A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období k 31. 12. 2023 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 3 000 – 10 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 10 001 – 80 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 15 000 Kč do částky 80 000 Kč na majetkových účtech, od částky 7000 Kč do částky 15 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4790943.53 | 4790943.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 73410.73 | 73410.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4717532.80 | 4717532.80 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 37363530.16 | 15928542.16 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 37363530.16 | 15928542.16 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 9945704.57 | 9945704.57 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9945704.57 | 9945704.57 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 52100178.26 | 30665190.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Počáteční zůstatek účtu je 39 787 376,84 Kč, nárůst roku 2024 představuje částku dohadné položky vytvořené na projekt VaV – IP DKRVO v částce 83 517,55 Kč, dohadná položka k nákladům na projekt IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí/Luž. – nástavba podlaží je v částce 520 501,- Kč, dohad k investičním výdajům uvedeného projektu je ve výši 832 304,33 Kč, a dohadná položka k nákladům projektu IROP – Knihovny neinvestiční je ve výši 76 000,- Kč, dohad na výdaje investic tohoto projektu činí 91 960,- Kč. | 41391659.72 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy – zůstatek k 31. 3. 2024 představuje nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 77 430,- Kč , zálohové platby na dodávku plynu částkou 42 750,- Kč a zálohy na odběr elektrické energie jsou ve výši 84 400,- Kč. | 204580.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Zůstatek tohoto účtu tvoří částka vázaného příspěvku na provoz přijatého na kompenzaci inflačního vývoje cen energií ve výši 2 026 708,98 Kč, nárůst účtu 384 za 1. čtvrtletí roku 2024 ve výši 904 000,- Kč představuje přijatý příspěvek na Kulturní aktivity roku 2024 a čerpání příspěvku je ve výši 37 584,- Kč. | 2893124.98 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 1. čtvrtletí roku 2024 je na tomto účtu zachycen zůstatek transferů projektu programu IROP II ve výši 14 116 050,07 Kč, oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II jsou zaúčtovány částkou 330 921,-- Kč /85%/ na MD účtu. Zůstatek transferů na pořízení DM z projektu programu IROP I je 34 719 521,37Kč , oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP I jsou zaúčtovány ve výši 260 340,- Kč /85%/ na straně MD účtu. Dohadná položka k investičním výdajům projektu programu IROP – Knihovny představuje nárůst tohoto účtu o 64 372 Kč na str. Dal účtu. | 48308682.44 |
D.III.32. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – na tomto účtu je zachyceno přijetí prostředků na účelové dotace od územně samosprávných celků a to od města Tábor na projekt „OD vesla k páře“ ve výši 30 800, -Kč, účelová dotace města Tábor na projekt “Táborský triptych 2024“ částkou 32 200,- Kč a účelová dotace na podporu projektu „To je Žižka“ od města Tábor v částce 26 200,- Kč | 89200.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu tvoří počáteční stav dlouhodobé neinvestiční zálohy přijaté na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 15 752 610,25 Kč , počáteční stav investičních záloh na uvedený projekt je ve výši 15 539 678,75 Kč. Počáteční stav záloh projektu s IČ 134V131000171 – Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí částkou 1 179 145,- Kč a PS záloh projektu SMVS s IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí nad Lužnicí – nástavba podlaží a zateplení pláště 17 546 007,- Kč. | 50017441.00 |
D.III.37. | 389 – Dohadné účty pasivní – zůstatek tohoto účtu představuje částku kvalifikovaného odhadu spotřebované elektrické energie k 31. 3. 2024. Výši spotřeby el. energie za l. čtvrtletí roku jsme řešili dohadnou položkou z toho důvodu, že dodavatel el. energie nám neposkytl fakturaci za dané období. | 1315000.00 |
D.III.19. | Účet 347 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím. Zůstatek tohoto účtu ve výši 2 776 189,- Kč představuje vratku nespotřebovaných prostředků přijatých na projekt programu IROP II nedočerpaných z důvodu přesunu z uznatelných do neuznatelných. | 2776189.00 |
C.III.1. | Naše organizace vykazuje k datu mezitímní účetní závěrky 31.3.2024 ztrátu ve výši -296 060,35 Kč. Tento ztrátový hospodářským výsledek je ovlivněn hlavně výrazně vyšší spotřebou elektrické energie oproti rozpočtované částce, v 1. čtvrtletí roku se jedná o topné období a spotřeba je tedy vyšší než v 2. a 3. čtvrtletí. Při sestavení účetní závěrky k 31.3.2024 jsme dosud nepoužili mimořádný příspěvek určený na kompenzaci inflačního vývoje cen energií, plánujeme ho použít až ke konci zúčtovacího období. Příjmy za vstupné do expozic a tržby z prodaných suvenýrů jsou v 1. čtvrtletí roku tradičně nízké, je otevřená pouze naše hlavní expozice Husité. K naplnění těchto položek rozpočtu dochází hlavně v letních měsících. | -296060.35 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy archeologického výzkumu částkou 59 120,- Kč , plán pro rok 2024 je 700 000,- Kč. Výnosy z archeologických výzkumů jsou závislé na počtu stavebních aktivit v regionu v daném roce. Výnosy ze vstupného do expozic k 31. 3. 2024 činí 440 390,- Kč, plán této položky pro rok 2024 je 4 443 000,- Kč. Výnosy z prodeje služeb – lektorské programy činí 980,- Kč. | 500490.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 7 001 663,-- Kč. Proúčtování spotřebovaných nákupů na Kulturní aktivity jsou v částce 37 584,- Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 83 517,55 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP – Knihovny je v částce 76 000,- Kč. Výnosy z oprávek projektu IROP II činí 330 921,-- Kč a výnosy z oprávek projektu programu IROP I s IČ 134V711000010 činí 260 340 ,-- Kč. Dohadná položka na spotřebované náklady projektu Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000197 je v částce 520 501,-- Kč. | 8310526.55 |
A.I.1. | Účet 501 – Spotřeba materiálu – v této nákladové položce jsou zahrnuty náklady na spotřebu PHM ve výši 23 898,95 Kč, na nákup akvizic – knihy a časopisy byla vynaložena částka 9 097,11 Kč, na výstavní činnost 21 906,04 Kč, nákupy kancelářských potřeb jsou ve výši 4 587,63 Kč, náklady na materiál na opravy je v částce 37 628,- Kč a spotřeba ostatního materiálu činí 575 998,54 Kč. Položku Spotřeba materiálu v 1. čtvrtletí významně ovlivnil nákup EURO přepravek ve výši 491 941,- Kč, pořízený v rámci projektu Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí. | 673116.27 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 140 994,- Kč, členské příspěvky 15 240,- Kč, vyúčtování komisního prodeje 5 535,- Kč, likvidace zásob činí 1 764,79 Kč a ostatní náklady z činnosti jsou ve výši 86,75 Kč. | 163620.54 |
A.I.16. | V nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především zaúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 35 002,83 Kč a zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 20 190,-- Kč. | 55192.83 |