A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
- Tvorba a rozpuštění peněžních fondů je účtována rozvahově.- Účtování zásob způsobem B- Účetní jednotka časově rozlišuje spotřeby energií, dotace a transfery. Zezásady časového rozlišení jsou účetní jednotkou stanoveny výjimky: částkynepřesahující 20 tis. Kč týkající se některých druhů nákladů a výnosů;pravidelně se opakující platby za pojistné, paušální platby za technickoupodporu, servisní služby; členské příspěvky.- Obec účtuje odpisy rovnoměrně, měsíčně. Nově pořízené nejvýznamnějšískupiny majetku jsou odpisovány následujícím způsobem:skupina majetku - kategorizace dlouhodobého hmotného majetku - dobaodpisováníDHM – stavby - budovy bytové a nebytové - 80 letDHM - stavby - komunikace - 50 letDHM – věci samostatné movité a soubory - stroje a zařízení j.n. - 20letDHM - věci samostatné movité a soubory - motorová vozidla – ostatní vozidlapro přepravu - 10-20 letDNM - urbanistické a územní plánování- 30 letV případě pořízení staršího majetku je nastavována doba živostnostiindividuálně. Stejně je postupováno i po zásadních technických zhodnoceních- v případě provedení technického zhodnocení s vlivem podstatnéhoprodloužení životnosti majetku (za podstatný vliv považuje účetní jednotka1/4 doby životnosti) - změna odpisového plánu je řešena individuálně.Druhy majetku a jeho oceňování:-jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) – majetek v ocenění jednépoložky v částce vyšší než 500,00 Kč a nižší než 3 000,00 Kč, dobapoužitelnosti delší než 1 rok-jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 901) – majetek v oceněníjedné položky v částce vyšší než 1 000,00 Kč a nižší než 2 000,00 Kč-drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 028) – majetek v ocenění jednépoložky v částce 3 000,00 Kč a nepřevyšující 40 000,00 Kč, dobapoužitelnosti delší než 1 rok-drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) – majetek v ocenění jednépoložky v částce 2 000,00 Kč a nepřevyšující 60 000,00 Kč-dlouhodobý hmotný majetek (účet 022) – majetek v ocenění jedné položky včástce vyšší než 40 000,00 Kč-ostatní dlouhodobý hmotný majetek – věcná břemena k pozemku a stavbě – obecje „strana oprávněná z věcného břemene“ (jen pokud VB není vykazováno jakosoučást ocenění položky A.II.3 Stavby) – účet 029 – vstupní hodnota jevyšší než částka 40 000,00 Kč nebo účet 028 – vstupní hodnota je do 40000,00 Kč-dlouhodobý nehmotný majetek (účet 013) – majetek v ocenění jedné položky včástce vyšší než 60 000,00 KčOcenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji je prováděno pouze u majetku s předpokládanou dobou realizace prodeje do 2 let od záměru prodeje nebo pokud je předpokládaná prodejní cena vyšší než 0,3% aktiva netto za minulé období nebo je rozdíl mezi reálnou hodnotou a hodnotou majetku netto 260 tisíc Kč a vyšší (hranice významnosti). Ocenění je prováděno podle předpokládané prodejní hodnoty. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 996711630.25 | 990235744.03 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 1764.33 | 1764.33 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3569820.76 | 3517249.14 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 13371821.90 | 20193303.36 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 979768223.26 | 966523427.20 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 268843.00 | 330443.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 268843.00 | 330443.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 1084103.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 1084103.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 27000000.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 27000000.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 101144.34 | 101144.34 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 101144.34 | 101144.34 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 996879328.91 | 1018549145.69 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -2806660.69 | 19796488.69 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | Oprava účtování let minulých – náklady z roku 2023 – v rámci akce „Revitalizace prostoru Smetanova náměstí v Roudnici nad Labem“ byla v SOD č. DS202200226 sjednána i rozvojová/následná péče – údržba zeleně. Faktura KDF202302202 - zaúčtováno na 042 – nedokončený DHM. Tato péče se však nezahrnuje do pořizovací ceny majetku. Mělo být zaúčtováno na 518 – ostatní náklady. Cena 363 559,75 Kč. | 363559.75 |
C.I.7. | Oprava účtování let minulých – náklady z roku 2020 – v rámci akce „Rozšíření kapacity ZŠ Školní, ul. Školní 1803, Roudnice nad Labem“ byla proplacena faktura KDF202002007 od ACCON managers a partners, s.r.o. za poradenské služby dle smlouvy č. 192100122 – odměna 3% z dotace v případě obdržení kladného rozhodnutí - zaúčtováno na 518 – ostatní služby. Tyto náklady se však zahrnují do pořizovací ceny majetku. Mělo být zaúčtováno na 042 – nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Cena 980 100,00 Kč. | 980100.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|---|---|
A.VII.1. | Oprava účtování let minulých – náklady z roku 2023 – v rámci akce „Revitalizace prostoru Smetanova náměstí v Roudnici nad Labem“ byla v SOD č. DS202200226 sjednána i rozvojová/následná péče – údržba zeleně. Faktura KDF202302202 - zaúčtováno na 042 – nedokončený DHM. Tato péče se však nezahrnuje do pořizovací ceny majetku. Mělo být zaúčtováno na 518 – ostatní náklady. Cena 363 559,75 Kč. | 363559.75 |
A.VII.2. | Oprava účtování let minulých – náklady z roku 2020 – v rámci akce „Rozšíření kapacity ZŠ Školní, ul. Školní 1803, Roudnice nad Labem“ byla proplacena faktura KDF202002007 od ACCON managers a partners, s.r.o. za poradenské služby dle smlouvy č. 192100122 – odměna 3% z dotace v případě obdržení kladného rozhodnutí - zaúčtováno na 518 – ostatní služby. Tyto náklady se však zahrnují do pořizovací ceny majetku. Mělo být zaúčtováno na 042 – nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Cena 980 100,00 Kč. | 980100.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 18845493.48 |
G.II. Tvorba fondu | 8299782.88 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 8299782.88 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 8147619.50 |
G.IV. Konečný stav fondu | 18997656.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 949896467.36 | 239956900.84 | 709939566.52 | 719521014.82 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 209076424.06 | 60125411.00 | 148951013.06 | 150999773.06 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 148456369.11 | 25581215.22 | 122875153.89 | 123487760.68 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 70823255.38 | 30925915.72 | 39897339.66 | 40748003.95 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 437438649.53 | 108048254.50 | 329390395.03 | 335780968.13 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3793011.52 | 408816.00 | 3384195.52 | 3441228.52 |
G.6. | Ostatní stavby | 80308757.76 | 14867288.40 | 65441469.36 | 65063280.48 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 81104323.17 | 0.00 | 81104323.17 | 77687267.58 |
H.1. | Stavební pozemky | 3680509.03 | 0.00 | 3680509.03 | 427579.33 |
H.2. | Lesní pozemky | 4021641.97 | 0.00 | 4021641.97 | 4050392.72 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 30355149.58 | 0.00 | 30355149.58 | 30378037.52 |
H.4. | Zastavěná plocha | 30663873.23 | 0.00 | 30663873.23 | 30550638.90 |
H.5. | Ostatní pozemky | 12383149.36 | 0.00 | 12383149.36 | 12280619.11 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |