A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o porušení principu nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V roce 2024 nedošlo ke změnám metod vlivem změny předpisů k účetním metodám. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1. Oceňování a vykazování: Drobný dlouhodobý majetek hmotný - pořizovací cena 3 000 Kč - 40 000 Kč. DDHM s dobou použitelnosti delší než rok a vstupní cenou pod 3 000 Kč je evidován na podrozvaze (účet 902). Drobný dlouhodobý majetek nehmotný - pořizovací cena 7 000 Kč - 60 000 Kč. Nebyl pořízen hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vlastní činností. Nabyté pozemky oceněny pořizovací cenou. Majetek bezúplatně nabytý od jiné vybrané účetní jednotky v cenách dle převodce. Nabyté pozemky směnou na základě znaleckého posudku, kvalifikovaného odhadu, případně v cenách BPEJ. Cenné papíry a majetkové účasti: ocenění pořizovací cenou. Město je 100 % vlastníkem společnosti Technické služby Jesenice s.r.o. se základním kapitálem 100 000 Kč. Oceňování a vykazování zásob - v hlavní činnosti způsob účtování B, pořízení zboží za účelem dalšího prodeje způsob účtování A. Změny způsobu oceňování nenastaly. 2. Odpisy: Účetní jednotka provádí rovnoměrné měsíční odpisy. Odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČÚS 708. 3. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu: Účetní jednotka ve sledovaném účetním období neeviduje platbu v cizí měně. 4. Peněžní fondy: Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově prostřednictvím účtu 401. Účetní jednotka má vytvořen sociální fond (účet 419). 5. Časové rozlišení nákladů a výnosů: Významná částka pro časové rozlišení je stanovena vnitřní směrnicí na 2 000 Kč. Energie a dodávky služeb týkající se bytového a nebytového hospodářství účetní a dále náklady na dopravní obslužnost jednotka časově rozlišuje ve výši uhrazených záloh. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 41129598.22 | 41153066.97 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1.00 | 1.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1221701.70 | 1222014.45 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 39907895.52 | 39931051.52 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 2362631.96 | 2469957.59 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 2362631.96 | 2469957.59 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2087700.00 | 2087700.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 2087700.00 | 2087700.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 400000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 400000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 145200.00 | 145200.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 145200.00 | 145200.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 9000000.00 | 9000000.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 9000000.00 | 9000000.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 36434730.18 | 36965524.56 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Požadovaná informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnost, které nejsou zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Veškeré návrhy na vklad do katastru nemovitostí podané v roce 2023 byly zrealizovány do konce účetního období. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Požadovaná informace se nevztahuje k právní formě účetní jednotky | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky, nebo se jednalo o nevýznamné částky. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 900000.00 | 5086147.41 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1524855.70 | 6543290.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3 | Stavby: - snížení oproti minulému účetnímu období o 45 820 504 Kč NETTO zahrnuje bezúplatný převod 56 bytových jednotek na Bytové družstvo V Lázních v souladu se smlouvou o převodu nemovitosti ze dne 2.2.2024 a smlouvou o sdružení ze dne 4.9.2000. | 1552523563.71 |
A.II.8 | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Nejvýznamnější projekty: - dům s pečovatelskými byty 90 510 836 Kč, - mateřská škola Horní Jirčany 37 562 993 Kč, - sportovní areál Jesenice 25 026 230 Kč, - křižovatka Hrnčířská x Malebná II. etapa 5 852 110 Kč, - výměna svítidel VO v Jesenici 4 260 394 Kč - nové centrum Jesenice 2 320 929 Kč, - víceúčelová sportovní hala 1 783 600 Kč, - navýšení kapacity ČOV Jesenice 1 259 777 Kč, - mateřská škola Osnice - nová budova 1 168 548 Kč, - biotop Pančák 1 138 076 Kč. | 178542906.49 |
B.II.28 | Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery: - příspěvek na dopravní obslužnost - rok 2022: 5 180 834 Kč, - příspěvek na dopravní obslužnost - rok 2023: 4 307 341 Kč, - příspěvek na dopravní obslužnost - 1.Q/2024: 1 119 847 Kč - nevyúčtované dotace spolkům na volnočasové aktivity z roku 2023: 150 000 Kč. | 10758022.00 |
B.II.32 | Dohadné účty aktivní 1) Proúčtované způsobilé výdaje z přijatých dotací do doby akceptace závěrečných zpráv o realizai projektu: - dotace MPO program Národní plán obnovy na výměnu svítidel veřejného osvětlení 4 000 000 Kč, - dotace MPSV na výkon sociální práce 488 170 Kč, 2) Odhady výnosů za služby bytového a nebytového hospodářství z roku 2023. | 5450414.49 |
C.I.7 | Opravy předcházejících účetních období (rok 2016 a 2018) V roce 2015 byly provedeny stavební úpravy nebytových prostor, které byly původně zaúčtovány jako oprava na účet 511. V roce 2016 byly tyto stavební úpravy překlasifikovány jako technické zhodnocení majetku a byla provedena oprava zaúčtování na účet dlouhodobého majetku. Účetní jednotka netvořila dohadné položky ke spotřebovaným energiím a k výnosům ze služeb k nájmu. Patřičné náklady a výnosy tak byly vždy účtovány v následujícím účetním období, tj, v době obdržení či vytvoření vyúčtovacího dokladu. Počínaje rokem 2018 jsou dohadné položky tvořeny, avšak účetní jednotka se musela vyrovnat s náklady a výnosy roku 2017, které byly proúčtovány v roce 2018. Náklady roku 2017 jsou ve výši 945.764,-- Kč, výnosy roku 2017 ve výši 470.517,82 Kč. Rozdíl odpovídá částce 475.246,18 Kč. Účet 408 tak od 31.12.2018 vykazuje hodnotu -174.348,18 Kč (300.898 minus 945.764 plus 470.517,82 Kč). | -174348.22 |
D.II.1 | Dlouhodobé úvěry: Úvěr poskytnutý Komerční bankou, celkově čerpáno 118 126 624,50 Kč, splatnost 31.12.2042, splaceno 7 500 000 Kč. | 110626624.50 |
D.II.8 | Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery: - dotace MPO - Národní plán obnovy - výměna svítidel veřejného osvětlení (2. etapa) 4 000 000 Kč; - dotace MPO - Národní plán obnovy - výměna svítidel veřejného osvětlení (3. etapa) 3 641 250 Kč. | 7641250.00 |
D.III.20 | Závazky k vybraným místním vládním institucím: - schválené příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím. | 19812040.00 |
D.III.32 | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: - dotace MPSV r. 2023 - výkon sociální práce 488 170 Kč | 488170.00 |
D.III.36 | Výnosy příštích období: - odhad daně z příjmu právnických osob za rok 2023 | 4200000.00 |
D.III.37 | Dohadné účty pasivní: - dohada nákladů na dopravní obslužnost - rok 2022: 5 180 834 Kč, - dohada nákladů na dopravní obslužnost - rok 2023: 4 307 341 Kč, - dohady nákladů na poskytnuté dotace spolkům na volnočasové aktivity: 150 000 Kč - dohady nákladů na spotřebované služby a energie 1 120 005 Kč | 10758180.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.24 | Dary a jiná bezúplatná plnění: - zahrnuje bezúplatný převod 56 bytových jednotek na Bytové družstvo V Lázních v souladu se smlouvou o převodu nemovitosti ze dne 2.2.2024 a smlouvou o sdružení ze dne 4.9.2000 - hodnota 39 057 714,50 Kč | 39090026.50 |
A.I.33 | Tvorba a zúčtování opravných položek - záporná hodnota v minulém účetním období souvisí s odpisem pohledávky | 0.00 |
B.I.8 | Jiné výnosy z vlastních výkonů - SU 609 - obsahuje především výnosy ze zpětného odběru separovaného odpadu. V minulých letech (do r. 2021 včetně) byly na tomto účtu účtovány výnosy z poplatků za odpad (dle zákona o odpadech, nikoliv dle zákona o místních poplatcích). | 734427.98 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 0.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 191816.78 |
G.II. Tvorba fondu | 300000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 300000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 79005.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 412811.78 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 2047045826.73 | 497549032.02 | 1549496794.71 | 1598344067.66 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 44298317.30 | 10945868.47 | 33352448.83 | 73555548.80 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 784869203.59 | 127236668.49 | 657632535.10 | 660194457.10 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2503317.21 | 989011.00 | 1514306.21 | 1522466.21 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 258404550.71 | 60978373.75 | 197426176.96 | 199011976.96 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 933221256.27 | 290384112.34 | 642837143.93 | 647034773.91 |
G.6. | Ostatní stavby | 23749181.65 | 7014997.97 | 16734183.68 | 17024844.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 223663009.37 | 0.00 | 223663009.37 | 223665374.37 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 141263789.49 | 0.00 | 141263789.49 | 141263789.49 |
H.4. | Zastavěná plocha | 38496771.70 | 0.00 | 38496771.70 | 38499136.70 |
H.5. | Ostatní pozemky | 43902448.18 | 0.00 | 43902448.18 | 43902448.18 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 2499329.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 2499329.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |