| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
| Mezi roky 2024 a 2025 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztráty. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
| Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádosti o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje nezahrnovat. Účtování o zásobách Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle §20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Účetní jednotka má vypracován vnitřní předpis stanovující normu přirozených úbytků. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 50.000,00 Kč (Pokyn č. 7/2019). Metoda opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% z každých 90 dnů po splatnosti). Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů - průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí, jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze: a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. Má sestaven odpisový plán, o odpisech je účtováno měsíčně, částky jsou v souladu s bodem 4.6. ČÚS 708 zaokrouhlovány na celé koruny nahoru. Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a přeceněný na reálnou hodnotu, majetek v nájmu či výpůjčce a další majetek uvedený v § 66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. včetně majetku určeného k prodeji. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: - vybraný majetek pod hranici ocenění DDM (o významnosti v tomto případě rozhoduje zřizovatel prostřednictvím centrálního číselníku majetku) - položka P.I.1. a P.I.2. - účty 901 a 902, -pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání - položka P.I.3. - účet 905. K části F - FKSP: Účetní jednotka neposkytuje půjčky z FKSP. Vzhledem k tomu, že v souladu s ČUS 704 - Fondy účetní jednotky poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. - Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4 Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být stavebním pozemkem. Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 94804103.32 | 95001079.54 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 11744916.31 | 11744916.31 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 81600989.58 | 81701353.80 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1402258.43 | 1494049.43 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 55939.00 | 60760.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 5830862.70 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 5830862.70 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 10782567.64 | 10782567.64 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 10782567.64 | 10782567.64 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 347189972.88 | 344917291.50 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 39367710.00 | 38040589.50 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 307822262.88 | 306876702.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 21947828.02 | 21947828.02 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 21947828.02 | 21947828.02 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 31664.43 | 31664.43 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 31664.43 | 31664.43 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -263519465.51 | -255218945.21 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.I.6. | 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek- Na tomto účtu jsme zaúčtovali - majetek v hodnotě 388.410,00 Kč, který je zařazen na NS 4500003541 odbor technické ochrany. V evidenci bylo 5 licencí SW LATIS SCO (systém centralizované ochrany) evidováno jako drobný nehmotný majetek. V souvislosti sloučení Operačních středisek z Územních odborů na Integrovaný operační systém (dále IOS) na Krajské ředitelství PČR KHK byl proveden Upgrade 5 licencí SW LATIS SCO na LATIS-SQL v hodnotě 388 410,- tak, aby vyhovoval novému systému řízení IOS. SW obsluhují pracovníci OTO. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100000 v hodnotě 388.410,00 Kč Číslo dokladu: AM 94268 - majetek v hodnotě 2x 90.604,50 Kč, který je zařazen na NS 4500003542 OKTE V evidenci byly 2 ks forenzního SW Oxygen Forensic Suite Analyst evidovaný jako drobný nehmotný majetek. Upgradem obou SW došlo k povýšení na vyšší verze obou SW. Třída majetku: TZDNM - technické zhodnocení drobného nehmotného majetku nad 40 000,- Kč Číslo majetku: 100001 v hodnotě 90.604,50 Kč 100002 v hodnotě 90.604,50 Kč Číslo dokladu: AM 94273 | 569619.00 |
| A.II.1. | 031 Pozemky Jako kulturní památky evidujeme pozemky v hodnotě 9.432.475,00 Kč | 48867193.33 |
| A.II.3. | 021 Stavby ÚJ vede v evidenci kulturní památky v celkové hodnotě 388.169.799,70 Kč 21* 021* v hodnotě 378.737.324,70 Kč 031* pozemky 9.432.475,00 Kč - Účetní jednotka vede v evidenci: 26 areálů pro obvodní oddělení 2 areály pro policejní stanici 1 areál pro zásahovou jednotku 1 areál pro krajské ředitelství 5 areálů pro územní odbory 12 areálů pro SKPV, EO, DI, zbraně 15 areálů určených pro opravy, výcvik, školící a sklady 1 areál pro ubytování: Rettigova, Hradec Králové 8 služebních bytů 4 areály pro rekreaci: Horní Malá Úpa, Erlebachova Bouda, Kounov, Budislav „ | 1453139707.94 |
| A.II.4. | 022 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí | 883434707.73 |
| A.II.6. | 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek - Účetní jednotka na tomto účtu vedle hmotných movitých věcí a souborů majetku, které jsou charakterizovány samostatným techniko-ekonomickým určením, u kterých doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3.000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč, vykazuje také věcná břemena k cizímu pozemku s výjimkou užívacího práva, pokud nejsou vykazována jako součást ocenění položky A.II.3. Stavby, u kterých ocenění nepřevyšuje částku 40.000,00 Kč. Účetní jednotka účtuje věcná břemena na UHK 028600000 - účetní stav je ve výši 12.915,00 Kč | 442920688.35 |
| A.II.8. | 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek nemovitý - jedná se o 20 akcí | 9591711.72 |
| B.I.2. | 112 Materiál na skladě UHK 112010000 Materiál na skladě - výzbrojní UHK 112070000 Materiál na skladě - chemický a labor. UHK 112120000 Materiál na skladě - výstrojní UHK 112088000 materiál na skladě automobilní Naše automobilní oddělení provádí opravárenskou činnost dle dohody o spolupráci s KRPE, PP ČR, MV ČR a částečně HZS HK (STK+ME). U PP ČR se jedná o široké spektrum složek od útvaru vzdělávání Opatovice, Kolín, SCP Letiště Pce, ÚOOZ, NPC po ÚZČ. Podíl oprav činí zhruba 50% KRPH, 40% KRPE,10% PP ČR, necelé 1% MV ČR. | 63894995.63 |
| B.I.10. | 139 Ostatní zásoby 139000010 ost. zásoby-věci pro bezúplatné předání mimo vybraný ÚJ - jedná se především o osvětový a kulturně výchovný majetek určený k bezplatnému předání (medaile, věnce, poháry .....) 139300000 ostatní zásoby zvířata - máme v evidenci psy | 352551.00 |
| B.II.4. | 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy UHK 314100000 Krátkodobé poskytnuté zálohy na CCS karty UHK 314200000 Krátkodobé poskytnuté zálohy dodavatelům na zásoby UHK 314800000 Kr. poskytnuté zálohy dodavatelům na vratné obaly | 14545242.38 |
| B.II.5. | 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti UHK 31508000 Jiné pohledávky z HČ - pokuty mimo správní řízení (pořádkové pokuty) UHK 315150000 Jiné pohl. z HČ - náklady za dopravu do zdravotnického zařízení, náklady na odběry, rozbory a vyšetření, náklady za dopravu na protialkoholní záchytnou stanici. | 2694856.78 |
| C.I.1. | 401 Jmění účetní jednotky Bezúplatný převod v rámci rezortu UHK 401 010 000 UHK 401 500 000 jmění účetní jednotky - transfery ze zahraničí | 2954370568.99 |
| C.I.5. | 406 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody - Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1. 1. 2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy předcházejících účetních období. | -1312391906.43 |
| C.II.2. | 412 Fond kulturních a sociálních potřeb | 24364157.03 |
| C.II.4. | 414 Rezervní fond z ostatních titulů Počáteční stav rezervního fondu k 1.1.2025 byl 3.000.000,00 | 0.00 |
| D.II.7. | 459 Ostatní dlouhodobé závazky - Účetní jednotka na tomto účtu účtuje o kartách v hodnotě - 1karta / 200,00 Kč. Karty jsou určeny pro vstup do závodní jídelny a pro účely FKSP. | 76600.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.1. | 501 Spotřeba materiálu | 22607612.98 |
| A.I.2. | 502 Spotřeba energie - Na této položce OSS účtuje o spotřebě elektrické energie, plynu a tepla. Elektromobilita (EV) Měřené dobíjecí body pro elektromobily jsou provozovány od roku 2024 a jsou napojeny na velkoodběr elektrické energie KŘP KHK. Každý z těchto bodů má své vlastní měření odběru elektrické energie. UHK 502515600 spotřeba ener.-el.ener.-nabíjení 2 ks elektromobil Jedno slouží na kanceláři ředitele. Druhé využíváme v půjčovně vozidel. | 7985655.28 |
| A.I.3. | 503 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek - na této položce ÚJ účtuje spotřebu studené vody, srážkovou odpadní vodu, splaškovou odpadní vodu, vodné a stočné | 905023.37 |
| A.I.10. | 513 Náklady na reprezentaci - na této položce vykazujeme náklady na pohoštění UHK 517517500 - UHK 513990000 náklady na reprezentaci ostatní- nákup slavnostních věnců, kuličkových per a jiné | 60956.00 |
| A.I.12. | 518 Ostatní služby Nejvyšší částku vykazujeme na UHK 518519271 Ostatní služby - náhrady a odměny znalcům a tlumočníkům | 10459034.36 |
| A.I.16. | 527 Zákonné sociální náklady - V položce A.I.16. Zákonné sociální náklady (účet 527) jsou v návaznosti na § 33 odst. 2 písm. d) vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve vazbě na § 24 odst. 2 písm. j) zákona o daních z příjmů vykázány zejména náklady na: a) pracovnělékařské služby včetně těch, které jsou prvotně uhrazeny zaměstnancem a následně jsou mu nahrazeny; b) náklady na odborný rozvoj (vzdělávání) zaměstnanců, pokud souvisejí s předmětem činnosti; c) náklady na materiál charakteru ochranných pomůcek pro zaměstnance (bezpečnost a ochranu zdraví při práci). Slovem "zaměstnanci" se zde rozumějí i příslušníci PČR a HZS ČR. Nejsou zde náklady na stravování včetně peněžitého příspěvku na stravování, které jsou v návaznosti na ustanovení závazného ČÚS 704 bod 5.1.2 vykázány na ČÚSem stanoveném účtu 528 místo standardního účtu 527. Naše účetní jednotka se rozhodla pro změnu způsobu vykázání náborového příspěvku v roce 2024. Zpětně od 1. 1. 2024 jsme obratově přeúčtovali náklady na NP UHK 527990000/571549700 - bez rozpočtu, k 30. 6. 2024. | 3853976.64 |
| A.I.17. | 528 Jiné sociální náklady - zde například účtujeme: náhrady škod fyz. osobám , náhrady škod za ztrátu na služebním příjmu, stravenkový paušál, strava u cizí organizace UHK 528549913 Jiné soc. nákl. - stravenkový paušál UHK 528519283 Jiné soc. nákl. - náhrada škody za ztrátu na výdělku po skončení pracovní neschopnosti a náhrada na výživu pozůstalých UHK 528516981 Jiné soc. nákl. - stravování u cizích organizací | 3439699.00 |
| A.I.24. | 543 Dary a jiná bezúplatná předání - UHK 543020000 - darovací smlouvy psů - UHK 543990000 dary a jiná bezúplatná předání - ostatní (medaile, poháry, samolepky) | 130734.00 |
| B.I.2. | 602 Výnosy z prodeje služeb - Naše ÚJ provozuje mimo jiné ekonomickou činnost. UHK 602311000 - výnosy z prodeje služ. - stravování UHK 602317000 - výnosy z poskytnutí služeb podléhající DPH včetně výnosů z poskytnutí práva využití věci, které je službou - paušální platby za vodné, stočné, teplo, teplou vodu, elektrickou energii - umístění antén - pronájem stožáru | 2450109.26 |
| B.I.3. | 603 Výnosy z pronájmu -V položce B.I.3. účetní jednotka nevykazuje výnos z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje je v položce B.I.2 UHK 603010000 Výnosy z pronájmu - výnosy z pronájmu nebytových prostor kromě pozemků UHK 603020000 Výnosy z pronájmu - výnosy z pronájmu pozemků UHK 603030000 Výnosy z pronájmu - výnosy z pronájmu bytů | 688605.52 |
| B.I.5. | 605 Výnosy ze psrávních poplatků Součásti zákona o konsolidaci veřejných rozpočtů, tzv. konsolidačního balíčku, je mj. zrušení kolkových známek. Od 1.1.2024 došlo ke zrušení kolkových známek jako platebního prostředku. V současné době jsou přijaté úhrady vybírány prostřednictvím platebních terminálů na jednotlivých odborných pracovištích. | 822300.00 |
| B.I.8. | 609 Jiné výnosy z vlastních výkonů - na tomto účtu vykazujeme pohledávky za převozy nezletilých osob do výchovných ústavů. Náklady za převoz nezletilých osob vymáháme dle § 26 odst. 4 zákona č. 273/2008 Sb., po zákonných zástupcích nebo po výchovných ústavech odkud nezletilé osoby utekli. - na tomto účtu vykazujeme pohledávky za doprovod nadrozměrných nákladů Koncem roku 2011 bylo nově přistoupeno k účtování nákladů za policejní doprovod nadrozměrných nákladů. - na tomto účtu vykazujeme pohledávky za náklady na při použití služebního dopravního prostředku pro převoz osob na protialkoholní záchytnou stanici a do zdravotnického zařízení na lékařské vyšetření a odběr biologického materiálu za účelem zjištění přítomnosti alkoholu v krvi nebo jiné návykové látky. | 58918.06 |
| B.I.9. | 641 Smluvní pokuty a úroky z prodlení | 56964.56 |
| B.I.12. | 644 Výnosy z prodeje materiálu Předepsali jsme pohledávku za likvidaci jedlého oleje z ekonomické činnosti ve výši 727,28 Kč za firmou Trafin Oil | 727.28 |
| B.I.16. | 648 Čerpání fondů UHK 648030000 Čerpání fondů - FKSP v hodnotě 3.725.733,28 Kč - FKSP-HMÚ garáž terénní úpravy ve výši 3.400.000,00 Kč 325.733,28 Kč poměrná část odpisů za rok 2024 - ÚZ KOUNOV UHK 648010000 Čerpání fondů - rezervní fond v hodnotě 3.000.000,00 Kč zapojení mimorozpočtových zdrojů na akci KAMION-TÝM | 6730632.28 |
| B.I.17. | 649 Ostatní výnosy I. Q. 2025 Bezúplatný převod v rámci rezortu je příjem ve výši 15.000,00 Kč (649060000 UHK) - jedná se o 3 služební psy | 2529025.97 |
| B.IV.1. | 671 Výnosy vybraných vládních institucí z transferů EUROJUST Dne 31. 3. 2025 jsme obdrželi finanční podporu výši 102.605,51 Kč = 4.132,32 EUR EUROJUST je Agentura Evropské unie pro spolupráci v oblasti trestní justice, která poskytuje finanční podporu na přeshraniční operativní činnosti oficiálně zřízeným mezinárodním vyšetřovacím týmům (JIT). Kriminalisté KŘP-H jsou členy česko-ukrajinského JIT týmu, který byl zřízen za účelem společného vyšetřování případu Klaudie. "Klaudie" - falešný bankéř ČNB jedná se o podezření ze spáchání trestného činu podvodu a neoprávněného opatření, padělání a pozměnění prostředku platby spáchané ve prospěch organizované zločinecké skupiny působící na území ČR i na Ukrajině. Tato skupina získávala osoby pro práci v call centru, kde měly působit jako falešní bankéři, kteří obvolávají poškozené v České republice pod smyšlenou legendou, že jejich bankovní účet byl napaden hackery a je třeba ve spolupráci s bankéřem účet zabezpečit, přičemž poškozené přesvědčovali, aby si na svá zařízení nainstalovali aplikaci pro vzdálený přístup, např. AnyDesk nebo Teamviewer., nebo sami poškození podle instrukcí převáděli finanční prostředky a určené účty. Tak v některých případech převzali úplnou kontrolu nad zařízeními poškozených, a tedy i nad jejich internetovým či mobilním bankovnictvím a následně neoprávněně získali finanční prostředky z jejich účtů. Tyto prostředky byly následně převedeny na podvodné cizí bankovní účty, ze kterých byly ihned vybrány nebo převedeny, čímž poškozeným vznikla škoda ve výši cca 100.000.000. Kč | 484580.35 |
| Položka | Běžné období |
|---|
| B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3000000.00 |
| B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
| 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
| 2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
| 6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
| 7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
| 8. Ostatní tvorba | |
| B.III. Čerpání fondu | 3000000.00 |
| 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
| 2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 5. Výdaje na reprodukci majetku | 3000000.00 |
| 6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
| 7. Ostatní čerpání | 0.00 |
| B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |