A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neměnila v průběhu roku 2024 účetní metody. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů , vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů , ČÚS č. 701 - č. 710 a metodikyJMK.- přecenění majetku provádí účetní jednotka vždy, pokud rozdíl mezipořizovací cenou vedenou v účetnictví a tržní cenou určenou k prodejimajetku převýší 0,25 % aktiv netto uvedených v Rozvaze účetní jednotky krozvahovému dni předcházejícího účetního období, tj. k 31.12.předcházejícího roku (dle interního pokynu č. 3/2017). - účetní jednotka účtuje o opravných položkách k pohledávkám čtvrtletně - majetek předaný PO a SVAK účtuje účetní jednotka na účtu 909 - účetní jednotka používá měsíční odpisy majetkových účtů, zvolený způsobodpisování majetku je rovnoměrný - účetní jednotka používá metodu časového rozlišení vždy u energií (el.energie, voda, plyn) a zdaňované činnosti - dle Vnitřní směrnice č. 8/2022pro časové rozlišení nákladů a výnosů a účtování o dohadných položkách. Zanevýznamnou částku, u které není v hlavní činnosti použita metoda časovéhorozlišení, se považují částky nepřesahující 30 000,- Kč a pravidelně seopakující platby. - účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B - dolní hranice pro účtování majetku do operativní evidence byla stanovena vnitřní směrnicí 8/2019 Podrozvahové účty města Rosice na 500 Kč, knihy jsou evidovány v pořizovací ceně nad 1000 Kč a mobilní telefony od pořizovací ceny 1 Kč |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 479445712.38 | 428102159.73 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 325444.56 | 325393.74 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3144971.79 | 3116631.17 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 475975296.03 | 424660134.82 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 25110912.96 | 6284320.68 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 25105912.96 | 6284320.68 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 5000.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 6592234.00 | 971355.64 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 16800.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 6592234.00 | 954555.64 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 41065618.57 | 5644040.49 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 41065618.57 | 5644040.49 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 4541848.44 | 4880729.10 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 51745.92 | 51745.92 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 176798.56 | 176798.56 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 4307765.54 | 4646646.20 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 5538.42 | 5538.42 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 805630.00 | 802000.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 3630.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 802000.00 | 802000.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 546856999.47 | 435319147.44 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Informace o zápisu do veřejného rejstříku - obce se netýká. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U účetní jednotky nenastala situace, že by v termínu do 30. 9. 2024 byl podán návrh na vklad do KN, u kterého do data odeslání účetní závěrky nepříšla doložka o zápisu do KN. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Územní samosprávný celek není příspěvkovou organizací (neřeši krytí investičního fondu), tudíž se tato informace netýká naší účetní jednotky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 9950981.08 | 4725234.52 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2463091.67 | 6596540.44 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
27.00 | Účetní jednotka v 6/2024 zaevidovala do své účetní evidence sbírku 27 ks obrazů, které nabyla v dědickém řízení. Tyto obrazy byly oceněny 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) z. o účetnictví |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
351607.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
20041599.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Netýká se účetní jednotky. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.8 | 042 - Nedokončený dlouhodobý majetek - největší položky:- Rekonstrukce koupaliště - 17.420.702,64 Kč- Chodníky a park. Zálivy I/23 - 976.477,90 Kč- Cyklotrasy - 815 186,00- Kanalizace ul. Zbýšovská 6.987.585,45 Kč - Rozšíření ZŠ Na Vyhlídce 63.207.509,33 Kč- Parkovací dům Trávníky 1.219.553,10 Kč- Technické zhodnocení radnice - zasedací místnost 1.538326,06 Kč- Rozšíření ZŠ Na Vyhlídce - vybavení - 8.923.490,21 Kč- Expozice v jižním křídle zámku - 1.052.970,54- Obnova VO Rosice - II. etapa - 7.493.458,70 | 112644683.65 |
A.III.1 | 061 - 100% podíl na společnosti Správa budov s.r.o. | 9860000.00 |
A.III.2 | 062 - 41,69% podíl Cristal s.r.o. | 725000.00 |
A.IV.3 | 465 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy - záloha poskytnutá České společnosti pro platební styk CCS | 40000.00 |
B.II.2 | 312 - Směnky k inkasu - směnka z roku 2006, splatná 31.1.2011 - na zajištění dle kupní smlouvy ze dne 29.5.2006 mezi městem Rosice a fyzickou osobou, která je v exekuci. Spláceno exekučně | 341362.77 |
B.II.29 | 381 - náklady příštích období - kredit frankovacího stroje 170.634,10 Kč, příspěvky příspěvkovým organizacím k výplatě ve IV. Q 2024 ve výši 11 985 125 Kč, splátky auta SPOD dle leasingového kalendáře 323 052,49, ostatní časové rozl. 284.615,90 | 12766376.64 |
D.II.1 | 451 - dlouhodové úvěry - zahrnuje čerpání úvěru na akci ZŠ Rosice - stavební úpravy -a úvěr na nákup areálu Na Vyhlídce - rozšíření ZŠ Rosice | 53658000.00 |
D.III.35 | 383 - výdaje příštích období - zahrnuje nevyčerpanou přijatou dotaci na výkon pěstounské péče z let 2015-2018 | 60385.00 |
C.I.1 | 401 - město v roce 2024 poskytlo z rozpočtu příděl do sociálního fondu ve výši 3.005.000 Kč, přijalo bezúplatným převodem majetek v celkové hodotě 454 028,43 Kč a převedlo pozemek v hodnotě 3712,30 Kč. Základní škole předalo investiční majetek v hodnotě 150.100 Kč (vnitřní osvětlení ZŠ Pod Zahrádkami) a nemovitosti v areálu Na Vyhlídce v hodnotě 38 704 207,22 Kč. Správě zámku Rosice předalo majetek v hodnotě 106 307 Kč a MŠ Zámecké nemovitosti Na Vyhlídce v hodnotě 9 037 675 Kč a vybavení třídy v hodnotě 714.375 Kč. MŠ Zámecká rovněž obdržela investiční příspěvek 300 000 Kč na nákup automobilu, po obdržení dotace na automobil následně vrátila 249 000 Kč zpět do rozpočtu města. V dědickém řízení město získalo majetek v hodnotě 1 889 585 Kč. | 224972989.30 |
C.II.6 | 419 - ostatní fondy - zahrnuje stav sociálního fondu k 30.9.2024 | 2015807.77 |
C.I.3 | 403 - v roce 2024 město obdrželo finanční příspěvky na vybudování veř. infrastruktury v hodnotě 6 157 tis. Kč, dále obdrželo investiční dar v hodnotě 371.912,40 Kč a dotaci JMK 500 000 Kč na vybudování expozice Mládkových a investiční příspěvek 249.000 Kč na osvětlení ZŠ, který byl předán škole. Správě zámku byly svěřeny transfery na pořízení expozice Mládkových v hodnotě 871 912,40 Kč. Ve III. Q 2024 město zapojilo transfer na stavební úpravy Palackého nám. 45 poskytnutý v roce 2024 ve výši 390 439,68 Kč a dotaci na obnovu VO Rosice ve výši 2.282.460 Kč | 52575705.80 |
A.IV.1 | 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé - Návratná finanční výpomoc poskytnutá Správě budov s.r.o. za účelem výměny kotle v kotelně Kaštanová | 1866668.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.III.2 | 572 - náklady vybraných místních vládních institucí na transfery - zahrnuje vyplacené neinvestiční příspěvky vlastním příspěvkovým organizacím ve výši 37 099 475 Kč, poskytnuté finanční dary ve výši 376 000 Kč a dále členské příspěvky poskytnuté SVAK Ivančice, d.s.o. Kahan, Sdružení tajemníků, NS Zdravých měst, KTS d.s.o., příspěvek JMK na dopravní obslužnost ad. Ve zdaňované činnosti se jedná o příspěvky do fondu oprav společenství vlastníků ve výši 841 491 Kč. | 40070201.86 |
B.IV.2 | 672 -výnosy z transferů - zahrnuje příjem globální dotace ve výši 19 565 172 Kč a výnosy z VP smluv ve výši 1 011 264 Kč. Dále zahrnuje výnosy z neinvestičních dotací - dotace ITI zámek Kč 4.5551.953 Kč, dotace na hospodaření v lesích 42.010 Kč a dotace MMR na opravu Palackého nám. 45 ve výši 844.644 Kč. Dále zahrnuje rozpouštení investičních transferů. | 28478135.10 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 694003.77 |
G.II. Tvorba fondu | 3005000.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 3005000.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 1683196.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 2015807.77 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 457604431.24 | 223485276.70 | 234119154.54 | 262088767.73 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 71107911.67 | 37538170.50 | 33569741.17 | 32963793.17 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 81890307.97 | 34747924.00 | 47142383.97 | 71095116.14 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 978901.30 | 563215.00 | 415686.30 | 426000.30 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 182545565.78 | 98017589.00 | 84527976.78 | 86778986.80 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 47505154.33 | 23759688.00 | 23745466.33 | 24875182.33 |
G.6. | Ostatní stavby | 73576590.19 | 28858690.20 | 44717899.99 | 45949688.99 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 77817953.34 | 0.00 | 77817953.34 | 78737904.08 |
H.1. | Stavební pozemky | 448500.00 | 0.00 | 448500.00 | 448500.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 2498636.08 | 0.00 | 2498636.08 | 2498636.08 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 14342943.63 | 0.00 | 14342943.63 | 14278632.51 |
H.4. | Zastavěná plocha | 5812767.25 | 0.00 | 5812767.25 | 6988416.10 |
H.5. | Ostatní pozemky | 54715106.38 | 0.00 | 54715106.38 | 54523719.39 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |