Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem byl sestaven účtový rozvrh na rok 2024 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Účtový rozvrh je dle potřeby aktualizován.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladina významnosti je stanovena ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2023, tj. 188 694,00,00 Kč. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2024, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů.
Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501.
Na účet 018 00 je účtován DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 629 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2023. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek.
Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty.
Při účtování nákladů a výnosů je uplatňovaná metoda časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2024. U příspěvku na energie - elektřina a teplo účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na elektřinu dle fakturace. U příspěvku na plyn učtujeme do výnosů na účet 672 1x ročně dle fakturace. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV.
Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do Kč 1 000,00 v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období).
Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2023 ve výši 188 694,00 Kč
Organizace uplatní za zdaňovací období 2024 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné.
Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky5787966.935749606.16
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek439656.19437599.19
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 5343623.365307319.59
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 4687.384687.38
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů19339639.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 19167639.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 172000.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku68458.3368458.33
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 68458.3368458.33
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 24715147.605681147.83

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku došlo v lednu 2024. Převod budovy a pozemku MŠ Mošnerova
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Investiční fond je finančně pokryt k 30. 9. 2024.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 30. 9. 2024.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti75640.3975306.12

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.I.5.k 30. 9. 2024 nebyl pořízen ani vyřazen žádný DDNM.
0.00
A.II.1.K 30. 9. 2024 žádná změna oproti min. čtvrtletí. Změna nastala v lednu 2024 a souvisí s převodem pozemku MŠ Mošnerova ve výši 317 600,00 Kč.
0.00
A.II.2.K 30. 9. 2024 žádná změna oproti minulému období.
0.00
A.II.3.Změna byla v lednu 2024 související s převodem budovy MŠ Mošnerova ve výši 15 861 663,04 Kč, v září bylo zařazeno do majetku pořízení přístřešku za 136 762,47 Kč.0.00
A.II.4.V lednu 2024 převeden majetek z MŠ Mošnerova ve výši 177 583,32 Kč.
0.00
A.II.6.V lednu byl převeden majetek z MŠM ve výši 977 867,70 Kč.
V období duben - červen byl vyřazen majetek ve výši 46 670,17 Kč a pořízen majetek ve výši 283 971,00 Kč ( kompresor, dataprojektor, lednice, mobilní telefony, pračka, čističe podlah, lavička, 10 ks PC).
V období červenec - září byl zařazen majetek ve výši 332 154,79 Kč (podstavec pro multifunci, multifunce, šatní skříň, demonstrační obrázky s magnety , magnetická tabule, skříňka, skříň, várnice, sedací kouty rozkládací) a vyřazen majetek ve výši 27 741 Kč.


0.00
A.II.8.Na účtu 042 je změna oproti minulému období, odúčtovaná projektová dokumentace od Ateliéru Polách Olomouc na výstavbu garážového stání pro služební automobily a sklad zahradní techniky. Investiční akce byla v plánu na rok 2020, financování zřizovatel. Zřizovatel na rok 2020 akci neschválil, realizace byla přesunuta do roku 2024.
Akce nebude realizovaná, takže v měsíci září 2024 je zaúčtováno vyřazení nedokončeného dlouhodobého majetku.
0.00
B.I.2.Rozpis skladových zásob k 30. 9. 2024:
účet 112 0010 - potraviny = 173 418,32 Kč
účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = 31 032,62 Kč
účet 112 0012 - čistící prostředky = 44 149,05 Kč

O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidnce používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. o ostatních zásobách účtujeme metodou B.

0.00
B.II.1.K 30. 9. 2024 je na účtu 311 tři pohledávky ve lhůtě splatnosti. Jedna pohledávka za odběrateleli v HČ za pronájem majetku(PPP a SPC 17 175,00 Kč), dvě pohledávky cizí strávníci celkem 1 696,00 Kč.

0.00
B.II.4.Rozpis záloh na účtu 314 0000:

účet 314 0100 - Olterm - záloha teplo 24 600,00 Kč (k dnešnímu dni nedošla fa za září)
účet 314 0160 - záloha na kreditovou jízdenku 2 479,00 Kč

0.00
B.II.5.Na účtu 315 jsou dvě pohledávky za stravným a ubytováním žáků ve výši 874,00 Kč.



0.00
B.II.9.Na účtu 335 je k 30. 9. 2024 zůstatek 7 133,00 Kč.0.00
B.II.30.Náklady příštích období účet 381 zůstatek k 30. 9. 2024 ve výši 907,51 Kč (Wedos doména 39,- Kč a - Wedos webhosting 868,51 Kč)



0.00
B.II.31.Na účtu 385 příjmy příštích období je k 30. 9. 2024 nulový zůstatek .

0.00
B.II.32.Dohadné účty aktivní účet 388 - zůstatek 14 417 021,84 Kč k 30. 9. 2024.

Časové rozlišení dotací:
UZ 301 16 224,00 Kč
UZ 302 615 904,61 Kč
UZ 311 20 601,08 Kč
UZ 312 392 612,77 Kč
UZ 314 437 410,38 Kč
UZ 33353 12 934 269,00 Kč
0.00
B.II.33.Na účtu 377 není k 30. 9. 2024 není žádný zůstatek.
0.00
C.I.1.Jmění účetní jednotky k 30. 9. 2024 ve výši 62 539 188,62 Kč je členěno:

Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = 227 674,12 Kč
Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = 55 735 503,69 Kč
MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = 8 193 168,88 Kč
Dal 401 0210 (svěření do správy) = 14 396 508,69 Kč
Dal 401 0310 = 372 671,00 Kč (bezúpl. převod)



0.00
C.I.3.Zůstatek na účtu 403 k 30. 9. 2024 ve výši 5 333 111,19 Kč:
Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračovala v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12, za rok 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 rovněž ve výši Kč 75 306,12.
Na účtu 403 0520 je zaúčtována částka 753 393,67 Kč (snížení inv. transferů do výnosů za období 2014 - 9/2024).
Od 2/2024 je zde zaúčtován inv. transfer na budobě MŠM ve výši 19 160,80 (měsíčně ve výši 2 395,10 Kč)

0.00
C.II.1.Zůstatek na FO ve výši 6 900,00 Kč k 30. 9. 2024 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201.

0.00
C.II.2.Zůstatek na účtu 412 ve výši 81 566,55 Kč k 30. 9. 2024 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které byly vyrovnány v měsíci říjen 2024:

příděl do FKSP za 9/24 = 30 253,00 Kč
stravné zam. 9/24 = 21 408,00 Kč
strav. paušál 3/24 = 2 016,00 Kč



Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 30. 9. 2024 souhlasí s bankovním výpisem.


0.00
C.II.3.Zůstatek účtu 413 k 30. 9. 2024 je 352 382,64 Kč je je plně finančně pokrytý.
V červnu byl do rezervního fondu zaúčtování schválený hospodářský výsledek z roku 2023 ve výfši 132 909,56 Kč.
V červenci byl uskutečněn převod do investičního fondu ve výši 100 000 Kč na základě schválené žádosti zřizovatelem.

Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213.


0.00
C.II.4.Zůstatek účtu 414 k 30. 9. 2024 je 100 870,00 Kč plně finančně pokrytý. Je tvořen darem na obědy pro děti od Womenu 7 792 Kč, darem od Města Olomouc 46 200 Kč a dary od firmy Metech a výtěžek z punčů 48 878 Kč
Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224.

0.00
C.II.5.Zůstatek na účtu 416 k 30. 9. 2024 ve výši 71 430,32 Kč, je finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Do fondu byl zaúčtován příspěvek na odpisy za 1. - 9. 2024 ve výši 514 000,00 Kč. Odvod zřizovateli byl ve výši 514 000,00 Kč.
Tvorbu fondu tvoří odpisy z DČ v celkové výši 20 795,00 (DČ ŠJ ročně 17 200,00 - čtvrtletně 4 300,00 Kč a DČ nájmy Kč ročně 15 790,00 - účtovány pololetně).
Do investičního fondu bylo převedeno 100 000 Kč z rezerního fondu schválené zřizovatelem na pořízení přístřešku.
Z investičního fondu byl pořízení přístřešek ve výši 136 762,47 Kč.
0.00
C.III.1.Výsledek hospodaření k 30. 9. 2024 je zisk ve výši 73 243,28 Kč, z toho ztráta v hlavní činnosti 57 995,21 Kč a zisk v DČ ve výši 131 238,49 Kč.


0.00
C.III.3.Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2021.0.00
D.II.4.Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti v Olomouci ve výši 6 928 Kč. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649.0.00
D.III.5.Všechny neuhrazené faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Budou uhrazeny v říjnu 2024, dle splatnosti.

0.00
D.III.7.Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 má k 30. 9. 2024 zůstatek ve výši 336 530,00 Kč z toho:

zálohy na stravné vlastní 291 077,00 Kč
zalohy na stravné cizí 45 453,00 Kč

0.00
D.III.32.Účet 374 - krátkodobé zálohy na transfery dle jednotlivých UZ:
374 UZ 00301 33 000,00 Kč
374 UZ 00302 514 000,00 Kč
374 UZ 00311 16 000,00 Kč
374 UZ 00312 299 800,00 Kč
374 UZ 00314 474 000,00 Kč
374 UZ 33353 10 648 414,30 Kč
0.00
D.III.36.Zůstatek na účtu 384 000 je ve výši 934 684,99 Kč:
příspěvek na provoz UZ 0300 na rok 2024 3 394 000 Kč - 2 459 315,01 Kč (vyčerpáno 1 - 9. 2024)






0.00
D.III.37.na účtu 389 0020 je nulový zůstatek k 30. 9. 2024

0.00
D.III.38.na účtu 383 000 není nic zaúčtováno.


0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.1.Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 30. 9. 2024:
spotřeba potravin žáci = 1 026 443,44 Kč
spotřeba potravin zam. = 411 488 Kč
čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = 133 699,98 Kč
kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = 183 357,16 Kč
pohonné hmoty = 27 057,35 Kč
materiál na údržbu = 39 590,61 Kč
drobný hmotný majetek 31 506,00 Kč
0.00
A.I.2.Rozpis nákladů na energie v HČ k 30. 9. 2024:
Spotřeba elektřiny = 401 423,14 Kč
Spotřeba tepla = 455 230,44 Kč
vodné, stočné, srážky = 211 166,50 Kč
plyn = 18 411,08 Kč




0.00
A.I.8.Rozpis oprav v HČ k 30. 9. 2024:
Opravy a udržování strojů a zařízení = 118 894,36 Kč
Opravy nemovitého majetku = 476 925,64 Kč
opravy aut = 39 481,00 Kč



0.00
A.I.12.Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 30. 9. 2024:

Služby zpracování mezd = 195 741,00 Kč
Služby stravování a ubytování, výlety = 432 946,00 Kč
Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň, ŠKOLA ONLINE) = 159 313,93 Kč
praní prádla = 63 541,00 Kč
Ostraha = 39 159,00 Kč
Odvoz komunálního, tříděného odpadu a zbytků z kuchyně = 76 407,06 Kč
Telefony,internet, pošta = 72 746,21 Kč
Bankovní poplatky = 24 371,00 Kč
ostatní služby, vstupné = 71 482,00 Kč
0.00
A.I.16.Členění účtu 527 v HČ k 30. 9. 2024:
Příděl do FKSP = 291 235,00 Kč
OOPP = 7111,93 Kč
Příspěvek na stravování zaměstnanců = 72 588,00 Kč
školení = 22 869,20 Kč
Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = 10 450,00 Kč

0.00
A.I.20.Dálniční známka na 1 služební vozidlo na rok 2024 ve výši 2 500,00 Kč.0.00
A.I.26.Na účtu 547 jsou zaúčtovány náklady na odúčtování nedokončeného dlouhodobého majetku z účtu 042 (projektová dokumentace)0.00
A.I.28.Odpisy dlouhodobého majetku:
v HČ ve výši 691 544,88 Kč (615 904,61 Kč + transferový podíl 75 640,27 Kč)
0.00
A.I.35.K 30. 9. 2024 byl pořízen DDHM ve výši 463 016,32 Kč.

Podrobně rozpsáno u účtu 028 v komentáři k rozvaze.
0.00
A.I.36.Na účtu 549 je k 30. 9. 2024 zaúčtováno 897,05 Kč (cen. zaokrouhlení a tech. zhodnocení)0.00
B.I.2.Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 30.9. 2024:
tržby stravné žáci = 1 012 356,73 Kč
tržby za stravné zaměstnanci = 410 817,63 Kč
tržby za ubytování žáci = 18 150,00 Kč
školné ŠD, MŠ, kroužky = 133 905,00 Kč
Tržby za stravné lyžařském výcviku = 355 574,00 Kč
0.00
B.I.16.Čerpání fondů k 30. 9. 2024

RF (414) = 84 152,00 Kč (čerpání daru Women for women obědy pro děti 15 691,00 Kč, pořízení zahr. lavičky z daru MŠM ve výši 38 115,00 Kč a sedacích koutů ve výši 30 346 Kč)
FO (411) = 18 000,00 Kč
0.00
B.I.17.Ostatní výnosy z činnosti účet 649:

- výnosy z pojistných událostí = 17 495,00 Kč
- náhrady za zničené učebnice = 2 479,00 Kč
- věcné dary od Rubikon = 34 650,00 Kč

0.00
B.IV.2.Výnosy z transferů k 30. 9. 2024:
Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = 2 459 315,01 Kč
Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = 16 224,00 Kč
Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = 615 904,49 Kč
Výnosy z příspěvku na plyn UZ 00311 = 20 601,08 Kč
Výnosy z příspěvku na elektřinu UZ 00312 = 392 612,77 Kč
Výnosy z příspěvku na teplo UZ 00314 = 437 410,38 Kč
Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = 39 404 204,70 Kč

Transferový podíl = 75 640,39 Kč
0.00
C.2.Výsledek hospodaření k 30. 9. 2024 je 73 243,28 Kč, z toho ztráta v hlavní činnosti 57 995,21 Kč a zisk v DČ ve výši 131 238,49 Kč. Zisk bude použit v následujím období na zlepšení vybavení školy a opravy.


Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost

Účetní jednotka provozovala k 30. 9. 2024 tyto okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině).

1. okruh DČ - stravné cizí- hostinská činnost
Náklady = 597 206,92 Kč
Výnosy = 667 557,33 Kč
Zisk 70 350,41 Kč

2. okruh DČ - pronájem nemovitého majetku - tělocvična, výpůjčka internát SPC-PPP a SPC OK
Náklady = 227 646,92 Kč
Výnosy = 287 335,00 Kč
Zisk = 59 688,08 Kč

3. okruh Dč ubytování cizí na INT
Náklady = 0,00 Kč
Výnosy= 1 200,00 Kč
Zisk = 1 200,00 Kč

Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U výpůjčky internátu převádíme náklady z hlavní činnosti pololetně, případně čtvrtletně dle zpracované kalkulace. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti.
0.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.85634.55
A.II. Tvorba fondu293056.00
1. Základní příděl293056.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu297124.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování159424.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary30000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění107700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu81566.55

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.384812.08
D.II. Tvorba fondu252592.56
1. Zlepšený výsledek hospodaření132909.56
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové119683.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu184152.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele100000.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání84152.00
D.IV. Konečný stav fondu453252.64

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.87397.91
F.II. Tvorba fondu634794.88
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu534794.88
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu100000.00
F.III. Čerpání fondu650762.47
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku136762.47
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele514000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu71430.32

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby97129692.3438890661.0058239031.3445826467.71
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu92101167.7436519371.0055581796.7443212305.58
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení80997.0059978.0021019.0021244.00
G.5.Jiné inženýrské sítě3428305.761411730.002016575.762101040.76
G.6.Ostatní stavby1519221.84899582.00619639.84491877.37

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky9106579.150.009106579.158788979.15
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha3655666.430.003655666.433338066.43
H.5.Ostatní pozemky5450912.720.005450912.725450912.72

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 00601683
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00