Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní závěrka je sestavena na základě předpokládaného trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Nedošlo k žádným změnám v oceňování
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka na základě usnesení Rady města Mohelnice č. 1435/83/2009 vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu.
Organizace odepisuje na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem ve výši rovnoměrných měsíčních odpisů. Hranice pro
zařazení majetku do účetnictví a účtování na podrozvaze: PROVOZNÍ INVENTÁŘ: slouží běžnému provozu školy. Patří sem
nábytek, stroje a přístroje pro úklid, opravy a údržbu, ostatní inventář, který není využíván k přímé výuce. Drobné předměty:
předměty do 1.500,- Kč za jednotku. Při jejich nákupu a spotřebě je brán zřetel na maximální hospodárnost. Operativní evidence
není předepsána. Drobný inventář: předměty od 1.501,- Kč do 2.999,- Kč za jednotku - drobný inventář hromadné povahy,
zaznamenává se v podrozvahové evidenci. Drobný hmotný majetek: předměty od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč za jednotku s dobou
použitelnosti jeden rok a déle. V účetnictví je veden na účtu 558 - Náklady z drobného dlouhodobého majetku. Dlouhodobý hmotný
majetek nad 40.000 Kč za jednotku: vede se obdobně v operativní evidenci jako skupina C a má samostatný rejstřík inventárních
čísel a samostatnou řadu inventárních karet. Tento majetek se odepisuje podle odpisového plánu, čímž se vytvářejí zdroje na jeho
obnovu. V účetnictví je veden na účtech skupiny 01. Dlouhodobý nehmotný majetek a drobný nehmotný majetek DNHM jehož
ocenění převyšuje částku 60.000,- Kč za jednotku a doba použitelnosti je delší než jeden rok. DDNHM jehož ocenění je vyšší než
7.000,- Kč a zároveň nepřesahuje částku 60.000,- Kč za jednotku a doba použitelnosti je delší než jeden rok (software pro PC pro
agendu školy). UČEBNÍ POMŮCKY Materiál Předměty do 1500 Kč za jednotku, např. diskety, CD, kazety, diapozitivy, obrazy,
schémata, knihy, návody, pokud jsou k dispozici žákům a vyučujícím ve výuce. Na podrozvahových účtech se evidují pomůcky od 1501 do 3.000 Kč za jednotku. Nakoupeným předmětům se přiděluje inventární číslo, které se uvádí na fakturách a pokladních dokladech. Evidujeme učební pomůcky od 3001 do 40 000 Kč za jednotku. Jsou evidovány stejným způsobem jako drobný hmotný majetek v používání. V účetnictví je veden na účtech skupiny 02. Učební pomůcky nad 40 000 Kč za jednotku jsou součástí hmotného investičního majetku evidovaného v účetnictví na účtech skupiny 02, vedou se v evidenci učebních pomůcek a na inventárních kartách. Tyto pomůcky se odepisují podle odpisového plánu. Účetní jednotka zachycuje náklady-výdaje a výnosy-příjmy podle těchto zásad: - Náklady a výnosy jsou zachyceny do období, s nímž časově a věcně souvisí - Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období se zachycují na položkách nákladů a výnosů, kterých se týkají - Náhrady vynaložených nákladů
minulých účetních období se zachycují do výnosů běžného účetního období - Náklady a výdaje, které se týkají budoucích období
se časově rozlišují, pokud jejich hodnota převýší částku stanovenou ve vnitřní směrnici pro časové rozlišení nákladů - náklady a
výdaje příštích období. Výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují – výnosy příštích období, příjmy
příštích období účetní jednotka účtuje na dohadných účtech aktivních a pasivních. Klíčování nákladů pro doplňkovou činnost:
Doplňková činnost se v účetnictví vykazuje odděleně od běžného hospodaření. V případech, kdy nelze oddělit náklady doplňkové
činnosti od nákladů hlavní činnosti (například teplo, elektřina, voda,služby), propočítá se podíl nákladů na hlavní činnost a
doplňkovou činnost včetně mezd a škola je vrátí do svého rozpočtu. Teplo-elektřina-voda – podíl tělocvičny / celkový počet hodin v
tělocvičně x počet hodin využívání tělocvičny veřejností. Elektřina-voda-plyn - celková spotřeba energií v ŠJ / celkový počet
odebraných obědů x odebrané obědy cizích strávníků. Ostatní náklady – skutečné náklady pro cizí, popřípadě poměrná část
nákladů podle počtu obědů nebo hodin v tělocvičně pro veřejnost. Zvoleným způsobem účtování časového rozlišení přijatého
investičního transferu dochází k porušení ČÚS č. 708, ale toto porušení respektuje povinnost věrného a poctivého zobrazení
účetnictví, v souladu s § 7 odst. 1 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (účetní jednotky jsou povinny
vést účetnictví tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční
situace účetní jednotky).

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky3160632.993166645.97
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek213574.05213574.05
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2947058.942953071.92
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3160632.993166645.97

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO: 00852970, Příspěvková organizace Města Mohelnice zřízená 30.12.2003 Zřizovací listinou č.j.02/2003, PO zapsaná v OR u
Krajského soudu v Ostravě pod spis.značkou Pr 5246

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Po okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným důležitým skutečnostem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je plně krytý.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Významné vzájemně zúčtované částky nebyly použity.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.002572838.74
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.00141591.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka neúčtuje.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.I.2Materiál na skladě - zásoby potravin pro zhotovení obědů336329.77
B.II.1Odběratelé - pohledávky za obědy27680.00
B.II.4Poskytnuté zálohy - na energie515014.15
B.II.14Ostatní daně, poplatky -pohledávka daň z platů35947.00
B.II.15Daň z přidané hodnoty-pohledávka I.Q.244896.00
B.II.32Dohadné účty aktivní-platy,energie,šablony14635633.19
C.I.3Transfery na poř.majetku - zůstatek části k odpisu14518530.70
C.I.7Opravy z předcházejících období-2140.00
D.II.8Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery-šablony4587233.00
D.III.5Dodavatelé-neuhrazené faktury k datu318738.24
D.III.7Krátkod.přijaté zálohy - nájmy bytů a energie56118.57
D.III.10Zaměstnanci - platy za 03.24 k výplatě2702497.00
D.III.12Sociální pojistné - z platů za 03.24931973.00
D.III.13Zdravotní pojistné - z platů za 03.24396980.00
D.III.15Daň z příjmů-dohad. na daň za rok 202358200.00
D.III.32Krátkodobé přijaté zálohy na transfery - platy,energie9675106.00
D.III.35Výdaje příštích období - nevyfakturavné dodávky k datu468397.26
D.III.37Dohadadné účty pasivní - na energie294966.23
D.III.38Ostatní kr.závazky - zák.pojištění,obědy,exekuce158640.88

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1295019.42
A.II. Tvorba fondu85027.53
1. Základní příděl85027.53
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu97428.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování50078.00
3. Rekreace1500.00
4. Kultura, tělovýchova a sport33000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění8100.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu4750.00
A.IV. Konečný stav fondu1282618.95

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.5338048.67
D.II. Tvorba fondu684318.11
1. Zlepšený výsledek hospodaření668793.11
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové15525.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu3286999.82
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí10000.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání3276999.82
D.IV. Konečný stav fondu2735366.96

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1756023.63
F.II. Tvorba fondu683820.96
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu455462.96
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele228358.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu209334.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele209334.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu2230510.59

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby111102604.1019554694.3691547909.74107565100.67
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu100731791.8917662455.9483069335.9599042874.66
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby10370812.211892238.428478573.798522226.01

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1029913.760.001029913.761166538.76
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky1029913.760.001029913.761166538.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852970
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00