Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Obec Černilov provozuje hlavní činnost v členění dle Vyhlášky č. 323/200 Sb., o rozpočtové skladbě. Obec Černilov vede: - drobný hmotný majetek v hodnotě 500-3.000 Kč na podrozvahovém účtu 902 - dlouhodobý drobný nehmotný majetek v hodnotě do 7 tis. Kč na podrozvahovém účtu 901 - drobný dlouhodobý majetek hmotný - v pořizovací ceně od 3 do 40 tis. Kč na rozvahovém účtu 028 - drobný dlouhodobý majetek nehmotný- v pořizovací ceně od 7 do 60 tis. Kč na rozvahovém účtu 018 Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností je evidován ve skutečných pořizovacích nákladech. Majetek bezúplatně předaný VÚJ v cenách dle evidence převodce v souladu s ČSÚ 708. Spotřebu materiálu vede způsobem B. Účetní jednotka za sledované období netvořila žádné rezervy. Účetní jednotka tvořila opravné položky k pohledávkám a dlouhodobému majetku po splatnosti dle z.č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706. Účetní jednotka časově nerozlišuje nevýznamné částky do 3 tis. Kč, pravidelně se opakující platby. Jednotlivé účetní případy účetní jednotka v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu - denní kurs ČNB. Cenné papíry a majetkové účasti jsou oceněny pořizovací cenou; Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, účtování výsledkové; Jako vedlejší pořizovací výdaje dlouhodobého majetku vede účetní jednotka i náklady na žádosti a administrace dotace ke dni zařazení majetku do užívání. Změny způsobů oceňování: Nenastaly. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708 s výjimkami konkrétních majetkových položek. Významné výjimky a hodnotově významné odchylky od příloh ČÚS 708 Odpisování jsou popsány v příloze v bodě E2, k účtu 551. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila od 1.1.2016 částkou 100 tis. Kč; u prodeje pozemků je přecenění prováděno vždy.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 19474872.45 19472245.57
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 16960.72 16960.72
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1216942.58 1214315.70
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 5687.00 5687.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 18235282.15 18235282.15
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 3300000.00 4600000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 200000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 3300000.00 4400000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 1353902.00 1353902.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 500000.00 500000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 853902.00 853902.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 44661253.42 44661253.42
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 44661253.42 44661253.42
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 1562910.00 1562910.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 121800.00 121800.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1441110.00 1441110.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 297708.00 297708.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 297708.00 297708.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 60329409.87 59426782.99

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ke dni sestavení výkazu neeviduje účetní jednotka žádný podaný návrh do KN, týkající se převodu majetku.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 4679668.56
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 1862171.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Účetní jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.
Bezúplatný převod pozemků ÚZSVM, k. ú. Černilov
14620.00
A.II.4.
ukončené investice 2024 Server a zálohování dat - 378 tis. Kč Kontejner BRO - 82 tis. Kč Vybavení JPO - 62 tis. Kč
521750.79
A.II.8.
Nedokončený dlouhodobý majetek - významné rozpracované projekty: Nová tělocvična ZŠ - 1,715 mil. Kč Rekonstrukce hasičské zbrojnice - 8,402 mil.Kč
0.00
B.II.17.
Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy - nevyčerpaná část
1356899.99
B.II.28.
Poskytnuté, nevyúčtované zálohy na dotace z rozpčtu obce v roce 2024 z toho spolky, charity - 565 tis. Kč ZŠ - 600 tis. Kč
1165000.00
B.II.32.
Dohadné položky dotace: MPO ČR - modernizace VO - 2,204 mil. Kč MV ČR - rekonstrukce hasičské zbrojnice 4,311 mil. Kč Král. kraj - rekonstrukce hasičské zbrojnice 368 tis. Kč
0.00
B.III.2.
Conseq invest dluhopisový fond - finanční investice
10100000.00
B.III.4.
Termínovaný vklady u J&T Bank vklad s 3měsíční výpovědní lhůtou - 10,5 mil. Kč vklad 1 rok - 10 mil. Kč Termínovaný vklad u ČSOB Dealing 12M - 20 mil. Kč
40496889.56
B.III.12.
Od 1.1.2022 zřízen sociální fond obce
268779.76
C.I.1.
Bezúplatný převod pozemků ÚZSVM, k. ú. Černilov
14620.00
C.I.7.
Oprava chybného účtování - dotace pro PO "Jsme on line" - v roce 2018 bylo do nákladů na účet 572 chybně a v plné výši zaúčtováno předfinancování neivnestičních výdajů projektu (měla být zaúčtována pouze případná spoluúčast); takto bylo duplicitně v nákladech v účetnictví PO i zřizovatele, opraveno v roce 2019
611017.87
C.II.6.
Sociální fond obce
268779.76
D.II.8.
Dlouhodobé zálohy na transfery: 23RGI02-0011 - Král. kraj - rekonstrukce hasičárny - 3 mil. Kč 22RRD11-0006 - Král. kraj - rekonstrukce hasičárny - 3 mil. Kč
6000000.00
D.III.32.
Dotace MPO/2182000028 - Rekonstrukce VO
2203500.00
D.III.32.
Obec Divec - příspěvek 1 mil. Kč na rekonstrukci mostku M3
1000000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.III.2.
Příspěvek pro PO - Masarykova jubilejní ZŠ a MČ Černilov
2000000.00
B.I.6.
zvýšení poplatku za komunální odpad na 800 Kč
0.00
B.IV.2.
Souhrnný dotační vztah na výkon státní správy
1809200.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 235752.76
G.II. Tvorba fondu 73467.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů 73467.00
4. Ostatní tvorba fondu 0.00
G.III. Čerpání fondu 40440.00
G.IV. Konečný stav fondu 268779.76

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 365277522.00 89663125.47 275614396.53 275614396.53
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 3392794.00 1195808.00 2196986.00 2196986.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 136381626.14 32861072.00 103520554.14 103520554.14
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 3485820.00 199918.00 3285902.00 3285902.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 157787050.60 38880181.47 118906869.13 118906869.13
G.5.Jiné inženýrské sítě 11998835.80 3925563.00 8073272.80 8073272.80
G.6.Ostatní stavby 52231395.46 12600583.00 39630812.46 39630812.46

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 95454289.53 0.00 95454289.53 95439669.53
H.1.Stavební pozemky 963847.71 0.00 963847.71 963847.71
H.2.Lesní pozemky 106176.00 0.00 106176.00 106176.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 22739290.67 0.00 22739290.67 22739290.67
H.4.Zastavěná plocha 7348394.80 0.00 7348394.80 7348394.80
H.5.Ostatní pozemky 64296580.35 0.00 64296580.35 64281960.35

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00268674
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00