A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen proncip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Beze změny. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zák.563/1991 Sb., vyhláškou č. 410/2009 Sb., Českými účetními standardy a vnitřími směrnicemi organizace. Pro vedení účetnictví je používán software firmy GORDIC, spol s r.o. Jihlava s dodržením stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti vygenerování jednotlivých výkazů. Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Analytické účty využívá zejména k rozlišení pohledávek, k rozlišení poskytnutých a přijatých záloh dle jednotlivých druhů energií a odběrných míst, k členění bankovních účtů. Na podrozvahových účtech vede účetní jednotka především evidenci jiného drobného hmotného i nehmotného majetku, v pořizovacích cenách. Odepsané pohledávky byly v roce 2021 z podrozvahových účtu na základě schválení zřizovatelem z důvodu nevymahatelnosti odúčtované. Organizace přestala být od 1.7.2017 plátcem DPH. Organizace účtuje o transferech na pořízení dlouhodobého hmotného majetku (převedeno - svěřeno od zřizovatele) : v roce 2013 přístavba azylového domu, v roce 2016 vybavení domovinek na odlehčovací službě, v roce 2018 technické zhodnocení bytového domu - zateplení, v roce 2022 technické zhodnocení bytového domu - energetické úspory a rekonstrukce koupelen v odlehčovací službě, v roce 2023 nízkoemisní vozidlo Opel Astra pro pečovatelskou službu. Při účtování zásob využívá účetní jednotka způsob A i B. Způsobem A účtuje o nákupu mycích a čistících prostředků, hygienických potřeb. Způsobem B účtuje o nákupu PHM a zdravotnického materiálu. Dlouhodobý hmotný i nehmotný majetek je evidován v pořizovacích cenách, odpisový plán je tvořen rovnoměrným odpisováním. ÚJ používá i majetek plně odepsaný. Účetní jednotka nemá stanovenou hladinu významnosti pro časové rozlišení. Na účtech 388 ÚJ účtuje o dohadech čerpání dotací - ve výši skutečných nákladů, na 389 účetní jednotka účtuje především o dohadech na energie - ve výši poskytnutých záloh. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřní směrnicí. Došlo ke změně účtování nákladů za pojištění majetku a pojištění odpovědnosti za zaměstnance, v roce 2019 se náklady účtovaly na účet 569 a od 1.1.2020 na účty 549 a 525. Náklady na energie a služby nájemníků se účtují od 1.1.2019 přes průběžné položky. Zaokrouhlování podle MFČR. K 1.1.2023 došlo na základě rozhodnutím zřizovatele ke změně zřizovací listiny a z doplňkové činnosti byla do hlavní činnosti převedena domáci ošetřovatelská péče. To významně ovlyvnilo náklady a výnosy - u hospodářké činnosti došlo k poklesu, u hlavní činnosti došlo k nárůstu v porovnání s minulým obdobím |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1971444.60 | 1894788.50 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 136477.20 | 134487.20 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1834967.40 | 1760301.30 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1971444.60 | 1894788.50 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky, jejichž důsledky by změnily výrazným způsobem pohled na finanční situaci účetní jednotky, nenastaly. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Není relevantní. | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je zcela finančně kryt - dle § 66 odst. 8 Vyhl. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | Není relevantní. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 702479.35 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 336289.41 | 401559.83 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
A.II.3 | Účetní jednotce bylo zřizovatelem svěřeno do užívání technické zhodnocení budovy - bytového domu DPS 320 (rekonstrukce šaten, ordinace) | 1216096.69 |
A.II.3 | Účetní jednotce byly zřizovatelem svěřeny do užívání přípojky - bytového domu DPS 320 (jiné inžen.sítě) | 473673.00 |
A.II.4 | Účetní jednotce bylo zřizovatelem svěřeno do užívání nízkoemisní vozidlo Opel Astra | 850000.00 |
A.II.4 | Účetní jednotka vyřadila se souhlasem zřizovatele DM - vozidlo Renault | 247900.00 |
A.II.6 | Účetní jednotce byl zřizovatelem svěřen do užívání DDHM | 111837.50 |
B.II.32 | Dohadné účty aktivní - účetní jednotka zaúčtovala dotaci na financování sociální služby z rozpočtu MSK pro azylový dům, program PSSP 2022+ (na období 2022 - 2024) | 3931000.00 |
C.I.1 | Jmění ÚJ - zřizovatelem bylo svěřeno do užívání technické zhodnocení budovy - bytového domu DPS 320 (rekonstrukce šaten, ordinace) | 1216096.69 |
C.I.1 | Jmění ÚJ - zřizovatelem byly svěřeny do užívání přípojky bytového domu DPS 320 | 264633.00 |
C.I.1 | Jmění ÚJ - zřizovatelem bylo svěřeno do užívání nízkoemisní vozidlo Opel Astra | 146291.20 |
C.I.3 | Transfery na pořízení DM - zřizovatelem bylo svěřeno do užívání nízkoemisní vozidlo Opel Astra | 702479.35 |
C.II.5 | Uložen odvod do rozpočtu zřizovatele - z odpisů | 1129400.00 |
D.II.8 | ÚJ zaúčtovala dlouhodobou přijatou zálohu na dotaci - financování sociální služby z rozpočtu MSK pro azylový dům, program PSSP 2022+ (na období 2022 - 2024) | 3931000.00 |
D.III.32 | Nevyčerpaná účelová dotace z rozpočtu zřizovatele - vratka finančích prostředků proběhne v únoru 2024 | 1093926.42 |
D.III.37 | Dohadné účty pasivní - náklady na energie ve výši poskytnutých záloh | 1417976.97 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
A | Náklady v hlavní činnosti meziročně vzrostly, náklady v hospodářské činnosti meziročně klesly. K 1.1.2023 došlo na základě rozhodnutím zřizovatele ke změně zřizovací listiny a z doplňkové činnosti byla do hlavní činnosti převedena domáci ošetřovatelská péče. | 0.00 |
B | Výnosy v hlavní činnosti meziročně vzrostly, výnosy v hospodářské činnosti meziročně klesly. K 1.1.2023 došlo na základě rozhodnutím zřizovatele ke změně zřizovací listiny a z doplňkové činnosti byla do hlavní činnosti převedena domáci ošetřovatelská péče. | 0.00 |
B.I.2 | Výnosy z prodeje služeb meziročně vzrostly, v roce 2023 došlo k navýšení ceníku. | 0.00 |
B.I.16 | Rezervní fond - čerpání darů od okolních obcí | 10000.00 |
B.I.16 | Rezervní fond - čerpání darů ost. | 53645.00 |
B.I.16 | FKSP - čerpání - nákup DDHM | 20971.00 |
B.I.17 | Pojistné plnění za způsobenou škodu, zařazení darovaného DDHM, roční vyúčtování energií za rok 2022 | 144118.00 |
B.IV.2 | Výnosy z transferu - dotace od zřizovatele na provoz | 9062073.58 |
B.IV.2 | Výnosy z transferu - dotace od zřizovatele na odpisy | 1129400.00 |
B.IV.2 | Výnosy z transferu - dotace z rozpočtu MSK pro azylový dům, program PSSP 2022+ | 2081000.00 |
B.IV.2 | Výnosy z transferu - dotace z rozpočtu MSK - kap.313 na sociální služby | 9478000.00 |
B.IV.2 | Výnosy z transferu - dotace od okolních obcí | 304112.00 |
Položka | Běžné období |
---|---|
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 120162.55 |
A.II. Tvorba fondu | 144397.70 |
1. Základní příděl | 144397.70 |
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
A.III. Čerpání fondu | 155134.00 |
1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
2. Stravování | 104734.00 |
3. Rekreace | 0.00 |
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 50400.00 |
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
A.IV. Konečný stav fondu | 109426.25 |
Položka | Běžné období |
---|---|
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 372472.76 |
D.II. Tvorba fondu | 33900.00 |
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 28900.00 |
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
5. Peněžní dary - neúčelové | 5000.00 |
6. Ostatní tvorba | 0.00 |
D.III. Čerpání fondu | 8741.00 |
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
2. Úhrada sankcí | 0.00 |
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
5. Ostatní čerpání | 8741.00 |
D.IV. Konečný stav fondu | 397631.76 |
Položka | Běžné období |
---|---|
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1372698.41 |
F.II. Tvorba fondu | 1018696.59 |
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1018696.59 |
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
F.III. Čerpání fondu | 892493.00 |
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 320893.00 |
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 571600.00 |
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
F.IV. Konečný stav fondu | 1498902.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 110537829.40 | 31940092.00 | 78597737.40 | 79729118.40 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 109884489.40 | 31635061.00 | 78249428.40 | 79366040.40 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 179667.00 | 84795.00 | 94872.00 | 101244.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 473673.00 | 220236.00 | 253437.00 | 261834.00 |
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 84739.00 | 0.00 | 84739.00 | 84739.00 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.4. | Zastavěná plocha | 84739.00 | 0.00 | 84739.00 | 84739.00 |
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |