Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
O poskytnutých příspěvcích a dotacích je účtováno v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novelou ČSÚ 703 transfery a v souladu s poslední aktualizací MP/84/OEKO.
a nově zavedenými metodickými postupy uvedenými v aktualizacích výše uvedeného MP, jehož účetní aspekty byly schváleny zástupci MF ČR.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Jsme příspěvková organizace . Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu . Účetní metody , které používáme, vycházejí ze zákona č. 563 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů , vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdejších předpisů, ČSÚ č. 701 - č. 710 a aktualizovaného MP 84/OEKO Příklady účtování pro krajské PO a metodik KÚ JčK prezentovaných na webovém portálu "Metodická podpora v oblasti účetnictví státu".
Účtování zásob:
Způsob A:
- potraviny, čistící prostředky, oděv, obuv a prádlo, materiál na údržbu, zdravotní materiál, testy na COVID a bezúplatné předání od kraje. V roce 2024 jsme takto účtovali o nákupu surovin do "tzv. kavárničky a hospůdky" . Na základě metodického pokynu jsme nastavili od 1.1.2025 účtování o provozu "kavárničky a hospůdky" jako nákup a prodej zboží. (přes účty účtového rozvrhu 132, 504, 604 a jejich příslušných analytik.) . Cenová kalkulace za zboží je tvořena z nákupních cen, bez rabatu, aby nedocházelo k tvorbě zisku z prodeje. Kavárnička a hospůdka je v domově vytvořena v rámci biografie a smyslové terapie pro klienty.
Účtování o majetku:
DNM - pořizovací cena od 60 tis. Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok
DHM - pořizovací cena od 40 tis. Kč a doba použitelnosti delší než 1 rok
DDNM - pořizovací cena od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč včetně a doba použitelnosti delší než 1 rok.
DDHM - pořizovací cena od 3 tis. Kč do 40 tis. kč včetně a doba použitelnosti delší než 1 rok.
DDNM v ceně pořízení do 6 999,-- Kč a DDHM v ceně pořízení do 2 999,-- Kč se účtuje rovnou do nákladů dle povahy na příslušné účty účtového rozvrhu.
Na podrozvahové evidenci je účtován majetek, který byl v rámci přesunu majetku ze starého domova do nového domova v roce 2014.
Od 1.1.2024 jsme začali účtovat v novém účetním programu - KEO4 od společnosti Alis spol s r.o.. Jedná se o modulární informační systém pracující v cloudu. (vysoké zabezpečení informačních dat).
Z hlediska evidence klientů a zaměstnanců pracujeme nadále v programu CYGNUS.
Mzdovou evidenci a personální záležitosti vedeme v programu AVENSIO SW od společnosti Alfa software
Od 1.1.2016 se na naši organizaci vztahuje povinnost použití a vykazování hodnot PaP.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položkySyntetický účetNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
P.I.901Majetek a závazky účetní jednotky656832.18806775.04
P.I.1.901Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek37381.7437381.74
P.I.2.902Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 325512.55475448.41
P.I.3.905Vyřazené pohledávky 0.000.00
P.I.4.906Vyřazené závazky 0.000.00
P.I.5.909Ostatní majetek 293937.89293944.89
P.II. Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.II.1.911Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.2.912Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.II.3.913Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.4.914Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.II.5.915Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.II.6.916Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.III.Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou0.000.00
P.III.1.921Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.2.922Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou 0.000.00
P.III.3.923Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.4.924Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.III.5.925Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.III.6.926Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 0.000.00
P.IV.Další podmíněné pohledávky0.000.00
P.IV.1.931Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.2.932Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 0.000.00
P.IV.3.933Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.4.934Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 0.000.00
P.IV.5.939Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.6.941Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 0.000.00
P.IV.7.942Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.8.943Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 0.000.00
P.IV.9.944Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.10.945Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 0.000.00
P.IV.11.947Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.IV.12.948Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.V.Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů0.000.00
P.V.1.951Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.2.952Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 0.000.00
P.V.3.953Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.4.954Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů 0.000.00
P.V.5.955Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů 0.000.00
P.V.6.956Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů 0.000.00
P.VI.Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku0.000.00
P.VI.1.961Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.2.962Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 0.000.00
P.VI.3.963Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.4.964Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 0.000.00
P.VI.5.965Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.6.966Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 0.000.00
P.VI.7.967Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VI.8.968Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 0.000.00
P.VII.Další podmíněné závazky0.000.00
P.VII.1.971Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.2.972Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 0.000.00
P.VII.3.973Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.4.974Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 0.000.00
P.VII.5.975Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.6.976Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu 0.000.00
P.VII.7.978Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.8.979Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 0.000.00
P.VII.9.981Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.10.982Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 0.000.00
P.VII.11.983Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.12.984Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 0.000.00
P.VII.13.985Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VII.14.986Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 0.000.00
P.VIII.Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty0.000.00
P.VIII.1.991Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.2.992Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 0.000.00
P.VIII.3.993Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.4.994Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 0.000.00
P.VIII.5.999Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 656832.18806775.04

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Domov pro seniory Bechyně, IČO 75011239, den zápisu 1.ledna 2003, spisová značka Pr 381 vedená u krajského soudu v Českých Budějovicích, sídlo Na Libuši 999
, PSČ 391 65 Bechyně

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky, či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci
účetní jednotky.

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1.Informace podle § 66 odst. 6 zákona
B.2.Informace podle § 66 odst. 8 zákona
Účetní jednotka každý měsíc řádně zajišťuje finanční krytí fondu investic finančními prostředky, které jsou vedeny na zvláštním účtě u KB v Táboře.
Ve výši měsíčních odpisů se převádí částka na fond investic.
B.3.Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky č. 410/2009 Sb., nebo se nejednalo o významné částky

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
C.1.Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období0.000.00
C.2.Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1.Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
0.00Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 kč dle § 25 odst. 1písm k) zákona o účetnictví.
D.2.Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00
D.3.Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00
D.4.Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.5.Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.6.Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00
D.7.Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položceDoplňující informace k položkám rozvahyČástka
D.III.32.účet 374 0130 - na základě oznámení z Jčk došlo ke dni 29.1.2025 k vyúčování zálohy na transfery v rámci účelové dotace na poskyování sociálních služeb s UZ 13305 na rok 2024.
Finanční vypořádání přijaté zálohy na transfer je z účetního hlediska shodný s okamžikem vyúčtování zálohy.
Celková částka finančního transferu je ve výši Kč 24 394 000,--, byla poukázána prostřednistvím JčK pro podporu poskytování sociálních služeb v rozsahu základních činností organizace.
Účtování pod UZ 13305 prostřednictvím JčK 70890650
0.00
D.III.37.účet 389 0320 - jedná se o proúčtování časového rozlišení dodaného tepla (tepelná energie) od firmy Erding, firma nám posílá pouze doklady na zálohy, časové rozlišení nákaldů účtujeme podle spotřeby tepelné energie, kterou nám měsíčně hlásí firma Erding. V prosinci jsme proúčtovali navýšení ceny tepla dle dopisu ze dne 6.12.2024. Sdělení, že pro rok 2024 nebyla zajištěna udržovací podpora pro výrobu tepla z biomasy v rámci EU. Pokud bude zpětně podpora přiznána, tak v roce 2025 nám v ročním zúčtování roku 2024 firma Erding peníze vrátí. Vyúčtování roku 2024 proběhne v únoru 2025.1150616.32
B.II.32.účet 388 0100 - účtuje se v průběhu roku na základě měsíčních záloh pohledávka za VZP, kdy neznáme přesnou výši za úhradu zdravotních výkonů. Vyúčtování zdravotních výkonů probíhá po uzavření kalendářního roku, kdy v ročním vyúčtování jsou proplaceny uznané zdravotní výkony a dojde k zúčtování pohledávky. Celková výše dohadného účtu pohledávky za VZP je k 31.12.2024 Kč 4 950 982,40. Došlo k vyúčtování dohadné položky ve výši Kč 4950952,40 a VZp musíme vrátit 476448,96 Kč
účet 388 0310 - účtuje se v průběhu roku neinvestiční dotace MPSV ve výši 1/11 na základě usnesení č. 26/2025/ZK-4 ze dne 27.2.2025 v celkové výšk Kč 23 671 000,-- Kč
5247791.78
D.III.36.účet 384 0000 - neinvestiční příspěvek od JčK na zákaldě usnesení č. 57/2024/ZK-3 ze dne 19.12.2024 ve výši Kč 5 185 000,--. Měsíčně se bude do výnosů odepisovat 1/12 ve výši Kč 432 083,-- kč.3888751.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položceDoplňující informace k položkám výkazu zisku a ztrátyČástka
B.IV.2.účet 672 0300 - účtování dotace ve výši 1/11 během roku do výnosů - měsíčně 2 151 909,-- usnesení zastupitelstva ze dne 27.2.2025 č. 26/2025/ZK-4
účet 672 0500 - účtujeme o provozním neinvestčiním příspěvku od JčK. Pro rok 2025 byl neinvestiční příspěvek na provoz přiznán ve výši 5 185 000,-- Kč. V průběhu roku budeme účtovat měsíčně do výnosů poměrnou část, použili jsem účet 384 s příslušnou analytikou, kdy tento účet bude k 31.12.2025 nulový.
Na základě rozhodnutí Zastupitelstva JčK č. 57/2024/ZK-3 ze dne 19.12.2024. Účtujeme pod Uz 88888. Měsíčně účtujeme do výnosů částku Kč 432 083,--
5600067.00

Příloha

Fond kulturních a sociálních potřeb

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1.527153.25
A.II. Tvorba fondu97694.94
1. Základní příděl97694.94
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 19920.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu0.00
5. Ostatní tvorba fondu0.00
A.III. Čerpání fondu81290.00
1. Půjčky na bytové účely0.00
2. Stravování73790.00
3. Rekreace0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky0.00
6. Poskytnuté peněžní dary7500.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění0.00
9. Ostatní užití fondu0.00
A.IV. Konečný stav fondu543558.19

Příloha

Rezervní fond

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

PoložkaBěžné období
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1.1872599.72
D.II. Tvorba fondu-15634.00
1. Zlepšený výsledek hospodaření0.00
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv0.00
4. Peněžní dary - účelové-15634.00
5. Peněžní dary - neúčelové0.00
6. Ostatní tvorba0.00
D.III. Čerpání fondu0.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření0.00
2. Úhrada sankcí0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady0.00
5. Ostatní čerpání0.00
D.IV. Konečný stav fondu1856965.72

Příloha

Fond investic

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

PoložkaBěžné období
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1.5366798.06
F.II. Tvorba fondu894750.80
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu851469.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele0.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku43281.80
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace0.00
7. Převody z rezervního fondu0.00
F.III. Čerpání fondu421394.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku421394.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost0.00
F.IV. Konečný stav fondu5840154.86

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
G.Stavby191450618.6718909517.60172541101.07172884298.07
G.1.Bytové domy a bytové jednotky0.000.000.000.00
G.2.Budovy pro služby obyvatelstvu186240248.5618740275.60167499972.96167787015.96
G.3.Jiné nebytové domy a nebytové jednotky0.000.000.000.00
G.4.Komunikace a veřejné osvětlení0.000.000.000.00
G.5.Jiné inženýrské sítě0.000.000.000.00
G.6.Ostatní stavby5210370.11169242.005041128.115097282.11

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

ČísloPoložkaObdobí běžné bruttoObdobí běžné korekceObdobí běžné nettoObdobí minulé
H.Pozemky1477791.000.001477791.001477791.00
H.1.Stavební pozemky0.000.000.000.00
H.2.Lesní pozemky0.000.000.000.00
H.3.Zahrady, pastviny, louky, rybníky0.000.000.000.00
H.4.Zastavěná plocha352469.000.00352469.00352469.00
H.5.Ostatní pozemky1125322.000.001125322.001125322.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
I.Náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
I.1.Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
I.2.Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou0.000.00

Příloha

ZÁKLADNÍ

IČ 75011239
sestavená k 31.3.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

PoložkaNázev položkyObdobí běžnéObdobí minulé
J.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00
J.1.Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 640.000.00
J.2.Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou0.000.00