| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka nemá informaci o omezení nebo ukončení činnosti.
|
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Organizace dodržuje uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty.
Uspořádání a označování položek účetní závěrky je zabezpečeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a prováděcími vyhláškami k tomuto zákonu, zejména vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky.
|
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Organizace vede od 1.1.2014 účetnictví v plném rozsahu. Organizace odepisuje dlouhodobý majetek, který jí byl dán do správy k jejímu hospodářskému využití, získala vlastními zdroji, na základě odpisového plánu, který předkládá ke schválení zřizovateli. Odpisový plán pro rok 2025 byl sestaven dle odpisových sazeb stanovených zřizovatelem. Vymezení dlouhodobého nehmotného majetku: na účtech skupiny 01 se vede dlouhodobý nehmotný majetek /software/ se vstupní cenou vyšší než 60.000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Při pořízení je účtován na účet 013 a odepisován podle odpisového plánu. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý nehmotný majetek /software/ s cenou 60.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 7.000 Kč a s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Pořizuje se z provozních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DNIM. Současně se vyúčtuje na vrub účtu 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek a ve prospěch účtu 078 - oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. Vymezení dlouhodobého hmotného majetku: na účtech skupiny 02 se povedou samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40.000 Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobým majetkem je též drobný dlouhodobý hmotný majetek, tj. movité věci jejichž ocenění je 40.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 3.000 Kč a jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje se na účet 558 - náklady z DHIM, současně se vyúčtuje na vrub účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 088 - Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku. Povede se v operativní evidenci. V operativní evidenci se též povede drobný hmotný majetek v hodnotě 3.000 Kč a nižší a v hodnotě vyšší než 1.000 Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Pořizuje se z neinvestičních prostředků, zaúčtuje do spotřeby na účty skupiny 501, současně se vyúčtuje na vrub účtu 902 - jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek a ve prospěch účtu 999 - vyrovnávací účet. Organizace dále účtuje na podrozvahových účtech vyřazené pohledávky - účet 905. Organizace má vytvořenou směrnici pro stanovení zásad pro klíčování nákladů a výnosů při realizaci doplňkové činnosti. Způsob klíčování je stanoven dle těchto variant: plyn - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, el.energie - propočet proveden dle využívaných elektrospotřebičů, voda - propočet proveden dle počtu ubytovaných, opravy budovy, revize odpisy - propočet proveden dle velikosti pronajímané plochy, PHM, opravy, pojištění, dálniční známky, veškeré náklady týkající se školní jídelny - propočet proveden dle počtu odebraných jídel v hlavní a doplňkové činnosti. Časové rozlišení: Náklady a výnosy jsou zásadně účtovány do období, s nímž časově a věcně souvisí.
|
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9538106.86 | 9426569.37 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 309692.45 | 309692.45 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 7548835.47 | 7437297.98 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1679578.94 | 1679578.94 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 7704700.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5401700.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 2303000.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 517461.00 | 517461.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 517461.00 | 517461.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 13154267.86 | 9944030.37 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.I.2. | Účet 013 - k 31.3.2025 organizace nepořídila software. | 0.00 |
| A.I.5. | Účet 018 - k 31.3.2025 nebyl pořízen DDNM. | 0.00 |
| A.II.3. | Účet 021 - k 31.3.2025 bez pohybu | 0.00 |
| A.II.4. | Účet 022 - k 31.3.2025 nebyl pořízen DHM. | 0.00 |
| A.II.6. | Účet 028 - k 31.3.2025 pořízen DDHM ve výši 88.584,45 Kč. Jedná se o nákup žákovských lavic, tématických map.
| 0.00 |
| B.I.2. | Účet 112 - organizace vede ve školní jídelně sklad potravin, účtování zásob je prováděno způsobem A.
| 0.00 |
| B.I.8. | Účet 132 - jedná se o zboží na skladě - čipy. | 0.00 |
| B.II.1. | Účet 311 - jedná se o pohledávky ve výši 286.895,63 Kč. Pohledávky ve výši 276.262,27 Kč jsou splatné v dubnu 2025, pohledávky po lhůtě splatnosti do 30 dnů ve výši 3.000,00 Kč a pohledávky po lhůtě splatnosti delší 1 roku ve výši 7.633,36 Kč. | 0.00 |
| B.II.4. | Účet 314 - provozní zálohy, energie. | 0.00 |
| B.II.5. | Účet 315 - pohledávky za ubytování žáků DM po lhůtě splatnosti celkem ve výši 8.700,00 Kč, z toho 2.400,00 Kč delší jednoho roku, 6.300,00 Kč splatnost 30 dnů. | 0.00 |
| B.II.9. | Účet 335 - jedná se o provozní zálohu zaměstnanci ve výši 11.000,00 Kč a zálohu na zahraniční cestu ERASMUS ve výši 9.066,60 Kč. | 0.00 |
| B.II.15. | účet 33 - nadměrný odpočet DPH
| 0.00 |
| B.II.18. | účet 348 - časové rozlišení příspěvku na provoz UZ 300
| 0.00 |
| B.II.30. | Účet 381 - náklady týkající se roku 2026. | 0.00 |
| B.II.32. | Účet 388 - časové rozlišení příspěvku na projekt Erasmus, projekt OP JAK, příspěvek na přímé náklady UZ 353, na odpisy UZ 302, energie UZ 311,312, stipendia žáků UZ 113, odměny žáků UZ 301. | 0.00 |
| C.I.1. | Účet 401 - položka vykazuje jmění účetní jednotky a fond oběžných aktiv. | 0.00 |
| C.I.3. | Účet 403 - snížení ve výši 171.057,00 Kč - proúčtován zdroj odpisů.
| 0.00 |
| C.I.5. | Účet 406 - vykazuje výši opravných položek do 31.12.2013. | 0.00 |
| C.I.7. | Účet 408 - opravy předcházejících účetních období, jedná se o opravu stravného z let 2006 - 2008 a energií z roku 2013. | 0.00 |
| C.II.1. | Účet 411 - fond odměn je finančně krytý na BÚ. | 0.00 |
| C.II.2. | Účet 412 FKSP - zůstatek na FKSP k 31.3.2025 činí 392.511,02 Kč, finanční krytí na BÚ FKSP ve výši 373.266,02 Kč. V dubnu 2025 bude proveden převod finančních prostředků z BÚ na účet FKSP ve výši rozdílu /tvorba +42.045 Kč, penzijní připojištění -19.800 Kč, peněžitý dar k výročí -3.000 Kč/. | 0.00 |
| C.II.3. | Účet 413 - rezervni fond je finančně krytý na BÚ.
| 0.00 |
| C.II.4. | Účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů je plně krytý na BÚ. Čerpání: projekt Erasmus, Šablony OP JAK | 0.00 |
| C.II.5. | Účet 416 - FRM je finančně krytý na BÚ. Čerpání: odvod z odpisů, odvod z inv.akce (dotace od zřizovatele v roce 2024) Přírůstky: odpisy | 0.00 |
| D.II.4. | Účet 455 - dlouhodobé přijaté zálohy na ovladače k bráně. | 0.00 |
| D.II.8. | Účet 472 - přijaté zálohy na transfery z projektu ERASMUS a projektu OP JAK. | 0.00 |
| D.III.5. | Účet 321 - organizace neeviduje závazky po lhůtě splatnosti. | 0.00 |
| D.III.7. | Účet 324 - přijaté zálohy na stravu žáků, cizích. | 0.00 |
| D.III.10. | Účet 331 - jedná se o mzdy za 3/2025 vyplacené v dubnu 2025. | 0.00 |
| D.III.12. | Účet 336 - jedná se o odvody sociálního zabezpečení z mezd. | 0.00 |
| D.III.13. | Účet 337 - jedná se o odvody zdravotního pojištění z mezd. | 0.00 |
| D.III.16. | Účet 342 - zálohová daň ze závislé činnosti. | 0.00 |
| D.III.20. | účet 349 - odvod zřizovateli (nevyčerpaná dotace na inv.akci - energetická úsporná opatření) | 0.00 |
| D.III.32. | účet 374 - krátkodobé zálohy na transfery, nevyčerpané fin.prostředky na el.energii, stipendia | 0.00 |
| D.III.36. | Účet 384 - Výnosy příštích období, jedná se o platby za ubytování na duben 2025, časové rozlišení příspěvku na provoz. | 0.00 |
| D.III.37. | Účet 389 - dohadné položky, nevyúčtované energie, služby za rok 2024. | 0.00 |
| D.III.38. | Účet 378 - zákonné pojištění Kooperativa, neproúčtované daňové doklady k zálohovým fakturám. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.1. | Účet 501 - čerpání materiálu v hlavní činnosti k 31.3.2025 činí 2.406.464,80 Kč. Nejvyšší položky čerpání provozních prostředků zahrnují potraviny pro žáky - 1.564.167,97 Kč, potraviny pro zaměstnance - 120.180,40 Kč, materiál pro výuku - 102.024,66 Kč, materiál na opravy - 138.623,88 Kč. Doplňková činnost vykazuje čerpání ve výši 52.807,36 Kč
| 0.00 |
| A.I.2. | Účet 502 hlavní činnost - vodné 47.027,46 Kč, plyn UZ 311 - 978.010,80 Kč a el.energie UZ 312 - 371.181,74 Kč. Doplňková činnost: vodné 3.001,77 Kč, plyn 11.652,02 Kč, el.energie 4.374,86 Kč. | 0.00 |
| A.I.4. | Účet 504 - prodej čipů | 0.00 |
| A.I.8. | Účet 511 - jedná se o opravy hmotného majetku ve výši 66.420,12 Kč, opravy nemovitého majetku - 15.074,44 Kč. V doplňkové činnosti činí opravy 1.100,53 Kč. | 0.00 |
| A.I.9. | Účet 512 - jedná se o cestovní náhrady zaměstnanců tuzemské ve výši 5.510,00 Kč.
| 0.00 |
| A.I.12. | Účet 518 vykazuje v hlavní činnosti čerpání ve výši 1.549.504,52 Kč, z toho zahraniční pobyt Erasmus činí 689.649,93 Kč, Mezi nejvýznamější položky čerpání služeb patří údržba software a licence 103.637,28 Kč, DDNM ve výši 123.388,49 Kč. V doplňkové činnosti je čerpáno 52.301,36 Kč. | 0.00 |
| A.I.13. | Účet 521 - čerpání mzdových prostředků /UZ 33353/ ve výši 12.650.353 Kč, OON /UZ 353/ ve výši 48.300 Kč, OON produktivní práce žáků /hrazeno z vlastních zdrojů/ ve výši 35.910 Kč, odměny žáků /UZ 301/ ve výši 20.292 Kč, projekt Šablony 171.264 Kč. v doplňkové činnosti mzdové náklady činí 82.834 Kč. | 0.00 |
| A.I.14. | Účet 524 - jedná se o sociální a zdravotní pojištění. | 0.00 |
| A.I.15. | Účet 525 - zákonné sociální pojištění odpovědnosti. | 0.00 |
| A.I.16. | Účet 527 - zákonné sociální náklady v hlavní činnosti činí: základní příděl do FKSP 126.505,00 Kč,ochranné pomůcky 1.216,00 Kč, vstupní a preventivní prohlídky 1.300,00 Kč, školení zaměstnanců 5.540,00 Kč. Doplňková činnost - 700,00 Kč. | 0.00 |
| A.I.20. | Účet 538 - nákup dálničních známek - 2.440 Kč, správní a soudní poplatky - 5.200 Kč. | 0.00 |
| A.I.35. | Účet 558 - náklady z drobného dlouhodobého majetku čerpány ve výši 88.584,45 Kč. Z toho z projektu OP JAK ve výši 56.684,45 Kč - učební pomůcky, nábytek, z ONIV UZ 353 - 31.900,00 Kč. | 0.00 |
| A.I.36. | Účet 549 - neproúčtovaný koeficient DPH - 301.219,63 Kč, stipendia žáků - 166.700 Kč,registrační příspěvek - 15.600 Kč, jízdné žáků na odloučené praoviště - 2.006 Kč. Doplňková činnost - 5.953,34 Kč. | 0.00 |
| B.I.2. | Účet 602 - jedná se o tržby za stravu, ubytování, produktivní práce žáků. V doplňkové činnosti se jedná o tržby za stravování, ubytování a služby spojené s pronájmem /energie/. | 0.00 |
| B.I.3. | Účet 603 - tržby z pronájmu nebytových prostor v doplňkové činnosti. | 0.00 |
| B.I.4. | Účet 604 - výnosy z prodeje čipů | 0.00 |
| B.I.14. | účet 649 - ostatní výnosy z činnosti, jedná se o výnosy z pojistných událostí ve výši 19.492,00 Kč, zaokrouhlení VF 1,73 Kč. | 0.00 |