Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Obsahové vymezení některých položek bylo změněno v návaznosti na vyhlášku č.403/2011Sb. s účinností od 1.1.2012 (nové účty, změny názvů účtů).
Za účelem zkvalitnění vypovídací schopnosti účetnictví bylo provedeno v r.2012 přeúčtování z kategorie dlouhodobého majetku, který již v současné době nesplňuje podmínky (hranice pod 40 tis.Kč) na drobný dlouhodobý majetek (viz doporučení z 24.9.2012).
S účinností od 1.1.2014 novelou vyhlášky č.410/2009 došlo zej. k zavedení nových účtů , zrušení některých účtů (nový účet 337 - zdravotní pojištění)
S účinností od 1.1.2015 :
Novela zákona č.250/2000Sb., změna účtové osnovy podle vyhlášky 410/2009, novela ČUS 703,706,707,708,709,710.
Vyřazené pohledávky, které byly sledovány na účtu 911, nyní jsou na účtě 905 - Vyřazené pohledávky.
Na účtě 915 - Dotace na výkon regionálních funkcí, ostatní dotace.

Dle ČÚS č.708 dochází k rozpouštění transferového podílu dotace na majetek obdržený od zřizovatele.
OD 1.3.2018 - dochází k rozpouštění transférového podílů na bytový dům č.870.
K tomuto datu byl bytový dům č.870 svěřen příspěvkové organizaci do správy - rekonstrukce pro účely "Centra společenských aktivit".

K 31.12.2018 byl vyřazen majetek střediska Kaple v souvislosti s převodem střediska Kaple na příspěvkovou organizaci "Základní umělecká škola Jeseník."

Od r.2018 na účtě 955 - Dlouhodobé podmíněné pohledávky - pohledávka z titulu žádosti o dotaci "Projekt Centrum společenských aktivit",
financované dotací z IROP a Interreg.
(Dům č.p.870, č.p.880, propojovací přístavba k č.p.880).

Dle protokolu z 25.6.2019 bylo dokončeno technické zhodnocení CSA (Centrum společných aktivit, ul. 28.října 870/18 (multimediální knihovna, učebna, sál) , konečné zařazení (dodatečné úpravy o studii aj.náklady) bylo provedeno v 8/2019.
Odpisování bylo zahájeno v 9/2019.

Ke dni 20.9.2019 na základě protokolu o přeřazení majetku , protokol číslo 11/Př/2019 a protokolu č.12/Př/2019, byl předán nově pořízený majetek (investniční majetek) - nové vybavení pro Centrum společenských aktivit ve výši 3.278 776, 00 Kč.
Odpisování bylo zahájeno od 10/2019.

Předání majetku od od zřizovatele - TZ budovy 870/18 , soubory movitých věcí, pozemek - bylo schváleno dle přílohy ke zřizovací listniě
- usnesením č.205 ze dne 19.9.2019.

Dne 22.4.2021 zastupitelstvo města schválilo aktualizaci přílohy ke ZL MKZ (zřizovací listině).
Důvodem bylo vyjmují majetku útvaru "Katovny "
z MKZ ke dni 30.4.2021 a jeho převod na zřizovatele ( MĚSTO JESENÍK) od 1.5.2021.

Usnesením č.540 ze dne 17.6.2021 Zastupitelstvo města Jeseník schválilo Přílohu ke Zřizovací listině , na základě které předává příspěvkové organizaci
k hospodaření majetek (Letní divadlo) ke dni 1.7.2021.

Usnesením č.723 ze dne 16.6.2022 Zastupitelstvo města schválilo Přílohu ke Zřizovací listině , na základě které došlo k vydělení majetku - budovy Lipovská 10/296 včetně pozemku k 30.6.2022 a převod do správy zřizovatele s účinností od 1.7.2022.
Protokol o zařazení TZ majetku -Divadlo - doplnění vybavenosti pokojů pro hosty 463 430,-

Usnesením RM UR 12-3/23 bylo rozhodnuto o bezúplatném převodu majetku mezi organizacemi v působnosti města Jeseník z MKZ na Město Jeseník-
majetek - dřevěné Lelkovadlo ve výši 37431,-kč a Ochranovská hvězda v hodnotě 49.649,-kč. Majetek patří do odpisové skupiny II.
Převedeno protokolem.
V průběhu měsíce prosince 2023 proběhla oprava sociálního zázemí v přízemí divadla.
V roce 2023 byla v divadle zprovozněna "kavárna Bezruč" v souladu s podporou zřizovatele.
Současně i v kině Pohoda byl znovu zprovozněn "kiosek" sloužící k prodeji drobného občerstvení návštěvníkům kina.
Nákupy a prodeje zboží jsou v účetnictví zachyceny prostřednictvím účtu 504, 604. O skladových zásobách účtujeme dle způsobu B.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu .
Účetní jednotka provádí odpisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů.
Odpisovat začíná od měsíce následujícího po zařazení. Doba odpisování u budov byla upravena na 80 let od 1.1.2013.
Majetek se odpisuje s ohledem na dobu životnosti.
Vymezení hranice hmotného a nehmotného investičního majetku, drobného hmotného a nehmotného majetku - viz směrnice .
DDHM do 3 tis.Kč , DDNM do 7 tis.Kč vedeme v podrozvahové evidenci .

Přepočet závazků v zahraniční měně se provádí denním kurzem - tj. den přijetí faktury.


Při účtování nákladů a výnosů se uplatňuje metoda časového rozlišení, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy z této informace.
Poplatky v knihovně dle rozhodnutí účetní jednotky časově nerozlišujeme.
Provize za převod tržeb z prodejního systému MKZ časově nerozlišujeme.

Pravidelné měsíční zálohy na plyn,el.energii a vodu se účtují na příslušné účty záloh (314).

Od r.2021 se provádějí samoodečty .
Náklady na energie jsou tak ve skutečné výši. Pouze u spotřeby zemního plynu jsou náklady zachyceny prostřednictvím účtu 389, do data uzávěrky nebyla k dispozici faktura za období 11-12/2023.


Provozní dotace je účtována ve výši ročního předpisu a je časově rozlišována ve výši čtvrtletního nároku.
Dotace na regionální funkce, která podléhá finančnímu vypořádání je účtována zálohově a použití této dotace se účtuje výnosově v časové souvislosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1180332.411169254.82
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek27837.3423041.75
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 1123941.671117659.67
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 25755.0025755.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 2798.402798.40
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů2069545.322069545.32
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 2069545.322069545.32
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 3249877.733238800.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.0073495.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti111903.20447612.82

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.139032.18
A.II. Tvorba fondu16084.00
1. Základní příděl16084.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu27040.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování27040.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu128076.18

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.860737.31
D.II. Tvorba fondu0.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu860737.31

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.3228.26
F.II. Tvorba fondu321105.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu321105.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu111903.20
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku111903.20
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu212430.06

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby53661926.9815020028.5738641898.4138809601.41
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu53661926.9815020028.5738641898.4138809601.41
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00852112
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky407475.100.00407475.10407475.10
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky407475.100.00407475.10407475.10