A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Od 1. ledna 2014 vede naše organizace účetnictví v plném rozsahu. V průběhu účetního období jsme používali účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že budeme nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. Jiné informace nemáme. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V tomto bodě nenastaly žádné změny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody: 1) Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy, které se vtahují k účetnímu odobí bez ohledu na datum a jejich placení. PODROZVAHOVÁ EVIDENCE: název účtu Stav ke dni účetní závěrky v Kč k 30.09. 2024 902 0301 OE knihovna učitelská 79 503,72 902 0302 OE provoz 96 202,50 902 0303 OE knihy 17 086,00 902 0304 OE - knihy - jazyky 7 464,00 902 0305 Učebnice 25 014,00 966 0307 Majetek VŠB 1 272 297,00 966 0308 Zapůjčený pozemek 12 905,00 966 0309 Zapůjčený pozemek 383 850,00 966 0310 Budova školy v pronájmu 19 182 814,20 967 0311 Počítačový set 43 923,00 968 0314 DHM pronajatý (posilovna) 251 720,00 968 0315 DHM pronajatý (Delicomat) 411 158,00 3) Zásoby Škola vede evidenci zásob pohonných hmot, vstupních čipů, které účtujeme způsobem B. 4) Postupy odepisování: Účetní odpisy jsou rovnoměrné. Odpisový plán roku - se sestavuje vždy na začátku kalendářního roku. Účetní odpisy se zaokrouhlují na celé koruny směrem nahoru a proúčtovávají se každý měsíc. Zahájení odepisování je od prvního dne následujícího měsíce po uvedení do používání. Do používání se zařadí na základě ověření funkčnosti majetku. Odepisování bude ukončeno a) dnem vyřazení dlouhodobého majetku b) úplným odepsáním, tj. do výše pořizovací ceny majetku 5)Vymezení jednotlivých kategorií majetku a/ Nehmotný majetek: I. Dlouhodobý nehmotný majetek: Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek se vstupní cenou vyšší než Kč 60 000,-- a s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Na účtu 013 se účtuje software, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění. Odepisuje se podle odpisového plánu. II. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Na účtu 018 se účtuje software (provozní i učební pomůcka) s cenou nad Kč 500,-- až Kč 60 000,-- v jednotlivém případě a s dobou upotřebitelnosti delší než jeden rok, pokud byl nakoupen samostatně, tzn., že není součástí nabytého hardware a jeho ocenění, např. výukové programy = učební pomůcka. Drobný nehmotný majetek od Kč 0,-- do Kč 500,-- se neeviduje. b/ Hmotný majetek I. Dlouhodobý hmotný majetek: Na účtech skupiny 02 se povede: - budovy, stavby, umělecká díla, sbírky a předměty z drahých kovů - bez ohledu na jejich pořizovací cenu, pokud nejsou finančními investicemi - samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením jejichž ocenění je vyšší než Kč 40 000,-- a doba použitelnosti je delší než jeden rok. II. Drobný dlouhodobý hmotný majetek Na účtu 028 se účtují movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením a dobou použitelnosti delší než 1 rok a to: a) provozní majetek s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,--za kus, b) učební pomůcky s cenou nad Kč 500,-- až Kč 40 000,-- za kus. Drobný hmotný majetek (provozní i učební pomůcky) v hodnotě od Kč 0,-- do 500,-- bude při pořízení z neinvestičních prostředků účtován do spotřeby na účty skupiny 501 a není evidován. Učebnice pro žáky se vedou v operativní evidenci bez ohledu na výši ceny. Knihy (učebnice, časopisy atd.), které se používají k přímé výuce, se vedou jako učební pomůcky a evidují se nad Kč 500,--. Knihy, které se používají pro výkon práce, např. zákoník práce, postupy účtování atd. se evidují v operativní evidenci nad hodnotu Kč 500,--. Knihy, nakoupené do žákovské knihovny, se evidují bez ohledu na výši ceny. Dlouhodobým nehmotným a hmotným majetkem (kromě drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku) se stávají věci uvedené do užívání. V účetnictví se zaúčtuji na základě "Protokolu o převzetí a zařazení dlouhodobého hmotného majetku". Evidence majetku Analytická i operativní evidence majetku je vedena zvlášť za provozní majetek a zvlášť za učební pomůcky. Operativní evidencí se rozumí vedení inventárních karet, osobních listů, místních seznamů při využití výpočetní techniky a příslušných softwarů u majetku. Úkolem operativní evidence je především napomáhat řádné správě a ochraně jednotlivého majetku, evidenci jejich umístění a osob, které za ně nesou odpovědnost. Evidence majetku je vedena na: PC - provozní majetek a učební pomůcky karty - učebnice, knihy v knihovně Pracovní oděvy, pracovní obuv, ochranné předměty a pomůcky se evidují na osobních kartách jednotlivých pracovníků a účtují se přímo do spotřeby (nenakupují se na sklad). Převzetí pracovník potvrdí svým podpisem. Pracovní oděvy a ochranné pracovní pomůcky se vydávají pracovníkům na základě samostatného vnitřního předpisu. Všem žákům a zaměstnancům se poskytují hygienické a mycí prostředky tj., toaletní papír a tekuté mýdlo. 6. Klíčování nákladů Organizace provozuje hlavní a doplňkovou činnost. V hlavní činnosti jsou dvě součásti: a) Obchodní akademie b) Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky Náklady jednotlivých součástí činnosti se účtují dle vytvořených kalkulací: 1) přímo u fa (telefony, zpracování mezd apod. ) 2) čtvrtletně (rozlišení pomocí § a ORG). 3) Náklady a výnosy, které jsou těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se při roční uzávěrce klíčovat takto: poměrem vyučovacích hodin na JŠ a OA. Organizace provozuje doplňkovou činnost. Jednotlivé náklady se účtují na analytické účty té činnosti, které se týkají. Pokud je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady na doplňkovou činnost a jsou tudíž těžko co do jejich výše rozlišitelnými, budou se tyto náklady čtvrtletně, nejpozději však na konci roku, klíčovat např. na m2, na hodinu činnosti atd. (viz směrnice o doplňkové činnosti). Výnosy se ihned účtují na analytické účty hlavní nebo doplňkové činnosti. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 225270.22 | 238036.12 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 225270.22 | 238036.12 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 21558667.20 | 21558667.20 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 20851866.20 | 20851866.20 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 43923.00 | 43923.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 662878.00 | 662878.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -21333396.98 | -21320631.08 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
4. července 1996 - zahájení činnosti Obchodní akademie 1. ledna 2005 - Rejstřík škol |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky byly vypořádány: 1) Mzdy zaměstanců, odvody sociálního a zdravotního pojištění, daně ( účty 331,336,337,342) - v době závěrky byly všechny účty vypořádány. 2) Pohledávky (účet 311) - v době závěrky nebyly 4 faktury uhrazeny, ale nejsou po splatnosti. Odběratelé 311/0100 9 600,00 Před lhůtou splatnosti: č. d. 2001/Fa 2400001 - 4 800,00 č. d. 2002/Fa 2400002 - 4 800,00 Po lhůtě splatnosti: - Odběratelé 311/0209 21 262,00 Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: č. d. 8038/Fa 2420038 - 900,00 č. d. 8039/Fa 2420039 - 750,00 č. d. 8040/Fa 2420040 - 1 500,00 č. d. 8041/Fa 2420041 - 2 000,00 č. d. 8042/Fa 2420042 - 2 250,00 č. d. 8043/Fa 2420043 - 1 500,00 č. d. 8044/Fa 2420044 - 1 500,00 č. d. 8045/Fa 2420045 - 4 000,00 č. d. 8046/Fa 2420046 - 6 862,00 Po lhůtě splatnosti: - 3) Závazky (účet 321) v době závěrky byl účet vyrovnaný. Dodavatelé - neinvestiční 321/0010 0,00 Dodavatelé - investiční 321/0050 0,00 Faktury Dodavatelé - FKSP 321/0800 0,00 Faktury |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
K 30. 09. 2024 naše organizace neprodala ani nenabyla nemovitost. Nevznikly tedy právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Ke dni účetní závěrky byl investiční fond plně kryt finančními prostředky. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Organizace se netýká. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 15885.00 | 21180.00 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
3163333.64 | A5576 Internet - pro bezdrát. připojení, anténa s držákem 74728,20 A6076 Interaktivní tabule 128 265,00 A6086 Interaktivní tabule 129 811,00 A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00 A6369 soubor 18 počítačů 284 229,00 A6377 soubor 31 počítačů 534 517,50 A6442 multimediální učebna 127 050,00 Kumulovaná cena: 1 562 829,70 015/114 Souprava mantinelů 127 196,00 015/129 Hliníkové lešení ZARGES FAVORIT 84 609,00 015/136 Vstupní systém 321 760,00 015/137 Telefonní ústředna 2N ATEUS OMEGA 89 645,00 015/138 Podlahový mycí stroj BD 530 Ep 55 188,00 015/139 Serverový soubor - DELL 167 010,00 015/140 Zametací stroj 49 000,00 015/141 Školní rozhlas 94 000,00 015/142 Kopírovací stroj 53 228,00 015/143 Server a SW Kerio 51 038,00 015/144 Sestava nábytku 108 96 262,86 015/145 Sestava nábytku 121 96 466,14 015/146 Soubor č. 1 notebook - 2 kusy 45 014,42 015/147 Soubor č. 2 notebook - 2 kusy 45 014,42 015/148 Soubor č. 3 notebook - 3 kusy 67 521,63 015/149 Soubor č. 4 notebook - 2 kusy 45 014,42 015/150 Soubor č. 5 notebook - 3 kusy 67 521,63 015/151 Soubor č. 6 notebook - 2 kusy 45 014,42 Kumulovaná cena: 1 600 503,94 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.4. | V 1. pololetí 2024 jsme nekoupili žádnou investici. Vyřadili jsme vstupní systém v hodnotě Kč 45 604,-- a server v ceně Kč 174 930,-- z důvodů nefunkčnosti, zastarání a ekonomicky nevýhodné opravy. | 3163333.64 |
A.II.6. | Drobný dlouhodobý majetek - provoz (028/0010): V 1. až 3. čtvrtletí 2024 jsme koupili drobný dlouhodobý majetek - provoz v hodnotě Kč 198 079,37: - 1x varná konvice Kč 599,00 - 1x záložní napájecí zdroj Kč 28 236,00 - 3x Vileda max na úklid Kč 2 537,37 - 1x psací stůl Grande Kč 9 399,00 - 12x židle otočná s kolečky Kč 50 388,00 - 1x otočná židle William šedá Kč 6 999,00 - 14x stůl Moove trojhranný Kč 32 886,00 - 4x židle otočná Colores Kč 16 796,00 - 2x skříňka Flexi na notebooky Kč 23 198,00 - 2x stůl trojhranný Kč 4 698,00 - 1x kuchyňská linka Grande - sestava 1 Kč 21 344,00 - 1x policová skříňka Kč 999,00 18.06.2024 jsme vyřadili nefunkční a opotřebovaný majetek v hodnotě Kč 196 124,48. Jedná se převážně o míče, běžecké boty, dataprojektory, stoly, kancelářské židle, skříňky, stojany na šaty, tiskárny, pásovou brusku, počítač apod. Drobný dlouhodobý majetek - učební pomůcky (028/0020): Do učebních pomůcek jsme v 1. až 3. čtvrtletí 2024 nakoupili drobný majetek v hodnotě Kč 1 343,00: - Momente A1 (8x CD + 1x DVD) kč 663,00 - Právo pro střední školy 2024 Kč 688,00 18.06.2024 jsme vyřadili nefunkční a opotřebovaný majetek v hodnotě Kč 196 266,38. Jedná se převážně o míče, běžecké boty, dataprojektor iPady a dva počítače. | 5514275.23 |
B.II.1. | Odběratelé 311/0100 9 600,00 Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: č. d. 2001/Fa 2400001 - 4 800,00 č. d. 2002/Fa 2400002 - 4 800,00 Po lhůtě splatnosti: - Odběratelé 311/0209 21 262,00 Pohledávky DČ Před lhůtou splatnosti: č. d. 8038/Fa 2420038 - 900,00 č. d. 8039/Fa 2420039 - 750,00 č. d. 8040/Fa 2420040 - 1 500,00 č. d. 8041/Fa 2420041 - 2 000,00 č. d. 8042/Fa 2420042 - 2 250,00 č. d. 8043/Fa 2420043 - 1 500,00 č. d. 8044/Fa 2420044 - 1 500,00 č. d. 8045/Fa 2420045 - 4 000,00 č. d. 8046/Fa 2420046 - 6 862,00 Po lhůtě splatnosti: - | 30862.00 |
B.II.4. | Poskytnuté provozní zálohy 314/0101 750,00 č. d. 3980/21.12.2023 - 750,00 Záloha - Věstník MŠMT | 750.00 |
B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci 335/0616 1 093,00 č. d. 4113/30.06.2024 vodné, stočné - byt školníka Pohledávky za zaměstnanci 335/0660 180,-- Soukromé mobily | 1273.00 |
C.II.1. | účet 411- Fond odměn Kč Počáteční stav k 01. 01. 2024 86 031,00 Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření (0310) 0,00 Tvorba celkem 86 031,00 Čerpání: - odměny zaměstnanců (0410) 0,00 Čerpání celkem 0,00 Konečný stav k 30. 09. 2024 86 031,00 | 86031.00 |
C.II.2. | účet 412- Fond kulturních a sociálních potřeb Kč Počáteční stav k 01. 01. 2024 131 559,80 Tvorba: - základní příděl (0110) 111 161,50 Tvorba celkem 242 721,30 Čerpání: - stravování (0220) 136 800,00 - rekreace (0230) 0,00 - kultura, tělovýchova, sport (0240) 990,00 - poskytnuté peněžní dary (0260) 5 000,00 - příspěvek na penzijní pojištění (0270) 25 200,00 - příspěvek na životní pojištění (0280) 1 800,00 Čerpání celkem 169 790,00 Konečný stav k 30. 09. 2024 72 931,30 U fondu FKSP se liší finanční krytí oproti účtu 412 o: + 59 226,36 243/0000 banka + 13 704,94 dorovnání přídělu -------------- 72 931,30 | 72931.30 |
C.II.3. | účet 413- Rezervní fond Kč Počáteční stav k 01. 01. 2024 153 706,23 Tvorba: - zlepšený výsledek hospodaření 2023 (0510) 77 694,41 Tvorba celkem 231 400,64 Čerpání: - převod do fondu investic (0630) 92 662,00 Čerpání celkem 92 662,00 Konečný stav k 30. 09. 2024 138 738,64 | 138738.64 |
C.II.4. | účet 414- Rezervní fond tvořený z ostatních titulů Kč Počáteční stav k 01. 01. 2024 431 725,00 Tvorba: - z darů od Nadačního fondu (0540) 89 840,00 - nevyčerpané prostředky Šablony EU (0520) 0,00 Tvorba celkem 521 565,00 Čerpání: - čerpání prostředků Šablony EU (0650) 431 725,00 - čerpání darů Nadačního fondu (0660) 89 840,00 Čerpání celkem 521 565,00 Konečný stav k 30. 09. 2024 0,00 | 0.00 |
C.II.5. | účet 416- Fond investic Kč Počáteční stav k 01. 01. 2024 153 223,30 Tvorba: - z odpisů (0310) 269 856,00 - dotace KÚ (0320) 0,32 - převod z RF 413 (0370) 92 662,00 Tvorba celkem 515 741,62 Čerpání: - nákup majetku (0410) 0,00 - odvod z odpisů zřizovateli (0490) 229 000,00 - opravy majetku (0470) 92 662,00 - odvod z vratky zřizovateli (ÚZ 00010) (0491) 0,32 Čerpání celkem 321 662,32 Konečný stav k 30. 09. 2024 194 079,30 | 194079.30 |
D.III.5. | Dodavatelé - neinvestiční 321/0010 0,-- Faktury Dodavatelé - investiční 321/0050 0,-- Faktury Dodavatelé - FKSP 321/0800 0,-- Faktury | 0.00 |
D.III.10. | Zaměstnanci 331/0000 1 124 385,00 č. d. 4144/30.09.2024 mzdy zaměstnanců | 1124385.00 |
D.III.12. | Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - zaměstnanci 336/0010 97 762,00 č. d. 4144/30.09.2024 sociální pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace 336/0020 341 431,00 č. d. 4144/30.09.2024 sociální pojištění za organizaci Zúčtování s institucemi sociálního pojištění - organizace 336/0050 16 555,00 č. d. 4144/30.09.2024 sociální pojištění za organizaci - 4,2 promile | 455748.00 |
D.III.13. | Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - zaměstnanci 337/0010 61 970,00 č. d. 4144/30.09.2024 zdravotní pojištění za zaměstnance Zúčtování s institucemi zdravotního pojištění - organizace 337/0020 123 907,00 č. d. 4144/30.09.2024 zdravotní pojištění za organizaci | 185877.00 |
D.III.35. | Výdaje příštích období 383/0010 2 068,83 č. d. 4046/30.09.2024 - mobily - 760,06 č. d. 4046/30.09.2024 - telefony - 1 308,77 Výdaje příštích období 383/0011 3 630,00 č. d. 4147/30.09.2024 - internet Výdaje příštích období 383/0012 20 035,37 č. d. 4148/30.09.2024 plyn Výdaje příštích období 383/0013 52 061,68 č. d. 4149/30.09.2024 el. energie Výdaje příštích období 383/0014 30 215,00 č. d. 4152/30.09.2024 vodné, stočné Výdaje příštích období 383/0016 4 500,00 č. d. 4150/30.09.2024 zpravování mezd Výdaje příštích období 383/0017 605,00 č. d. 4151/30.09.2024 cloudy | 113115.88 |
D.III.36. | Výnosy příštích období 384/0010 77 760,00 Kurzy JŠ Výnosy příštích období 384/0015 338 000,00 - ÚZ 00300 | 415760.00 |
D.III.37. | Na účtu 389 nebylo k 30. 09. 2024 účtováno. | 0.00 |
D.III.32. | Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0112 13 991 900,00 - ÚZ 33353 (přímé náklady) Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0211 229 000,00 č. d. 3250/14.03.2024 č. d. 3412/13.06.2024 č. d. 3653/13.09.2024 - ÚZ 00302 (odpisy) Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0503 100 000,-- - ÚZ 00303 (vybavení učebny) Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0511 620 000,-- - ÚZ 00311 (plyn) Přijaté zálohy na transfery ÚSC 374/0512 330 000,-- - ÚZ 00312 (el. energie) | 15270900.00 |
D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy 324/0011 0,-- divadlo, kino Krátkodobé přijaté zálohy 324/0012 0,-- LVK Krátkodobé přijaté zálohy 324/0013 0,-- SPK Krátkodobé přijaté zálohy 324/0014 0,-- Záloha na exkurzi a výlet Krátkodobé přijaté zálohy 324/0015 0,00 Záloha na GO 2024 Krátkodobé přijaté zálohy 324/0016 0,-- Záloha na zájezd nejlepších žáků Krátkodobé přijaté zálohy 324/0020 0,-- Záloha na učebnice - žáci Krátkodobé přijaté zálohy 324/0022 0,-- Záloha - ISIC - žáci | 0.00 |
D.III.16. | Ostatní přímé daně 342/0000 129 736,00 č. d. 4144/30.09.2024 daň ze závislé činnosti | 129736.00 |
B.II.33. | Na tomto účtu není účtován k 30.09.2024 žádný zůstatek. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | Jedná se o učební pomůcky a materiál na opravu. Část nákladů je tvořena vstupními čipy, které byly na začátku roku předeny z účtu materiál na skladě 112. Velkou částku Kč 71 560,00 tvoří náklady na učebnice žáků, které si hradí z vlastních prostředků. | 269942.72 |
A.I.2. | Hlavní činnost : 502 spotřeba energii 1 169 330,04 z toho: - voda 228 344,28 - plyn 524 766,67 - el. energie 416 219,09 Doplňková činnost : 502 spotřeba energií 112 923,56 z toho: - voda 19 131,72 - plyn 45 032,61 - el. energie 48 759,23 Ceny všech energii byly od roku 2024 navýšeny. | 1282253.59 |
B.I.2. | Hlavní činnost: Zaúčtováno v HČ: 1 278 074,00 - výnosy z prodeje služeb - JŠ (kurzovné) 602/0330 131 520,00 - výnosy z prodeje služeb - divadlo, kino 602/0641 - 66 390,00 - výnosy z prodeje služeb - LVK 602/0642 - 232 933,00 - výnosy z prodeje služeb - SPK (vodák) 602/0643 - 119 742,00 - výnosy z prodeje služeb - exkurze, výlety - 602/0644 - 133 085,00 - výnosy z prodeje služeb - GO 2024 - 602/0645 - 233 464,00 - výnosy z prodeje služeb - zájezd nejlepších žáků - 602/0646 - 0,00 - výnosy z prodeje služeb - zahraniční zájezdy (Itálie) - 602/0648 - 318 990,00 - výnosy z prodeje služeb - ISIC - 602/0750 - 41 950,00 Zaúčtováno v DČ: 330 119,00 - výnosy z prodeje služeb - jazykové kurzy 602/0040 - 40 000,00 - výnosy za služby spojené s podnájmem 602/0100 - 15 120,00 - výnosy za služby spojené s nájmem 602/0101 - 146 650,00 - výnosy za služby spojené s nájmem 602/0105 - 128 349,00 Doplňková činnost: Na jaře 2024 byl otevřen přípravný kurz češtiny a matematiky na přijímací řízení do prvního ročníku. Oba kurzy probíhaly on-line. | 1608193.00 |
A.I.13. | Řádek 517 v P1-04 se liší oproti účtu 521 o částku Kč 13 854,--, což jsou náhrady za pracovní neschopnost. | 7405837.00 |
B.I.16. | Na tomto účtu bylo účtováno ve výši Kč 89 840,00 čerpání darů Nadačního fondu Účel daru: Škola v 1. a 3. Q 2024 obdržela finanční dar Kč 89 840,00 od NF OA na: - příspěvek na LVK - Kč 10 200,00 - soutěže žáků - Kč 4 098,00 - cestovní náhrady - Kč 7 834,00 - drobný majetek - Kč 65 708,00 - členství v Hospodářské komoře - Kč 2 000,00 Dále je zde naúčtován převod z RF do fondu investic na malování ve výši Kč 92 662,00. | 182502.00 |
B.II.2. | Nemáme úroky k běžnému účtu. | 0.00 |
B.IV.2. | ÚZ 33353 15 232 784,10 ÚZ 33092 184 241,36 ÚZ 00300 1 260 000,00 ÚZ 00302 244 171,00 ÚZ 00303 100 000,00 ÚZ 00311 522 518,77 ÚZ 00312 412 555,59 ÚZ 00905 15 885,00 | 17972155.82 |
C.2. | Činnost: Kč za hlavní činnost - k 30. 09. 2024 - OA 93 059,77 za hlavní činnost - k 30. 09 . 2024 - JŠ 59 622,32 za doplňkovou činnost k 30. 09. 2024 214 167,26 Výsledek hospodaření za organizaci k 30. 09. 2024 366 849,35 | 366849.35 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 131559.80 |
A.II. Tvorba fondu | 111161.50 |
1. Základní příděl | 111161.50 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 169790.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 136800.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 990.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 5000.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 25200.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 1800.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 72931.30 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 585431.23 |
D.II. Tvorba fondu | 167534.41 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 77694.41 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 89840.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 614227.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 92662.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 521565.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 138738.64 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153223.62 |
F.II. Tvorba fondu | 362518.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 269856.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 92662.00 |
F.III. Čerpání fondu | 321662.32 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 229000.32 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 92662.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 194079.30 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 20186473.90 | 5962478.00 | 14223995.90 | 14381162.90 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 15555672.90 | 4532666.00 | 11023006.90 | 11144407.90 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 4630801.00 | 1429812.00 | 3200989.00 | 3236755.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 176440.00 | 0.00 | 176440.00 | 176440.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |