A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
O poskytnutých příspěvcích a dotacích je účtováno v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novelou ČSÚ 703 transfery a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO, změna č. 8 Příklady účtování pro PO od 21.6.2019 v platném znění a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci výše uvedeného MP, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Jsme příspěvková organizace. Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu . Účetní metody , které používáme, vycházejí ze zákona č. 563 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb. českých účetních standardů 701 až 710,MP 84/OEKO, změna č. 8. příkaldy účtování pro PO od 1.12.217 v platném znění, a další platná vydání, jehož účetní aspekty byly schváleny MF ČR.
Účtování zásob: Způsob A: potraviny, čistící prostředky, oděv, obuv prádlů, materiál na údržbu, zdravotní materiál, testy na COVID a bezúplatné předání od kraje. Dále účtování o pohybu surovin na prodej kávy. Prodej kávy se děje v námi zřízení kavárničce v roce 2023, kde jde spíše o motivaci klientů z hlediska biografie a smyslové terapie. Sklad kavárny se účtuje ručně o účtování zásob typu A. Nejedná se o aktivaci výrobku. Nakupujeme suroviny, které prodáváme pomocí kávovaru dle kalkulace bez tvorby HV. Účtování majetku: DNM - PC vyšší než 60 tis. Kča doba upotřebitelnosti vyšší než 1 rok, DHM: PC vyšší jak 40 tis. Kč a doba použitelnsoti vyšší jak 1 rok. SSNM : PC 7 000 - 60 000 Kč a doba upotřebitelnosti dlší než 1 rok. DDHM: PC 3 000 - 40 000,-- Kč a doba upotřebitelnosti vyšší jak 1 rok. DDNM a DDHM je pořizován do rozvahové evidence. DDNM a DDHM je v ceně pořízení do 2 999,-- Kč a do 6 999,-- Kč účtován přímo do nákladůdle povahy, popřípadě vedením přes skladovou evidenci (příjem a výdej současně) Současné účetní metody budeme beze změny používat i nadále. Od 1.1.2016 se na naší organizaci vztahuje povinnost používat ahodnoty PAP a zároveń musíme výkazy zpracovávat do CSÚIS pomocí systému PAP. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 848756.04 | 863657.44 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 37381.74 | 45367.74 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 484126.41 | 491104.81 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 327247.89 | 327184.89 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 848756.04 | 863657.44 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | účet 388 0100 - proúčtované výkony uhrazené od VZP za výkony roku 2023, k 31.3.2024 je vyúčtováno přes dohadnou položku částka Kč 1 515 646,46 Kč. | 1515646.46 |
B.II.32. | účet 388 0310 dohadné účty aktivní transfery ze SR neinvestiční dotace MPSV prostřednictvím JčK ve výši kč 25 602 000 bylo vyúčtováno v únoru společně se zálohou v plné výši. Nebyla žádná vratka. k 31.3 2024 je konečný stav 4 435 272,-- Kč na základě měsíčníh účtování poskytnuté dotace, která je prorok 2024 přiznaná ve výši kč 24 394 000 a měsíčně se účtuje Kč 2 217 636,--. Účtování probíhá na základě smlouvy SDO/OSOV/044/24 k žádosti č. A/2024/309, schváleno usensením č. 16/2024/ZK-32 JčK ze dne 16.2.2024 | 4435272.00 |
D.III.32. | účet 374 0130 - nevyúčtovaná záloha na neinvestiční dotaci MPSV prostřednictvím JčK proběhlo v únoru zúčtování celé zálohy, nic jsme nevraceli. Předpis nové zálohy je ve výši kč 14 636 400, fiannce jsme obdrželi 8.3.2024 jako I. část dotace od MPSV, | 14636400.00 |
D.III.36. | účet 384 0000 - částka, která je po měsíčním proúčtování ve výši Kč 510 364,--z celkové částky Kč 5 614 000,--. Provozní příspěvek byl přiznán usnesením č. 412/2023/ZK-31 zedne 14.12.2023. | 4593272.00 |
D.III.37. | účet 389 0320 - jedná se o proúčtování časového rozlišení dodaného tepla (tepelná energie) od firmy Erding, firma nám posílá pouze čkolady na zálohy, časové rozlišení účtujeme podle spotřebytepelní energie, ktrou nám měsíčně hlásí firma Erding. | 848977.92 |