A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Nejsou známy žádné informace, že by naše ÚJ měla ukončit svou činnost. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu, použité účetní metody jsou v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškou 410/2009 a ČÚS č. 701 - 710. Metoda časového rozlišení je používána u nákladů z důvodu měsíčních vyúčtování velmi málo - např. dopředu placené ubytování k cestovním náhradám a školení. Ve výnosech časově rozlišujeme příspěvek ZK "Zajištění dostupnosti SSL" a "PRO SSL", a to každý měsíc. Za zdravotnické výkony od zdrav. pojišťoven je přijímána měsíčně záloha a na konci roku tvořen d ohad na základě realizovaných zdrav. výkonů a výpočtu. Dohad bude vypořádán v prvním pololetí 2024. Veškerý majetek je ve vlastnictví zřizovatele. Skladové zásoby a dlouhodobý majetek je veden v pořizovacích cenách, DDHM 3.000 - 39.999 Kč, DDNM od 1 - 59.999 Kč, JDrHM od 1.000 - 2.999 Kč v podrozvahové evidenci. O skladových zásobách je účtováno metodou A. Účetní odpisy dloudobého majetku jsou prováděny rovnoměrně, měsíčně, podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Budovy jsou odepisovány 70 let, většina strojů a přístrojů12 let, automobily 15 let, klimatizace 20 let, altány, oplocení, venkovní osvětlení, hříště 40 let a budovy a stavby, parkoviště, chodníky a ostatní komunikace 70 let. Účetní odpisy jsou stanoveny tak, aby odrážely faktický stav opotřebení majetku s přihlédnutím k morálnímu opotřebení a místním podmínkám organizace. Z tohto důvodu došlo k 1.1.2022 k přehodnocení doby užívání u cca. 12 ks DHM a to prodloužením o 1-3 roky, u jednoho pak zkrácení z 1 roku na 0,5 roku. Účetní odpisy jsou účtovány do nákladů měsíčně na účet 551. Do výnosů je zahrnováno čas. rozlišení šesti investičních transferů, první vzniknul převedením pen. darů z RF do FRM v r. 2008, druhý v r. 2016 ve výši 50 tis. Kč pro vybudování hřiště na petanque. Třetí transfer z r. 2017 ve výši 100 tis. Kč na pořízení transportního koupacího lůžka. V r. 2019 vznikly další 2 transfery, kdy byl svěřen ZK k hospodaření majetek pořízený v rámci projektu "Zvýšení kyberbezpečnosti" spolufinancovaný z IROP. V r. 2022 byl přijat transfer ve výši 50 tis. Kč na pořízení sterilizátoru na sesternu. V r. 2023 byl zaveden transfer MPSV na TZ buodvy DS, na 2 vany a transfportní lehátko v úhrnné výši 2.011,64 tis. Kč. Organizace má v hlavní činnosti 3 střediska - podle registrovaných sociálních služeb - 0- DS a 200- DZR a stř. 300 - budova bez č.p., které se neváže k žádné soc.službě a u které zřizovatel dotuje nezbytné náklady. Výnosy jsou přesně zachycovány podle jejich vzniku - od klientů dané služby. Náklady jsou přiřazovány dané službě buď přímo na základě jejich vzniku nebo poměrem, pokud nelze jednoznačně určit výši nákladu. Poměrem se stanovují náklady na energie,PHM, čistící a prací prostředky, SW služby, internet apod. Poměr je stanoven 71 % na službu DS a 29 % na službu DZR v závislosti poměru počtu klientů DS a DZR. Materiál, majetek a ostatní služby jsou zakoupeny přímo pro účely dané soc. služby a osobní náklady jsou účtovány u zaměstnanců v přímé péči, sester, uklizeček a vrátných podle služby, pro kterou vykonávají práci. U THP, pracovníků kuchyně, údržby a prádelny je stanoven klíč nákladů stejně jako u ostatní nákladů, které nelze jednoznačně přiřadit, poměrem dle počtu klientů. Organizace provozuje také doplňkovou činnost - prodej obědů - ve velmi malém rozsahu. Zde dochází ke klíčování nákladů podle předběžné kalkulace na oběd, která se závěrem roku přepočítá a upraví se rozdíly v nákladech. Hodnota potravin zde vstupuje ve skutečné výši vygenerovaná z IS stravování, ostatní náklady jsou navázány na hodnotu potravin. Hranice významnosti je definována dle ČÚS 701 bod 5.5, 5.6. Účetnictví je vedeno v SW aplikaci GINIS Express UCR, mzdy a personalistika v SW aplikaci PERM, skladová evidence a evidence týkající se klientů v SW aplikaci Cygnus2. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3069745.34 | 3084458.84 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2681045.34 | 2695758.84 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 388700.00 | 388700.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 13980600.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 13980600.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 300000.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 300000.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 17050345.34 | 3384458.84 |