| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka použila účetní metody způsobem, který vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své dosavadní činnosti a že u ní nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo zabraňovala v dosavadní činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Uspořádání a označování jednotlivých položek výkazu Rozvaha a Výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s platnými předpisy. Ke změně předmětu podníkání v průběhu kalendářního roku nedošlo. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| V účetní závěrce byly použity účetní metody, které jsou v souladu se zákonem o účetnictví č. 563/1991 Sb. včetně jeho novelizací a v souladu s českými účetními standardami. Byla použita vyhláška č. 410/2009 Sb. a změny k ní č. 403/2011 Sb., vyhláška č.383/2009 Sb. Podle § 9 zákona 563/1991 Sb. došlo od 1.1.2014 k přechodu ze zjednodušeného způsobu vedení účetnictví na vedení účetnictví v plném rozsahu. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6504882.25 | 6591522.37 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 198591.38 | 198591.38 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 6306290.87 | 6392930.99 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 163084.10 | 163084.10 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 163084.10 | 163084.10 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 100980.00 | 100980.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 100980.00 | 100980.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6442778.15 | 6529418.27 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Dle zákona 250/2000 Sb., § 18, odst. 3 , písmeno b) uvedeného zákona není škola zapsaná ve veřejném rejstříku. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. došlo k přechodu vedení účetnictví ze zjednodušeného rozsahu na vedení účetnictví v plném rozsahu, a to od 1.1.2014. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| Fond investic je k datu účetní závěrky plně pokryt finančními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 1259999.99 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 91508.00 | 354649.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.5. | Stav účtu 018 vykazuje hodnotu drobného dlouhodobého nehmotného majetku. | 77168.00 |
| A.II.1. | Hodnota pozemků na účtu 031 je od března 2022 snížena o hodnotu pozemků, určených k prodeji ve výši 1,002.320,-Kč - viz účet 036. | 2331822.00 |
| A.II.3. | Hodnota staveb účtu 021 byla v prosinci 2019 zvýšena o částku technického zhodnocení nemovitého majetku - tělocvičny školy, a to ve výši 19,616.127,41 Kč. Rekonstrukce tělocvičny byla financovaná z prostředků Olomouckého kraje. K 31.12.2020 bylo na výše uvedeném účtu proúčtováno technické zhodnocení budovy ve výši 6,313.775,95 Kč - oprava střechy nad jídelnou, které financoval Olomoucký kraj. V prosinci 2023 byla pořizovací cena hlavní budovy školy navýšena o výměnu světel v rámci energeticky úsporných opatření a o opravu schodů u hlavní budovy a vybudování zastřešení nad nimi. V roce 2024 byla provedena rekonstrukce 1. podlaží staré budovy školy ve výši 7,187.378,36 Kč z důvodu otevření studijního oboru "Přírodovědné lyceum" od září 2024. | 89273419.46 |
| B.I.2. | Stav účtu 112-Materiál na skladě je tvořen hodnotou skladu potravin ve školní kuchyni, čistících prostředků, PHM. Stav k poslednímu rozvahovému dni souhlasí na provedenou inventuru. | 164893.41 |
| B.II.1. | Účet 311-Odběratelé vykazuje aktuální stav pohledávek za odběrateli. Dlužníci jsou průběžně upomínáni a evidence pohledávek je kontrolována. K datu závěrky jsou všechny neuhrazené faktury aktivní, ani v jednom případě se nejedná o staré, dlouhodobé pohledávky, které by byly obtížně vymahatelné. U všech pohledávek za odběrateli je předpoklad, že budou uhrazeny v následujícím měsíci. | 253715.00 |
| B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy vykazuje zůstatky zálohových faktur, které budou vyrovnány v měsícich následujících. Jedná se o zálohu na elektrickou energii a provozní zálohy z dodovatelsko-odběratelského vzahu. | 130638.84 |
| A.II.8. | Účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje hodnotu projektové dokumetace z dřívějších let na akce, které dosud nebyly realizovány. Bude nutné uvažovat o provedení odpisu zmařených investic do nákladů školy. | 244800.00 |
| B.II.29. | Na účtu 381-Náklady příštích období je účtováno o časovém rozlišení nákladů v největší míře za odborné časopisy, dále za doménu,atd. | 4436.15 |
| B.II.31. | Hodnota účtu 388-Dohadné účty aktivní je tvořena takto: UZ 33353 - dotace na přímé náklady 9,985.998,05 UZ 302 - příspěvek na odpisy 341.807,49 UZ 311 - příspěvek na plyn 301.061,71 UZ 312 - příspěvek na el.energii 146.241,71 Projekt Erasmus OrgC 624 518.349,- | 11293457.96 |
| B.III.9. | Zůstatek běžného účtu, vedeného u ČSOB Šumperk na účtu 241 plně souhlasí na výpisy z banky. Zahrnuje účet běžný (v tom: účet fondu odměn, rezervního fondu, investičního fondu, spořící účet k běžnému účtu, účet pro úhrady žáků na školní akce). Výše uvedený zůstatek je ověřen bankovními výpisy a provedenou iventurou k poslednímu rozvahovému dni. | 3244294.14 |
| B.III.10. | Zůstatek účtu FKSP, který je vedený na účtu 243 souhlasí na bankovní výpis a rozdíl (tj. příděl do FKSP za 3/2025 a neuhrazené faktury k 31.3.2025) mezi stavem účtu a zůstatkem fondu bude zúčtován v měsíci následujícím. | 171729.03 |
| B.III.17. | Stav pokladny účtu 261 ke dni účetní závěrky souhlasí na provedenou fyzickou inventuru všech pokladen školy - tj. hlavní pokladna, pokladna školní kuchyně, pokladna domova mládeže a pokladna FKSP. Zůstatky byly odsouhlaseny provedenou inventurou. | 61954.00 |
| C.II.1. | Zůstatek účtu 411 - Fond odměn nevykazuje zůstatek. | 0.00 |
| C.II.2. | Účet 412-FKSP byl ve sledovaném období průběžně čerpán v souladu s vyhláškou FKSP a vnitropodnikovou směrnicí školy, nesoulad mezi finančním krytím a fondem je komentován v části Aktiva-účet 243. Jedná se o položky, která jsou předpisem zaúčtovány do účetního období 3/2025, ale finanční převod bude proveden v měsíci následujícím. Čerpání účtu 412 bylo v souladu s plánovaným rozpočtem a finanční prostředky byly vynaloženy na stravné zaměstnanců, kulturn akce, peněžní dary při výročích. | 185629.73 |
| C.II.3. | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření na účtu 413 není dlouhobě pokryt finančními prostředky. Jedná se o převzaté částky z roku 1995 z bývalého subjektu školního statku, který byl transformován do dnešní SOŠ. K datu 30.6.2014 činil tento nekrytý rozdíl částku 820.760,- Kč, po zaúčtování HV-ztráty za rok 2013 k datu pololetní závěrky k 30.6.2014 ve výši odepsaných nekrytých pohledávek z bývalého školního statku v hodnotě 374.432,63 Kč představuje nekrytí fondu částku 446.327,37 Kč. Zaúčtováním ztráty z hospodaření za rok 2013 nad rámec částky za odepsané pohledávky ve výši 73.223,75 Kč došlo ke snížen finančního krytí fondu na částku 210.079,09 Kč, který byl snížen v roce 2015 odpisem nedobytných pohledávek ve výši 20.635,29 Kč na částku Kč 189.443,80. V červnu roku 2015 došlo k zaúčtování přídělu do RF ze zlepšeného výsledku hospodaření roku 2014 dle nařízení zřizovatele, a to ve výši 149.364,71 Kč. V roce 2015 došlo k převodu částky 180.000,- Kč z rezervního fondu na posílení investičního fondu. K datu 31.12.2015 činil zůstatek fondu - účetně částku 625.771,17 Kč a finančně byl pokryt částkou 179.443,80 Kč. V červnu 2016 po proúčtování části záporného výsledku hospodaření, a to účetně i finančně, ve výši 179.443,60 Kč činil stav RF 446.327,37 Kč a finanční zůstatek byl nulový. K 30.6.2017 byl do RF zaúčtován příděl z kladného výsledku hospodaření roku 2016 ve výši 175.869,50 Kč a v listopadu 2017 byl proveden převod z RF do fondu investic ve výši 173.000,- Kč. Tento fond měl ke dni 31.12.2017 účetní hodnotu zůstatku 449.196,87 Kč a je krytý do výše 2.869,50 Kč. V červnu 2018 bylo provedeno do fondu proúčtování přídělu z kladného výsledku hospodaření roku 2017 ve výši 283.555,75 Kč, a to účetně i finančně. Čerpání fondu rezervního představuje převod částky 150.000,- Kč na posílení fondu investic. K 31.12.2018 měl tento fond ůčetní zůstatek 582.752,62 Kč, ale finančně byl pokryt částkou 136.425,25 Kč. V červnu 2019 byl do rezervního fondu proveden účetní i finanční příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku roku 2018 ve výši 89.374,40 Kč. Účetní zůstatek účtu 413 byl k datu 1.1.2020 ve výši 672.127,02 Kč, finančně je pokryt částkou 225.799,65 Kč. V červnu 2020 byla částečně proúčtovaná ztráta z hospodaření za rok 2019 ve výši 225.799,65 Kč (tj. ve výši finančního krytí z r.2019). V červnu 2023 byl proveden příděl do RF z hospodářského výsledku roku 2022 - zisku ve výši Kč 637.907,33, a to účetně i finančně. V prosinci byl proveden, se souhlasem zřizovatele převod částky Kč 66.645,- do fondu investic. V červnu roku 2024 byl proveden příděl do rezervního fondu z hospodářského výsledku-zisku roku 2023 ve výši 621.350,53 Kč. V měsíci červenci 2024 byl proveden převod částky 700.000,- Kč na posílení fondu investic, se souhlasem zřizovatele, na akci "Rekonstrukce 1.podlaží staré budovy školy" V prosinci roku 2024 byl proveden druhý převod z rezervního fondu do fondu investic ve výši 490.000,- Kč (se souhlasem zřizovatele) jako spoluúčast na vícenákladech školy na akci "Rekonstrukce 1.podlaží staré budovy školy". Konečný zůstatek rezervního fondu k 31.12.2024 je ve výši 448.940,23 Kč a je pokryt finančními prostředky ve výši 2.612,86 Kč. Nekrytá část rezervního fondu je ve výši 446.327,37 Kč. | 448940.23 |
| C.II.4. | Účet 414 Rezervní fond z ostatních titulů vykazuje ke sledovanému datu zůstatek finančních darů ve výši 114.500,- Kč. | 114500.00 |
| C.II.5. | Účet 416-Fond reprodukce majetku-investiční fond: PS k 1.1.2025 186.164,34 Tvorba: Odpisy HČ+DČ 263.479,- Čerpání: odvod z odpisů 226.000,- KZ k 31.12.2025 223.643,34 | 186164.34 |
| C.III.1. | Celkovým výsledkem hospodaření školy za sledované období je zisk - kladný výsledek hospodaření. | 350852.64 |
| D.II.8. | Zůstatek účtu 472 je tvořen takto: 1,198.865,80 Projekt Erasmus KA121-VET-000211743 | 1198865.80 |
| D.III.5. | Účet 321-Dodavatelé vykazuje zůstatek, který je tvořen splatnými závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů, které jou postupně dle splatnosti hrazeny. | 226451.76 |
| D.III.7. | Účet 324-Krátkodobé přijaté zálohy tvoří zálohy žáků na exkurze, sportovně technické kurzy,přijaté zálohy na stravné a ubytování žáků a zaměstnanců, ISIC karty, zálohy na učebnice, aj. Zálohy za akce, týkající se žáků školy nejsou záměrně účtovány do výnosů školy, protože jejich výše je značná, a to vzhledem k vysokým aktivitám v rámci školní výuky studijního oboru cestovní ruch-vysoká četnost jednodenních i vícedenních exkurzí v tuzemsku i zahraničí, což by vedlo k neúměrnému zkreslování hospodářského výsledku školy, a to vzhledem v souvislosti s vyúčtováním těchto akcí, tj. dlouhodobý nesoulad výnosů a nákladů. Proto byla zvolena varianta účtování akcí žáků přes účet 324. Do výnosů a nákladů školy jsou tyto akce pro žáky přeúčtovány z účtu záloh vždy po skončení akce kvůli evidenci DPH, kdy mají z důvodu osvobnozených plnění DPH vliv na výši krátícího koeficientu DPH. Vždy platí zásada, že v tomto případě náklady = výnosy, nesmi ovlivnit výsledek hospodaření celé školy. | 329502.00 |
| D.III.12. | Hodnota účtu 336-Sociální zabezpečení vykazuje předpis SP z mezd za měsíc 3/2025, který bude vyrovnán v následujícím měsíci. | 798690.00 |
| D.III.16. | Částka na účtu 342-Jiné přímé daně představuje předpis daně ze mzdy a srážkové daně za 3/2024 .Závazek bude uhrazen v měsíci následujícím. | 195744.00 |
| D.III.32. | Účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery je tvořen takto: UZ 33353 - Dotace na přímé náklady 7,242.750,- UZ 302 - Příspěvek na odpisy 238.000,- UZ 311 - Příspěvek na plyn 530.000,- UZ 312 - Příspěvek na el.energii 250.000,- | 8260750.00 |
| D.III.13. | Účet 337 - Zdravotní pojištění zahrnuje splatné závazky ZP z předpisu mezd za 3/2025, které budou vyrovnány následující měsíc. | 338072.00 |
| D.III.10. | Úcet 331 - Zaměstnanci zahrnuje předpis mezd za 3/2025, který bude uhrazený na účet zaměstnanců školy v následujícím měsíci. | 2052105.00 |
| C.I.3. | Účet 403 - Tranfery na pořízení dlouhodobého majetku zahrnuje částku přijatého transferu z Projektu PTPV v roce 2014 na nákup učební pomůcky v rámci křížového financování ve výši 68.188,20 Kč, sníženou o měsíční odpisy tohoto investičního majetku. V prosinci 2014 byla na tomto účtu zaúčtována částka 5,858.569,06 Kč, a to dle nařízení zřizovatele, jako rozpuštěný transfer z MŽP a SFŽP na akci: "Realizace energeticky úsporných opatření - domov mládeže", jejímž investorem byl Olomoucký kraj. Technické zhodnocení budovy domova mládeže v rámci této akce bylo škole předáno do správy a užívání v prosinci roku 2014. V červenci 2016 (po konečném vyúčtování) byl na tento účet proúčtován transfer ze SFŽP Praha ve výši 85% hodnoty pořizovací ceny interiérových učebních prvků - dřevěné kachláky a bylinkové pexeso, odpisy z těchto dvou učebních pomůcek snižují účet 403 již od ledna 2016. V prosinci 2019 byla provedena zřizovatelem - Olomoucký kraj, rekonstrukce tělocvičny s transferovým podílem ve výši 4,642.765,82 Kč. V lednu 2024 byl pořízen traktor s návěsem z prostředků IROP, z této částky je vypočten transfer.podíl ve výši odpisů. Snížení účtu 403 představuje hodnotu transferového podílu z odpisů těchto výše uvedených položek majetku. | 10029464.07 |
| D.III.35. | Hodnota účtu 384 - Výnosy příštích období vykazuje zůstatek mezi celoročním příspěvkem na provoz ve výši 2,810.000,- a hodnotou poskytnutého provozního příspěveku za měsíce 1-3/2025 (tj.3/12 ročního příspěvku) ve výši 3 x 230.000,- = 690.000,- Kč. | 2120000.00 |
| B.II.15. | Účet 343 - Daň z přidané hodnoty vykazuje hodnotu nadměrného očpočtu DPH za 1. čtvrtletí 2025 + hodnotu faktur, které účetně patří do období 3/2025, ale DPH bude odvedeno v následujícím měsíci. | 55970.51 |
| D.III.17. | Hodnota účtu 343 - Daň z přidané hodnoty nevykazuje zůstatek. | 45193.00 |
| D.III.20. | Účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím nevykazuje zůstatek. | 0.00 |
| A.II.10. | Zůstatek účtu 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji představuje pořizovací hodnotu pozemků, včetně přecenění na reálnou hodnotu, které jsou ve vlastnictví Olomouckého kraje a v současné době se řeší jejich prodej stávajícímu nájemci. | 1002320.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A. | Všechny čerpané náklady za sledované období byly vynaloženy na nezbytné výdaje, spojené s provozem školy. Náklady v doplňkové činnosti byly ve výši 370.754,83 Kč. | 13835529.52 |
| A.I.1. | Účet 501-Spotřeba materiálu vykazuje náklady, které byly čerpané na běžné provozní nákupy spotřebního materiálu, náklady na nákup PHM do služebního auta, nákup čistícího a hygienického materiálu,materiálu na opravy, kancelářských potřeb a papíru, tonerů, aj. Náklady v doplňkové činnosti byly čerpány celkem ve výši 151.937,74 Kč. | 1131071.18 |
| A.I.2. | Účet 502-Spotřeba energie vykazuje za sledované období čerpání nákladů na spotřebu vody, plynu a elektrické energie. Náklady na topení závisí na klimatických podmínkách v zimních měsících. Na plyn a elektrickou energii škola obdržel apříspěvek od zřizovatele za 1. čtvrtletí 2025 ve výši 530.000,- (plyn) a 250.000,- (el.enrgie). Náklady na spotřebu energií v doplňkové činnosti jsou ve výši 33.862,85 Kč. | 520255.41 |
| A.I.8. | Náklady na opravy a udržování, vedené na účtu 511 byly vynaloženy takto: Oprava kotle ve výši 460,- Kč, oprava výtaqhu na domově mládeže 4 895 Kčm servisní prohlídka traktoru Zetor Major ve výši 13.903,- Kč, pokládka PVC, oprava skladu chemie za 81.772,- Kč. V doplňkové činnosti se jedná o částku 329,78 Kč. | 115660.72 |
| A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby vykazuje náklady na odvoz odpadu, poštovné, telefonní a mobilní služby, internet, náklady na zpracování mezd, praní prádla,náklady na konzultační a poradenské služby, revize a servis, bankovní poplatky a ostatní náklady, které svým charakterem patří do této nákladové položky. Do této nákladové položky jsou zahrnuty i veškeré akce žáků, které jsou kompenzovány s účtem 602, a to z důvodu zahrnutí obratu do přiznání k DPH, jakožto položek osvobozeného plnění. Platí zde zásada, že tato analytika účtu 518 je 100% kompenzována s analytikou účtu 602 a neovlivňuje tak výsledek hospodaření školy (učebnice, exkurze, ISIC karty, STK, LVK, atd.)Jedná se o částku 1,600 tis.Kč. Dále jsou zde uvedeny náklady z projektů Erasmus a Šablony. V doplňkové činnosti je čerpaná částka ve výši 14.462,86 Kč. | 1281034.34 |
| A.I.13. | Nejvyšší položku nákladů představují náklady na účtu 521-Mzdové náklady. Zahrnují vyplacené mzdy, OON formou DPP a také náhrady mezd za nemoc. Celková částka mzdových nákladů souhlasí na výkaz P1-04. V rámci doplňkové činnosti jsou vykazovány mzdové náklady ve výši 110.347,- Kč a týkají se zejména školní kuchyně. | 7380943.00 |
| A.I.14. | Úměrně ke mzdovým nákladům jsou čerpány náklady na zdravotní a sociální pojištění, vedené na účtu 524. Jejich výše je stanovena procentuelně z hrubých mezd dle platných sazeb pro odvody ZP a SP. V doplňkové činnosti představuje tento účet částku 26.153,- Kč. | 2449856.00 |
| A.I.28. | Účet 551-Odpisy dlouhodobého majetku zahrnuje reálné odpisy dlouhodobého majetku v hlavní a doplňkové činnosti. Je zvolen systém výpočtu odpisů pro doplňkovou činnost, odpisy v DČ byly nově přepočteny a stanoveny již pevnou částkou -na domově mládeže byly kriteriem počty prospaných nocí v rámci doplňkové činnosti a u školní kuchyně počet uvařených obědů pro cizí. Tímto koeficientem poté byl stanoven poměr odpisů pro hlavní a doplňkovou činnost již pevnou částku na celý rok. Mimo tento způsob jsou odpisy za pronájmy místností v areálu školy přeúčtovávány dle stanovených kalkulací v návaznosti na vystavené faktury za pronájmy. A právě tato výše odpisů z přeúčtovaných kalkulací, jejichž výši nelze v průběhu roku předvídat, představuje vždy na konci kalendářního roku výši vratky odpisů do rozpočtu zřizovatele. V doplňkové činnosti odpisy představují částku 31.659,51 Kč. | 341807.49 |
| A.I.36. | Účet 549-Ostatní náklady z činnosti je tvořen zejména předpisem zaúčtování DPH za 1. čtvrtletí, a to vyrovnáním odpočtu DPH, tj. zúčtováním do nákladů,z hlediska DPH je zde účtováno také o částkách neuplatněného odpočtu, a to na stranu Dal, tj. mínusem. | 288573.68 |
| B. | Celkové výnosy jsou tvořeny především příspěvky od zřizovatele, vedené na účtu 672, dále částkou za stravování a ubytování žáků a zaměstnanců. V doplňkové činnosti ve výši 905.243,59 Kč a jsou tvořeny především výnosy za pronájmy nemovitého majetku dle nájemních smluv, tržbami za ubytování a stravné pro cizí osoby. | 13651893.40 |
| B.I.3. | V hlavní činnosti vykazuje účet 602-Výnosy z prodeje služeb částky za ubytování žáků na domově mládeže a stravování žáků školy, zaměstnanců školy, žáků základní a mateřské školy a tržby za opis vysvědčení. V doplňkové činnosti jsou vykazovány částky za stravování cizích osob a ubytování hostů na domově mládeže ve výši 761.487,81 Kč. Výnosy za stravovací činnost jsou ale částečně kompenzovány s náklady na potraviny v rámci hlavní činnosti. | 1570864.18 |
| B.IV.2. | Účet 672-Výnosy vybraných místních vlád.institucí z transferů je tvořen výnosy takto: UZ 33353 - přímé náklady 9,985.998,05 UZ 302 - příspěvek na odpisy 341.807,49 UZ 300 - příspěvek na provoz 4,585.443,- UZ 311 - příspěvek na plyn 301.061,71 UZ 312 - příspěvek na el.energii 146.241,71 OrgC 624 - Projekt Erasmus 518.349,- transferový podíl-hlavní činnost 87.524,- Transferový podíl v doplňkové činnosti je ve výši 3.984,- Kč. | 12070981.96 |
| C.2. | Výsledkem hospodaření v hlavní činnosti k danému období je ztráta. V doplňkové činnosti je výsledkem hospodaření zisk ve výši 534.488,76 Kč. Celkovým výsledkem hospodaření školy je kladný výsledek hospodaření, který je vykázán rovněž ve výkaze Rozvaha-C.III.I jako výsledek hospodaření běžného účetního období. | -183636.12 |
| B.I.3. | Účet 603-Výnosy z pronájmu zahrnuje v doplňkové činnosti příjmy za pronájem pozemku, bytu aj. nebytových prostor dle stanovených kalkulací. Jedná se o dlouhodobě ověřené klienty, se kterými jsou uzavřeny smlouvy v rámci dodavatelsko-odběratelských vztahů. | 118773.68 |
| A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zahrnuje nákup nového DDHM od 3 - 40 tis.Kč: 13 ks notebooků pro pedagogy v hodnotě 169.000,- Kč, vysavač na domov mládeže za 6.900,- kč. | 175900.00 |
| A.I.20. | Účet 538 - Jiné daně a poplatky zahrnuje hodnotu dálniční známky na rok 2025 za 2.440,- Kč. | 2440.00 |
| B.I.17. | Částka účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti zahrnuje v doplňkové činnosti výnosy z vystavených faktur za pronájem inventáře, podíl na nákladech za užívání nebyt.prostor, přefakturace energií a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur ve výši 20.998,10 Kč. V hlavní činnosti je zůstatek v celkové výši 1.801,70 Kč - nepeněžní dar ve výši 1.689,- Kč a haléřové zaokrouhlení z vystavených faktur odběratelům. | 1801.70 |
| A.I.15. | Účet 525 - Jiné sociální pojištění zahrnuje hodnotu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za úraz nebo nemoc z povolání zaměstnanců ve výši 4,2%. | 38919.00 |
| B.I.16. | Hodnota účtu 648 - Čerpání fondů nevykazuje žádný zůstatek za sledované období. | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 145202.63 |
| A.II. Tvorba fondu | 73803.00 |
| 1. Základní příděl | 73803.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 33375.90 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 23043.50 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 8332.40 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 2000.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 185629.73 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 563440.23 |
| D.II. Tvorba fondu | 0.00 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 0.00 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 0.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 563440.23 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 186164.34 |
| F.II. Tvorba fondu | 263479.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 263479.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 226000.00 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 226000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 223643.34 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 89273419.46 | 28128541.46 | 61144878.00 | 61440354.00 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 86202558.58 | 26223644.90 | 59978913.68 | 60268077.68 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2980926.18 | 1877895.56 | 1103030.62 | 1108871.62 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 50938.90 | 5904.00 | 45034.90 | 45178.90 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 38995.80 | 21097.00 | 17898.80 | 18225.80 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 2331822.00 | 0.00 | 2331822.00 | 2331822.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 993567.00 | 0.00 | 993567.00 | 993567.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 1338255.00 | 0.00 | 1338255.00 | 1338255.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |