Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka se řídí Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, a také Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění k 1. 1. 2023. Účetní jednotka se dále řídí Metodickým sdělením č. 1/2021 pro příspěvkové organizace zřízené Jihomoravským krajem, které je platné i pro rok 2024.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, s Vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, v platném znění a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle Vyhlášky č. 410/2009 Sb., č. 701-710, v platném znění. Účetnictví je vedeno ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je v souladu s návrhem účtového rozvrhu na rok 2021, který je platný i pro rok 2024 pro příspěvkové organizace JMK. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, který je jí předaný k hospodaření. Do DDHM zařazuje organizace majetek již od 2 000,- Kč, k odepisování DHM používá rovnoměrný způsob a odepisuje měsíčně v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK. Z důvodu péče řádného hospodáře používá organizace majetek i plně odepsaný především díky šetrnému zacházení a pravidelné údržbě. PO neúčtuje o zásobách, používá způsob B. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a hospodářskou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 9 EKO platnou pro aktuální období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 4429906.24 4393263.78
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 549005.50 546040.50
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3798472.74 3764795.28
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 82428.00 82428.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 43923.00 43923.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43923.00 43923.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 4385983.24 4349340.78

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ 00567191, příspěvková organizace zřízená Jihomoravským krajem na základě Zřizovací listiny čj. 20/42 ze dne 30. 4. 2015, dodatek č. 1, dodatek č. 2, dodatek č. 3, dodatek č. 4, dodatek č. 5.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni účetní závěrky nevykazuje organizace skutečnosti, které by významným způsobem ovlivnily její finanční situaci.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Ve sledovaném období nedošlo ke změnám dlouhodobého majetku.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Bankovní krytí fondu investic je vyrovnané.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00

D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.
Vlastníkem veškerého majetku je KrÚ JMK, který je zřizovatelem příspěvkové organizace.
131243251.27
A.I.5.
Vlastníkem dlouhodobého nehmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.II.
Vlastníkem dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
131243251.27
A.II.1.
Budova školy a její přilehlé součásti se nacházejí na pozemku, který je ve vlastnictví zřizovatele.
4078053.12
A.II.2.
Umělecké dílo - obraz "Vznik života" je ve vlastnictví zřizovatele.
45000.00
A.II.3.
Do užívání PO jsou svěřeny budovy, které spadají do vlastnictví zřizovatele. Organizace dbá na jejich údržbu, funkčnost a modernizaci objektů tak, aby jejich životnost byla co nejdelší.
124867424.23
A.II.4.
Veškeré samostatné movité věci a soubory MV zahrnují i inventář, který je veden v této části účetnictví organizace.
2033037.92
A.II.6.
Vlastníkem drobného dlouhodobého hmotného majetku je zřizovatel KrÚ JMK.
0.00
A.II.8.
Účet nedokončeného DHM obsahuje použité finanční prostředky akce "Kuchyňky pro žáky, včetně zázemí pro pedagogy" ve výši 190 696 Kč a také úhradu projektové dokumentace akce "Projekt rampy" na zahradě školy ve výši 29 040 Kč.
219736.00
B.
Stav pohledávek a finančního majetku zahrnuje i účet oběžných aktiv.
27471953.07
B.I.2.
Organizace neúčtuje o zásobách, používá způsob B. V měsíci lednu byly zásoby ve výši 446 276,54 Kč přeúčtovány do nákladů organizace.
0.00
B.II.4.
Účet vykazuje zálohu na školení zaměstnance a zálohy na el. energii na měsíc duben.
54200.00
B.II.9.
Exekutorské úřady vydaly usnesení, kterými jsou nařízeny zaměstnanci srážky z platu. Exekuce jsou průběžně umořovány.
293190.73
B.II.18.
Provozní příspěvek bez účelového určení od zřizovatele KrÚ JMK pro rok 2024.
8820000.00
B.II.30.
Z důvodu stále se opakujících podobných částek účtovaných na SÚ 381 (náklady příštích období) dle podkladů z let 2020-2023 - obraty účtu SU 381 roku 2020 (118 965,60 Kč), 2021 (134 877,46 Kč), 2022 (126 787,96 Kč), 2023 (119 647,01 Kč) se organizace rozhodla k 31. 12. 2023 zrušit účtování nákladů příštích období v r. 2023 a v následujících letech toto rozlišení nepoužívat. Přinesená změna významným způsobem neovlivní výsledky hospodaření v každém jednotlivém roce, neboť dle skutečností z minulých let jsou částky podobné, rozdíly zanedbatelné.
0.00
B.II.32.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohu na leden a únor až v měsíci únoru 2024, ve sledovaném I.Q byly čerpány poskytnuté prostředky ve výši 12,833 mil. Kč. Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 25,483 tis. Kč. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" v e výši 740 tis. Kč. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 86,487 tis. Kč. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 19 650 - "Podpora činnosti školních metodiků prevence v roce 2 024" ve výši 86,218 tis. Kč. . Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 22,676 tis. Kč.
13148989.74
B.III.9.
Na konci ledna 2024 byla podepsána smlouva o bankovních službách s Komerční bankou včetně připojení ke cashpoolingu. Byly zřízeny účty určené k bezhotovostnímu styku a taktéž k zajištění hotovostních služeb k doplnění prostředků do pokladny školy. Organizace má zřízen i běžný účet u ČNB Brno, který je prozatím určen k bezhotovostnímu styku s odběrateli, dodavateli, zahrnuje prostředky státního rozpočtu ke krytí přímých nákladů na vzdělávání a nákladů na provoz. Součástí jsou finanční prostředky jednotlivých fondů organizace. Samostatný účet je zřízen pro úhrady prostředků od žáků souvisejících se školním stravováním. V průběhu následujícího období roku 2024 budou prostředky na účtu ČNB převedeny na příslušné účty KB, účet pro úhradu záloh na stravné žáků bude od šk. roku 2024/25 nabízen u KB. Pro hotovostní potřeby na doplnění provozních prostředků do pokladny školy byl dříve zřízen bankovní účet u Moneta Money Bank Brno, nyní je v jednání zrušení tohoto BÚ.
4618944.77
B.III.10.
Organizace má zřízen samostatný bankovní účet pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb prozatím vedený u ČNB. Taktéž budou prostředky na účtu ČNB v průběhu následujícího období roku 2024 převedeny na příslušný účet KB.
431373.83
B.III.15.
Evidence poštovních známek.
4184.00
B.III.17.
Škola má odděleny dvě hotovostní pokladny, jedna slouží k provozním účelům, druhá pro potřeby fondu kulturních a sociálních potřeb.
101070.00
C.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání, zahrnuje i fondy účetní jednotky.
131724568.63
C.I.
Majitelem jmění je zřizovatel JMK.
129257710.78
C.I.1.
Veškeré jmění je majetkem zřizovatele a je příspěvkové organizaci svěřeno do užívání. Z dřívějšího období je v evidenci i fond oběžných aktiv ve výši 90 459,51 Kč. Dle schválení finančního vypořádání JMK za rok 2023 viz 23. zasedání ZJMK dne 22.2.2024, usn. č. 2479/24/Z23 je na tomto účtu veden předpis a vratka zůstatku akce "Generáln í oprava kotelny " ve výši 518 730,15 Kč. Vratka byla zaslána na BÚ dle pokynů zpět zřizovateli dne 21.3.2024.
129257710.78
C.II.
Příspěvková organizace má zřízeno pět fondů.
2320395.18
C.II.1.
Fond odměn je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období.
84785.00
C.II.2.
Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen z 1% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Zahrnuje i zůstatek z předešlého roku. Prostředky FKSP byly čerpány na stravování a peněžité dary při jubileích.
472836.65
C.II.3.
Rezervní fond je tvořen z hospodářských výsledků předešlých účetních období.
867766.34
C.II.4.
Do rezervního fondu z ostatních titulů byl k 31. 12. 2023 převeden nevyčerpaný zůstatek projektu operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003" , reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/22_003/0002235, ve výši 448 606,33 Kč. Na začátku roku 2024 byly veškeré prostředky projektu odúčtovány z RF z OT v souladu s metodickým sdělením č. 2/2019 "Transfery" OE JMK pro PO.
0.00
C.II.5.
Fond investic je tvořen z měsíčních odpisů dlouhodobého majetku. Dle schválení finančního vypořádání JMK za rok 2023 viz 23. zasedání ZJMK dne 22.2.2024, usn. č. 2479/24/Z23 je na tomto účtu uvedena vratka zůstatku akce "Generální oprava kotelny " ve výši 518 730,15 Kč. Vratka byla zaslána na BÚ dle pokynů zpět zřizovateli dne 21.3.20 24. V roce 2024 stanovil zřizovatel povinný odvod do FI JMK ve výši 2,076 mil. Kč. Od roku 2021 je součástí prostředků fondu investic i investiční příspěvek z rozpočtu JMK na akci "Kuchyňky pro žáky, zázemí pro pedagogy" v celkové výši 250 tis. Kč (k 31. 3. 2024 čerpány prostředky ve výši 190 696 Kč). Z FI byla v r. 2023 uhrazena proj ektová dokumentace akce "Projekt rampy" na zahradě školy ve výši 29 040 Kč, akce pokračuje v roce 2024.
895007.19
C.III.
Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti. Výsledek hospodaření za loňský rok ve schvalovacím řízení.
146462.67
C.III.1.
Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti.
34905.45
C.III.2.
Výsledek hospodaření za loňský rok je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti, nyní je ve schvalovacím řízení. Rozdělení VH je navrženo převést do rezervního fondu organizace.
111557.22
D.II.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy, přijaté zálohy na transfer z MŠMT projektu Šablony I OP JAK.
939290.73
D.II.7.
Dlouhodobé závazky tvoří exekuční příkazy zaměstnance. Exekuce jsou průběžně umořovány a budou umořovány i v následujících letech.
309790.73
D.II.8.
Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč).
629500.00
D.III.
Částka zahrnuje dodavatelské vztahy, platy zaměstnanců, odvody pojišťoven ad.
26051344.98
D.III.5.
Veškeré závazky vůči dodavatelům budou v termínu splatnosti uhrazeny.
348440.98
D.III.7.
Na účtu jsou evidovány prostředky žáků vztahující se ke školnímu stravování, které jsou od žáků vybírány formou zálohy. Před skončením školního roku jsou každoročně zálohy vyúčtovávány a přeplatky vráceny zpět na bankovní účty stravovaných žáků. Přijaté zálohy na akci - sportovně-turistický kurz žáků.
277630.00
D.III.10.
Platy zaměstnanců za měsíc březen jsou ve výplatním termínu organizace vypláceny na bankovní účty zaměstnanců.
2621587.00
D.III.12.
MSSZ Brno obdrží odvod sociálního pojištění za zaměstnance za měsíc březen v řádném termínu.
1032969.00
D.III.13.
Částka za zdravotní pojištění za měsíc březen bude v řádném termínu odvedena zdravotním pojišťovnám.
440504.00
D.III.16.
Finančnímu úřadu bude odvedena daň za měsíc březen v řádném termínu.
233996.00
D.III.20.
Předpis odvodu zřizovateli do FI JMK ve výši 2,076 mil. Kč. Dle schválení finančního vypořádání JMK za rok 2023 viz 23. zasedání ZJMK dne 22.2.2024, usn. č. 2479/24/Z23 byl na tomto účtu veden předpis vratky zůstatku akce "Generální oprava kotelny " ve výši 518 730,15 Kč na BÚ JMK do 30.4.2024. Vratka byla zaslána na BÚ dle pokynů zpě t zřizovateli dne 21.3.2024.
2076000.00
D.III.32.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). Ve sledovaném období MŠMT zaslalo zálohu na období dvou měsíců (leden, únor). Na tomto účtu se nacházejí i účelově určené příspěvky na provoz z rozpočtu JMK. Zůstatek z roku 2023 v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými z ařízeními" ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 58 134,84 Kč byl dle rozhodnutí ZJMK ponechán na stejnou akci v roce 2024 . Taktéž zůstatek účelově určeného příspěvku na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 10 410 - "Lékařské prohlídky" ve výši 930 Kč byl rozhodnutím ZJMK ponechán organiza ci na stejnou akci roku 2024. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" v e výši 740 000 Kč. V měsíci březnu byl taktéž organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 19 650 - "Podpora činnosti školních metodiků prevence v roce 2024" ve výši 86 218 Kč.
10200218.00
D.III.36.
Zřizovatel JMK zabezpečuje provoz školy poskytnutím příspěvku na provoz v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok.
8820000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.
Náklady příspěvkové organizace jsou děleny na dvě činnosti, hlavní a hospodářskou.
16346339.73
A.I.
Hospodářská činnost pokrývá pouze 0,02% celkových nákladů činnosti.
16346326.04
A.I.1.
V uvedeném období byly vynaloženy provozní prostředky k řádnému zabezpečení výuky žáků zakoupením učebních pomůcek a drobného hmotného majetku. Dále jsou pro činnost školy potřebné prostředky různého charakteru, jako jsou např. předplatné odborných časopisů a jiných periodik, kancelářské potřeby, xerografický papír, tonery do tiskáren a kopírek, či PHM.
587691.68
A.I.2.
Spotřeba energií je sledována s ohledem na celoroční plán. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě el. energie jsou zde i náklady na plyn ve vztahu k nájemním smlouvám.
555601.03
A.I.3.
Spotřeba vody a tepla je sledována s ohledem na celoroční plán. Odděleně jsou účtovány náklady vztahující se k hospodářské činnosti organizace. Kromě vody jsou zde i náklady na teplo ve vztahu k nájemním smlouvám.
78851.84
A.I.8.
Ke svěřenému majetku do užívání příspěvkové organizace přistupuje škola zodpovědně a částky, které vynakládá na opravy a modernizaci jsou nemalé.
29601.68
A.I.9.
Zaměstnanci se v rámci prohlubování kvalifikace zúčastňují seminářů, školení a akcí se žáky školy, čímž vznikají cestovní náklady.
10294.00
A.I.10.
Náklady na reprezentaci jsou v souladu s celoročním rozpočtem.
1135.00
A.I.12.
Převážná část nákladů, která je evidována na tomto účtu, je tvořena z nájemného v prostorách objektu Královopolská, a. s. a Centra Kociánka, kde se připravují naši žáci na obor brašnář, elektromechanik, tkalcovské práce a zahradník. Škola využívá i prostory tělocvičny Centra Kociánka. Náklad tvoří například i poštovní služby, konzultační služby, prezentace školy, telekomunikační služby, svozy odpadů, revize zařízení, servisní služby ad.
842193.76
A.I.13.
MŠMT poskytuje ze SR prostřednictvím zřizovatele účelovou dotaci na přímé výdaje na vzdělávání.
9780048.00
A.I.14.
Sociální a zdravotní pojištění organizace je v návaznosti na mzdové náklady. Organizace ve sledovaném období uplatňovala slevu na sociálním pojistném zaměstnavatele v celkové výši 14 816 Kč.
3256644.00
A.I.15.
Zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu je poskytováno pojišťovně Kooperativa ve výši 4,2 promile vyměřovacího základu.
51236.82
A.I.16.
Příděl do FKSP činí od 1.1.2024 1% hrubých platů a náhrad za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Ve snaze o neustálé zajišťování prohlubování a udržování a obnovování kvalifikace zaměstnanců jsou vynakládány nemalé náklady na odborná školení vč. online seminářů, dále vznikají náklady související s poskytováním ochranných osobních pracovních prostředků, stravováním zaměstnanců, preventivních lékařských prohlídek aj.
440325.06
A.I.20.
Poplatek za ověření zřizovací listiny - vidimace.
180.00
A.I.28.
Organizace tvoří každý měsíc dle odpisového plánu náklad z používaného svěřeného majetku.
672594.50
A.I.35.
Dle potřeb k zabezpečení výuky žáků a provozu školy doplňuje organizace potřebný drobný majetek.
39927.00
A.I.36.
Jedná se o haléřová vyrovnání závazků organizace.
1.67
A.V.1.
Sražená daň z přijatých úroků na BÚ organizace.
13.69
B.
Příspěvková organizace je financována ze zdrojů státního rozpočtu MŠMT a rozpočtu zřizovatele JMK. Malou část tvoří výnosy z přijatých darů, tržby za výrobky zhotovené žáky v OV, příspěvky žáků na OV vaření, stravování žáků a výnosy z hospodářské činnosti.
16381245.18
B.I.
Přijaté dary, převedený zůstatek úč. určených provozních příspěvků r. 2023, tržby za výrobky zhotovené žáky OV, výnosy z příspěvku žáků na OV vaření, stravování žáků a výnosy z hospodářské činnosti.
509128.99
B.I.2.
Výnosy za stravné žáků (následně hrazeno ze záloh přijatých od žáků), výnosy z hospodářské činnosti za pronájem automatů na teplé nápoje a balené potraviny.
289142.00
B.I.8.
Na tomto účtu se nachází převedený účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK z roku 2023, a to v rámci "Preventivního programu realizovaného školami a školskými zařízeními" ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" ve výši 58 134,84 Kč. Dle rozhodnutí ZJMK byl ponechán ke stejnému účelu v r. 2 024. Taktéž zůstatek účelově určeného příspěvku na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 10 410 - "Lékařské prohlídky" ve výši 930 Kč byl rozhodnutím ZJMK ponechán organ izaci na stejnou akci roku 2024.
59064.84
B.I.12.
Výnosy z prodeje učebnic pro žáky k výuce, které byly zakoupeny prostřednictvím organizace.
1320.00
B.I.17.
Výše přijatých darů byla ve sledovaném čtvrtletí tvořena materiálem zdarma a věcnými dary dle darovací smlouvy (celkem v hodnotě 17 937 Kč) časově rozlišeným zůstatkem bezúplatně přijatých darů z r. 2022 (antigen. testy z MŠMT na testování žáků (v hodnotě 377,40 Kč) a OOP zaměstnanců přijatých od JMK (rukavice, roušky, brýle, štíty v hodnotě 141 287,75 Kč).
159602.15
B.II.2.
Přijaté úroky na BÚ organizace včetně kreditních úroku z BÚ KB.
65.12
B.II.6.
Příspěvek žáků na OV vaření, tržby za výrobky zhotovené žáky OV.
119955.00
B.IV.
Transfer ze státního rozpočtu MŠMT a příspěvek na provoz od zřizovatele JMK účelově určený a bez účelového určení.
15752096.07
B.IV.2.
Prostřednictvím zřizovatele JMK jsou poskytovány prostředky ze SR na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33 353). MŠMT zaslala zálohu na leden a únor až v měsíci únoru 2024, ve sledovaném I.Q byly čerpány poskytnuté prostředky ve výši 12,833 mil. Kč Dne 25. 11. 2022 byla přijata dlouhodobá záloha na projekt z operačního programu Šablony I OP JAK pod názvem "Rooseveltka_OPJAK_003", reg. č. projektu: CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0002235, ve výši 629 500 Kč, z toho příspěvek EU 77% (483 046,83 Kč) a SR ČR 23% (146 453,17 Kč). Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 25,483 tis. Kč. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 11 320 - "Služby školních psychologů a speciálních pedagogů" v e výši 740 tis. Kč. Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 86,487 tis. Kč. V měsíci březnu byl organizaci poskytnut účelově určený příspěvek na provoz z rozpočtu JMK ÚZ 83, č. akce 19 650 - "Podpora činnosti školních metodiků prevence v roce 2 024" ve výši 86,218 tis. Kč. . Ve sledovaném období byly čerpány prostředky ve výši 22,676 tis. Kč. Provozní příspěvek na provoz poskytuje zřizovatel KrÚ JMK v měsíčních intervalech dle schváleného rozpočtu na celý rok. Ve sledovaném období bylo poskytnuto celkem 24% schváleného rozpočtu provozních výdajů.
15752096.07
C.1.
Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti.
34919.14
C.2.
Výsledek hospodaření za 1. čtvrtletí sledovaného roku je tvořen jak z hlavní, tak i hospodářské činnosti.
34905.45

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 392229.17
A.II. Tvorba fondu 97800.48
1. Základní příděl 97800.48
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 17193.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 2193.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 15000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 472836.65

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1316372.67
D.II. Tvorba fondu -448606.33
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie -448606.33
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 0.00
D.IV. Konečný stav fondu 867766.34

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 741142.84
F.II. Tvorba fondu 153864.35
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 672594.50
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele -518730.15
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 895007.19

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 162824175.23 37956751.00 124867424.23 125459450.23
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 159568660.80 36703464.00 122865196.80 123437170.80
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 3255514.43 1253287.00 2002227.43 2022279.43

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 4078053.12
H.1.Stavební pozemky 4078053.12 0.00 4078053.12 4078053.12
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 0.00 0.00 0.00 0.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00567191
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00