A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění vyhláškou č. 410/2009 Sb.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. Dále dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů dle vyhlášky č. 419/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Dále dle vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Památník Terezín účtuje podle ČÚS č. 701 až č. 710 v úplném znění. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Materiálové zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob materiálu na vrub účtovaných skupin 11 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Zásoby zboží jsou oceňovány prodejními cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením a rabat. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny z rabatu nakupovaných zásob ,zboží na vrub účtovaných skupin 13 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek je pořizován dodavatelsky v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou. DHM (pořizovací cena vyšší než 80 tis. Kč doba použitelnosti delší než 1 rok), je evidován na účtech tř. 02 DNM (pořizovací cena vyšší než 100 tis. Kč doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř. 01. Evidence se zpracovává v programu Petr Schuster Litoměřice. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 7000,- Kč je účtovaný na účet 501 a veden na podrozvahovém účtu č. 902, od 7 001 do 80 000,- Kč je veden v účetní evidenci na účtu 558 a 028 dle analytické evidence. Nehmotný majetek do pořizovací ceny 10000,- Kč je účtován na 518 a současně veden na podrozvahovém účtu 901, od 10001 do 100 000,- v účetní evidenci, účet 558 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořízený nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich hodnota byly oceněny ve výši 1,- Kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,-Kč k 31.12.2011. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými předpisy. V průběhu III.Q.2024 se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. Závazky sociálního a zdravotního pojištění evidované k 30.09.2024 splatné do 20.10.2024, sociální ve výši 1 357 007,- Kč a zdravotní ve výši 574 314,-Kč. Daňové závazky k 30.09.2024 splatné do 25.10.2024 ve výši 382 422,- Kč a DHP za III.Q.2024 ve výši 351 429,37 Kč budou zúčtovány v IV.Q. 2024. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2630440.37 | 2940507.01 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 62703.30 | 62703.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1527855.07 | 1782818.71 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 28053.00 | 28053.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1011829.00 | 1066932.00 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 19014130.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 19014130.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 11180230.00 | 11180230.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 11180230.00 | 11180230.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 32824800.37 | 14120737.01 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.1. | Pohledávky splatné ve IV.Q.2024. Opravné položky činní k 30.9.2024 částku ve výši 77 068,60 Kč. | 2143194.00 |
B.II.30. | Zůstatek přeedstavuje licence k softwrům,předplatné,inzerci a pojištění | 1141674.78 |
B.II.4. | Zálohy na enegii, karty ccs, nákup knih, letenek, tisku aj. | 1178208.01 |
D.III.5. | Závazky splatné ve IV.Q.2024. | 1775465.69 |
D.III.10. | Výplata platů v hotovosti za měsíc září splatné v 10/24 | 80928.00 |
D.III.11. | Odvod platů z bankovního účtu za měsíc září 2024 | 3461417.00 |
D.III.36. | Částka 1 915 405,27 Kč přdstavuje budoucí rabat z prodeje knih vydaných PT. Do výnosů se rozpouští v okamžiku prodeje. Částka 4 671 187 Kč představuje nepoužitou část příspěvku vázanou na energie, částka ve výši 410 000 Kč je příspěvek na vydání publikace Mahlerův deník. | 6996592.27 |
D.III.37. | Dohadné položky na vodné, stočné, plyn a el.energie. | 1529575.89 |
D.III.38. | Jedná se o nezúčtovaný konsignační prodej. | 301729.00 |
D.III.17. | DPH za IV.Q.2024 | 351429.37 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A.I.2. | Sptřeba el. energie, vodné, stočné, plyn za IV.Q. 2024 | 5465413.05 |
A.I.8. | Z toho 2 513 102,97 Kč jsou opravy kulturních památek. | 4483010.21 |
A.I.12. | Z toho bankovní polatky 352 780,72 Kč, inzerce ve výši 821 388,61 Kč, výstavní činnost 148 794 Kč , střežení objektů 359 662,75 Kč, poštovné a telekomunikace 455 849,25 Kč, průvodcovské služby 3 597 036,20 Kč, ostatní služby/ provoz parkoviště, údržba web.stránek, správa sitě PC,překlady,odpady, deratizace, účetní a bezpečnosní poradensví, právní pomoc, praní prádla revize apod../ ve výši 7 879 830,22 Kč. | 13615341.75 |
A.I.13. | Platy ve výši 33 863 233 Kč, OON ve výši 1 043 037 Kč, odstupné 451 104Kč, pracovní nschopnost ve výši 334 379 Kč | 35691753.00 |
A.I.14. | Soc.pojištění ve výši 8 619 026Kč, zdrav. poj. 3 115 504 Kč | 11734530.00 |
A.I.16. | FKSP ve výši 341 649,54 Kč , náklady na BOZP a OPP a preventivní péče 79 751,50 Kč , závodní stravování 790 920 Kč , kurzy a školení 23 880,85 Kč. | 1236201.89 |
A.I.35. | Pořízení DDHM nad 7 000,- Kč | 343389.77 |
B.I.2. | Vstupné 45 348 249,61 Kč, stravování zaměstnanců, stravování a ubytování na seminářích 3 059 882,96 Kč, parkovné 1 505 983,46 Kč, ostatní služby 115 135,68 Kč. | 50029221.71 |
B.I.16. | Použití rezervního fondu pro činnost vzdělávacího odd. 112 844 Kč, dar na TT 7 500 Kč, projekt Lindat Clariah - Karlova Univerzita 368 853,47 Kč | 489197.47 |
B.IV.1. | Příspěvek na provoz od MKČR 44 922 068 Kč, příspěvek na provoz - Kulturní aktivity (TT 2024) 1 120 500Kč . prijekt NAKI III 1 300 030,46 Kč příspěvek Ústeckého kraje na Terezínskou tryznu 2024 ve výši 200 000Kč, vratka k projektu Revitalizace zeleně ve výši -849 907,73 Kč. | 46692690.73 |
A.I.36. | Náklady na DPH 3 582 258,73 Kč, příspěvky zájmovým združením 61 135 Kč, pojištění 350 760,73 Kč, ostatní/stravování a ubytovní na seminářích , dobrovolníci, apod. 485 287,67 Kč | 4479442.13 |
C.2. | Památník Terezín ukončil hospodaření k 30.09.2024 se zlepšeným hosp.výsledkem, kterého bylo dosaženo díky zvýšené návštěvnosti a cen za vstupné. | 14178203.62 |