Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informaci o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepřetržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetnictví je vedeno dle platného zákona č. 563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a platných ČSÚ, a to ve zjednodušeném rozsahu. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení je v souladu s Pravidly pro sestavování a schvalování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem ze dne 13.10.2016 platných od 1.1.2017-Usnesení č. 11018/16/R160 a jejich úpravou-viz Usnesení č. 2593/21/R41 ze dne 10.11.2021 (dále jen Pravidla) prováděna změnu odpisového plánu ve smyslu prodloužení doby odpisování u položek dlouhodobého majetku, Pro rok 2024 jsme prodloužení neprovedli u žádného dlouhodobého majetku, bude zpracováno na konci roku 2024 (pro r. 2025). V lednu 2024 se uskutečnilo TZ - zateplení střechy budovy školy financované investičním příspěvkem zřizovatele v ceně 248.964,-Kč. Měsíční odpis budovy inv. č. C56 je od 1. 2.2024 vyšší o 415,-Kč, tj. v r. 2024 celkem o 4.565,-Kč. Ve schváleném odpisovém plánu pro rok 2024 bylo započítáno na účetní odpisy vzniklé TZ budovy více, TZ se mělo původně uskutečnit ve 12/2023 s odpisem od 1.1.2024 a jeho cena byla předpokládaná ve výši 435.00,-Kč. K 31.5. s platností od 06-2024 byla provedena další úprava odpisového plánu - v 05/2024 byl od PO stejného zřizovatele (Gymnázium Mikulov) převeden nepotřebný dlouhodobý movitý majetek do naši školní kuchyně. Jedná se o Kotel dvouplášťoový elektrický-inv.č. C175-účetní odpis od 06-2024 ve výši 388,-Kč měsíčně, tj. za rok 2024 2.716,-Kč a Konvektomat Digitál 2011-inv.č. C176-účetní odpis do 06/2024 ve výši 323,-Kč měsíčně, tj. za r. 2024 2.261,-Kč, celkem se účetní odpisy ŠJ zvýší za rok 2024 o 4.997,-Kč V užívání organizace je i funkční majetek plně účetně odepsaný (odepsaný je z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012 a rovněž dle úpravy Pravidel dle Usnesení č. 2593/21/R41 z 10.11.2021). Na pořízení nového majetku náhradou za tento plně odepsaný majetek nemáme dostatek finančních prostředků, navíc by bylo nehospodárné vyřadit plně funkční majetek pouze z důvodu, že je účetně odepsán.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Na základě rozhodnutí zřizovatele je vedeno účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č.563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č.701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metod.sdělením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro PO JMK".V průběhu sledovaného účetního období nebyly zásadně měněny účetní metody. Dlouho dobý majetek vedeme v pořiz. ceně. Ke své činnosti použiváme majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný nám k hospodaření. Vlastní majetek neevidujeme a nepoužíváme žádný. Cizí majetek (zapůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován v majetkové evidenci odděleně. DM je odepisován dle Odpisového plánu schváleného Radou JMK (usnesení č. 8496/23/R118) mesíčně rovnoměrným způsobem dle doby používání, a to: budovy 50 let, ostatní stavby 20-50 let, samostatné hmotné movité věci a jejich soubory dle zařazení do jednotlivých účetních odpisových skupin I.-V. 4-12 let. Doba používání u DM byla v souladu s Metod. sdělením č. 6/2012 JMK stanovena stejná, jako byla dosud schválená v odpis. plánech předchozích let. V případech, kde se zůstatková cena DM s poř. cenou nad 100tis Kč v průběhu roku bude blížit hranici 5% z ocenění v účetnictví, byla v souladu s Pravidly a vnitřní Směrnicí č.8 pro evidenci, účtování a odpisování majetku ...prodloužena doba používání a odpisování DM. Používáme i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odpisování do 31.12.2012). Fond investic je tvořen ve výši celkových odpisů dle odpisového plánu, neboť nemáme žádné odpisy kryté výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů. Drobný dlouhodobý majetek je evidovaný v pořiz. ceně na úč. 018,028 a při pořízení plně oprávkovaný (účty 078,088). Náklady z DDM účtujeme na úč.558 - a to DDHM (úč.028) v poř. ceně 3 tis Kč a více a DDNM (018) v poř.ceně 7 tis Kč a více, náklady z DDM v pořiz. ceně pod touto hranicí účtujeme na úč. 501 a 518 a vedeme v podrozv. evid.(úč.901,902). Nakupované zásoby účtujeme v pořiz. cenách-potraviny pro šj způsobem "A" a úbytky potra vi n ze skladu jsou oceňovány váženým aritm. průměrem. Ostatní zásoby=materiály a drobné nádobí účtujeme metodou "B". Na podrozv. účtech evidujeme: úč.901-jiný drobný dlou hodobý nehmotný majetek v poř.ceně 50,--6.999,-Kč,úč.902-drobný dlouhodobý hmotný majetek v poř. ceně 1,--2.999,-Kč, úč. 909-učebnice, knihy, ekonom.literaturu, přísně zúčtov. tiskopisy, účet 966 - zapůjčený majetek. Náklady a popř. i výnosy časově rozlišujeme- využíváme účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období s vyjímkou pravidelně se opakujících drobných výdajů (např. nákup kalendářů na konci roku pro příští rok atd.) Používáme tyto účty čas.rozlišení: úč.389-nevyfaktur. spotřebované dodávky zboží, energíí a služby (např. telef. a bankov. poplatky atd.), úč.381-náklady příštích obd. již uhrazené, např.svoz odpadu, licence- DDNM, údržba SW, kurzovné.., úč.384-výnosy příštích obd. - bezúčel. příspěvek na provoz. Čerpání účel. dotací ze SR vč. dotace na PVV UZ33353 účtujeme měsíčně pomocí úč.388 do výnosů (672)ve výši skuteč. nákladů. V r. 2024 účtujeme výnosy ve výši skuteč. nákladů z ÚD MŠMT na PVV(UZ33353), účelový provozní příspěvek od zřizovatele na Podporu činnosti školních metodiků prevence (UZ83,akce1965 - v účet. pod UZ19650083) a prostředky z doplatku na projekt v rámci grantu ERASMUS+ na I. období (v účetnictví UZ561), který byl k 31.5.2024 ukončen. Zbývající finanční prostředky z ÚD MŠMT ČR-projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" -reg. č. CZ.02/02.XX /00/22 _033/0003179, financováno 23,265% ze SR, 76,735% z EU byly k 31.12.2023 převedeny na RF úč. 414, odkud jsou v r. 2024 čerpány. Projekt byl zahájen 1.2.2023 (doba trvání 1.2.2023-30.11.2025), zálohu na dotaci jsme obdrželi v průběhu 2.čtvrtletí r. 2023-UZ náklady UZ33092, výnos UZ1431033092 SR + 143533092 EU. Z RF úč. 414 jsou čerpány i prostředky poskytnuté na akce v rámci grantů ERASMUS+. Specifické postupy účtování uvnitř naší org.: Jednot. účetní případy účtujeme na účtech dle platného účt. rozvrhu s odlišením pomocí účel. znaků - v r.2024 se jedná o UD SR na PVV UZ33353, ÚD SR na projekt Šablony OP JAK spolufinanc. ESF UZ33092 , účelový provozní přísp. od zřizovatele UZ19650083. Současně byla v 08-2022 schválena a přijata I. záloha na účel. dotaci MŠMT ČR - Dům zahr. spolupráce- projekt v rámci grantu ERASMUS+ na obd. 1.6.2022-31.5.2024 (účet 472) - gran.dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561 ve výši 95.204 EUR = v nákl. i výnosech (úč.6720800) vedeme pod UZ561. Zůstatek byl k 31.12.2022 převeden na RF 414 k čerpání v r. 2023 a 2024 - fin. krytí ponecháno na zahran. úč.2410800 ved.u KB v měně EURO, čerpání účtováno ve výši skutečných nákladů z RF 414 (projekt za I.období financován z grantu ERASMUS+ byl k 31.5.2024 ukončen, byla schválena závěrečná zpráva a byl na náš účet zaslán dopalatek do celkový výše schváleného grantu = 23801EUR. V 8/2023 byla schválena a přijata I. záloha (úč.472) na akce v rámci grantu ERASMUS+ pro další období (1.6.2023-31.8.2024prodlouženo do 31.5.2024)- grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487 ve výši 80% schváleného grantu =35.767,2EUR = ve výnosech a nákladech povedeme pod UZ487 (k 31.12. převedena do RF úč.414 celá I. záloha, neboť v r. 2023 nevznikly žádné náklady, čerpání ve výši skutečných nákladů za obd.1.1.-30.9.2024 účtováno z RF úč.414. Rovněž byla v 08/2024 na eurový účet přijata záloha na proj. v rámci grantu ERASMUS+ na III. období (1.6.2024-31.8.205)-grantová dohoda č.2024-1-CZ01-KA121-SCH-000203306 ve výši 80% schváleného grantu = 40464EUR-ve výnose i neákladech povedeme pod UZ3306. Dále k rozlišení v rámci hlav. č. používáme označení součástí účetní jednotky - ORG 3121=§3121škola, ORG 3141 = §3141 školní jídelna, v rámci dopl. č. rozlišujeme jednotl. okruhy: ORG1001-pronájem tělocvičny, OGR1002 - pořádání sportovních kurzů pro žáky jiné školy, ORG1003-pronájem učebny, ORG1004- pořádání letního vod. putování v době prázdnin, ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplň. činnost se řídí Směrnicí pro doplňkovou činnost a především pravidelně aktualiz. kalkulacemi cen a nákladů. K 30.9. vykazujeme náklady a výnosy na všech výše uvedených okruzích DČ. Žádný okruh DČ není k 30.9. ztrátový. V rámci hlav.č. také pomocí různých ORJ rozlišujeme výnosy a náklady za jednotl. akce, které jsou pořádány v souladu se školním vzděl. programem ( např. lyžař. a sport. kurzy, exkurze, ost.akce ), aby bylo zřejmé, zda jsou jednotl. akce ziskové či neziskové. Náklady za dopravu, popř. ubyt. pedagogů na akce (společná faktura nebo doklad pro žáky i pdg) hradíme z provoz. přísp., účtujeme na samos. anal. účet 518, taktéž označujeme č. ORJ, aby bylo možné identifikovat, ke které akci se vztahují. (Náklady, které vzniknou zaměstnanci na pracov. cestě a hradí si je sám účtujeme na úč.512). K 30. 9. 2024 účtujeme o 32 akcí, na jejichž úhradě se podílí žáci, a to: ORJ 3051-6- LVK (2x),SK(3x), adapt. kurz (1x), 3061-19 české exkurze (19x), ostatní akce (angl. divadlo, fiml.výchova)ORJ 3071-3 (3x), zahraniční exk.ORJ 3081-4 ( 4x). Žádná z akcí nebyla zisková. Komentář k DPPO za rok 2023: V Přiznání daně z příjmu práv.osob jsme neuplatnili osvobození podle §19 odst.3 zákona 586/1992 Sb. o daních z příjmu. Stejně jako v minulých letech nebyl v daň. přiznání za r. 2023 snížen základ daně dle §20, odst.7, ale uplatněna sleva na dani (ř.300) dle §35 odst.1-odpočet za zaměstnance se zdravot. postižením, neboť zaměstnáváme dostatečný počet osob se zdravotním postižením (není tedy nutné sledovat užití daňové úspory) .

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5234953.18 5127277.12
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 475148.20 455576.80
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3896864.29 3812460.53
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 862940.69 859239.79
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 0.00 0.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 471204.11 809565.74
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 471204.11 809565.74
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 432506.37 432506.37
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 432506.37 432506.37
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 5273650.92 5504336.49

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Naše organizace IČO: 49459899 není zapsána do obchodního rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

V období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné význammé události.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

U naší účetní jednotky daná situace v r. 2024 nenastala, k podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

K rozvahovému dni 30.9.2024 máme všechny peněžní fondy PO plně finačně kryty -viz samostatné analytické účty pro FI - účet 2410416, FO-účet 2410411, RF 413-účet 2410413, RF 414 - nespotřebované prostředky z dotace na projekt Šablony OP JAK (na schválené obd. 1.2.2023-31.11.2025) fin.kryty na úč. 2410414, nespotřebované prostředky na projekty z grantu ERASMUS+ (UZ561,ZU487) z důvodu přehlednosti finančně kryty na účtu 2410800-vedeném v EURO, FKSP účet 2430412 (vč. nepřevedeného příspěvku "spoření na stáří" za 09/2024 ve výši 8.750,-Kč a nepřevedeného příspěvku na potraviny-obědy odebrané zaměstnanci v 09/2024 ve výši 4.200,-)+ běžný účet 2410300 (nepřevedená tvorb a FKSP z platů a náhrad za DPN za 09/2024 ve výši 20.348,18Kč).
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Neevidujeme žádné vzájemně zúčtované částky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
Naší účetní jednotky se netýká - není náplň.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Není náplň

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.8
Zde evidujeme: 1. předprojektovou dokumentaci k plánované akci Přístavba auly -předprojekt. dokumentace byla v r. 2005 na základě uzavřené smlouvy uhrazena z prostředků investičního fondu tvořených odpisy. Dosud jsme na přístavbu neobdrželi investiční dotaci, v budoucnu však o ni opět požádáme, proto dokumentaci nadále evidujeme na účtu 0420001=87.000,-Kč. 2. Na úč. 0420206 evidujeme projetovou dokumentaci na akci Rekonstrukce víceúčelového hřiště =59.290,-Kč zpracovanou v r. 2019 a uhrazenou z investičního příspěvku zřizovatele. Na realizaci akce byla opětovně podána zřizovateli Žádost o poskytnutí investičního příspěvku.
146290.00
A.II.1.
Pozemky- zde evidujeme pozemky svěřené příspěvkové organizaci k hospodaření zřizovatelem Jihomoravským krajem. Veškerý majetek pořizuje naše účetní jednotka do vlastnictví zřizovatele (neevidujeme žádný majetek ve vlastnictví PO).
325295.40
B.I.2.
Materiál na skladě: potraviny 252.156,14Kč, materiál úklidový, údržbářský, kancelářský+ostatní drobný, sklad čipů ke stravování, přístupových karet a sklad drobného nádobí šj celkem 38.957,16Kč.
291113.30
B.II.4
Specifikace poskyktnutých záloh -záloha na vodné, stočné a srážkovou vodu 164.400,-,22.700,-na el. energii, 196.800,- na zemní plyn, 4.988,- na školní multilicenci IVT pro žáky a 132.388,78 Kč =zálohy na ubytování ve Francii-skup. mobility v rámci grantu ERASMUS+ UZ487.
521276.78
B.II.30
Zde evidujeme náklady příštích období - služby=údržba ISIC PORT na 4.čtvrtl.2024, svoz odpadu na 4. čtvrtl., prodlouž. záruky serveru na obd.1.1.-8.5.2025.
36155.38
C.III.1.
Výsledek hospodaření k 30.9.2024: celkový HV=zisk 475.738,66Kč -z toho zisk v hlavní činnosti 452.611,12Kč, zisk z doplňkové činnosti 23.127,54Kč. Zisk v hlavní činnosti je způsoben především skutečností, že skutečná spotřeba zemního plynu je k 30.9. zhruba 47% z plánované rozpočtované částky, v posledním čtvtletí bývá spotřeba vždy zhruba 50% celkové spotřeby za rok. Také nákup části vybavení (DDHM) se uskuteční v poslední čtvrtletí roku 2024 (především z důvodu vývoje výše nákladů za spotřebu el. energie a zemního plynu) a rovněž některá školení zaměstnanců jsou plánována na posledním čtvrtletí. Zisk navyšuje i výnos z úroků z bankovních účtu (v r. 2024 zaveden cash pooling). Celkové výnosy hlavní činnosti jsou k 30.9. ve výši 72,33% a náklady 71,44% rozpočtovaných částek na rok 2024. K 31.12. předpokládáme po zapojené prostředků rezervního fondu tvořeného ziskem a fondu investic jako doplňkového zdroje na opravy majetku, případně zisku z dopl. činnosti, vyrovnaný okruh nákladů a výnosu.
475738.66
D.III.5
Krátkodobé závazky - jedná se o služby a dodávky poskytnuté v září-úč. 3210030 -vyfakturované a do 30.9. neuhrazené - svoz biol. odpadu šj, servis počítačové sítě, ostraha objektu, telefonní poplatky, oprava EZS a vodov. ventilu, nákup potravin a úklidového materiálu, doprava na exkurzi.
70687.51
D.III.7
Zde evidujeme zálohy na obědy od vlastních zaměstnanců a žáků =757.692,-Kč, zálohy od žáků na exkurzi, která se uskuteční v 10/2024 =45.050,-Kč (Terezín) a zálohu od žáků na škol. multilicenci IVT 4.988,-Kč.
807730.00
D.III.11
Zde evidujeme předpis závazku vůči zaměstnancům -bezhotovostní převody platů na účty zaměstnanců
1681077.00
D.III.12
Zde evidujeme splatné závazky na sociální zabezpečení z platů (zaměstnanci+organizace)
647510.00
D.III.13
Zde evidujeme splatné závazky na veřejné zdravotní pojištění z platů (zaměstnanci + organizace).
274673.00
D.III.16
Zde evidujeme splatný závazek-zálohovou a srážkovou daň
154014.00
D.III.20
Zde evidujeme závazek vůči zřizovateli ve výši III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do IF JMK v r. 2024
189000.00
B.II.1.
Zde vedeny pohledávky - hlavní čin. -za režijní výdaje za obědy odebrané žáky ZŠ v 09/2024, v dopl. činnosti pohledávky za obědy odebrané cizími strav.=zaměstnanci ZŠ a ZUŠ, za pronájem učebny a tělocvičny v 09/2024.
94176.00
C.I.1.
Jmění účetní jednotky-účet 4010901 u naší organizace odpovídá evidenčnímu stavu dlouhodobého majetku = součtu zůstatkových cen budov a staveb (úč. 021-081), samostatných hmotných movitých věcí a jejich souborů (úč.022-082), pořiz. cen pozemků (úč.031) a nedokončeného hmotného majetku (úč.042) = 23.485.163,95Kč + 210.000,-Kč-předpis investičních příspěvků od OINV JMK na pořízení DHM = celk. 23.695.163,95Kč Na úč. 4010600 evidujeme závazek vůči zřizovateli ve výši III. splátky nařízeného odvodu investičních prostředků do IF zřizovatele =189.000,-Kč. Jiné jmění na účtu 401 neevidujeme.
23506163.92
C.II
Fondy účetní jednotky - všechny peněžní fondy (FO úč.411-21.744,-Kč, FKSP úč. 412 -236.505,15Kč, RF úč. 413-76.530,43Kč, 414 -1.459.955,22Kč, IF úč. 416 -491.551,34Kč) máme k 30.9. plně finančně kryty. Na účet 414 evidujeme nespotřebovaný zůstatek prostředků na projekt Šablony OP JAK spoluf.ESF - schválená doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, finančně kryto na úč. 2410414 (728.898,-Kč). Dále jsou zde prostředky na projekty v rámci grantu ERASMUS+(MŠMT-Dům zahraniční spolupráce) financované z EU v měně EURO-proj. UZ561-doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 a projekt UZ487 - doba trvání 1.6.2023-31.5.2025 (731.057,22Kč). Odtud jsou prostředky čerpány na náklady v r. 2024 a v r.2025. Finanční krytí prostředků -grant ERASMUS+ je v měně EURO, pro přehlednost ponecháno na účtu 2410800 (nebylo převedeno na účet 2410414).
2286286.14
B.II.32
Zde evidujeme prostředky ve výši skutečných nákladů za obd. 1.1.- 30.9.- z dotace na PVV (UZ33353 - 25.569.497,56Kč) a z účel. provozního příspěvku od zřiz. na podporu činnosti školních metodiků prevence (UZ83akce1965 - 47.344,20Kč). Dále prostředky na projekty v rámci grantu ERASMUS+: 1. grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561, doba trvání 1.6.2022-31.5.2024 (účet 6720800) UZ561= 0 -dotace v 09/2024 vyúčtována, 2. grantová dohoda č.2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487, doba trvání 1.6.2023-31.8.2024 (úč. 6720810) ve výši poskytnuté I. zálohy (přepočteno na Kč vč. kurz.rozdílu) UZ487 = 884.344,02Kč. Také jsou zde prostředky účelové dotace ze SR ve výši poskytnuté zálohy (1.678.446,-Kč) na projekt spoluf.ESF "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka" UZ33092 -doba trvání 1.2.2023-30.11.2025 reg.č. CZ.02.02.XX/00/2 2_003/0003179 (úč.6720382).
28179631.78
DII.8
Dlouhodobý závazek -jedná se o dlouhodobé přijaté zálohy na projekty v rámci grantu ERASMUS+ poskytnuté DZS - 1. UZ561 -9207,89 EUR =227.665,08Kč (zůstatek doplatku zálohy)-proj.ukončen k 31.5. (přepočtená na Kč kurzem 24.725Kč)- grantová dohoda č. 2022-1-CZ01-KA121-SCH-000059561, 2. UZ487 ve výši I.zálohy = 80% schváleného grantu-35767,2EUR = 884.344,02Kč (kurz 24,725Kč), předpokládaná doba trvání proj. 1.6.2023-31.5.2025-grant. dohoda č. 2023-1-CZ01-KA121-SCH-000124487, 3. UZ3306 ve výši I.zálohy = 80% schváleného grantu 40464EUR=1.000.472,40Kč (přepočet kurzem 24,725Kč), předpokládaná doba rtrvání 1.6.2024-31.8.2025, grant. dohoda č. 2024-1-CZ01-KA121-SCH-000203306 . Rovněž zde evidujeme zálohu výši 1.678.446,-Kč na projekt spolufin. ESF-"Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", doba trvání 1.2.2023-30.11.2025, reg .č. CZ.02.02.XX/00/22_003/0003179. a záloha ve výši 36.000,-Kč -účelový prpvpzní přísp. na šk.r. 2024/2025-participativní rozpočet na akci Vylepši si školu UZ83 akce 1992.
3826927.50
D.III.32
Na úč. 374 účtujeme přijaté zálohy na dotaci na PVV (23.664.000,-), na účelový provozní příspěvek od zřizovatele na Podporu činnosti školního metodika prevence (86.218,-) a na účelový provozní příspěvek na dokrytí PVV (269.600,-)
24019818.00
D.III.36
Na úč. 384-výnosy z provozního bezúčelového příspěvku v obd. 10-12/2024
840070.00
D.III.37
Zde účtován odhad spotřeby el.enegie, zemního plynu za 09/2024, vodné a stočné za 03-09/2024 a srážk. vodu za 2.+3.Q.2024 -k 30.9. nevyfakturováno
231744.00
D.III.38
Závazek - příspěvky z FKSP na produkty "spoření na stáří" za 09-2024 (8.750,-) a příspěvek na potraviny - obědy odebrané zaměstnanci v 09/2024 (4.200,-)
12950.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.I.2
V rámci hlavní činnosti se jedná o výnosy za potraviny (2.450.755,-) a režijní náklady za stravování žáků ZŠ (396.341,-), dále výnosy -úhrada za služby žákům-úhrada studij. průkazů (48,-), úhrada od žáků za ISIC karty (29.100,-), úhrada za druhopisy vysvědčení (900,-), úhrada žáky za akce (32 akcí = 2.972.256,-), výnosy od žáků za čipy ke strav. (6.936,-). ( Ve sl. Hospodářská činnost = účet 602 celk. 471.130,-Kč - jedná se o výnosy za obědy odebrané cizími strávníky, výnosy od účastníků letního vodáckého putování a výnosy od žáků jiné školy -Gymnázium Rýmařov za uspořádání sportovního kurz, na úč.603 125.999,-Kč výnosy za pronájem tělocvičny a učebny).
5856336.00
B.IV.2
Rozbor výnosů na účtu 672: výnos z provoz. příspěvku bez účelového určení od zřizovatele celkem 3.360.000,20Kč (úč. 6720510), z toho 0,20Kč zaúčtováno na základě rozhodnutí zřizovatele ve finančním vypořádání za r. 2023 -Usnesení Zastup. JMK č. 2479/24/Z23 z 22.2.2024 ponechat zůstatek z účelového provozního příspěvku na r. 2023-podpora činnosti školních metodiků prevence- jako příspěvek na provoz bez účelového určení. Dále výnos ve výši skutečných nákladů z provozního příspěvku účelově určeného na Podporu činnosti školních metodiků prevence UZ83 akce 1965 za obd. 1.1.-30.9.2024 =47.344,20Kč (úč. 6720525), výnosy z účelového provozního příspěvku na opravu od OINV JMK = 480.000,-, dále výnosy ve výši skutečných nákladů z UD SR v celkové výši 26.666.208,96Kč, z toho 25.569.497,56Kč (úč.6720310)=výnos z dotace na přímé výdaje ve vzdělávání (UZ33353) , 262.200,-Kč (úč. 6720382)=výnos z účel. dotace ze SR -projekt "Šablony OP JAK Gymnázium T. G. Masaryka Zastávka", schválená doba trvání projekt u 1.2.2023-30.11.2025, spolufin. z ESF, reg.č. CZ.02.02.XX/0.0/22_003/0003179, na úč. 6720800 uvádíme výnos z transferu ze zahraničí ve výši 834.491,20Kč - jedná se o výnos ve výši skutečných nákladů za obd.1.1.-30.9.2024 z prostředků poskytnutých v měně EUR na akce v rámci grantu ERASMUS+I.období, schválená doba trvání 1.6.2022-31.5.2024, grant. dohoda č. 2022-CZ01-KA121-SCH-000059561-projekt ukončen a ERASMUS+ II.období, schválení doba trvání 1.6.2023-31.5.2025, grant dohoda č. 2023-CZ01-KA121-SCH-000124487 (k rozlišení v účetnictví zadán UZ561 I.obd. = 681.204,40Kč, UZ487 II. obd.= 153.286,80Kč)
30553553.16
C.1.C.2
Výsledek hospodaření hlavní činnosti k 30.9.2024- zisk ve výši 452.611,12Kč je způsobena především skutečností, že náklady za spotřebu zemního plynu bývají v posledním čtvrtletí téměř 50% celkových nákladů (k 30.9. vyčerpáno zhruba 47% z rozpočtovaných nákl. na rok 2024). Rovněž nákup některého vybavení jsme odložili na poslední čtvrtletí roku z důvodu vývoje nákladů za elektr. energie e zemní plyn v posledním čtvrtletí. Zisk také navyšuje výnos z kreditních úroků z bankovních účtů (v r. 2024 zaveden cash pooling). Celkové výnosy k 30.9. 72,33% celkové rozpočtované částky na rok 2024, celkové náklady 71,44%. K 31.12. předpokládáme vyrovnaný okruh nákladů a výnosů se zapojení rozpočtovaných prostředků rezervního fondu, investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku a případně zisku z doplňkové činnosti.
452611.12
C.1.C.2
Výsledek hospodaření doplňkové činnosti k 30.9.2024 zisk ve výši 23.127,54Kč, k 30.9. 2024 jsme provozovali všechny okruhy povolené doplňkové činnosti, a to: ORG1001-pronájem tělocvičny , ORG1002-sportovní kurz pro žáky jiné školy, ORJ1003- pronájem učebny, ORG1004-letní vodácké putování, ORG1005-příprava obědů pro cizí strávníky. Každý jednotlivý okruh DČ vykazuje zisk. Oproti stejnému období předchozího roku je u pronájmu tělocvičny zisk nižší z důvodu zákonné úpravy - tzn. v r. 2024 jsou propláceny i v rámci DPČ (správce tělocvičny) příplatky za sobotu, neděli a svátky a náhrady za dovolenou.
23127.54
B.II.2.
V roce 2024 zde účtovány úroky z účtů od banky (cashpooling- daň z těchto úroků účtována na úč. 591 - k 30.9. ve výši 40.016,84Kč ř. A.5.I).
190556.28
A.II.3
Jedná se o kurzovou ztrátu hrazenou z prostředků na grant ERASMUS +, která vznikla rozdílem mezi užívaným stanoveným pevným kurzem pro přepočet EUR na Kč a skutečnou výší aktuálního kurzu použitého bankou při převodu prostředků na OON a odměny z eurového účtu na běžný.
2929.82
B.I.17
Výnosy na úč.649 vznikly zaúčtováním věcného daru škole od zřizovatele za vítězství v soutěži Kraje pro bezpečný internet. Jedná se o drobný dlouhodobý hmotný majetek = vybavení pro IVT.
9791.00
B.I.16
Jedná se o výnosy z užití prostředků investičního fondu jako doplňkového zdroje na opravy majetku většího rozsahu, a to: akce Oprava rozvodu studené vody ve výši 52.924,-Kč (480.000,-užito z účelového provozního příspěvku od OINV JMK) a 68.795,-Kč na opravu osvětlení v tělocvičně (100.000,-Kč užito z navýšeného provozního bezúčelového příspěvku)
121719.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 213100.10
A.II. Tvorba fondu 190327.05
1. Základní příděl 190327.05
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 166922.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 28104.00
3. Rekreace 38434.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 38344.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 10000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 45750.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 6290.00
A.IV. Konečný stav fondu 236505.15

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 2239194.31
D.II. Tvorba fondu 33187.90
1. Zlepšený výsledek hospodaření 33187.90
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 735896.56
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 735896.56
D.IV. Konečný stav fondu 1536485.65

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 420821.34
F.II. Tvorba fondu 1077413.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 828449.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 248964.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 0.00
F.III. Čerpání fondu 1006683.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 248964.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 636000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 121719.00
F.IV. Konečný stav fondu 491551.34

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 49469591.07 27193885.00 22275706.07 22768170.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 48935903.07 26859903.00 22076000.07 22560679.07
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 533688.00 333982.00 199706.00 207491.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 325295.40 0.00 325295.40 325295.40
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 109902.40 0.00 109902.40 109902.40
H.5.Ostatní pozemky 215393.00 0.00 215393.00 215393.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49459899
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00