Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní jednotka neprovedla změny uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení ani změny způsobu oproti období.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to ve zkráceném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickými sděleními zřizovatele. Účetnictví je vedeno na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Majetek vypůjčený je veden na podrozvahových účtech a je evidován odděleně v majetkové evidenci. Majetek je oceněn pořizovací cenou a je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným RJMK. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu způsobu odepisování do 31. 12. 2012). Používá i odepsaný majetek s pořizovací cenou nižší než 100 000,00 Kč, a to s platností od 1. 1. 2022. Doba odpisování je určena dle zařazení majetku do odpisových skupin . Např. Budovy ( skup. VII ) 80 let, Nábytek ( skup. IV.) 20 let, Kancelářská technika ( skup. I .) 5 let . Hranice pro drobný majetek vedený v podrozvahové evidenci je od 700,- Kč do 2.999,- Kč, Drobný dlouhodobý majetek od 3.000,- Kč do 39.999,- Kč, Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7.000,- Kč do 59.999,- Kč. Nakupované zásoby jsou ocenňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá způsob B. Při účtování cizích měn se používá pro přepočet pevný kurz ČNB. Časové rozlišení nákladů a výnosů je aplikováno u všech položek v oblasti dotací. U nákladů za energie jjsou dohadné položky pasivní tvořeny dle předpokladu spotřeby po odečtu z měřících zařízení, pokud spotřeba nelze zjistit, dle zaplacených záloh. Způsob účtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí vnitřní účetní směrnicí, tak , že náklady jsou prvotně přiřazovány do hlavní činnosti a do vedlejší činnosti poté dle kvalifikovaného odhadu přeúčtovány. Na podrozvahovém účtu 913 a 941 účetní jednotka eviduje pohledávku k projektům Erasmus +. Účetní jednotka k datu 13.12.2023 přestala být plátcem DPH.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 5050350.89 5078851.15
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 898454.41 898454.41
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 4151896.48 4180396.74
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.00 0.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.00 0.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 2847227.16 266258.58
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 2847227.16 266258.58
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.00 0.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 43923.00 43923.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 43923.00 43923.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 0.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 7853655.05 5301186.73

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Organizace není zapsaná v obchodním rejstříku, zřizovatelem je Jihomoravský kraj.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Od konce rozvahového dne do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo v účetní jednotce k žádným závažným skutečnostem.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Investiční fond je zcela finančně pokryt.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
K datu účetní závěrky nenastaly žádné významné kompenzační účetní oprerace.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.II.
k položce A II. 1 a 3 - organizace podle zřizovací listiny pořizuje veškerý majetek do vlastnictví zřizovatele. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele.
56324018.11
A.II.8.
042 - projekt na realizaci nábytek do Chillout zóny (realizace plánována na rok 2024) 29.040,- Kč , příkazní smlouva Kybernetická bezpečnost (NPO) ve výši 30.250,- Kč
59290.00
A.IV.5.
469 - pohledávka z vyhraného soudního sporu o neoprávněné užívání bytu
24557.00
B.II.9.
335 - Ostaní pohledávky za zaměstnanci - záloha na cestovné Erasmus(4x) - uskutečněné 09-10/2024
129064.50
B.II.18.
348 - Pohledávka za JMK - nárok na příspěvek na provoz roku 2024
1479000.00
B.II.32.
388 0001- náklady SR - dohad na transfer 2.410.827,06 Kč 0002 - náklady OP_JAK dotace na 3 roky SR 968.350,70 Kč 0003 - náklady OP_JAK dotace na 3 roky ESF 3.194.122,33 Kč 0006 - dohad UZ 08301 4.170,00 Kč 0007 - dohad DO SVĚTA 226.400,00 Kč 0008 - náklady Erasmus do 31.8.2024 1.304.353,64Kč 0009-náklady Erasmus XI do 31.8.2025 1.056.304,85 Kč
9164528.58
C.III.1.
493 - zisk z vedlejší činnosti
150000.19
D.II.4.
455 0345 - přijaté zálony od studentů za používání osobních skříněk 134.550,- Kč 455 0319 - přijaté zálohy od studentů za čipy 13.800,- Kč
148350.00
D.II.8.
472 - zálohy na projekty OP_JAK a Erasmus+
7266006.34
D.III.7.
324 - z toho : AU 0010 - Zálohy na stravné 1.165.258,- Kč AU 0021 - Zálohy na školní akce - 158.464,36 Kč(nevyúčtované)
1323722.36
D.III.20.
349 0508- Závazky ke zřizovateli- odvody z odpisů r.2024
282000.00
D.III.32.
374 - AU 0113 Podpora metodiků prevence 57.252,67 Kč AU 0113 Do světa! (Utrecht24) 226.400,00 Kč AU 0140 Česko-německý fond budouc. 110.000,00 Kč AU 0121 ze SR neinvestiční 0,00 Kč
393652.67
D.III.36.
384 0001 - Výnosy příštích období - školné VOŠ (l.pol.l-eden) 78.150,00 Kč 0002- Výnosy příštích období - přípravné kurzy 2025 2.500,00 Kč 0010- Příspěvek na provoz z rozpočtu JMK 5.278.143,55 Kč
5278143.55

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.V.1.
591 - AU 0311 - Srážková daň - daň z úroků na bankovních účtech
133867.55
B.I.2.
602 0407 - Výnosy ze školních exkurzí 1.580.204,57 Kč 0505 - Výnosy ze stravování zam. 470.733,- Kč
2336029.24
B.II.2.
v lednu 2024 uzavřena smlouva s KB, a.s. na Cashpooling
637464.53
B.IV.2.
AU 0310 Přímé výdaje na vzdělávání 38.860.587,10 Kč AU 0311 OP_JAK 764.741,92 Kč AU 0510 Příspěvek od zřizovatele na provoz 3.750.985,24 Kč AU 0520 Příspěvek účelyvý od zříz. ÚZ083 36.569,27 Kč AU 0810 Projekt Erasmus+ 660.195,47 Kč
68561551.86
C.1.
zaúčtována srážková daň z bankovních úroků (účet 591)
283867.74

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 346877.51
A.II. Tvorba fondu 448137.68
1. Základní příděl 448137.68
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 464900.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 317321.00
3. Rekreace 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 55419.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 92160.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 0.00
A.IV. Konečný stav fondu 330115.19

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 5632021.05
D.II. Tvorba fondu 391615.11
1. Zlepšený výsledek hospodaření 391615.11
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1750054.16
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 500000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1250054.16
D.IV. Konečný stav fondu 4273582.00

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 1253441.10
F.II. Tvorba fondu 2833177.74
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 1250647.74
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 1082530.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 500000.00
F.III. Čerpání fondu 1990930.94
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 925955.57
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 1064975.37
F.IV. Konečný stav fondu 2095687.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 85707485.84 37779997.34 47927488.50 48144877.11
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 85707485.84 37779997.34 47927488.50 48144877.11
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 0.00 0.00 0.00 0.00
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 0.00 0.00 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 3963200.00 0.00 3963200.00 3963200.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 3257600.00 0.00 3257600.00 3257600.00
H.5.Ostatní pozemky 705600.00 0.00 705600.00 705600.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00566381
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00