A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení je v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) prováděna změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodobého majetku, Pro rok 2024 jsme prodloužení neprovedli u žádného dlouhodobého majetku, bude zpracováno na konci roku 2024 (pro r. 2025). V lednu 2024 se uskutečnilo TZ - zateplení střechy budovy školy financované investičním příspěvkem zřizovatele v ceně 248.964,-Kč. Měsíční odpis budovy inv. č. C56 je od 1. 2.2024 vyšší o 415,-Kč, tj. v r. 2024 celkem o 4.565,-Kč, Ve schváleném odpisovém plánu pro rok 2024 bylo započítáno na účetní odpisy vzniklé TZ budovy více, TZ se mělo původně uskutečnit ve 12/2023 s odpisem od 1.1.2024 a jeho cena byla předpokládaná ve výši 435.00,-Kč. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 8496/23/R118) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM s poř. cenou nad 100tis Kč v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potra vi n ze skladu jsou oceňovány váženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlou hodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby (např. telef. a bankov. poplatky atd.), úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, údržba SW, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 do výnosů (672)ve výši skuteč. nákladů. V r. 2024 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT na PVV(UZ33353) a účelový provozní příspěvek od zřizovatele na Podporu činnosti školních metodiků prevence (UZ83,akce1965 - v účet. pod UZ19650083). Zbývající finanční prostředky z ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T . G. M asaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX/00/22_033/0003179, financováno 23,265% ze SR, 76,735% z EU byly k 31.12.2023 převedeny na RF úč. 414, odkud jsou v r. 2024 čerpán y. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), zálohu na dotaci jsme obdrželi v průběhu 2.čtvrtletí r. 2023-UZ náklady UZ33092, výnos UZ1431033092 SR + 143533092 EU. Z RF úč. 414 jsou čerpány i prostředky poskytnuté na akce v rámci grantů ERASMUS+. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2024 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF UZ33092 , účelový provozní přísp. od zřizovatele UZ19650083. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.5.2024 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12.2022 převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 a 2024 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO, čerpání účtováno ve výši skutečných nákladů z RF 414. V 8/2023 byla schválena a přijata I. záloha (úč.472) na akce v rámci grantu ERASMUS+ pro další období (1.6.2023-31.8.2024)- grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve výši 80% schváleného grantu =35.767,2EUR = ve výnosech a nákladech povedeme pod UZ487 (k 31.12. převedena do RF úč.414 celá I. záloha, neboť v r. 2023 nevznikly žádné náklady, za obd. 1.1.-31.3. 2024 zatím nevznikly z tohoto grantu rovněž žádné náklady). Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 31.3. vykazujeme náklady a výnosy na dvou výše uvedených okruzích DČ - pronájem tělocvičny a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 31.3. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtujeme na úč.512). K 31.3.2024 se konalo 7 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-2 LVK (2x), 3061-4 české exkurze (4x), ostatní akce (angl. divadlo)ORJ 3071 (1x). Komentář k DPPO za rok 2023: V Přiznání daně z příjmu práv.osob jsme neuplatnili osvobození podle §19 odst.3 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmu. Stejně jako v minulých letech nebyl v daň. přiznání za r. 2023 snížen základ daně dle §20, odst.7, ale uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením (není tedy nutné sledovat užití daňové úspory) . |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5151569.52 | 5127277.12 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 475148.20 | 455576.80 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3816383.53 | 3812460.53 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 860037.79 | 859239.79 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 480000.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 480000.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 809565.74 | 809565.74 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 809565.74 | 809565.74 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 432506.37 | 432506.37 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 432506.37 | 432506.37 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6008628.89 | 5504336.49 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U naší účetní jednotky daná situace v r. 2024 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
K rozvahovému dni 31.3.2024 máme všechny peněžní fondy PO plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 - nespotřebované prostředky z dotace na projekt Šablony OP JAK (na schválené obd. 1.2.2023-31.11.2025) fin.kryty na úč. 2410414, nespotřebované prostředky na projekty z grantu ERASMUS+ (UZ561,ZU487) z důvodu přehlednosti finančně kryty na účtu 2410800-vedeném v EURO, FKSP účet 2430412 + běžný účet 2410300 (nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 03/2024 ve výši 20.962,34Kč). | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Naší účetní jednotky se netýká - není náplň. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Není náplň |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště =59.290,-Kč zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku. | 146290.00 |
A.II.1. | Pozemky- zde evidujeme pozemky svěřené příspěvkové organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO). | 325295.40 |
B.I.2. | Materiál na skladě: potraviny 196.684,79Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 38.957,16Kč. | 235641.95 |
B.II.4 | Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na vodné a stočné 8.400,-,65.900,-na el. energii, 65.600,- na zemní plyn, 79.439,- na ubytování žáků exk. Praha, 7.110,- na ubyt. žáků pozn.exk.1.B. | 226449.00 |
B.II.30 | Zde evidujeme náklady příštích období - služby=údržba ISIC PORT na 2.-4.čtvrtl.2024. | 9550.53 |
C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31.3.2024: celkový HV=ztráta 216.420,41Kč -z toho ztráta v hlavní činnosti 224.461,24Kč, zisk z doplňkové činnosti 8.040,83Kč. Ztráta v hlavní činnosti je způsobená především vysokou spotřebou energíí k 31.3. a rovněž zvýšením jejich ceny = el. energie - 36% rozpočtované částky na r.2024 a zemní plyn - 40,8% rozpočtované částky na r. 2024, dále pořízením ochranných pomůcek -69,4% z částky rozp. na celý rok a pořízením program. vybavení -54,4% z rozp. částky. Spotřeba energií bývá vždy za 1.čtvrtl. kolem 40%, ochr. pom. a SW pořizujeme každoročně na počátku roku ve vyšší míře. Srovnáním s ročním rozpočtem činí k 31.3. celkové výnosy 24,33%, náklady 24,78%. K 31.12. předpokládáme po zapojené prostředků rezervního fondu a fondu investic jako doplňkového zdroje na opravy majetku, případně zisku z dopl. činnosti, vyrovnaný okruh nákladů a výnosu. | 216420.41 |
D.III.5 | Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v březnu-úč. 3210030 -vyfakturované a do 31.3. neuhrazené - nákup potravin pro šj, svoz biol. odpadu šj, servis počítačové sítě, ostraha objektu, telefonní poplatky, srážková voda, výdaje za žáky LVK, doprava na skup. mobilitu v rámci grantu ERASMUS+ a na úč.3210800 - fakturu FKSP za kulturní akci konanou ke Dni učitelů. | 741645.72 |
D.III.7 | Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (724.141,-), zálohy od žáků na sportovní kurzy a exkurze, které se uskuteční v r. 2024 (3.600,- Rakousko, 88.300,- Itálie, 84.900,- Slovinsko, 150.400,- Praha, 12.000,- pozn. exk. 1.B., 166.200,- SK) a zálohu na duplikát ISIC karty (100,-). | 1229641.00 |
D.III.11 | Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců | 1747904.00 |
D.III.12 | Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů (zaměstnanci+organizace) | 665589.00 |
D.III.13 | Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů (zaměstnanci + organizace). | 281690.00 |
D.III.16 | Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň | 170221.00 |
D.III.20 | Zde evidujeme závazek vůči zřizovateli ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK v r. 2024 | 825000.00 |
B.II.1. | Zde vedeny pohledávky - hlavní čin. -za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 03-2024 v dopl. činnosti za obědy odebrané cizími strav.=zaměstnanci ZŠ a za pronájem tělocvičny. | 88334.00 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.3 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 23.957.852,95 +166.036Kč -pohlled, za JMK (= investiční příspěvek na TZ-zateplení střechy budovy školy byl schválen ve výši 415.000,-Kč, užito a vykryto zřizovatelem 248.964,-Kč, k zůstatku schváleného invest. přísp. zatím zřizovatel nevydal rozhodnutí). Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči zřizovateli ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků do IF zřizovatele. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme. | 23298888.95 |
C.II | Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -223.071,07Kč, RF úč. 413-43.342,53Kč, 414 -1.627.358,66Kč, IF úč. 416 -695.746,34Kč) máme k 31.3. plně finančně kryty. Na účet 414 k 31.3. evidujeme nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt Šablony OP JAK spoluf.ESF - schválená doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, finančně kryto na úč. 2410414 (899.290,-Kč). Dále jsou zde prostředky na projekty v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financované z EU v měně EURO-proj. UZ561-doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 a projekt UZ487 - doba trvání 1.6.2023-31.8.2024 (728.068,66Kč). Odtud jsou prostředky čerpány na náklady v r. 2024 a v r.2025. Finanční krytí prostředků -grant ERASMUS+ je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414). | 2611262.60 |
B.II.32 | Zde evidujeme prostředky ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.- 31.3.- z dotace na PVV (UZ33353 - 8.135.718,53Kč) a z účel. provozního příspěvku od zřiz. na podporu činnosti školních metodiků prevence (UZ83akce1965 - 20.220,-Kč). Dále prostředky na projekty v rámci grantu ERASMUS+: 1. grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-SCH-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 (účet 6720800) UZ561= 2.353.918,90Kč -ve výši poskytnuté I.zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč vč. kurz. rozdílu), 2. grantová dohoda č.2023-1-CZ-01-KA121-SCH-000124487, doba trvání 1.6.2023-31.8.2024 (úč. 6720810) ve výši poskytnuté I. zálohy (přepočteno na Kč vč. kurz.rozdílu) UZ487 = 884.344,02Kč. Také jsou zde prostředky účelové dotace ze SR ve výši poskytnuté zálohy (1.678.446,-Kč) na projekt spoluf.ESF "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" UZ 33092 -doba trvání 1.2.2023-30.11.2025 reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179 (úč.6720382). | 13072647.45 |
DII.8 | Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobé přijaté zálohy na projekty v rámci grantu ERASMUS+ poskytnuté DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 1. UZ561 -95204EUR - přepočtená na Kč(kurz 24.725Kč) =2.353.918,90Kč,předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.5.2024- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561, 2. UZ487-35767,2EUR = 884.344,02Kč (kurz 24,725Kč), předpokládaná doba trvání proj. 1.6.2023-31.8.2024-grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487. Rovněž zde evidujeme zálohu výši 1.678.446,-Kč na projekt spolufin. ESF-"Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_0 03/0003179. | 4916708.92 |
D.III.32 | Na úč. 374 účtujeme přijaté zálohy na dotaci na PVV a na účelový provozní příspěvek od zřizovatele na Podporu činnosti školního metodika prevence | 5864218.00 |
D.III.36 | Na úč. 384-výnosy z provozního bezúčelového příspěvku v obd. 04-12/2024 | 2907000.00 |
D.III.37 | Zde účtován odhad spotřeby el.enegie, zemního plynu, vodné a stočné za 03-2024 -k 31.3. nevyfakturováno | 177536.00 |
D.III.38 | Závazek - příspěvky z FKSP na produkty "spoření na stáří" za 03-2024 | 7500.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.2 | V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.052.327,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (165.022,-), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (16,-), úhrada od žáků za ISIC karty (950,-), úhrada za druhopisy vysvědčení (50,-), úhrada žáky za akce (7 akcí = 1.267.650,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = účet 602 celk. 56.250,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky, na úč.603 80.325,-Kč výnosy za pronájem tělocvičny). | 2486015.00 |
B.IV.2 | Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provoz. příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 918.000,20Kč (úč. 6720510), z toho 0,20Kč zaúčtováno na základě rozhodnutí zřizovatele ve finančním vypořádání za r. 2023 -Usnesení Zastup. JMK č. 2479/24/Z23 z 22.2.2024 ponechat zůstatek z účelového provozního příspěvku na r. 2023-podpora činnosti školních metodiků prevence- jako příspěvek na provoz bez účelového určení. Dále výnos ve výši skutečných nákladů z provozního příspěvku účelově určeného na Podporu činnosti školních metodiků prevence UZ83 akce 1965 za obd. 1.1.-31.3.2024 =20.220,-Kč (úč. 6720525), výnosy ve výši skutečných nákladů z UD SR v celkové výši 8.704.211,65Kč, z toho 8.135.718,53Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353) , 91.828,-Kč (úč. 6720382)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt ######"Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projektu 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179, na 6720800 uvádíme výnos z transferu ze zahraničí ve výši 476.665,12Kč - jedná se o výnos ve výši skutečných nákladů za obd.1.1.-31.3.2024 z prostředků poskytnutých v měně EUR na akce v rámci grantu ERASMUS+, schválená doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, grant. dohoda č. 2022-01-KA121-SCH-000059561 (k rozlišení v účetnictví zadán UZ561) | 9642431.85 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.3.2024 - ztráta ve výši 224.461,24 je způsobena především vysokou spotřebou el energíe a zemního plynu a jejich zdražením oproti r. 2023 - spotřeba energií bývá vždy za obd. 1.1.-31.3. zhruba 40% z rozpočtovvané částka na celý rok. Dále byly v 1.čtvrtl. jako každoročně ve větší míře pořízeny ochranné pomůcky pro pracovnice ŠJ a DDNM = SW. Celkové výnosy hlavní činnosti k 31.3. činí 24,33% celkové rozpočtované částky na rok 2024, celkové náklady 24,78%. K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů se zapojení rozpočtovaných prostředků rezervního fondu, investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku a případně zisku z doplňkové činnosti. V případě dalšího nepříznivého vývoje v oblasti spotřeby el. energie a zemního plynu, budeme řešit se zřizovatelem možnost posílení rozpočtu na energie. | -224461.24 |
C.1.C.2 | Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.3.2024 zisk ve výši 8.040,83Kč, k 31.3. 2024 jsme provozovali dva okruhy povolené doplňkové činnosti, a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje zisk. | 8040.83 |
B.II.2. | V roce 2024 zde účtovány úroky z účtů od banky (cashpooling- daň z těchto úroků účtována na úč. 591 - k 31.3. ve výši 5.284,60Kč ř. A.5.I). | 25164.74 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 213100.10 |
A.II. Tvorba fondu | 60506.97 |
1. Základní příděl | 60506.97 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 50536.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 11536.00 |
3. Rekreace | 3000.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 14000.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 10000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 12000.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 223071.07 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2239194.31 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 568493.12 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 568493.12 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1670701.19 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 420821.34 |
F.II. Tvorba fondu | 523889.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 274925.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 248964.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 248964.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 248964.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 695746.34 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 49469591.07 | 26699323.00 | 22770268.07 | 22768170.07 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48935903.07 | 26370531.00 | 22565372.07 | 22560679.07 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 533688.00 | 328792.00 | 204896.00 | 207491.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 325295.40 | 0.00 | 325295.40 | 325295.40 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 109902.40 | 0.00 | 109902.40 | 109902.40 |
H.5. | Ostatní pozemky | 215393.00 | 0.00 | 215393.00 | 215393.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |