A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka pokračuje ve sledovaném období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
ZMĚNA ÚČTOVÁNÍ REÁLNÉ HODNOTY: S účinností od 01. 09. 2023, v návaznosti na vydanou Směrnici o reálné hodnotě, byly stanoveny podmínky pro přeceňování reálnou hodnotou. Za významný rozdíl je považována částka, kdy rozdíl reálné hodnoty a účetní zůstatkové hodnoty je vyšší než 100 tis. Kč, nebo 3% aktiv netto účetní jednotky za minulé období. Posuzuje se ta hodnota, která je nižší. U pozemků se jedná o částku 100 tis. Kč za parcelní číslo. ZMĚNA ÚČTOVÁNÍ HOSPODÁŘSKÉ ČINNOSTI: S účinností od 01. 01. 2024 došlo k oddělenému účtování hospodářské činnosti prostřednictvím účtu 241. Hospodářská činnost není zapojována do rozpočtového hospodaření obce. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
1) Oceňování a vykazování: - zásoby - pořizovací cena, způsob B - drobný dlouhodobý majetek hmotný v pořizovací ceně od 3tis do 40tis. - drobný dlouhodobý majetek nehmotný - pořizovací ceně od 7tis do 60tis. - drobný dlouhodobý majetek hmotný a nehmotný pod limit s dobou životnosti déle než 1 rok je evidován na podrozvahových účtech Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota. 2) Změny způsobu oceňování nenastaly. 3) Odpisový plán - ÚJ provádí rovnoměrný způsob odepisování. Odpisový plán je rámcově sestaven dle příloh ČÚS 708. 4) V případě realizace plateb v cizí měně je používán kurz ČNB střed, nebo aktuální kurz při směně pněžních prostředků. 5) ÚJ nemá peněžní fondy 6) Majetek určený k prodeji je oceněn reálnou hodnotou v souladu se Směrnicí o oceňování RH. 7) Jednotlivé výnosy a náklady ÚJ v průběhu roku časově nerozlišuje dle čtvrtletí. ÚJ časově rozlišuje účetní případy v rámci kalendářního roku. Pravidelně se opakující platby se časově nerozlišují s přihlédnutím k pravdivému a věrnému obrazu účetnictví. Časové rozlišení vždy je v případě , že se jedná o energie (uč. 389) a dotace (úč. 388, příp. úč. 384). Od 01. 01. 2012 se účtují odpisy k dlohodobému majetku. Vzhledem k neprůkaznosti účetnictví a neprovedení řádné inventarizace majetku a závazků k 31. 12. 2011, byly provedeny odpisy pouze ze skutečností známých. Nově nabytý majetek v roce 2012 za rok 2012 odepisován nebyl. Odpisy byly doúčtoávny v účetní závěrce za rok 2014. Účet 031 k 31. 12. 2014 neodpovídá skutečnému stavu z důvodu komplexních pozemkových úprav. Ke dni sestavení účetní závěrky účetní jednotka neměla dostatek podkladů a protokolů vzniklých z komplexních pozemkových úprav. Z důvodu opatrnosti ÚJ před ukončením účetní závěrky požádala všechny zainteresované orgány tj..Katastrální úřad, Pozemkový úřad a zpracovatele komplexních pozemkových úprav, o vyhotovení příslušných protokolů dokladujících změny čísel parce, změny výměr a změny vlastníků. V roce 2015 byla zpracována kompletní inventarizace pozemků zahrnující veškeré změny vzniklé komplexními pozemkovými úpravami. K 31. 12. 2015 je účet 031 v souladu se skutečností. Účet 031/500 - ostatní pozemky byl podrobně rozčleněn po zpracvání digitalizace pozemků v obci. Veškeré výše uvedené nedostatky byly opraveny a narovnány a účetní závěrka k 31. 12. 2016 odpovídá skutečnostem. V průběhu roku 2018 Katastrální úřad Náchod prováděl digitalizaci soukromých a obecních pozemků v intravilánu obce Hejtmánkovice. Stavy k 31. 12. 2018 odpovídají skutečnosti. Rozdíl vzniklý z procestu digitalizace ve výši 14,99 byl naúčtován na účet 401. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 290772.78 | 277848.78 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 46774.32 | 42784.32 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 243998.46 | 235064.46 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 999500.00 | |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 999500.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 440313.36 | 213979.14 | |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 252720.60 | 26386.38 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 187592.76 | 187592.76 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -149540.58 | 1063369.64 |
A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
---|
Tato část se ÚSC netýká, neboť ÚSC nejsou zapisovány do veřejných rejstříků. |
A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
---|
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události, v jejíchž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
---|---|
Předmětem směnné smlouvy ze dne 18. 06. 2024 je: - stavba "Kanalizace Hejtmánkovice" v katastrálním území Hejtmánkovice, sestávající z kanalizačních stok A a A1 až A36, včetně revizních šachet a poklopů v počtu 254 ks a parshallova žlabu na stoce A, v celkové délce 5.851,60m - kanalizace u MŠ - kanalizační řad stoka A Hejtmánkovice - pozemek parc. č. st. 516 o výměře 62 m2 - pozemek parc. č. st. 286 - pozemek parc. č. 3244 - pozemek parc. č. 3062/2 o výměře 2.039 m2 Podpisem Směnné smlouvy se smluvní strany dohodly na - převodu vlastnického práva k podílu na stavbě a pozemcích ve prospěch společnosti Vodovody a kanalizace Náchod, a. s., v hodnotě Kč 33.298.140,-- - převodu vlastnického práva k akciím ve prospěch Obce Hejtmánkovice, v počtu 18 812 ks | |
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Netýká se ÚSC. | |
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
0.00 | ÚJ provedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky pouze v nevýznamné výši. |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 999500.00 | 848000.00 |
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 322413.06 | 1048910.24 |
D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
---|---|
0.00 | |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
1894700.00 | |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
92883837.00 | |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
265159.00 | |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
5767250.00 | |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
21.75 | |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
0.00 | Znaleckým posudkem č. 241/14/2010 - I. Byl oceněn pozemek p. č. 687 a části pozemku evidovaného ve zjednodušené evidenci p. č. 696/1 - celková výměra 80.000,00 m2 - cena dle posudku 1.380.450,00. Znaleckým posudkem č. 241/14/2010 - II. Byly oceněny pozemky p. č. 1434, 1486, 1512/1, 1521/1 a části nelesního pozemku p. č.1300, pozemků evidovaných ve zjednodušené evidenci p. č. 1303/2 a 1303/3 a části pozemku evidovaného ve zjednodušené evidenci p. č. 1300 - celková výměra 48.209 m2 - cena dle posudku 1.118.580,00. Znaleckým posudkem č. 241/14/2010 - III. Byl oceněn lesní pozemek p. č. 613/2, nelesní pozemek p. č. 554, pozemky evidované ve zjednodušené evidenci p. č. 555, 556 a 612/2 a části pozemků evidovaných ve zjednodušené evidenci p. č. 557, 592, 593 a 613 - celková výměra 55.650 m2 - cena dle posudku 1.489.202,92. Znaleckým posudkem č. 241/14/2010 - IV. Byly oceněny pozemky p. č. 383/2, 384/1, 384/11 a 385/1 a části pozemků evidovaných ve zjednodušené evidenci p. č. 367/2 a 374/1 - celková výměra 81.300 m2 - cena dle posudku 1.779.020,78. Bod D.2. Celková výměra lesních pozemků zahrnuje lesní pozemky podchycené na účetech 031/200, 031/210, které jsou ve výši 1.367.003 m2. Rozdíl ve výši 527.697 m2 je zahrnut pod 031/500,510,520 - ostatní pozemky a bude dále rozčleněn po digitalizaci. |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|---|---|
C.I.7. | Oprava z roku 2014 - chybně zaúčtovaná dotace na kanalizaci. Oprava z roku 2015 - přeúčtování účtu 031 na základě komplexních pozemkových úprav z roku 2014. | -13248514.40 |
C.I.5. | Územní plán obce byl v minulosti chybně zaevidován na 6 inventárních kartách. 6 karet s různými daty zařazení bylo dooprávkováno a byla založená nová karta. Rozdíl v dooprávkování účtován na úč. 406. | -27129664.74 |
A.II.3. | Koupě domu čp. 65 | 1046700.00 |
A.II.3. | 2023 - Bezúplatný převod stavby - "Polní cesta C1" od SPÚ | 15005418.83 |
A.II.4. | Nákup DHIM - přepravní vozík pro sekačku SPIDER | 49100.00 |
A.IV.5. | Pohledávky na základě rozsudku soudu - Pecková. K 31. 12. 2021 pohledávka odepsána 100%. Dle sdělení právničky byl znovu obnoven proces vymáhání, proto pohledávka bude i nadále evidována. | 470229.42 |
C.I.1. | Bezúplatný převod stavby od Státního pozemkového úřadu - "Realizace prvků ÚSES v k. ú. Hejtmánkovice" | 2193193.91 |
D.II.1. | Dlouhodobý úvěr na výstavbu Polyfunkčního centra + leasing na traktor John Deer | 6169367.81 |
D.II.7. | Jistiny složené při prodeji pozemků pro případ nesplnění podmínek smlouvy. Jistina složená na základě Provozní smlouvy ke splaškové kanalizaci. Jistina složená při pronájmu restaurace. | 80000.00 |
A.II.3. | 2024 - Bezúplatný převod společného zařízení stavby "Realizace prvků ÚSES v k. ú. Hejtmánkovice". | 2193193.91 |
A.II.3. | Bezúplatný převod společného zařízení stavby "Revitalizace obecního rybníka LBC Hejtmánkovice" | 6173491.76 |
A.II.4. | Nákup DHIM - herní pvky na hřiště | 636195.72 |
A.II.4. | Prodej kolového traktoru ZETOR s čelním nakladačem | -1078788.40 |
A.III.6. | Stávající počet 544 ks akcií byl navýšen na základě Směnn smlouvy o 18 812 ks | 42380727.29 |
B.II.5. | Na základě doporučení Finančního výboru ZO došlo k vyřazení nedobytných starých, promlčených pohledávek se 100% opravnými položkami. | 24750.00 |
C.I.1. | Bezúplatný převod stavby od Státního pozemkového úřadu - "Revitalizace obecního rybníka LBC Hejtmánkovice" | 6173491.76 |
K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
---|---|---|
B.I.14. | Prodej nepotřebného majetku HČ - traktor ZETOR s čelním nakladačem (cena bez DPH) - | 665289.26 |
Položka | Běžné období |
---|---|
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
G. | Stavby | 116203831.66 | 15816747.00 | 100387084.66 | 134650600.28 |
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 1046700.00 | 19195.00 | 1027505.00 | 1027505.00 |
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 51437961.52 | 8645557.00 | 42792404.52 | 42792404.52 |
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1694855.00 | 1125637.00 | 569218.00 | 569218.00 |
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 46431624.73 | 4785335.00 | 41646289.73 | 41646289.73 |
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 277849.00 | 37350.00 | 240499.00 | 42870700.29 |
G.6. | Ostatní stavby | 15314841.41 | 1203673.00 | 14111168.41 | 5744482.74 |
Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
---|---|---|---|---|---|
H. | Pozemky | 55653214.81 | 0.00 | 55653214.81 | 56061471.88 |
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
H.2. | Lesní pozemky | 37368610.70 | 0.00 | 37368610.70 | 37368610.70 |
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 13525036.48 | 0.00 | 13525036.48 | 13931579.48 |
H.4. | Zastavěná plocha | 4167423.63 | 0.00 | 4167423.63 | 4169137.70 |
H.5. | Ostatní pozemky | 592144.00 | 0.00 | 592144.00 | 592144.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 72768.00 |
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 72768.00 |
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|---|---|---|
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 454730.86 | 0.00 |
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 454730.86 | 0.00 |
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |