A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Ke dni 02.09.1992 (jako Obec Borotín) začala provozovat hospodářskou činnost. Ke dni 01.08.2004 se stala plátcem DPH. Od 01.01.2024 bude Městys Borotín opět čtvrtletním plátcem DPH. K 31.12.2022 došlo k ukončení hospodářské činnosti, kde převažovalo lesní hospodářství a přesunutí do činnosti hlavní. Důvodem je skutečnost, že se primárně jedná o péči o majetek městyse Borotín (cca 260 ha lesních pozemků)dle ustanovení §38 zákona o obcích a městys Borotín pečuje o svůj historicky nabytý majetek, tzn. není cílem kupování dalších nových lesních pozemků za účelem zlepšení likvidity. Bankovní účet hospodářské činnosti nebude zrušen. Zůstatek na účtu bude k 31.01.2023 převeden na ZBÚ. Účet hospodářské činnosti bude vynulován, bude nadále veden jako rozpočtový a bude využíván jako účet rezerv. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Drobným dlouhodobým majetkem hmotným je majetek v PC od 3 tis. do 40 tis. Kč. Drobným dlohodobým majetkem nehmotným je majetek v PC od 7 tis. Do 60 tis. Kč. Cenné papíry a majetkové účasti účetní jednotka nemá. Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují. Částka k jednotlivým účetním případům k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 30 tisíc Kč. Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, které jsou proúčtovány ročně. U nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena individuálně, dle předpokládané doby životnosti. Hranice významnosti je stanovena dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., § 26, položky2, odst. d. K účtování zásob užívá účetní jednotka způsob B, tj. v průběhu roku se účtují veškeré výdaje na pořízení zásob rovnou do nákladů. Na konci účetního období se provede inventura a zjištěný zůstatek se zaúčtuje na účty zásob. V průběhu roku tedy nejsou v účetnictví dostupné údaje o stavu zásob. Majetek bezúplatně nabytý od vybraných účetních jednotek je naveden v cenách podle §25/563/1991 Sb. Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovací ceně, drobný dlouhodobý majetek evidovaný v pořizovací ceně nebo je dooprávkováný. Majetek, který byl nebo bude předán příspěvkovým organizacím ZŠ a MŠ Borotín a Sociální služby městyse Borotín,je veden na podrozvahových účtech (901, 902, 909) v pořizovací ceně. Účetní jednotka neúčtuje o fondech prostřednictvím účtu 401 0019. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. , o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701 - 710 a MP/28/OEKO v aktuálním znění. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7932636.63 | 7931528.63 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 990426.29 | 989318.29 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 6942210.34 | 6942210.34 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 4086663.00 | 10984131.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 4086663.00 | 10984131.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 64431.00 | 139325.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 64431.00 | 139325.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 11954868.63 | 18776334.63 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní celek není příspěvkovou organizací, a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky. Účetní jednotka neúčtuje o fondu reprodukce majetku ani o fondu investic. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 309765.35 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
7.00 | Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 3 církevní stavby a 1 sbírku muzejní povahy a 3 předměty historické oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1, písm. k) zákona o účetnictví (účet 032) inv. Č. 631 - hřbitov Kostelec inv. č. 2283 - hřbitov Borotín inv. Č. 693 - zvonička Borotín inv. Č. 926 - muzejní sbírka /soubor předmětů/ ing. č. 630 - Pomník padlým I. a II. světové války v Borotíně inv .č. 928 - obraz sv. Floriána /kaplička Borotín/ inv. Č. 927 - věžní hodiny /hodinový stroj/ |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
2556400.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
145714800.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
D.II.1. | dlouhodobé úvěry | 3745762.21 |
A.II.8. | Účetní jednotka účtuje o Nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě 1.704 566,70Kč z toho: 042 0000 - Polní cesty - 17.787,- Kč 042 0003 - Studna Libenice - 172.771,- Kč 042 0023 - Nový vrt Černotice - 269.378,54 Kč 042 0025 - Kolna Libenice - 85.050,- Kč 042 0031 - Pozemky - 82.954,- Kč 042 0032 - Vrt u hřiště - 254.424,- Kč 042 0049 - Inženýrské sítě a komunikace na Sušárně - 696.441,46 Kč 042 0051 - Místní komunikace Borotín II. U Kapličky - 88.287,- Kč 042 0099 - Prodloužení běžecké dráhy - 37.473,70 Kč Účetní jednotka nevlastní cenné papíry. Účetní jednotka neúčtuje o fondech. | 1704566.70 |
D.II.4. | Účetní jednotka účtuje o splátkách kupní ceny rodinný řadových domů čp. 251-260 budoucími majiteli (nyní nájemci), účet 455 V roce 2021 (k 28.02.2021) odstoupili od smlouvy o nájmu a od smlouvy o budoucí smlouvě kupní manželé Hrdinkovi, dům čp. 260. Kupní cena za období užívání nemovitosti byla vrácena bez "odbydleného" nájemného. Dům je nadále od 01.10.2021 pouze pronajímán bez smlouvy o budoucí smlouvě kupní. Řadové domy budou budoucím majitelům převedeny, včetně pozemků, v roce 2024 po splacení kupní ceny převáděného majetku.Částečný prodej | 10909684.00 |
D.III.37. | Dohad nákladů - zálohy na elektrickou energii - E.on | 212121.74 |
C.I.7. | Chyby minulých období: 100.000,- Kč oprava zaúčtování přijaté kauce za prodej stavebního pozemku p. Kludská v r. 2011. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 474.323,35 -Kč oprava vyúčtování zálohy přijaté dotace na odstranění následků povodní v r. 2014. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 21.132 899,- Kč oprava zaúčtování ročních odpisů majetku v r. 2015. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 1.659 205,12 Kč doúčtování transferů a oprava jejich rozpouštění do výnosů v r. 2017. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní -3 597 345,82 Kč oprava transferů a jejich rozpouštění do výnosů v r. 2017. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní 405.350,00 Kč oprava zaúčtování faktury ISP Praha z r. 2017 - součást investiční akce Modernizace a zvýšení kapacity ZŠ Borotín.Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní | 16656021.41 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
---|---|---|
C.II. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 180042890.05 | 49503628.11 | 130539261.94 | 137215293.58 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 42703913.04 | 9920235.00 | 32783678.04 | 39459709.68 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 84723425.12 | 21280723.00 | 63442702.12 | 63442702.12 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1424178.50 | 338957.50 | 1085221.00 | 1085221.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 20158450.48 | 5430885.00 | 14727565.48 | 14727565.48 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 28506202.30 | 12100097.90 | 16406104.40 | 16406104.40 |
G.6. | Ostatní stavby | 2526720.61 | 432729.71 | 2093990.90 | 2093990.90 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 44625596.50 | 0.00 | 44625596.50 | 44626534.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 39217103.53 | 0.00 | 39217103.53 | 39217103.53 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 2641427.30 | 0.00 | 2641427.30 | 2660333.50 |
H.4. | Zastavěná plocha | 1268797.35 | 0.00 | 1268797.35 | 1250829.45 |
H.5. | Ostatní pozemky | 1498268.32 | 0.00 | 1498268.32 | 1498268.32 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 201394.64 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 201394.64 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 41441.70 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 41441.70 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |