Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
K organizačním změnám nedochází, organizace bude pokračovat ve své činnosti, použité účetní metody vychází z této skutečnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení bylo změněno dle vyhl. č. 410/2009 Sb.
a nejsou měněny.
Změny účtování byly provedeny v souladu s Českými účetními standardy účinnými k 1. 1. 2022. Způsoby oceňování změněny nebyly.
Bylo účtováno na základě směrné účtové osnovy pro rok 2021 a obsahovému vymezení účtů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede účetnictví v plném rozsahu. Je účtováno podle směrné účtové osnovy a účtového rozvrhu vytvořeného na základě závazné směrné účtové osnovy. Při sestavování účtového rozvrhu a vytváření analytických účtů organizace postupuje dle závazné analytiky pro PO a dle potřeb organizace k zaúčtování všech účetních případů a sestavení účetní závěrky.


Organizace sestavuje odpisový plán k 1. 1. daného roku, dlouhodobý majetek je odpisován prostřednictvím účetních odpisů. Majetek je odpisován rovnoměrně.
Odpisový plán byl sestaven k 1.1.2022.


Vedení dlouhodobého majetku v účetnictví
Dlouhodobý nehmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění jedné položky převyšující částku 60.000,-- Kč.
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - ocenění majeku je v částce 7.000,-- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60.000,-- Kč.
Dlouhodobý hmotný majetek - majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a jeho ocenění je vyšší než 40.000,-- Kč.
Drobný dlouhodobý hmotný majetek je majetek jehož ocenění je 40.000,-- Kč a nižší, pro vedení v účetnictví je stanovena dolní hranice 500,-- Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok.
Oceňování majetku
Oceňování majetku a závazků se řídí příslušnými ustanoveními zákonač.563/1991 Sb.,
Jednotlivé složky majetku a závazků v účetnictví oceňuje organizace těmito způsoby:
Hmotný a nehmotný majetek se oceňuje pořizovacími cenami nebo reprodukčními pořizovacími cenami,
nakoupené zásoby se oceňují pořizovacími cenami,
peněžní prostředky a ceniny se oceňují jejich jmenovitými hodnotami,
pohledávky při vzniku jmenovitou hodnotou.
Účetní jednotka vede skladovou evidenci způsobem A.
Časové rozlišení nákladů a výnosů
Náklady a výnosy se účtují do období s nímž časově a věcně souvisí.
Náklady a výdaje, které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě nákladů příštích období-účet 381 a výdajů příštích obodbí-účet 383.
Výnosy a příjmy, které se týkají budoucích období se časově rozlišují ve formě výnosů příštích období- účet 384 a příjmů příštích období-účet 385
Organizace účtuje ke konci účetního období i prostřednictvím dohadných účtů, pokud není známa přesná částka účetní operace.

Kniha podrozvahových účtů
V podrozvahové evidenci je účtováno o majetku, který nesplňuje podmínku pro účtování majetku v hlavní knize:
Jiný drobný nehmotný majetek v ocenění nižší než 7.000,-- Kč,
Jiný drobný hmotný majetek v ocenění nižší než 500,-- Kč,
Ostatní majetek v operativní evidenci,který organizace sleduje,jedná se pomůcky ve školních kabinetech,učebnicích,literatuře,atd.

Vyřazené pohledávky a závazky:
vyřazené pohledávky,u kterých bylo upuštěno od vymáhání plnění. Jedná se o pohledávky z titulu příspěvků na úhradu péče,které organizace ještě sleduje.Jiné pohledávky organizace nemá. Vyřazené závazky organizace nemá.

Podmíněné pohledávky z nájemních smluv
Stav podmíněných pohledávek k datu sestavení účetní závěrky je uveden ve výši pohledávek v podrozvahové evidenci, jejichž plnění zbývá do konce trvání smluv.
Jedná se o dvě smlouvy, první je se stanoveným ročním příjmem ve výši 120 tis. Kč a druhá smlouva se stanoveným ročním plněním ve výši 14.160,- Kč.
Jde o nájemní smlouvy-provoz vysílače firmy Graso měsíční platba 1.180,- Kč a vysílač pro firmu Cetin platba za čtvrtletí ve výši 30.000,- Kč. Nejedná se o
činnost provozovanou za účelem vytvoření zisku.

Vydaný majtetek v rámci restituce
V roce 2019 v rámci restituce byl vydán majetek ve výši 15.157.634,- Kč, šlo o budovu internátu, prádelny a pozemku.
při účtování ve výkaznictví PaPu v 5/21 bylo chybně zaúčtováno na účet 02102102 ve výši 2.026.676,00 Kč a následně bylo opraveno ve 12/2021.

26.6.2023 došlo k předání budovy č.p.14 Kelč - Úřadu pro zastupování státu ve výši 946,671,- Kč, včetně pozemků a zahrady ve výši 30.650,- Kč, kotelny ve výši 180.285,30 Kč, požárního hydrantu ve výši 33.306,- Kč, skříňky HUP ve výši 2.945,- Kč včetně příslušného majetku (plynový kotel, ohřívač, televizní okruh a plynový kotel) v částce 125.375,24 Kč.

S převodem budovy byla odúčtovaná částka 50.000,- Kč jako zamřená investice. V roce 2012 byla vypracovaná studie na rekonstrukci objektu, ale rekonstrukce neproběhla, z důvodu financí a studie byla financována z FRM.


Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky577270.30573075.30
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek27735.0627735.06
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6040.126040.12
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 104580.00104705.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 438915.12434595.12
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky700620.00734160.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 700620.00734160.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty1000.001000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 1000.001000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1278890.301308235.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
Převod nemovitosti v rámci restituce -zápis do katastru nemovitostí dne 5.2.2019
-budova internátu 12.839.558,00 Kč
-budova prádelny 151.000,00 Kč
-pozemek 140.400,00 Kč

Dle rozhodnutí soudu budovy vráceny zpět vkladem do katastru nemovitostí
s právními účinky ke dni 20.5.2021 a vyplacenou částkou 3.000.000,- Kč
dne 5.4.2022 jako smírčí vyrovnání.

Dne 26.6.2023 budova v Kelči č.p. 14 včetně příslušného majetku byla předána Úřadu
pro zastupování státu ve věcech majetkových v celkové částce 1.319.232,54 Kč.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni sestavení účetní závěrky je fond reprodukce majetku zajištěn finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace neprovedla vzájemné zaúčtování, které by měla uvádět v příloze účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Organizace nemá tento majetek.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00Organizace nemá lesní pozemky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
B.II.5.Jiné pohledávky z hlavní činnosti
Pohledávky z titulu příspěvků na úhradu péče. Jiné pohledávky organizace nemá.
SVP vybírají příspěvky dopředu, vykazujeme přeplatek k 31.03.2024
-46937.20
C.I.1.Jmění účetní jednotky k 31.03.2024 70 438 882,55 Kč.




70438882.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.1.Výnosy z transferů-účet 671:
poskytnutý příspěvek na neinvestiční výdaje rozpočtu k 31.03.2024
ve výši 16.807.577,00 Kč
16807577.00
A.I.23.Výše odvodu za neplnění povinného podílu osob se ZP na ÚP v roce 2023
ve výši 0,00
0.00
B.I.16.Čerpání fondů:
K datu 31.03.2024 bylo čerpáno na RF 2 777,00 Kč


2777.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.177883.76
A.II. Tvorba fondu94537.66
1. Základní příděl94537.66
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu65190.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování28690.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění36500.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu207231.42

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1848814.17
C.II. Tvorba fondu27500.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové0.00
6. Peněžní dary - účelové27500.00
7. Peněžní dary - neúčelové0.00
8. Ostatní tvorba0.00
C.III. Čerpání fondu2777.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové0.00
6. Peněžní dary - účelové2777.00
7. Ostatní čerpání0.00
C.IV. Konečný stav fondu1873537.17

Příloha

Fond reprodukce majetku

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1.246242.45
E.II. Tvorba fondu187793.00
1. Zlepšený hospodářský výsledek0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku164793.00
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku23000.00
4. Peněžní dary0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku0.00
8. Ostatní0.00
E.III. Čerpání fondu0.00
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku0.00
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů0.00
E.IV. Konečný stav fondu434035.45

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby77829014.1010667267.3067161746.8067267133.80
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu75904308.209936106.3065968201.9066063955.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě460926.00256871.00204055.00206365.00
G.6.Ostatní stavby1463779.90474290.00989489.90996812.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky724150.700.00724150.70724150.70
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky236887.000.00236887.00236887.00
H.4.Zastavěná plocha265705.800.00265705.80265705.80
H.5.Ostatní pozemky221557.900.00221557.90221557.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601811
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou23000.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou23000.000.00