A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob oceňování. 1. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) nakoupený pořizovacími cenami, přičemž pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl majetek pořízen včetně nákladů souvisejících s jeho pořízením, zejména náklady na přípravu a zabezpečení do doby uvedení pořizovaného DM do užívání, dopravné, montáž, aj. b) nabytý darováním, nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený, např. inventarizační přebytek. Součástí ocenění dlouhodobého hmotného majetku jsou rovněž předměty, které tvoří s hlavní věcí jeden majetkový celek. Příslušenství je součástí dodávky hlavní věci nebo se k hlavní věci přiřadí dodatečně, tj. technickým zhodnocením. Pokud příslušné předměty netvoří s hlavní věcí jeden majetkový celek, jde o samostatné movité věci. 2. Zásoby a) zásoby nakupované skutečnými pořizovacími cenami, tj. cenou, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících (např. přeprava, pojistné, balné) a to: - Cena podle váženého aritmetického průměru zjišťovaná průběžně (klouzavě) se vypočítává po každém nákupu a používá se do příštího nákupu. - sklad potravin - úbytek se oceňuje cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. b) zásoby nakupované - SZM, PHM, Prádlo, Všeobecný materiál, Materiál pro údržbu, jsou vedeny v pevných cenách, cenové rozdíly jsou vedeny na příslušných analytických účtech 112. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetní metody a zásady. Pořízení dlouhodobého majetku: prostřednictvím účtů pořízení 041,042. Postup účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku: movité věci a soubory movitých věcí, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění jedné položky je vyšší než Kč 3 000,-- vč.DPH do 80 000,-- vč.DPH DDHM je ihned uveden do užívání MD 028xxxx DAL 088xxxx, odepisován je ihned MD 55801xx DAL 321xxxxx, vyřazen bude na základě vyřazovacího protokolu. Postup účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku: složky majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok a ocenění jedné položky je vyšší než Kč 5 000,-- vč.DPH do 60 000,-- vč.DPH , DDNM je ihned uveden do užívání MD 01800000 DAL 07800000, odepisován je ihned MD 55801007 DAL 321xxxxx, vyřazen bude na základě vyřazovacího protokolu. Postup účtování drobného hmotného majetku: drobným majetkem jsou movité věci a soubory movitých věcí, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění jedné položky je do Kč 3 000,-- vč.DPH , drobný majetek je ihned uveden do užívání MD 902xx DAL 999, odepsán je ihned MD 50107026 DAL 321xxxx, vyřazen bude na základě vyřazovacího protokolu. Drobným nehmotným majetkem se rozumí software, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění jedné položky je do Kč 5 000,-- vč.DPH , tento je ihned uveden do užívání MD 901xx DAL 999, odepsán je ihned MD 51801003 DAL 321xxxx, vyřazen bude na základě vyřazovacího protokolu. Pořízení a úbytek zásob materiálu a zboží: Materiál zakoupen hotově přes drobné výdaje je účtován přímo do spotřeby na účet MD 50107xxx. Zásoby- Potraviny se účtují na vrub účtu 11203, zásoby skladu potravin jsou vedeny v ocenění cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem z pořizovacích cen. Zásoby - SZM, Prádlo, Všeobecný materiál, Materiál pro údržbu se účtují přímo na vrub účtu 112, tyto zásoby jsou vedeny v pevných cenách. Spotřeba materiálu se účtuje na vrub příslušných účtů účtové skupiny 50. Prodej materiálu se účtuje na vrub účtu 544. Inventarizační rozdíly se účtují na vrub účtové skupiny 50, jde-li o ztráty do výše norem přirozených úbytků, na vrub účtu 547 v případě mank nad normu přirozených úbytků a u přebytků zásob ve prospěch účtu 64901. Zboží -Léky se účtují na účtu 112, zásoby léků jsou vedeny v ocenění podle váženého aritmetického průměru zjišťovaná průběžně (klouzavě) se vypočítává po každém nákupu a používá se do příštího nákupu. Spotřeba léků (zboží) se účtuje na vrub příslušných účtů účtové skupiny 501 při výdeji na nemocnici. Prodej zboží se účtuje na vrub účtu 504. Inventarizační rozdíly se účtují na účtu 501 a 504. Na účtu 547 účtujeme v případě mank nad normu i do normy - rozděleno analyticky- prošlé expirace, u přebytků zásob ve prospěch účtu 64902. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8064916.82 | 8013466.82 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 345589.00 | 345589.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6325081.73 | 6273631.73 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 38531.43 | 38531.43 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1355714.66 | 1355714.66 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 2238824.00 | 2238824.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 559706.00 | 559706.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1679118.00 | 1679118.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 43840132.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 43840132.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 8062899.00 | 8447136.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2000000.00 | 2000000.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 6000000.00 | 6000000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 62899.00 | 447136.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2240841.82 | 45645286.82 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.4 | Krátkodobé poskytnuté zálohy: plyn,vzdělávání,závora,měnička | 227932.00 |
B.II.5 | Jiné pohledávky z hlavní činnosti:příspěvky na stravování, samoplátci,poskytování následné péče, karty a poukazky lékárna | 1159303.72 |
B.II.30 | Náklady příštích období: pojištění, nájem lahví | 2299005.30 |
B.II.31 | Příjmy příštích období: vyúčtování doplatků pojišťoven | 352180.13 |
B.II.32 | Dohadné účty aktivní: transfer středočeský kraj, ministerstvo zdravotnictví na vzdělávání lékařů, ministerstvo pro místní rozvoj | 58324446.89 |
B.II | Z celkové hodnoty krátkodobých pohledávek jsou pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 83 tis. Nejsou vytvořeny opravné položky.Organizace nemá pohledávky jištěné směnkami, kryté podle zástavního práva nebo jištěné ručením jiného subjektu. | 0.00 |
C.I.3 | Transfery na pořízení dlouhodobého majetku: Ministerstvo pro místní rozvoj, Středočeský kraj | 155511552.98 |
D.III.7 | Krátkodobé přijaté zálohy:zálohy na vjezd | 12990.00 |
D.III.32 | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: středočeský kraj, ministerstvo zdravotnictví | 16285406.89 |
D.III.35 | Výdaje příštích období: příspěvek na stravování, nedoplatky pojišťoven | 293236.06 |
D.III.36 | Výnosy příštích období: karty na vjezd | 18595.07 |
D.III.37 | Dohadné účty pasivní: předpokládaná srážka ZP | 122958000.00 |
D.III.38 | Ostatní krátkodobé závazky: depozita, úschovy | 589940.04 |
D.III | Nemáme žádné daňové nedoplatky po lhůtě splatnosti. Nemáme krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
O | Organizace nemá závazky jištěné směnkami, kryté podle zástavního práva nebo jištěné ručením jiného subjektu, případně jiným způsobem. Organizace nemá závazky nepeněžní a peněžní nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze. | 0.00 |
O | Organizace neočekává žádné potencionální ztráty, na které by měla být vytvořena v účetnictví rezerva. | 0.00 |
O | Organizace nemá žádný bankovní ani jiný úvěr, ani majetek zatížen zástavním právem. | 0.00 |
O | Vůči organizaci je veden soudní spor za odškodnění p.Zachová | 0.00 |
D.III.9. | Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé od zřizovatele Město Slaný | 30000000.00 |