Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení je v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) prováděna změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodobého majetku, Pro rok 2024 jsme prodloužení neprovedli u žádného dlouhodobého majetku, bude zpracováno na konci roku 2024 (pro r. 2025). V lednu 2024 se uskutečnilo TZ - zateplení střechy budovy školy financované investičním příspěvkem zřizovatele v ceně 248.964,-Kč. Měsíční odpis budovy inv. č. C56 je od 1. 2.2024 vyšší o 415,-Kč, tj. v r. 2024 celkem o 4.565,-Kč, Ve schváleném odpisovém plánu pro rok 2024 bylo započítáno na účetní odpisy vzniklé TZ budovy více, TZ se mělo původně uskutečnit ve 12/2023 s odpisem od 1.1.2024 a jeho cena byla předpokládaná ve výši 435.00,-Kč. V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 8496/23/R118) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM s poř. cenou nad 100tis Kč v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potra vi n ze skladu jsou oceňovány váženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlou hodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby (např. telef. a bankov. poplatky atd.), úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, údržba SW, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 do výnosů (672)ve výši skuteč. nákladů. V r. 2024 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT na PVV(UZ33353) a účelový provozní příspěvek od zřizovatele na Podporu činnosti školních metodiků prevence (UZ83,akce1965 - v účet. pod UZ19650083). Zbývající finanční prostředky z ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T . G. M asaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX/00/22_033/0003179, financováno 23,265% ze SR, 76,735% z EU byly k 31.12.2023 převedeny na RF úč. 414, odkud jsou v r. 2024 čerpán y. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), zálohu na dotaci jsme obdrželi v průběhu 2.čtvrtletí r. 2023-UZ náklady UZ33092, výnos UZ1431033092 SR + 143533092 EU. Z RF úč. 414 jsou čerpány i prostředky poskytnuté na akce v rámci grantů ERASMUS+. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2024 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF UZ33092 , účelový provozní přísp. od zřizovatele UZ19650083. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.5.2024 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12.2022 převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 a 2024 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO, čerpání účtováno ve výši skutečných nákladů z RF 414. V 8/2023 byla schválena a přijata I. záloha (úč.472) na akce v rámci grantu ERASMUS+ pro další období (1.6.2023-31.8.2024)- grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve výši 80% schváleného grantu =35.767,2EUR = ve výnosech a nákladech povedeme pod UZ487 (k 31.12. převedena do RF úč.414 celá I. záloha, neboť v r. 2023 nevznikly žádné náklady, za obd. 1.1.-31.3. 2024 zatím nevznikly z tohoto grantu rovněž žádné náklady). Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, 1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG 1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 31.3. vykazujeme náklady a výnosy na dvou výše uvedených okruzích DČ - pronájem tělocvičny a příprava obědů pro cizí strávníky. Žádný okruh DČ není k 31.3. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtujeme na úč.512). K 31.3.2024 se konalo 7 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-2 LVK (2x), 3061-4 české exkurze (4x), ostatní akce (angl. divadlo)ORJ 3071 (1x). Komentář k DPPO za rok 2023: V Přiznání daně z příjmu práv.osob jsme neuplatnili osvobození podle §19 odst.3 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmu. Stejně jako v minulých letech nebyl v daň. přiznání za r. 2023 snížen základ daně dle §20, odst.7, ale uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením (není tedy nutné sledovat užití daňové úspory) .

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5151569.52 5127277.12
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 475148.20 455576.80
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3816383.53 3812460.53
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 860037.79 859239.79
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 480000.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 480000.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 809565.74 809565.74
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 809565.74 809565.74
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 432506.37 432506.37
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 432506.37 432506.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 6008628.89 5504336.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2024 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 31.3.2024 máme všechny peněžní fondy PO plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 - nespotřebované prostředky z dotace na projekt Šablony OP JAK (na schválené obd. 1.2.2023-31.11.2025) fin.kryty na úč. 2410414, nespotřebované prostředky na projekty z grantu ERASMUS+ (UZ561,ZU487) z důvodu přehlednosti finančně kryty na účtu 2410800-vedeném v EURO, FKSP účet 2430412 + běžný účet 2410300 (nepřevedená tvorba FKSP z platů a náhrad za DPN za 03/2024 ve výši 20.962,34Kč).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště =59.290,-Kč zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku.
146290.00
A.II.1.
Pozemky- zde evidujeme pozemky svěřené příspěvkové organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO).
325295.40
B.I.2.
Materiál na skladě: potraviny 196.684,79Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 38.957,16Kč.
235641.95
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na vodné a stočné 8.400,-,65.900,-na el. energii, 65.600,- na zemní plyn, 79.439,- na ubytování žáků exk. Praha, 7.110,- na ubyt. žáků pozn.exk.1.B.
226449.00
B.II.30
Zde evidujeme náklady příštích období - služby=údržba ISIC PORT na 2.-4.čtvrtl.2024.
9550.53
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 31.3.2024: celkový HV=ztráta 216.420,41Kč -z toho ztráta v hlavní činnosti 224.461,24Kč, zisk z doplňkové činnosti 8.040,83Kč. Ztráta v hlavní činnosti je způsobená především vysokou spotřebou energíí k 31.3. a rovněž zvýšením jejich ceny = el. energie - 36% rozpočtované částky na r.2024 a zemní plyn - 40,8% rozpočtované částky na r. 2024, dále pořízením ochranných pomůcek -69,4% z částky rozp. na celý rok a pořízením program. vybavení -54,4% z rozp. částky. Spotřeba energií bývá vždy za 1.čtvrtl. kolem 40%, ochr. pom. a SW pořizujeme každoročně na počátku roku ve vyšší míře. Srovnáním s ročním rozpočtem činí k 31.3. celkové výnosy 24,33%, náklady 24,78%. K 31.12. předpokládáme po zapojené prostředků rezervního fondu a fondu investic jako doplňkového zdroje na opravy majetku, případně zisku z dopl. činnosti, vyrovnaný okruh nákladů a výnosu.
216420.41
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v březnu-úč. 3210030 -vyfakturované a do 31.3. neuhrazené - nákup potravin pro šj, svoz biol. odpadu šj, servis počítačové sítě, ostraha objektu, telefonní poplatky, srážková voda, výdaje za žáky LVK, doprava na skup. mobilitu v rámci grantu ERASMUS+ a na úč.3210800 - fakturu FKSP za kulturní akci konanou ke Dni učitelů.
741645.72
D.III.7
Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků (724.141,-), zálohy od žáků na sportovní kurzy a exkurze, které se uskuteční v r. 2024 (3.600,- Rakousko, 88.300,- Itálie, 84.900,- Slovinsko, 150.400,- Praha, 12.000,- pozn. exk. 1.B., 166.200,- SK) a zálohu na duplikát ISIC karty (100,-).
1229641.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců
1747904.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů (zaměstnanci+organizace)
665589.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů (zaměstnanci + organizace).
281690.00
D.III.16
Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou daň
170221.00
D.III.20
Zde evidujeme závazek vůči zřizovateli ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK v r. 2024
825000.00
B.II.1.
Zde vedeny pohledávky - hlavní čin. -za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 03-2024 v dopl. činnosti za obědy odebrané cizími strav.=zaměstnanci ZŠ a za pronájem tělocvičny.
88334.00
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 k 31.3 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 23.957.852,95 +166.036Kč -pohlled, za JMK (= investiční příspěvek na TZ-zateplení střechy budovy školy byl schválen ve výši 415.000,-Kč, užito a vykryto zřizovatelem 248.964,-Kč, k zůstatku schváleného invest. přísp. zatím zřizovatel nevydal rozhodnutí). Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči zřizovateli ve výši nařízeného odvodu investičních prostředků do IF zřizovatele. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme.
23298888.95
C.II
Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -223.071,07Kč, RF úč. 413-43.342,53Kč, 414 -1.627.358,66Kč, IF úč. 416 -695.746,34Kč) máme k 31.3. plně finančně kryty. Na účet 414 k 31.3. evidujeme nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt Šablony OP JAK spoluf.ESF - schválená doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, finančně kryto na úč. 2410414 (899.290,-Kč). Dále jsou zde prostředky na projekty v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financované z EU v měně EURO-proj. UZ561-doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 a projekt UZ487 - doba trvání 1.6.2023-31.8.2024 (728.068,66Kč). Odtud jsou prostředky čerpány na náklady v r. 2024 a v r.2025. Finanční krytí prostředků -grant ERASMUS+ je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414).
2611262.60
B.II.32
Zde evidujeme prostředky ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.- 31.3.- z dotace na PVV (UZ33353 - 8.135.718,53Kč) a z účel. provozního příspěvku od zřiz. na podporu činnosti školních metodiků prevence (UZ83akce1965 - 20.220,-Kč). Dále prostředky na projekty v rámci grantu ERASMUS+: 1. grantová dohoda č. 2022-1-CZ-01-KA121-SCH-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 (účet 6720800) UZ561= 2.353.918,90Kč -ve výši poskytnuté I.zálohy na dotaci (-přepočteno na Kč vč. kurz. rozdílu), 2. grantová dohoda č.2023-1-CZ-01-KA121-SCH-000124487, doba trvání 1.6.2023-31.8.2024 (úč. 6720810) ve výši poskytnuté I. zálohy (přepočteno na Kč vč. kurz.rozdílu) UZ487 = 884.344,02Kč. Také jsou zde prostředky účelové dotace ze SR ve výši poskytnuté zálohy (1.678.446,-Kč) na projekt spoluf.ESF "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" UZ 33092 -doba trvání 1.2.2023-30.11.2025 reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179 (úč.6720382).
13072647.45
DII.8
Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobé přijaté zálohy na projekty v rámci grantu ERASMUS+ poskytnuté DZS ve výši 80% schválené výše grantu - 1. UZ561 -95204EUR - přepočtená na Kč(kurz 24.725Kč) =2.353.918,90Kč,předpokládaná doba trvání projektu v rámci grantu 1.6.2022-31.5.2024- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561, 2. UZ487-35767,2EUR = 884.344,02Kč (kurz 24,725Kč), předpokládaná doba trvání proj. 1.6.2023-31.8.2024-grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487. Rovněž zde evidujeme zálohu výši 1.678.446,-Kč na projekt spolufin. ESF-"Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, reg.č. CZ.02.02.XX/00/22_0 03/0003179.
4916708.92
D.III.32
Na úč. 374 účtujeme přijaté zálohy na dotaci na PVV a na účelový provozní příspěvek od zřizovatele na Podporu činnosti školního metodika prevence
5864218.00
D.III.36
Na úč. 384-výnosy z provozního bezúčelového příspěvku v obd. 04-12/2024
2907000.00
D.III.37
Zde účtován odhad spotřeby el.enegie, zemního plynu, vodné a stočné za 03-2024 -k 31.3. nevyfakturováno
177536.00
D.III.38
Závazek - příspěvky z FKSP na produkty "spoření na stáří" za 03-2024
7500.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (1.052.327,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (165.022,-), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (16,-), úhrada od žáků za ISIC karty (950,-), úhrada za druhopisy vysvědčení (50,-), úhrada žáky za akce (7 akcí = 1.267.650,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = účet 602 celk. 56.250,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky, na úč.603 80.325,-Kč výnosy za pronájem tělocvičny).
2486015.00
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provoz. příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 918.000,20Kč (úč. 6720510), z toho 0,20Kč zaúčtováno na základě rozhodnutí zřizovatele ve finančním vypořádání za r. 2023 -Usnesení Zastup. JMK č. 2479/24/Z23 z 22.2.2024 ponechat zůstatek z účelového provozního příspěvku na r. 2023-podpora činnosti školních metodiků prevence- jako příspěvek na provoz bez účelového určení. Dále výnos ve výši skutečných nákladů z provozního příspěvku účelově určeného na Podporu činnosti školních metodiků prevence UZ83 akce 1965 za obd. 1.1.-31.3.2024 =20.220,-Kč (úč. 6720525), výnosy ve výši skutečných nákladů z UD SR v celkové výši 8.704.211,65Kč, z toho 8.135.718,53Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353) , 91.828,-Kč (úč. 6720382)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt ######"Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projektu 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179, na 6720800 uvádíme výnos z transferu ze zahraničí ve výši 476.665,12Kč - jedná se o výnos ve výši skutečných nákladů za obd.1.1.-31.3.2024 z prostředků poskytnutých v měně EUR na akce v rámci grantu ERASMUS+, schválená doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, grant. dohoda č. 2022-01-KA121-SCH-000059561 (k rozlišení v účetnictví zadán UZ561)
9642431.85
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 31.3.2024 - ztráta ve výši 224.461,24 je způsobena především vysokou spotřebou el energíe a zemního plynu a jejich zdražením oproti r. 2023 - spotřeba energií bývá vždy za obd. 1.1.-31.3. zhruba 40% z rozpočtovvané částka na celý rok. Dále byly v 1.čtvrtl. jako každoročně ve větší míře pořízeny ochranné pomůcky pro pracovnice ŠJ a DDNM = SW. Celkové výnosy hlavní činnosti k 31.3. činí 24,33% celkové rozpočtované částky na rok 2024, celkové náklady 24,78%. K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů se zapojení rozpočtovaných prostředků rezervního fondu, investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku a případně zisku z doplňkové činnosti. V případě dalšího nepříznivého vývoje v oblasti spotřeby el. energie a zemního plynu, budeme řešit se zřizovatelem možnost posílení rozpočtu na energie.
-224461.24
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 31.3.2024 zisk ve výši 8.040,83Kč, k 31.3. 2024 jsme provozovali dva okruhy povolené doplňkové činnosti, a to: ORJ1001-pronájem tělocvičny ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje zisk.
8040.83
B.II.2.
V roce 2024 zde účtovány úroky z účtů od banky (cashpooling- daň z těchto úroků účtována na úč. 591 - k 31.3. ve výši 5.284,60Kč ř. A.5.I).
25164.74

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 213100.10
A.II. Tvorba fondu 60506.97
1. Základní příděl 60506.97
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 50536.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 11536.00
3. Rekreace 3000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 14000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 12000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 223071.07

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2239194.31
D.II. Tvorba fondu 0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 568493.12
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 568493.12
D.IV. Konečný stav fondu 1670701.19

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 420821.34
F.II. Tvorba fondu 523889.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 274925.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 248964.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 248964.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 248964.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 695746.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49469591.07 26699323.00 22770268.07 22768170.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48935903.07 26370531.00 22565372.07 22560679.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 328792.00 204896.00 207491.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 325295.40 0.00 325295.40 325295.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109902.40 0.00 109902.40 109902.40
H.5.Ostatní pozemky 215393.00 0.00 215393.00 215393.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00