A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka Moravskoslezský kraj nepřetržitě pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti; nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti, nenastala situace, která by ji omezovala nebo by jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 1. 1. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.); další změny specifické pro účetní jednotku nebyly k datu 30. 9. 2024 prováděny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
1. Použité účetní metody odpovídají platným právním předpisům a jsouupřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k účetnictví,majetku, rozpočtu, vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhání pohledávek.2. Pro vedení účetnictví je používán ekonomicko-informační systém GINIS-EKO- programové vybavení firmy GORDIC, spol. s r. o., Jihlava s dodrženímstanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnostivygenerování jednotlivých výkazů. 3. Moravskoslezský kraj i v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024, stejně jako vletech 2010 až 2023, účtuje pouze o hlavní činnosti, hospodářská(podnikatelská) činnost nebyla na kraji vymezena.4. Od 1. 7. 2009 je kraj plátcem daně z přidané hodnoty (DPH) a od 1. 1.2010 je měsíčním plátcem DPH.5. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo, majetek určený k prodeji jeoceňován reálnou hodnotou definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedenove vnitřním předpisu.6. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpisu:pohledávky a závazky v cizí měně se oceňují stanoveným pevným kurzem, kterýje určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k prvnímu dni období, prokterý je kurz používán.7. Další používané účetní postupy a zásady: pořizování a vyřazování majetkuse provádí v souladu s interní metodikou, stanovenou ve vnitřním předpisu;dlouhodobý majetek se účtuje prostřednictvím účtů pořízení (mimo drobnéhodlouhodobého majetku), dlouhodobý majetek je od roku 2013 měsíčně (v roce2012 čtvrtletně) odepisován rovnoměrným způsobem; pořizování zásob materiáluv průběhu účetního období je účtováno přímo do spotřeby a na účty zásob jeúčtováno až k rozvahovému dni (způsob B); účtování o provozních zálohách seřídí metodikou účetního software; o přijatých a poskytnutých zálohách utransferů je účtováno podle typů jednotlivých transferů.8. Tvorba a čerpání fondů se od 1. 1. 2018 účtuje rozvahovým způsobem, a toprostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky (v létech 2010 až 2017 bylatvorba a čerpání fondů účtována výsledkovým způsobem, tzn. prostřednictvímpříslušných nákladových a výnosových účtů). Kraj zřídil celkem 6 účelovýchfondů, jejichž hospodaření se řídí schválenými statuty; jedná se o Sociálnífond, Zajišťovací fond, Fond finančních zdrojů JESSICA (do 7. 9. 2020 podnázvem Fond návratných finančních zdrojů JESSICA), Fond životního prostředíMoravskoslezského kraje, Fond sociálních služeb a Fond pro financovánístrategických projektů Moravskoslezského kraje. 9. Časové rozlišení nákladů a výnosů bude provedeno k rozvahovému dni, tj.ke dni 31. 12. 2024 (v průběhu roku se náklady a výnosy časově nerozlišují,výjimkou je pořizování dlouhodobého majetku); časové rozlišení vč. hladinvýznamnosti je upraveno ve vnitřním předpisu.10. Stav podrozvahových účtů je dokumentován v samostatné části přílohyA.4.; hladiny významnosti pro účtování na podrozvahových účtech jsou uvedenyve vnitřním předpisu.11. V prosinci 2020 byla podepsána hejtmanem Moravskoslezského kraje sezástupci České spořitelny, a. s. smlouva o poskytnutí dlouhodobéhoinvestičního úvěru, která umožní kraji za výhodných podmínek čerpat v létech2021 až 2024 finanční prostředky v celkovém objemu 3 miliardy korun. Úvěrbude kraj splácet v létech 2026 až 2035 rovnoměrnými ročními splátkami vevýši 300 milionů korun, Moravskoslezský kraj tak nebude v nejbližších létechzatížen zvýšenými splátkami jistiny, což umožní kraji pokračovat vzapočatých investičních akcích. Nečerpaný úvěrový rámec smlouvy je podchycenna podrozvahových účtech (číslo 992.0320 a 994.0320) a ke dni 30. 9. 2024 nanich evidujeme hodnoty ve výši 1.201.320.072,54 Kč, tzn., že úvěrový rámecbyl snížen celkem o 1.798.679.927,46 Kč, a to načerpáním dlouhodobého úvěruve výši 1.798.679.927,46 Kč (účet č. 451.0700); v 1. až 3. čtvrtletí roku2024 nebyl na těchto účtech žádný pohyb.12. Kraj od roku 2012 zpracovával Pomocný analytický přehled (PAP), od roku2015 zpracovává pro účely konsolidace státu rozšířený výkaz PAP (vykazováníkonsolidačních partnerů).13. V únoru 2022 došlo ke zhoršení likviditní situace a. s. Sberbank CZ vsouvislosti s významným odlivem vkladů vlivem eskalace rusko-ukrajinskéhokonfliktu a dne 2. 5. 2022 vstoupila banka do likvidace a finančníprostředky kraje z běžného účtu (z účtu č. 231.0107 ve výši 350.000.000 Kč)a z krátkodobého termínovaného účtu (z účtu č. 244.0107 ve výši 3.454.827,26Kč) v celkové výši 353.454.827,26 Kč byly přeúčtovány na dlouhodoboupohledávku (účet č. 469.0200). Dne 2. 9. 2022 došlo k zaúčtování ipříslušenství k těmto pohledávkám na základě sdělení správkyně JUDr. JiřinyLužové ve výši 17.085.647,25 Kč (účet č.469.0202). KB, a. s. dne 28. 3. 2024zaslala na účet kraje 95 % pohledávky, kraj obdržel finanční prostředky vcelkové výši 352.013.450,78 Kč. Ke dni 30. 9. 2024 tedy evidujemedlouhodobou pohledávku za a. s. Sberbank CZ, v likvidaci, v celkové výši18.527.023,73 Kč (tvoří ji zůstatek dlouhodobé pohledávky na účtu č.469.0200 ve výši 1.441.375,48 Kč a dlouhodobá pohledávka za příslušenstvímve výši 17.085.647,25 Kč na účtu č. 469.0202); do konce roku 2024 by mělabýt vypořádána.14. Na základě požadavku centrálních orgánů přistoupil kraj na změnumetodiky účtování virtuálních termínovaných vkladů zřizovaných na základěuzavřených konfirmací Depozitních obchodů v souladu s Rámcovými smlouvami oobchodování na finančním trhu, a to od 1. 1. 2024 prostřednictvím SÚ 244Termínované vklady krátkodobé místo SÚ 363 Pevné termínované operace a opce.15. Moravskoslezský kraj patří mezi regiony, které nejvíce zasáhly mimořádně silné ničivé srážky od 13. 9. 2024, hejtman kraje Ing. Josef Bělica, MBA proto vyhlásil od 13. hodiny dne 14. 9. 2024 v Moravskoslezském kraji stav nebezpečí (stav nebezpečí platil do 14. 10. 2024 pro celé území Moravskoslezského kraje, a na Bruntálsku, v Bohumíně, Frýdku-Místku, Frýdlantu nad Ostravicí, Kravařích, Krnově, Opavě a Ostravě stav nebezpečí skončí 13. listopadu 2024). S platností od 13. 9. 2024 byla MF vyhlášena a zveřejněna nová mimořádná událost 02 - Povodně 2024, od tohoto okamžiku kraj veškeré výdaje, příjmy a poskytnuté peněžní prostředky související s touto mimořádnou událostí sleduje a vykazuje pod MU02. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 64856503800.39 | 62300792893.21 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 956676.75 | 956676.75 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8818186.49 | 7180243.48 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 3576968.33 | 3576968.33 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 64843151968.82 | 62289079004.65 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 43680106.41 | 53985877.49 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 43680106.41 | 53985877.49 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 45470154.70 | 45470154.70 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 6376468.40 | 6376468.40 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 39093686.30 | 39093686.30 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 77951905.91 | 76287785.70 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 144131.42 | 144131.42 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 9982085.17 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 69879294.69 | 56835424.38 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 6767889.55 | 6767889.55 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 1160590.25 | 2558255.18 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5808056152.17 | 4618528765.80 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 195283838.61 | 217200155.02 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 14473817.95 | 14473817.95 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5133143665.04 | 3776631975.45 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 465154830.57 | 610222817.38 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 50102406.41 | 51948831.11 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 4632251.71 | 6478676.41 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 6376468.40 | 6376468.40 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 39093686.30 | 39093686.30 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 160821372.13 | 126762882.97 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 40633192.00 | 40633192.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 34058489.16 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 10698082.18 | 10698082.18 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 75431608.79 | 75431608.79 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 7207350176.91 | 5361030183.39 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 457331.09 | 457331.09 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 4547675598.87 | 3624593396.60 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 2659217246.95 | 1735979455.70 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 71550396727.01 | 67556031764.15 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
A. | Oproti stavu stálých aktiv (netto) ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 8.181 mil. Kč) došlo v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 k navýšení stálých aktiv netto celkem o 64 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 představuje hodnotu ve výši 8.245 mil. Kč (netto). Na změně stavu stálých aktiv netto se ke dni 30. 9. 2024 podílelo snížení dlouhodobého nehmotného majetku (pokles celkem o 37 mil. Kč), snížení dlouhodobého hmotného majetku (pokles celkem o 105 mil. Kč), navýšení dlouhodobého finančního majetku (nárůst celkem o 8 mil. Kč) a navýšení dlouhodobých pohledávek (nárůst celkem o 198 mil. Kč). | 8244746612.19 |
0.00 | Dlouhodobý finanční majetek (netto) se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 1.183 mil. Kč netto) zvýšil celkem o 8 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 9. 2024 ve výši 1.191 mil. Kč (netto) tvoří majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (SÚ 061 ve výši 915 mil. Kč netto) a majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem (SÚ 062 ve výši 7 mil. Kč netto), v nichž kraj eviduje akcie a majetkové podíly společností za účelem výkonu majetkových práv, dlouhodobé úvěry z Fondu NZ JESSICA v celkové výši 187 mil. Kč (u SÚ 067 došlo v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 184 mil. Kč k nárůstu celkem o 3 mil. Kč), ostatní dlouhodobý finanční majetek v celkové výši 73 mil. Kč (SÚ 069 tvoří zejména převedený Finanční nástroj JESSICA z Regionální rady regionu soudržnosti Moravskoslezsko, Ostrava) a pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (SÚ 043 ve výši 9 mil. Kč - zvýšení základního kapitálu obchodní společnosti Sanatorium Jablunkov, a. s., Jablunkov). | 1190595026.34 |
A.IV. | Dlouhodobé pohledávky se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 2.618 mil. Kč) zvýšily celkem o 198 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 2.816 mil. Kč, jenž tvoří dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (SÚ 471 ve výši 1.817 mil. Kč), které se oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 1.329 mil. Kč zvýšily celkem o 488 mil. Kč (a to zejména poskytnutím dlouhodobých záloh v rámci projektu "Podpora služeb sociální prevence 2022+" došlo k nárůstu o 261 mil. Kč), ostatní dlouhodobé pohledávky (SÚ 469 ve výši 888 mil. Kč), které se oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 1.241 mil. Kč) snížily celkem o 353 mil. Kč, neboť a. s. KB zaslala dne 28. 3. 2024 na účet kraje 95 % pohledávky za a. s. SBERBANK, v likvidaci; kraj obdržel finanční prostředky ve výši 352 mil. Kč, a poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (SÚ 462 ve výši 111 mil. Kč), jenž se zvýšily oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 48 mil. Kč) celkem o 63 mil. Kč, a to zejména poskytnutím dlouhodobých návratných finančních výpomocí příspěvkovým organizacím kraje (ve výši 55 mil. Kč). | 2815886023.43 |
B. | Oproti stavu oběžných aktiv (netto) ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 13.094 mil. Kč netto) došlo v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 k nárůstu oběžných aktiv celkem o 6.758 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 představuje hodnotu ve výši 19.852 mil. Kč (netto); tvoří je krátkodobý finanční majetek v celkové výši 12.468 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 8.365 mil. Kč je vyšší celkem o 4.103 mil. Kč) a krátkodobé pohledávky v celkové výši 7.384 mil. Kč (oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 4.727 mil. Kč jsou vyšší celkem o 2.657 mil. Kč). | 19851859935.98 |
B.II. | Krátkodobé pohledávky se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31.12.2023 (ve výši 4.727 mil. Kč netto) zvýšily celkem o 2.657 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 představuje hodnotu v celkové výši 7.384 mil. Kč (netto). Rozdíl vznikl především navýšením SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, a to celkem o 3.675 mil. Kč, zejména navýšením krátkodobých záloh na sociální služby z MPSV o 2.700 mil. Kč a poskytnutím krátkodobých záloh příspěvkovým organizacím kraje o 774 mil. Kč, navýšením SÚ 316 Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé, a to celkem o 190 mil. Kč, zejména poskytnutím krátkodobých návratných finančních výpomocí příspěvkovým organizacím kraje (ve výši 175 mil. Kč) a zaměstnancům a. s. LIBERTY Ostrava (ve výši 14 mil. Kč), kteří se díky krachujícímu ocelářskému gigantu ocitli v existenčních potížích, kraj poskytl jednorázovou bezúročnou půjčku ve výši 25 tisíc korun (se splatností do 31. prosince 2024) od úterý 18. 6. 2024, a snížením SÚ 388 Dohadné účty aktivní, a to celkem o 1.295 mil. Kč vypořádáním dohadů k investičním dotacím (ve výši 482 mil. Kč) a k neinvestičním dotacím (ve výši 674 mil. Kč) a vypořádáním dohadu k dani z příjmu Moravskoslezského kraje za rok 2023 (ve výši 139 mil. Kč). | 7384122660.83 |
B.III. | Krátkodobý finanční majetek se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 8.365 mil. Kč) zvýšil celkem o 4.103 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 9. 2024 představuje finanční prostředky v celkové výši 12.468 mil. Kč. Ke zvýšení krátkodobého finančního majetku došlo zejména navýšením finančních prostředků u SÚ 244 Termínované vklady krátkodobé, a to celkem o 3.722 mil. Kč; ke dni 30. 9. 2024 v celkové výši 3.922 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 200 mil. Kč (krátkodobý termínovaný vklad u JaT Banky, a. s.), a to krátkodobými termínovanými vklady u ČNB (ve výši 1.300 mil. Kč) a u ČSOB (ve výši 300 mil. Kč) a virtuálními termínovanými vklady u 6 bank v celkové výši 2.122 mil. Kč (změna metodiky účtování dočasně volných finančních prostředků od 1. 1. 2024; do 31. 12. 2023 byly vykazovány na SÚ 363 Pevné termínové operace a opce), a navýšením finančních prostředků u SÚ 236 Běžné účty fondů územních samosprávných celků, a to celkem o 1.089 mil. Kč (zejména navýšením účtu Fondu pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje o 884 mil. Kč; ke dni 31. 12. 2023 disponoval tento fond s finančními prostředky ve výši 1.427 mil. Kč a ke dni 30. 9. 2024 činí zůstatek účtu tohoto fondu 2.311 mil. Kč, a navýšením účtu Fondu návratných finančních zdrojů JESSICA o 217 mil. Kč; ke dni 31. 12. 2023 disponoval tento fond s finančními prostředky ve výši 199 mil. Kč a ke dni 30. 9. 2024 činí zůstatek účtu tohoto fondu 416 mil. Kč). Od 19. 9. 2024 jsou z účtu zajišťovacího fondu poskytovány obcím Moravskoslezského kraje finanční dary (k 30. 9. 2024 ve výši 24 mil. Kč) a od 27. 9. 2024 přijímány finanční dary (k 30. 9. 2024 ve výši 3 mil. Kč) na odstraňování škod a zmírnění následků, které způsobily v Moravskoslezském kraji povodně v září. Finanční prostředky u SÚ 231 Základní běžný účet územních samosprávných celků jsou nižší celkem o 736 mil. Kč (ke dni 30. 9. 2024 finanční prostředky na 78 základních účtech kraje v celkové výši 5.370 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 6.106 mil. Kč). | 12467737275.15 |
C. | Oproti stavu vlastního kapitálu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 12.089 mil. Kč) došlo v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 k nárůstu vlastního kapitálu, a to celkem o 327 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 12.416 mil. Kč. Na změně stavu vlastního kapitálu se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 podílel pokles jmění účetní jednotky a upravujících položek (snížení celkem o 3.741 mil. Kč), navýšení fondů účetní jednotky (nárůst celkem o 1.135 mil. Kč) a výsledek hospodaření za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 (zisk ve výši 2.933 mil. Kč). | 12415461124.23 |
C.I. | Jmění účetní jednotky a upravujících položek se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši -7.286 mil. Kč) snížilo celkem o 3.741 mil. Kč, a jeho stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši -11.027 mil. Kč. Rozdíl vznikl snížením SÚ 401 Jmění účetní jednotky, a to celkem o 4.008 mil. Kč (ke dni 30. 9. 2024 ve výši -11.925 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši -7.917 mil. Kč), a to např. svěřením majetku k hospodaření příspěvkovým organizacím kraje ve výši 1.035 mil. Kč, poskytnutím investičních transferů příspěvkovým organizacím kraje ve výši 2.106 mil. Kč, tvorbou a čerpáním fondů v celkové výši 1.135 mil. Kč (ke dni 30. 9. 2024 ve výši 2.883 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 1.748 mil. Kč) a snížením SÚ 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku, a to celkem o 227 mil. Kč (ke dni 30. 9. 2024 ve výši 1.658 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 1.885 mil. Kč), navýšením SÚ 407 Jiné oceňovací rozdíly celkem o 143 mil. Kč (zejména přeceněním majetku na reálnou hodnotu u směny IVC Ostrava-Jih za nemovité věci ČR-ÚZSVM a ČR-HZS MSK dle usnesení zastupitelstva kraje v celkové výši 178 mil. Kč) a navýšením SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období, a to celkem o 351 mil. Kč (ke dni 30. 9. 2024 ve výši 298 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši -53 mil. Kč), a to proúčtováním výnosů roku 2023 k přijaté neinvestiční záloze na transfery v roce 2023 z Ministerstva dopravy (náklady byly proúčtovány v roce 2023) ve výši 344 mil. Kč a odúčtováním předpisu nákladů na transfery z roku 2023 ve výši 7 mil. Kč PO statutárního města Ostravy Národnímu divadlu moravskoslezskému, Ostrava. | -11027202894.17 |
C.II. | Kraj zřídil v minulých letech celkem šest účelových fondů: Sociální fond, Zajišťovací fond, Fond finančních zdrojů JESSICA, který nahradil od 1. 7. 2017 Regionální rozvojový fond, Fond životního prostředí Moravskoslezského kraje, Fond sociálních služeb a Fond pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje. Celkový stav fondů ke dni 30. 9. 2024 má hodnotu 3.342 mil. Kč, což oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 2.207 mil. Kč) představuje navýšení fondů celkem o 1.135 mil. Kč; a to zejména navýšením Fondu pro financování strategických projektů Moravskoslezského kraje o 918 mil. Kč (ke dni 31. 12. 2023 disponoval tento fond s prostředky ve výši 1.409 mil. Kč a ke dni 30. 9. 2024 činí zůstatek tohoto fondu 2.327 mil. Kč) a navýšením Fondu návratných finančních zdrojů JESSICA o 220 mil. Kč (ke dni 31. 12. 2023 disponoval tento fond s prostředky ve výši 383 mil. Kč a ke dni 30. 9. 2024 činí zůstatek tohoto fondu 603 mil. Kč). Od 19. do 30. 9. 2024 byly ze zajišťovacího fondu poskytnuty 49 obcím Moravskoslezského kraje finanční dary na zmírnění následků povodní v celkové výši 24.500.000 Kč a od 27. 9. 2024 kraj obdržel na účet zajišťovacího fondu 5 finančních darů na zmírnění a odstranění následků povodňových škod v celkové výši 3.202.000 Kč (od města Cheb jsme dostali finanční dar ve výši 3 mil. Kč). Kraj v létech 2010 až 2017 účtoval o fondech výsledkovým způsobem, tj. prostřednictvím nákladových a výnosových účtů, od 1. 1. 2018 účtuje kraj o fondech rozvahově, tj. prostřednictvím SÚ 401 Jmění účetní jednotky. Hospodaření fondů se řídí schválenými statuty. | 3341921140.54 |
C.III. | Výsledkem hospodaření ke dni 30. 9. 2024 je zisk v celkové výši 20.101 mil. Kč, který tvoří hodnota výsledku hospodaření běžného účetního období, tj. za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024, v němž byl vyčíslen zisk ve výši 2.933 mil. Kč, a hodnota výsledků hospodaření předcházejících účetních období, tj. součet výsledků hospodaření za období let 2010 až 2023, jenž tvoří zisk v celkové výši 17.168 mil. Kč; za rok 2023 vyčíslen zisk (po zdanění) ve výši 3.665 mil. Kč, který byl schválen zastupitelstvem kraje dne 6. června 2024. Vyčíslený zisk za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 ve výši 2.933 mil. Kč představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 8.674 mil. Kč a náklady celkem ve výši 5.741 mil. Kč. Oproti výsledku hospodaření 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 (zisk v celkové výši 4.274 mil. Kč) došlo k nárůstu nákladů, a to celkem o 488 mil. Kč (zejména nárůstem nákladů na transfery o 425 mil. Kč a nákladů z činnosti o 86 mil. Kč), a k poklesu výnosů, a to celkem o 853 mil. Kč (zejména nižšími výnosy z transferů o 698 mil. Kč a nižšími výnosy z činnosti o 170 mil. Kč), což představuje výrazně horší výsledek hospodaření za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023, a to celkem o 1.341 mil. Kč. | 20100742877.86 |
D. | Oproti stavu cizích zdrojů ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 9.186 mil. Kč) došlo v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 k navýšení cizích zdrojů celkem o 6.495 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 15.681 mil. Kč. Na změně stavu cizích zdrojů se ke dni 30. 9. 2024 podílel nárůst krátkodobých závazků (navýšení celkem o 7.496 mil. Kč) a pokles dlouhodobých závazků (snížení celkem o 1.001 mil. Kč). | 15681245423.94 |
D.II. | Dlouhodobé závazky (se splatností delší než 1 rok) se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 5.765 mil. Kč) snížily celkem o 1.001 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 představuje hodnotu ve výši 4.765 mil. Kč. Ke snížení dlouhodobých závazků došlo zejména splacením dlouhodobých úvěrů, a to celkem o 546 mil. Kč, a ke snížení dlouhodobých přijatých záloh na transfery, a to celkem o 456 mil. Kč (zejména zúčtováním dlouhodobé investiční a neinvestiční zálohy na transfery z MŽP z důvodu ukončení projektu „Kotlíkové dotace v Moravskoslezském kraji - 3. výzva“ v celkové výši 680 mil. Kč; oproti tomu byla přijata dlouhodobá záloha z MŠMT na projekt "Smart akcelerátor MSK" ve výši 115 mil. Kč). Žádné dlouhodobé závazky nejsou po lhůtě splatnosti. | 4764348939.08 |
D.II.1. | Na SÚ 451 Dlouhodobé úvěry kraj eviduje ke dni 30. 9. 2024 ve výši 2.208 mil. Kč dlouhodobý úvěr II. od Evropské investiční banky v celkové výši 153 mil. Kč, úvěr je poskytnutý zejména na úhradu vlastního podílu u investičních akcí (splatnost úvěru do 15. 12. 2025), dva dlouhodobé úvěry od UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s. v celkové výši 256 mil. Kč (zůstatek úvěru ve výši 46 mil. Kč je poskytnutý na předfinancování a spolufinancování projektů EU; splatnost úvěru do 31. 12. 2024; a úvěr ve výši 210 mil. Kč je poskytnutý na refinancování části úvěru EIB; splatnost tohoto úvěru je do 15. 12. 2025) a dlouhodobý investiční úvěr od ČS, a. s. ve výši 1.799 mil. Kč (splatnost tohoto úvěru je do 31. 12. 2035). Celková výše úvěrového zatížení se oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 2.754 mil. Kč) snížila o 546 mil. Kč (částečným splácením úvěrů UCB). | 2208524630.90 |
D.III. | Krátkodobé závazky se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 (ve výši 3.421 mil. Kč) zvýšily celkem o 7.496 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 10.917 mil. Kč. Ke změnám u krátkodobých závazků ke dni 30. 9. 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 došlo jednak navýšením závazků, a to např. u SÚ 349 Závazky k vybraným místním vládním institucím o 2.678 mil. Kč (a to zejména zaúčtováním předpisů závazků na poskytnutí investičních a neinvestičních dotací a příspěvků příspěvkovým organizacím kraje v celkové výši 2.675 mil. Kč, které budou ke dni 31. 12. 2024 vypořádány), navýšením SÚ 375 Krátkodobé zprostředkování transferů o 3.401 mil. Kč (a to zejména přijetím průtokové dotace z MŠMT dne 16. září 2024 na přímé výdaje na vzdělání na září a říjen 2024 ve výši 3.339 mil. Kč, které byly školám přeposlány v říjnu 2024) a navýšením SÚ 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery o 2.967 mil. Kč (ke dni 30. 9. 2024 ve výši 3.362 mil. Kč oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 395 mil. Kč; a to zejména přijetím neinvestiční dotace na sociální služby v celkové výši 2.890 mil. Kč, která bude ke dni 31. 12. 2024 vypořádána), a jednak snížením závazků, a to např. u SÚ 389 Dohadné účty pasivní celkem o 1.514 mil. Kč (především zaúčtováním dohadů na dopravní obslužnost kraje ve výši 1.269 mil. Kč a zúčtováním dohadu k dani z příjmů právnických osob ve výši 139 mil. Kč) a snížením SÚ 345 Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce celkem o 101 mil. Kč (a to především úhradou závazků na dopravní obslužnost kraje ve výši 93 mil. Kč). | 10916896484.86 |
0.00 | Komentovány byly zejména položky rozvahy, u kterých došlo ke dni 30. 9. 2024 ke změně oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 v objemu přesahujícím 1 % bilanční sumy, což je částka 281 mil. Kč. Aktiva (stálá a oběžná) netto a pasiva (vlastní kapitál a cizí zdroje) se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti stavu ke dni 31. 12. 2023 ve výši 21.275 mil. Kč zvýšila celkem o 6.822 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 představuje hodnotu v celkové výši 28.097 mil. Kč. Nárůst aktiv vznikl navýšením oběžných aktiv netto celkem o 6.758 mil. Kč, a to zejména nárůstem krátkodobého finančního majetku, o 4.103 mil. Kč, a nárůstem krátkodobých pohledávek netto, o 2.657 mil. Kč, a navýšením stálých aktiv celkem o 64 mil. Kč, a to zejména nárůstem dlouhodobých pohledávek, o 198 mil. Kč, a snížením dlouhodobého hmotného majetku, o 105 mil. Kč; nárůst pasiv vznikl navýšením cizích zdrojů celkem o 6.495 mil. Kč, a to navýšením krátkodobých závazků, o 7.496 mil. Kč, a snížením dlouhodobých závazků, o 1.001 mil. Kč, a zvýšením vlastního kapitálu celkem o 327 mil. Kč, a to snížením jmění účetní jednotky a upravující položky, o 3.741 mil. Kč, navýšením fondů účetní jednotky, o 1.135 mil. Kč, a výsledkem hospodaření za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024, a to ziskem ve výši 2.933 mil. Kč. | 0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|
A. | Náklady celkem se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 (ve výši 5.253 mil. Kč) zvýšily celkem o 488 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 5.741 mil. Kč. Na zvýšení nákladů se podílely zejména vyšší náklady na transfery (nárůst celkem o 425 mil. Kč), vyšší náklady z činnosti (nárůst celkem o 86 mil. Kč) a nižší finanční náklady (pokles celkem o 23 mil. Kč). | 5740983668.03 |
A.III. | Náklady na transfery se se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 (ve výši 4.172 mil. Kč) zvýšily celkem o 425 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 4.597 mil. Kč. Vyšší náklady na transfery byly vyčísleny zejména na transfery zřízeným příspěvkovým organizacím kraje, a to celkem o 756 mil. Kč (v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 byly vyčísleny ve výši 3.159 mil. Kč oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 ve výši 2.403 mil. Kč) a na dopravní obslužnost kraje, a to celkem o 197 mil. Kč (v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 byly vyčísleny ve výši 954 mil. Kč oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 ve výši 757 mil. Kč); oproti tomu došlo ke snížení transferů územním samosprávným celkům, a to celkem o 497 mil. Kč (v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 byly vyčísleny ve výši 240 mil. Kč oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 ve výši 737 mil. Kč). Od 19. do 30. 9. 2024 byly 49 obcím Moravskoslezského kraje poskytnuty finanční dary v celkové výši 24 mil. Kč jako okamžitá pomoc na zmírnění a odstraňování následků povodňových škod na území příslušné obce. | 4597367598.01 |
B. | Výnosy celkem se v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 (ve výši 9.527 mil. Kč) snížily celkem o 853 mil. Kč, a jejich stav ke dni 30. 9. 2024 je vyčíslen ve výši 8.674 mil. Kč. Na snížení celkových výnosů měly vliv především nižší výnosy z transferů (pokles celkem o 698 mil. Kč, a to zejména nižšími výnosy z transferů z ústředních rozpočtů, o 531 mil. Kč, z toho o 508 mil. Kč nižší byly zaúčtovány neinvestiční kompenzační příspěvky z MF na ubytování osob z Ukrajiny; v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 byly poskytnuty ve výši 168 mil. Kč a 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 ve výši 676 mil. Kč) a nižšími výnosy z činnosti (pokles celkem o 170 mil. Kč, a to zejména nižšími výnosy z prodeje DHM, o 208 mil. Kč, protože v srpnu 2023 bylo zaúčtováno do výnosů 203 mil. Kč za směnu majetku s Hasičským záchranným sborem Moravskoslezského kraje, Ostrava); oproti tomu byly vyčísleny vyšší finanční výnosy (nárůst celkem o 13 mil. Kč) a rovněž byly inkasovány vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků (nárůst celkem o 2 mil. Kč). Vyšší výnosy ze sdílených daní a poplatků byly v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 inkasovány u výnosů ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (nárůst celkem o 191 mil. Kč), u výnosů ze sdílené daně z přidané hodnoty (nárůst celkem o 164 mil. Kč) a u výnosů z ostatních sdílených daní a poplatků (nárůst celkem o 2 mil. Kč); oproti tomu byly inkasovány nižší výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob (pokles celkem o 355 mil. Kč; v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 ve výši 1.964 mil. Kč a v 1. až 3. čtvrtletí roku 2023 ve výši 2.319 mil. Kč). | 8673535844.06 |
C. | Výsledkem hospodaření běžného účetního období, tj. za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024, je zisk v celkové výši 2.933 mil. Kč, jenž představuje rozdíl mezi výnosy celkem ve výši 8.674 mil. Kč a náklady celkem ve výši 5.741 mil. Kč. Oproti výsledku hospodaření 1. až 3. čtvrtletí roku 2023, ve kterém byl vyčíslen zisk ve výši 4.274 mil. Kč, došlo v 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 k nárůstu nákladů, a to celkem o 488 mil. Kč (zejména vyššími náklady na transfery, o 425 mil. Kč, a vyššími náklady z činnosti, o 86 mil. Kč), a k poklesu výnosů, a to celkem o 853 mil. Kč (především nižšími výnosy z transferů, o 698 mil. Kč, a nižšími výnosy z činnosti, o 170 mil. Kč), což znamená výrazně horší výsledek hospodaření za 1. až 3. čtvrtletí roku 2024 oproti 1. až 3. čtvrtletí roku 2023, a to dosažením nižšího zisku celkem o 1.341 mil. Kč. | 2932552176.03 |
K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
---|
C.I.7. | Výkaz "Přehled o změnách vlastního kapitálu" bude sestaven dle metodiky firmy GORDIC v souladu s Přílohou č. 4 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. k rozvahovému dni, tj. ke dni 31. 12. 2024. Na SÚ 408 Opravy předcházejících účetních období v celkové výši 297.758.814,47 Kč ke dni 30. 9. 2024 kraj eviduje opravy minulých účetních období, které jsou významné a ovlivnily by výsledek hospodaření daného účetního období; v případě kraje se za významnou opravu považuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. každá oprava, která dosahuje částky 260.000 Kč a vyšší. Do konce roku 2014 se jednalo zejména o převody mezi neinvestičními a investičními výdaji minulých let, vykázanými u akcí spolufinancovaných EU, dále o promítnutí pronájmu přístrojů z roku 2012 (na základě dohody o narovnání mezi krajem a Nemocnicí Nový Jičín, a. s., Nový Jičín) a vypořádání zbytkové investiční dotace z minulého období, a to v celkové výši -6 mil. Kč. V roce 2015 a v roce 2016 nebyl pohyb na tomto účtu. V roce 2017 došlo k odúčtování opravné položky vytvořené v roce 2016 ve výši 1 mil. Kč ke stornované odběratelské faktuře - smluvní pokutě na projekt Zateplení SOŠ v Bruntále ve výši 3 mil. Kč a rozpuštění investičního transferu u majetku k vytvořené opravné položce v roce 2016 ve výši 5 mil. Kč, čímž došlo k celkovému snížení tohoto účtu o 3 mil. Kč. V roce 2018 byla stornována faktura z roku 2015 ve výši 358 tis. Kč (smluvní pokuta) a odúčtována opravná položka v celkové výši 286 tis. Kč vytvořená k této neuhrazené pohledávce v létech 2016 (ve výši 143 tis. Kč) a 2017 (ve výši 143 tis. Kč). V roce 2019 byly na tento účet zaúčtovány účetní případy v celkové výši 290 tis. Kč, např. se jednalo o stornování pohledávky z roku 2015 ve výši 635 tis. Kč a odúčtování opravné položky v téže výši, proúčtování investičních nákladů z roku 2016 (ve výši -475 tis. Kč) a z roku 2017 (ve výši -784 tis. Kč) na neinvestiční náklady u 2 projektů energetických úspor v celkové výši -1.259 tis. Kč, o přeúčtování neinvestičních nákladů do investičních u projektů NKP Zámek Bruntál - revitalizace objektu Salla Terrena ve výši 313 tis. Kč a revitalizace zámku ve Frýdku ve výši 896 tis. Kč a o přeúčtování technického zhodnocení rybníku Štěpán (z neinvestičních nákladů na investiční) v celkové výši 340 tis. Kč. V roce 2020 byl zaúčtován na tento účet pouze 1 účetní případ, a to přeúčtování ostatních finančních výnosů (SÚ 649) z listopadu roku 2019 ve výši 500.000,00 Kč na úhradu krátkodobé návratné finanční výpomoci z. s. AVE (SÚ 316). V roce 2021 bylo zaúčtováno 9 účetních případů v celk. výši -18.359.690,12 Kč, a to: úhrada doplatku pojistného za pojištění souboru vozidel za období od 1. 7. 2018 do 30. 6. 2020 dle pojistné smlouvy o sdruženém pojištění souboru vozidel a. s. Generali Česká pojišťovna ve výši 4.414.328,00 Kč, úhrada projektu "Elektronizace procesů jako podpora sdílení dat a komunikace ve zdravotnictví se současným zvýšením bezpečí a kvality poskytované péče" v rámci IROP servisní a technická podpora hardware a software za období od 1. 3. 2020 do 31. 12. 2020 ve výši 2.424.805,35 Kč, úhrada faktury za zajištění leteckého spojení Ostrava - Varšava v období od 25. 10. 2020 do 31. 12. 2020 ve výši 1.917.905,90 Kč, 1.012.468,71 Kč z faktury (v celk.výši 2.362.428,20 Kč) a. s. BeePartner za zabezpečení odborných služeb spočívajících v zajištění zastoupení MSK v Bruselu v rámci přípravy PO EU 2021-2027, ve výši 708.993,70 Kč z faktury (v celk. výši 862.609,00 Kč) a. s. AUTOCONT na zálohování dat krajské korporace - technická podpora za období od 7. 3. 2020 do 6. 3. 2021, přeúčtování ze staveb (z ú. č. 042.0420) do spotřeby materiálu z faktury a. s. STRABAG, Ostrava u projektu „Okružní křižovatky silnic II/475 a II/474 Horní Suchá“ ve výši 329.340,22 Kč, zúčtování poskytnutých i čerpaných záloh v roce 2020 (závěrečné finanční vypořádání dotace bylo předloženo až po závěrce roku 2020) ČSAD Havířov v celkové výši 3 mil. Kč (1 mil. Kč dle Sml. č. 06227/2019/DSH a 2 mil. Kč dle Sml. č. 01347/2020/DSH a č. 01350/2020/DSH), předpis závazku a. s. České dráhy na dopravní obslužnost, doplatek za rok 2020 ve výši 1.296.104,24 Kč, předpis závazku Generali Česká pojišťovna dle pojistné smlouvy č. 02696/2016/IM o sdruženém pojištění souboru vozidel ve výši 3.255.744,00 Kč. V 1. čtvrtletí roku 2022 zaúčtován 1 účetní případ, a to zúčtování poskytnuté zálohy neinvestičního transferu v roce 2021 (a jelikož byla i v roce 2021 čerpaná, měla být zaúčtovaná do nákladů roku 2021 na účet 572 Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery) Moravskoslezské krajské organizaci ČUS, Ostrava dle Sml. MSK č. 00683/2021/ŠMS ve výši 29.785.000,00 Kč (do účetní závěrky r. 2021 nepředloženo ani průběžné vyúčtování projektu; závěrečné vyúčtování projektu předloženo až v dubnu 2022), ve 2. čtvrtletí roku 2022 zaúčtován také 1 účetní případ, a to zúčtování nákladů dle Smlouvy o provozu leteckého spojení Ostrava - Varšava za období od 25. 1. 2021 do 28. 3. 2021 ve výši 1.721.082,66 Kč z faktury Polskie Linie Lotnicze "LOT" S.A. v celk. výši 2.486.000,00 Kč, ve 3. a 4. čtvrtletí roku 2022 nebyl na tomto účtu žádný pohyb. V roce 2023 byl na tomto účtu zaúčtován také pouze 1 účetní případ, a to ve 2. čtvrtletí roku 2023 došlo ke snížení účtu pořízení v rámci projektu "Revitalizace EVL Děhylovský potok - Štěpán" v celkové výši 299.455,15 Kč. V 1. čtvrtletí roku 2024 byly zaúčtovány 2 účetní případy, a to neinvestiční výnosy z MD na dopravní obslužnost ve výši 344 mil. Kč (náklady proúčtovány v roce 2023 v téže výši), podklady k zaúčtování výnosů byly předány odborem dopravy až po účetní závěrce roku 2023, a výnos z neinvestičního transferu ve výši 7 mil. Kč z důvodu opravy (storna) zaúčtování předpisu na poskytnutí neinvestičního transferu PO statutárního města Ostravy Národnímu divadlu moravskoslezskému, Ostrava (572/349), ve 2. čtvrtletí roku 2024 a ve 3. čtvrtletí roku 2024 nebyl zaúčtován žádný další účetní případ. | 297758814.47 |