A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
S účinností od 1.1.2013 účtují příspěvkové organizace zřízené ÚSC poprvé dle ČSÚ 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu MD 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku se souvztažným zápisem na stranu D 672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů (a to v částce tohoto odpisu násobené transferovým podílem). |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Dle doporučeného postupu včetně změny pro účtování ve věci LUMIUS v roce 2022, které vydal odbor financí a rozpočtu, provedla organizace Divadlo loutek Ostrava k 31.12.2023 následující přeúčtování: Z účtu 947 byla odúčtována odhadovaná spotřeba elektrické energie za rok 2023 ve výši 975 042,68 Kč. Na základě výpočtu skutečné spotřeby elektrické energie za období 01.01.2023 - 31.12.2023 byla na účet 947 zaúčtována částka náhrady škody za dobu odběru elektrické energie ve výši 992 940,37 Kč. Na základě výše uvedeného má organizace na podrozvahovém účtu 947 ke dni 31.12.2023 zaúčtovánu náhradu škody za dobu odběru elektrické energie za období 12.01.2022 - 31.12.2023 v celkové částce 1 942 211,40 Kč rozdělenu takto: 12.01.2022 - 30.04.2022 = 239 320,86 Kč 01.05.2022 - 30.09.2022 = 484 087,47 Kč 01.10.2022 - 31.12.2022 = 225 862,70 Kč 01.01.2023 - 31.12.2023 = 992 940,37 Kč Podrozvahový účet 947 je použit z toho důvodu, že vyčíslená pohledávka (náhrada škody) za společností Lumius, spol. s r.o. "v likvidaci" není podložena příjmy a existuje velká pravděpodobnost, že ani v budoucnu nedojde k její úhradě. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ Organizace účtuje se souhlasem Zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Organizace netvoří opravné položky. Dlouhodobý majetek vedeme v pořizovací ceně. Odepisování majetku provádíme dle pokynů Zřizovatele na základě předem schváleného odpisového plánu. Fond investic je v souladu s Dodatkem č. 2 k metodickému stanovisku č. 1/2016 zřizovatele tvořen v okamžiku přijetí peněžních prostředků v souladu s bodem 7.3. písm.a) ČÚS č. 704. Zásoby vede organizace v pořizovacích cenách - účtování zásob materiálu a PHM provádí způsobem "B", zboží (programy, plakáty apod.) způsobem "A". Organizace vykazuje v období 1-12/2023 pohledávky v celkové výši 1856 tis. Kč (krátkodobé pohledávky a dlouhodobé pohledávky). Přehled o pohledávkách - stav k 31. 12. 2023 *Krátkodobé pohledávky 1.pohledávky z běžného obchodního styku (SU 311)= 329 tis.Kč 2.zaplacené zálohy (SU 314)= 351 tis.Kč 3.nárok na dotaci MMO (SU 348)= 641 tis.Kč 4.náklady příštích období (SU 381)= 64 tis.Kč 5.dohadné účty aktivní (SU 388)= 446 tis.Kč *Dlouhodobé pohledávky 1.pohledávky z běžného obchodního styku (SU 469)= 25 tis.Kč (Svaz neslyšících a nedoslýchavých osob v ČR-neuhrazená faktura za krátkodobý nájem prostor DLO v r. 2018) - podána žaloba - vydán Rozsudek Organizace vykazuje v období 1-12/2023 závazky v celkové výši 4791 tis. Kč. Jedná se o závazky z běžného obchodního styku, jsou před lhůtou splatnosti. Ostatní závazky vyplývají z mezd za měsíc prosinec 2023. Přehled o závazcích - stav k 31. 12. 2023 *Do lhůty splatnosti 1.dodavatelé (SU 321)= 117 tis.Kč 2.přijaté zálohy (SU 324)= 147 tis.Kč 3.závazky z mezd k zaměstnancům za 12/2023(SU 331)= 1779 tis.Kč 4.závazky k zákonnému sociálnímu pojištění za 12/2023(SU 336)= 652 tis.Kč 5.závazky k zákonnému zdravotnímu pojištění za 12/2023(SU 337)= 284 tis.Kč 6.závazky vůči FÚ z mezd za 12/2023(SU 342)= 150 tis.Kč 7.dohadné účty pasivní (SU 389)= 781 tis.Kč 8.výnosy příštích období (SU 384)= 465 tis.Kč 9.krátkodobé přijaté zálohy na transfery (SU 374)= 416 tis.Kč Zůstatky na bankovním účtu vedeném v EURech a ve valutových pokladnách byly přepočteny kurzem ČNB k 31. 12. 2023 a kurzové rozdíly byly zaúčtovány do nákladů na SU 563 případně do výnosů SU 663. Organizace má k 31.12.2023 nerozdělený výsledek hospodaření z roku 2022 v částce 239320,86 Kč (tato částka odpovídá zaúčtované, avšak neuhrazené, smluvní pokutě od společnosti LUMIUS spol. s r.o.). |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4657221.79 | 4655368.79 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 104121.16 | 104121.16 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 739830.63 | 737977.63 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 3813270.00 | 3813270.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 1942211.40 | 1942211.40 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 1942211.40 | 1942211.40 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6599433.19 | 6597580.19 |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Organizace nemá informace o významných skutečnostech souvisejících s účetní závěrkou a finanční situací účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Divadlo loutek Ostrava hospodaří se svěřeným majetkem obce, a to: Pozemky (SÚ 031): - Parc.č. 3743 (list vlastnictví 12074) - Parc.č. 137/2 (list vlastnictví 12073) - Parc.č. 86/32 (list vlastnictví 12074) Budova č.p. 3164 (SÚ 021): - na pozemku parc.č. 3743 a dále na pozemku parc.č. 137/2 (list vlastnictví 12074) | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je v souladu s Dodatkem č. 2 k metodickému stanovisku č. 1/2016 zřizovatele tvořen v okamžiku přijetí peněžních prostředků v souladu s bodem 7.3. písm.a) ČÚS č. 704. Organizace má za období 1-12/2023 finančně krytý fond investic. V období 1-12/2023 tvořila organizace fond investic přijetím příspěvku na odpisy v celkové výši 7360000 Kč. Celková výše odpisů organizace za období 1-12/2023, kterou dokrývá zřizovatel je v částce 8000993,11 Kč. Rozdíl mezi přijatou částkou na odpisy v roce 2023 a skutečnou výší odpisů, kterou zřizovatel za rok 2023 dokrývá (640993,11 Kč) bude součástí finančního vypořádání roku 2023. V období 1-12/2023 organizace pořídila investice v celkové výši 19209077,57 Kč, použila fond investic dle §31 odst d) zákona 250/2000 Sb. v částce 595799,67 Kč a do rozpočtu zřizovatele odvedla částku 407591 Kč (tj. finanční vypořádání odpisů roku 2022). Organizace obdržela od zřizovatele investiční příspěvek ve výši 13000000 Kč na modernizaci světelného parku na alternativní scéně. Tento příspěvek byl vyčerpán dle předepsaného účelu a zřizovateli vyúčtován. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 261762.00 | 1048603.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 78765.07 |
A.II. Tvorba fondu | 62437.55 |
1. Základní příděl | 62437.55 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 77400.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 65700.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 11700.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 63802.62 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3990823.09 |
D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 0.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 3990823.09 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7452289.68 |
F.II. Tvorba fondu | 2311000.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 2311000.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 41000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 41000.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 9722289.68 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 221983369.34 | 76049662.00 | 145933707.34 | 146742927.34 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 221968994.34 | 76038590.00 | 145930404.34 | 146739600.34 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 14375.00 | 11072.00 | 3303.00 | 3327.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 434568.00 | 0.00 | 434568.00 | 434568.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 348997.00 | 0.00 | 348997.00 | 348997.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 85571.00 | 0.00 | 85571.00 | 85571.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |