A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka účtuje ve zjednodušeném rozsahu. Dlouhodobý majetek vede v pořizovací ceně. Dlouhodobý majetek odepisuje podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem rovnoměrně po celou dobu používání. Dobu odpisování si účetní jednotka stanovila u budov na 60 let, u staveb na 10 až 50 let, u dlouhodobého hmotného majetku na 10 let. O zásobách účtuje způsobem "B". U zásob čistích prostředků používá metodu FIFO, u zásob potravin používá metodu průměrných cen. Účetní jednotka účtuje o časovém rozlišení nákladů a výnosů. Dohadné položky tvoří na nevyúčtované dodávky energií ve výši záloh. Opravné položky jsou tvořeny k jiným pohledávkám z hlavní činnosti ve výši 10% za každých 90 dnů po splatnosti. Od 1.12.2023 není účetní jednotka plátcem DPH. Do té doby rozdíl mezi plným a kráceným nárokem na odpočet účtovala na účet 549. Náklady a výnosy v hlavní a doplňkové činnosti účtuje odděleně. K rozklíčování nákladů používá procentní poměr mezi výnosy za potraviny v hlavní činnosti a doplňkové činnosti celkem a výnosy za potraviny v doplňkové činnosti. Na základě doporučení zřizovatele tvoří účetní jednotka od 1.1.2024 investiční fond ve výši rozdílu odpisů a výnosů z rozpouštěné dotace. Důvodem je snaha o sjednocení pohledu na nutný objem finančních prostředků k reprodukci majetku tak, aby tato potřeba byla jednotně stanovena pouze na úrovni vlastních vložených prostředků na pořízení investice. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2310256.72 | 2256341.55 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 23357.00 | 23357.00 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2286899.72 | 2232984.55 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2310256.72 | 2256341.55 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě, oddíl Pr, vložka 5369. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 105884.19 | 141178.92 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.1. | Svěření dlouhodobého majetku do užívání: zastavěná plocha a nádvoří - PC 455.500,00 Kč. Vrácení dlohodobého majektu svěřeného do užívání zřizovateli: zastavěná plocha a nádvoří - PC 104.100,30 Kč. | 721224.28 |
A.II.3. | Svěření dlouhodobého majetku do užívání: budova nové mateřské školy - PC 134.184.597,29 Kč, oprávky k 1.9.2024 931.840,00 Kč, ZC k 1.9.2024 133.252.757,29 Kč, zůstatek nerozpuštěného transferu 79.386.792,05 Kč. Vrácení dlouhodobého majetku svěřeného do užívání zřizovateli: budova mateřské školy - PC 10.189.497,12 Kč, oprávky k 1.9.2024 4.474.999,00 Kč, ZC k 1.9.2024 5.714.498,12 Kč. | 148374420.06 |
A.II.4. | Bezúplatný převod DHM: PC 3.947.995,26 Kč, oprávky k 1.9.2024 164.550,00 Kč, ZC k 1.9.2024 3.783.445,26 Kč. | 6870275.32 |
A.II.6. | Bezúplatný převod dDHM: PC 2.475.895,95 Kč. | 7117549.51 |
C.I.1. | Svěření dlouhodobého majetku do užívání: budova nové mateřské školy 53.865.965,24 Kč, zastavěná plocha a nádvoří 455.500,00 Kč. Bezúplatný převod DHM 3.783.445,26 Kč. Vrácení dlouhodobého majetku svěřeného do užívání zřizovateli: budova mateřské školy 5.714.498,12 Kč, zastavěná plocha a nádvoří 104.100,30 Kč. | 65148163.26 |
C.I.3. | Nerozpuštěný transfer budova nové mateřské školy 79.386.792,05 Kč. Celková výše transferu 79.941.946,00 Kč. Poskytovatelem transferu je Ministerstvo pro místní rozvoj, příjemcem transferu město Fulnek. | 83213682.10 |
D.II.8. | Dlouhodobá přijatá záloha Šablony 803.774,00 Kč. Název projektu: Šablony MŠ Fulnek Registrační číslo projektu: CZ.02.02.XX/00/22_002/0004289 Datum zahájení realizace projektu: 1.1.2023 Datum ukončení realizace projektu: 31.12.2025 | 803774.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.IV.2. | Výnosy z rozpočtu města 2.964.000,00 Kč, výnosy z rozpočtu kraje 12.296.625,00 Kč, výnosy z projektu "Šablony MŠ Fulnek" s registračním číslem CZ.02.02.XX/00/22_002/0004289 363.373,97 Kč, výnosy z projektu "Bezplatná strava ve školách" 69.613,00 Kč, transferový podíl 105.884,19 Kč. Příspěvková organizace zřízená ÚSC účtuje dle ČÚS 708 současně s odpisem dlouhodobého majetku pořízeného zcela nebo částečně z investičního transferu o časovém rozlišení přijatého investičního transferu na stranu MD účtu 403 se souvztažným zápisem na stranu D účtu 672. K 30.6.2024 činí transferový podíl převedený do výnosů 105.884,19 Kč. | 15799496.16 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 153367.06 |
A.II. Tvorba fondu | 86969.45 |
1. Základní příděl | 86969.45 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 100104.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 44604.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 900.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 54600.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 140232.51 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 731545.95 |
D.II. Tvorba fondu | 324373.77 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 303668.77 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 705.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 20000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 520500.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 500000.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 20500.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 535419.72 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1070887.21 |
F.II. Tvorba fondu | 783248.81 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 283248.81 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 500000.00 |
F.III. Čerpání fondu | 1149000.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1149000.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 705136.02 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 148374420.06 | 4611418.00 | 143763002.06 | 16579675.89 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 146646399.05 | 4177556.00 | 142468843.05 | 15212607.88 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 683189.74 | 121348.00 | 561841.74 | 572092.74 |
G.6. | Ostatní stavby | 1044831.27 | 312514.00 | 732317.27 | 794975.27 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 721224.28 | 0.00 | 721224.28 | 369824.58 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 139742.64 | 0.00 | 139742.64 | 141688.64 |
H.4. | Zastavěná plocha | 574323.04 | 0.00 | 574323.04 | 220977.34 |
H.5. | Ostatní pozemky | 7158.60 | 0.00 | 7158.60 | 7158.60 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |