| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti. V účetní jednotce nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
| Mezi roky 2024 a 2025 nenastaly změny v účetních předpisech pro veřejný sektor ani v závazných Českých účetních standardech č. 7xx, které by měly dopad do uspořádání, označování, obsahového vymezení nebo oceňování položek rozvahy či výkazu zisku a ztrát. Účetní jednotka neprovedla oproti předchozímu účetnímu období žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek účetní závěrky ani nezměnila způsoby oceňování. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
| Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá metody stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy (č. 701-710). Informace jsou v účetní závěrce uvedeny v Kč na dvě desetinná místa. Minulé období je Netto. Metoda oceňování - Nakoupený majetek a zásoby je oceňován pořizovacími cenami stanovenými v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka nevyužila možnosti snížení dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku (DDM), užívá standardní cenové hranice stanovené vyhláškou č. 410/2009 Sb. (§13 odst. 6 a §14 odst. 6 - tj. 3 resp. 7 tis. Kč). - Při změně příslušnosti hospodaření (resp. při bezúplatném příjmu od vybrané účetní jednotky) účetní jednotka přebírá ocenění a výši oprávek od předávající účetní jednotky. Ostatní bezúplatně nabytý majetek je oceňován reprodukční pořizovací cenou, v případě nabytí darem je zohledněna cena uvedená v darovací smlouvě, pokud odpovídá definici reprodukční pořizovací ceny stanovené zákonem o účetnictví. - Majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. - Majetek účtové třídy 0 určený k prodeji (včetně DDM) je průběžně přeceňován na reálnou hodnotu. Majetek je považován za určený k prodeji okamžikem, kdy je nepotřebný pro stát a bylo zahájeno zjišťování zájemců o koupi podle vyhlášky č. 62/2001 Sb. o hospodaření organizačních složek státu a státních organizací s majetkem státu. Za reálnou hodnotu se v souladu s metodickým pokynem zřizovatele považuje cena v místě a čase obvyklá, u nemovitého majetku cena stanovená aktuálním znaleckým posudkem (a to cena administrativní, pokud je vyšší než cena v místě a čase obvyklá). Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) je znovu přeceňován v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. - Metodické doporučení zřizovatele k určení okamžiku, kdy se majetek stává určeným k prodeji (a tedy podléhá povinnosti přecenění na reálnou hodnotu) trvá od roku 2013. Do 31. prosince 2012 účetní jednotka přeceňovala majetek v souladu s pokynem zřizovatele již k okamžiku, kdy se stal nepotřebným pro stát. - V rámci možnosti volby složeného či nesloženého účetního zápisu podle bodu 3.4.10. ČÚS 709 účetní jednotka zvolila způsob nesloženého zápisu. Volba je dána také možnostmi používaného informačního systému. Prvním krokem je zrušení oprávek souvztažným zápisem proti příslušnému účtu třídy 0 a druhým krokem je přecenění z takto získané zůstatkové ceny na reálnou hodnotu účetním zápisem na účtu účtové třídy 0 proti účtu 407. Je zajištěno shodné výsledné zobrazení v účetní závěrce jako při použití nesloženého zápisu. Liší se pouze obraty na účtech. Po přecenění následuje přeúčtování na účet majetku určeného k prodeji (035 resp. 036). - Zásoby určené k prodeji se na reálnou hodnotu v souladu s § 27 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, nepřeceňují. - Účetní jednotka učinila podle bodu 7.1. písm. d) Českého účetního standardu č. 710 rozhodnutí ve věci zahrnování či nezahrnování výdajů souvisejících se zajištěním financování a administrací přijatých transferů podle Českého účetního standardu č. 703 - Transfery a žádostí o poskytnutí těchto transferů určených na financování pořízení dlouhodobého majetku a jiných obdobných činností jako součásti nákladů souvisejících s pořízením tohoto dlouhodobého majetku. Rozhodla se tyto výdaje zahrnovat. Účtování o zásobách - Pro účtování o zásobách účetní jednotka používá způsob A. Vnitřním pokynem jsou stanoveny druhy zásob účtované do přímé spotřeby bez zaúčtování na sklad. - Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Stejné pravidlo platí i pro oceňování úbytku zásob nabytých za účelem bezúplatného předání z účtu 139 podle § 20 odst. 3 písm. h) vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 369/2015 Sb. - Výjimkou z pravidla oceňování váženým aritmetickým průměrem jsou věci pořízené z FKSP a věci vedené pod unikátním výrobním číslem (oceňují se pořizovací cenou). - Pro zásoby potravin v provozu závodního stravování užívá účetní jednotka způsob B. Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů (včetně tvorby dohadných položek). - Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla stanovena na částku 100.000,- Kč. Do této částky se časově nerozlišuje (kromě záloh na transfery). Metoda opravných položek - Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny i snižovány průběžně v návaznosti na délku prodlení podle §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. (10% za každých 90 dnů po splatnosti). - Snížení opravných položek vytvořených v rámci prvního použití metody prostřednictvím účtu 406 je v souladu s doporučením Ministerstva financí účtováno prostřednictvím příslušného účtu nákladů 556. - Účetní jednotka (zpravidla při inventarizaci) posuzuje i potřebu tvorby opravné položky k majetku (včetně zásob), například z titulu věcných břemen. Tato potřeba nebyla zjištěna. Metoda kurzových rozdílů - Účetní jednotka aplikuje metodu kurzových rozdílů, průběžně je účtováno o kurzových rozdílech k okamžiku uskutečnění účetního případu. Přecenění položek uvedených v §4 odst. 12 zákona o účetnictví kursem vyhlášeným ČNB se provádí jen k rozvahovému dni. Kurzové rozdíly jsou účtovány prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů - 563 a 663. Metoda rezerv Účetní jednotka má v souladu s ČÚS 705 vydán vnitřní předpis k rezervám. Tituly pro tvorbu rezerv se rozumí pravděpodobná rizika ze a) soudního sporu s žalobním požadavkem finančního charakteru nad 3 mil. Kč a b) potenciálního odvodu (sankce) ze závěrů z prováděných a dosud neuzavřených kontrol nad 500 tis. Kč V současném období není žádná rezerva vytvořena. Metoda odpisování - Účetní jednotka odepisuje majetek rovnoměrným způsobem v souladu s Českým účetním standardem č. 708. - Účetní jednotka neodpisuje pozemky, kulturní předměty, drobný dlouhodobý majetek, majetek určený k prodeji a další majetek uvedený v §66 odst. 7 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - Účetní jednotka užívá a vykazuje v rozvaze i majetek, který je již účetně plně odepsán v celkové výši 118.568.355,00 Kč. Tento majetek tvoří 3,07 % brutto ocenění celkového odepisovaného majetku. Drobný dlouhodobý majetek (DDM) - Celá pořizovací cena DDM nakoupeného (nebo vlastními silami vytvořeného) je při pořízení účtována do nákladů (558) a na příslušný účet oprávek (088 resp. 078). Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. - Do nákladů (558) je účtováno také bezúplatné nabytí DDM od subjektů, které nejsou vybrané účetní jednotky, a to výsledkově - proti účtu 649, v souladu s bodem 5.3.3. ČÚS 710. Za období od 1. ledna 2025 do okamžiku, k němuž byla sestavena tato účetní závěrka účetní případ nabytí DDM od takového subjektu nenastal. - DDM určený k prodeji je přeceňován na reálnou hodnotu způsobem popsaným v části "Oceňování reálnou hodnotou". Účetní jednotka si vnitřním pokynem stanovila principy významnosti pro účtování na podrozvahových účtech, jejichž stavy vykazuje dále ve stati A.4. Za významné informace považuje: a) majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož ocenění je nižší, než dolní hranice ocenění drobného dlouhodobého majetku stanoví-li Centrální číselník movitého majetku Ministerstva vnitra jeho povinnou účetní evidenci, b) přísně zúčtovatelné tiskopisy (např. příkazové bloky). Pokud není známa jejich pořizovací cena, oceňují se ve výši 1,00 Kč za jeden kus, c) pohledávky, u nichž bylo upuštěno od vymáhání; případně další typy odepsaných pohledávek, stanoví-li tak právní předpis nebo příslušný účetní standard, d) podmíněné pohledávky/závazky ze soudních sporů s žalobním požadavkem 1 mil. Kč a více, lze-li se důvodně domnívat, že by k plnění opravdu mohlo dojít, e) dlouhodobé podmíněné pohledávky/závazky z nájemného, pokud lze vyčíslit úhrn za tři následující účetní období; krátkodobé se v knize podrozvahových účtů nesledují; předpis celého ročního výnosu/nákladu se účtuje prostřednictvím příslušných rozvahových a výsledkových účtů, a to bez ohledu na frekvenci splátek měsíční, čtvrtletní apod., f) podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji nemovitého majetku, které podléhají schválení Ministerstvem financí, g) podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku, u nichž je mezi platností a účinností smlouvy doba delší než 3 měsíce, h) podmíněné pohledávky/závazky ze smluv o smlouvě budoucí týkající se prodeje nebo pořízení dlouhodobého majetku, i) podmíněné pohledávky ze smluv o poskytnutí tuzemských darů nebo grantů, pokud mezi platností a účinností smlouvy, na jejímž základě bude přijat dar (nebo grant), je doba delší než 3 měsíce, j) podmíněné závazky z užívání vratných obalů, na které byla poskytnuta záloha (oceněné ve výši zálohy), k) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku, svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0, najatého na delší dobu než do konce daného roku; zvlášť se analyticky sleduje majetek movitý a nemovitý a majetek najatý od firmy IBM Česká republika, s.r.o. podmíněný závazek se ocení dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu; l) informace o ocenění dlouhodobého majetku, který byl účetní jednotce odcizen a nebylo promlčeno právo na náhradu škody (podmíněné aktivum), m) podmíněné závazky z užívání nemovitého majetku vypůjčeného od jiné účetní jednotky kapitoly 314 na delší dobu než do konce daného roku (ve výši ocenění majetku nebo jeho poměrné části v účetnictví půjčitele, není-li ve smlouvě nebo zápisu stanoveno jinak), n) podmíněné závazky z užívání dlouhodobého majetku (tj. majetku svým charakterem odpovídajícího účtové třídě 0) vypůjčeného od externích subjektů na delší dobu než do konce daného roku - oceněné dle smlouvy, resp. sdělení majitele resp. dle odborného odhadu, o) užívání zapůjčeného služebního zvířete. Doplňující informace k příloze účetní závěrky K části F - FKSP: Účetní jednotka poskytla půjčky z FKSP. Celková výše dosud nesplacených půjček na bytové účely činí 3.874.621,47 Kč a sociálních půjček činí 8.000,00 Kč. Vzhledem k tomu, že v souladu s "ČÚS 704 - Fondy účetní jednotky" poskytnutí návratné půjčky neovlivňuje stav fondu (účet 412), není tato informace uvedena ve stati A.III. části F přílohy účetní závěrky. H. Stavební pozemky Účetní jednotka v řádku H.1. Stavební pozemky nevykazuje žádný údaj, vzhledem k obsahové nejasnosti této položky. Podle ustanovení § 2 písm. c) katastrálního zákona č. 256/2013 Sb. je stavební parcelou pozemek evidovaný v druhu pozemku zastavěná plocha a nádvoří. Podle přílohy ke katastrální vyhlášce č. 357/2013 Sb. (stať 1 bod 13), která stanoví technické podrobnosti pro správu katastru, se druhem pozemku "zastavěná plocha a nádvoří" rozumí pozemek, na němž je a) budova včetně nádvoří (tj. části zastavěného stavebního pozemku, obsahující dvůr, vjezd, drobné stavby, bazén, zatravněné plochy, okrasné záhony a jiné přiléhající plochy, které slouží k lepšímu užívání stavby), vyjma skleníku, který je v katastru evidován jako budova, postaveného na zemědělském nebo lesním pozemku, budovy postavené na lesním pozemku a budovy evidované na pozemku vodní plocha, b) společný dvůr, c) zbořeniště, d) vodní dílo. Zkráceně se tento druh pozemku označuje jako "zast. pl.", tedy zastavěná plocha. Zastavěná plocha však do H.1. patřit nemůže, protože má ve výkazu svou vlastní položku "H.4. Zastavěná plocha". Nádvoří je stavba a tudíž také nemůže být "stavebním pozemkem". Ministerstvo vnitra v rámci poskytování metodické podpory kapitole 314 tuto problematiku s Ministerstvem financí dlouhodobě diskutuje, přesto stále přetrvává nejasnost, co Ministerstvo financí požaduje vykazovat v položce "H.1. Stavební pozemky". |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 218400182.10 | 217323252.22 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 7240501.61 | 7238246.61 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 196573473.79 | 195558838.43 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 14230791.70 | 14170585.18 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 355415.00 | 355582.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1768865072.96 | 1770601504.86 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 345802257.15 | 347494257.85 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 1423062815.81 | 1423107247.01 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 276121.09 | 281809.09 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 276121.09 | 281809.09 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -1550188769.77 | -1552996443.55 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.I.2. | Software (účet 013) = je zde vykázán software s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací hodnotě nad 60 tis. Kč. Účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem od Městské části Praha 7 software ve výši 66.842,82 Kč. | 35956254.28 |
| A.II.2. | Kulturní předměty (účet 032) = jsou zde vykázány obrazy originály, tapisérie a mince Svatováclavský dukát. | 100143.00 |
| A.II.3. | Stavby (účet 021) = účetní jednotka vlastní kromě administrativních budov rekreační zařízení, které slouží k rekreaci zaměstnanců a policistů a účelové zařízení, které slouží k pořádání pracovních porad, školení a dětských táborů. Mimo jiné vlastní specializované zařízení, které slouží k ustájení a výcvik služebních koní, objekt pro výcvik psovodů a služebních psů, střelnici, sklady, sportovní areál. Je zde vykázána zařazená investiční akce ve výši 303.226,00 Kč - jedná se o osazení nových klimatizačních jednotek ve výpočetním sále v objektu Kongresová 1666/2, Praha 4, na akci "Stavební připravenost pro 1. etapu SDDC". Účetní jednotka vlastní dva památkově chráněné objekty: - "Historická věž" v objektu Bartolomějská 4/314, Praha 1, - objekt Bartolomějská 7/306, Praha 1, památkově chráněn ve 3 předmětech: a) domovní znamení "Plastika - Slunce", b) historická podstata objektu a c) moderní architektura. | 1927933245.34 |
| A.II.4. | Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = je zde vykázán majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok v pořizovací hodnotě nad 40 tis. Kč. Účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem od Policejního prezidia tento majetek: zařízení biometrické mobilní v počtu pěti kusů v celkové výši 592.900,00 Kč, jedno zařízení biometrické multifunkční ve výši 640.937,00 Kč, noktovizor s příslušenstvím ve výši 69.499,98 Kč, termovizi ve výši 138.999,96 Kč a detektor živých organismů ve výši 834.900,00 Kč. Od KŘP Olomouckého kraje nabyla účetní jednotka nákladní automobil PICKUP ve výši 2.992.624,00 Kč. Dále účetní jednotka nabyla bezúplatným převodem od Městské části Praha 7 počítač přenosný Notebook ve výši 51.687,87 Kč a od Městské části Praha 10 stan nůžkový s bočnicemi ve výši 57.838,00 Kč. | 5379386.81 |
| A.II.4. | Samostatné movité věci a soubory hmotných movitých věcí (účet 022) = účetní jednotka bezúplatně předala obci Horní Město osobní automobil ve výši 288.853,00 Kč a SOU Uherský Brod osobní automobil ve výši 777.093,51 Kč. | 1065946.51 |
| B.I.2. | Materiál na skladě (účet 112) = jsou zde vykázány zásoby materiálu. Jedná se zejména o materiál výzbrojní, výstrojní, chemický, spojovací, zdravotnický, stavebně ubytovací, PHM, výpočetní, zabezpečovací a kriminalistickou techniku. Účetní jednotka obdržela bezúplatným převodem od Policejního prezidia materiál výpočetní technika (klávesnice, myš k PC) ve výši 15.402,29 Kč, od Městské části Praha 7 materiál zdravotní a výstrojní ve výši 30.175,00 Kč a od Městské části Praha 10 materiál spojovací a výpočetní technika v celkové výši 5.294,00 Kč. | 59860432.99 |
| B.I.10. | Ostatní zásoby (účet 139) = jsou zde vykázána služební zvířata (koně a psi). K 31. 3. 2025 účetní jednotka vede ve stavu 77 služebních psů, které tvoří plemeno převážně německých ovčáků, dále belgičtí ovčáci a jeden erdelteriér. Psi jsou cvičeni speciálně pro různé účely - zejména pro pachové práce vyhledávání osob, drog, výbušnin, vystřelených nábojnic nebo vyhledávání akcelerantů hoření při požárech. Psi slouží při propátrávání budov, pro obranné práce - zadržení pachatele, pracují u pořádkové jednotky při zabezpečení veřejného pořádku. Dále má účetní jednotka ve stavu 17 služebních koní plemene českého teplokrevníka, kteří se využívají převážně ve službě v obtížném terénu, při pátracích akcích po pohřešovaných osobách nebo při zákrocích napřiklad demonstrace. Účetní jednotka nakoupila jednoho služebního psa v hodnotě 10.000,00 Kč a vyřadila z evidence deset psů v celkové výši 41.500,00 Kč z důvodu úhynu nebo utracení. | 2434350.50 |
| B.II.1. | Odběratelé (účet 311) = nejvýznamnějšími položkami jsou předpisy pohledávek nájemného za bytové a nebytové prostory v celkové výši 341.352,30 Kč. | 468787.80 |
| B.II.5. | Jiné pohledávky z hlavní činnosti (účet 315) = nejvýznamnější částky jsou pohledávky vůči osobám převezeným do zdravotnického zařízení a jejich vyšetření, pohledávky za dopravní nehody a pořádkové pokuty. | 8378814.67 |
| B.II.9. | Pohledávky za zaměstnanci (účet 335) = nejvýznamnější částkou jsou nesplacené části půjček poskytnutých z FKSP ve výši 3.874.621,47 Kč. | 4578268.47 |
| B.II.30. | Náklady příštích období (účet 381) = je zde vykázáno časové rozlišení výdajů z roku 2024, které se postupně rozpouští v do skutečných nákladů v průběhu roku 2025. | 8344982.97 |
| C.I.5. | Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (účet 406) = Účetní jednotka na této položce provedla poslední standardní účetní zápis k 1.1.2012 při zahájení tvorby opravných položek k účtu 315. Od té doby zde účtuje jen opravy chyb, které se k tomuto účtu vztahují (obvykle jde o chyby související se zahájením metody odpisování např. po dohledání manka, které je po konzultaci s Ministerstvem financí považováno za chybu v inventarizaci). Účetní jednotka rozlišuje, zda se jedná o chybu vztahující se k účtu 406, nebo o chybu, kterou je třeba zachytit v položce C.I.7. Opravy minulých období. | -2135401371.07 |
| D.II.7. | Ostatní dlouhodobé závazky (účet 459) = jsou zde vykázány zajištěné finanční prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD po dobu delší než jeden rok. | 60798847.81 |
| D.III.5. | Dodavatelé (účet 321) = jsou zde vykázány přijaté dodavatelské faktury. | 11291359.67 |
| D.III.10. | Zaměstnanci (účet 331) = zde se vykazují závazky vůči policistům a zaměstnancům v pracovním poměru. | 324330557.00 |
| D.III.37. | Dohadné účty pasivní (účet 389) = jsou zde vykázány nevyúčtované zálohy na energie, vodu a odpady z roku 2024. | 16676451.22 |
| D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky (účet 378) = nejvýznamnější položkou jsou zajištěné prostředky policejním orgánem z trestné činnosti v Kč, EUR a USD v celkové vyši 2.141.320,72 Kč. | 9599876.10 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.1. | Spotřeba materiálu (účet 501) = je zde vykázána spotřeba různého materiálu. Nejvýznamnější položky jsou: palivové karty na PHM a PHM do vlastních stanic v celkové výši 11.604.718,42 Kč, výzbrojní materiál ve výši 3.649.177,65 Kč, výstrojní materiál ve výši 2.749.593,71 Kč, stavebně ubytovací materiál ve výši 1.343.972,40 Kč a nákup potravin pro závodní stravování ve výši 4.588.696,45 Kč. | 28275771.55 |
| A.I.2. | Spotřeba energie (účet 502) = jsou zde vykázány náklady na teplo ve výši 5.994.051,91 Kč, náklady na plyn ve výši 14.006.242,25 Kč a náklady na elektr. energii ve výši 16.519.656,02 Kč. | 36519950.18 |
| A.I.3. | Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (účet 503) = jsou zde vykázány náklady na vodné (studená voda) ve výši 1.027.346,39 Kč a náklady na stočné (srážková a splašková odpadní voda) ve výši 668.693,07 Kč. | 1696039.46 |
| A.I.8. | Opravy a udržování (účet 511) = nejvýznamnější položky jsou náklady na opravy služebních dopravních prostředků ve výši 17.136.506,23 Kč a opravy a udržování objektů ve výši 5.729.395,48 Kč. | 24283429.35 |
| A.I.9. | Cestovné (účet 512) = jsou zde vykázány náklady na služební cesty. Nejvýznamnější částku tvoří návštěvy rodin policistů, tzv. odlučné dle zák. č. 361/2003 Sb., o služebním poměru příslušníků bezpečnostních sborů ve výši 6.051.391,00 Kč. | 7658478.59 |
| A.I.10. | Náklady na reprezentaci (účet 513) = jsou zde vykázány náklady na pohoštění při pracovních poradách, jednáních, seminářích a jiných oficiálních akcí. | 100319.90 |
| A.I.12. | Ostatní služby (účet 518) = nejvýznamnější položky jsou nájemné za objekty ve výši 19.961.770,51 Kč, pronájem tiskového zařízení, konvektomatů pro závodní kuchyně, uklidových strojů, tunelové košové myčky a autoplošiny v celkové výši 2.084.782,82 Kč, konzultační a poradenké služby včetně znalečného a tlumočného, náklady na obhájce a nároky svědků ve výši 20.771.497,32 Kč, náklady za nájem datových okruhů (mobilní data) a hovorné ve výši 2.611.394,88 Kč, poštovné ve výši 1.231.105,00 Kč, technická podpora k informačním a komunikačním technologiím ve výši 1.745.192,90 Kč a náklady za poskytnuté zdravotní služby ve výši 1.816.971,40 Kč. | 53765272.79 |
| A.I.13. | Mzdové náklady (účet 521) = jsou zde vykázány náklady na platy policistů a zaměstnanců v pracovním poměru. Jedná se zejména o tarifní plat, příplatek za vedení, zvláštní, stabilizační a osobní příplatek, odměny za pracovní pohotovost, příplatek za práci přesčas, příplatek za práci v noci a za práci v sobotu, neděli a ve svátek. Dále jsou zde vykázány kázeňské odměny, odstupné a náhrady mezd v době nemoci zaměstnanců, odměny podle dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr. | 1153587871.17 |
| A.I.16. | Zákonné sociální náklady (účet 527) = nejvýznamnějšími položkami jsou základní příděl do FKSP ve výši 7.526.580,33 Kč a náklady na náborový příspěvek ve výši 9.300.000,00 Kč. Dále jsou zde vykázány náklady na ošatné ve výši 556.487,00 Kč, náklady na pracovnělékařské služby ve výši 125.327,00 Kč a náklady na vzdělávání zaměstnanců ve výši 86.780,90 Kč. | 17612716.22 |
| A.I.17. | Jiné sociální náklady (účet 528) = nejvýznamnější položkou jsou náklady na náhradu škody za ztrátu na služebním příjmu nebo výdělku po skončení neschopnosti ke službě nebo pracovní neschopnosti a náhrada na výživu pozůstalých, náhrady za úrazy, přiměřené náklady pohřbu, příspěvek na krmení a ošetřování služebních psů, náklady na stravování a stravenkový paušál. | 5945790.00 |
| A.I.30. | Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (účet 553) = je zde vykázán odprodej nepotřebných služebních dopravních prostředků. | 268000.00 |
| A.I.34. | Náklady z vyřazených pohledávek (účet 557) = jsou zde vykázána upuštění od vymáhání pohledávek dle § 35 zákona č. 219/2000 Sb. ve výši 63.962,52 Kč a prekludované pohledávky za náklady řízení při vyhoštění cizinců, které po 6 letech zanikají ve výši 175.000,00 Kč. Dále je zde vykázán zánik pohledávek fyzických osob: pohledávka za pořádkovou pokutu ve výši 10.100,00 Kč z důvodu splnění oddlužení v insolvenčním řízení a osvobození od pohledávek, pohledávka za odběr biologického materiálu v celkové výši 7.722,00 Kč z důvodu splnění oddlužení v insolvenčním řízení a osvobození od pohledávek nebo v souladu s nařízením vlády č. 41/2014 Sb., o stanovení jiných návykových látek a jejich limitních hodnot a pohledávka za škodu ve výši 2.107,23 Kč z důvodu splnění oddlužení v insolvenčním řízení. | 258891.75 |
| A.I.35. | Náklady z drobného dlouhodobého majetku (účet 558) = jsou zde vykázány náklady na pořízení drobného dlouhodobého majetku. Nejvýznamnější položky jsou: nákup majetku stavebně ubytovacího, majetku proviantního a majetku výstrojního. | 730479.92 |
| A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti (účet 549) = nejvýznamnější položkou jsou náklady na obhájce a advokáty ve výši 1.313.661,55 Kč. | 3657916.08 |
| A.III.1. | Náklady vybraných ústředních vládních institucí na transfery (účet 571) = jsou zde vykázány náklady na dávky nemocenského pojištění ve výši 7.931.925,00 Kč a náklady na odchodné ve výši 12.093.832,00 Kč. | 20025757.00 |
| B.I.2. | Výnosy z prodeje služeb (účet 602) = nejvýznamnější položkou jsou výnosy ze závodního stravování ve výši 3.075.423,86 Kč. | 3185568.27 |
| B.I.3. | Výnosy z pronájmu (účet 603) = nejvýznamnějšími položkami jsou výnosy z pronájmu nebytových prostor ve výši 315.728,85 Kč a výnosy z pronájmu pozemků ve výši 35.624,77 Kč. V položce B.I.3. se nevykazují výnosy z poskytnutí práva využití věci, které je službou a vykazuje se v položce B.I.2.. | 351353.62 |
| B.I.4. | Výnosy z prodaného zboží (účet 604) = jsou zde vykázány tržby z prodeje zboží v kantýnách Krajského ředitelství policie hl. m. Prahy. | 895000.44 |
| B.I.5. | Výnosy ze správních poplatků (účet 605) = jsou zde vykázány správní poplatky spojené se zbraněmi (nákupní povolení, registrace zbraně) ve výši 2.666.975,00 Kč a náklady řízení spojené s vyhoštěním cizinců ve výši 490.092,31 Kč. Oproti roku 2024 zde došlo k výraznému zvýšení plateb z důvodu ukončení možnosti uhradit správní poplatky kolkovými známkami do 31. 12. 2024. | 3157067.31 |
| B.I.8. | Jiné výnosy z vlastních výkonů (účet 609) = nejvýznamnější položkou jsou uplatněné náklady na vyšetření a dopravu osob do zdravotnického zařízení. | 219753.00 |
| B.I.9. | Smluvní pokuty a úroky z prodlení (účet 641) = jsou zde vykázány úroky z předepsaných pohledávek. | 17489.30 |
| B.I.10. | Jiné pokuty a penále (účet 642) = jsou zde vykázány pořádkové pokuty ve výši 97.000,00 Kč, kázeňské tresty policistům ve výši 146.550,00 Kč a pokuty ve správním řízení ve výši 96.000,00 Kč. Dále je zde vykázáno zrušení předpisů u čtyřech pohledávek ve výši 62.000,00 Kč z důvodu jejich předání na Celní úřad. | 277550.00 |
| B.I.12. | Výnosy z prodeje materiálu (účet 644) = jsou zde vykázány výnosy z odprodeje a ekologické likvidace automobilů z trestné činnosti v celkové výši 353.000,00 Kč a odprodej šrotu z vyřazených služebních vozidel ve výši 162.000,00 Kč. | 515000.00 |
| B.I.14. | Výnosy z prodeje DHM kromě pozemků (účet 646) = je zde vykázán prodej vyřazených služebních dopravních prostředků. | 268000.00 |
| B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti (účet 649) = jsou zde vykázány především náhrady škod od pojišťoven ve výši 1.589.592,00 Kč, předpisy náhrad škod policistům za dopravní nehody, předpisy náhrad vrácení poměrných částí náborových příspěvků při odchodu policistů a a vrácení poměrných částí nákladů spojených se studiem při odchodu policistů v celkové výši 1.132.688,93 Kč. Je zde vykázán bezúplatný příjem od Policejního prezidia - materiál výpočetní technika v celkové výši 15.402,29 Kč. Účetní jednotka dostala darem od Městské části Praha 10 materiál výpočetní technika a spojovací materiál v celkové výši 5.294,00 Kč a od Městské části Praha 7 materiál zdravotnický a výstrojní v celkové výši 30.175,00 Kč. Dále je zde vykázán bezúplatný příjem pohonných hmot ve výši 71.184,96 Kč od Vyšší policejní školy a Střední policejní školy. Také se zde vykazují paušální náhrady za exekuce z mezd a předpisy náhrad nákladů řízení. | 5995852.54 |