A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip jejího nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny v oceňování proti minulému účetnímu období. Všechny účetní výkazy předkládá jednotka s přesností na dvě desetinná místa v Kč. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu s platnými zákony a vyhláškami. Na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje v zjednodušeném rozsahu. 1.)Dlouhodobý hmotný majetek a dlouhodobý nehmotný majetek,který UJ používá ke své činnosti,je ve vlastnictví zřizovatele a UJ byl předán k hospodaření Nemovitý majetek, který účetní jednotka užívá, je ve vlastnictví zřizovatele a UJ jej užívá na základě smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku. Dlouhodobý majetek je odepisován dle odpisového plánu schváleného zřizovatelem (v případě změny je během roku je aktualizován. Odpisový plán sestavila účetní jednotka v souladu s "Pokyny zřizovatele pro PO Města Frenštát pod Radhoštěm na rok 2023.) Majetek je oceňován v pořizovacích cenách (§ 26 zákona 563/91 Sb., § 25 zákona 563/91 Sb a § 55 Vyhlášky 410/2009 Sb) a začíná se odepisovat od následujícího měsíce po zařazení majetku do užívání. Odpisy majetku související s doplňkovou činností jsou rozpočítány v poměru HČ:DČ na daný kalendářní rok a odpovídající část odpisů je účtována na účet doplňkové činnosti. Zřizovatel stanovuje účetní jednotce odvod z odpisů majetku vždy na kalednářní rok v "Závazných ukazatelích pro PO" na daný rok. 2.) Zásoby UJ účtuje o zásobách způsobem A (potraviny). Ostatní materiál (čistící prostředky, čipy) je účtován přímo do spotřeby. 3.) Náklady a výnosy Náklady a výnosy jsou účtovány do účetního období, se kterým věcně a časově souvisejí. Během účetního roku UJ časově rozlišovala (dle § 69 vyhlášky 410/2009)tyto případy: náklady na energie,přijaté příspěvky na provoz od zřizovatele, přijaté zálohy na transfery, případně v jiných případech tak, aby byl dodržen věrný obraz účetnictví. K datu roční závěrky byly použity tyto účty časového rozlišení: Účet 383 výdaje příštích období (faktury související s rokem 2023, které jsme obdrželi v lednu 2024) Účet 389 dohadný účet pasivní (odhad spotřeby energií plyn, voda, elektrická energie za období od 06/2023 - 12/2023 u nichž nebylo provedeno vyúčtování) 4.) Doplňková činnost UJ realizovala v roce 2023 tuto doplňkovou činnost: a)Hostinská činnost - stravování cizích strávníků b)pronájem prostor školy (tělocvičny) c)kroužek anglického jazyka pro děti v mateřské škole. Na tyto činnosti má UJ zpracovanou kalkulaci, která vychází ze skutečných nebo předpokládaných nákladů na danou činnost. U hostinské činnosti provádí UJ kontrolní propočet podílu zapsaných strávníků v hlavní činnosti k zapsaným strávníkům v doplňkové činnosti a to vždy k 1. 1. Kalkulace, týkající se stravování, se zpracovávají v 1/4 účetního roku a případné změny jsou realizovány od 1. 4. U pronájmů tělocvičen je změna realizována od 1. 9. daného roku smlouvy na pronájem tělocvičen jsou následně uzavírány na školní rok, tj. od 1. 9. do 30. 6.). Rozvržení nákladů na hlavní a doplňkovou činnost: a)společné náklady ŠJ (jedná se o energie:teplo,teplá voda, elektrická energie, plyn, vodné a stočné) jsou účtovány prvotně jako náklady hlavní činnosti. Měsíčně, na základě stanovené kalkulace,účtovány do nákladů doplňkové činnosti b)mzdové náklady ŠJ jsou rozpočítávány ve stanoveném poměru přímo v programu na zpracování mezd c)poměrná část ostatních nákladů DČ ŠJ je účtována na analytické účty pro doplňkovou činnost vždy při vzniku nákladů(dodavatelská faktura, výdajový pokladní doklad) případně při vyúčtování na konci kalednářního roku (dofinancování hlavní činnosti z příjmů doplňkové činnosti) d)správce tělocvičny pracuje na dohodu o pracovní činnosti a odměna je vyplácena z příjmů za pronájmy tělocvičen e)náklady spojené s pronájmem tělocvičen jsou měsíčně účtovány na analytické účty pro doplňkovou činnost, případně při vyúčtování na konci kalednářního roku (dofinancování hlavní činnosti z příjmů doplňkové činnosti) |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7273544.39 | 7268149.39 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 186178.08 | 186178.08 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7084074.01 | 7078679.01 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3292.30 | 3292.30 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 7273544.39 | 7268149.39 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A. | A I. 5 účetní jednotka účtuje o DDNM do 60 tis. Kč., drobný SW k provozu a výuce A II. 4 účetní jednotka účtuje o DHM nad 40. tisíc pořizovací ceny A II. 6 účetní jednotka účtuje o DDHM od 3000 do 40 tisíc Majetek účetní jednotky je řádně účtován, evidován a každoročně, na základě plánu inventur, inventarizován. V případě, že se majetek stává pro účetní jednotku nadbytečný,nebo je poškozen a nefunkční, je předán k případnému dalšímu využití, prostřednictvím zřizovatele, dalším složkám v rámci USC nebo je navržen k vyřazení.O jeho vyřazení rozhoduje komise pro vyřazovaní majetku. B I. 2 zásoby - materiál na skladě (potraviny - školní jídelna ZŠ a MŠ) B II. 4 Krátkodobé poskytnuté zálohy (nevyúčtované energie) B II. 5 Jiné pohledávky z hlavní činnosti(neuhrazené nedotované obědy, ostatní) B II. 32 Dohadný účet aktivní(v průběhu účetního roku účtovány prostředky státního rozpočtu z důvodu časového rozlišení) B II. 33 Ostatní krátkodobé pohledávky (přeplatky energií) D II. 8 Dlouhodobé přijaté zálohy na trasfery (finanční prostředky určené na financování projektu OPVK JAK pro roky 2023-2024). D III.7 Krátkodobé přijaté zálohy (nepovinná výuka plavání,lyžařský výcvik,stravné) určeno na v roce 2024. D III. 20 Závazky k vybraným místním vládním institucím (nevyčerpané účelové investiční prostředky - zřizovatel) D III. 32 Krátkodobé přijaté zálohy na trasfery (nespotřebované účelové prostředky na provoz) D III. 35 Výdaje příštích období(neuhrazené faktury související s účetním rokem,které jsme obdrželi v obodobí od 1. 1. 2024 do data předání roční závěrky) D III. 37 Dohadné účty pasivní(nevyúčtované dodávky energií (plyn, vodné a stočné) ke dni roční závěrky,související s rokem 2023 - odhad spotřeby dle zálohových faktur) | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | B IV. 2 Výnosy vybraných místních vládních institucí: Struktura účtu 672 A) finanční prostředky na neinvestiční náklady zřizovatele 5 891 379,06 Kč B) uz 33353 přímé výdaje na vzdělávání 57 664 361 Kč C) uz 33352 prostředky na financování AsP pro děti z Ukrajiny 470 465 Kč D) uz 33086 prostředky na financování NPO doučování 108 000 Kč E) uz 33088 prostředky na finacování NPO prevence digitální pasti 131 000 Kč F) prostředky na financování projektu Jan Amos Komenský 1 951 480,82 Kč | 66216685.88 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 214640.39 |
A.II. Tvorba fondu | 102499.83 |
1. Základní příděl | 102499.83 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 197619.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 24090.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 15000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 107800.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 50729.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 119521.22 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 227686.04 |
D.II. Tvorba fondu | 167616.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 167616.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 77027.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 77027.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 318275.04 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 110302.98 |
F.II. Tvorba fondu | 412638.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 22638.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 390000.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 45000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 45000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 477940.98 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |