Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. Ke dni 02.09.1992 (jako Obec Borotín) začala provozovat hospodářskou činnost. Ke dni 01.08.2004 se stala plátcem DPH. Od 01.01.2024 bude Městys Borotín opět čtvrtletním plátcem DPH.

K 31.12.2022 došlo k ukončení hospodářské činnosti, kde převažovalo lesní hospodářství a přesunutí do činnosti hlavní.
Důvodem je skutečnost, že se primárně jedná o péči o majetek městyse Borotín (cca 260 ha lesních pozemků)dle ustanovení §38 zákona o obcích a městys Borotín pečuje o svůj historicky nabytý majetek, tzn. není cílem kupování dalších nových lesních pozemků za účelem zlepšení likvidity.
Bankovní účet hospodářské činnosti nebude zrušen. Zůstatek na účtu bude k 31.01.2023 převeden na ZBÚ. Účet hospodářské činnosti bude vynulován, bude nadále veden jako rozpočtový a bude využíván jako účet rezerv.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Drobným dlouhodobým majetkem hmotným je majetek v PC od 3 tis. do 40 tis. Kč.
Drobným dlohodobým majetkem nehmotným je majetek v PC od 7 tis. Do 60 tis. Kč.
Cenné papíry a majetkové účasti účetní jednotka nemá.
Jednotlivé účetní případy se převážně v průběhu roku časově nerozlišují. Částka k jednotlivým účetním případům k časovému rozlišení pro roční období je stanovena na úrovni 30 tisíc Kč.
Účetní jednotka provádí účetní odpisy na základě odpisového plánu prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů, které jsou proúčtovány ročně. U nově pořízených položek majetku je doba životnosti nastavena individuálně, dle předpokládané doby životnosti. Hranice významnosti je stanovena dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., § 26, položky2, odst. d.
K účtování zásob užívá účetní jednotka způsob B, tj. v průběhu roku se účtují veškeré výdaje na pořízení zásob rovnou do nákladů. Na konci účetního období se provede inventura a zjištěný zůstatek se zaúčtuje na účty zásob. V průběhu roku tedy nejsou v účetnictví dostupné údaje o stavu zásob.
Majetek bezúplatně nabytý od vybraných účetních jednotek je naveden v cenách podle §25/563/1991 Sb.
Dlouhodobý majetek vede účetní jednotka v pořizovací ceně, drobný dlouhodobý majetek evidovaný v pořizovací ceně nebo je dooprávkováný. Majetek, který byl nebo bude předán příspěvkovým organizacím ZŠ a MŠ Borotín a Sociální služby městyse Borotín,je veden na podrozvahových účtech (901, 902, 909) v pořizovací ceně.

Účetní jednotka neúčtuje o fondech prostřednictvím účtu 401 0019.
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb. , o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ČÚS č. 701 - 710 a MP/28/OEKO v aktuálním znění.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky7932636.637931528.63
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 990426.29989318.29
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 6942210.346942210.34
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou4086663.0010984131.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 4086663.0010984131.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku64431.00139325.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 64431.00139325.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 11954868.6318776334.63

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Územní celek není příspěvkovou organizací, a proto se tato informace netýká naší účetní jednotky.

Účetní jednotka neúčtuje o fondu reprodukce majetku ani o fondu investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.00309765.35
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
7.00Účetní jednotka má ve své účetní evidenci 3 církevní stavby a 1 sbírku muzejní povahy a 3 předměty historické oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1, písm. k) zákona o účetnictví
(účet 032)

inv. Č. 631 - hřbitov Kostelec
inv. č. 2283 - hřbitov Borotín
inv. Č. 693 - zvonička Borotín

inv. Č. 926 - muzejní sbírka /soubor předmětů/

ing. č. 630 - Pomník padlým I. a II. světové války v Borotíně
inv .č. 928 - obraz sv. Floriána /kaplička Borotín/
inv. Č. 927 - věžní hodiny /hodinový stroj/
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
2556400.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
145714800.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.II.1.dlouhodobé úvěry3745762.21
A.II.8.Účetní jednotka účtuje o Nedokončeném dlouhodobém hmotném majetku v hodnotě 1.704 566,70Kč
z toho:
042 0000 - Polní cesty - 17.787,- Kč
042 0003 - Studna Libenice - 172.771,- Kč
042 0023 - Nový vrt Černotice - 269.378,54 Kč
042 0025 - Kolna Libenice - 85.050,- Kč
042 0031 - Pozemky - 82.954,- Kč
042 0032 - Vrt u hřiště - 254.424,- Kč
042 0049 - Inženýrské sítě a komunikace na Sušárně - 696.441,46 Kč
042 0051 - Místní komunikace Borotín II. U Kapličky - 88.287,- Kč
042 0099 - Prodloužení běžecké dráhy - 37.473,70 Kč

Účetní jednotka nevlastní cenné papíry.

Účetní jednotka neúčtuje o fondech.
1704566.70
D.II.4.Účetní jednotka účtuje o splátkách kupní ceny rodinný řadových domů čp. 251-260 budoucími majiteli (nyní nájemci), účet 455
V roce 2021 (k 28.02.2021) odstoupili od smlouvy o nájmu a od smlouvy o budoucí smlouvě kupní manželé Hrdinkovi, dům čp. 260. Kupní cena za období užívání nemovitosti byla vrácena bez "odbydleného" nájemného. Dům je nadále od 01.10.2021 pouze pronajímán bez smlouvy o budoucí smlouvě kupní.
Řadové domy budou budoucím majitelům převedeny, včetně pozemků, v roce 2024 po splacení kupní ceny převáděného majetku.Částečný prodej
10909684.00
D.III.37.Dohad nákladů - zálohy na elektrickou energii - E.on212121.74
C.I.7.Chyby minulých období: 100.000,- Kč oprava zaúčtování přijaté kauce za prodej stavebního pozemku p. Kludská v r. 2011. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní
474.323,35 -Kč oprava vyúčtování zálohy přijaté dotace na odstranění následků povodní v r. 2014. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní
21.132 899,- Kč oprava zaúčtování ročních odpisů majetku v r. 2015. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní
1.659 205,12 Kč doúčtování transferů a oprava jejich rozpouštění do výnosů v r. 2017. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní
-3 597 345,82 Kč oprava transferů a jejich rozpouštění do výnosů v r. 2017. Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní
405.350,00 Kč oprava zaúčtování faktury ISP Praha z r. 2017 - součást investiční akce Modernizace a zvýšení kapacity ZŠ Borotín.Odpovědná osoba: Jana Čermáková, účetní
16656021.41

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
C.II.0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.0.00
G.II. Tvorba fondu0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů0.00
4. Ostatní tvorba fondu0.00
G.III. Čerpání fondu0.00
G.IV. Konečný stav fondu0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby180042890.0549503628.11130539261.94137215293.58
G.1.Bytové domy a bytové jednotky42703913.049920235.0032783678.0439459709.68
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu84723425.1221280723.0063442702.1263442702.12
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky1424178.50338957.501085221.001085221.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení20158450.485430885.0014727565.4814727565.48
G.5.Jiné inženýrské sítě28506202.3012100097.9016406104.4016406104.40
G.6.Ostatní stavby2526720.61432729.712093990.902093990.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky44625596.500.0044625596.5044626534.80
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky39217103.530.0039217103.5339217103.53
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky2641427.300.002641427.302660333.50
H.4.Zastavěná plocha1268797.350.001268797.351250829.45
H.5.Ostatní pozemky1498268.320.001498268.321498268.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou201394.640.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64201394.640.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00252107
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou41441.700.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 6441441.700.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00