A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotce není známo, že by během roku 2023 byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti. Účetní jednotka provozuje hlavní a doplňkovou činnost. Předmětem doplňové činnosti jsou:pořádání odborných kurzů, školení, a jiné vzdělávací akce, provozování zájmové činnosti žáků v době mimo vyučování, pronajímání nebytových prostor,školy, provozování hostinské činnosti
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje v souladu s platnými předpisy dle novelizované vyhlášky č. 410/2009 a platných ČÚS 701-710.
|
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných ročních odpisů(odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do používání) Účetní jednotka tvoří materiálové zásoby v nákupu potravin, čistících prostředků pro ŠJ.O těchto zásobách účtuje účetní jednotka periodickým způsobem (způsob A). Účetní jednotka časově rozlišuje náklady a výnosy( družina, kroužky,předplatné, plavecký výcvik, SW, licence),náklady finančně nevýznamné do 5 000 Kč se účtují přímo v běžném roce.SW a SW licence se nebudou časově rozlišovat do ceny pořízení 50 000 Kč a s dobou použitelnosti do 36 měsíců budou účtovány přímo do nákladů při pořízení a zařazení na účet 558, prodloužení 518. Na náklady a výnosy, jejichž vznik časově i věcně patří do běžného období a pro jejichž zaúčtování účetní jednotka neobdržela podklady do 10.1. ,se tvoří dohadné položky. Náklady související s doplňkovou činností (stravování cizích strávníků) jsou účtovány měsíčně dle dané kalkulace (věcná režie,cena za potraviny). Na podrozvahových účtech 902 je veden stav majetku v rozmezí pořizovací ceny 1000 - 3000 Kč a evidence stravovacích čipů, na účtu 966 je veden majetek na základě smlouvy o výpůjčce za dne 16.10.2002 a dalších dodatků (majetek přenechaný do bezúplatného užívání od zřizovatele), na účtu 901 nehmotný majetek 1000 - 6000 Kč. Účetní jednotka náklady související s doplňkovou činností, které nejsou přímo vyúčtovány s rozdělením na doplňkovou a hlavní činnost, přeúčtovává vždy k 31.12. dle rozpisu časové využitelnosti a kalkulace na příslušnou činnost. Příspěvek od zřizovatele je částečně poskytnut i pro hlavní činnost na středisko plavecký bazén a sportovní halu. FI není tvořen z odpisů, které jsou kryty časovým rozlišením investičního transferu.Časové rozlišení přijatého investičního transferu dle ČUS 708 bod 8.3. 403/672.
|
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7244728.93 | 7330700.36 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 53288.40 | 53288.40 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7191440.53 | 7277411.96 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 37248599.03 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 37248599.03 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 239085383.43 | 239085383.43 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 239085383.43 | 239085383.43 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -194592055.47 | -231754683.07 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
C.II.5. | FI tvořen odpisy ve výši 0 Kč, inv ,přísp. zřizovatele 0 Kč, nákup majetku ve výši 0 Kč, oprava zařízení 0 Kč, převod z RF se souhlasem zřizovatele posílení FI ve výši 0 Kč, odvod odpisů zřizovateli ve výši 0 Kč | 0.00 |
C.II.3. | RF ponížen o převod do FI se souhlasem zřizovatele ve výši 0 Kč, tvorba přerozdělením HV se souhlasem zřizovatele 262 705,65 Kč | 0.00 |
D.III.37. | Dohadná položky náklady na energii-plyn ve výši 0 Kč | 0.00 |
D.III.36. | Časové rozlišení kroužky, ŠD, plavec. výcvik, čerpání příspěvku za předch. období, čerpání provozního příspěvku | 0.00 |
A.I.5 | Vyřazení majetku se souhlasem zřizovatele ve výši 31218 Kč | 0.00 |
A.II.6. | Nákup majetku ve výši 76238,50 Kč, vyřazení majetku se souhlasem zřizovatele 407 830 Kč. | 0.00 |
A.II.4. | Nákup majetku ve výši 0, vyřazení se souhlasem zřizovatele 0 Kč | 0.00 |
C.II. | Všechny fondy jsou finančně kryty. | 0.00 |
C.II.2. | Účet fondu kulturních a sociálních potřeb vykazuje zůstatek ve výši 162 528,58 Kč, účet BÚ FKSP B.III.10 vykazuje zůstatek ve výši 134 921,14 Kč. Rozdílem je příděl do fondu za 3/2024 ve výši 27 607,44 Kč, neuhrazená faktura ve výši 0 Kč | 0.00 |
C.I.3. | Investiční dotace část EU projektu IROP ponížená o odpisy časové rozlišení přijatého investičního transferu ve výši 0 Kč. | 0.00 |
C.II.4. | Nevyčerpaná dotace na projekt Šablony ve výši 1 933 858,70 Kč, nevyčer.fiin. dar ve výši 2000 Kč, nevyčerp. obědy pro děti ve výši 678 Kč. | 0.00 |
D.II.8. | Zůstatek na účtě vykazuje přijaté zálohy dotace Šablony JAK 2023-2025 | 0.00 |
D.III.7. | Přijaté zálohy od strávníků ŠJ a zálohyna strav. čipy ve výši 805 655,50 Kč a přijaté záloy na LVVZ ve výši 0 Kč | 0.00 |
D.III.20. | Závazek finanč. vypořádání dotací na platy ve výši 0 Kč, vypořádání příspěvku vůči zřizovateli odpisy a energie ve výši 0 Kč. | 0.00 |
D.III.32. | Přijaté nevyčerpané zálohy na transfery státní | 0.00 |
D.III.38. | Srážka exekucí zaměstnance | 0.00 |
B.III.10. | Účet fondu kulturních a sociálních potřeb vykazuje zůstatek ve výši 162 528,58 Kč, účet BÚ FKSP B.III.10 vykazuje zůstatek ve výši 134 921,14 Kč. Rozdílem je příděl do fondu za 3/2024 ve výši 27 604,44 Kč, neuhrazená faktura ve výši 0 Kč | 0.00 |
B.II.32. | Účet vykazuje částku dohadnou polžku na čerpání nákladů na projekt Šablony JAK ve výši 2 868 229 Kč. Čerpání závazných ukazateů ve výši 10 496 380,97 Kč státní a 0 Kč od zřizovatele a 9000 Kč dodadná položka plnění pojištˇovny | 0.00 |