A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje nepřetržitě ve své činnosti. Žádná její činnost není omezena. Účetní jednotka používá od 1.1.2014 způsob účtování zásob metotu A. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ÚJ nebyla nucena změnitt uspořádání a označování položek účetní závěrky. Analytické členění syntetických účtu uvedených v účetních výkazech se řídí závaznou účetní osnovou. Zásady účtování na účtech "výkazu zisku a ztrát" zůstávají stejné jako v předchozích letech. ÚJ má vedlejší hospodářskou činnost. V roce 2024 se v této hospodářské činn osti účtovaly náklady a výnosy ohledně nájmu hřiště a provozování kroužků v MŠ. Analytické členění rozvahových účtů je nastaveno dle dlužníků, druhu pohledávek odběratelů. U daní je o rozdělení na daň zálohovou a daň srážkovou. Účty nákladů a výnosů jsou členěny dle dotací, ze kterých jsou finančně kryty, a to: - z dotace ÚSC - z dotace SR - z ostatních prostředků: - dotace na Obědy dětem a další. - z hospodářské činnosti. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdejších předpisů, vyhl.č. 410/2009 Sb. a ČÚS 701-710. 1. ÚJ užívá způsob účtování zásob A. Týká se účtování skladu potravin ve školní jídelně a účtování o čipech ve školní jídelně. 2. Nehmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 - 7.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 901 a nákladově je zaúčtován na SU 518, - od 7.000 - 60.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 018 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 60.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 3. Hmotný majetek účtuje ÚJ způsobem: - od 1.000 do 3.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na podrozvahovém účtu 902 a nákladově je zaúčtován na SU 501, - od 3.000 - 40.000 Kč poř. ceny je majetek sledován na účtu 028 a nákladově je zaúčtován na SU 558, - od 40.000 Kč výše poř. ceny je majetek sledován na účtech účt.skupiny 0 a je odepisován. 4. ÚJ vede čtyři bankovní účty, a to: - bežný účet provozních prostředků, který je dále členěn podle zdrojů (241.10 -prostředky fondu odměn, 241.12-prostředky rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření, 241.13-prostředky rezervního fondu z ostatních titulů, 241.14-prostředky investičního fondu). - běžný účet prostředků SR (241.20), - běžný účet prostředků ŠJ (241.30), - běžný účet prostředků FKSP (243), který nepotřebuje podrobnější analytické členění. 5. Časové rozlišení nákladů a výnosů se řídí vnitřní směrnicí. Pokud nastane důvod pro účtování na SU 381,383,384,385, účtuje se v okamžiku vzniku takových N/V. 6. Dohadné účty aktivní a pasivní - jsou zde účtovány náklady a výnosy, na které ÚJ neobdržela faktury. Dohadné položky tvoří ÚJ k poslednímu dni mezitimní závěrky, tak i k poslednímu dni řádné roční závěrky. Z důvodu zachování zásady věrného obrazu účtování se SU 388 a 389 použijí k zaúčtování zejména dohadu na el.energii, plyn a vodné a stočné. Dále ÚJ tyto dohadné účty používá v okamžiku, kdy neobdržela faktury na ostatní objednané zboží nebo službu. 7. ÚJ účtuje na účtech 5. a 6. účtové skupiny dle těchto zásad: - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ÚSC (5. a 6. třída - AU označení 00-49) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky SR (5. a 6. třída - AU označení 50-79) - účtování nákladů a výnosů hlavní činnosti - prostředky ostatní, např. čerpání rezervního fondu z ostatních titulů a čerpání ostatních dotací (5. a 6. třída - AU označení 80 - 89) - účtování nákladů a výnosů hospodářské činnosti (5. a 6. třída - AU označení 90-99). 8. ÚJ účtuje na účtech 9. třídy - podrozvahová evidence, a to z těchto důvodů: - sledování drob.hm.majetku od 1.000 - 3.000 Kč a to drob.nehm.majetku od 1.000 - 7.000 Kč - sledování vybraných záloh od žáků na klíče ke skříňkám 9. ÚJ účtuje na účtech 4. třídy, kde sleduje jednotlivé fondy. Analytiky jsou členěny dle tvorby a čerpání. 10. ÚJ používá pro účtování o převzatém transferu na pořízení majetku (jednalo se o tech.zhodnocení - zkapacitnění - prostor MŠ v r. 2010) původní metodiku, platnou do roku 2012, tzn. odpis transferu MD403/D401. Důvodem je schálený odpisový plán zřizovatelem, z něhož výplývá i odpis na toto TeZh (hodnota TeZh je zahrnuta v celkové hodnotě majetku). Nedochází tak ke zkreslování hospodářského výsledku ani k nekrytému investičnímu fondu, resp. k navyšování inves.fondu. Tento způsob účtování je používán i u převzatého majetku dle předávacího protokolu ke vkladu do hospodaření od zřizovatele Městys Ostrovačice. Tento majetek byl převzat ke 31.8.2020. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2187999.93 | 2234044.97 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 23467.30 | 72714.30 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2164532.63 | 2161330.67 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 37560.00 | 35640.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 37560.00 | 35640.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 2225559.93 | 2269684.97 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
IČ 70979049, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 30.10.2003, sp. zn. Pr 398 vedená u Krajského soudu v Brně. Zřizovatelem organizace je Městys Ostrovačice. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
U ÚJ daná situace nenastala. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 365261.51 | 481571.46 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | ÚJ nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle par.25 odst. 1 písm. k (zákona o účetnictví), nebo v případě souboru tohoto majetku podle par. 71, odst. 2, písm. a), vyhl. 410/2009 Sb. |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
0.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
0.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
0.00 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.I.2. | SU 013 zachycuje odpisovaný nehmotný majetek od částky Kč 60.000,-. V celkové částce Kč 206.184,-. Během roku 2024 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 073) činní částku Kč 200.482,-. | 5702.00 |
A.I.5. | SU 018 obsahuje drob.nehm.majetek od 7.000 - 60.000 Kč (dle vnitřní směrnice). Jedná se o software v celkové částce Kč 105.116,82. Během roku 2024 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. | 0.00 |
A.II.1. | SU 031 zachycuje pozemky bez rozdílu ceny v celkové částce Kč 560.646,80.: - parc.c.61/1 o výměře 4 152 m2 (ostatní plocha - sportoviště a rekreační plocha) - parc.c.63/1 o výměře 1 939 m2 (zastavěná plocha a nádvoří). | 560646.80 |
A.II.3. | SU 021 zachycuje odpisované stavby v celkové částce Kč 59.891.765,51. Behem roku 2024 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Celkové oprávky (na účtu 081) činní částku Kč 13.403.848,-. | 46487917.51 |
A.II.4. | SU 022 zachycuje odpisovaný majetek od částky Kč 40.000,- v celkové částce Kč 6.712.918,70 a to v rozlišení: - majetek ZŠ je v celkové PC Kč 4.951.936,29 - majetek ŠJ je v celkové PC Kč 903.737,81 - majetek MŠ je v celkové PC Kč 857.244,60 Během roku 2024 došlo k těmto nákupům: - IČ 2280 Displej interaktivní Smart v Kč 140.360,- - IČ 2284 Kotel Baxi Duotec v Kč 87.676,60 Během roku 2024 došlo k tomuto vyřazení: - IČ 23 Kotel plynový Protherm v Kč 40.688,- Celkové oprávky (na úctu 082) činní částku Kč 3.649.802,76. | 3063115.94 |
A.II.6. | SU 028 obsahuje drob.hmotný majetek od 1.000 do 40.000 (dle vnitřní směrnice). U tohoto majetku se dělají při pořízení 100% oprávky. SU 028 k 1.1. vykazoval stav Kč 10.439.143,18 a ke 30.9. vykazoval stav Kč 10.358.321,57. Rozdíl představoval nákup DDHM ve výši Kč 339.857,39 a vyřazení DDHM ve výši 420.679.- | 0.00 |
B.I.2. | SU 112 obsahuje: - zůstatek nespotřebovaných potravin školní jídelny v Kč 155.735,89 - čipy na skladě v Kč 4.573,40 - čipy vydané strávníkům v Kč 37.317,06 | 197626.35 |
B.II.1. | SU 311 osahuje: - neuhrazenou úplatu za ŠD 09/2024 v Kč 3.600,- | 3600.00 |
B.II.4. | SU 314 obsahuje krátkodobé poskytnuté zálohy: - záloha na el.energii Pražská energetika v Kč 138.130,- - záloha na vodné a stočné Vodárenská a.s. v Kč 56.000,- - záloha na plyn Pražská plynárenská a.s. v Kč 434.600,- - záloha RS Hálův mlýn s.r.o. v Kč 42.160,- - záloha BScom s.r.o. v Kč 23.980,- | 694870.00 |
B.II.18. | SU 348 obsahuje: - pohledávku za ÚSC na dotaci na provoz (dle schváleného rozpočtu) v Kč 1.350.000,- - pohledávku za ÚSC na dotaci na odpisy (dle schváleného odpisového plánu) v Kč 322.854,- - předpis použité dotace SR (UZ 33353) v Kč 2.375.408,32. Do data 30.9.2024 neprišla záloha na září 2024. | 4048262.32 |
B.II.30. | SU 381 obsahuje náklady roku 2024 celkem v Kč 84.826,68 - časové rozlišení FD-ZB24/1 - lístky na školní výlet do Velké Británie v Kč 76.562,25. Výlet se bude konat na podzim. - časové rozlišení FD-ZB24/2 - lístky na školní výlet do Velké Británie v Kč 8.264,43. Výlet se bude konat na podzim. | 0.00 |
B.II.32. | SU 388 obsahuje celkem v Kč 1.944.212,- - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (76,735%EU) v Kč 1.491.891,05 - tvorba dohadu ve výši nákladů na transfer JAK spolufinancovaný z EU (23,265%SR) v Kč 452.320,95 | 1944212.00 |
B.III.9. | SU 241 obsahuje zůstatky bankovních účtů:. - běžný účet-prostředky ÚSC v Kč 1.189.412,90. Tento zůstatek tvoří prostředky účelově vázané k fondům v Kč 711.303,48. - běžný účet-prostředky SR v Kč 2.443.483,45 = Tento zůstatek tvoří SU 374 dotace SR -768.661,30, dále zůstatek účtů 472.01,31 v Kč 1.944.212,-,dále nevyplacené mzdy 09/2024 (SU 331) v Kč 1.493.245,-, dále nezaplacené soc.poj. 09/2024 (SU336) v Kč 542.828,-,dále nezapl.zdrav.poj. 09/2024 (SU337) v Kč 234.601,-,dále nezapl.daň FO 09/2024 (SU342) v Kč 103.854,-,dále nepřev.zákl.příděl FKSP 09/2024 v Kč 17.547,81,dále náklady z dotace JAK (UZ33092) za rok 2022-2024 v Kč -1.095.891,06,dále nevyúčtovanou zálohu v Kč -23.980,-. Nepřevedené platby mezi účtem SR a účtem provozu v Kč -4.272,-. - běžný účet-prostředky ŠJ v Kč 460.514,21. | 4093410.56 |
B.III.10. | SU 243 obsahuje zůstatek bankovního účtu prostředků FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (penzijní připojištění, stravné aj.). | 184764.53 |
B.III.17. | SU 261 obsahuje zůstatek hotovosti, a to celkem v Kč 54.951,- - provozní pokladna v Kč 50.901,- - pokladna školní jídelny v Kč 4.050,-. | 54951.00 |
C.I.1. | SU 401 obsahuje: - konečný zůstatek účtové třídy 0 (v Kč 50.117.382,25) - účet SU 403 (v Kč 22.158.202,90) = Kč 27.959.179,35. | 27959179.35 |
C.I.3. | SU 403 obsahuje zůstatek neodepsaného transferu na budovu MŠ a dalšího majetku, který byl škole předán ke 31.8.2020 na základě předávacího protokolu ke vkladu majetku do hospodarení od zřizovatele Městys Ostrovačice. | 22158202.90 |
C.II.1. | SU 411 obsahuje zůstatek fondu odměn tvořeného z kladného výsledku hospodaření z minulých let. Počáteční zůstatek k 1.1.2024 byl v Kč 154.994,-. Během období roku 2024 nedošlo k žádnému přírůstku ani úbytku na tomto účtu. Konečný zůstatek fondu je v Kč 154.994,-. | 154994.00 |
C.II.2. | SU 412 obsahuje zůstatek fondu FKSP. Zůstatek FKSP z předchozích let představuje nedočerpané prostředky. Postupně je zůstatek čerpán na povolené příspěvky (penzijní připojištění, stravné aj.). Počáteční zůstatek byl v Kč 155.745,71. Během období roku 2024 byl fond tvořen z těchto položek: - tvorba mezd v Kč 168.702,63 Během období roku 2024 byl fond čerpán na tyto příspěvky: - příspěvky na stravování v Kč 69.342,- - příspěvky na kulturu, vzdělávání a sport v Kč 24.975,- - příspěvky na penzijní připojištění v Kč 34.081,- - příspěvky na zlepšení pracovního prostředí v Kč 3.930,- Zůstatek fondu je Kč 192.120,34. | 192120.34 |
C.II.3. | SU 413 obsahuje zůstatek rezervního fondu tvořeného ze zlepšeného výsledku hospodaření. Počáteční zůstatek byl v Kč177.609,68. Během období roku 2024 byl fond tvořen z těchto položek: - převod zlepšeného HV za rok 2023 v Kcč 137.585,68 (dle povolení od zřizovatele) Během období roku 2024 nedošlo k žádnému úbytku na tomto účtu. Zůstatek fondu je v Kč 315.195,36. | 315195.36 |
C.II.4. | Počáteční zůstatek byl v Kč 1.388.055,50 a tvořily ho dary z minulých let a zůstatek nespotřebovaného transferu JAK (UZ33092) v Kč 1.315.814,24. Během období roku 2024 byl rezervní fond tvořen z těchto položek: - účelový peněžní dar (pan Růžicka) v Kč 3.000,- Během období roku 2024 byl rezervní fond čerpán: - nespotřebovaného transferu JAK (UZ33092) v Kč 467.493,30 - neúčelový dar od firmy J+P Virtual s.r.o. z roku 2022 v Kč 6.355,- na nákup přívěšků na Den dětí a na potřeby pro předškoláky v MŠ - neúčelový dar od paní Dobišarové z roku 2023 v Kč 6.000,- na nákup potřeb pro předškoláky a na nákup učebních pomůcek do MŠ - účelový dar o pana Růžičky v Kč 3.000,- na nákup učebních pomůcek do MŠ, na nákup dortu na pasování předškoláků a na igelitky na pasování předškoláků. Zůstatek fondu je Kč 908.207,20. | 908207.20 |
C.II.5. | SU 416 fond reprodukce majetku, investiční fond. Počáteční zůstatek byl v Kč 1.302.616,46. Během období roku 2024 došlo k přírůstku na tomto účtu z těchto položek: - tvorba z odpisů Kč 996.936,- - finanční dar z Obce Říčany u Brna na interaktivní displej Smart v Kč 140.360,- Během období roku 2024 došlo k čerpání fondu z těchto položek: - použití investičního fondu na opravu střechy - firma Vymazal Jiří (FD24/229,317) v Kč 2.035.712,- - na financování pořízení "Interaktivní displej Smart" do ZŠ (IČ 2280) v Kč 140.360,- - na financování pořízení "Kotel Baxi Duotec" do MŠ (IČ 2284) v Kč 87.676,60 Zůstatek fondu je v Kč 176.163,86. | 176163.86 |
C.III.1. | Obsahuje výsledek hospodaření za rok 2024 vyčíslený z nákladů a výnosů. | -282426.44 |
D.II.8. | SU 472 obsahuje: - dlouhodobou přijatou zálohu na transfer JAK v Kč 1.944.212,- | 1944212.00 |
D.III.5. | SU 321 obsahuje zůstatek nezaplacených faktur vůči dodavatelům. Tyto faktury budou placeny dle splatností ve 4Q2024. | 260948.42 |
D.III.7. | SU 324 obsahuje krátkodobé přijaté zálohy: - zálohy na stravné na období 10/2024 v Kč 646.055,- - zálohy na pujčené čipy strávníkům v Kč 46.650,- - zálohy na klíče od skríněk v Kč 37.560,- - zálohy na školní akce v ZŠ a v MŠ v Kč 367.082,- | 1097347.00 |
D.III.10. | SU 331 obsahuje zůstatek nevyplacených mezd za 09/2024. | 1493245.00 |
D.III.12. | SU 336 obsahuje nezaplacené sociální pojištění za 09/2024. | 542828.00 |
D.III.13. | SU 337 obsahuje nezaplacené zdravotní pojištění za 09/2024. | 234601.00 |
D.III.16. | SU 342 obsahuje: - nezaplacenou zálohu na daň FO za 09/2024 v Kč 103.667,- - nezaplacenou srážkovou daň FO za 09/2024 v Kč 187,- | 103854.00 |
D.III.32. | SU 374 obsahuje: - zbytek dotace SR pod UZ33353 Kč 1.585.767,08 - dotace SR pod UZ170533088 Kč 20.979,94 | 1606747.02 |
D.III.36. | SU 384 obsahuje: - předpis rozpočtu ÚSC (dotace na provoz+odpisy) v Kč 1.677.927,- - zaplacená úplata za MŠ na 4Q 2024 v Kč 550,- - zaplacená úplata za ŠD na 4Q 2024 v Kč 42.600,- - zaplacená úplata za ŠK na 4Q 2024 v Kč 38.450,- - zaplacená úplata za kroužky v MŠ na 4Q 2024 v Kč 37.636,-. | 1797163.00 |
D.III.37. | SU 389 obsahuje dohadné položky: - na nevyfakturované energie za 02/2024-09/2024 na MŠ na Obecním úradě (spočtené dle faktur za min.období) v Kč 47.357,- a na nevyfakturované energie za 1-3Q2024 za budovu ZŠ (dle zaplacených záloh). - na vodné a stočné v Kč 56.000,- - na elektrickou energii v Kč 138.130,- - na plyn v Kč 434.600,- | 676087.00 |
D.III.38. | SU 378 obsahuje dohadné položky: - obědy za Matala Jakuba zaplacené omylem na provozní účet v Kč 410,- | 410.00 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A.I.1. | SU 501 obsahuje náklady pořízené: - z prostředků ÚSC v Kč 2.035.481,24 (největší položka je za spotřebu potravin ze skladu ŠJ v Kč 1.461.825,10) - z prostředků SR v Kč 16.810,- - z prostředků dotace Women for Women (obědy dětem zdarma) v Kč 35.445,- - z prostředků fondu FKSP v Kč 3.930,- - z prostředků rez.fondu z ost.titulu v Kč 15.355,- - v rámci doplňkové činnosti v Kč 5.327,- | 2112348.24 |
A.I.2. | SU 502 obsahuje náklady na energie pořízené z prostředků ÚSC. Na spotřeby nevyfakturovaných energií byla zaúčtovaná dohadná položka dle zaplacených záloh (elektřina,plyn a vodné a stočné za budovu ZŠ). U energií, kde se neplatí zálohy (energie za budouvu MŠ na Obecním úřadě), byla dohadná položka spočtena dle poslední faktury. V členění: - spotřeba el.enegie Kč 481.940,78 - spotřeba vodného a stočného Kč 75.513,- - spotřeba plynu Kč 755.314,13 - v rámci hospodářské činnosti Kč 700,- | 1313467.91 |
A.I.8. | SU 511 osahuje náklady na opravy a udržování pořízené z prostředků ÚSC v Kč 1.418.064,02 a obsauje tyto významnější položky: - servisy výtahů v Kč 10.973,- - servisy a opravy kotlů v Kč 51.576,05 - opravy kancelářských přístrojů v Kč 7.562,49 - opravy a revize zabezpečovacího systému v Kč 86.052,54 - opravy strojů a zařízení v ŠJ v Kč 35.396,80 - roční kontrola a údržba dětského hřiště v Kč 7.477,80 - opravy žákovských židlí v Kč 6.600,55 - oprava školního rozhlasu v Kč 18.773,15 - oprava chodby v 1.patře na budově B a třídy přírodopisu v Kč 975.864,02 - čištění fasády v Kč 43.390,- - výmalba a elektropráce v ŠJ v Kč 60.800,- - výměna žaluzií v MŠ v Kč 23.500,- - revize el.spotřebičů a plynového zařízení v Kč 54.982,40 - financováno z investičného fondu - oprava střechy v Kč 2.035.712,- - v rámci hospodářské činnosti Kč 700,- | 3454476.02 |
A.I.9. | SU 512 obsahuje náklady na cestovné: - z prostředků ÚSC v Kč 24.662,- (cestovné tuzemsko i zahraničí) - z prostředků SR v Kč 5.285,- (cestovné na semináře) | 29947.00 |
A.I.10. | SU 513 obsahuje náklady na reprezentaci: - z prostředků ÚSC v Kč 13.526,- (např. odměny žákům za vysvědčení). | 13526.00 |
A.I.12. | SU 518 obsahuje náklady na služby: - z prostředků ÚSC v částce Kč 917.049,34 (např. bankovní poplatky, likvidace biologicky rozložitelného odpadu ze ŠJ, telefon, školení účetní, internet, nájemné Sokolovny, poštovné, služby BOZP, služby k programům, nákup DDNM od 1.000-7.000 Kč, výuka cizího jazyka rodilým mluvčím, služby poveřence). Analytický účet ostatních služeb obsahuje částku Kč 390.460,62, která se skládá z těchto nejvýznamnějších druhů nákladů: - právní pomoc firmou D.A.S. a Dvorák v Kč 45.150,- - IT práce firmy Inexia v Kč 157.941,30 - prodloužení licencí Eset v Kč 172.134,12 - tvorba webových stránek firmou Webhouse v Kč 9.975,20 - z prostředků SR v Kč 228.447,90 | 1145497.24 |
A.I.13. | SU 521 obsahuje mzdové náklady: - z prostředků ÚSC v Kč 74.903,- (dohody na kroužky a za dozor při pokládce střechy a náhrada mzdy za pracovní úraz) - z prostředků SR v Kč 17.074.579,90 mzdy střediska ZŠ v Kč 12.974.225,06 mzdy střediska ŠJ v Kč 1.093.610,79 mzdy střediska MŠ v Kč 2.306.605,33 mzdy středisek ŠK+ŠD v Kč 478.417,72 dohody o provedení práce (za zpracování webových stránek, za mzdovou účetní, za dozor na školních výletech a za zástup v ŠD) v Kč 221.721,- - z doplňkové činnosti v Kč 31.700,10. | 17181183.00 |
A.I.14. | SU 524 obsahuje zákonné sociální pojištění: - z prostředků SR v Kč 5.597.690,12 zdravotní pojištění v Kč 1.509.255,25 sociální pojištění v Kč 4.088.434,87 - z doplňkové činnosti v Kč 3.866,88 | 5601557.00 |
A.I.15. | SU 525 obsahuje zákonné pojištění pracovních úrazů: - z prostředků SR v Kč 77.586,- | 77586.00 |
A.I.16. | SU 527 obsahuje zákonné sociální náklady: - z prostředků SR v Kč 174.735,62 příděl z FKSP v Kč 168.585,62 preventivní prohlídky zaměstnanců v Kč 6.150,-. - z doplňkové činnosti v Kč 117,01. | 174852.63 |
A.I.26. | SU 547 obsahuje manka a škody: - z prostředků ÚSC v Kč 5.547,22 (náklady za ztracené čipy strávníky a za technicky poškozené čipy) | 5547.22 |
A.I.28. | SU 551 obsahuje: - odpisy DHM z prostředků ÚSC v celkové částce Kč 996.936,- v členění: za stredisko ZŠ v Kč 809.118,- za středisko ŠJ v Kč 46.962,- za středisko MŠ v Kč 71.151,- za středisko ŠK v Kč 37.094,- za středisko ŠD v Kč 32.611,- | 996936.00 |
A.I.35. | SU 558 obsahuje náklady na drobný dlouhodobý majetek (hmotný i nehmotný) od 3.000 - 40.000 Kč z prostředků ÚSC v Kč 247.937,33 a skládá se z těchto významnějších položek: - 2 kusy chladniček do ŠJ v Kč 13.298,- - telefoní ústředna Kč 13.468,06 - 2 kusy telefonů v Kč 11.752,03 - 2 kusy nerezových stolků do ŠJ v Kč 19.994,04 - notebook účetní v Kč 23.667,60 - tiskárna do MŠ v Kč 13.249,50 - 7 kusů šatních skříní v Kč 82.372,- - 3 kusy demonstračních obrázků do MŠ v Kč 18.600,- - program elektronická spisová služba v Kč 20.545,80. - z prostředků SR v Kč 88.020,06 - 9 kusů i-padů - v rámci hospodářské činnosti Kč 3.900,- | 339857.39 |
A.I.36. | SU 549 obsahuje ostatní náklady z činnosti 109.538,53 - z prostředků ÚSC v Kč se skládá z těchto významneěších položek: pojištení majetku a dalších rizik | 109538.53 |
B.I.2. | SU 602 obsahuje výnosy za služby z prostředků ÚSC v Kč 1.764.066,- - výnosy ze stravného - úhrada potravin v Kč 1.465.602,- - výnosy ze školného MŠ v Kč 120.543,- - výnosy ze školného ŠK v Kč 58.495,- - výnosy ze školného ŠD v Kč 119.426,- z doplňkové činnosti v Kč 62.713,-. | 1826779.00 |
B.I.3. | SU 603 obsahuje výnosy z pronájmu ostatní - krátkodobý pronájem: - z prostředků ÚSC v Kč 1.200,- - z doplňkové činnosti v Kč 2.800,- | 4000.00 |
B.I.16. | U 648 obsahuje čerpání fondu celkem v Kč 2.054.997,- - z prostředků rezervního fondu z ostatních zdrojů (z darů) v Kč 15.355,- - z prostředků investičního fondu (oprava střechy) v Kč 2.035.712,- - z prostředků FKSP v Kč 3.930,- | 2054997.00 |
B.I.17. | SU 649 obsahuje ostatní výnosy z činnosti: - z prostředků ÚSC v Kč 31.944,22 a skládá se z těchto významnějších položek: náhrady škody za ztracené čipy strávníky v Kč 4.950,- úhrada za poškozené učebnice v Kč 17.236,- přijaté pojistné plnění za náhradu škody (za pracovní úraz) v Kč 6.203,- | 31944.22 |
B.II.2. | SU 662 obsahuje: - z prostředků ÚSC / úroky z termínovaného vkladu | 10646.92 |
B.IV.2. | SU 672 obsahuje výnosy z přijatých transferů: - prijaté prostředky ÚSC na provoz v Kč 4.049.991,- - přijaté prostředky ÚSC na odpisy v Kč 996.936,- - přijaté prostředky SR v Kč 23.263.154,60 - přijaté prostředky z dotace Women for Women (obědy pro děti zdrarma) v Kč 35.445,- | 28345526.60 |
C.2. | Rozdíl SU 5xx a SU 6xx je výsledek hospodaření běžného účetního období, tedy 01-09/2024: - v rámci prostředků ÚSC ztráta Kč -301.628,45 - v rámci doplňkové činnosti zisk Kč 19.202,01 | -282426.44 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 155745.71 |
A.II. Tvorba fondu | 168702.63 |
1. Základní příděl | 168702.63 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 132328.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 69342.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 24975.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 34081.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 3930.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 192120.34 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1565665.18 |
D.II. Tvorba fondu | 140585.68 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 137585.68 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 3000.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 482848.30 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 482848.30 |
D.IV. Konečný stav fondu | 1223402.56 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1302616.46 |
F.II. Tvorba fondu | 1137296.00 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 996936.00 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 140360.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 2263748.60 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 228036.60 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 2035712.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 176163.86 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 59891765.51 | 13403848.00 | 46487917.51 | 47097532.51 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 50933011.64 | 11448085.00 | 39484926.64 | 39917157.64 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 7013999.55 | 1652289.00 | 5361710.55 | 5519765.55 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1709347.32 | 163110.00 | 1546237.32 | 1562293.32 |
G.6. | Ostatní stavby | 235407.00 | 140364.00 | 95043.00 | 98316.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 560646.80 | 0.00 | 560646.80 | 560646.80 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 236911.00 | 0.00 | 236911.00 | 236911.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 323735.80 | 0.00 | 323735.80 | 323735.80 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |