| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotce není známo, že by během roku 2025 byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti. Účetní jednotka provozuje hlavní a doplňkovou činnost. Předmětem doplňové činnosti jsou:pořádání odborných kurzů, školení, a jiné vzdělávací akce, provozování zájmové činnosti žáků v době mimo vyučování, pronajímání nebytových prostor,školy, provozování hostinské činnosti V hlavní čin. je zařazeno provozování sportovišť a příslušných služeb
|
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Účetní jednotka účtuje v souladu s platnými předpisy dle novelizované vyhlášky č. 410/2009 a platných ČÚS 701-710. Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení neprovedla ÚJ změnu odpisového plánu
|
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných ročních odpisů(odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do používání) Účetní jednotka tvoří materiálové zásoby v nákupu potravin, čistících prostředků pro ŠJ.O těchto zásobách účtuje účetní jednotka periodickým způsobem (způsob A). Účetní jednotka časově rozlišuje náklady a výnosy( družina, kroužky,předplatné,školení ),náklady finančně nevýznamné do 5 000 Kč se účtují přímo v běžném roce. SW a SW licence se nebudou časově rozlišovat do ceny pořízení 50 000 Kč a s dobou použitelnosti do 36 měsíců budou účtovány do nákladů při pořízení a zařazení na účet 558, prodloužení na účet 518. Na náklady a výnosy, jejichž vznik časově i věcně patří do běžného období a pro jejichž zaúčtování účetní jednotka neobdržela podklady do 10.1. ,se tvoří dohadné položky. Náklady související s doplňkovou činností (stravování cizích strávníků) jsou účtovány měsíčně dle dané kalkulace (věcná režie,cena za potraviny). Na podrozvahových účtech 902 je veden stav majetku v rozmezí pořizovací ceny 1000 - 3000 Kč s dobou použitelnosti nad 1 rok, na účtu 901 nehmotný majetek do 6000 Kč s doubou použitelnosti nad 1 rok, na účtu 966 je veden majetek na základě smlouvy o výpůjčce za dne 16.10.2002 (majetek přenechaný do bezúplatného užívání od zřizovatele) a dalších dodatků a ostatní svěřený majetek. Účetní jednotka náklady související s doplňkovou činností, které nejsou přímo vyúčtovány s rozdělením na doplňkovou a hlavní činnost, přeúčtovává vždy k 31.12. dle rozpisu časové využitelnosti a kalkulace na příslušnou činnost. Příspěvek od zřizovatele je částečně poskytnut i pro hlavní činnost na středisko plavecký bazén a sportovní halu. FI není tvořen z odpisů, které jsou kryty časovým rozlišením investičního transferu.Časové rozlišení přijatého investičního transferu dle ČUS 708 bod 8.3. 403/672. Přijatý investiční dar je zaúčtován na účet 022/401, neinvestiční 558/649.
|
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7291334.47 | 7392960.98 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 79242.90 | 79242.90 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7212091.57 | 7313718.08 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 36520740.93 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 36520740.93 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 240293447.43 | 240293447.43 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 240293447.43 | 240293447.43 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -196481372.03 | -232900486.45 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.II.6. | Nákup majetku ve výši 0 Kč, vyřazení majetku se souhlasem zřizovatele 363 763,14 Kč. | 0.00 |
| A.II.4. | Nákup majetku ve výši 0 Kč,vyřazení se souhlasem zřizovatele 0 Kč | 0.00 |
| C.II. | Všechny fondy jsou finančně kryty. | 0.00 |
| C.II.2. | Účet fondu kulturních a sociálních potřeb vykazuje zůstatek ve výši 205 009,08 Kč, účet BÚ FKSP B.III.10 vykazuje zůstatek ve výši 184 802,55 Kč. Rozdílem je příděl do fondu za 1/2025 ve výši 30 048,53 Kč, pohledávka za zaměstnancem ve výši 0 Kč, neuhrazené fa ve výši 2 240 K, obědy zam z FKSP 7 602 Kč. | 0.00 |
| C.I.1. | přijatý invest. přísp. od zřizovatele 0 Kč, skutečné invest. náklady 0 Kč | 0.00 |
| C.I.3. | Investiční dotace část EU projektu IROP ponížená o odpisy časové rozlišení přijatého investičního transferu ve výši 0 Kč. | 0.00 |
| C.II.4. | Nevyčerpaná dotace na projekt Šablony ve výši 468 538,26 Kč, nevyčer.fiin. dar ve výši 0 Kč | 0.00 |
| D.II.8. | Zůstatek na účtě vykazuje přijaté zálohy dotace Šablony JAK 2023-2025 | 0.00 |
| D.III.7. | Přijaté zálohy od strávníků ŠJ ve výši 769 158 Kč a přijaté zálohy na čipy ŠJ 79 240 Kč | 0.00 |
| D.III.20. | Závazek finanč. vypořádání dotací na platy ve výši 0 Kč, vypořádání příspěvku vůči zřizovateli energie ve výši 0 Kč | 0.00 |
| D.III.32. | Přijaté nevyčerpané zálohy na transfery od zřizovatele | 0.00 |
| D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky zájezd 11 340 Kč | 0.00 |
| B.III.10. | Účet fondu kulturních a sociálních potřeb vykazuje zůstatek ve výši 205 009,08 Kč, účet BÚ FKSP B.III.10 vykazuje zůstatek ve výši 184 802,55 Kč. Rozdílem je příděl do fondu za 3/25 ve výši 30 048,53 Kč, neuhrazená fa 2 240 kč, stravné 3/25 7 602 Kč. | 0.00 |
| B.II.30. | Náklady přístích období - čas.rozlišení nákladů ve výši 107 206 Kč | 0.00 |
| B.II.32. | Účet vykazuje částku dohadnou položku na čerpání nákladů na projekt Šablony JAK ve výši 2 868 229 Kč. | 0.00 |
| C.II.5. | FI tvořen odpisy ve výši 0 Kč, inv ,přísp. zřizovatele 0 Kč, nařízený odvod z RF přes FI 0 Kč. Snížen nákup majetku ve výši 0 Kč, oprava zařízení 46 645,50 Kč, převod z RF se souhlasem zřizovatele posílení FI ve výši 0 Kč, odvod odpisů zřizovateli ve výši 0 Kč | 0.00 |
| C.II.3. | RF ponížen o převod do FI se souhlasem zřizovatele ve výši 0 Kč, tvorba přerozdělením HV se souhlasem zřizovatele ve výši 739 482,33 Kč | 0.00 |
| D.III.37. | Dohadná položky náklady na energii-plyn 22 120 Kč, náklady za zprac. platů 0 Kč | 0.00 |
| C.II.4. | RF - čerpány obědy pro děti, zůstatek ve výši 0 Kč tvoří nevyčerpané Šablony JAK ve výši 468 538,26 Kč a částka za obědy pro děti dar ve výši 0 Kč a nevyčerp. fin. dary ve výši 0 Kč | 0.00 |
| D.III.36. | Časové rozlišení kroužky, ŠD, plavec. výcvik, čerpání příspěvku za předch. období | 0.00 |