A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Mezi roky 2022 a 2023 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení těchto položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§ 11 odst. 6, § 13 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. Účetní jednotka zatím neučinila podle bodu 7.1. písm d.) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703. Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku, protože takový účetní případ zatím nenastal ani jej neočekává. V souladu s vnitřním předpisem užívá účetní jednotka pro přepočet cizích měn pro oceňování k okamžiku uskutečnění účetního případu podle § 24 odst. 6 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, pevný kurz (roční, platný k 1.1.). Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50 000 Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti). - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů - 556, tj. výsledkově, nikoli rozvahově - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. U nedokončeného dlouhodobého majetku se opravné položky tvoří za každé dva roky, ve kterých nedošlo ke změně jeho ocenění, a to ve výši 20 % z jeho pořizovací ceny, nejpozději k rozvahovému dni daného období, ve kterém byla tato podmínka splněna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů-průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v § 4 odst. 12 zákona o účetnictví kurzem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů-563 a 663. Za období od 1. ledna 2024 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, byly zaúčtovány realizované kurzové rozdíly na účtu 563 ve výši 106,78 Kč a na účtu 663 ve výši 404,42 Kč z důvodu přeúčtování ostatních krátkodobých závazků-finanční prostředky zajištěné policejním orgánem EUR a USD. Metoda rezerv Účetní jednotka zatím nepoužila metodu tvorby rezerv. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze: a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu a výpujčce a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově # proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2024 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka, případ nabytí nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech. Za významné informace považuje: a) majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku - stanoví-li Centrální číselník movitého majetku Ministerstva vnitra jeho povinnou účetní evidenci, b) přísně zúčtovatelné tiskopisy, c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání; případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis nebo příslušný účetní standard, d) podmíněné pohledávky nebo závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e) dlouhodobé podmíněné pohledávky nebo závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období; krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují; předpis celého ročního výnosu nebo nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek # měsíční, čtvrtletní apod., f) podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g) podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h) podmíněné pohledávky nebo závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkajících se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i) podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j) podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídající účtové třídě 0) najatého na delší dobu než do konce daného roku; zvlášť se analyticky sleduje majetek movitý a nemovitý a majetek najatý od firmy IBM Česká republika, s.r.o. podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, popř. dle sdělení majitele, nebo dle odborného odhadu, l) informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m) podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě nebo zápisu stanoveno jinak), n) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídající účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku, oceněné dle smlouvy, popř. dle sdělení majitele, nebo dle odborného odhadu. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytuje půjčky z FKSP, kdy v současné době byla vyplacena sociální půjčka ve výši 50 000 Kč a ke dni 31. 3. 2024 zbývá splatit ve výši 39 992 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 93434632.84 | 92949317.89 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 15151883.27 | 15151883.27 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 77079719.56 | 76705195.25 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 963918.01 | 913151.37 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 239112.00 | 179088.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 169510058.33 | 170810011.31 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 26615.76 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 75417226.27 | 76124260.99 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 40004.00 | 40404.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 94052828.06 | 94618730.56 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -76075425.49 | -77860693.42 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A.I.2. | Software-účet 013 V této položce je vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok, zejména se jedná o serverové systémy-databázový, monitorovací, zálohovační, bezpečnostní a vybavení v souvislosti s kyberkriminalitou. Jednou z nejvyšších položek je nákup převozního operačního střediska, které bude především využíváno při mimořádných událostech nebo bezpečnostních opatření v místě dislokace řídícího štábu pro efektivní řízení sil a prostředků a zajištění informační podpory, případně jako náhrada za nefunkční technologie informačního operačního systému. V roce 2023 nebyl na OIKT nakupován investiční SW, byl nakoupen evidenční SW. Pro Odbor analytiky a kybernetické kriminality SKPV byla nakoupena systémová licence - prodloužení licence SW Offline Explorer 8.4 od výrobce MetaProdukt, dále pak update podpory MOBILedit Forensic PRO pro projekt podpory na potírání kybernetické kriminality. Dále byly zakoupeny podpory pro SW, Tagra.eu Control pro dopravní oddělení k vyhodnocování tachografických záznamů nákladních automobilů, podpora diagnostického SW WOW pro automobilní oddělení a speciální podpory analytických SW pro Odbor analytiky SKPV. Ke zvýšení zabezpečení elektronické kontroly vstupu byl zakoupen pro krajské složky PČR řídící SW WIN-PAK a SW DSI Galaxy. V roce 2023 nebyl řešen přednákup ani nákup podpory SW MS Enterprise licencí, tyto byly nakupovány již v gesci PP PČR. | 18868014.44 |
A.II.1. | Pozemky-účet 031 Na této položce vykazuje Krajské ředitelství policie Olomouckého kraje pozemky na různých místech Olomouckého kraje, k nimž má příslušnost hospodařit. Od 1.1.2023 k rozvahovému dni byly bezúplatně předány pozemky v hodnotě 7 907 100 Kč. Na této položce eviduje účetní jednotka bezúplatné předání ÚZSVM administrativní budovu v Olomouci, ul. Husova ve výši 416 800 Kč, dále byla dle Směnné smlouvy se Statutárním městem Prostějov dohodnuta směna pozemů v k. ú. Vrahovice v hodnotě 8 323 900 Kč. | 48949753.34 |
A.II.3. | Stavby-účet 021 Z projektu Operační program životního prostředí byla financována oprava ÚO Šumperk ve výši 49 882 629,18 Kč. Projekt je zaměřen na snížení energetické náročnosti budovy realizací stavebních úprav spočívajících v zateplení pláště budovy a střechy, včetně výměny zdroje tepla. Realizace projektu bude mít pozitivní vliv na životní prostředí a dojde ke zlepšení tepelně-technických vlastností objektu. Dále je zde evidováno vybudování trafostanice na Účelovém zařízení Plumlov ve výši 120 000 Kč, vybudování skladu OPL na Obvodním oddělení Šternberk ve výši 6 128 467,06 Kč a předání administrativní budovy ÚZSVM na ul. Husova v Olomouci ve výši 2 085 633 Kč. Ve 3. čtvrtletí roku 2023 došlo k zabezpečení skladu zbraní na ÚO Prostějov ve výši 167 500 Kč. Jednalo se o výměnu vstupních trezorových dveří a zárubní v místnosti skladu zbraní a střeliva. Na ÚO Přerov došlo k přemístění zbrojního skladu v rámci prvního nadzemního podlaží do prostor vyhrazených pro výkon služby OSZBM. U nově vybudovaného skladu byla osazena nová trezorová zárubeň a vybourána trezorová zárubeň v původním skladu a to ve výši 83 187 Kč. Dále byla započata rekontrukce vytápění dílen automobilního oddělení. Záměrem této akce bylo vyprojektování řešení výměny uzávěrů, potrubí a dodání nových horkovodních kaloriferů. Jednalo se o 9 ks stávajících a 3 ks nově osazených kaloriferů do dílen, kde bylo nedostačující vytápění ve výši 493 571 Kč. Další akcí na Účelovém zařízení Plumlov je zajištění povodňové ochrany v intravilánu budovy, realizací zelené střechy, jež byla osazena vegetací. Realizace projektu bude mít pozitivní vliv na hospodaření se srážkovými vodami, teplotu budovy, estetiku lokality a kladný vliv na životní prostředí. Za rok 2023 tato výstavba zelených střech činí 986 290 Kč. V porovnání s rokem 2022 došlo ke zvýšení o 3,5%, což činí 55 mil. Kč. V 1. čtvrtletí roku 2024 byla provedena rekontrukce chaty Věra na účelovém zařízení Plumlov ve výši 23 930 282,24 Kč. | 1652803880.57 |
A.II.4. | Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí-účet 022 Na této položce eviduje účetní jednotka nákup čtyř laserových měřičů rychlosti vozidel ve výši 871 151,60 Kč, bezúplatné převedení zařízení videokonferenčního ve výši 453 750 Kč, předání tří kusů zvláštních vozidel pro zahraniční mise (termovizní monitorovací vozidla) ve výši 24 123 060 Kč a dodávky pro dohled na dálnicích ve výši 2 284 488 Kč. Dále bylo zakoupeno 21 ks SDP vozidel zvláštního určení ve výši 22 056 192,35 Kč. V roce 2023 bylo nakoupeno 15 ks radiostanic vozidlových TPMe, což jsou radiostanice do služebních dopravních prostředků PČR ve výši 1 057 872,75 Kč, pro potřeby Odboru analytiky SKPV byl zakoupen Plotter A0 s možností skenování ve výši 154 517 Kč. Z důvodu rekontrukce chaty Věra na účelovém zařízení Plumlov, bylo na základě společného projektu nakoupeno: rozvaděč stojanový, zdroj záložní UPS, počítač stolní osobní, přijímač TV barevný, televizní apod. Nastaly taktéž i úbytky, kdy byl vyřazen zastaralý majetek v brutto hodnotě přes 67 mil. Kč. Do šrotu byly zavezen zejména majetek nefunkční a neopravitelný jako např. měřič rychlosti vozidla, montážní sady, zařízení k ručnímu mytí vozidla ve výši 7 709 913,22 Kč. Z důvodu ukončení rámcové smlouvy došlo k vrácení zapůjčených tiskových zařízení firmě RICOH ve výši 13 327 567 Kč. Z důvodu ukončení zápůjčky majetku ve správě NAKIT, bylo předání již nevyužívaného a morálně zastaralého majetku ve výši 47 035 209,06 Kč. V roce 2023 bylo z důvodu špatného technického stavu vyřazeno služební vozidlo (DN v roce 2019) v hodnotě 606 616 Kč (zapsáno v knize škod 120/2019). Dále byly vyřazeny služební vozidla v hodnotě 26 455 965,54 Kč. Tyto vozidla byly předány Hasičskému záchrannému sboru Olomouc a budou sloužit jako edukační pomůcka. | 661510372.95 |
A.II.6. | Drobný dlouhodobý hmotný majetek-účet 028 Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky "A.II.3. Stavby", u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40 000 Kč. | 341161732.51 |
A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek-účet 042 Na této položce účetní jednotka vykazuje nedokončené investice na nemovitý majetek, kdy z důvodu kolaudace v lednu 2023 bylo naúčtováno vybudování skladu OPL na Obvodním oddělení Šternberk a OPŽP ÚO Šumperk ve výši 49 882 629,18 Kč, dále byla dle Směnné smlouvy se Statutárním městem Prostějov dohodnuta směna pozemů v k. ú. Vrahovice v hodnotě 8 323 900 Kč a pořízení SDP v komerčním provedení ve výši 584 653,85 Kč. Dále byly zakoupeny služební dopravní prostředky ve výši 12 635 161,74 Kč (např. Škoda Superb, Kodiaq, VW Candy, Crafter a Toyota). Na automobilním oddělení byla započata rekontrukce vytápění dílen, kdy se jedná o výměnu potrubí, uzávěrů a dodání nových horkovodních kaloriferů ve výši 493 571 Kč. Před koncem roku 2023 byla vyhotovena projektová dokumentace a zpracována Studie proveditelnosti na Obvodní oddělení Mohelnice ve výši 1 004 033,80 Kč v rámci nové výzvy IROP 2021+ - výzva č. 17 - oblast integrovaného záchranného systému. V rámci nové investiční akce na ÚZ Plumlov bylo realizováno zajištění povodňové ochrany, tzv. zelené střechy, které byly osázeny vegetací a byly provedeny stavební práce na chatě Věra. Byla provedena rekonstrukce chaty Věra ve výši 23 918 392,24 Kč, která je součástí Účelového zařízení Plumlov a slouží k rekreaci a služebním akcím. Cílem bylo rekonstruovat a modernizovat objekt, tak aby v každém nadzemním podlaží vznikla jedna zasedací místnost pro potřeby školení, porad, kulturního vyžití v celkové výši 24 058 287 Kč. | 3894347.55 |
B.I.2. | Materiál na skladě-účet 112 V této položce jsou vykázány zásoby materiálu dle § 20 vyhlášky č. 410/2009 Sb., včetně předmětů s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jejichž ocenění nedosahuje dolní hranice drobného dlouhodobého majetku. Jedná se zejména o: - kancelářský materiál, - pohonné hmoty a maziva, - automobilní materiál-čelní sklo, pneumatiky, autopotahy, - stavebně-ubytovací materiál-vybavení kanceláří a celého Účelového zařízení Plumlov jako např. pohovka rozkládací, dřevěná postel, zahradní stůl, různé druhy skříní, křesel a stolků, čistící prostředky a doplňky do koupelen a WC, - výzbrojní-nákup nábojů a jiného střeliva, zařízení vybíjecí a hlavice zásahová XP s dosahem, pouta kovová, různé druhy pouzder a zásobníky, - chemický a laboratorní-test orientační na zjišťování OPL, soupravy narkotestů NIK, kterými se zjišťují opiáty a narkotika, náustek pro alkoholtestry - kriminalistická technika-přenosná světla, světelné moduly a kufry kriminalistické, - výpočetní technika-cartridge HP, pevný disk, propojovací kabel, adaptér, klávesnice, podložka pod myš a myš. Položka zůstává meziročně stabilní, proti roku 2022 je lehký pokles o 2,4 %, tj. o 1 007 347,34 Kč. | 35247425.46 |
B.I.10. | Ostatní zásoby-účet 139 Účetní jednotka v této položce vykazuje darování služebního psa fyzické osobě ve výši 20 000 Kč, převedení 2 služebních psů z MV ČR pro nepotřebnost ve výši 41 000Kč, předání čtyř služebních psů fyzickým osobám a to z důvodu jejich vyřazení ze zdravotních důvodů ve výši 133 895 Kč. Dále byl proveden nákup služebních psů od fyzických osob ve výši 115 000 Kč a převedení 2 služebních psů z chovatelské stanice služebních psů Policejního prezidia ČR ve výši 12 000 Kč. V rámci výdajů na aktivity spojené s prevencí kriminality pro rok 2023 bylo pořízeno např.: - 99 ks nafukovacích plážových míčů s logem Policie ČR a názvem celorepublikové preventivní kampaně "Bezpečně u vody" v hodnotě 5 596,59 Kč, - 5 ks skládacích stolů do preventivního stanu v hodnotě 14 405 Kč, - 1 ks preventivní nůžkový stan o rozměru 3x3 m v hodnotě 28 484 Kč, - 500 ks dřevěné JOJO s preventivním potiskem v hodnotě 11 192,50 Kč. | 735500.00 |
B.II.4. | Krátkodobé poskytnuté zálohy-účet 314 Účetní jednotka v této položce vykazuje zálohy na energie a na vratné obaly a přepravky (Účelové zařízení Plumlov). V rámci Krajského ředitelství policie Olomouckého kraje byla zavedena úsporná opatření, která měla za následek snížení spotřeby elektrické energie, dodávky tepla a plynu. Na základě energetické krize, která byla vyvolána v roce 2022 došlo k výraznému navýšení cen tepla a to zejména u velkých dodavatelů (např. Veolia) dělalo navýšení průměrně 35% na ceně tepla. Fakticky spotřeba tepla klesala, ale cena se enormně zvýšila. V roce 2023 již bylo, i s celým komfortem (např. sauna, vířivka a pod.), plně v provozu Účelové zařízení Plumlov, vč. víkendových a prázdninových pobytů. Krátkodobé zálohy oproti srovnatelnému období roku 2022 stouply o 92%. Stav je tvořen protisměrnými pohyby vyúčtování a nových záloh. | 4354680.00 |
B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti-účet 315 Účetní jednotka na této položce vede náklady na odborné lékařské vyšetření a dopravu do zdravotnického zařízení v případě, že je výsledek lékařského vyšeření na alkohol pozitivní. V rámci této položky účetní jednotka vykazuje též související příslušenství k pokutě z titulu úroků z prodlení, penále nebo náhrady nákladů řízení (zejména v souvislosti s vyhoštěním cizinců). Stejný princip vykazování příslušenství je aplikován na všech pohledávkových účtech. Pohledávky z hlavní činnosti účetní jednotky se oproti roku 2022 zvýšily o 452 000 Kč. Účetní jednotka se dlouhodobě potýká s platební nekázní dlužníků a tvoří opravné položky tempem 10% za každých 90 dnů po splatnosti. | 2469839.06 |
B.II.33. | Ostatní krátkodobé pohledávky-účet 377 Na tomto účtu účetní jednotka eviduje pohledávky za škody způsobené cizí osobou a to na majetku a na zdraví. Většina z nich je vymáhána soudní cestou. Dále jsou zde evidovány splátky kvalifikací a vrácení náborových příspěvků ve výši 69 572 Kč od bývalých zaměstnanců. Od roku 2021 máme jednoho zaměstnance, který pravidelně kvalifikaci splácí (vyúčtování nesplněného závazku setrvat po ukončení studia v pracovním poměru). K 31.12.2023 mu ještě zbývá splatit 31 542 Kč. V souvislosti se vznikem Účelového zařízení Plumlov, účetní jednotka poskytla zálohu ve výši 150 000 Kč na účet stravování. | 1188733.56 |
B.III.5. | Jiné běžné účty-účet 245 V položce jsou v souladu se zákonem č. 218/2000 Sb. vykázány cizí prostředky. Účet cizích prostředků se podle § 45 odst. 10 rozpočtových pravidel zřizuje pro oddělené uložení cizích peněžních prostředků, zejména pro platy zaměstnanců a státních zaměstnanců organizační složky státu a s nimi související výdaje a prostředky, které správci kapitol soustřeďují v rámci finančního vypořádání od příjemců prostředků poskytnutých ze státního rozpočtu. Největší část zůstatku tvoří finanční prostředky zajištěné policejním orgánem. Finanční prostředky zajištěné policejním orgánem podle ustanovení § 77b z. č. 141/1961 Sb., o trestním řízení soudním (trestní řád), ve znění pozdějších předpisů se ukládají na tento účet. Po pravomocném rozhodnutí soudu se buď vracejí, nebo stávají příjmem státního rozpočtu. | 96280509.27 |
B.III.10. | Jiné běžné účty-účet 243 FKSP V položce je stav bankovního účtu účetní jednotky s předčíslím 107-, na nichž jsou odděleně uloženy prostředky fondu kulturních a sociálních potřeb. Zřízení samostatných účtů pro fondy ukládá § 45 odst. 6 rozpočtových pravidel (Organizační složka státu zřizuje účty fondů tvořených podle tohoto zákona). Stav bankovního účtu není roven stavu fondu 412, rozdíl je dán především postupně splácenými zápůjčkami zaměstnancům na bytové a sociální účely, které stav fondu neovlivňují (fond je kryt pohledávkami na účtu 335). | 18744409.03 |
C.I.1. | Jmění účetní jednotky-účet 401 Jmění účetní jednotky obsahuje bezúplatně nabytý dlouhodobý majetek vyjma drobného dlouhodobého, úbytky dlouhodobého majetku vyjma drobného z důvodu bezúplatného předání jiné vybrané účetní jednotce a přijaté transfery určené na pořízení dlohodobého majetku vyjma drobného. Mimo jiné je na této položce naúčtováno: - příjem prostředků z EU-OPŽP ÚO Šumperk ve výši 9 070 388 Kč, - příjem prostředků z EU-OPŽP ÚZ Plumlov ve výši 788 464,25 Kč, - bezúplatný převod ÚZSVM-administrativní budova na ul. Husova, Olomouc ve výši 1 217 938,80 Kč, - bezúplatné nabytí čtyř laserových měřičů rychlosti od Policejního prezidia ve výši 871 151,60 Kč, - bezúplatný převod dvou zařízení videokonferenčních Policejnímu prezidiu ve výši 241 051 Kč, - bezúplatný převod tří zvláštních vozidel pro zahraniční mise ve výši 24 123 060 Kč, - bezúplatný převod dodávek pro dohled na dálnicích v celkové výši 4 566 540 Kč, - bezúplatný převod mikrobusů pro DN ve výši 2 795 354,10 Kč, - bezúplatné nabytí nábojů od Policejního prezidia ve výši 3 225 227,10 Kč, - bezúplatné nabytí 61 ks přilby balisitické od KŘP hl. m. Praha ve výši 574 979,90 Kč, - bezúplatný převod 50 ks nosičů balistických panelů KŘP Plzeň ve výši 235 708 Kč, - z nabytí trestné činnosti jsme přijali od fyzické osoby přívěs nákladní ve výši 49 000 Kč, - bezúplatný převod vozidel zvláštního určení ve výši 22 696 722,04 Kč. Položka zůstává meziročně stabilní, oproti roku 2022 je u položky transferů z EU navýšena o 13,4 %, tj. o 9 858 852,25 Kč. | 1916379085.61 |
C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody-účet 406 Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od této doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7 Opravy minulých období. | 676228117.07 |
C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb-účet 412 Účetní jednotka v této položce účtuje o fondu kulturních a sociálních potřeb ve výši stanoveného procenta z objemu mzdových prostředků. Čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb je stanoveno vyhláškou ministerstva financí č. 114/2002 Sb., o fondu kulturních a sociálních potřeb, v platném znění. Tato vyhláška byla ke dni 1.1.2024 zrušena. Zálohový příděl za rok 2023 činil 26 197 467 Kč. V porovnání s ostatními roky byla výše osobního limitu v roce 2022 stanovena na 6 000 Kč, pro rok 2023 10 000 Kč. V roce 2023 podali občanští zaměstnanci a policisté celkem 3 152 žádosti o čerpání osobních limitů. Jako každý rok, největší zájem byl o sport, kulturu a rekreace. Fond kulturních a sociálních potřeb dále proplatil celkem 57 hromadných akcí, kdy 5 z toho pořádal přímo fond. Jednalo se o společenský ples, bowlingový turnaj O pohár ředitele a mikulášskou besídku pro děti zaměstnanců a policistů. Ostatní akce si organizovaly územní odbory samy jako např. vánoční besídky a sportovní akce. Dále byly poskytnuty 3 nenávratné sociální výpomoci (1/30 000 Kč) a 1 vratná půjčka (1/50 000 Kč), kdy se jednalo o zaměstnance, kteří onkologicky onemocněli, byli v tíživé životní situaci po rozvodu nebo kterým zemřel manžel/manželka v celkové výši 140 000 Kč. | 18791041.03 |
D.II.7. | Ostatní dlouhodobé závazky-účet 459 Tato položka obsahuje finanční prostředky zajištěné policejním orgánem v Kč, EUR a USD, které jsou již zajištěné déle než 1 rok a stále nebylo rozhodnuto, jak s nimi bude nakládáno. | 78648034.84 |
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky-účet 378 Tato položka obsahuje zejména finanční prostředky zajištěné policejním orgánem a do současné doby nebylo rozhodnuto o vrácení nebo propadnutí. | 14703104.78 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.1. | Spotřeba materiálu-účet 501 V roce 2023 byla běžná provozní spotřeba ovlivněna zejména vzniklým konfliktem na Ukrajině, kdy bylo mimořádně vynaloženo celkem 785 237 Kč. Finanční prostředky byly využity zejména na provoz KACPU (Krajské asistenční centrum pro Ukrajinu), především na kancelářský papír, kancelářské potřeby, úklidové, dezinfekční a ochranné prostředky/pomůcky. Významný nárůst je u položky nákup PHM a to z důvodu znovuzavedení ochrany vnitřních hranic ČR a v souvislosti s volbou prezidenta ČR. Na této položce eviduje účetní jednotka spotřebu materiálu - automobilní - pneumatika zimní+letní, náhradní díly ke služebním vozidlům, PHM, různé druhy motorových olejů, automobilový benzín, - výstrojní - rukavice protiúderové, polomaska filtrační bez ventilku, nášivka látková, bunda zimní, papír kancelářský, ručník papírový skládaný, hodiny nástěnné, štítky do frankostroje, obuv pracovní, - chemický - test orientační na zjišťování OPL, náustek pro alkoholtestry, pouzdro nylonové pro slzný sprej+sprej náhradní, - výzbrojní - různé druhy nábojů, pouzder, hlavice simulační, výbuška zásahová, pouta kovová, opasky, obušky. | 10726039.57 |
A.I.2. | Spotřeba energie-účet 502 Na této položce je vedena spotřeba elektrické energie, plynu a tepla: - el. energie - 2 612 329,39 Kč, - teplo - 1 208 755,16 Kč, - plyn - 466 871,39 Kč. Z porovnání spotřeby 2022-2023 lze říct, že v roce 2023 o proti roku 2022 nedošlo k výrazným výkyvům ve spotřebě. Došlo pouze k navýšení cen za energie (tepla) a dokončení stavby a zprovoznění účelového zařízení Plumlov. Tato změna se nejvíc projevila ve spotřebě elektrické energie, kdy provoz celého účelového zařízení je pouze na elektřinu a tím dochází k navýšení spotřeby. Dále je možné vidět v celkové spotřebě, že díky klimatickým podmínkám v období zimních měsíců a zavedení určitých opatření na snížení spotřeby energie, zejména na topení, došlo k úspoře nejen plynu, ale i tepla. Zřetelně se neprojeví finančně a to z důvodu každoročního navýšení ceny za teplo cca 35%. Taktéž díky tomu, že v období zimních měsíců a dále dlouho trvajícího "léta" až do podzimních měsíců (topná sezóna začala na většině objektech až v polovině měsíce října) došlo k úspoře plynu. Dále k této úspoře také přispěl fakt, že ke konci roku 2022 se podařilo zkolaudovat zateplený objekt ÚO Šumperk, který se svou spotřebou také podílel v dřívějších letech na spotřebě plynu při vytápění. Spotřeba po zateplení tohoto objektu je třetinová oproti původní spotřebě. | 4287955.94 |
A.I.3. | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek-účet 503 Účetní jednotka na této položce eviduje vodné, stočné a srážkovou vodu: - studená voda (vodné) - 125 898,99 Kč, - srážková odpadní - 218 869 Kč, - stočné - 133 169,94 Kč, - vodné a stočné - 143 338,96 Kč. V porovnání s předchozím obdobím nedošlo k výrazným výkyvům ve spotřebě. | 334598.97 |
A.I.8. | Opravy a udržování-účet 511 Účetní jednotka na této položce eviduje drobné opravy a udržování objektů, opravy na služebních vozidel, revize a STK. Za rok 2023 bylo provedeno 1077 oprav, z toho 88 po zaviněné dopravní nehodě. Celkové náklady na opravy a nákup materiálu byly ve výši 10 456 049,15 Kč, což je o 4 424 567,58 Kč více, než v roce 2022, k tomuto navýšení došlo z důvodu přenechání dražších nákupů do roku 2023 vlivem nízkého rozpočtu v roce 2022. U automobilního oddělení je oprava služebních dopravní prostředků vždy důležitý výdaj finančních prostředků z důvodu zachování služebního výkonu. Za opravy vozidel a zařízení v civilním sektoru bylo vynaloženo celkem 1 042 320,36 Kč. V oblasti opravy a údržby objektů byly prováděny opravy izolací, částečně střech, závor a vrat, mycích linek, čerpacích stanic, podlahových krytin, výmalby, opravy kotelen a technických zařízení, klimatizací, výtahů, motorgenerátorů, tlakové čištění odpadů atd. Z větších akcí byla provedena oprava hygienických zařízení a výměna stupačky WC na KŘ, oprava betonových litých podlah prostor kynologie na ÚO Přerov, oprava 2 ks osobních výtahů, výměna ústředny elektronické požární signalizace na ÚO Šumperk, výměna podlahových krytin, havarijní oprava potrubí ve dvorním traktu na ÚO Olomouc a oprava hlavního rozvaděče na Obvodním oddělení Olomouc 3 a to vše ve výši 2 026 mil. Kč. Na revize bylo vynaloženo celkem 4 423 272,77 Kč, přičemž se jednalo o revize zejména vyhrazených technických zařízení, hromosvodů, přenosných elektrických spotřebičů, elektroinstalací, klimatizací, přenosných elektrocentrál, spalinových cest komínů, závor, vrat, požárních dveří, tlakových nádob, plynových zařízení, vzduchotechniky, mycích linek, výtahů a zvedacích zařízení, elektrické požární signalizace, elektrického zabezpečovacího systému, evakuačního rozhlasu apod. Navýšení finančních prostředků oproti minulým letům způsobilo zprovoznění účelového zařízení Plumlov a s tím spojené revize nových technických zařízení. V porovnání s rokem 2022 došlo k navýšení o 38,1%, tj. o 3 858 mil. Kč. | 1000804.55 |
A.I.9. | Cestovné-účet 512 Účetní jednotka zde vykazuje náklady na cestovné, jak policistů tak občanských zaměstnanců. Jedná se o tuzemské a zahraniční pracovní a služební cesty. Cestovní náhrady za tuzemské pracovní a služební cesty za rok 2023 jsou ve výši 9 206 349 Kč. S porovnáním za rok 2022 dochází k nárustu přibližně o 2 mil. Kč. Situace je ovlivněna tím, že policisté se vysílají na znovuzavedené ochrany vnitřních hranic ČR, zvýšila se denní sazba za stravné, studium ZOP a tříměsíční odlučné při výpomoci v Praze. V roce 2023 bylo realizováno celkem 24 zahraničních služebních cest v částce 10 299 Kč, 6 zahraničních služebních přijetí v částce 124 808 Kč a 31 společných česko-polských policejních hlídek v částce 2 897 Kč. V uplynulém roce byl počet realizovaných zahraničních služebních styků organizačních článků KŘP spojen s úkony v probíhajícím trestním řízení, plněním povinností v rámci aparátu hraničního zmocněnce, mezinárodními IMZy či jinými vzdělávacími programy, např. CEPOL či technickými činnostmi v oblasti správy a obsluhy elektronického zařízení, jež bylo pořízeno v rámci již ukončených projektových aktivit. | 2540892.00 |
A.I.10. | Náklady na reprezentaci-účet 513 Účetní jednotka na této položce vykazuje: - pohoštění formou reprefondu ve výši 274 872,18, - zahraniční přijetí ve výši 102 408 Kč, - pořízení osvětového materiálu jako např. kniha Olomoucký pitaval, náborové letáky ve výši 120 243,07 Kč. | 56719.00 |
A.I.12. | Ostatní služby-účet 518 Účetní jednotka na této položce vykazuje zejména náklady na pronájmy objektů a dalšího majetku, náklady na provoz pomocných zařízení komunikačních a informačních systémů (pronájem multifunkčních zařízení, SW podpory). Vysokou položku nákladů tvoří především odměny znalcům a tlumočníkům. K nárustu odměn tlumočníkům došlo také z důvodu mimořádného navýšení počtu tlumočení do ukrajinského jazyka a dalších jazyků z důvodu přílivu válečných uprchlíků. U vyúčtování odměn znalcům a tlumočníkům došlo oproti roku 2022 k nárůstu o 7,7 %, tj. o 1,855 mil. Kč. Od roku 2022 je zde vykazován operativní leasing pro 8 aut, kdy k 31.12. 2023 zbývá ještě 31 952 Kč. | 8914734.61 |
A.I.13. | Mzdové náklady-účet 521 V této položce jsou vykázány platové a související náklady týkající se zaměstnanců v pracovním poměru a příslušníků Policie ČR. Jedná se zejména o tarifní plat, příplatek za vedení, zvláštní příplatek, osobní příplatek, odměny za pracovní pohotovost, plat a příplatek za práci přesčas, příplatek za noční práci a za práci v sobotu, neděli a ve svátek a odměny včetně odměn k jubileu a kázeňských odměn příslušníků PČR. Dále jsou zde vykázány náhrady v době nemoci, odstupné, odměny podle dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. Ve srovnání se stejným obdobím loňského roku došlo k nárůstu o 6,4 %, tj. o 80 mil. Kč. K 1.1.2023 mělo KŘP Olomouckého kraje plánovaný počet 1 992 systemizovaných služebních míst. V průběhu celého roku 2023 docházelo k průběžnému přijímání příslušníků, kdy bylo nově přijato do služebního poměru celkem 127 policistů a současně služební poměr ukončilo celkem 62 policistů. Mezi roky 2022 a 2023 došlo k nárůstu průměrného platu policistů. Tento nárůst byl způsoben zejména nařízením Vlády ČR č. 419/2022 Sb., o navýšení tarifních platů příslušníků bezpečnostních sborů od 1.1.2023 a dále přiznáním stabilizačního příspěvku policistům s dobou služby v délce 15 až 19 let. U občanských zaměstnanců byl k 1.1.2023 plánovaný stav 403 systemizovaných pracovních míst. Z důvodu konsolidačního balíčku vlády, který vede ke krácení rozpočtu v oblasti mzdových výdajů, dojde zřejmě v roce 2024 ke snížení počtu občanských zaměstnanců. Za rok 2023 bylo v rámci dohod o pracovní činnosti a dohod o provedení práce sjednáno celkem 16 pracovněprávních vztahů. | 323702381.58 |
A.I.35. | Náklady z drobného dlouhodobého majetku-účet 558 V této položce jsou vykázány náklady na pořízení tzv. drobného dlouhodobého majetku. Jedná se především o drobný dlouhodobý hmotný spojovací, chemický a laboratorní, automobilní, výpočetní technika, zabezpečovací technika, výstrojní a stavebně-ubytovací majetek. V rámci Resortního akčního plánu (RAP) zaměřeného na prevenci v dopravě bylo pořízeno např. Kolo štěstí pro výuku dopravní výchovy ve výši 23 825 Kč nebo 4 ks koberce pro dopravní výchovu s vyobrazením přechodu pro chodce ve výši 12 160 Kč apod. | 213389.58 |
A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti-účet 549 Na této položce účetní jednotka eviduje náklady spojené s výkonem funkce v zahraničí, tzv. zvláštní finanční prostředky a náklady na bezúplatné převody pohledávek na Celní úřad k vymáhání. Jedná se o např.: - zákonné pojištění služebních motorových vozidel - 92 891 Kč, - převod pohledávek cizinců na Celní úřad - 28 000 Kč, - ostatní náklady činnosti-advokáti a notáři ex offo - 151 431,21 Kč. | 779231.21 |
A.III.1. | Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery-účet 571 Zde má účetní jednotka vykázány náklady na: - dávky nemocenského pojištění - 2 981 156 Kč, - odchodné - 5 670 874 Kč, - náborový příspěvek - 1 800 000 Kč. | 10452030.00 |
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb-účet 602 Zde účetní jednotka eviduje nově převod stravného při služebních akcí na nově zřízeném Účelovém zařízení Plumlov ve výši 1 294 540 Kč. Dále reprografické práce a nájem za nápojové automaty. | 133963.96 |
B.I.3. | Výnosy z pronájmu-účet 603 Výnosy z pronájmu-nevykazujeme zde výnosy z poskytnutí práva využití věcí, které jsou službou a vykazují se v položce B.I.2. Účetní jednotka zde vykazuje: - pronájem nebytových prostor - 208 715,89 Kč - pronájem pozemků - 9 353,88 Kč - pronájem bytu - 93 120 Kč - provozní náklady - 1 164 559,73 Kč. Výnosy z pronájmu za rok 2023 jsou ve stejné výši jako v roce 2022. | 1475749.50 |
B.I.9. | Smluvní pokuty a úroky z prodlení-účet 641 Na této položce účetní jednotka eviduje smluvní pokuty a úroky. | 9773.05 |
B.I.10. | Jiné pokuty a penále-účet 642 Účetní jednotka na tomto účtu eviduje finanční prostředky uložené jako kázeňský trest nebo pořádkovou pokutu a vrácené náborové příspěvky v případě odchodu policistů od policie. Vrácení náborových příspěvků je ve výši 541 677 Kč, pořádkové pokuty ve výši 406 000 Kč, kázeňské tresty ve výši 199 712 Kč. | 199712.00 |
B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti-účet 649 Na této položce mimo jiné eviduje účetní jednotka ostatní výnosy z činnosti (z toho většinu tvoří náklady správního řízení, vratky minulých let a úhrady za škody). Dále zde eviduje bezúplatné příjmy od PP ČR jako např. dýmovnice, náboje, granáty, výbušky, zásobníky s pouzdry a opasky vše ve výši 4 709 471,86 Kč a pojistné plnění od pojišťoven za škody ve výši 1 917 607 Kč. | 2367915.25 |
B.III.3. | Výnosy ze sociálního pojištění-účet 633 Účetní jednotka zde vykazuje výnosy ze sociálního pojištění na: - důchodové pojištění od zaměstnavatelů ve výši 61 981 303 Kč, - důchodové pojištění od zaměstnanců ve výši 18 767 776 Kč, - nemocenské pojištění od zaměstnavatelů ve výši 5 558 266 Kč, - příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ve výši 3 464 869 Kč. | 89031769.00 |