A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem jsme sestavili účtový rozvrh na rok 2024 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou.Účtový rozvrh dle potřeby aktualizujeme. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladina významnosti je stanovena ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2023, tj. 188 694,00,00 Kč. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2024, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 je účtován DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 629 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2023. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů je uplatňovaná metoda časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2024. U příspěvku na energie - elektřina a teplo účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na elektřinu dle fakturace. U příspěvku na plyn učtujeme do výnosů na účet 672 1x ročně dle fakturace. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 20232 ve výši 188 694,00 Kč Organizace uplatní za zdaňovací období 2024 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5787097.76 | 5749606.16 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 437599.19 | 437599.19 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5344811.19 | 5307319.59 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 47235037.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 46720037.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 515000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 68458.33 | 68458.33 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 68458.33 | 68458.33 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 51923676.43 | 5681147.83 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku došlo. Převod budovy a pozemku MŠ Mošnerova | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je finančně pokryt. K 31. 3. 2024 je na účtu 416 o 0,12 Kč více než na analytickém účtu v bance pro investiční fond, finanční vypořádání z roku 2023, převedeno na BÚ v dubnu 2024. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 31. 3. 2024. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 23616.53 | 75306.12 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.5. | k 31. 3. 2024 nebyl pořízen ani vyřazen žádný DDNM. | 0.00 |
A.II.1. | K 31. 3. 2024 změna oproti min. období související s převodem pozemku MŠ Mošnerova ve výši 317 600,00 Kč v lednu 2024 | 0.00 |
A.II.2. | K 31. 3. 2024 žádná změna oproti minulému období. | 0.00 |
A.II.3. | Změna byla v lednu 2024 související s převodem budovy MŠ Mošnerova ve výši 15 861 663,04 Kč | 0.00 |
A.II.4. | V lednu 2024 převeden majetek z MŠ Mošnerova ve výši 177 583,32 Kč. | 0.00 |
A.II.6. | V lednu byl převeden majetek z MŠM ve výši 977 867,70 Kč a v lednu a březnu vyřazen majetek ve výši 125 059,40 Kč | 0.00 |
A.II.8. | Na účtu 042 je zaúčtovaná projektová dokumentace od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2024. | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2024: účet 112 0010 - potraviny = 157 618,93 Kč účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = 31 032,62 Kč účet 112 0012 - čistící prostředky = 44 149,05 Kč O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. o ostatních zásobách účtujeme metodou B. | 0.00 |
B.II.1. | K 31. 3. 2024 je na účtu 311 šest pohledávek ve lhůtě splatnosti. Dvě pohledávky za odběrateleli v HČ (PPP a SPC 13 567,00 Kč - pronájem), čtyři pohledávky cizí strávníci celkem 1 157,00 Kč. Všechny pohledávky byly uhrazeny v dubnu 2024. | 0.00 |
B.II.4. | Rozpis záloh na účtu 314 0000: účet 314 0100 Pražská plynárenská - záloha plyn ŠJ 7 300,00 Kč účet 314 0160 - záloha na kreditovou jízdenku 2 005,00 Kč | 0.00 |
B.II.5. | Na účtu 315 jsou zaúčtovány sedm pohledávek ve lhůtě splatnosti za stravným a ubytováním žáků ve výši 3 974,00 Kč. Pohledávky byly uhrazeny v dubnu 2024. | 0.00 |
B.II.9. | Na účtu 335 je k 31. 3. 2024 zůstatek 7 006,00 Kč. | 0.00 |
B.II.30. | Náklady příštích období účet 381 zůstatek k 31.3. 2024 ve výši 39,00 Kč - Wedos doména | 0.00 |
B.II.31. | Na účtu 385 příjmy příštích období je k 31. 3. 2024 nulový zůstatek . | 0.00 |
B.II.32. | Dohadné účty aktivní účet 388 - zůstatek 13 167 859,33 Kč k 31. 3. 2024. Časové rozlišení dotací: UZ 301 3 380,00 Kč UZ 302 201 732,47 Kč UZ 312 155 572,45 Kč UZ 314 414 070,41 Kč UZ 33353 12 393 104,00 Kč | 0.00 |
B.II.33. | Na účtu 377 není k 31. 3. 2024 není žádný zůstatek. | 0.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky k 31. 3. 2024 ve výši 62 761 921,15 Kč je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = 227 674,12 Kč Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = 55 735 503,69 Kč MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = 7 833 673,88 Kč Dal 401 0210 (svěření do správy) = 14 259 746,22 Kč Dal 401 0310 = 372 671,00 Kč (bezúpl. převod) | 0.00 |
C.I.3. | Zůstatek na účtu 403 k 31. 3. 2024 ve výši 5 355 135,05 Kč: Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračovala v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12, za rok 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 rovněž ve výši Kč 75 306,12. Na účtu 403 0520 je zaúčtována částka 701 369,81 Kč (snížení inv. transferů do výnosů za období 2014 - 2024). | 0.00 |
C.II.1. | Zůstatek na FO ve výši 24 900,00 Kč k 31. 3. 2024 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. | 0.00 |
C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 ve výši 109 132,55 Kč k 31. 3. 2024 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které budou vyrovnány v měsíci dubnu 2024: příděl do FKSP za 3/23 = 30 659,00 Kč stravné zam. 3/24 = 15 296,00 Kč strav. paušál 3/24 = 1 632,00 Kč fin. dar 3/24 = 5 000,00 Kč Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 3. 2024 souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2024 je 319 473,08 Kč je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. | 0.00 |
C.II.4. | Zůstatek účtu 414 k 31. 3. 2024 je 115 723,00 Kč (výtěžek z punčů Dobré místo pro život, dar od firmy Metech a dar Women for Women). Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. | 0.00 |
C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2024 ve výši 91 697,79 Kč, je finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306, na kterém je o 0,12 Kč víc, převedeno v dubnu 2024 (finanční vypořádání z roku 2023). Do fondu byl zaúčtován příspěvek na odpisy za 1. - 3. 2023 ve výši 175 299,88 Kč. Odvod zřizovateli byl ve výši 171 000,00 Kč. Tvorbu fondu tvoří odpisy z DČ v celkové výši 4 300,00 (DČ ŠJ ročně 17 200,00 - čtvrtletně 4 300,00 Kč a DČ nájmy Kč ročně 17 100,00 - účtovány pololetně). | 0.00 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31. 3. 2024 je zisk ve výši 155 630,86 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti 55 460,77 Kč a zisk v DČ ve výši 100 170,09 Kč. | 0.00 |
C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2021. | 0.00 |
D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti v Olomouci. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649. | 0.00 |
D.III.5. | Všechny neuhrazené faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v dubnu 2024, dle splatnosti. | 0.00 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 má k 31. 3. 2024 zůstatek ve výši 442 990,00 Kč z toho: zálohy na kroužky 14 580,00 Kč zálohy na školu v přírodě 60 000,00 Kč zálohy na stravné 368 410,00 Kč | 0.00 |
D.III.32. | Účet 374 - krátkodobé zálohy na transfery dle jednotlivých UZ: 374 UZ 00301 20 000,00 Kč 374 UZ 00302 171 000,12 Kč (0,12 vráceno v dubnu 2024) 374 UZ 00311 8 000,00 Kč 374 UZ 00312 99 400,00 Kč 374 UZ 00314 354 000,00 Kč 374 UZ 33353 9 532 990,00 Kč | 0.00 |
D.III.36. | Zůstatek na účtu 384 000 je ve výši 2 714 607,84 Kč: příspěvek na provoz UZ 0300 na rok 2024 3 394 000 Kč - 692 528,16 Kč | 0.00 |
D.III.37. | Rozpis zůstatku na účtu 389 0020: nevyfakturované dodávky plynu 1 411,50 Kč | 0.00 |
D.III.38. | na účtu 383 000 není nic zaúčtováno. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2024: spotřeba potravin = 547 969,49 Kč čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = 60 690,18 Kč kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = 41 079,65 Kč pohonné hmoty = 8 271,70 Kč materiál na údržbu = 12 136,50 Kč | 0.00 |
A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 31. 3. 2024: Spotřeba elektřiny = 158 527,16 Kč Spotřeba tepla = 429 145,01 Kč vodné, stočné, srážky = 76 827,00 Kč | 0.00 |
A.I.8. | Rozpis oprav v HČ k 31. 3. 2024: Opravy a udržování strojů a zařízení = 42 754,38 Kč Opravy nemovitého majetku = 6 266,83 Kč | 0.00 |
A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2024: Služby zpracování mezd = 71 800,00 Kč Služby stravování a ubytování, výlety = 146 800,00 Kč Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, ŠKOLA ONLINE) = 125 577,08 Kč praní prádla = 23 920,00 Kč Ostraha = 14 381,50 Kč Odvoz komunálního, tříděného odpadu a zbytků z kuchyně = 28 462,62 Kč Telefony,internet, pošta = 67 858,23 Kč Bankovní poplatky = 32 366,00 Kč ostatní služby, vstupné = 29 510,00 Kč | 0.00 |
A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 31. 3. 2024: Příděl do FKSP = 91 797,00 Kč OOPP = 119,79 Kč Příspěvek na stravování zaměstnanců = 24 909,00 Kč školení = 14 698,00 Kč Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = 2 300,00 Kč | 0.00 |
A.I.20. | Dálniční známka na 1 služební vozidlo na rok 2024 ve výši 1 500,00 Kč. | 0.00 |
A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku: v HČ ve výši 225 348,88 Kč (201 732,35 Kč + transferový podíl 23 16,53 Kč) | 0.00 |
A.I.35. | K 31.3. 2024 nebyl pořízen DDHM | 0.00 |
A.I.36. | Na účtu 549 je zaúčtováno k 31. 3. 2024 -0,74 Kč (cen. zaokrouhlení) | 0.00 |
B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31.3. 2024: tržby stravné žáci = 395 503,73 Kč tržby za stravné zaměstnanci = 153 554,63 Kč tržby za ubytování žáci = 7 410,00 Kč školné ŠD, MŠ, kroužky = 49 500,00 Kč Tržby za stravné lyžařském výcviku = 137 600,00 Kč | 0.00 |
B.I.16. | Čerpání fondů k 31.3. 2024 RF (414) = 6 416,00 Kč (čerpání daru Women for women obědy pro děti) | 0.00 |
B.I.17. | 0.00 | |
B.IV.2. | Výnosy z transferů k 31. 3. 2024: Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = 692 528,16 Kč Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = 3 380,00 Kč Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = 201 732,35 Kč Výnosy z příspěvku na elektřinu UZ 00312 = 155 572,45 Kč Výnosy z příspěvku na teplo UZ 00314 = 414 070,41 Kč Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = 12 393 104,00 Kč Transferový podíl = 23 616,53 Kč | 0.00 |
C.2. | Výsledek hospodaření k 31. 3. 2023 je zisk 155 630,86 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti 55 460,77 Kč a zisk v DČ ve výši 100 170,09 Kč. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2024 tyto okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí- hostinská činnost Náklady = 186 189,24 Kč Výnosy = 251 161,33 Kč Zisk = 64 972,09 Kč 2. okruh DČ - pronájem nemovitého majetku - tělocvična, výpůjčka internát SPC-PPP a SPC OK Náklady = 13 535,00 Kč Výnosy = 47 533,00 Kč Zisk = 33 998,00 Kč 3. okruh Dč ubytování cizí na INT Náklady = 0,00 Kč Výnosy= 1 200,00 Kč Zisk = 1 200,00 Kč Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U výpůjčky internátu převádíme náklady z hlavní činnosti pololetně dle zpracované kalkulace. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 85634.55 |
A.II. Tvorba fondu | 92218.00 |
1. Základní příděl | 92218.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 68720.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 58720.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 109132.55 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 384812.08 |
D.II. Tvorba fondu | 56800.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 56800.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 6416.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 6416.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 435196.08 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 87397.91 |
F.II. Tvorba fondu | 175299.88 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 175299.88 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 171000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 171000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 91697.79 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 96992929.87 | 38449673.00 | 58543256.87 | 45826467.71 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 92101167.74 | 36140843.00 | 55960324.74 | 43212305.58 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 59828.00 | 21169.00 | 21244.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 1355420.00 | 2072885.76 | 2101040.76 |
G.6. | Ostatní stavby | 1382459.37 | 893582.00 | 488877.37 | 491877.37 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 9106579.15 | 0.00 | 9106579.15 | 8788979.15 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 3655666.43 | 0.00 | 3655666.43 | 3338066.43 |
H.5. | Ostatní pozemky | 5450912.72 | 0.00 | 5450912.72 | 5450912.72 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |