Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princim nepřetržitého trvání.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka nezměnila změnu ve vykazování a oceňování. Do pořizovací cenu majetku zahrnuje veškeré náklady, související s pořízením majetku. Majetek v
pořizovací ceně nad 3 000,- Kč, je vyřazován na základě souhlasu zřizovatele.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka neúčtuje o majetku na účtech 901 a 902. Při pořízení investičního majetku je tento odepisován čtvrtletně. Účetní jednotka účtuje o majetku na účtech
018 - drobný nehmotný majetek, 022 010 - samostatné hmotné věci a soubory, 028 010 - drobný hmotný majetek - od 3000,- do 80 000,-, 028 020 - drobný hmotný
majetek od 500,- do 3 000,- , 028 030 - drobný DHM od 0,- do 500,- Kč do 30. 9. 2023. Od 1. 10. 2023 účtuje účetní jednotka o majetku od pořizovací ceny 3000,- Kč.
Majetek pořízený do 3000,- a pořízený do 30.9.2023 bude používán do úplného opotřebení a vyřazení majetku .
Účetní jednotka pravidelně měsíčně časově rozlišuje příspěvek KK (UZ 33353), a to dle
předpisů mezd a spotřebovaných ONIV v daném měsíci. Provozní příspěvek zřizovatele je zaúčtován do výnosů při připsání zálohy na účet školy.
Ve výši uhrazených záloh (elektřina, časopisy....) je na konci roku předepsána dohadná položka, která je zúčtována při vyúčtování záloh.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky0.000.00
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek0.000.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 0.000.00
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 0.000.00
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
A.IV.5.Na účtu 469 zaevidovány pohledávky za školné, které nebyly vedeny v účetnictví, tyto pohledávky jsou soudně vymáhané (Matějka, Zahálková)14016.30
B.II.1.Předepsané školné a výpůjčné za nástroje na 1. pololetí 2024/2025, které nebylo k 30.9.2024 uhrazeno a je předepsáno.49200.00
B.II.30.nejdéle ke konci roku jsou rozlišeny náklady, které časově spadají do dalších let a byly uhrazeny dříve. Jedná se převáženě o licence a servisy programů.49859.13
C.II.3.rezervní fond-zaúčtován HV z roku 2023 ve výši 68 323,55, schváleno RM Toužim dne 11.3.2024.235647.56
B.II.4.zaúčtovány zálohy, které jsou uhrazné a nevyúčtované k 30. 9. 202415574.00
D.III.38.Kooperativa a penzijní příspěvek pro zaměstnance k 30.9.2024, které budou uhrazeny v 10/2024 při srážkách ze mzdy za měsíc září 20246044.00
D.III.5.účet 321 souhlasí na neuhrazené faktury s DUZP k 30.9.2024 (internet 844,58 a stravné 2 432,-).3276.58
B.II.18.na účtu 348 je sledován běhěm roku předpis provozního příspěvku zřizovatele, k 30.9.2024 bylo uhrazeno zřizovatelem celkem 525 000,- v pravidelných měsíčních splátkách175000.00
B.III.10.zůstatek účtu 243 nesouhlasí k 30.9.2024 s účtem 412. Účty budou narovány při srážkách z
mezd v měsíci říjnu 2024. Rozdíl částek je 6900,- Kč (je to rozdíl - tvorba fondu 1% za 9/2024 a příspěvek penzijního za zaměstnance za 9/24 750,-, příspěvek z FKSP jubilea 8000,-, příspěvek na stravné 9/24 640,-).
110429.99
C.II.4.na účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů bylo zaúčtováno 100 000,- k 31.12.2023. Jedná se o sponzorský dar od Městských lesů Toužim, s.r.o., který byl připsán na účet školy 8. 12. 2023 a jeho přijetí bylo schváleno RM dne 13. 11. 2023. Peněžní prostředky byly použity na vybavení školy.0.00
C.II.5.k 30. 9. 2024 nebyl investiční fond použit16372.88
D.III.36.na účtu 384 časově rozlišován příspěvek zřizovatele na provoz, z rozpočtovaných 700 000,- Kč, zbývá rozlišit 350 000,- Kč.350000.00
D.III.32.na účtu 374 časově rozlišována dotace KK (UZ 33353) měsíčně, po zaúčtování předpisu mezd. K 30.6.2024 bylo z přijaté platby 3 095 000,- časově rozlišeno celých 2 335 702,- Kč.759298.00
B.II.9.Pohledávka za stravné, které si hradí zaměstnanci sami. Jedná se o stravné za měsíc září 2024, zaměstnancům bude sraženo při srážkách ze mzdy za září 2024 v měsíci říjnu 2024 (32 obědů x 19,-).608.00
D.III.32.Jedná se o zálohu na dotaci KK na mzdy a ONIV, která není k 30.9.2024 vyúčtována. Každý měsíc jsou mzdy časově rozlišovány.103476.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
A.I.36.členské příspěvky Asociace základních uměl. škol ČR 3000,-3000.00
A.I.16.FKSP předpisy tvorby FKSP 1% k 30.9.202429821.00
A.I.17.stravné - od 1.9.2024 zvýšená cena za stravné na 76,- Kč (37,- přispívá zaměstnavatel, vedeno na účtu 528 - 19,- Kč je zaměstnanci sráženo ze mzdy/příspěvek zaměstnance a 20,- Kč je příspěvek z FKSP.13061.00
A.I.35.k 30.6.2024 hudební nástroje nakoupené za dotaci od Lesů města Toužim (100 000,-) a další majetek, dále majetek pořízený z FKSP (mikrovlnná trouba a rychlovarná konvice).231420.00
B.I.2.školné a výpůjčné za nástroje 2024198320.00
B.IV.2.přijaté a časově rozlišené dotace od zřizovatele a kraje - k 30.9.24 od zřizovatele 525 000,- od KK přijato 4 127 000,-, rozlišeno dle skutečných nákladů 4 023 524,-.4548524.00
B.I.16.čerpání neúčelového daru od Lesů Toužim na pořízení vybavení do ZUŠ 100 000,- a zakoupení mikrovlnné trouby a rychlovarné konvice z FKSP.104773.00
A.I.15.Kooperativa 4. Q 2023 a 1. Q 2024, 2.Q 2024 a 3.Q 2024 - časově rozpuštěno z ONIV z Karlovarského kraje s UZ 33353 pouze částečně., do výše ONIV, celkem se jedná o částku 10 010,- Kč.18014.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.110080.99
A.II. Tvorba fondu29821.00
1. Základní příděl29821.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu36372.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování7060.00
3. Rekreace6000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění6000.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu17312.00
A.IV. Konečný stav fondu103529.99

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.167324.01
D.II. Tvorba fondu168323.55
1. Zlepšený výsledek hospodaření68323.55
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové0.00
5. Peněžní dary - neúčelové100000.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu100000.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání100000.00
D.IV. Konečný stav fondu235647.56

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.16372.88
F.II. Tvorba fondu0.00
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu0.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu16372.88

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby0.000.000.000.00
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu0.000.000.000.00
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky0.000.000.000.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha0.000.000.000.00
H.5.Ostatní pozemky0.000.000.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 66361974
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00