Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování se během účetního období nemění.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Na účtu 013 - Software je účtován dlouhodobý nehmotnotý majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 60 000,- Kč. Na účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v ocenění 7 000,- Kč až 60 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 27604177.24 27595177.24
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 5324.00 5324.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2963180.84 2954180.84
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 24635672.40 24635672.40
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 0.00 0.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 27604177.24 27595177.24

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace je zapsána v Obchodním rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Nebyl pořízen ani vyřazen žádný majetek významnější hodnoty, organizace nevede žádný soudní spor.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Fond investic ( zákon č. 250/2000 Sb. ) je krytý finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Nebyly provedeny žádné kompenzační opravy - opravy chyb minulých období.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 50780.60 203122.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Bez komentáře.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Bez komentáře.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.
Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. čtvrtletí roku 2024 nebyl pořízen žádný DHM.
1291772.69
B.I.
Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 31. 3. 2024 souhlasí se stavem účetním.
140990.52
B.III.
Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ fondu investic, BÚ fondu odměn, od 11/2015 zřízen běžný účet ŠJ - platba stravného. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 44 a č. 3 k 31. 3. 2024 ( 5 559 382,24 Kč + 1 013 822,81 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví.
6573202.05
B.III.
Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s. Poplatky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti v aktuálním měsíci. Převod peněžních prostředků příspěvku na stravování pro zaměstnace z FKSP se provádí čtvrtletně. Převod základního přídělu do fondu FKSP se provádí nejpozději do konce měsíce následujícího. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 6 odsouhlasen se stavem v účetnictví.
1088500.40
C.II.
Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku.
85098.00
C.II.
Syntetický účet 412 - při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, čerpání ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc březen 2024.
1053613.75
C.II.
Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku z hospodářské činnosti za rok 2022 do rezervního fondu v částce 41 525,18 Kč.
397708.97
C.II.
Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. čtvrtletí roku 2024 tvorba rezervního fondu ve výši 34 880,- Kč ( čerpání ve výši 42 054,- Kč ) - Darovací smlouva na finanční dar v rámci projektu Obědy pro děti na období leden - červen 2024. V prosinci roku 2023 tvorba rezervního fondu v částce 1 799 056,92 Kč ( prostředky SR: 418 540,65 Kč, prostředky ESF: 1 380 516,27 Kč ) - proúčtování nevyčerpané přijaté dlouhodobé zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ I ( čerpání za 1. čtvrtletí roku 2024: 140 045,41 Kč ).
1767587.51
C.II.
Syntetický účet 416 - Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy DHM, DNM ( 1. čtvrtletí roku 2024: 185 115,- Kč ). Tvorba fondu investic ve výši zúčtovaných odpisů DHM, DNM za 1. čtvrtletí roku 2024 ve výši 134 334,40 Kč.
2061242.61
C.III.
Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ).
1129117.30
B.III.
Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 21 350,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 31. 3. 2024.
21350.00
A.II.
Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy.
223908.20
A.II.
Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku 5 530 356,25 Kč ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). V měsíci červnu 2017 navýšení účtu o hodnotu svěřeného nemovitého majetku ( 37 293 772,88 Kč ) a následné technické zhodnocení nemovitého majetku ( 63 577,03 Kč ). V měsíci srpnu 2018 bylo provedeno technické zhodnocení nemovitého majetku - instalace počítačové sítě ( 61 740,- Kč ) na budově školy 5 - 8, č. p. 548. V prosinci roku 2020 došlo k úpravě ocenění svěřeného majetku po technickém zhodnocení provedeném zřizovatelem v hodnotě 81 702,- Kč zvýšením pořizovací ceny ( Budova školy 5 - 8, č.p. 548 ). V měsíci říjnu 2021 bylo provedeno technické zhodnocení - konektivita školy v hodnotě 1 208 130,55 Kč na budově školy 5 - 8 č. p. 548 ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ).
48392499.46
C.I.
Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2024: 24 170,26 Kč ) dochází k čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním DHM. Ve 3. čtvrtletí 2021 zvýšení transferů na pořízení DHM o částku 73 485,- Kč ( prostředky SR: 4 082,50 Kč, prostředky EU: 69 402,50 Kč, ve 4. čtvrtletí 2021 o částku 1 252 407,20 Kč ( prostředky SR: 69 578,18 Kč, prostředky EU: 1 182 829,02 Kč ). Čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2024: 26 610,34 Kč ) dochází k čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním DHM, DNM - investiční transfer, IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina.
3082495.97
B.II.
Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je účtováno v souvislosti s neinvestiční dotací na projekt v rámci Operačního programu Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ I ve výši 1 997 132 Kč, ( prostředky SR: 464 632,76 Kč, prostředky ESF: 1 532 499,24 Kč ). Dále je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání za 1. čtvrtletí roku 2024: 6 356 369,06 Kč.
8353501.06
C.III
Na syntetickém účtu 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období se účtuje v souvislosti s časovým rozlišením přijatého investičního transferu, jehož podíl je zachycen na účtu 672. Jelikož tento transferový podíl není finančně krytí, organizace nepožadovala po zřizovateli rozdělení hospodářského výsledku hlavní činnosti do rezervního fondu, ale ponechání hospodářského výsledku hlavní činnosti na účtu 432 ( za rok 2022 částka 96 670,82 Kč ).
507951.76
A.I.
Na syntetickém účtu 013 - Software je účtováno ve 4. čtvrtletí roku 2021 pořízení DNM v pořizovací ceně 106 480,- Kč ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ).
106480.00
A.II.
Na syntetickém účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je účtováno ve výši 1 940 973,60 Kč ( zpracování projektové dokumentace a zpracování žádosti: Rekonstrukce a modernizace ZŠ Libina 548: 1 683 485,60 Kč, zpracování projektové dokumentace na stavbu: Libina - ZŠ hřiště: 257 488,- Kč ).
1940973.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.II.
Organizace za účetní období roku 2024 ( 1. čtvrtletí ) vykazuje zisk v celkové částce 1 129 117,30Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti ( zisk ): 1 072 938,50 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 56 178,80 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Přeúčtování nákladů z hlavní na hospodářskou činnost - čtvrtletně podle počtu vydaných obědů. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ).
1129117.30
B.IV.
Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2024 je 5 930 000,- Kč. Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného rozpočtu 1. - 3. plátka ve výši 2 162 000,- Kč. Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání: 6 356 369,06 Kč ( ÚZ 33 353 ). Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 24 170,26 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku s souvisloti s odepisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele, zateplení budovy školy 5 - 8, č.p. 548 ). Na účtu je účtováno v částce 26 610,34 Kč zúčtování časového rozlišení investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním ( program IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ). Čerpání dotace na Operační program Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ I v částce 140 045,41 Kč ( název projektu: Šablony OP JAK ZŠ Libina; registrační číslo projektu: CZ.02.02.XX/00/22_002/0006147 ).
8709195.07
A.I.
Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2024: 185 115,- Kč ).
185115.00
B.I.
Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen peněžními dary v částce 42 054,- Kč ( stravné žáků - obědové služby leden - březen 2024, projekt Obědy pro děti ).
42054.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocíchČástka
E.3.
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položceDoplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitáluČástka
E.4.
Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1062421.54
A.II. Tvorba fondu 48554.71
1. Základní příděl 48554.71
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 57362.50
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 21512.50
3. Rekreace 15600.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 20250.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 1053613.75

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2312515.89
D.II. Tvorba fondu 34880.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření 0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 34880.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 182099.41
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 182099.41
D.IV. Konečný stav fondu 2165296.48

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1926908.21
F.II. Tvorba fondu 134334.40
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 134334.40
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 0.00
F.IV. Konečný stav fondu 2061242.61

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 48392499.46 9707155.00 38685344.46 38838410.46
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48076809.46 9406012.00 38670797.46 38823786.46
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 28050.00 13503.00 14547.00 14624.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 287640.00 287640.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 223908.20 0.00 223908.20 223908.20
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 125254.20 0.00 125254.20 125254.20
H.4.Zastavěná plocha 98654.00 0.00 98654.00 98654.00
H.5.Ostatní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 70870861
sestavená k 31.3.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00