Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona

Organizace pokračuje ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona

Účetní metody organizace jsou vedeny v rozsahu platných změn zákona č. 563/1991Sb., o účetnictví a v rozsahu příslušných prováděcích vyhlášek. Od 1.1.2015 organizace účtuje podle jednotné účtové osnovy doporučené zřizovatelem. Pro účely odepisování majetku vychází ze Směrnice pro odepisování majetku OK (účinnost od 1.12.2015).
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

Dle usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 ze dne 12.12.2013 vede PO účetnictví v plném rozsahu. V souvislosti s tím účtuje organizace od 1. 1. 2014 u transferů v podrozvaze o krátkodobých nebo dlouhodobých podmíněných pohledávkách. Prvotně je zachycena podmíněná pohledávka v momentu podání žádosti o transfer. Ve chvíli připsání transferu na účet organizace (i jen jeho části) je zachyceno v podrozvaze snížení podmíněné pohledávky. Účetní jednotka sestavuje účetní závěrku v Kč na dvě desetinná místa, používá časové rozlišení nákladů a výnosů, účtuje na dohadných účtech aktivních (388) a na výnosech příštích období (384), vychází z účetních standardů 701-710. Neinvestiční transfer bez vypořádání je zaúčtován ve výši schváleného ročního rozpočtu 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi/384-Výnosy příštích období. Měsíčně je zaúčtováno časové rozlišení 384/672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů a příjem prostředků na účet 241/348 ve výši 1/12. Neinvestiční transfer s vypořádáním v běžném účetním období je zaúčtován jako příjem zálohy 241/374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery. Dále je zaúčtováno časové rozlišení ve výši skutečných nákladů; 388-Dohadný účet aktivní/672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. Ke dni 31.12. dojde k odúčtování položky -388/-672, a dále pak k zaúčtování do výnosů ve výši skutečných nákladů 348/672 a následně k vypořádání poskytnutých záloh 374/348. Neinvestiční transfer s vypořádáním v následujícím účetním období je zaúčtován jako příjem zálohy 241/374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery nebo 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery. Je zaúčtováno časové rozlišení ve výši skutečných nákladů 388-Dohadný účet aktivní/672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů. V roce 2024 je zohledněno přijetí záloh 241/374 nebo 472, dojde k odúčtování položek roku 2023 -388/-672, budou vypořádány dotace 348/672 a poskytnuté zálohy na dotace 374/348. K 30.9.2024 organizace obdržela investiční dotace od zřizovatele. UZ-10 Opravy a investice a to na " Rekonstukci elektroinstalace v učebně výpočetní techniky na gymnáziu" Kč 53.250,00; UZ-315 Energetic ky úsporná opatření 2024 " Výměna termohlavic za antivadalové na topných tělesech v obou budovách" Kč 371.185,00 a UZ-315 Energeticky úsporná opatření 2024 "Výměna osvě tlení v tělocvičně gymnázia" Kč 86.873,16. K 30.9.2024 organizace neobdržela investiční transfer od jiného poskytovatele na pořízení dlouhodobého majetku. Organizace od episuje v souladu s odpisovým plánem. K 30.9.2024 skončila první etapa akce "Rekonstrukce elektoinstalace na budově SPgŠ". Zřizovatel k tomuto datu svěřuje škole do uží vání technické zhodnocení budovy SPgŠ ve výši Kč 10,839.402,01 a DDHM ve výši Kč 96.896,80. Hranice pro zařazení majetku do účetnictví jsou stanoveny: Kč 1,00 - Kč 300,00 spotřeba, Kč 301- Kč 1 000,00 podrozvahová evidence v souvislosti s dobou použitelnosti, Kč 1 001,00 - Kč 40 000,00 DDHM v souvislosti s dobou použitelnosti, Kč 40 001,00 a více Samostatné movité věci a soubory movitých věcí. Výjimku tvoří učební pomůcky, které se do DDHM evidují od pořizovací ceny Kč 1,00. U programového vybavení je hranice pro zařazení do majetku stanovena: Kč 1,00 - 60.000,00 DDNeM, Kč 60 001,00 a více Software. V podrozvahové evidenci jsou vedeny knihovny školy a majetek, který nelze zařadit do DDHM (do Kč 1.000,00). V podrozvaze je evidovaná odepsaná pohledávka a cizí majetek ve výpůjčce. Jsou zde zachyceny již výše zmíněné krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky. Při stanovení hladiny významnosti organizace vychází z Vyhlášky 410/2009 Sb., § 26, písmeno d). Doplňková činnost je účtována odděleně od hlavní. Náklady za pronájem nebytových prostor jsou stanoveny kalkulací, která vychází ze skutečných nákladů předchozího kalendářního roku. V kalkulaci pronájmu nebytových prostor je zohledněno opotřebení majetku svěřeného do správy (účetní odpis budov) a je stanoven zisk. Organizace spravuje majetek zřizovatele, Olomouckého kraje, který co nejefektivněji využívá ke své činnosti. Prodejné vstupní čipy, pro studenty od září 2022 škola účtuje jako zásobu na skladě a využívá k tomu účtování o zásobách metodou B. U ostatních zásob organizace neúčtuje o zásobách na skladě, zakoupený materiál je po pořízení vydán do spotřeby. Finanční prostředky organizace jsou uloženy v Komerční bance a.s. na třech účtech: dvou provozních účtech a účtu FKSP, který je veden samostatně. Pro účely plateb v rámci projektů Erasmus škola využívá kreditní platební kartu Komerční banky a k ní zřízený účet. Poplatky účtu FKSP jsou nákladem účtu provozního. FKSP je tvořen z objemu hrubých mezd a náhrad platu za pracovní neschopnost ve výši 1 %.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky 2931537.19 2936110.19
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 0.00 0.00
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 783739.53 779929.53
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 17075.00 17075.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.00 0.00
P.I.5.909Ostatní majetek 2130722.66 2139105.66
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.00 0.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.00 0.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.00 0.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky 25577895.75 242654.71
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.00 0.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.00 0.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 24751334.00 0.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 826561.75 242654.71
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.00 0.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 5953527.08 0.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.00 0.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.00 0.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 5953527.08 0.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.00 0.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku 185695.00 158635.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.00 0.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.00 0.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.00 0.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 185695.00 158635.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.00 0.00
P.VII.Další podmíněné závazky 0.00 0.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.00 0.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.00 0.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.00 0.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.00 0.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.00 0.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.00 0.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.00 0.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty 188000.00 0.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.00 0.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 188000.00 0.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.00 0.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 34089265.02 3020129.90

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

IČ: 61985759; Organizace není zapsána ve veřejném rejstříku.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

Ke dni mezitímní účetní závěrky 30.9.2024 nedošlo k významným událostem, ktré by nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní uzávěrky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona

Organizace spravuje nemovitosti Olomouckého kraje.
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona

Zůstatek fondu investic činí Kč 213.489,87, je finančně krytý na účtu 241.300 ve výši Kč 146.043,88. Rozdíl činí Kč -67.445,99. K vypořádání docházi v závěru roku.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00
Ke dni mezitímní účetní závěrky 30. 9. 2024 organizace neprovedla žádné vzájemné zúčtování závazků a pohledávek.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období 0.00 0.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti 133362.97 177388.47

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
27267.00
Na účtu 032 - Kultutní predměty je evidováno 9 položek. obraz Na Kamenné (mozaika),obraz Malý Rynekkovova, plastika Jarní píseň, olej Moravienka J.Hadlac: Miki S...St.Kratky: Ranní slunce, J.Kilian: Jihočeská vesnice original - Burian obraz z Valašska.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00
Organizace v účetnictví neeviduje lesní pozemky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.5.
Hospodaření se závazky: Dodavatelé 321 - zůstatek tvoří neuhrazené závazky ve splatnosti.
4500.00
D.III.7.
Krátkodobé přijaté zálohy 324 - zůstatek eviduje přijaté zálohy za čipy umožňující vstup do budovy (SPgŠ, GJB).
43350.00
D.III.10.
Zaměstnanci 331 - zůstatek tvoří k 30.9.2024 nevyplacené platy zaměstnanců za září 2024, které budou ve výplatním termínu odvedeny na jejich účty.
2937934.00
D.III.11.
Jiné závazky vůči zaměstnancům 333 - k 30.9.2024 bez zůstatku.
0.00
D.III.12.
Sociální zabezpečení 336 - eviduje závazky z pracovně právních vztahů (9/2024) vůči ČSSZ.
1138778.00
D.III.13.
Zdravotní pojištění 337 - eviduje závazky z pracovně právních vztahů (9/2024) vůči zdravotním pojišťovnám.
484183.00
D.III.16.
Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění 342 - eviduje závazky z pracovně právních vztahů (9/024) vůči Finančnímu úřadu.
260106.00
D.III.20.
Závazky vůči vybraným místním vládním institucím 349 - k 30.9.2024 bez zůstatku.
0.00
D.III.32.
Krátkodobé přijaté zálohy transfery 374 - krátkodobý závazek nevypořádaný vůči poskytovateli. Představuje závazek na přímé náklady na vzdělávání, na odpisy, na provoz - plyn, na provoz - elektřinu, na provoz - teplo.
48165740.00
D.III.35.
Výdaje příštích období 383 - k 30.9.2024 bez zůstatku.
0.00
D.III.36
Výnosy příštích období 384 - předpis časového rozlišení provozního transferu vůči zřizovateli k 30.9.2024. Evidují platby za jednotlivé zkoušky.
942000.00
D.III.38
Ostatní krátkodobé závazky 378 - zůstatek eviduje neodvedené zákonné pojištění z vyměřovacího základu 9/2024, neodvedenou částku penzijního spoření, neodvedené odborové příspěvky a neuhrazenou stravu za 9/2024 a přeplatek ze strany zaměstnance za soukromé telefonní hovory za 8/2024.
69399.67
D.II.8
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery 472 - zůstatek eviduje dlouhodobý závazek nevypořádaný vůči poskytovateli. Představuje závazek projektu Erasmus+ "Školní vzděláv ní 2 " , projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání 2 " a projektu "Šablony III OP JAK", projektu Erasmus+"Školní vzdělávání 3", projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání 3" a p rojektu "IDZ-Implementace dlouhodobého záměru Olomouckého kraje".
7588379.75
B.II.1.
Hospodaření s pohledávkami: Odběratelé 311 - zůstatek představuje pohledávky ve splatnosti, popř.krátce po splatnosti.
8794.00
B.II.4.
Krátkodobé poskytnuté zálohy 314 - zůstatek tvoří poskytnuté zálohy na předplatné tisku.
750.00
B.II.9.
Pohledávky za zaměstnanci 335 - k 30.9.2024 - bez zůstatku.
0.00
B.II.18.
Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi 348 - zůstatek eviduje předpis pohledávky provozního transferu vůči zřizovateli.
925000.00
B.III.30.
Náklady příštích období 381 - zůstatek tvoří výdaj vynaložený v běžném účetním období, který se časově a věcně vztahuje k období budoucímu ( webhosting domény, licence, předplatné aj.).
25838.55
B.III.32
Dohadné účty aktivní 388 - zůstatek tvoří časové rozlišení účelového transferu projektu Erasmus+ "Školní vzdělávání 2", časové rozlišení účelového transferu projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání 2", časové rozlišení projektu "Šablony III OP JAK, časové rozlišení účelového transferu projektu Erasmus+ "Školní vzdělávání 3", časové roz lišení účelového transferu projektu Erasmus+ "Odborné vzdělávání 3". Časové rozlišení provozního transferu na plyn, na elektřinu a teplo, provozního transferu na mzdové náklady, časové rozlišení odpisů, časové rozlišení transferu přímých nákladů na vzdělávání a časové rozlišení transferu provoz-mzdy a časové rozlišení projektu IDZ.
56785846.33
B.III.33.
Ostatní krátkodobé pohledávky 377 - k 30.9.2024 bez zůstatku.
0.00
D.III.17
Daň z přidané hodnoty 343 - zůstatek představuje částku DPH vzniklou realizací zkoušek v rámci Zertifikat Deutsch - k 30.9.2024 bez zůstatku.
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
C.2.
Hospodářský výsledek organizace k 30.9.2024 je ziskový. V hlavní činnosti je HV ve výši Kč 878.422,08, v doplňkové činnosti k 30.9.2024 je tvořen částkou Kč 102.744,99
981167.07
B.IV.2
U investičního majetku - keramická komorová pec, která byla v roce 2010 zcela pořízena z investič. transferu (projekt CZ. 107/1.3.00/14.0093-Tvořivé dílny pro ped. pracovníky mateř. škol Olomouckého kraje) je zaúčtován transferfový podíl 100% z účetních odpisů.
504.00
B.IV.2
U investičního majetku - budova gymnázia byla v roce 2017 realizována investiční akce "Realizace energetických úsporných opatření - Gymnázium J. Blahoslava a SŠ pedagog ická Přerov" ve výši Kč 32 282 303 a k 31.3.2018 byla zařazena do majetku vzduchotechnika ve výši Kč 181.098,00. Další investiční akce byla realizována v 2018 ve výši Kč 645.259,84. Jednalo se o projekt IROP Vybudování chemické laboratoře a dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy-vícepráce. U tohoto majetku je zaúčtován transferový podíl 26,32 % z účet. odpisu.
76502.55
B.IV.2
U investičního majetku budova SPgŠ byla v roce 2018 realizována investiční akce ve výši Kč 336.287,46. Jednalo se o vícepráce v rámci projektu Vybudování chemické laboratoře a dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy. U tohoto majetku je zaúčtován transferový podíl 1,46 % z účet. odpisu.
2611.93
B.IV.2
V rámci projektu IROP realizovaného v roce 2018 "Vybudování chemické laboratoře, dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy" na budově gy mnázia byl pořízen dlouhodobý majetek, ke kterému je zaúčtován transferový podíl 90 % z účetního odpisu.
40030.20
B.IV.2
V rámci projektu IROP realizovaného v roce 2018 "Vybudování chemické laboratoře, dvou jazykových učeben, vybudování fyzikální učebny a konektivity školy" na budově peda gogické školy byl pořízen dlouhodobý majetek, ke kterému je zaúčtován transferový podíl 90 % z účetního odpisu.
9728.10
B.IV.2
Ke dni 31.1.2023 zřizovatel svěřil škole do majetku k hospodaření Vodní dílo pro zavlažování (dvě retenční nádrže na dešťovou vodu). Jedná se o investiční akci " Hospod aření se srážkovými vodami v intravilánu PO Olomouckého kraje V." Poskytovatel: Ministerstvo životního prostředí. K tomuto dlouhodobému majetku (stavbě) je zaúčtován tr ansferový podíl 49 % z účetního odpisu.
3986.19
B.I.2
Ve sledovaném období ovlivnilo hospodaření organizace přijetí prostředků za služby poskytované při pronájmu nájemního bytu, za služby vyplývající z pronájmu a výpůjčky nebytových prostor v rámci doplňkové činnosti. Dále pak přijetí prostředků za služby -vyhotovení opisů vysvědčení v rámci hlavní činnosti, za služby spojené s realizací přípravného kurzu k přijímacímu řízení a příjem prostředků za prodej nevratných vstupních čipů. (účet 602).
458105.21
B.I.3
Ve sledovaném období ovlivnilo hospodaření organizace přijetí prostředků za nájemní byt a za pronájmy nebytových prostor v doplňkové činnosti. (účet 603)
39502.87
B.I.16
Na hospodaření mělo v uplynulém období vliv čerpání Rezervního fondu z ostatních titulů - finančního daru, který byl použit na nákup výtvarného materiálu do výuky ve výši Kč 223,00. Dále pak použití fondu investic - k částečné úhradě sanacece zvlhlého zdiva na budově SPgŠ ve výši Kč 120.367,69 a čerpání Fondu odměn ve výši Kč 18.000,00. (účet 648)
138590.69
B.IV.2
Ve sledovaném období ovlivnilo hospodaření organizace použití účelových dotací: UZ: 301 "Příspěvek na provoz - mzdové náklady" Kč 36.452,79; UZ: 33 086 "Národní plán o bnovy" (Doučování) Kč 0,00; UZ 33088 "Národní plán obnovy" (Digitalizace) ve výši Kč 36.000,00; UZ 112 Příspěvky školám a školským zařízením "Podpora mezinárodních výmě nných pobytů mládeže..." ve výši Kč 28.504,03 a "Nostrifikace" - příspěvek na úhradu neinvestičních nákladů na přezkoušení žadatelů o uznání zahraničního vzdělávání ve výši Kč 0,00; UZ 333 53 "Přímé náklady na vzdělávní" ve výši Kč 49,167.704,30; UZ 33 092 "Šablony III OP JAK " ve výši Kč 863.141,43; UZ 300 Příspěvek na provoz ve výš i Kč 2,790.000,00; UZ 311 Příspěvek na provoz - plyn ve výši Kč 368.468,14; UZ 312 Příspěvek na provoz - elektřina ve výši Kč 515.506,69; UZ 314 Příspěvek na provoz-teplo ve výši Kč 208.699,14; UZ 302 Příspěvek na provoz - odpisy ve výši Kč 631.080,55; UZ 10 Opravy a investice "Sanace vlhkého zdiva" na budově SPgŠ ve výši Kč 1,199.92 7,00; UZ 905 Erasmus+"Školní vzdělávání 2" ve výši Kč 259.324,77; UZ 904 Erasmus "Odborné vzdělávnání 2 " ve výši Kč 302.816,99; UZ 900 Erasmus+ "Školní vzdělávání 3" v e výši Kč 292.248,65; UZ 901 Erasmus+ "Odborné vzdělávání 3" ve výši Kč 796.273,55; UZ 880 "IDZ-Implementace dlouhodobého záměru Olomouckého kraje" ve výši Kč 81.100,00 . Zaúčtování transferového podílu ve výši Kč 133.362,97. (účet 672)
57710611.00
C.III.2
Na základě schválené účetní závěrky za rok 2023 Radou Olomouckého kreje, na zasedání dne 17.června 2024 /20/9/2024 byl výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (431) rozdělen do fondů, a to do Rezervního fondu tvořeného ze zlepšehého HV (413) a do Fondu odměn (411).
2594.81
B.I.17
V 6/2024 škola zařadila do majetku učební pomůcky nabyté formou věcněho daru ve výši Kč 15.461,00.
15461.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 695479.90
A.II. Tvorba fondu 365857.94
1. Základní příděl 365857.94
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu 0.00
5. Ostatní tvorba fondu 0.00
A.III. Čerpání fondu 398383.00
1. Půjčky na bytové účely 0.00
2. Stravování 148272.00
3. Rekreace 42000.00
4. Kultura, tělovýchova a sport 33900.00
5. Sociální výpomoci a půjčky 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary 85500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění 69471.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění 0.00
9. Ostatní užití fondu 19240.00
A.IV. Konečný stav fondu 662954.84

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 3377283.43
D.II. Tvorba fondu 2076.81
1. Zlepšený výsledek hospodaření 2076.81
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv 0.00
4. Peněžní dary - účelové 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové 0.00
6. Ostatní tvorba 0.00
D.III. Čerpání fondu 1264661.81
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření 0.00
2. Úhrada sankcí 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele 77948.85
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady 0.00
5. Ostatní čerpání 1186712.96
D.IV. Konečný stav fondu 2114698.43

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. 164356.64
F.II. Tvorba fondu 1242088.04
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu 652831.03
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele 511308.16
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00
7. Převody z rezervního fondu 77948.85
F.III. Čerpání fondu 1192954.81
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku 502384.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 570203.12
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost 120367.69
F.IV. Konečný stav fondu 213489.87

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby 91738806.72 21836029.25 69902777.47 59202405.46
G.1.Bytové domy a bytové jednotky 0.00 0.00 0.00 0.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu 90488676.41 21717315.25 68771361.16 58056643.15
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky 32000.00 4358.00 27642.00 28218.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení 245192.80 96336.00 148856.80 154517.80
G.5.Jiné inženýrské sítě 0.00 0.00 0.00 0.00
G.6.Ostatní stavby 972937.51 18020.00 954917.51 963026.51

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky 2036540.00 0.00 2036540.00 2036540.00
H.1.Stavební pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.2.Lesní pozemky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky 0.00 0.00 0.00 0.00
H.4.Zastavěná plocha 1001747.00 0.00 1001747.00 1001747.00
H.5.Ostatní pozemky 1034793.00 0.00 1034793.00 1034793.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 61985759
sestavená k 30.9.2024
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 0.00 0.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou 0.00 0.00