| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Bezúplatná zřízení věcných břemen ve prospěch města jsou vykazována na syntetickém účtu 401 tak, jako všechen bezúplatně převzaty, přešlý nebo předaný dlouhodobý majetek. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Hlavní činnost - v členění podle vyhlášky č. 323/2002 Sb. Hospodářská činnost - není vymezena. Ostatní činnost - správa depozit občanů zbavených způsobilosti k právním úkonům Odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku - prováděno v souladu s ČUS 708, způsob rovnoměrný. Zůstatková cena je u odpisovaného majetku stanovena 0,- Kč, u dlouhodobého majetku SÚ 022 AÚ 0060 (dopravní prostředky) je stanovena zůstatková cena 5 % ocenění. Zároveň s odpisováním dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jsou poměrně rozpouštěny do výnosů investiční transfery na účet 672 (v souladu s ČÚS 708). Kurzové rozdíly a přepočty cízích měn - účtováno o kurzových rozdílech, pro rok 2024 je stanoven pevný roční kurz k přepočtu cizí měny na českou měnu Opravné položky - tvořeny k pohledávkám za každých 90 dnů po splatnosti Oceňování drobného dlouhodobého nehmotného majetku - na účtu 018 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný nehm.majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován do nákladů. Oceňování drobného dlouhodobého hmotného majetku - na účtu 028 je účtováno o pořízení od hodnoty 300,- Kč. Drobný hmotný majetek do 300,- Kč se neeviduje a je účtován přímo do nákladů. V odůvodněných případech bude do evidence zařazen i majetek nižší hodnoty (např. mobilní telefon za zvýhodněnou cenu, elektrospotřebiče, které podléhají pravidelným elektrorevizím, apod.). Drobný dlouhod. hmotný majetek od 300,- do 3 000,- Kč a drobný dlouhod. nehmot. majetek od 300,- Kč do 5 000,- Kč pořízený do 31.12.2012 je v účetnictví sledován na podrozvahových účtech 901,902 do doby jeho vyřazení. Majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou v případě dosažení hranice významnosti. Zásoby - účtováno způsobem "B" v průběhu účetního období do nákladů Cenné papíry a majetkové účasti v obchodních společnostech - rozhodující vliv - ocenění reálnou hodnotou, metoda ekvivalence - kromě Bytového družstva Karviná - zde se majetkový podíl nepřeceňuje. Oceňovací rozdíl je na účtu 407. Účty časového rozlišení - na účty časového rozlišení je účtováno o nákladech a výnosech vztahujících se k jinému účetnímu období. Z důvodu malého informačního přínosu a velké pracnosti nejsou časově rozlišovány - výnosy za nájmy hrobových míst, náklady, které se každoročně opakují (pojištění, předplatné periodik, apod.), náklady na pořízení drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. U časového rozlišení je stanovena hranice významnosti 5 000,- Kč pro jednotlivý titul. Účty dohadné - na dohadné účty je účtováno o odhadech nákladů a výnosů aktuálního účetního období, ale vyúčtovány budou až v období následujícím, zároveň v průběhu roku docházelo k postupnému rozpouštění těchto účtů. V souvislosti s novelou vyhlášky 410/2009 Sb. je na SÚ 139 účtováno o majetku pořízeném za účelem bezúplatného předání jiné než vybrané účetní jednotce (např. stavby na cizím pozemku, kdy dle smluv se vlastníkem stává vlastník pozemku). SMK účtuje o veškerých pohledávkách a závazcích týkajících se správy bytového fondu. Byly navedeny zůstatky účtů záloh, pohledávek a závazku, došlo k převzetí bankovního účtu, na který nájemci platí nájem a zálohy na služby a další obraty týkající se bytového fondu. Na SÚ 324 je účtováno o uhrazených zálohách na služby, které jsou v následujícím období nájemcům vyúčtovány. Náklady služeb, které budou při vyúčtování rozúčtovány jednotlivým nájemcům, jsou účtovány na SÚ 377 v analytickém členění dle služby a dle daného účetního období. SMK zajišťuje veškeré činnosti v oblasti IT i pro zřízené PO, nově pořízený majetek, který je umístěn na PO, je v evidenci SMK - rozlišen dle jednotlivých středisek. Dané PO majetek mají ve výpůjčce. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1948321140.53 | 1948321140.53 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 38734.00 | 38734.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4203116.63 | 4203116.63 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1944079289.90 | 1944079289.90 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 238489275.87 | 442074964.01 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 57201665.57 | 46826281.01 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 181287610.30 | 395248683.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 11580835.00 | 11580835.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 10993500.00 | 10993500.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 587335.00 | 587335.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 168525816.93 | 184319121.22 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 828827.52 | 828827.52 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 167696989.41 | 183490293.70 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 73790674.00 | 73790674.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 73790674.00 | 73790674.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 6000000.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 6000000.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 203298.28 | 203298.28 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 203298.28 | 203298.28 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1924754472.01 | 1722211319.04 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 56321697.30 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 18166490.15 | 25348566.34 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 875.00 | 875 ks |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.II.10. | Prodej pozemků přeceněných RH - Bytové družstvo Karviná 2 667 tis. Kč Prodej bytových jednotek přeceněných RH - Bytové družstvo Karviná 50 130 tis. Kč zrušení přecenění pozemků - Podulopark 8 416 tis. Kč | 0.00 |
| A.II.3. | Zvýšení stavu - komunikace, veřejné prostranství Nedbalova/Cihelní 18 188 tis. Kč Zvýšení stavu - technické zhodnocení pavilonu F Čajkovského 6 708 tis. Kč | 0.00 |
| A.II.8. | Snížení hodnoty - zavedení do majetku - komunikace, veřejné prostranství Nedbalova/Cihelní 18 188 tis. Kč Snížení hodnoty - zavedení do majetku technické zhodnocení pavilonu F 6 708 tis. Kč | 0.00 |
| A.IV.6. | Poskytnutí dlouhodbé zálohy na dotace ve výši 67 514 tis. Kč Vyúčtování záloh na dotace ve výši 19 803 tis. Kč | 0.00 |
| B.III.4. | Termínovaný vklad u ČNB | 0.00 |
| B.II.17. | Předpis příspěvku na výkon státní správy ve výši 51 301 tis. Kč a postupné úhrady příspěvku 13 231 tis. Kč | 0.00 |
| B.II.28. | Poskytnutí záloh na dotace ve výši 17 328 tis. Kč Vyúčtování záloh na dotace ve výši 136 933 tis. Kč | 0.00 |
| B.II.30. | Snížení hodnoty - zaúčtování nákladů příštích období do daného účetního období ve výši 3 474 tis. Kč | 0.00 |
| B.II.32. | Výnosy z nároků investičních transferů ve výši 25 837 tis. Kč | 0.00 |
| B.II.33. | Navýšení hodnoty - náklady na služby Bytový fond za rok 2024 - bude vyúčtováno v průběhu roku 2025, zároveň náklady na služby roku 2025 | 0.00 |
| B.II.4. | Navýšení - platby záloh energií 18 676 tis. Kč Snížení - vyúčtování záloh 13 876 tis. Kč | 0.00 |
| C.I.3. | Navýšení hodnoty - Snížení hodnoty investičních transferů v čase 18 166 tis. Kč | 0.00 |
| C.I.6. | Prodej pozemků přeceněných RH Bytové družstvo Karviná 1 818 tis. Kč Prodej bytových jednotek přeceněných RH Bytové družstvo Karviná 6 968 tis. Kč Zrušení přecenění pozemků Podolupark 8 390 tis. Kč | 0.00 |
| D.III.20. | zejména vlastní PO - ve výši 91 964 tis. Kč | 0.00 |
| D.III.32 | Příjem zálohové platby na projekt Dětské dopravní hřiště 17 322 tis. Kč | 0.00 |
| D.III.37 | Zejména dohad na poskytnuté transfery ve výši 156 703 tis. Kč | 0.00 |
| D.III.7. | Zálohy na služby v souvislosti s nájmy ve výši 6 786 tis. Kč | 0.00 |
| D.I.1. | Tvorba rezervy na opravy Obnova vodovodů a kanalizací 4 350 tis. Kč | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.III.2. | Zejména transfery vlastním PO 118 076 tis. Kč | 0.00 |
| A.I.26. | Zmařené investice 1 350 tis. Kč | 0.00 |
| A.I.30. | Prodej bytových jednotek přeceněných RH - Bytové družstvo Karviná 50 130 tis. Kč | 0.00 |
| A.I.31. | Prodej pozemků přeceněných RH Bytové družstvo Karviná 2 667 tis. Kč | 0.00 |
| A.I.32. | Tvorba rezervy na opravy Obnova vodovodů a kanalizací 4 350 tis. Kč | 0.00 |
| B.II.4. | Prodej přeceněných pozemků RH Bytové družstvo Karviná 1 818 tis. Kč Prodej bytových jednotek přeceněných RH - Bytové družstvo Karviná 6 968 tis. Kč | 0.00 |
| B.II.6. | Peněžní plnění nahrazující úrok k terminovanému vkladu u ČNB 11 086 tis. Kč | 0.00 |
| B.IV.2. | zejména rozpouštění investičních transferů v čase 18 166 tis. Kč Předpis příspěvku na výkon státní správy ve výši 51 350 tis. Kč | 0.00 |
| B.I.15. | Zejména prodej pozemků Slezské univerzitě v Opavě 15 030 tis. Kč | 0.00 |
| B.V.6. | zejména Daň z hazardních her 6 363 tis. Kč | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 711461.06 |
| G.II. Tvorba fondu | 17464610.32 |
| 1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
| 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
| 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 17463000.00 |
| 4. Ostatní tvorba fondu | 1610.32 |
| G.III. Čerpání fondu | 3709746.60 |
| G.IV. Konečný stav fondu | 14466324.78 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 5203658189.74 | 1313303525.86 | 3890354663.88 | 3883861625.66 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 364458856.92 | 100824271.00 | 263634585.92 | 264920763.52 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 1078599742.70 | 274872931.00 | 803726811.70 | 800762932.59 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 60834137.40 | 27456715.00 | 33377422.40 | 33559927.40 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 1433649188.10 | 366894907.91 | 1066754280.19 | 1056052761.08 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1509471345.69 | 263576464.20 | 1245894881.49 | 1250454194.49 |
| G.6. | Ostatní stavby | 756644918.93 | 279678236.75 | 476966682.18 | 478111046.58 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 309522537.44 | 0.00 | 309522537.44 | 308875990.94 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 27543841.72 | 0.00 | 27543841.72 | 27550972.72 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 109491101.49 | 0.00 | 109491101.49 | 109702037.39 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 53186042.08 | 0.00 | 53186042.08 | 53202075.08 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 119301552.15 | 0.00 | 119301552.15 | 118420905.75 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 7560643.37 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 7560643.37 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 8785922.68 | 103443852.36 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 8785922.68 | 103443852.36 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |