# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka vychází z předpokladu, že bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla od 1.1.2025 žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701-710, instrukcemi Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp.), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Do drobného nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60 000,00Kč. Do dlouhodobého hmotného majetku řadí účetní jednotka majetek v ocenění nad 40 000,00Kč, v dlouhodobém nehmotném majetku eviduje majetek nad 60 000,00Kč. Účetní jednotka dále eviduje drobný dlouhodobý hmotný majetek v ocenění od 3 000,00Kč včetně do 40 000,00Kč včetně a jiný drobný dlouhodobý majetek od 1 000,00Kč do 3 000,00Kč, který vede účetní jednotka v podrozvahové evidenci. Účetní jednotka má vnitřním předpisem specifikovaný majetek v podrozvahové evidenci, který je oceněn pod stanovenou hranicí 1 000,--Kč a který eviduje vždy (majetek podléhající revizi, hasicí přístroje, mobilní telefony a telefonní přístroje). Soubory majetku oceňuje účetní jednotka v pořizovacích cenách. Taktéž kulturní předměty jsou oceněny v pořizovacích cenách. Majetek oceněný vlastními náklady účetní jednotka neeviduje. Náklady související s pořízením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se účtují v souladu s § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb. Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku) je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu, a to k datu stanovení ceny znalcem (případně dnem stanovení ceny likvidátorem pojišťovny). Zbytkovou hodnotu účetní jednotka použije pouze v případě, kdy se jedná o zdůvodnitelnou (písemně) kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. Tvorba opravných položek k nedokončenému nehmotnému nebo hmotnému majetku se řídí dle § 65 vyhlášky č. 410/2009Sb. a ČÚS č. 706 "Opravné položky a vyřazení pohledávek". OSS účtuje o tvorbě opravných položek u nedokončeného dlouhodobého majetku v případech, kdy není jistá ani známá doba dokončení uvedeného majetku. K 30. 06. 2025 nebyla vytvořena opravná položka k nedokončenému dlouhodobému majetku. Evidenci majetku má účetní jednotka upravenou vnitřním předpisem. Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně k mezitímní a řádné účetní závěrce. Náklady na plnění charakteru technického zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku, kdy jejich souhrn vynaložený na jeden dokončený zásah do majetku nepřesáhne 40 000,--Kč a není předpoklad, že částka za nedokončený zásah přesáhne limit 40 000,--Kč v následujícím období účtuje účetní jednotka na příslušné nákladové účty dle skutečného charakteru pořizované věci nebo služby. Zásoby účtuje účetní jednotka způsobem B v ceně pořízení, která zahrnuje také náklady spojené s jejich pořízením. O stavu materiálu na skladě účtuje účetní jednotka vždy k rozvahovému dni. Pro oceňování úbytku zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Tvorbu rezervy účtuje účetní jednotka v souladu s ČÚS č. 705, § 26 odst. 2 ZoÚ a § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Při tvorbě rezervy je aplikován princip významnosti, který je upraven ve vnitřním předpise. Účetní jednotka k 30. 06. 2025 nevytvořila žádnou rezervu z důvodu, že na OSS nenastala skutečnost, jejímž pravděpodobným následkem by bylo významné zvýšení nákladů v budoucích účetních obdobích. Účetní jednotka využívá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Výše významnosti je stanovena hranicí 50.000,00Kč. K 31. 1. 2025 vypověděla OSS KSZ v Ostravě Dohody o používání výplatních strojů k úhradě cen za poštovní služby, s čímž souvisí ukončení čtvrtletního časového rozlišování dobíjení frankovacích strojů. Účetní jednotka měsíčně časově rozlišuje výnosy z nájmu za služební byt, které jsou hrazeny srážkou ze mzdy dopředu. Některé účetní případy OSS časově rozlišuje vždy. Metodu časového rozlišování má organizace upravenou vnitřním předpisem. Vnitřní předpis zároveň obsahuje vyjmenované účetní případy pod stanovenou hranicí významnosti, jenž se časově rozlišují vždy. Účtování o opravných položkách a vyřazení pohledávek se řídí § 65 odst.6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a účetním standardem č. 706. K 30. 06. 2025 účetní jednotka neeviduje pohledávky, ke kterým by tvořila opravné položky. Pro vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků má účetní jednotka vnitřním předpisem stanovenou hranici 50 000,00KČ pro každou jednotlivou pohledávku. Pro přepočet cizí měny na české koruny používá účetní jednotka pevný roční kurz vyhlášený ČNB k 1. 1. běžného roku. Účetní jednotka v podrozvahové evidenci eviduje na účtu 924 dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou - Okresní soud Karviná a Probační a mediační služba Jeseník, a to na základě smluv o výpůjčce. Na účtu 966 eviduje OSS KSZ Ostrava dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na zákl. sml. o výpůjčce - MSp., VSZ Olomouc, OS Přerov a OLIERA a. s. V případě zapůjčeného hmotného majetku v rámci jedné kapitoly na základě smlouvy o výpůjčce k přenechání věci k bezúplatnému užívání se výše uplatňované škody vzniklé na majetku stanoví z pořizovací ceny snížené vždy o 10% za každý rok bezúplatného užívání. Na účtu 971 účtuje účetní jednotka o krátkodobých podmíněných závazcích ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku. K 31. 03. 2025 OSS KSZ v Ostravě zrušila krátkodobý podmíněný závazek na nákup pozemku pro výstavbu budovy OSZ Ostrava z důvodu změny registrace akce, kdy se výdaje na základě oznámení MSp. přesunuly z roku 2025 do roku 2026. Na účtu 973 eviduje účetní jednotka krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv na období 1 roku . Smlouvy na dobu určitou jsou na účtu 974 zachyceny od 2 roku trvání po konec jejich trvání. Evidenci podmíněných závazků plynoucích ze smluvních vztahů na dobu neurčitou na účtu 974 má účetní jednotka upravenou v instrukci o účetnictví. Na účtu 933 účetní jednotka k 30. 06. 2025 neeviduje žádnou krátkodobou podmíněnou pohledávku. Rovněž na účtu 934 neeviduje účetní jednotka k 30. 06. 2025 žádnou dlouhodobou podmíněnou pohledávku. Na účtu 978 eviduje účetní jednotka krátkodobé podmíněné závazky z titulu výplat odměn a náhrad výdajů obhájcům, soudním znalcům a tlumočníkům na období 1 roku. Krátkodobé podmíněné závazky byly stanoveny kvalifikovaným odhadem dle skutečných nákladů za uplynulé 3 roky jednotlivě za obhajoby, tlumočné a znalečné. Na účtu 979 účtuje účetní jednotka dlouhodobé podmíněné závazky z titulu výplat odměn a náhrad výdajů obhájcům, soudním znalcům a tlumočníkům na období následujících dvou let. Podrozvahovou evidenci má účetní jednotka upravenou vnitřním předpisem. Mezi další postupy účtování v organizační složce, které jsou upraveny vnitřním předpisem se řadí zálohy na drobná vydání. Účetní jednotka poskytuje v souladu s § 67 zákona 218/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech zaměstnancům jednorázové zálohy. Zálohy mohou být poskytnuty zaměstnancům, se kterými je uzavřena dohoda o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci a musí být vyúčtována nejpozději do 10 dnů po splnění účelu, na který byla poskytnuta. Organizační složka státu účtuje náklady za výpis ze zdravotní dokumentace v souladu s bodem 2 ustanovení § 24 odst. 2 písm. j) zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů na účet 527 "Zákonné sociální náklady. "

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13482308.33 | 13238817.44
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 13482308.33 | 13238817.44
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 218058.25 | 218058.25
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 218058.25 | 218058.25
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 4243601.07 | 3596926.07
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 4243601.07 | 3596926.07
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 87080101.46 | 115403496.76
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 147514.53 | 11551000.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 13114668.67 | 25702496.76
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 60950000.00 | 63450000.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 3067918.26 | 4900000.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 9800000.00 | 9800000.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -77623335.95 | -105543547.14

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je IČ: 00026077. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| "Bez dat"
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | Pro informace podle § 68 odst. 3 vyhl. 410/2009 Sb. má organizační složka vnitřním předpisem stanovenou hranici významnosti. Ve II.Q 2025 nebyla stanovená hranice významnosti překročena. Byly účtovány pouze přeplatky energií, vratka za nespotřebovaný kredit do frankovacího stroje a množstevní slevy České pošty, s. p. v částkách pod stanovenou hranicí významnosti.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | "Bez dat"

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
A.II.4. | Na položce rozvahy A.II.4. - SÚ 022 - samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí bylo zaúčtováno v I. Q. 2024 zařazení automobilu Škoda Suberb bezúplatným převodem Od Ministerstva vnitra v pořizovací ceně 896 749,10Kč. Ve II. Q. 2025 nebyl na SÚ 022 zaúčtován žádný pohyb. | 47227186.86
D.III.11. | Na položce rozvahy D.III.11. - SÚ 333 - Jiné závazky vůči zaměstnancům eviduje účetní jednotka zejména stravné, dále pak cestovné, které je hrazeno prostřednictvím výplaty platů zaměstnancům. | 780162.00
D.III.16. | Na položce rozvahy D.III.16. - SÚ 342 - ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění eviduje účetní jednotka především zálohové a srážkové daně z platů zaměstnanců a SZ, odvod za neplnění povinnosti zaměstnávat OZP, koncesionářské poplatky (rozhlas, televize). | 4577148.00
D.III.38. | Na položce rozvahy D.III.38. - SÚ 378 - ostatní krátkodobé závazky eviduje účetní jednotka závazky plynoucí z trestních depozit, včetně trestních depozit přepočtených z cizí měny. | 13422265.00
A.I.6. | Na položce rozvahy A.I.6. - SÚ 019 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek je zaúčtována samostatná bezpečnostní studie - dokumentace k objektové bezpečnosti. | 50027.60
A.II.8. | Na položce rozvahy A.II.8. - SÚ 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je evidován projekt a autorský dozor k akci na rekonstrukci střechy na OSZ Nový Jičín, dále 2 x instalační projekt na videokonferenční set na KSZ OV a OSU Opava. Akce ještě nejsou dokončeny. | 133826.00
A.II.6. | Na položce rozvahy A.II.6. - SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek byl zaevidován v I. Q. 2025 nákup dlouhodobého drobného hmotného majetku ve výši 2 779 133,98 ( PC, vypalovačky a monitory, tiskárny, vysavač, a klimatizační jednotka) a vyřazeny dva frankovací stroje ve výši 71 760,--Kč. Ve II. Q. 2025 by zařazen nákup DHM ve výši 3 303 038,90 Kč (notebooky, monitory, tiskárny, telefony, detektor kovů, vysavač) a vyřazen DHM ve výši 66 002,90 Kč (klimatizace a detektor kovů) | 69179306.56

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.17. | Na položce výkazu zisku a ztráty A.I.17. - SÚ 528 - Jiné sociální náklady účtuje účetní jednotka bolestné za úraz a ztrátu na výdělku | 4330.00
A.I.23. | Na položce výkazu a ztráty A.I.23. - SÚ 542 - Jiné pokuty a penále zaúčovala účetní jednotka náklady z pokut za chybně odvedené sociální pojištění | 282.00
A.I.36. | Na položce výkazu zisku a ztráty A.I.36. - SÚ 549 - Ostatní náklady z činnosti účtuje organizační složka mandatorní výdaje, výpisy z účtu majitele z Centrálního depozitáře cenných papírů a. s., zákonné pojištění, havarijní pojištění. | 1728889.13
A.I.20. | Na položce výkazu zisku a ztráty A.I.20. - SÚ 538 - Jiné daně a poplatky účtuje účetní jednotka dle § 81 odst. 2 písm. c) zákona č. 435/2004 odvod do SR za neplnění povinného podílu OZP, popl. za vyhrazené stání (parkování) Magistrátu města Ostravy, dálniční známky a dále poplatky za rozhlas a televizi. | 592307.00
B.I.17. | Na položce výazu zisku a ztráty B.I.17. - SÚ 649 - Ostatní výnosy z činnosti účtuje účetní jednotka bezúplatné nabytí majetku (ochranných prostředků), náhrady škod, zrušení dohadných položek. | 306905.38
A.I.12. | Na položce výkazu zisku a ztráty A.I.12. - SÚ 518 - Ostatní služby účtuje účetní jednotka náklady na nájemné, poštovní služby, odvoz odpadu, revize, poplatky za vystavení certifikátů, poplatky za prodloužení licence, popl. za STK a emise, mytí služebních vozidel na karty CCS, služby elektronických komunikací. | 6754549.01

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
E.3. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
E.4. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | 0.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1588484.14
A.II. Tvorba fondu | 2358272.50
1. Základní příděl | 2358272.50
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 1905976.94
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 622266.00
3. Rekreace | 1017138.94
4. Kultura, tělovýchova a sport | 115338.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 151234.00
A.IV. Konečný stav fondu | 2040779.70

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00
B.II. Tvorba fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00
8. Ostatní tvorba |
B.III. Čerpání fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00
7. Ostatní čerpání | 0.00
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 184163335.88 | 80516435.00 | 103646900.88 | 104891468.88
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 184163335.88 | 80516435.00 | 103646900.88 | 104891468.88
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 2993071.16 | 0.00 | 2993071.16 | 2993071.16
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 716400.00 | 0.00 | 716400.00 | 716400.00
H.4. | Zastavěná plocha | 2004569.78 | 0.00 | 2004569.78 | 2004569.78
H.5. | Ostatní pozemky | 272101.38 | 0.00 | 272101.38 | 272101.38

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00026077
sestavená k 30.6.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00