Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V tomto bodě nenastaly žádné změny.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní metody:
1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení.

PODROZVAHOVÁ EVIDENCE:

název účtu Stav ke dni účetní závěrky v Kč k 30.09. 2024
902 0301 OE knihovna učitelská 79 503,72
902 0302 OE provoz 96 202,50
902 0303 OE knihy 17 086,00
902 0304 OE - knihy - jazyky 7 464,00
902 0305 Učebnice 25 014,00




966 0307 Majetek VŠB 1 272 297,00
966 0308 Zapůjčený pozemek 12 905,00
966 0309 Zapůjčený pozemek 383 850,00
966 0310 Budova školy v pronájmu 19 182 814,20
967 0311 Počítačový set 43 923,00
968 0314 DHM pronajatý (posilovna) 251 720,00
968 0315 DHM pronajatý (Delicomat) 411 158,00


3) Zásoby
Škola vede evidenci zásob pohonných hmot, vstupních čipů, které účtujeme způsobem B.



4) Postupy odepisování:
Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc.
Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku.
Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku
b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku


5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku

a/ Nehmotný majetek:

I. Dlouhodobý nehmotný majetek:
Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok.
Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu.
II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka.
Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje.


b/ Hmotný majetek

I. Dlouhodobý hmotný majetek:
Na účtech skupiny 02 se povede:
- budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu,
pokud nejsou finančními investicemi

- samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž
ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok.

II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to:
a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus,
b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus.


Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován.
Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny.
Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku".

Evidence majetku

Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky.
Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost.

Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky
karty - učebnice, knihy v knihovně


Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem.
Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo.

6. Klíčování nákladů

Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost.

V hlavní činnosti jsou dvě součásti:
a) Obchodní akademie
b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky


Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací:
1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. )
2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG).
3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA.

Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti).

Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky225270.22238036.12
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 225270.22238036.12
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku21558667.2021558667.20
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 20851866.2020851866.20
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 43923.0043923.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 662878.00662878.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům -21333396.98-21320631.08

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie
1. ledna 2005 - Rejstřík škol

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány:
1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány.
2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nebyly 4 faktury uhrazeny, ale nejsou po splatnosti.

Odběratelé
311/0100
9 600,00
Před lhůtou splatnosti:
č. d. 2001/Fa 2400001 - 4 800,00
č. d. 2002/Fa 2400002 - 4 800,00

Po lhůtě splatnosti:
-

Odběratelé
311/0209
21 262,00
Pohledávky DČ
Před lhůtou splatnosti:
č. d. 8038/Fa 2420038 - 900,00
č. d. 8039/Fa 2420039 - 750,00
č. d. 8040/Fa 2420040 - 1 500,00
č. d. 8041/Fa 2420041 - 2 000,00
č. d. 8042/Fa 2420042 - 2 250,00
č. d. 8043/Fa 2420043 - 1 500,00
č. d. 8044/Fa 2420044 - 1 500,00
č. d. 8045/Fa 2420045 - 4 000,00
č. d. 8046/Fa 2420046 - 6 862,00

Po lhůtě splatnosti:
-

3) Závazky (účet 321) v době závěrky byl účet vyrovnaný.
Dodavatelé - neinvestiční
321/0010 0,00
Dodavatelé - investiční
321/0050 0,00 Faktury
Dodavatelé - FKSP
321/0800 0,00 Faktury

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K 30. 09. 2024 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Organizace se netýká.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti15885.0021180.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
3163333.64A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20
A6076 Interaktivní tabule 128 265,00
A6086 Interaktivní tabule 129 811,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00
A6377 soubor 31 počítačů 534 517,50
A6442 multimediální učebna 127 050,00

Kumulovaná cena:
1 562 829,70


015/114 Souprava mantinelů 127 196,00
015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00
015/136 Vstupní systém 321 760,00
015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00
015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00
015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00
015/140 Zametací stroj 49 000,00
015/141 Školní rozhlas 94 000,00
015/142 Kopírovací stroj 53 228,00
015/143 Server a SW Kerio 51 038,00
015/144 Sestava nábytku 108 96 262,86
015/145 Sestava nábytku 121 96 466,14
015/146 Soubor č. 1 notebook - 2 kusy 45 014,42
015/147 Soubor č. 2 notebook - 2 kusy 45 014,42
015/148 Soubor č. 3 notebook - 3 kusy 67 521,63
015/149 Soubor č. 4 notebook - 2 kusy 45 014,42
015/150 Soubor č. 5 notebook - 3 kusy 67 521,63
015/151 Soubor č. 6 notebook - 2 kusy 45 014,42

Kumulovaná cena:
1 600 503,94
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.4.V 1. pololetí 2024 jsme nekoupili žádnou investici.
Vyřadili jsme vstupní systém v hodnotě Kč 45 604,-- a server v ceně Kč 174 930,-- z důvodů nefunkčnosti, zastarání a ekonomicky nevýhodné opravy.

3163333.64
A.II.6.
Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010):
V 1. až 3. čtvrtletí 2024 jsme koupili drobný dlouhodobý majetek -
provoz v hodnotě Kč 198 079,37:
- 1x varná konvice Kč 599,00
- 1x záložní napájecí zdroj Kč 28 236,00
- 3x Vileda max na úklid Kč 2 537,37
- 1x psací stůl Grande Kč 9 399,00
- 12x židle otočná s kolečky Kč 50 388,00
- 1x otočná židle William šedá Kč 6 999,00
- 14x stůl Moove trojhranný Kč 32 886,00
- 4x židle otočná Colores Kč 16 796,00
- 2x skříňka Flexi na notebooky Kč 23 198,00
- 2x stůl trojhranný Kč 4 698,00
- 1x kuchyňská linka Grande - sestava 1 Kč 21 344,00
- 1x policová skříňka Kč 999,00

18.06.2024 jsme vyřadili nefunkční a opotřebovaný majetek v hodnotě Kč 196 124,48. Jedná se převážně o míče, běžecké boty, dataprojektory, stoly, kancelářské židle, skříňky, stojany na šaty, tiskárny, pásovou brusku, počítač apod.

Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020):
Do učebních pomůcek jsme v 1. až 3. čtvrtletí 2024 nakoupili drobný majetek v hodnotě Kč 1 343,00:
- Momente A1 (8x CD + 1x DVD) kč 663,00
- Právo pro střední školy 2024 Kč 688,00

18.06.2024 jsme vyřadili nefunkční a opotřebovaný majetek v hodnotě Kč 196 266,38. Jedná se převážně o míče, běžecké boty, dataprojektor iPady a dva počítače.



5514275.23
B.II.1.Odběratelé
311/0100
9 600,00
Pohledávky DČ

Před lhůtou splatnosti:
č. d. 2001/Fa 2400001 - 4 800,00
č. d. 2002/Fa 2400002 - 4 800,00

Po lhůtě splatnosti:
-

Odběratelé
311/0209
21 262,00
Pohledávky DČ
Před lhůtou splatnosti:

č. d. 8038/Fa 2420038 - 900,00
č. d. 8039/Fa 2420039 - 750,00
č. d. 8040/Fa 2420040 - 1 500,00
č. d. 8041/Fa 2420041 - 2 000,00
č. d. 8042/Fa 2420042 - 2 250,00
č. d. 8043/Fa 2420043 - 1 500,00
č. d. 8044/Fa 2420044 - 1 500,00
č. d. 8045/Fa 2420045 - 4 000,00
č. d. 8046/Fa 2420046 - 6 862,00

Po lhůtě splatnosti:
-
















30862.00
B.II.4.Poskytnuté provozní zálohy
314/0101
750,00
č. d. 3980/21.12.2023 - 750,00
Záloha - Věstník MŠMT
750.00
B.II.9.Pohledávky za zaměstnanci
335/0616

1 093,00 č. d. 4113/30.06.2024
vodné, stočné - byt školníka



Pohledávky za zaměstnanci
335/0660
180,-- Soukromé mobily


1273.00
C.II.1.účet 411- Fond odměn


Počáteční stav k 01. 01. 2024 86 031,00
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření (0310) 0,00
Tvorba celkem 86 031,00
Čerpání:
- odměny zaměstnanců (0410) 0,00
Čerpání celkem 0,00
Konečný stav k 30. 09. 2024 86 031,00
86031.00
C.II.2.účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb


Počáteční stav k 01. 01. 2024 131 559,80
Tvorba:
- základní příděl (0110) 111 161,50
Tvorba celkem 242 721,30
Čerpání:
- stravování (0220) 136 800,00
- rekreace (0230) 0,00
- kultura, tělovýchova, sport (0240) 990,00
- poskytnuté peněžní dary (0260) 5 000,00
- příspěvek na penzijní pojištění (0270) 25 200,00
- příspěvek na životní pojištění (0280) 1 800,00
Čerpání celkem 169 790,00
Konečný stav k 30. 09. 2024 72 931,30
U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o:
+ 59 226,36 243/0000 banka
+ 13 704,94 dorovnání přídělu
--------------
72 931,30
72931.30
C.II.3.účet 413- Rezervní fond


Počáteční stav k 01. 01. 2024 153 706,23
Tvorba:
- zlepšený výsledek hospodaření 2023 (0510) 77 694,41
Tvorba celkem 231 400,64
Čerpání:
- převod do fondu investic (0630) 92 662,00
Čerpání celkem 92 662,00
Konečný stav k 30. 09. 2024 138 738,64
138738.64
C.II.4.
účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů



Počáteční stav k 01. 01. 2024 431 725,00
Tvorba:
- z darů od Nadačního fondu (0540) 89 840,00
- nevyčerpané prostředky Šablony EU (0520) 0,00
Tvorba celkem 521 565,00
Čerpání:
- čerpání prostředků Šablony EU (0650) 431 725,00
- čerpání darů Nadačního fondu (0660) 89 840,00
Čerpání celkem 521 565,00
Konečný stav k 30. 09. 2024 0,00



0.00
C.II.5.účet 416- Fond investic


Počáteční stav k 01. 01. 2024 153 223,30
Tvorba:
- z odpisů (0310) 269 856,00
- dotace KÚ (0320) 0,32
- převod z RF 413 (0370) 92 662,00
Tvorba celkem 515 741,62
Čerpání:
- nákup majetku (0410) 0,00
- odvod z odpisů zřizovateli (0490) 229 000,00
- opravy majetku (0470) 92 662,00
- odvod z vratky zřizovateli (ÚZ 00010) (0491) 0,32
Čerpání celkem 321 662,32
Konečný stav k 30. 09. 2024 194 079,30



194079.30
D.III.5.Dodavatelé - neinvestiční
321/0010 0,-- Faktury
Dodavatelé - investiční
321/0050 0,-- Faktury
Dodavatelé - FKSP
321/0800 0,-- Faktury
0.00
D.III.10.Zaměstnanci
331/0000
1 124 385,00 č. d. 4144/30.09.2024
mzdy zaměstnanců
1124385.00
D.III.12.Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci
336/0010
97 762,00
č. d. 4144/30.09.2024
sociální pojištění za zaměstnance
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0020



341 431,00
č. d. 4144/30.09.2024

sociální pojištění za organizaci
Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace
336/0050


16 555,00
č. d. 4144/30.09.2024
sociální pojištění za organizaci - 4,2 promile
455748.00
D.III.13.Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci
337/0010



61 970,00
č. d. 4144/30.09.2024
zdravotní pojištění za zaměstnance


Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace
337/0020

123 907,00
č. d. 4144/30.09.2024
zdravotní pojištění za organizaci


185877.00
D.III.35.Výdaje příštích období
383/0010 2 068,83 č. d. 4046/30.09.2024 - mobily - 760,06
č. d. 4046/30.09.2024 - telefony - 1 308,77

Výdaje příštích období
383/0011 3 630,00
č. d. 4147/30.09.2024
- internet

Výdaje příštích období
383/0012
20 035,37 č. d. 4148/30.09.2024
plyn


Výdaje příštích období
383/0013
52 061,68 č. d. 4149/30.09.2024
el. energie
Výdaje příštích období
383/0014
30 215,00 č. d. 4152/30.09.2024
vodné, stočné
Výdaje příštích období
383/0016
4 500,00 č. d. 4150/30.09.2024
zpravování mezd
Výdaje příštích období
383/0017
605,00 č. d. 4151/30.09.2024
cloudy
113115.88
D.III.36.Výnosy příštích období
384/0010
77 760,00 Kurzy JŠ
Výnosy příštích období
384/0015
338 000,00
- ÚZ 00300
415760.00
D.III.37.Na účtu 389 nebylo k 30. 09. 2024 účtováno.

0.00
D.III.32.Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0112
13 991 900,00

- ÚZ 33353 (přímé náklady)
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0211

229 000,00 č. d. 3250/14.03.2024
č. d. 3412/13.06.2024
č. d. 3653/13.09.2024
- ÚZ 00302 (odpisy)

Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0503

100 000,--
- ÚZ 00303 (vybavení učebny)
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0511

620 000,--
- ÚZ 00311 (plyn)
Přijaté zálohy na transfery
ÚSC
374/0512

330 000,--
- ÚZ 00312 (el. energie)
15270900.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy
324/0011 0,-- divadlo, kino

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0012 0,-- LVK

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0013 0,-- SPK

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0014 0,-- Záloha na exkurzi a výlet

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0015 0,00 Záloha na GO 2024
Krátkodobé přijaté zálohy
324/0016 0,-- Záloha na zájezd nejlepších žáků

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0020 0,-- Záloha na učebnice - žáci

Krátkodobé přijaté zálohy
324/0022 0,-- Záloha - ISIC - žáci

0.00
D.III.16.Ostatní přímé daně
342/0000

129 736,00 č. d. 4144/30.09.2024
daň ze závislé činnosti
129736.00
B.II.33.Na tomto účtu není účtován k 30.09.2024 žádný zůstatek.0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Jedná se o učební pomůcky a materiál na opravu. Část nákladů je tvořena vstupními čipy, které byly na začátku roku předeny z účtu materiál na skladě 112. Velkou částku Kč 71 560,00 tvoří náklady na učebnice žáků, které si hradí z vlastních prostředků.

269942.72
A.I.2.Hlavní činnost :
502 spotřeba energii 1 169 330,04
z toho:
- voda 228 344,28
- plyn 524 766,67
- el. energie 416 219,09

Doplňková činnost :
502 spotřeba energií 112 923,56
z toho:
- voda 19 131,72
- plyn 45 032,61
- el. energie 48 759,23

Ceny všech energii byly od roku 2024 navýšeny.
1282253.59
B.I.2.Hlavní činnost:
Zaúčtováno v HČ: 1 278 074,00
- výnosy z prodeje služeb - JŠ (kurzovné) 602/0330 131 520,00
- výnosy z prodeje služeb - divadlo, kino 602/0641 - 66 390,00
- výnosy z prodeje služeb - LVK 602/0642 - 232 933,00
- výnosy z prodeje služeb - SPK (vodák) 602/0643 - 119 742,00
- výnosy z prodeje služeb - exkurze, výlety - 602/0644 - 133 085,00
- výnosy z prodeje služeb - GO 2024 - 602/0645 - 233 464,00
- výnosy z prodeje služeb - zájezd nejlepších žáků - 602/0646 - 0,00
- výnosy z prodeje služeb - zahraniční zájezdy (Itálie) - 602/0648 - 318 990,00
- výnosy z prodeje služeb - ISIC - 602/0750 - 41 950,00



Zaúčtováno v DČ: 330 119,00
- výnosy z prodeje služeb - jazykové kurzy 602/0040 - 40 000,00
- výnosy za služby spojené s podnájmem 602/0100 - 15 120,00
- výnosy za služby spojené s nájmem 602/0101 - 146 650,00
- výnosy za služby spojené s nájmem 602/0105 - 128 349,00

Doplňková činnost:
Na jaře 2024 byl otevřen přípravný kurz češtiny a matematiky na přijímací řízení do prvního ročníku. Oba kurzy probíhaly on-line.







1608193.00
A.I.13.Řádek 517 v P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 13 854,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost.7405837.00
B.I.16.Na tomto účtu bylo účtováno ve výši Kč 89 840,00 čerpání darů Nadačního fondu
Účel daru:
Škola v 1. a 3. Q 2024 obdržela finanční dar Kč 89 840,00 od NF OA na:
- příspěvek na LVK - Kč 10 200,00
- soutěže žáků - Kč 4 098,00
- cestovní náhrady - Kč 7 834,00
- drobný majetek - Kč 65 708,00
- členství v Hospodářské komoře - Kč 2 000,00


Dále je zde naúčtován převod z RF do fondu investic na malování ve výši Kč 92 662,00.
182502.00
B.II.2.Nemáme úroky k běžnému účtu.0.00
B.IV.2.ÚZ 33353 15 232 784,10
ÚZ 33092 184 241,36
ÚZ 00300 1 260 000,00
ÚZ 00302 244 171,00
ÚZ 00303 100 000,00
ÚZ 00311 522 518,77
ÚZ 00312 412 555,59
ÚZ 00905 15 885,00
17972155.82
C.2.
Činnost: Kč

za hlavní činnost - k 30. 09. 2024 - OA 93 059,77
za hlavní činnost - k 30. 09 . 2024 - JŠ 59 622,32
za doplňkovou činnost k 30. 09. 2024 214 167,26
Výsledek hospodaření za organizaci
k 30. 09. 2024 366 849,35


366849.35

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.131559.80
A.II. Tvorba fondu111161.50
1. Základní příděl111161.50
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu169790.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování136800.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport990.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary5000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění25200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění1800.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu72931.30

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.585431.23
D.II. Tvorba fondu167534.41
1. Zlepšený výsledek hospodaření77694.41
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové89840.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu614227.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele92662.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání521565.00
D.IV. Konečný stav fondu138738.64

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.153223.62
F.II. Tvorba fondu362518.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu269856.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu92662.00
F.III. Čerpání fondu321662.32
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele229000.32
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost92662.00
F.IV. Konečný stav fondu194079.30

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby20186473.905962478.0014223995.9014381162.90
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu15555672.904532666.0011023006.9011144407.90
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby4630801.001429812.003200989.003236755.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky176440.000.00176440.00176440.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha176440.000.00176440.00176440.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 49589679
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00