Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nenastává skutečnost, která účetní jednotce zabraňuje nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Došlo ke změnám metod vlivem změny předpisu účetních metod: prováděcí vyhlášky zákonu o účetnictví, především č. 410/2009 Sb., s účinností od 1.1.2016 (novela 473/2013 Sb.)
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Oceňování a vykazování
Zásoby - evidence způsob B
Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 3 tis.do 40 tis. Kč
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořízovací ceně od 7 tis. do 60 tis. Kč.
Hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech, k 31.3.2024 nebyl pořízen dlouhodobý majetek vlastní činností.
Cenné papíry a majetkové účasti: rozhodující vliv a podstatný vliv pořizovací cenou, reprodukční pořizovací ceny nebylo použito
2. Změny způsobu oceňování nenastaly
3. Odpisový plán: Účetní jednotka provádí účetní odpisy, odpisový plán je rámcově stanoven dle příloh ČUS 708. Dle směrnice města 14/2020 Odpisový plán je zvolena standardní doba používání
v letech s výjimkami vyjmenovaných budov, u kterých je stanovena doba používání 150 let, protihlukové valy a hráze 250 let, herní prvky na hřišti 12 let, vodní nádrže 80 let, oplocení 20 let,
územní plán a krajinný projekt 20 let.
4. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu není stanoven, protože žádné platby k 31.3.2024 nebyly realizovány v cizí měně.
5. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově.
6. Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji - v případě prodeje dlouhodobého majetku za cenu o 500 000 Kč nižší nebo vyšší než je cena uvedená v účetnictví.
7. Časové rozlišení účetní jednotka používá pouze k rozvahovému dni
(1)Zásadu časového rozlišování pracovnice ÚČ neuplatní u nákladů nepřesahujících 50.000,- Kč týkajících se:
a) předplatného novin a časopisů
b) předplatné účasti na seminářích a kurzech, kde zahájení kurzu bylov minulém účetním období a jeho ukončení bude v následujícím období
c) předfakturace telefonní hovorů a další předfakturace (př. obědy apod.)
d) cestovné (pracovní cesty zahájeny v běžném období, ukončené v následujícím období)
e) všech případů nákupu materiálu (kancelářských potřeb, drobného materiálu pro údržbu a úklid, paliva) a PHM, které byly učiněny před koncem účetního období a byly zúčtovány přímo do
nákladů bez použití účtu zásob. V tomto případě nebude k rozvahovému dni zjišťováno, zda byly nakoupené předměty spotřebovány. (Vyšší nákupy než stanovená částka nebo množství je nutno
podrobit inventuře.)
f) pravidelně se opakující platby bez ohledu na jejich velikost (paušální platby za technickou podporu, servisní služby a služby obdobné, členské příspěvky)
(2)Zásada časového rozlišování se neuplatní u výnosů nepřesahujících 50.000,- Kč týkajících se:
a) nájmy hrobových míst (neomezeně)
b) nájmy zahrádek a dalších prostor přijímané v periodách delších než jeden rok
c) pravidelně se opakující výnosy (paušální úhrady za služby apod.)
d) výnosy budoucích období hrazené dopředu
(3)Časově se nerozliší vyúčtování služeb nakupovaných a určených k předfakturaci, kde by se vytvořila ve stejné výši dohadná položka aktivní i pasivní.
8. Opravné položky k pohledávkám po splatnosti vytváří účetní v softwaru Navision ke konci účetního období.
9. Město nepředalo majetek do hospodaření příspěvkovým organizacím, majetek je poskytnut na základě smlouvy o výpůjčce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky85549199.7185552011.91
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek337615.41337615.41
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 6176281.046178093.24
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 3794689.163795689.16
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 75240614.1075240614.10
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů352158.400.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 352158.400.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky48223174.8348223174.83
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 26936513.3326936513.33
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 21286661.5021286661.50
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů117189071.68117322106.68
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 117189071.68117322106.68
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku1196824.651196824.65
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 1196824.651196824.65
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky31541313.7331541313.73
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 29888418.0029888418.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 685351.00685351.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 967544.73967544.73
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 218575466.24218359155.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné další skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce, a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky.

Od 1.1.2016 jsou odpisy rozděleny mezi hlavní a hospodářskou činnost v případě pronajímaného majetku.

K 31.3.2024 byly zapojeny finanční prostředky z hospodářské činnosti do rozpočtu města ve výši 1,5 mil. Kč.

V listopadu bylo upraveno technické zhodnocení na budově DKE, inv.číslo 02-999-264, původní TZ z 07/2023 ve výši 168 733 151,09 Kč a 09/2023 ve výši 11 234 546,63 Kč
bylo v 11/2023 sníženo na 170 710 097,94 Kč a odpisy na majetku byly v 12/2023 opraveny. Z částky 9 257 599,78 bylo vytvořeno pět inventárních čísel (DHM, pol. 6122).

Plán územního systému ekologické stability je v majetkovém programu ENO evidován od 31.12.2016 pod inventárním číslem 06-000004 v částce 260 000,-Kč . V roce 2021 byly uhrazeny
z běžných výdajů OŽP dvě faktury za zpracování plánu ÚSES částka 290 400,-Kč 14.12.2021 a Analýza krajiny 8.11.2021 částka 191 180,-Kč pro ORP Neratovice, celkově 481 580,-Kč
(na základě podkladů zaúčtováno jako neinvestiční) Město obdrželo Rozhodnutí o poskytnutí dotace (Změna) od MŽP na investiční dotaci ve výši 246 840,- na USES, 24.2.2022 město dotaci přijalo.
02/2024 bylo zadáno technického zhodnocení do ENO v částce 481 580,-Kč a dotace v částce 246 840,-Kč, odpisy pořizovací ceny a transferu budou přepočítány na zbytek odpisové doby, tj. do 1.1.2037.
Částka 481 580,- Kč byla odúčtována na účet 408 chyby minulých let.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období246840.0011558585.84
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti2118634.677813625.93

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
A.II. Tvorba fondu0.00
1. Základní příděl0
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0
5. Ostatní tvorba fondu0
A.III. Čerpání fondu0.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování0
3. Rekreace0
4. Kultura, tělovýchova a sport0
5. Sociální výpomoci a půjčky0
6. Poskytnuté peněžní dary0
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0
9. Ostatní užití fondu0
A.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.5857016.42
G.II. Tvorba fondu39355125.71
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů4755125.71
4. Ostatní tvorba fondu34600000.00
G.III. Čerpání fondu30016641.49
G.IV. Konečný stav fondu15195500.64

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby2020685926.57526362364.601494323561.971500589674.86
G.1.Bytové domy a bytové jednotky15400615.005195168.0010205447.0010251172.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1127419713.56268698920.50858720793.06862568109.21
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky45902297.6011883931.0034018366.6034150750.60
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení464411530.19147144559.00317266971.19318859277.55
G.5.Jiné inženýrské sítě151090679.4548533877.00102556802.45101847197.83
G.6.Ostatní stavby216461090.7744905909.10171555181.67172913167.67

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky197165715.350.00197165715.35196688119.95
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky485464.300.00485464.30485464.30
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky17209252.320.0017209252.3217210332.32
H.4.Zastavěná plocha7454858.830.007454858.837334154.61
H.5.Ostatní pozemky172016139.900.00172016139.90171658168.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou79627.750.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6479627.750.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00237108
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou-129242.878202471.17
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64-129242.878202471.17
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00