využívajícího PP ČR přes účet Ostatní náklady z činnosti - nákladový účet 502 (položka A.I.2) částka 354.382,44 Kč – jedná se o částku dobropisů (227.022,66 Kč) a přefakturace nájemníkům (127.359,78 Kč) za dodávky tepla, plynu, elektrické energie.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0010508299.21
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá kulturní památku, sbírku muzejní povahy ani jiný předmět kulturní hodnoty nebo církevní stavbu, které by byly podle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví oceněny ve výši 1,- Kč.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Účetní jednotka nemá lesní pozemek (s výměrou nad 10 hektarů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.2Software - v této položce je vykázán software s dobou použitelnosti nad 1 rok a oceněním jedné položky nad 60 tis. Kč. Jedná se o majetek ve vlastnictví ČR, k němuž má účetní jednotka příslušnost hospodaření, např. regionální síť Pegas, software AFIS, jednotný informační systém JITKA, MS Windows, analytický software, apod. Ve sledovaném období nedošlo v rámci oblasti evidence software k pohybům, které by vedly ke změně účetního stavu.37826871.31
A.I.3Na této položce jsou vykazována ocenitelná práva - videospot.99500.00
A.II.1Počáteční stav účtu Pozemky k 1.1.2024 činí 67.756.535,27 Kč. Ve sledovaném období nedošlo v rámci oblasti evidence pozemků k pohybům, které by vedly ke změně účetního stavu.67756535.27
A.II.2Na této položce má účetní jednotka zaúčtovány originály obrazů.213289.00
A.II.3Účetní jednotka má ve vlastnictví budovy a ostatní stavby potřebné pro svůj provoz. Jedná se o prostory ředitelství, územních odborů, obvodních oddělení, školního policejního střediska, apod. Dále má účetní jednotka ve vlastnictví dvě rekreační zařízení Dlouhé Rzy ve východních Čechách a dětský tábor v Nových Hradech v jižních Čechách. Počáteční stav účtu k 1.1.2024 činil 2.029.579.330,54 Kč, ve sledovaném období nedošlo v rámci oblasti evidence staveb k pohybům, které by vedly ke změně účetního stavu. V Říčanech u Prahy byl proveden vklad do katastru nemovitostí - věcné břemeno služebnost inženýrské sítě, spočívající v právu umístění, provozování, údržby, výměny, obnovy, modernizace vodovodního řádu, na základě smlouvy o zřízení věcného břemene - bezúplatné. Vklad V-2046/2024-209 nabyl právní moci dne 22. 2. 2024 a zápis by proveden dne 19. 3. 2024. Kulturní památky je třeba sledovat v rozsahu definovaném památkovým zákonem v členění dle typu památkové ochrany. Označování nemovitostí příznakem "Kulturní památka" účetní jednotka v roce 2023 doplnila podle registru Národního památkového úřadu. I nadále se organizační složka státu řídí při evidenci kulturních památek tímto předpisem.2029579330.54
A.II.4Položka Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí obsahuje majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací ceně nad 40 tis. Kč. Obsahuje převážně dopravní prostředky a to včetně speciálních vozidel, měřičů rychlosti, nákladních vozidel, výpočetní techniku, výzbrojní techniku, nábytek, laboratorní přístroje, zařízení kuchyně, fototechniku, apod. Ve sledovaném období krajské ředitelství pořídilo zejména: služební dopravní prostředky, termovizní binokuláry, vysokozdvižné vozíky, vozidlové radiostanice, vybavení kuchyně v Mělníku (mycí stroje, varné kotle, konvektomaty, průmyslové myčky, kuchyňské roboty, multifunkční pánve, apod.) Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2023 došlo v této položce k navýšení v celkové hodnotě 68.934.478 Kč. Účetní jednotka bezúplatně nabyla od PP - ŘLZ 36 vozidel Kodiaq v ceně 56.482.713 Kč, dvě celoobličejové potápěčské masky v hodnotě 88.548 Kč a jeden osobní automobil BMW v ceně 2.282.060 Kč, uvedené částky jsou v pořizovací hodnotě. Ve sledovaném období byl zařazen do užívání služební dopravní prostředek LEXUS v ceně 1.239.900 Kč bezúplatně nabytý od PP - ŘLZ v roce 2023. Dále účetní jednotka bezúplatně nabyla osobní automobil BMW z trestné činnosti v hodnotě 660.000 Kč. Účetní jednotka zařadila do užívání služební dopravní prostředek LEXUS v ceně 1.239.900 Kč, termovizní binokuláry v hodnotě 1.089.000 Kč, vysokozdvižné vozíky v ceně 224.213 Kč, vozidlové radiostanice v hodnotě 493.674 Kč, a vybavení kuchyně v Mělníku v ceně 15.972.505 Kč (mycí stroje, varné kotle, konvektomaty, průmyslové myčky, kuchyňské roboty, multifunkční pánve, apod.) Účetní jednotka bezúplatně předala policejní mikrobus v ceně 1.006.622 Kč obci Paběnice, dva automobily VW TRANSPORTER v hodnotě 3.220.175 Kč obci Radějovice, speciální policejní motocykl, osobní automobil, speciální policejní terénní automobil a policejní nákladní automobil v celkové hodnotě 4.799.087 Kč společnosti Water RESCUE Liberec, z.s., dva automobily VW TRANSPORTER v hodnotě 2.293.258 Kč obci Vestec, uvedené částky jsou v pořizovacích hodnotách. Účetní jednotka z důvodu opotřebení zlikvidovala majetek v pořizovací hodnotě 368.920 Kč – gumový nafukovací člun a závěsné lodní motory.1620162351.87
A.II.6Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, vykazuje také věcná břemena v celkové výši 49.844 Kč k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky "A.II.3. Stavby", u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40 000 Kč. Oproti stavu v účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2023 došlo v této položce k navýšení v celkové hodnotě 1.458.359 Kč. Účetní jednotka ve sledovaném období nakoupila majetek ve výši 1.926.409 Kč – vybavení kuchyně v Mělníku v ceně 1.067.076 Kč (pracovní stoly, kuchyňské váhy, skladové regály), potápěčské vybavení, protiúderové komplety, nábytek, výpočetní techniku, apod. Účetní jednotka bezúplatně získala od PP ČR služebního psa v hodnotě 6.000 Kč a vzala do evidence radiotelefony z majetku propadlého státu. Dále dostala darem výpočetní techniku pro analýzu dat od Vysoké školy polytechnické Jihlava a záchranářské batohy a lékárničky od měst Benešov, Votice, Vlašim a od společnosti zdravotnízajištění z.s. v celkové hodnotě 52.280 Kč. Účetní jednotka zhotovila vlastní výrobou skříně, dřevěné lavice a pracovní stoly v celkové hodnotě 29.743 Kč. Účetní jednotka z důvodu opotřebení zlikvidovala výstrojní materiál v pořizovací hodnotě 685.841 Kč.778463937.48
A.II.7V souvislosti s probíhající kontrolní akcí NKÚ u MV ČR a v návaznosti na vyhlášku č. 410/2009 Sb. bylo ministerstvem předloženo doporučení změny způsobu vykazování majetku třídy 11 - speciální technika. Majetek v hodnotě 4.115.153,81 Kč byl přeúčtován na položku rozvahy A.II.7 - 029 - Ostatní dlouhodobý hmotný majetek. Ve sledovaném období nedošlo v rámci oblasti evidence ostatního dlouhodobého hmotného majetku k pohybům, které by vedly ke změně účetního stavu.4284890.05
A.II.8Účet Nedokončený majetek hmotný – movitý Počáteční stav účtu k 1.1.2024 činí 1,239.900,00 Kč. Jedná se o částku odpovídající bezúplatně nabytému služebnímu vozidlu Lexus ES NG 19. V roce 2023 nebyl vydán technický průkaz k danému vozu, a proto nedošlo v roce 2023 k zaúčtování majetku na účet Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí. Ve sledovaném období roku 2024 došlo k zařazení vozu do užívání a částka již není součástí celkově evidovaného zůstatku. V I. Q. 2024 došlo k naúčtování bezúplatného nabytí majetku od ŘLZ PP ČR. Jedná se o objem ve výši 56,482.712,76 Kč. Bezúplatně získalo krajské ředitelství 36 ks vozidel zvláštního určení SG – policejních, KODIAQ 2.0 TSI 180 KW, SDG 4x4. Tato vozidla byla pořízena z programu EU – REACT. Ve sledovaném období došlo k pořízení majetku koupí ve výši 48,940.304,05 Kč. Ve sledovaném období došlo k pořízení 7 ks radiostanic za 493.673,95 Kč, vozíku elektrického paletového a vozíku vysokozdvižného hydraulického ručního v celkové hodnotě 224.213,00 Kč. Tyto vozíky budou v užívání nově zrekonstruovaných skladových prostor v Dymokurech. Rekonstrukce budovy byla realizována v rámci projektu EU „React EU". Dále došlo k pořízení 4 ks montáží VRZ a policejní výbavy ze stávajících vozidel Škoda Superb do nových vozidel tohoto typu a 2 ks přestaveb měřičů rychlosti opět v rámci vozidel Škoda Superb. Jednalo se o hodnotu 2,065.978,20 Kč. Krajské ředitelství realizuje stavební akci „Rozšíření a změna užívání výdejny stravy Mělník", kdy zde vzniká kuchyň. V rámci této akce bylo pořízeno i vybavení kuchyně. Ve sledovaném období činí hodnota za tímto účelem pořizovaného majetku 15,972.504,90 Kč. Došlo k pořízení mimo jiného chladicích skříní, pracovních stolů, mycích stolů, myček, baličky jídel, ohřívacího stolu, konvektomatů, zchlazovače, výdejních stolů, multifunkční pánve, elektrické pece, elektrické trouby, fritézy, varných kotlů, krouhače zeleniny, výdejních stolů, apod. Naše organizační složka státu realizuje nákupy v rámci projektu EU „Věcné prostředky pro zvýšení akceschopnosti útvarů PČR ve Středočeském kraji". V rámci tohoto projektu byly ve sledovaném období pořízeny 2 ks binokulárních termovizních dalekohledů Archer TBX-8 včetně příslušenství za 1,089.000,00 Kč. Dále byly pořízeny služební vozidla, konkrétně 5 ks Transporter 6x1 Kombi TDI 4MOT DSG DR bez úložného prostoru a 6 ks vozidla stejné výrobní řady s úložných prostorem. Zde se jedná o souhrnnou hodnotu 29,094.934,00 Kč. Tato vozidla nebyla do konce sledovaného období zařazena do užívání a jejich hodnota činí konečný zůstatek na účtu Nedokončený majetek hmotný – movitý. Ve sledovaném období došlo k zařazení do užívání majetku v souhrnné hodnotě 76,328.082,81 Kč, z toho 56,482.712,76 Kč bezúplatně nabytého majetku a 19,845.370,05 Kč majetku pořízeného koupí. Účet Nedokončený majetek hmotný – nemovitý Počáteční stav účtu k 1.1.2024 činí 32.980.664,82 Kč. Konečný zůstatek činí ve sledovaném období 33,102.148,82 Kč. V roce 2024 nedošlo k zařazení nemovité investice do užívání a došlo ke zvýšení hodnoty účtu o 121.484,00 Kč. Hodnota odpovídá hodnotě proplacených technických dozorů, výkonu koordinátora BOZP a autorského dozoru v rámci akce KŘP Stčk – ÚO Mělník – rozšíření a změna užívání výdejny stravy – kuchyň. Konečný zůstatek k 31.03.2024 33.102.148,82 Kč: Areál Zbraslav objekt A,B,C – rekonstrukce vnitřní infrastruktury – projektová dokumentace 1.170.312,00 Kč KŘP Stčk – ÚO Praha, venkov Jih, Mnichovice u Říčan – příprava pro podání projektové žádosti ŹP 2014+ - energetický posudek 48.400,00 Kč KŘP Stčk – OO PČR Hostivice – přístavba nových prostor – projektová dokumentace 54.450,00 Kč Říčany, Kolovratská – rozestavěná kotelna – bezúplatně získané pozemky 50.000,00 Kč Říčany, Kolovratská – rozestavěné oplocení – bezúplatně získané pozemky 530.100,00 Kč KŘP Stčk – ÚO Beroun- výměna zdroje tepla – projektová dokumentace 333.113,00 Kč KŘP Stčk – P 2.0 OOP Odolena Voda, Čenkovská 84 – přístavba objektu – projektová dokumentace 407.286,00 Kč KŘP Stčk – P 2.0 OOP Nová Hospoda, Pražská 329 – přístavba objektu – projektová dokumentace 553.369,00 Kč KŘP Stčk – P 2.0 Příbram, Žežická 498 – celková rekonstrukce objektu – projektová dokumentace 792.550,00 Kč KŘP Stčk – P 2.0 Mnichovice – zpracování podkladů pro podání projektové žádosti OPŽP – projektová dokumentace 281.930,00 Kč KŘP Stčk – FKSP – RaŠZ Dlouhé Rzy – rekonstrukce obj. č. 18 a zpevněná komunikace – Projekt, dozory, stavba 8.231.322,96 Kč KŘP Stčk – P 2.0 OOP Neratovice, 5. května – celková rekonstrukce vč. přístavby a nástavby – projektová příprava 937.750,00 Kč KŘP Stčk – P 2.0 ÚO Nymburk, Boleslavská 1831 – rekonstrukce objektu – projektová příprava – projektová dokumentace 632.830,00 Kč KŘP Stčk – P 2.0 ÚO Benešov, Čechova 291 – projektová příprava – projektová dokumentace 400.510,00 Kč KŘP STčk – P 2.0 ÚO Mladá Boleslav – příprava podkladů pro podání PŽ IROP – projektová dokumentace 1.210.000,00 Kč KŘP STčk – ÚO Mělník – rozšíření a změna užívání výdejny stravy – kuchyň – projekt, dozory, stavba 17.468.225,86 Kč CELKEM: 33.102.148,82 Kč62197082.82
B.I.2Materiál na skladě - sklad výzbrojního materiálu – 8.645.927 Kč, sklad ženijního materiálu – 24.017 Kč, sklad spojovacího materiálu – 1.607.554 Kč, sklad chemického materiálu – 11.824.947 Kč, sklad automobilního materiálu – 38.735 Kč, sklad výstrojního materiálu – 10.803.562 Kč, sklad proviantního materiálu – 283.898 Kč, sklad stavebněubytovacího materiálu – 2.496.906 Kč, sklad foto materiálu – 2.250.738 Kč, sklad výpočetní techniky – 9.813.317 Kč, sklad zabezpečovací techniky – 115.227 Kč, sklad osvětového materiálu – 106.273 Kč, sklad potravin – 1.059.235 Kč, sklad PHM – 755.774 Kč, sklad zdravotnického materiálu – 1.501.593 Kč, sklad paliv 296.665 Kč.51624369.35
B.I.10Na položce Ostatní zásoby jsou vykázáni služební psi.450000.00
B.II.1Na položce jsou vykazovány pohledávky za odběrateli v oblasti soukromoprávních vztahů včetně pohledávek ze smluvních pokut. Významnou částku tvoří pohledávky vyplývající z nájemních vztahů a pohledávky z titulu odprodeje majetku, ekologické likvidace vozidel (v roce 2024 přijata částka 486.000,00 Kč, která byla předepsána v roce 2023). Na účtu Odběratelé – dobropisy k zásobám a službám jsou zachyceny dobropisy, které nevznikají přeplatkem záloh. Počáteční stav činil částku 1.512,00 Kč. Jednalo se o dobropis k faktuře na dodávku potravin, kdy finanční prostředky jsou příjmem účtu 10022- účet stravování. Tento dobropis byl dodavatelem uhrazen ve sledovaném období. V roce 2024 přijalo krajské ředitelství v rámci dobropisů evidovaných na účtu Odběratelé – dobropisy k zásobám a službám částku 1,386.669,63 Kč. Jedná se o dobropisy za dodávky elektrické energie, plynu, tepla, svozu odpadu, vyúčtování leasingu ŠkoFIN, pronájmu multifunkčních zařízení, přeplatky zápůjček z FKSP. Z pohledu rozpočetnictví se může jednat o dobropis, jehož přijaté prostředky lze použít na kompenzaci výdajů (výdaj roku 2024 a příjem 2024), nebo je příjmem státního rozpočtu (výdaj roku 2023 a dobropisovaná částka přijata v roce 2024). V roce 2024 došlo k přijetí dobropisovaných částek na příjmový účet v úhrnu 273.249,31 Kč a jako kompenzační prostředky byla přijata částka 1,089.095,68 Kč. Na účet FKSP byla přijata celková částka 22.812,64 Kč. Na účet 10022- částka 1.512,00 Kč. Konečný zůstatek účtu Odběratelé – dobropisy k zásobám a službám zní na částku 71.822,30 Kč, z toho je 6.359,00 Kč za dodávku vody a bude příjmem státního rozpočtu a částka 65.463,30 Kč za vyúčtování leasingu ŠkoFIN, kdy i zde se jedná o příjem státního rozpočtu.220679.57
B.II.4Počáteční stav účtů Krátkodobé poskytnuté zálohy činil 14.218.349,38 Kč, konečný zůstatek činí 8.465.011,29 Kč. V roce 2023 byly poskytnuty zálohy na PHM 9.507.000,00 Kč a ve sledovaném období došlo k zúčtování v celkové výši 8.607.000,00 Kč. Konečný zůstatek činí 900.000,00 Kč. Zálohy dodavatelů na vratné obaly v obchodních koutcích (Sadská, Dlouhé Rzy) a kuchyních činí ve sledovaném období 20.422,00 Kč. V roce 2023 byly poskytnuty z účtu FKSP zálohy na vodu ve výši 16.800,00 Kč. V roce 2024 došlo k zaplacení další zálohy ve výši 5.600,00 Kč. Konečný zůstatek k zúčtování záloh, ke kterému dojde na základě vyúčtování nákladů, činí 22.400,00 Kč. V roce 2023 byl předepsán a dodavatelem nesplacen přeplatek záloh ve výši 80.350,00 Kč. Tento byl v roce 2024 přijat. V roce 2024 došlo k zaúčtování předpisu přeplatků záloh ve výši 652.611,33 Kč a zaúčtování přijatých úhrad 702.508,33 Kč. Jedná se o částky, které se týkají výsledku vyúčtování záloh poskytnutým obcím, dodavatelů energii apod. Konečný zůstatek činí 30.453,00 Kč, kdy se jedná o přeplatek záloh poskytnutých Městu Stochov. Na tento účet se zachycují přeplatky záloh. Může se jednat o přeplatek záloh zaplacených v témže roce a tím pádem lze prostředky použít z hlediska rozpočetnictví na kompenzaci výdaje a je příjmem výdajového účtu nebo jde o přeplatek záloh, které byly zaplaceny v minulém období, a příjem finančních prostředků je příjmem státního rozpočtu. Ve sledovaném období roku 2024 došlo z hlediska rozpočetnictví k příjmu dobropisovaných částek na kompenzaci výdajů ve výši 378.416,32 Kč a příjmem státního rozpočtu byla částka 324.092,01 Kč. V roce 2023 byly poskytnuty a nezúčtovány zálohy na služby ve výši 268.828,97 Kč, z toho na obhajobu 260.428,97 Kč a 8.400,00 Kč (svoz odpadů, praní prádla, servis výtahů). V roce 2024 došlo k zúčtování částky 8.400,00 Kč. Z roku 2023 zůstává nezúčtováno 260.428,97 Kč. V roce 2024 je evidován přírůstek na účtu 6.368,00 Kč a z této částky je zúčtováno 4.568,00 Kč. Konečný zůstatek 262.228,97 Kč, z toho obhajoba z roku 2023 a 1.800,00 Kč - proplacená záloha Městu Nové Strašecí na servis výtahu. V rámci záloh dodavatelů na zásoby byl počáteční stav 4.323.699,41 Kč (elektrická energie 121.430,00 Kč, voda 1.208.026,66 Kč, teplo 2.894.242,75 Kč, plyn 100.000,00 Kč). V roce 2024 byla z těchto poskytnutých záloh zúčtována částka 2.198.302,09 Kč, tzn., že nezúčtovaný zůstatek roku 2023 činí 2.130.887,32 Kč. V roce 2024 činí zůstatek záloh dodavatelů na zásoby za I.Q. 2024 7.229.507,32 Kč, z toho zálohy za vodu 1.636.466,66 Kč, elektrickou energii 4.069.700,00 Kč a teplo 1.523.340,66 Kč.8465011.29
B.II.5Jiné pohledávky z hlavní činnosti – jedná se o pohledávky za odběry krve při požití alkoholu nebo omamných látek, náklady ve správním řízení s cizinci, přepravu do záchytné stanice, pořádkové pokuty, apod. Tyto pohledávky jsou obtížně vymahatelné. V rámci tohoto syntetického účtu došlo v roce 2023 k zaúčtování částky 67.500,00 Kč na účet Jiné pohledávky z hlavní činnosti – platební terminály. Dle výpisů transakcí DOTYPAY (platby přes terminál) byly v roce 2023 provedeny výběry za pokuty v dané výši. Jednalo se o částku za provedené transakce roku 2023 a připsání prostředků na účet OSS proběhlo v roce 2024. V roce 2024 došlo k odúčtování částky z účtu pohledávek a odvodu prostředků celnímu úřadu.11672805.78
B.II.9Počáteční stav účtu je 33.152.877,72 Kč. Konečný zůstatek účtu k 31.3.2024 je 29.288.596,83 Kč. Převážnou část tvoří nesplacené zápůjčky FKSP ve výši 27,183.218,83 Kč, za škody 897.608,00 Kč. Počáteční stav obsahoval hodnotu pohledávek za zaměstnanci ve výši 5.348.300,00 Kč, která odpovídala hodnotě vybrané hotovosti za vydané příkazové bloky v roce 2023, kdy byla tato částka odvedena na depozitní účet v roce 2024. Příjmem na účet byla tato částka z účtu Pohledávky za zaměstnanci odúčtována a odvedena celnímu úřadu.29288596.83
B.II.16Ve sledovaném období roku 2024 neobdrželo krajské ředitelství potvrzovací dokument převodu finančních prostředků ESI fondů z účtu Platebního a certifikačního orgánu (PCO) do státního rozpočtu (dotace EU). V souladu s ČÚS 703 musí příjemce transferu, jehož poskytovatelem je subjekt se sídlem v zahraničí účtovat o podmíněné pohledávce na podrozvahových účtech v okamžiku, kdy podal žádost o tento transfer. Naše OSS podala v roce 2024 jednu žádost o platbu v rámci projektu EU REACT – Dymokury – klíčové logistické centrum. Žádost o dotaci zní na částku 2.447.102,90 Kč a je ve sledovaném období zaúčtována na účet Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferu.0.00
B.II.30Na této položce jsou účtovány náklady příštích období - služby za rok 2024 až 2026 hrazené předem. Např. podpora Beck-online, technická podpora TOVEK, podpora pro Barracudu, podpora videokonferenčních jednotek a vyvolávacích systémů, podpora pro software X-WAYS FORENSICS, podpora pro licence Vmware, podpora Magnet Axiom, podpora Belkasoft, switchů, apod.1215559.81
B.II.32Na účet dohadné účty aktivní byly v roce 2023 zaúčtovány odhady přefakturace spotřeby energií nájemcům, konkrétně přefakturace spotřeby plynu za období 10-12/2023 FÚ Beroun, v souhrnné výši 59.505,49 Kč. V roce 2024 došlo k předpisu dané pohledávky a proúčtování stavu účtu dohadné účty aktivní. Konečný zůstatek účtu je nulový.0.00
B.II.33Ostatní krátkodobé pohledávky - významnou část tvoří pohledávky způsobené cizí osobou na majetku a zdraví.5709146.31
B.III.9Na běžném účtu jsou soustředěny finanční prostředky závodního stravování.206701.68
B.III.10Na běžném účtu jsou soustředěny finanční prostředky FKSP.50950492.79
B.III.14Na této položce je vykazován zůstatek rezervního fondu. Počáteční zůstatek ve výši 4.614.410,88 Kč tvoří finanční prostředky darů od Středočeského kraje poskytnutých v letech 2022 a 2023. Jedná se o prostředky, které nebyly doposud použity. V předmětných darovacích smlouvách není dán termín nutnosti vyčerpání prostředků. Částka 114.410,88 Kč tvoří nečerpanou částku z poskytnutého daru v roce 2022. Dne 14.12.2023 obdržela naše OSS na základě darovací smlouvy částku 4.500.000,00 Kč. Tyto prostředky budou čerpány v roce 2024. Dar je poskytnut za účelem použití na pořízení prostředků a zajištění projektu, které mají pozitivní dopad na bezpečnost obyvatel s policistů Středočeského kraje. Jedná se o doplnění bezpilotních prostředků a související techniky k dokončení projetu s působností na celém kraji, na nezbytnou obměnu techniky a pro udržitelnost projektu videokonference v trestním řízení a POL POINT, speciálních sluchátek pro policisty zásahové jednotky, doplnění zdravotnických prostředků pro výcvik policistů na záchranu života a prostředky na pokračování projektu rozšířené virtuální reality pro výcvik policistů, dalších složek IZS a prevenci kriminality pro děti a mládež. Ve sledovaném období nedošlo k zapojení prostředků jako mimorozpočtového zdroje a tím pádem nedošlo ani k převodu finančních prostředků na příjmový účet. V roce 2024 obdrželo krajské ředitelství dar od Města Říčany v hodnotě 500.000,00 Kč. Prostředky jsou určeny na opravu budovy OOP Říčany. Jelikož se jedná o prostředky, které musí být dle smlouvy vyčerpány do konce roku 2025, jedná se o prostředky rezervního fondu.5114410.88
C.I.1Jmění účetní jednotky – účetní jednotka bezúplatně nabyla od PP - ŘLZ 36 vozidel Kodiaq v ceně 56.482.713 Kč, dvě celoobličejové potápěčské masky v hodnotě 88.548 Kč a jeden osobní automobil BMW v ceně 2.282.060 Kč, uvedené částky jsou v pořizovací hodnotě. Účetní jednotka bezúplatně nabyla osobní automobil BMW z trestné činnosti v hodnotě 660.000 Kč. Účetní jednotka bezúplatně předala policejní mikrobus v ceně 1.006.622 Kč obci Paběnice, dva automobily VW TRANSPORTER v hodnotě 3.220.175 Kč obci Radějovice, speciální policejní motocykl, osobní automobil, speciální policejní terénní automobil a policejní nákladní automobil v celkové hodnotě 4.799.087 Kč společnosti Water RESCUE Liberec, z.s., dva automobily VW TRANSPORTER v hodnotě 2.293.258 Kč obci Vestec, uvedené částky jsou v pořizovacích hodnotách. Jmění účetní jednotky – transfery ze zahraničí Na této položce je vykazován zůstatek přijatých transferů ze zahraničí. Jedná se o částky dotace z EU na financování projektu EU, které Krajské ředitelství policie Středočeského kraje obdrželo ve sledovaném období.4365783856.70
C.I.5Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období.-1814972651.90
C.I.7Na tento účet účetní jednotka naúčtovala opravu zaúčtování přecenění majetku určeného k odprodeji. Odprodej byl uhrazen v předcházejících účetních obdobích. Částka přecenění nebyla naúčtována na účet Jiné oceňovací rozdíly. Při účtování se OSS řídila paragrafem 26 odst. 2 písm. d) vyhlášky 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a jednotlivé zaúčtované položky byly významné hodnoty (nad 260.000,00 Kč). V roce 2022 došlo k účetní opravě v celkové výši 3.954 tis. Kč (výměna oken a střechy).3351128.08
D.II.7Jedná se o zajištění dlouhodobých finančních prostředků z trestní činnosti - nebylo zatím rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí.5993955.11
D.III.37Při účtování koncem roku je využíván tzv. akruální princip (účtování skutečnosti do období, ve kterém nastala). V souladu s tímto principem bylo provedeno účtování na účty Dohadné účty pasivní, kde jsou zachyceny odhady nákladů spotřeby energií, nákladů spojený s provozem výtahu, úklidem, svozem odpadu za rok 2023 (případy, kdy OSS neobdržela vyúčtování do okamžiku možnosti účtování do roku 2023). V rámci této oblasti se jednalo o částku 5.858.600,00 Kč. V roce 2024 již obdrželo krajské ředitelství vyúčtování nákladů na provoz některých objektů a v souladu s tím došlo k odúčtování stavu účtu Dohadné účty pasivní. Prozatím byla proúčtována částka 1.298.000,00 Kč. Konečný zůstatek v rámci oblasti odhadu nákladů na provoz objektů činí k 31.03.2024 4.560.600,00 Kč. Dále účet zachycuje v roce 2023 zaúčtované ohodnocení dohadné položky (ocenění nevyfakturovaného výkonu autorského dozoru a nevyfakturované dodávky projektové dokumentace) v rámci investiční akce RaŠZ Dlouhé Rzy – bazén a rekonstrukce. Jedná se o souhrnnou částku 123.938,60 Kč. Tato částka byla na účet zaevidována v roce 2022. Do data uzávěrky za I. Q. 2024 nedošlo k fakturaci a je ponecháno v evidenci na účtu Dohadné účty pasivní. Na položce byly v hodnotě 182.010,95 Kč zachyceny nevyfakturované dodávky potravin. V I.Q.2024 došlo k fakturaci a souvztažnému odúčtování z účtu Dohadné účty pasivní. V hodnotě 260.428,97 Kč byl na účet zaúčtován dohad nákladů na obhajobu, kdy v roce 2023 byla zaplacena záloha obhájcům za provedené úkony, ale do konce účetního období nedošlo k vyúčtování daných záloh. V roce 2024 krajské ředitelství neobdrželo předmětné vyúčtování a z toho důvodu zůstává částka evidována na účtu Dohadné účty pasivní. V roce 2023 došlo k dokončení projektu EU – REACT – Dymokury – klíčové logistické centrum. Akce byla zkolaudována a došlo ke splnění veškerých smluvně sjednaných dodávek majetku. Ke konci roku 2023 nedošlo ke konečné fakturaci. Jelikož byla stavba již zkolaudována v roce 2023, bylo nutné, s ohledem na započetí odpisů, zaúčtovat hodnotu stavby na účet Stavby a hodnotu majetku na účty Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí a Drobný dlouhodobý hmotný majetek. V souladu s uvedeným je tvořen dohad na účtu Dohadné účty pasivní v celkové výši 3.124.597,29 Kč. Ve sledovaném období roku 2024 neobdrželo krajské ředitelství fakturu za dodávky v rámci dané stavební akce, a proto je tento dohad stále v evidenci na účtu Dohadné účty pasivní.8069564.86
D.III.38Část tvoří zajištěné finanční prostředky z trestné činnosti - nebylo zatím rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí. V roce 2021 došlo k rekvalifikování na krátkodobé a dlouhodobé finanční prostředky z trestní činnosti.16030196.94

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.2Na položce Spotřeba energie vykazuje krajské ředitelství níže uvedené náklady: Elektrická energie (877 597 kWh, 6 226 262 Kč), což je o 388 196 kWh méně, než v 1. čtvrtletí 2023. Z důvodu vyšších cen jsou náklady v Kč o 1 108 933 Kč vyšší. Teplo (2 916 GJ, 3 285 041 Kč). Oproti roku 2023 evidujeme mírný nárůst odebraného množství o 263 GJ (844 047 Kč). Plyn (237 226 m3, 4 454 894 Kč). Oproti 1Q 2023 byla spotřeba nižší o 181 702 m3, ovšem náklady v Kč byly z důvodu nárůstu cen vyšší o 139 876 Kč. Spotřeba energií je nižší díky úsporným opatřením, investicím do zateplení a nahrazování zdrojů tepla úspornějšími technologiemi.13969119.09
A.I.3Vodné, stočné, srážková voda, teplá voda. Celkové náklady za odběr studené vody a odvod srážkové a splaškové vody jsou 1 101 019 Kč, což je o 170 997 Kč více než v 1. čtvrtletí roku 2023.1195062.44
A.I.8Významnou složkou v této položce jsou náklady na opravy motorových vozidel, příprava na STK a její provedení (7,96 mil. Kč) - dle nálezu NKÚ byla provedena změna dodavatele autoopravárenských služeb ze Zařízení služeb MV na externí dodavatele na základě VŘ. Dalšími významnými položkami jsou: - dodavatelsky prováděné opravy objektů (0,6 mil. Kč) - revize a kalibrace (1,5 mil. Kč) - opravy alkohotesterů, spektrometrů, chromatografu (0,1 mil. Kč)10590011.49
A.I.9Významnou část tvoří návštěvy rodin policistů podle zákona č. 361/2003 Sb.5397981.46
A.I.10Náklady na reprezentaci - pohoštění a smuteční kytice.43840.00
A.I.12Ostatní služby - znalečné a tlumočné, poštovné, služby informační a komunikační technologie, nájem, odvoz odpadu, dezinfekce, čištění, převoz na pitvu, odtah aut, operativní leasing na služební dopravní prostředky, apod.33468304.67
A.I.16Na této položce jsou účtovány zejména náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance, náklady na vzdělávání, ošatné a příděl do FKSP.194647.67
A.I.17Účet jiné sociální náklady zahrnuje náklady na stravování, náhrady škody fyzickým osobám, způsobených služebními a pracovními úrazy nebo nemocemi z povolání dle platných předpisů, včetně jednorázového odškodnění pozůstalým podle § 109 zákona č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů, ve znění pozdějších předpisů.4633602.00
A.I.24Dary a jiná bezúplatná předání - služební psi vyřazení ze služby ze zdravotních příčin, z důvodu stáří, nevhodných povahových vlastností, apod.72000.00
A.I.30Odprodej dlouhodobého hmotného majetku.14150.00
A.I.33Na této položce jsou účtovány náklady na tvorbu a zúčtování opravných položek k pohledávkám a investičnímu majetku.168746.23
A.I.34Upuštění od vymáhání pohledávek podle § 35 zákona č. 219/2000 Sb. Významnou část tvoří pohledávky za náklady řízení při vyhoštění cizinců.4955.15
A.III.1Na položce je mimo jiné účtováno odchodné (4,8 mil. Kč), náborový příspěvek (4,2 mil. Kč) a dávky nemocenského pojištění pro příslušníky PČR (4,1 mil. Kč).13126146.00
B.I.2Výnosy z prodeje služeb - závodní stravování (2,4 mil. Kč), služby spojené s nájmem, pořízení fotokopií a pod.2642240.99
B.I.3Výnosy z pronájmu nebytových prostor (37 tis. Kč), pozemků (8 tis. Kč), bytů (140 tis. Kč).184725.00
B.I.5Výnosy ze správních poplatků - poplatky spojené se zbraněmi, např. žádosti o vydání zbrojního průkazu, žádosti o vydání průkazu zbraně.1499050.00
B.I.8Výnosy z vlastních výkonů - převozy k odběrům do zdravotnických zařízení, převozy do protialkoholních záchytných stanic, doprovod nadměrného nákladu, převozy nezletilců, vyšetření biomateriálu.115410.00
B.I.10Výnosy z kázeňských trestů a pořádkových pokut.117800.00
B.I.12Výnosy z prodeje kovošrotu a odprodeje oděvů.29867.00
B.I.14Odprodej dlouhodobého hmotného majetku - odprodej vyřazených služebních dopravních prostředků, prodej zabaveného majetku, apod.17146.00
B.I.16Na této položce výsledovky je vykazován stav zapojených a čerpaných prostředků rezervního fondu a fondu kulturních a sociálních potřeb. V prvním čtvrtletí roku 2024 nedošlo k zapojení a čerpání výše uvedených prostředků a není vykazován stav na účtu Čerpání fondů.0.00
B.I.17Ostatní výnosy z činnosti - jedná se především o bezúplatné příjmy zásob od Policejního prezidia, náhrady škod za dopravní nehody, škod na majetku a škod na zdraví policistů.6123553.26

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.82497780.88
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu4382136.09
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary905000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění2911020.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění153219.00
9. Ostatní užití fondu412897.09
A.IV. Konečný stav fondu78115644.79

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1.4614410.88
B.II. Tvorba fondu500000.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové500000.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany0.00
8. Ostatní tvorba
B.III. Čerpání fondu0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
2. Peněžní dary - účelové0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
4. Peněžní dary - neúčelové0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany0.00
7. Ostatní čerpání0.00
B.IV. Konečný stav fondu5114410.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2029579330.541083723526.58945855803.96956252395.96
G.1.Bytové domy a bytové jednotky823471.00450282.00373189.00374423.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1647916329.63838221558.51809694771.12817427376.12
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky98461826.5863651276.3334810550.2535564811.25
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení91995894.3457850070.9834145823.3634811880.36
G.5.Jiné inženýrské sítě86152187.8757089632.8829062554.9929571512.99
G.6.Ostatní stavby104229621.1266460705.8837768915.2438502392.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky67756535.270.0067756535.2767756535.27
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky45696.000.0045696.0045696.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky1761047.300.001761047.301761047.30
H.4.Zastavěná plocha20602186.780.0020602186.7820602186.78
H.5.Ostatní pozemky45347605.190.0045347605.1945347605.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.003192741.15
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.003192741.15
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75151481
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou14150.002773917.80
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6414150.002773917.80
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00