Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
"V roce 2024 nedošlo k významné změně v účetní osnově pro příspěvkovou organizaci v odvětví školství".
"Od 1.7.2018 je vedení účetní agendy naší příspěvkové organizace zajištěno prostřednictvím
ekonomického informačního systému VERA RADNICE"
ČÍSELNÍK AGEND - KB-banka, KE - export do účetnictví, KP - pokladna, MM - majetek, PD - příjmy,
PV - výdaje, QR - ruční zadávání
ČÍSELNÉ ŘADY - KB01- běžný účet, KB02-FKSP-účet, KP01-hlavní pokladna, KP02-pokladna ŠJ ZŠ,
KP03-pokladna ŠJ MŠ, KP04-pokladna MŠ, KP05-pokladna ŠD, MM01-majetek, PD01-pohledávky,
PV01-závazky hlavní, PV02-závazky FKSP, PV03-zálohy, QR01-interní doklady,
QR02 - mzdové doklady, Bankovní výpisy ČS-od listopadu 2023 - KB03-ČS.SPOŘIELNA.
/ s účinností od 1.6.2021 upravila ÚJ spodní hranici pro oceňování drobného dlouhodobého majetku,
a to: Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - s dobou použitelnosti delší než jeden rok od 7.000,-Kč a
Drobný dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti déle než jeden rok od 3.000,- Kč/.
"Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty upravuje účetní
jednotka jen na základě legislativních změn v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí
některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro VÚJ.
Způsob účtování a oceňování majetku a zásob pokračoval ve stejném způsobu oceňování, jako v
předchozím účetním období a je uveden ve vnitřních předpisech ÚJ.

Způsob stanovení dohadů - dohady jsou stanoveny pouze u plynu,TUV a elektrické energie.


A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele /na základě USN. RM č. 4419 z 6.4.2010/ ve
zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného
zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů. Účetní jednotka provádí hospodářskou
činnost-jedná se o vaření ve školní jídelně pro cizí strávníky /od 1.12.2022 byl navýšen mzdový
náklad u kalkulace obědu pro cizího strávníka/ a pronájem bytu - náklady na potraviny jsou prvotně
pořizovány do hlavní činnosti s tím, že do hospodářské činnosti jsou převáděny čtvrtletně, náklady
na mzdy jsou převáděny dle skutečného čerpání a ostatní režijní náklady jsou zúčtovány jednou ročně
k 31.12. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. V případě
časového rozlišení nákladů a výnosů nejsou časově rozlišovány položky v objemu do 1 tis. Kč. O
kurzových rozdílech PO neúčtuje. ÚJ netvoří opravné položky k pohledávkám. Účetní jednotka eviduje
dlouhodobý majetek v pořizovacích cenách, zásoby potravin na skladě účtujeme způsobem "B".
PODROZVAHA:
PO má ve správě majetek ve výpůjčce z Magistrátu města Karviné - celkem 4 100 114,26 Kč jedná se o :
- ICT MAJETEK na základě SMLOUVY O VÝPŮJČCE č. SML/0333/2021 /úprava dle legislativních změn/ z
30.4.2021 a následné přírůstky a úbytky ve výši 2 171 220,96 Kč,
- PROJEKT ODBORNÉ UČEBNY I. - SML/1536/2018 Z 12.12.2018 A DODATEK 23.02.2022 ve výši 701 445,71 Kč,
- PROJEKT ODBORNÉ UČEBNY II. - SML/1521/2018 Z 21.1.2019 v částce 970 380,07 Kč,
- VÝPŮJČKA ADTECH - SML/905/2019 z 13.11.2019 v částce 52 916,32 Kč
- VÝPŮJČKA MODERNIZACE ZAHRADY MŠ - SML/1905/2021 z 20.9.2021 v částce 204 151,20 Kč.

Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve
znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, CÚS č. 701- č.
710 a MP/28/OEKO.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky4100114.264052297.16
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 4100114.264052297.16
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů43778602.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 43778602.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů1381684.001381684.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 1381684.001381684.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 49260400.265433981.16

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Základní škola a Mateřská škola Prameny, Karviná, příspěvková organizace je zapsaná v obchodním
rejstříku vedeném u Krajského soudu v Ostravě v oddílu Pr, vložce číslo 1092/datum zápisu 5.
listopadu 2009/.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
"Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k
výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky".

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
"K vykazovanému období účetní jednotka nenabývá nemovitost do svého vlastnictví".
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Příspěvková organizace má krytý fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti201150.78808879.03

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.4.NEVYFAKTUROVANÉ ZÁLOHY PLYN 11 700, TUV 22 200, ELEKTICKÁ ENERGIE 71 500105400.00
C.III.1.HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK V HLAVNÍ 124 153,74 I DOPŇKOVÉ ČINNOSTI 48 148,92172302.66
D.III.37.DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ - PLYN, TUV, ELEKTRICKÁ ENERGIE105400.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.3.Hosp. činnost-ŠKOLNÍ BYT 11 793,-Kč, Hl.čin.-pronájem TĚLOCVIČEN a nebyt. prost.pro AUTOŠKOLU a LOGOPEDII 19 248 Kč31048.00
B.IV.2.účet 672 - dle ÚZ
00000 - příspěvek na provoz 583 299,00
00101 - příspěvek na odpisy 254 472,22
00102 - příspěvek na správce zahrad a sportoviště 8 580,00
00111 - příspěvek na energie - 1 448 656,79
00198 - rozpouštění investiční dotace - 201 150,78
33092 - OP JAK - PI neinvestice Projekt ESF 2022-2025 - 407 479,22
33093 - NPO - Podpora škol - 243 241,95
33352 - Ukrajinský asistent pedagoga - 155 887,42
33353 - Přímé náklady na vzdělávání KÚ 11 252 605,05
14555372.43

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.323905.37
A.II. Tvorba fondu86794.54
1. Základní příděl86794.54
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu7260.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu7260.00
A.IV. Konečný stav fondu403439.91

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.22957.11
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu22957.11

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.407733.53
F.II. Tvorba fondu254472.22
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu254472.22
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu200609.10
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku200609.10
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu461596.65

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby64912703.8740279458.5024633245.3725042205.37
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu57314558.7033880875.5023433683.2023728943.20
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby7598145.176398583.001199562.171313262.17

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky3189164.100.003189164.103189164.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3189164.100.003189164.103189164.10
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 72035480
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00