A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Klíč – centrum sociálních služeb, p. o. (dále jen Klíč) v I. čtvrtletí roku 2024 nepřetržitě pokračoval ve své činnosti. Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 bylo účetnictví vedeno v plném rozsahu. Pro účtování zásob, jejich pořízení a úbytek, byla zvolena varianta B. Účetní závěrka byla sestavena podle legislativních norem platných v roce 2024 , tj. zákon o účetnictví 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČUS 701 – 710. Od 1. 1. 2024 bylo účetnictví vedeno podle "Jednotného ú čtového rozvrhu na rok 2024 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem". |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V Klíči nedošlo k žádným meziročním změnám v označování položek nebo v ocenění. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví Klíče je vedené podle legislativních norem platných v roce 2024. Je vedeno v plném rozsahu podle Jednotného účtového rozvrhu na rok 2024 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem. Nemovitý majetek byl Klíči předán zřizovatelem, tj. Olomouckým krajem k hospodaření. DHM a DNM je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 1.000,- Kč a drobný nehmotný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně od 500,- Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale podle kritéria významnosti je o něm účtováno v podrozvaze. Zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a jejich evidence je vedena pomocí softwarového programu eQuip. Úbytek ze skladu je evidován v průměrných cenách. Opravné položky k dlouhodobému majetku nebyly tvořeny. O časovém rozlišení je účtováno pouze v případě, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za nevýznamnou. Hranice významnosti je stanovena na 50.000,- Kč. Časové rozlišení se nepoužívá u pravidelně opakujících se nákladů a výnosů. Majetek je odpisován na základě schváleného odpisového plánu. V podrozvahové evidenci je účtováno o příspěvku od zřizovatele na provoz a odpisy,příspěvku od zřizovatele na plyn, příspěvku od zřizovatele na elektrickou energii o dotaci v rámci Podprogramu č. 1 Program finanční podpory poskytování sociálních služeb v Olomouckém kraji, dále o dotacích od měst a obcí a o majetku klientů. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí vnitřní směrnicí. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1208089.87 | 1213152.07 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1170168.87 | 1175231.07 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 37921.00 | 37921.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 28304564.00 | 55971000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 28304564.00 | 55971000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 31500.00 | 63000.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 31500.00 | 63000.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 429962.00 | 440850.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 429962.00 | 440850.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1011750.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 1011750.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 28102441.87 | 56806302.07 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70890595 Zápis v obchodním rejstříku - Klíč je veden v obchodním rejstříku, Krajský soud v Ostravě, oddíl Pr, vložka 778 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je zcela finančně kryt. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Nejsou informace. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 119085.09 | 388098.56 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Nejsou informace. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
042 | účet 042 - zůstatek představuje zpracování projektové studie celkové rekonstrukce objektu Selské nám. 69, Olomouc ve výši 156 695,- Kč | 156695.00 |
388 | účet 388 - časové rozlišení výkonů ČPZP ve výši 291 971,92 Kč, časové rozlišení výkonů VZP ve výši 37 098,88 Kč, časové rozlišení dotace na mzdy - Ol. kraj ve výši 7 392 450,- Kč, časové rozlišení příspěvku na plyn -Ol. kraj ve výši 289 137,51 Kč, časové rozlišení příspěvku na el. energii - Ol. kraj ve výši 166 541,23 Kč, časové rozlišení příspěvku na odpisy - Ol. kraj ve výši 337 250,00 Kč. časové rozlišení příspěvku na mzdy MPSV, Podprogram č. 1 ve výši 4 294 980,00 Kč | 12809429.54 |
374 | účet 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijatá záloha od Olomouckého kraje na mzdy - ve výši 13 500 000,- Kč, přijatá záloha na plyn od Ol. kraje ve výši 481 106,- Kč, přijatá záloha na el.energii od Ol. krajeve výši 332 200,- Kč, přijatá záloha od MPSV Podprogram č. 1 ve výši 13 591 680,-, přijatá záloha na odpisy ve výši 337 250,- Kč, přijaté dotace od obcí ve výši 3 000,- Kč | 28245236.00 |
403 | účet 403 - prostředky z transferu při předání nové budovy pro rozšířenou službu DOZP s PAS a předání nového elektromobilu Mercedes- Benz | 27291654.10 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
672 | účet 672 - příspěvek na provoz - mzdové náklady ve výši 7 392 450,- Kč, příspěvek na provoz - odpisy ve výši 337 250 Kč, investiční transfer ve výši 119 085,09 Kč, účelová dotace z Podprogramu č. 1 ve výši 4 294 980,- Kč, příspěvek na provoz - plyn ve výši 289 137,51 Kč, příspěvek na provoz - elektrická energie ve výši 166 541,23- Kč, | 12599443.83 |
649 | účet 649 - nepeněžní dary ve výši 12 000,- Kč, prodej zdařilých výrobků klietů v rámci ergoterapeutické činnosti ve výši 2 795,- Kč, výnosy z pojistných události ve výši 6 534,- Kč, náhrada škody ve výši - 300,- Kč | 21029.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
0 | Nejsou informace | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
0 | Nejsou informace | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 263179.59 |
A.II. Tvorba fondu | 56383.00 |
1. Základní příděl | 56383.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 153472.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 54672.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 98800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 166090.59 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 641332.41 |
D.II. Tvorba fondu | 41300.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 41300.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 2000.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 2000.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 680632.41 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 57435.56 |
F.II. Tvorba fondu | 337250.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 337250.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 337252.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 337252.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 57433.56 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 106797969.58 | 18607195.30 | 88190774.28 | 88513622.28 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 98797751.87 | 17055660.74 | 81742091.13 | 82032002.13 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6270705.88 | 886588.68 | 5384117.20 | 5404982.20 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 407682.70 | 267543.00 | 140139.70 | 146037.70 |
G.6. | Ostatní stavby | 1321829.13 | 397402.88 | 924426.25 | 930600.25 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1481611.00 | 0.00 | 1481611.00 | 1481611.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 876136.00 | 0.00 | 876136.00 | 876136.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 605475.00 | 0.00 | 605475.00 | 605475.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |