A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
ÚJ v prubehu úcetního období používala ve vetšine prípadu metody zpusobem, který je v souladu s § 7 odst. 3 zákona. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Úcetní jednotka postupovala v usporádání, oznacování a obsahovém vymezení položek úcetní záverky v souladu s vyhláškou c. 410/2009 Sb., ve znení pozdejších predpisu. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Použité metody v souladu s platnou legislativou, vnitrními predpisy a akty rízení: Zpusoby ocenení majetku a závazku: 1. Dlouhodobý majetek - porizovacími cenami a reprodukcními porizovacími cenami 2. Zásoby - porizovacími cenami. V prípade skladu závodní jídelny a kantýny je úctováno zpusobem A, v ostatních prípadech zpusobem B. 3. Pohledávky a závazky - jmenovitou hodnotou Metody podle § 55 - § 58 (vedlejší náklady porízení) - soucástí ocenení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou vedlejší náklady porízení uvedené v § 55 vyhl. c. 410/2009 Sb., ve znení pozdejších predpisu (vyhláška), - soucástí porizovací ceny zásob jsou náklady související s jejich porízením uvedené v § 57 vyhlášky. Metoda podle § 64 (ocenovací rozdíly) ÚJ postupuje v souladu s ustanovením § 64 vyhlášky. V prípade ocenování majetku urceného k prodeji reálnou hodnotou se za významnou považuje výše oceneného majetku upravená o výši oprávek presahující hodnotu 1.000.000 Kc za položku. Metoda podle § 65 (opravné položky) ÚJ používá metodu postupu tvorby a použití opravných položek dle § 65 vyhlášky. V prípade tvorby opravných položek k majetku (krome pohledávek) se za významnou považuje výše oceneného majetku upravená o výši oprávek presahující hodnotu 1.000.000 Kc za položku. V prípade tvorby opravných položek k pohledávkám po lhute splatnosti se považuje za významnou taková pohledávka, jejíž jmenovitá hodnota presáhne cástku 50.000 Kc za položku. Metoda podle § 66 (odpisy) Úcetní jednotka zvolila mesícní rovnomerný zpusob odepisování. V nekolika málo prípadech bylo zjišteno neodpisování dlouhodobého majetku po celou dobu jeho používání, nebylo zjištováno, zda predpokládaná doba používání dlouhodobého majetku odpovídá odpisovému plánu a tato skutecnost nebyla zohlednena pri úprave odpisových plánu. Metoda podle § 67 (rezervy) ÚJ používá metodu tvorby a zúctování rezerv dle § 67 vyhlášky. V prípade rezerv se za významnou považuje hodnota presahující cástku 5.000.000 Kc za položku. Metoda podle § 68 (vzájemné zúctování) ÚJ používá metodu vzájemného zúctování dle § 68 vyhlášky. Metoda podle § 69 (casové rozlišení) ÚJ používá metodu casového rozlišení dle § 69 vyhlášky s výjimkou pravidelne se opakujících plateb na období maximálne 12 mesícu bez ohledu na jejich výši z hlediska titulu. V prípade položek casového rozlišení nákladu a výnosu se považuje za významnou cástka presahující hodnotu 100.000 Kc za položku. Metoda podle § 70 (kurzové rozdíly) ÚJ používá metodu kurzových rozdílu dle § 70 vyhlášky. Pro přepočet cizí měny MZV používá pevný kurz stanovený vnitřním předpisem. Metoda podle § 71 (ocenování souboru majetku) ÚJ používá metodu ocenování souboru majetku dle § 71 vyhlášky. Metoda podle § 72 (specifika ocenování podmínených aktiv a pasiv) ÚJ používá metodu ocenování podmínených aktiv a pasiv dle § 72 vyhlášky. V prípade podmínených pohledávek a závazku se za významnou považuje hodnota, která prevyšuje cástku 260.000 Kc za položku. MZV má v souladu s ustanovením § 45 odst. 6 zákona c. 218/2000 Sb., zákon o rozpoctových pravidlech a o zmene nekterých souvisejících zákonu (rozpoctová pravidla), zrízen zvláštní úcet pro vedení zálohy k zajištení financování ZÚ. Každý prevod financních prostredku (mezi ústredím MZV a ZÚ a mezi ZÚ navzájem) je ze strany ZÚ evidován a v hlavní knize MZV úctován výhradne prostrednictvím syntetického úctu 262 - peníze na ceste. Z hlediska rozpoctu se jedná o mimorozpoctovou zálohu. V úcetní záverce MZV jsou údaje ze ZÚ ze specifických organizacních, systémových a strukturálních duvodu vc. personálních zachyceny výsledkove. Evidence príjmu a výdaju ZÚ jsou vykázány v hlavní knize MZV prímo prostrednictvím príslušných syntetických úctu nákladu a výnosu . S mesícní periodicitou je tedy v hlavní knize úctováno o nákladech a výnosech jednotlivých ZÚ. O pohledávkách a závazcích (napr. kauce, sverené prostredky) ZÚ je úctováno nejpozdeji k datu úcetní záverky. Dne 30.6.2023 byla rozhodnutím ministra zahranicních vecí zrušena príspevková organizace Zámek Štírín a údaje z mimorádné úcetní záverky jsou zahrnuty v úcetní záverce MZV na príslušných majetkových a závazkových úctech. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 68332970.41 | 68332970.41 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 50182223.64 | 50182223.64 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 18150746.77 | 18150746.77 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1561729938.88 | 2232975503.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 1541431730.88 | 2232421985.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 553518.00 | 553518.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 19744690.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 2734192268.76 | 2861561156.77 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 799670174.99 | 927039063.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1930000000.00 | 1930000000.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 4522093.77 | 4522093.77 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 4024764494.00 | 4024764494.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 4024764494.00 | 4024764494.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 10160860702.91 | 10717010593.41 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 3168792627.52 | 3724927273.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 6955273584.00 | 6955273584.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 2534365.39 | 2549610.41 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 23664814.00 | 23664814.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 10595312.00 | 10595312.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 93263776.79 | 93263776.79 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 53960.79 | 53960.79 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 7766392.00 | 7766392.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 85443424.00 | 85443424.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -13021345931.83 | -14121372498.44 |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | 65 ks umeleckých predmetu |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3. | Ve sloupci korekce jsou zahrnuty opravné položky k majetku ve výši 30 mil. Kc, u nehož nebyla provedena inventura. Jedná se o ZÚ Pchjongjang a ZÚ Sankt Peterburg. | 0.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 7695382.17 |
A.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Základní příděl | 0.00 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 1250906.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 1267911.00 |
3. Rekreace | -29523.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 12518.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 6444476.17 |
Položka | Běžné období |
---|---|
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20102417.16 |
B.II. Tvorba fondu | 5868218.60 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 5868218.60 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
8. Ostatní tvorba | |
B.III. Čerpání fondu | 3272969.11 |
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 3272969.11 |
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
7. Ostatní čerpání | 0.00 |
B.IV. Konečný stav fondu | 22697666.65 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 11323388024.51 | 3429767412.32 | 7893620612.19 | 7929667904.19 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 3293966676.63 | 1113037126.00 | 2180929550.63 | 2191432418.63 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 950682184.55 | 273273652.86 | 677408531.69 | 680295923.69 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6936616044.01 | 1934570991.18 | 5002045052.83 | 5002093517.83 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 142123119.32 | 108885642.28 | 33237477.04 | 55846044.04 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 1599201529.44 | 0.00 | 1599201529.44 | 1599201529.44 |
H.1. | Stavební pozemky | 1333272893.60 | 0.00 | 1333272893.60 | 1333272893.60 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 89815337.05 | 0.00 | 89815337.05 | 89815337.05 |
H.4. | Zastavěná plocha | 143480338.39 | 0.00 | 143480338.39 | 143480338.39 |
H.5. | Ostatní pozemky | 32632960.40 | 0.00 | 32632960.40 | 32632960.40 |
Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |