Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu.
Dlouhodobý majetek vede v pořizovací ceně. Dlouhodobý majetek odepisuje podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrně po celou dobu používání. Dobu odpisování si účetní jednotka stanovila u budov na 60 let, u staveb na 10 až 50 let, u dlouhodobého hmotného majetku na 10 let.
O zásobách účtuje způsobem "B". U zásob čistích prostředků používá metodu FIFO, u zásob potravin používá metodu průměrných cen.
Účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení nákladů a výnosů.
Dohadné položky tvoří na nevyúčtované dodávky energií ve výši záloh.
Opravné položky jsou tvořeny k jiným pohledávkám z hlavní činnosti ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti.
Od 1.12.2023 není účetní jednotka plátcem DPH. Do té doby rozdíl mezi plným a kráceným nárokem na odpočet účtovala na účet 549.
Náklady a výnosy v hlavní a doplňkové činnosti účtuje odděleně. K rozklíčování nákladů používá procentní poměr mezi výnosy za potraviny v hlavní činnosti a doplňkové činnosti celkem a výnosy za potraviny v doplňkové činnosti.
Na základě doporučení zřizovatele tvoří účetní jednotka od 1.1.2024 investiční fond ve výši rozdílu odpisů a výnosů z rozpouštěné dotace. Důvodem je snaha o sjednocení pohledu na nutný objem finančních prostředků k reprodukci majetku tak, aby tato potřeba byla jednotně stanovena pouze na úrovni vlastních vložených prostředků na pořízení investice.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky2310256.722256341.55
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek23357.0023357.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 2286899.722232984.55
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 2310256.722256341.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě, oddíl Pr, vložka 5369.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti105884.19141178.92

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.Svěření dlouhodobého majetku do užívání: zastavěná plocha a nádvoří - PC 455.500,00 Kč.
Vrácení dlohodobého majektu svěřeného do užívání zřizovateli: zastavěná plocha a nádvoří - PC 104.100,30 Kč.
721224.28
A.II.3.Svěření dlouhodobého majetku do užívání: budova nové mateřské školy - PC 134.184.597,29 Kč, oprávky k 1.9.2024 931.840,00 Kč, ZC k 1.9.2024 133.252.757,29 Kč, zůstatek nerozpuštěného transferu 79.386.792,05 Kč.
Vrácení dlouhodobého majetku svěřeného do užívání zřizovateli: budova mateřské školy - PC 10.189.497,12 Kč, oprávky k 1.9.2024 4.474.999,00 Kč, ZC k 1.9.2024 5.714.498,12 Kč.
148374420.06
A.II.4.Bezúplatný převod DHM: PC 3.947.995,26 Kč, oprávky k 1.9.2024 164.550,00 Kč, ZC k 1.9.2024 3.783.445,26 Kč.
6870275.32
A.II.6.Bezúplatný převod dDHM: PC 2.475.895,95 Kč.
7117549.51
C.I.1.Svěření dlouhodobého majetku do užívání: budova nové mateřské školy 53.865.965,24 Kč, zastavěná plocha a nádvoří 455.500,00 Kč. Bezúplatný převod DHM 3.783.445,26 Kč. Vrácení dlouhodobého majetku svěřeného do užívání zřizovateli: budova mateřské školy 5.714.498,12 Kč, zastavěná plocha a nádvoří 104.100,30 Kč.65148163.26
C.I.3.Nerozpuštěný transfer budova nové mateřské školy 79.386.792,05 Kč. Celková výše transferu 79.941.946,00 Kč. Poskytovatelem transferu je Ministerstvo pro místní rozvoj, příjemcem transferu město Fulnek.83213682.10
D.II.8.Dlouhodobá přijatá záloha Šablony 803.774,00 Kč.
Název projektu: Šablony MŠ Fulnek
Registrační číslo projektu: CZ.02.02.XX/00/22_002/0004289
Datum zahájení realizace projektu: 1.1.2023
Datum ukončení realizace projektu: 31.12.2025
803774.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.Výnosy z rozpočtu města 2.964.000,00 Kč, výnosy z rozpočtu kraje 12.296.625,00 Kč, výnosy z projektu "Šablony MŠ Fulnek" s registračním číslem CZ.02.02.XX/00/22_002/0004289 363.373,97 Kč, výnosy z projektu "Bezplatná strava ve školách" 69.613,00 Kč, transferový podíl 105.884,19 Kč.
Příspěvková organizace zřízená ÚSC účtuje dle ČÚS 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu MD účtu 403 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 672.
K 30.6.2024 činí transferový podíl převedený do výnosů 105.884,19 Kč.
15799496.16

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.153367.06
A.II. Tvorba fondu86969.45
1. Základní příděl86969.45
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu100104.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování44604.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport900.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění54600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu140232.51

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.731545.95
D.II. Tvorba fondu324373.77
1. Zlepšený výsledek hospodaření303668.77
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové705.00
5. Peněžní dary - neúčelové20000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu520500.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele500000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání20500.00
D.IV. Konečný stav fondu535419.72

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1070887.21
F.II. Tvorba fondu783248.81
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu283248.81
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu500000.00
F.III. Čerpání fondu1149000.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele1149000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu705136.02

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby148374420.064611418.00143763002.0616579675.89
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu146646399.054177556.00142468843.0515212607.88
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě683189.74121348.00561841.74572092.74
G.6.Ostatní stavby1044831.27312514.00732317.27794975.27

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky721224.280.00721224.28369824.58
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky139742.640.00139742.64141688.64
H.4.Zastavěná plocha574323.040.00574323.04220977.34
H.5.Ostatní pozemky7158.600.007158.607158.60

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 13987496
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00