A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
---|
O poskytnutých příspěvcích a dotacích je účtováno v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novelou ČSÚ 703 transfery a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO, změna č. 8 Příklady účtování pro PO od 21.6.2019 v platném znění a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizaci výše uvedeného MP, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR. |
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
---|
Jsme příspěvková organizace. Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu . Účetní metody , které používáme, vycházejí ze zákona č. 563 Sb. o účetnictví, vyhlášky č. 410/2009 Sb. českých účetních standardů 701 až 710,MP 84/OEKO, změna č. 8. příkaldy účtování pro PO od 1.12.217 v platném znění, a další platná vydání, jehož účetní aspekty byly schváleny MF ČR.
Účtování zásob: Způsob A: potraviny, čistící prostředky, oděv, obuv prádlů, materiál na údržbu, zdravotní materiál, testy na COVID a bezúplatné předání od kraje. Dále účtování o pohybu surovin na prodej kávy. Prodej kávy se děje v námi zřízení kavárničce v roce 2023, kde jde spíše o motivaci klientů z hlediska biografie a smyslové terapie. Sklad kavárny se účtuje ručně o účtování zásob typu A. Nejedná se o aktivaci výrobku. Nakupujeme suroviny, které prodáváme pomocí kávovaru dle kalkulace bez tvorby HV. Účtování majetku: DNM - PC vyšší než 60 tis. Kča doba upotřebitelnosti vyšší než 1 rok, DHM: PC vyšší jak 40 tis. Kč a doba použitelnsoti vyšší jak 1 rok. SSNM : PC 7 000 - 60 000 Kč a doba upotřebitelnosti dlší než 1 rok. DDHM: PC 3 000 - 40 000,-- Kč a doba upotřebitelnosti vyšší jak 1 rok. DDNM a DDHM je pořizován do rozvahové evidence. DDNM a DDHM je v ceně pořízení do 2 999,-- Kč a do 6 999,-- Kč účtován přímo do nákladůdle povahy, popřípadě vedením přes skladovou evidenci (příjem a výdej současně) Současné účetní metody budeme beze změny používat i nadále. Od 1.1.2016 se na naší organizaci vztahuje povinnost používat ahodnoty PAP a zároveń musíme výkazy zpracovávat do CSÚIS pomocí systému PAP. |
Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
---|
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 842833.04 | 863657.44 |
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 37381.74 | 45367.74 |
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 478148.41 | 491104.81 |
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 327302.89 | 327184.89 |
P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 842833.04 | 863657.44 |
K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
---|
B.II.32. | účet 388 0100 - proúčtované výkony uhrazené od VZP za výkony roku 2023, k 31.3.2024 je vyúčtováno přes dohadnou položku částka Kč 1 515 646,46 Kč. | 4470011.46 |
B.II.32. | účet 388 0310 dohadné účty aktivní transfery ze SR neinvestiční dotace MPSV prostřednictvím JčK ve výši kč 25 602 000 bylo vyúčtováno v únoru společně se zálohou v plné výši. Nebyla žádná vratka. k 31.8 2024 je konečný stav 15523452,-- Kč na základě měsíčníh účtování poskytnuté dotace, která je prorok 2024 přiznaná ve výši kč 24 394 000 a měsíčně se účtuje Kč 2 217 636,--. Účtování probíhá na základě smlouvy SDO/OSOV/044/24 k žádosti č. A/2024/309, schváleno usensením č. 16/2024/ZK-32 JčK ze dne 16.2.2024 | 17741088.00 |
D.III.32. | účet 374 0130 - nevyúčtovaná záloha na neinvestiční dotaci MPSV prostřednictvím JčK proběhlo v únoru zúčtování celé zálohy, nic jsme nevraceli. Předpis nové zálohy je ve výši kč 14 636 400, fiannce jsme obdrželi 8.3.2024 jako I. část dotace od MPSV, 2, splátku jsme obdrželi ve výši 9 757 600,--do konce června | 24394000.00 |
D.III.36. | účet 384 0000 - částka, která je po měsíčním proúčtování ve výši Kč 510 364,--z celkové částky Kč 5 614 000,--. Provozní příspěvek byl přiznán usnesením č. 412/2023/ZK-31 zedne 14.12.2023. Pravděpodobně 2. část nebude muset být poskytnuta z důvodu hospodaření - vyšší PnP od 1.7.2024 | 2041452.00 |
D.III.37. | účet 389 0320 - jedná se o proúčtování časového rozlišení dodaného tepla (tepelná energie) od firmy Erding, firma nám posílá pouze čkolady na zálohy, časové rozlišení účtujeme podle spotřebytepelní energie, ktrou nám měsíčně hlásí firma Erding. | 1303471.95 |