Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z
důvodu ukončení činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Bezúplatná zřízení věcných břemen ve prospěch města jsou vykazována na syntetickém účtu 401 tak, jako
všechen bezúplatně převzaty, přešlý nebo předaný dlouhodobý majetek.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb.
Hospodářská činnost - není vymezena.
Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům
Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob
rovnoměrný.
Zůstatková cena je u odpisovaného majetku stanovena 0,- Kč, u dlouhodobého majetku SÚ 022 AÚ 0060
(dopravní prostředky) je stanovena zůstatková cena 5 % ocenění.
Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů
investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708).
Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2024 je stanoven pevný
roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu
Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti
Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty
300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů.
Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty
300,- Kč.
Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech
bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu,
elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.).
Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč
do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován na podrozvahových účtech 901,902 do
doby jeho vyřazení.
Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou v případě dosažení hranice významnosti.
Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů
Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou
hodnotou, metoda ekvivalence - kromě Bytového družstva Karviná - zde se majetkový podíl nepřeceňuje.
Oceňovací rozdíl je na účtu 407.
Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících
se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově
rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění,
předplatné periodik, apod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného
majetku. U časového rozlišení je stanovena hranice významnosti 5 000,- Kč pro jednotlivý titul.
Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale
vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění
těchto účtů.
V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. je na SÚ 139 účtováno o majetku pořízeném za účelem
bezúplatného předání jiné než vybrané účetní jednotce (např. stavby na cizím pozemku, kdy dle smluv se
vlastníkem stává vlastník pozemku).
SMK účtuje o veškerých pohledávkách a závazcích týkajících se správy bytového fondu. Byly navedeny
zůstatky účtů záloh, pohledávek a závazku, došlo k převzetí bankovního účtu, na který nájemci platí
nájem a zálohy na služby a další obraty týkající se bytového fondu. Na SÚ 324 je účtováno o
uhrazených zálohách na služby, které jsou v následujícím období nájemcům vyúčtovány. Náklady služeb,
které budou při vyúčtování rozúčtovány jednotlivým nájemcům, jsou účtovány na SÚ 377 v analytickém
členění dle služby a dle daného účetního období.
SMK zajišťuje veškeré činnosti v oblasti IT i pro zřízené PO, nově pořízený majetek, který je umístěn
na PO, je v evidenci SMK - rozlišen dle jednotlivých středisek. Dané PO majetek mají ve výpůjčce.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky1896935530.201897099413.09
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek38734.0038734.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4247517.294411400.18
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 1892649278.911892649278.91
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů111539733.83389267622.58
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 44422629.557476757.58
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 67117104.28381790865.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky3378335.003378335.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 2791000.002791000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 587335.00587335.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů45048395.6124737301.39
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 813689.111526032.93
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 44234706.5023211268.46
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku58220674.0058369551.04
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00100877.04
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 58220674.0058268674.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty203298.28203298.28
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 203298.28203298.28
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 1864650410.361492734689.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční
situaci účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období2331310.8126806094.22
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti19367709.0227906023.98

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
875.00875 ks
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.1.Zvýšení hodnoty zavedení do majetku - pozemky Karvinské moře ve výši 36 969 tis. Kč0.00
A.II.10.Snížení hodnoty - prodej majetku přeceněného reálnou hodnotou - areál letního koupaliště ve
výši 154 276 tis. kč
Přecenění majetku určeného k prodeji bytové domy Fryštátská 52 797 tis. Kč
0.00
A.II.3.Zvýšení hodnoty - bezúplatné nabytí budovy (Muzeum Těšínska) - ve výši 2 635 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - parkoviště ul. Majakovského - ve výši 7 618 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - zařazení do majetku - dopravní hřiště ve výši 36 312 tis. Kč
Zvýšení hodnoty - nabytí od ŘSD majetek ve výši 54 989 tis. Kč
Snížení hodnoty - přecenění RH bytové domy Fryštátská ve výši 54 155 tis. Kč
0.00
A.II.8.Zvýšení hodnoty - dětské dopravní hřiště - ve výši 12 863 tis. Kč
Snížení hodnoty - zavedení do majetku - dopravní hřiště 37 079 tis. Kč
Zvýšení a snížení hodnoty - nabytí pozemků Karvinské moře - 36 969 tis. Kč
0.00
A.III.1.Zaúčtování poskytnutí příplatku mimo základní kapitál do společnosti STaRS, s.r.o. ve výš
165 003 tis. Kč
0.00
A.IV.6.Poskytnuté zálohy na transfery ve výši 86 235 tis. Kč
Vyúčtování ve výši 26 111 tis. Kč
0.00
B.II.17.Předpis příspěvku na výkon státní správy v roce 2024 ve výši 52 808 tis. Kč a měsíční
platby tohoto příspěvku
Dotace ve výši 16 384 tis. Kč projekt zateplení budovy čp. 2379
0.00
B.II.28.Poskytnuté zálohy ve výši 110 442 tis. Kč a vyúčtování nebo vratky ve výši 162 841 tis. Kč0.00
B.II.32.Odúčtování dohadných položek u investičních transferů ve výši 24 589 tis. Kč
Odúčtování dohadných položek u neinvestičních transferů ve výši 12 574 tis. Kč
0.00
C.I.3.snížení transferů na pořízení dlouhodébho majetku v časové souvislosti ve výši 22 554 tis.
0.00
C.I.6.Proúčotávní přecenění na reálnou hodnotu a vyřazení prodaného majetku - areál letního
koupaliště ve výši 102 735 tis.Kč a 7 561 tis. Kč
Přecenění na RH - bytové domy Fryštátská ve výši 4 014 tis. Kč a 10 982 tis. Kč
0.00
D.I.1.Tvorba rezervy na obnovu vodovodů a kanalizací ve výši 4 350 tis. Kč a čerpání této rezervy
ve výši 9 634 tis. Kč
0.00
D.III.20Předpis ve výši 208 642 tis. Kč a postupné odesílání nebo vyúčtování ve výši 179 629 tis. Kč0.00
D.III.32Vyúčtování dotací ve výši 12 557 tis. Kč
Poskytnuté zálohy na transfery ve výši 24 631 tis. Kč - zejména financování sociálně-právní
ochrany dětí pro rok 2024 13 538 tis. Kč
0.00
D.III.37Snížení hodnoty, odúčtování dohadné položky u poskytnutých transferů 188 783 tis. Kč
odúčtování dohadu na daň z příjmů ve výši 31 265 tis. Kč
0.00
D.III.38Složené jistoty ve výši 8 100 tis. Kč0.00
D.III.7.Zejména vyúčtování záloh na služby bytový fond a nebytové prostory ve výši 21 813 tis. Kč0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.12.Poštovné a kredity do frankovacího stroje 1 908 tis. Kč
Náklady na majetek ve vypůjčce 2 645 tis. Kč
ostatní služby 142 268 tis. Kč
0.00
A.I.30.Vyřazení prodaného majetku - areál letního koupaliště ve výši 144 832 tis. Kč0.00
A.I.31.Zejména vyřazení prodaného pozemku - areál letního koupaliště ve výši 9 444 tis. Kč0.00
A.I.32.Využití rezervy ve výši 9 634 tis. Kč0.00
A.I.36.Zejména pojištění ve výši 5 088 tis. Kč0.00
A.II.4.Přecenění na reálnou hodnotu - pozemek - areál letního koupaliště 7 561 tis. Kč0.00
A.III.2.Vlastní PO 107 866 tis. Kč
Kraj 5 842 tis. Kč
0.00
B.I.14.Zejména prodej areálu letního koupaliště 3 952 tis. Kč0.00
B.I.15.Zejména prodej pozemků - areál letního koupaliště 160 186 tis. Kč
Prodej "Smart park" ve výši 6 484 tis. Kč
0.00
B.I.17.Zejména příspěvek OKD 40 000 tis. Kč0.00
B.II.4.Proúčtování RH - prodej areálu letního koupaliště - 102 735 tis. Kč0.00
B.IV.2.předpis příspěvku na výkon státní správy na rok 2024 ve výši 53 049 tis. Kč
Rozpuštění transferů na investice ve výši 19 436 tis. Kč
0.00
B.V.6.Zejména daň z hazardních her 28 479 tis. Kč a úhrady z dob. prostor 10 892 tis. Kč
0.00

Příloha

Ostatní fondy

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1399718.55
G.II. Tvorba fondu15758870.59
1. Přebytky hospodaření z minulých let0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů15755252.28
4. Ostatní tvorba fondu3618.31
G.III. Čerpání fondu11982466.00
G.IV. Konečný stav fondu5176123.14

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby5152476387.971266902897.673885573490.303878273681.79
G.1.Bytové domy a bytové jednotky358719681.7098216289.00260503392.70306735653.61
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu1071884246.27267384841.00804499405.27811627103.35
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky60551735.1127093445.0033458290.1132021051.90
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení1413010640.49352073625.801060937014.691053543201.08
G.5.Jiné inženýrské sítě1497058509.89252717870.201244340639.691252448494.45
G.6.Ostatní stavby751251574.51269416826.67481834747.84421898177.40

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky310049654.580.00310049654.58271240835.32
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky27515572.720.0027515572.721535018.83
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky109766362.390.00109766362.3999631494.63
H.4.Zastavěná plocha53206575.080.0053206575.0853382427.12
H.5.Ostatní pozemky119561144.390.00119561144.39116691894.74

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou7560643.370.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 647560643.370.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00297534
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou103443852.360.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64103443852.360.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00