A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka je zřízena dle Zřizovací listiny na dobu neurčitou. Nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala činnosti organizace v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vyhodnocení a způsobu oceňování pouze na základě legislativních změn platných od 1.1.2024 oproti roku 2023. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Informace o použitých účetních metodách, finanční situaci a výsledku hospodaření. Účetní jednotka aplikuje účetní metody v souladu s platnými předpisy (zejména zák. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška 410/2006, kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů) a zpracovanými vnitřními směrnicemi. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek: Tento majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný dlohodobý hmotný a nehmotný majetek do 3. tis. Kč není vykazován v rozvaze ale je účtován do nákladů v roce pořízení. Drobný dlouhodobý hmotný majetek nad 3. tis. Kč do 40. tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek nad 3.tis. Kč do 60.tis. Kč je vykazován v rozvaze a je jednorázově odepsán v okamžiku zařazení. Dlouhodobý hmotný majetek nad 40. tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek nad 60. tis. Kč je vykazován v rozvaze a měsíčně odepisován po dobu stanovenou vnitřní směrnicí. Délka odepisování v letech jednotlivých skupin majetku je v souladu se zřizovatelem, včetně nastavení zbytkové hodnoty i u nově pořízeného majetku. Účetní jednotka nesleduje daňové odpisy dle zál. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů a tím nezjišťuje výši odložené daně. Zásoby: Účetní jednotka účtuje odděleně o čtyřech skladech způsobem A. Jedná se o sklad potravin, drogerie, osobních ochranných pomůcek a kancelářské potřeby. Zásoby jsou účtovány v pořizovacích cenách a jsou oceňovány průměrnou cenou. Od 1.4.2022 došlo ke změně SW skladů (z CYGNUS na e-QUIP), ve kterém je nastaven nově měsíční cyklus inventur a stanovena hranice 2% normy přirozených úbytků zásob. Sledování tohoto je na nově zřízených účtech 501 302 a 649 302. Opravné položky: Opravné položky z minulého účetního odbobí se zúčtují do výnosů a tvorba OP se k rozvahovému dni účtuje do nákladů. Cizí měna: Účetní jednotka neúčtuje o cizích měnách. Rezervy: Organizace účtuje o rezervách dle ČÚS 706. Půjčky, úvěr: Účetní jednotka nemá půjčky ani úvěr. Ostatní daně: Účetní jednotka je čtvrtletním plátcem DPH. Daň z nemovitosti: Účetní jednotka nevlastní žádné nemovitosti, pouze má svěřený nemovitý majetek a každoročně svému zřizovateli předkládá aktuální data potřebná pro výpočet této daně. Daň z přijmů: Účetní jednotka klíčuje své náklady proti jednotlivým výnosům. Klíčuje jednoznačně náklady, které slouží jen pro hlavní činnost, dále náklady, které jednoznačně patří do doplňkové činnosti (povolené zřizovatelem). Náklady, které jsou společné se klíčují na základě Směrnice o doplňkové činnosti. Výnosy, které nejsou jednoznačně určené se klíčují dle vnitřní směrnice Metodika používání výnosů. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2793911.45 | 2802145.09 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2333931.49 | 2342165.13 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 459979.96 | 459979.96 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 8992370.00 | 1015000.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 8992370.00 | 1015000.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 171016.32 | 153623.12 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 171016.32 | 153623.12 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 569015.21 | 606430.05 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 519649.21 | 567638.05 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 49366.00 | 38792.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 11388282.56 | 3364338.16 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Příspěvková organizace je zapsána ve veřejném rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem oddíl Pr, vložka 84. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné skutečnosti, které mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
V průběhu 1.Q 2024 došlo k převodu vlastnictví k nemovitostem, které podléhají zápisu do katastru nemovitostí, jedná se o prodej zahrady 23m2 pro Čez Distribude,a.s. v částce 69 Kč. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic ve výši 67 963,04 Kč je kryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 3450257.58 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 111238.05 | 283948.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nevlastní ani nespravuje kulturní památky, sbírky muzejní povahy, církevní stavby ani soubory majetku kulturních památek nebo předmětů kulturní hodnoty. V majetku máme zahrnuty na účtu 032 - kulturní předměty 14 ks grafických listů (Šlapáková, Vacková, Stehlík) a 2 obrazy (Nebeský orloj a Děvčátko). |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8. | studie bezbariérového řešení CDS, dendrologický průzkum - obnova parku JÚ a demolice objektu u H | 810980.00 |
B.II.4. | zálohy na energie a ostatní (elektřina, plyn a voda) | 500215.00 |
B.II.18. | záloha na "Demolici objektu a zpracování projektové dokumentace"- akce č. 5502001501 | 340000.00 |
B.II.30. | zákonné pojištění a operativní leasing | 566817.92 |
B.II.32. | dohady vůči zdravotním pojišťovnám a vyrovnávací platby z LK (provoz, odpisy a MPSV) | 17582690.63 |
B.II.33. | pohledávky zejména za uživateli | 1760295.51 |
C.I.3. | od roku 2014 účtujeme v souvislosti se získáním daru na pořízení dlouhodobého majetku, v roce 2022 proběhla rekonstrukce 3. NP domu B, která byla financována ze zdojů EU a LK. Z dotace MPSV byl pořízen výtah v budově F. Byla pořízena kanalizační přípojka financovaná ze zdrojů EU a LK. | 25256985.68 |
C.I.5. | vykazuje změnu metody odepisování dle zřizovatele | -133375.00 |
C.II.5. | fond je finančně kryt. Rozdíl je mezi předpisem odvodu z IF a transferů na pořízení dlouhodobého majetku. | 67963.04 |
D.I.1. | účetní jednotka má rezervu na nevyčerpanou dovolenou a dotvořila rezervu na opravy hmotného majetku - park stavební opravy komunikací a rezervu na opravu chráněného bydlení DOZP | 7446089.00 |
D.II.7. | předpis a úhrady operativní leasing | 519649.21 |
D.III.7. | obsahuje zálohy převážně od zdravotních pojišťoven | 2407732.61 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.3. | účtujeme o srážkové vodě, vodném a stočném | 224700.95 |
A.I.20. | účtovány televizní a rozhlasové poplatky | 9495.00 |
A.I.33. | opravné položky k pohledávkám k uživatelům | 48742.40 |
B.I.2. | účtovány platby uživatelů za příspěvky na péči, fakultativní služby, platby zaměstnanců za stravné a výkony zdravotních pojišťoven | 6516118.45 |
B.IV.2. | výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů tvoří příspěvek zřizovatele ve výši 857 982,31 Kč, příspěvek ze státního rozpočtu ve výši 14 274 056 Kč, výnosy ve výši odpisů darované investice 92 708,55 Kč | 15224746.86 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 476655.72 |
A.II. Tvorba fondu | 115514.61 |
1. Základní příděl | 115514.61 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 123470.06 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 104870.06 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 9000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 9600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 468700.27 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2704271.80 |
D.II. Tvorba fondu | 31725.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 450.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 31275.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 10377.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 10377.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 2725619.80 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 505417.99 |
F.II. Tvorba fondu | 482806.05 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 482806.05 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 920261.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 605.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 919656.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 67963.04 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 190503973.59 | 45405427.86 | 145098545.73 | 145449800.73 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 175325096.35 | 38666698.30 | 136658398.05 | 136952080.05 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 81499.00 | 0.00 | 81499.00 | 81499.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 15097378.24 | 6738729.56 | 8358648.68 | 8416221.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 682287.00 | 0.00 | 682287.00 | 682356.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 10566.00 | 0.00 | 10566.00 | 10635.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 619923.00 | 0.00 | 619923.00 | 619923.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 51798.00 | 0.00 | 51798.00 | 51798.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |