A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Husitské muzeum v Táboře je státní příspěvkovou organizací, jejímž zřizovatelem je od 1.1.2003 Ministerstvo kultury ČR. Plní funkci muzea ve smyslu § 10 odst. 6 zákona č. 122/2000 Sb. O ochraně sbírek muzejní povahy. Organizace hospodaří s majetkem státu, včetně jejích práv, oprávnění a závazků, s nímž bylo oprávněno hospodařit. Statutárním orgánem organizace je ředitel muzea, jmenovaný ministrem kultury ČR. Organizace jako organizační složka státu je velkou účetní jednotkou, účetnictví tedy vede v plném rozsahu, účtuje podvojnými zápisy. Účetním obdobím je kalendářní rok, účetnictví je vedeno v jednotkách české měny. Husitské muzeum v Táboře postupuje při uplatňování účetních metod podle ustanovení vyhlášky 410/2009 Sb. a zákona č. 563/1991 Sb. Účetní jednotce HMT není známo, že by ve sledovaném účetním období měla ukončit svoji činnost, předpokládá nepřetržitost trvání, není proto důvod uplatňovat výjimečné metody, zejména ve vztahu k případné tvorbě opravných položek. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Účetní jednotka se řídí Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky, obsahové vymezení účetních výkazů Rozvaha a Výkaz zisků a ztrát je v souladu s aktuálním platným vzorem vyhlášky č. 410/2009 Sb. Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek výkazů nebylo nutné v účetním období měnit, neboť účetní jednotka nemění, ani nepředpokládá změnu činnosti a není proto ani důvod ke zpřesnění věrného zobrazení nebo zkvalitnění vypovídací schopnosti účetní závěrky. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Účetnictví v příspěvkové organizaci Husitské muzeum v Táboře je vedeno v souladu s ustanovením zákona č. 563/199 Sb. o účetnictví, tj. správně, průkazně, srozumitelně, přehledně a způsobem zaručujícím trvalost účetních záznamů. Při zpracování účetní evidence ve sledovaném období k 30.9.2024 se organizace neodchýlila od používání obvyklých účetních metod. Platná účetní osnova je vždy směrodatná pro účtování daného roku. Účtování zásob je prováděno způsobem A. Oceňování zásob je prováděno v případě nakoupených v pořizovacích cenách, pořízené bezúplatně reprodukční pořizovací cenou. Účtování drobného dlouhodobého majetku je specifikováno na předměty postupné spotřeby hmotného charakteru s pořizovací cenou 3 000 – 10 000 Kč, tyto předměty jsou sledovány podrozvahově na účtu 9020001 a movité věci s dobou použitelnosti delší než rok, jejichž cena je v rozmezí 10 001 – 80 000 Kč a jsou vedeny majetkově na účtu 0280000. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je sledován od částky 15 000 Kč do částky 80 000 Kč na majetkových účtech, od částky 7000 Kč do částky 15 000 Kč je veden podrozvahově na účtu 9010001. U ocenění souboru muzejních sbírek bylo použito ocenění v hodnotě 1 Kč, nově nakupované sbírkové předměty jsou nově účtovány na účet 032, jako zdroj financování je použit FRM. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je odepisován na základě sestaveného ročního odpisového plánu. Kompletní zpracování účetní evidence je řešeno v rámci organizace, pouze mzdová agenda je zpracovávána externě. Ke zpracování účetnictví je používán software, který respektuje příslušná ustanovení zákona o účetnictví a souvisejících předpisů v oblasti zpracování dat. K zajištění správnosti účtování jsou zpracovány vnitroorganizační směrnice a pokyny, např. k pokladní agendě, k účtování dlouhodobého majetku, k oběhu účetních dokladů, k provedení inventarizace, k hospodaření s prostředky na reprezentaci a propagaci atd. Husitské muzeum v Táboře je od 1.1.2014 plátcem DPH. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4823917.53 | 4790943.53 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 73410.73 | 73410.73 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4750506.80 | 4717532.80 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 18857427.00 | 15928542.16 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 18857427.00 | 15928542.16 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 9945704.57 | 9945704.57 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9945704.57 | 9945704.57 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 33627049.10 | 30665190.26 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | Účet 388 – Dohadné účty aktivní. Počáteční zůstatek účtu je 39 787 376,84 Kč, nárůst roku 2024 představuje částku dohadné položky vytvořené na projekt VaV – IP DKRVO v částce 336 598,53 Kč, dohadná položka k nákladům na projekt IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí/Luž. – nástavba podlaží je v částce 1 033 612,62 Kč, dohad k investičním výdajům uvedeného projektu je ve výši 14 425 624,99 Kč, dohadná položka k nákladům projektu IROP – Knihovny neinvestiční je ve výši 254 799,10 Kč, dohad na výdaje na nákup investic tohoto projektu činí 966 261,14 Kč, dohad k nevyúčtovaným nákladům na projekt programu IROP III činí 113 832,- Kč, dohadná položka na investiční výdaje tohoto projektu je ve výši 562 280,78 Kč a dohadná položka vytvořená k nákladům na projekt Digitalizace kulturních statků činí 79 772,- Kč. Dohadná položka k nevyúčtovanému projektu programu IROP II je ponížena o částku 10 000,- Kč, která představuje smluvní pokutu za pozdní dodání žádosti o změnu v projektu do Centra regionálního rozvoje. | 57550158.00 |
B.II.4. | Zůstatek účtu 314 – Krátkodobé poskytnuté zálohy – zůstatek k 30. 9. 2024 představuje nevyúčtované zálohy na vodné a stočné částkou 144 950,- Kč , zálohové platby na dodávku plynu částkou 128 250,- Kč a nevyúčtované zálohy na odběr elektrické energie jsou ve výši 122 600,- Kč. | 395800.00 |
D.III.36. | Účet 384 – Výnosy příštích období : Zůstatek tohoto účtu tvoří částka vázaného příspěvku na provoz přijatého na kompenzaci inflačního vývoje cen energií ve výši 2 026 708,98 Kč, nárůst roku 2024 ve výši 904 000,- Kč představuje přijatý příspěvek na Kulturní aktivity roku 2024 a čerpání příspěvku na KA je ve výši 904 000,- Kč na str. MD účtu. | 2026708.98 |
C.I.3. | Na účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – ke konci 3.čtvrtletí roku 2024 je na tomto účtu zachycen zůstatek transferů na pořízení DM projektu programu IROP II ve výši 14 116 050,07 Kč, oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP II jsou zaúčtovány částkou 992 763,-- Kč /85%/ na MD účtu. Zůstatek transferů na pořízení DM z projektu programu IROP I je 34 719 521,37Kč , oprávky k DM pořízenému z projektu programu IROP I jsou zaúčtovány ve výši 781 019,- Kč /85%/ na straně MD účtu. Transfer na pořízení DM programu IROP – Knihovny představuje nárůst tohoto účtu o 676 382,80 Kč na str. Dal účtu a transfer na pořízení DM projektu programu IROP III je ve výši 393 596,55 Kč , výnosy z oprávek DM tohoto projektu jsou na str. MD účtu zaúčtovány částkou 6 256,- Kč. | 48125512.79 |
D.III.7. | Účet 374 – Krátkodobé přijaté zálohy na transfery – zůstatek tohoto účtu tvoří přijetí prostředků na účelovou dotaci od města Tábor na projekt „To je Žižka“ v částce 26 200, -Kč, dále je zde zaúčtováno čerpání dotace na IP DKRVO ve výši 656 000,- Kč a čerpání dotace na projekt Digitalizace kulturních statků ve výši 396 738,- Kč. | 1078938.00 |
D.II.8. | Účet 472 – Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Zůstatek tohoto účtu tvoří počáteční stav dlouhodobé neinvestiční zálohy přijaté na projekt IROP II – IČ 134V711000030 částkou 15 752 610,25 Kč a nárůst v roce 2024 ve výši 2 734 000,-- Kč představuje přijatou zálohu na neinvestiční neuznatelné náklady uvedeného projektu , počáteční stav investičních záloh na uvedený projekt je ve výši 15 539 678,75 Kč . Dlouhodobé přijaté zálohy na uvedený projekt jsou poníženy na str. MD účtu o částku 10 000,- Kč, která představuje vratku prostředků z důvodu smluvní pokuty za pozdní dodání žádosti o změnu v projektu do CRR. Počáteční stav záloh projektu s IČ 134V131000171 – Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí částkou 1 179 145,- Kč a PS záloh projektu SMVS s IČ 134V131000197 – Depozitář ve Veselí nad Lužnicí – nástavba podlaží a zateplení pláště 17 546 007,- Kč. | 52741441.00 |
C.II.4. | Na účtu 414 – Rezervní fond z ostatních titulů je proúčtováno přijetí a čerpání sponzorského daru od firmy C-Energy Planá nad Lužnicí ve výši 100 000,- Kč určeného na podporu výstavy „Jan Žižka 600 let“ | 0.00 |
C.II.3. | Účet 413 – Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření byl k 30.9.2024 použit částkou 10 000,- Kč na úhradu smluvní pokuty projektu programu IROP II za pozdní dodání žádosti o změnu do CRR. | 470415.02 |
D.III.19. | Účet 347 – Závazky k vybraným ústředním vládním institucím. Zůstatek tohoto účtu ve výši 2 776 189,- Kč představuje vratku nespotřebovaných prostředků přijatých na projekt programu IROP II nedočerpaných z důvodu přesunu z uznatelných do neuznatelných. Vratka bude vypořádána v říjnu 2024. | 2776189.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb: Zůstatek tohoto účtu tvoří jednak výnosy archeologického výzkumu částkou 394 410,- Kč , plán výnosů z AV pro rok 2024 je 700 000,- Kč. Výnosy z archeologických výzkumů jsou závislé na počtu stavebních aktivit v regionu v daném roce. Výnosy ze vstupného do expozic k 30.9. 2024 činí 5 397 703 ,- Kč, plán výnosů z vstupného do expozic pro rok 2024 je 4 443 000,- Kč. Výnosy z prodeje služeb – lektorské programy činí 58 460,- Kč. | 5850573.00 |
B.IV.1. | Rozpis zůstatku účtu 671 – Výnosy vybraných ústředních vládních institucí z transferů: příspěvek na provoz činí 20 854 321,-- Kč. Proúčtování spotřebovaných nákupů na Kulturní aktivity jsou v částce 904 000,- Kč, dohadná položka k nákladům institucionální podpory DKRVO je ve výši 336 598,53 Kč, dohad k nákladům projektu programu IROP – Knihovny je v částce 254 799,10 Kč. Výnosy z oprávek k DM projektu IROP II činí 992 763,-- Kč a výnosy z oprávek DM projektu programu IROP I s IČ 134V711000010 činí 781 019 ,-- Kč. Dohadná položka na spotřebované náklady projektu Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí s IČ 134V131000197 je v částce 1 033 612,62 Kč, dohad k nákladům na projekt programu IROP III. je ve výši 113 832,- Kč a oprávky k DM pořízeného z uvedené projektu jsou ve výši 6 256,- Kč. Dohadná položka na spotřebované nákupy projektu Digitalizace kulturních statků činí 79 772,- Kč. Vyúčtované dotace ÚSC jsou ve výši 110 000,- Kč. | 25466973.25 |
B.I.16. | Účet 648 – Čerpání fondů – k 30.9.2024 je zde zaúčtováno použití sponzorského daru v hodnotě 100 000,-Kč proti účtu 414 – RF a částkou 10 000,- je zaúčtováno použití RF na úhradu smluvní pokuty projektu programu IROP II. | 110000.00 |
A.I.2. | Účet 502 – Spotřeba energie. Spotřeba elektrické energie ke konci 3. čtvrtletí 2024 činila 2 296 962,45 Kč a náklady na vodné a stočné činily 61 140,81 Kč. Rozpočtovaná částka na spotřebu energií pro rok 2024 je 3 050 000,- Kč. | 2358103.26 |
A.I.14. | nákladové položce 527- Zákonné sociální náklady je především zaúčtován základní příděl z mezd do FKSP a to částkou 116 694,97 Kč , zákonné sociální náklady na stravné jsou ve výši 62 850,-- Kč, na ochranné oděvy a pomůcky bylo vynaloženo 1 322,-Kč a na náklady péče o zdraví 3 050,- Kč. | 183916.97 |
A.I.36. | Rozpis zůstatku účtu 549 - Ostatní náklady z činnosti : pojistné na neživotní pojištění činí 185 883,- Kč, členské příspěvky 15 240,- Kč, vyúčtování komisního prodeje je ve výši 40 895,- Kč, likvidace zásob činí 1 764,79 Kč a částku 30 283,44 Kč tvoří ostatní náklady z činnosti. | 274066.23 |
A.I.1. | Účet 501 – Spotřeba materiálu – v této nákladové položce jsou zahrnuty náklady na spotřebu PHM ve výši 113 578,30 Kč, na nákup akvizic – knihy a časopisy byla vynaložena částka 89 454,72 Kč, na výstavní činnost 180 220,04 Kč, nákupy kancelářských potřeb jsou ve výši 22 571,61 Kč, náklady na materiál na opravy jsou v částce 79 482,74 Kč, na úklidové prostředky je vynaloženo 45 848,- Kč, na materiál na restaurování 30 077,50 Kč a spotřeba ostatního materiálu činí 1 292 635,53 Kč. Položku Spotřeba materiálu k 30.9.2024 významně ovlivnil nákup obalového a úložného materiálu ve výši 919 388,62 Kč, pořízený v rámci projektu SMVS Nástavba depozitáře ve Veselí nad Lužnicí. | 1853868.44 |