| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Na základě směrné účtové osnovy a Jednotného účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem byl sestaven účtový rozvrh na rok 2025 v členění na syntetické, analytické a podrozvahové účty tak, aby byly zachyceny všechny účetní případy nutné k sestavení účetní závěrky a k přenosu účetních záznamů do CSÚIS v souladu s technickou vyhláškou. Účtový rozvrh je dle potřeby aktualizován. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetní jednotka vede od 1. 1. 2014 účetnictví v plném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele Olomouckého kraje - usnesení Rady OK číslo UR/28/13/2013 ze dne 12. 12. 2013. Z toho vyplývá, že účtujeme na podrozvahových účtech (o majetku, vyřazených pohledávkách, možnosti poskytnutí transferu a o dalších předvídatelných rizicích a možných ztrátách), účtujeme o opravných položkách, oceňujeme majetek a závazky reálnou hodnotou. Reálnou hodnotou přeceňujeme pouze významné položky. Hladina významnosti je stanovena ve výši 0,3 % z netto aktiv roku 2024, tj. 227 904,00,00 Kč. Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele, předaný jí k hospodaření. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahových účtech a evidován na majetkových kartách.Účetní odpisy provádíme v souladu s odpisovým plánem pro rok 2025, který byl schválen zřizovatelem - Radou OK.Používáme rovnoměrný způsob odepisování dlouhodobého majetku. Nesestavujeme Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, protože nesplňujeme obě podmínky uvedené v § 20 zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Na účet 028 účtujeme DDHM v ocenění od 3000,00 do 40 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný hmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahové účty 902 a jeho pořízení na účet 501. Na účet 018 00 je účtován DDNM v ocenění od 7 000,00 do 60 000,00. Pořízení tohoto majetku účtujeme na účet 558. Drobný nehmotný majetek pod touto hranicí účtujeme na podrozvahový účet 901 a náklady na jeho pořízení na účet 518. Hladinu významnosti pro účtování na podrozvahové účty jsme stanovili ve výši 760 tis. Kč, tato částka zaokrouhleně odpovídá jednomu procentu z celkových netto aktiv organizace 2024. Bez ohledu na hladinu významnosti účtujeme na podrozvahové účty vyřazené pohledávky a zapůjčený majetek. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku potravin používáme způsob A, úbytky jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). U ostatních zásob používáme způsob B - kancelářské a školní potřeby, čistící prostředky, pohonné hmoty. Při účtování nákladů a výnosů je uplatňovaná metoda časového rozlišení, aby byla dodržena věcná a časová souvislost. Časové rozlišení v průběhu roku používáme u všech transferů. U transferů bez povinnosti finančního vypořádání (příspěvek na provoz od zřizovatele ÚSC - UZ 00300) používáme účet 384 - výnosy příštích období. Do výnosů na účet 672 účtujeme měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na provoz (dle jednotlivých ORJ). U transferů s povinností finančního vypořádání účtujeme v průběhu roku prostřednictvím účtu 388 - dohadné účty aktivní s UZ příslušné dotace. U příspěvku od zřizovatele ÚSC na odpisy UZ 00302 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně zaúčtovaných odpisů na základě schváleného odpisového plánu pro rok 2025. U příspěvku na energie - elektřina a teplo účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na elektřinu dle fakturace. U příspěvku na plyn učtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle fakturace. U příspěvku na přímé náklady UZ 33353 účtujeme do výnosů na účet 672 měsíčně dle skutečně vyčerpaných nákladů na mzdy , zákonné odvody, učební pomůcky a ostatní přímé ONIV. Časové rozlišení nepoužíváme u nevýznamných částek do 1 000,00 Kč v jednotlivém případě (např. nákup kalendářů a diářů na příští období). Opravy nákladů a výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období. Za významné považujeme v souladu s par. 26 odst. 2d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období - z netto aktiv za rok 2024 ve výši 227 904,00 Kč Organizace uplatní za zdaňovací období 2025 osvobození bezúplatných příjmů podle § 19b odst. 2 písm. b) bod 1 zákona o daních z příjmů. Přijaté finanční i věcné dary osvobozujeme od daně z příjmu. Náklady hrazené z finančních darů jsou daňově neúčinné. Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Rovněž potraviny u stravného účtujeme dle výdejek přímo do hlavní a doplňkové činnosti. Společné náklady ( materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny. U pronájmů převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně případně čtvrtletně. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti k celkovému počtu jídel připravených ve ŠJ. U cizího stravného převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu sestavení mezitimní závěrky. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým doplňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5752294.37 | 5790664.56 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 463640.19 | 439656.19 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5283966.80 | 5346320.99 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4687.38 | 4687.38 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 51672062.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 51093062.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 579000.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 68458.33 | 68458.33 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 68458.33 | 68458.33 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 56197898.04 | 5722206.23 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Účetní jednotka není zapsána ve veřejném rejstříku, protože vznikla před 1. 1. 2001, kdy nebyla povinnost zápisu ve veřejném rejstříku. Škola je zapsána ve školském rejstříku. Zřizovatelem je Olomoucký kraj. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Organizace nemá žádné informace o významných skutečnostech, které by ovlivnily její finanční situaci mezi koncem rozvahového dne a okamžikem sestavení účetní závěrky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí u majetku nedošlo. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| Investiční fond je finančně pokryt k 31. 3. 2025. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Účetní jednotka neprovedla žádnou kompenzaci položek v účetní závěrce k 31. 3. 2025. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 26011.83 | 101652.22 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Účetní jednotka nemá v evidenci žádné předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb v ocenění Kč 1,00 |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.5. | K 31. 3. 2025 nebyl pořízen žádný drobný nehmnotný dlohodobý majetek. | 0.00 |
| A.II.1. | K 31. 3. 2025 žádná změna oproti min. období. | 0.00 |
| A.II.2. | K 31. 3. 2025 žádná změna oproti minulému období. | 0.00 |
| A.II.3. | na účtu 021 - stavby nebyla žádná změna oproti minulému období | 0.00 |
| A.II.4. | Na účtu 022 - samostatné movité věci a souboru hm.m.věcí nebyla oproti min. období žádná změna. | 0.00 |
| A.II.6. | na účtu 028- drobný hmotný majetek je oproti minulému období změna ve výši 79 408,20 Kč Vyřazen majetek ve výši 95 435,57 Kč na základě vyřazovacích protokolů. Zařazen majetek ve výši 16 027,37 Kč, (skříně do MŠM, detektor, řezačka) souhlasí s účtem 558 | 0.00 |
| A.II.8. | na účtu 042 není žádný zůstatek | 0.00 |
| B.I.2. | Rozpis skladových zásob k 31. 3. 2025 ve výši 217 460,41 Kč: účet 112 0010 - potraviny = 153 791,25 Kč účet 112 0011 - kancel. a školní potřeby = 30 047,53 Kč účet 112 0012 - čistící prostředky = 33 621,63 Kč účet 112 0014 - PHM = 0,00 Kč O zásobách potravin účtujeme metodou A. Při vedení skladové evidence používáme metodu FIFO, kdy první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Nákupy potravin účtujeme na sklad prostřednictvím účtu 111 - pořízení materiálu. O ostatních zásobách účtujeme metodou B. | 0.00 |
| B.II.1. | K 31. 3. 2025 je na účtu 311 šest pohledávek ve lhůtě splatnosti. Jedna pohledávka za odběrateleli v HČ za pronájem na internátě (SPC a PPC FA č. 3/2025 ve výši 17 175,00 Kč) a pět pohledávek cizí strávníci v celkové výši 6 264,00 Kč. | 0.00 |
| B.II.4. | Rozpis zálohy na účtu 314 dle jednotlivých analytik: 314 0100 není žádný zůstatek, všechny provozní zálohy jsou k 31. 3. 2025 vyúčtovány 314 0160 - záloha na kreditové jízdence Regiojet ve výši 6 639,00 Kč. | 0.00 |
| B.II.5. | Na účtu 315 jsou dvě pohledávky za stravným a ubytováním žáků v celkové výši 1 154,00 Kč. Pohledávky byly uhrazeny v dubnu 2025. | 0.00 |
| B.II.9. | Na účtu 335 je k 31. 3. 2025 je zůstatek 14 635,00 Kč z toho: 335 0611 - stálá provozní záloha 5 000,00 Kč 335 0613 - stálá provozní zálohy poštovné 2 000,00 Kč 335 0651 - neuhrazená pohledávka bývalého zaměstnance 7 635,00 Kč. Hrazeno na základě splátkové kalendáře. . | 0.00 |
| B.II.30. | Náklady příštích období účet 381 zůstatek k 31. 3. 2025 ve výši 37,97 Kč - Wedos doména - Časově rozlišené náklady patřící do roku 2026. | 0.00 |
| B.II.31. | Na účtu 385 příjmy příštích období je k 31. 3. 2025 nulový zůstatek. | 0.00 |
| B.II.32. | Dohadné účty aktivní účet 388 - zůstatek k 31. 3. 2025 : UZ 301 5 070,00 Kč UZ 302 207 069,17 Kč UZ 311 12 847,41 Kč UZ 312 127 571,56 Kč UZ 314 499 106,88 Kč UZ 33353 13 604 161,68 Kč | 0.00 |
| B.II.33. | Na účtu 377 je k 31. 3. 2025 nulový zůstatek. | 0.00 |
| C.I.1. | Jmění účetní jednotky k 31. 3. 2025 ve výši 62 012 421,84 Kč je členěno: Dal 401 0902 (bývalý fond oběžných aktiv) = 227 674,12 Kč Dal 401 0810 (zdroj krytí DHM) = 55 735 503,69 Kč MD 401 0651 (zúčtování odpisů) = 8 719 935,66 Kč Dal 401 0210 (svěření do správy) = 14 396 508,69 Kč Dal 401 0310 = 372 671,00 Kč (bezúpl. převod) | 0.00 |
| C.I.3. | Zůstatek na účtu 403 k 31. 3. 2025 ve výši 5 281 087,53 Kč: Na účtu 403 0320 je zaúčtován investiční transfer na technické zhodnocení tří budov v areálu školy (pavilon A, pavilon B, tělocvična) v rámci investiční akce "Realizace úsporých opatření - ZŠ a MŠ logopedická Olomouc", kterou financoval zřizovatel Olomoucký kraj. Celkový investiční transfer na akci byl ve výši Kč 6 103 458,90. Aktivace byla provedena k 1. 12. 2014. Za měsíce listopad a prosinec 2014 technické zhodnocení odepisoval zřizovatel a také rozpouštěl investiční transfer, za dva měsíce ve výši Kč 16 954,04. Škola od 1. 1. 2015 pokračovala v odepisování a rozpouštění investičního transferu, za rok 2015 byl rozpuštěn transfer ve výši Kč 75 305,04, za rok 2016 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 305,40 (promítnuto TZ pavilon A). Za rok 2017 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 (promítnuto TZ pavilon A za celý rok). Za rok 2018 - 2024 byl transfer rozpuštěn ve výši Kč 75 306,12 Kč. Od 2/2024 je zde zaúčtován inv. transfer na budobě MŠM ve výši 26 346,10 (měsíčně ve výši 2 395,10 Kč) Na účtu 403 0520 je zaúčtována částka 805 417,33 Kč (snížení inv. transferů do výnosů za období 2014 - 3/2025). | 0.00 |
| C.II.1. | Zůstatek na FO ve výši 6 900,00 Kč k 31. 3. 2025 je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na bankovním účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0201. | 0.00 |
| C.II.2. | Zůstatek na účtu 412 ve výši 61 277,25 Kč k 31. 3. 2025 není plně finančně pokrytý, rozdíl tvoří níže uvedené položky, které byly vyrovnány v měsíci dubnu 2025: příděl do FKSP za 3/25 = 33 839,45 Kč stravné zam.a strav. paušál 3/25 = 19 856,00 Kč Finanční prostředky jsou uloženy na samostatném bankovním účtu č. 19-0891440287/0100 u KB Olomouc. Zůstatek na účtu 243 0000 k 31. 3. 2025 je ve výši 47 293,80 a souhlasí s bankovním výpisem. | 0.00 |
| C.II.3. | Zůstatek účtu 413 k 31. 3. 2025 je 352 382,64 Kč je je plně finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100 u KB Olomouc, analytický účet 241 0213. | 0.00 |
| C.II.4. | Zůstatek účtu 414 k 31. 3. 2025 je 131 939,00 Kč plně finančně pokrytý. Je tvořen darem od firmy Metech, Dobré místo pro života a darem na obědy pro děti od firmy Women form Women. Vyčerpáno 9 540,00 Kč na obědy pro děti za 1. čtvrtletí 2025. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0224. | 0.00 |
| C.II.5. | Zůstatek na účtu 416 k 31. 3. 2025 ve výši 100 978,32 Kč, je finančně pokrytý. Finanční prostředky jsou uloženy na účtu 7138811/0100, analytický účet 241 0306. Do fondu byl zaúčtován příspěvek na odpisy za I.čtvrtletí 2025 ve výši 204 000,00 Kč. Odvod zřizovateli byl ve výši 193 000,00 Kč. Tvorbu fondu tvoří odpisy z DČ ŠJ celkové výši 3 688,00 Kč. PS 86 290,32 Kč + 204 000,00 Kč + 3 688,00 Kč - 193 000,00 Kč | 0.00 |
| C.III.1. | Výsledek hospodaření k 31. 3. 2025 je zisk ve výši 36 796,89 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti 39 273,99 Kč a ztráta v DČ ve výši 2 477,10 Kč. | 0.00 |
| C.III.3. | Na účtě 432 výsledek hospodaření předcházejících účetních období je zaúčtován transferový podíl za roky 2015 - 2021. | 0.00 |
| D.II.4. | Na účtu 455 dlouhodobé přijaté zálohy jsou zaúčtovány vydané čipy pro vstup do školy na Třídě Svornosti v Olomouci ve výši 6 928 Kč. V případě ztráty čipu je účtováno na účet 649. | 0.00 |
| D.III.5. | Všechny neuhrazené faktury na účtu 321 jsou ve lhůtě splatnosti. Uhrazeny v dubnu 2025, dle splatnosti. | 0.00 |
| D.III.7. | Krátkodobé přijaté zálohy - účet 324 má k 31. 3. 2025 zůstatek ve výši 530 789,00 Kč z toho: 324 0011 - zálohy na ŠvP 1.st. 37 400,00 Kč 324 0012 - zálohy na Švp 2.st. 22 800,00 Kč 324 0013 - zálohy na ŠvP MŠ 49 280,00 Kč 324 0015 - zálohy na stravné žáci 374 043,00 Kč 324 0023 - zálohy na stravné cizí 47 266,00 Kč | 0.00 |
| D.III.32. | Účet 374 - krátkodobé zálohy na transfery dle jednotlivých UZ: 374 UZ 00301 12 000,00 Kč 374 UZ 00302 204 000,00 Kč 374 UZ 00311 10 000,00 Kč 374 UZ 00312 134 000,00 Kč 374 UZ 00314 360 000,00 Kč 374 UZ 33353 10 276 060,00 Kč | 0.00 |
| D.III.35. | na účtu 383 - výdaje příštích období není žádný zůstatek | 0.00 |
| D.III.36. | Zůstatek na účtu 384 000 je ve výši 2 398 182,94 Kč Příspěvek na provoz na rok 2025 3 435 000,00 Kč - 1 036 817,06 Kč (náklady za 1. čtvrtletí 2025 s UZ 0300) | 0.00 |
| D.III.37. | na účtu 389 - dohadné účty pasivní není žádný zůstatek | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.1. | Nejvyšší položky u spotřeby materiálu v hlavní činnosti k 31. 3. 2025: spotřeba potravin žáci = 413 709,81 Kč spotřeba potravin zam. = 157 133,48 Kč čistící prostředky, papírové ručníky, toaletní papír, dezinfekce = 75 493,82 Kč kancelářské, školní potřeby, xeroxový papír, tonery = 38 474,56 Kč pohonné hmoty = 11 430,08 Kč materiál na údržbu = 53 819,41 Kč | 0.00 |
| A.I.2. | Rozpis nákladů na energie v HČ k 31. 3. 2025: Spotřeba elektřiny = 132 444,30 Kč Spotřeba tepla = 532 506,51 Kč vodné, stočné, srážky = 69 958,00 Kč plyn = 12 847,41 Kč | 0.00 |
| A.I.8. | Rozpis oprav v HČ k 31. 3. 2025: Opravy a udržování strojů a zařízení = 62 708,72 Kč Opravy nemovitého majetku do 200 tis = 113 470,85 Kč (z toho opravy v MŠM telekomunikačního zařízení, oprava svodů na budově B a int, oprava vytápění internát, elektomontážní práce na internátě) opravy aut = 162,00 Kč | 0.00 |
| A.I.12. | Nejvyšší položky u ostatních služeb v HČ k 31. 3. 2025: Služby zpracování mezd = 73 945,00 Kč Služby stravování a ubytování, výlety = 171 200,00 Kč Údržba software a licence (Asseco Praha, VIS Plzeň) = 118 904,51 Kč údržba zeleně, zahrad = 103 828,00 Kč (kácení stromů) praní prádla = 28 685,00 Kč Ostraha = 14 788,50 Kč Odvoz komunálního, tříděného odpadu a zbytků z kuchyně = 37 467,95 Kč Telefony,internet, pošta = 20 615,33 Kč Bankovní poplatky = 8 699,00 Kč ostatní služby = 30 519,35 Kč vstupné, kultura = 37 150,00 Kč služby vypůjčky MŠ Dolní Hejčínská = 55 500,00 Kč | 0.00 |
| A.I.16. | Členění účtu 527 v HČ k 31. 3. 2025: Příděl do FKSP = 99 956,78 Kč OOPP = 408,87 Kč Příspěvek na stravování zaměstnanců = 27 957,00 Kč školení = 12 012,90 Kč Preventivní lékařské prohlídky zaměstnanců = 1 900,00 Kč | 0.00 |
| A.I.20. | Dálniční známka na 1 služební vozidlo na rok 2025 zatím nezakoupena. | 0.00 |
| A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku: v HČ ve výši 233 081 Kč (207 069,17 + 26 011,83 transferový podíl) | 0.00 |
| A.I.35. | K 31. 3. 2025 byl pořízen DDHM ve výši 16 027,37 Kč Podrobněji rozpsáno u účtu 028 v komentáři k rozvaze. | 0.00 |
| A.I.36. | Na účtu 549 je k 31. 3. 2025 zaúčtováno 1,23 Kč (zaokrouhlení) | 0.00 |
| B.I.2. | Rozpis výnosů z prodeje služeb v HČ k 31.3. 2025: tržby stravné žáci = 410 050,30 Kč tržby za stravné zaměstnanci = 167 408,40 Kč tržby za ubytování žáci = 5 630,00 Kč školné ŠD, MŠ = 59 000,00 Kč Tržby za stravné lyžařském výcviku = 137 600,00 Kč | 0.00 |
| B.I.16. | Čerpání fondů k 31. 3. 2025 RF (414) - čerpání daru Women for women obědy pro děti 9 540,00 Kč | 0.00 |
| B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti účet 649: - poplatky za vystavení duplikátů vysvědčení | 0.00 |
| B.IV.2. | Výnosy z transferů k 31. 3. 2025: Výnosy z příspěvku na provoz UZ 00300 = 1 036 817,06 Kč Výnosy z příspěvku na mzdové náklady UZ 00301 = 5 070,00 Kč Výnosy z příspěvku na odpisy UZ 00302 = 207 069,17 Kč Výnosy z příspěvku na plyn UZ 00311 = 12 847,41 Kč Výnosy z příspěvku na elektřinu UZ 00312 = 127 571,56 Kč Výnosy z příspěvku na teplo UZ 00314 = 499 106,88 Kč Výnosy z transferu na přímé nálady UZ 33353 = 13 604 161,68 Kč Transferový podíl = 26 011,83 Kč | 0.00 |
| C.2. | Výsledek hospodaření k 31. 3. 2025 je zisk 36 796,89 Kč, z toho zisk v hlavní činnosti 39 273,99 Kč a ztráta v DČ ve výši 2 477,10 Kč. Doplňková činnost Sloupec 2 Hospodářská činnost Účetní jednotka provozovala k 31. 3. 2025 tyto okruhy doplňkové činnosti (ze 6 okruhů uvedených ve zřizovací listině). 1. okruh DČ - stravné cizí- hostinská činnost Náklady = 255 500,25 Kč Výnosy = 262 833,74 Kč Zisk = 7 333,49 Kč 2. okruh DČ - pronájem nemovitého majetku - tělocvična, výpůjčka internát SPC-PPP OK Náklady = 62 735,59 Kč Výnosy = 52 925,00 Kč Ztráta = 9 810,59 Kč (ztráta vznikla tím, že faktury za pronájem tělocvičny budou vystaveny až v červnu za 1. pol. 2025, ale do nákladů jsou přiřazeny mzdové náklady měsíčně dle mzdových sestav). Rozdělení nákladů mezi hlavní a doplňkovou činnost provádíme tak, že mzdové náklady (platy nebo OON) účtujeme přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti (rozdělením úvazků nebo vystavením dohody o provedení práce na konkrétní hodiny). Také spotřebu potravin u stravného účtujeme na základě výdejek přímo do hlavní nebo doplňkové činnosti. Společné náklady (materiál, energie, služby, odpisy) prvotně účtujeme jako náklady činnosti hlavní, do doplňkové činnosti jsou převáděny poměrem výkonů v jednotlivých druzích činnosti. U cizího stravného je to poměrem počtu jídel připravených v doplňkové činnosti a počtu jídel připravených celkem ve ŠJ. U stravného cizího převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti čtvrtletně, vždy k datu mezitimní závěrky. U pronájmů tělocvičny je to poměrem hodin provozu tělocvičny v doplňkové činnosti a hodin provozu v hlavní činnosti k celkovému počtu hodin provozu tělocvičny,u pronájmů tělocvičny převádíme věcné náklady do doplňkové činnosti pololetně. U výpůjčky internátu převádíme náklady z hlavní činnosti čtvrtletně čtvrtletně dle zpracované kalkulace. Tento způsob klíčování nákladů dává přesnější obraz o nákladech příslušejících jednotlivým dopňkovým činnostem, než poměr výnosů z hlavní a doplňkové činnosti. | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 35996.55 |
| A.II. Tvorba fondu | 100872.70 |
| 1. Základní příděl | 100872.70 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 75592.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 64192.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 15000.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | -3600.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 61277.25 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 412382.64 |
| D.II. Tvorba fondu | 81479.00 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 81479.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 9540.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 9540.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 484321.64 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 86290.32 |
| F.II. Tvorba fondu | 207688.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 207688.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 193000.00 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 193000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 100978.32 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 97129692.34 | 39333929.00 | 57795763.34 | 58017397.34 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 92101167.74 | 36897899.00 | 55203268.74 | 55392532.74 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 80997.00 | 60128.00 | 20869.00 | 20944.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 3428305.76 | 1468040.00 | 1960265.76 | 1988420.76 |
| G.6. | Ostatní stavby | 1519221.84 | 907862.00 | 611359.84 | 615499.84 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 9106579.15 | 0.00 | 9106579.15 | 9106579.15 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 3655666.43 | 0.00 | 3655666.43 | 3655666.43 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 5450912.72 | 0.00 | 5450912.72 | 5450912.72 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |