Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsah vymezení účetních výkazů se řídí Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá
ustanovení Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro VÚJ. Účetní
jednotka nezměnila uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty, jejich obsahové
vymezení a způsoby oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje účetní jednotka ve zjednodušeném rozsahu (Usnesení Rady
města Karviné č. 4419 ze dne 6.4.2010) .

Účetní jednotka zvolila rovnoměrný způsob odpisování. Majetek je odpisován od měsíce následujícího po
uvedení majetku do užívání. Do pořizovací ceny dlohodobého majetku jsou zahrnovány náklady v souladu
s § 55 Vyhlášky č. 410/2009 Sb. U majetku nedošlo ke snížení hodnoty, účetní jednotka netvoří
opravné položky k majetku, pouze opravné položky k pohledávkám k 31. 12. 2024 ve výši 10 % za
každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. DDHM na účtu 028 má rozpětí od 3 000
Kč do 40 000 Kč. DDNH na účtu 018 má rozpětí od 7 000 Kč do 60 000 Kč.

Účtování o pořízení a úbytku zásob provádí účetní jednotka podle způsobu B; v průběhu účetního období
se pořízení zásob účtuje do nákladů.

Metody časového rozlišení nákladů a výnosů jsou stanoveny v souladu s § 69 Vyhlášky č 410/2009 Sb.
Na účty časového rozlišení nákladů a výnosů jsou účtovány náklady a výnosy vztahující se k jinému
účetnímu období. SÚ 381 Náklady příštích období - nájemné uhrazené dopředu na další rok, úhrada
mimořádné leasingové splátky, paušály servisních služeb a technické podpory apod. (na jiné období
než je kalendářní rok), nákup materiálu na kulturní akce následujícího roku. SÚ 383 Výdaje příštích
období - nevyfakturované dodávky (je známá přesná částka), cestovné (je známa přesná částka). SÚ 384
Výnosy příštích období - předplacené nájemné nájemníky, úhrady na plnění dalšího roku před
splatností nebo dle smluv, úhrady kurzovného na plnění dalšího roku, úhrady za kulturní akce
následujícího roku, přijaté transfery. SÚ 385 Příjmy příštích období - vyúčtování v pokladně (tržby
předány do pokladny v následujícím období), vyúčtování akce (tržby v následujícím období). Z důvodu
malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově rozlišovány tyto náklady a výnosy:
-výnosy, které se každoročně opakují (přijaté úroky a odměny z bankovních účtů), - náklady, které se
každoročně opakují (předplatné periodik, webhosting, domény). SÚ 388 Dohadný účet aktivní •
transfery – pohledávky za rozpočty, pohledávky z jiných vztahů pokud vznikly nároky, ale není známa
skutečná výše plnění nebo je jiným způsobem zpochybnitelná výše plnění, • není přesně známa výše
výnosu (odhad plnění pojišťovny za škodu), • smluvní sankce, v případě, že je vysoká
pravděpodobnost, že tyto sankce budou skutečně vyměřeny a sankcionovanou osobou akceptovány a
uhrazeny, • odměny za zpětný odběr a využití obalů, elektrozařízení, aj. SÚ 389 Dohadný účet pasivní
• nevyúčtované náklady spadající do příslušného účetního období, •odhad daně z přijmu právnických
osob.

Hladina významnosti pro účtování oprav nákladů a výnosů minulých období na účtu 408, je ve výši,
která dosahuje 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé období nebo částky 260 000 Kč.

Účetní jednotka se rozhodla na základě dohody se zřizovatelem z důvodu lepší vypovídající schopnosti
účetní závěrky porušit ustanovení ČSÚ 704 bod 7.3. a) a nevytvářet investiční fond v plné výši
odpisů. Účetní jednotka vytváří investiční fond ve výši odpisů, které jsou snížené o investiční
transfer, který je zúčtován do výnosů dle bodu 8.3. ČSÚ 708.

Účetní jednotka je plátcem DPH. U majetku neuplatněná část DPH vstupuje do pořizovací ceny majetku, v
ostatních případech neuplatněná daň z přidané hodnoty na vstupu je zachycena na účtu 549 (krátící
koeficient 30 %).

Účetní jednotka účtuje kurzové rozdíly v souladu s § 70 Vyhlášky č. 410/2009 Sb.

Účetní jednotka provádí doplňkovou činnost v tomto rozsahu: výroba potravinářských a škrobárenských
výrobků, polygrafická výroba, kopírovací práce, výroba, rozmnožování, distribuce, prodej, pronájem
zvukových a zvukově-obrazových záznamů a výroba nehraných nosičů, údajů a záznamů, zprostředkování
obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, pronájem a půjčování věcí movitých pro jiné než
kulturní, společenské, výstavní a vzdělávací účely, reklamní činnost, fotografické služby.

Podrozvaha: na účtu 909 ostatní majetek je účtován majetek ve výpůjčce. Jedná se o tento majetek:
- hardware, software a ostatní informační technologie za účelem zajištění ICT procesů v organizaci
(Smlouvy o výpůjčce č. SML/0277/2021 se statutárním městem Karviná),
- obraz "Lustr a kašna" (Smlouvy o výpůjčce č. MMK/SML/273/2017),
- výčepní zařízení (Rámcová smlouva o výpůjčce výčepního zařízení ze dne 11.7.2013 s Plzeňským
Prazdrojem, a.s.)

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1309949.811363605.24
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1309949.811363605.24
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1309949.811363605.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Příspěvková organizace není zapsána v obchodním rejstříku (byla zřízena před účinností zákona č.
250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K datu sestavení účetní závěrky neexistovaly skutečnosti, které by měnily pohled na finanční situaci
účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K vykazovanému období účetní jednotka nenabývá nemovitosti do svého vlastnictví.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka se rozhodla na základě dohody se zřizovatelem z důvodu lepší vypovídající schopnosti
účetní závěrky porušit ustanovení ČSÚ 704 bod 7.3. a) a nevytvářet investiční fond v plné výši
odpisů. Účetní jednotka vytváří investiční fond ve výši odpisů, které jsou snížené o investiční
transfer, který je zúčtován do výnosů dle bodu 8.3. ČSÚ 708.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti388879.741609272.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.Modernizace kamerového systému v budově MěDK
245587.77

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.12.Ostatní náklady tvoří především náklady za honoráře, technické zajištění kulturních akcí,
půjčovné filmů a ostatní.
3541083.93
B.IV.2.Příspěvek na provoz 5 796 501,- Kč; příspěvek na odpisy 1 678 672,26 Kč; příspěvek na
energie 1 225 000,- Kč; rozpuštění investiční dotace 388 879,74 Kč
9089053.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.333620.40
A.II. Tvorba fondu41015.00
1. Základní příděl41015.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu16558.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport16558.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu358077.40

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3190186.81
D.II. Tvorba fondu2000.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové2000.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu3192186.81

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.31008478.99
F.II. Tvorba fondu1678672.26
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu1678672.26
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu245587.77
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku245587.77
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu32441563.48

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby354130188.41120532643.00233597545.41235405474.41
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky354130188.41120532643.00233597545.41235405474.41
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky4271410.000.004271410.004271410.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha4271410.000.004271410.004271410.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00320463
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00