| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a ke dni 1.3.2011 se stala plátcem DPH. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Účetní jednostka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování PO. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetní jednotka užívá způsob účtování zásob B, kromě potravin, které účtuje způsobem A. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní metody - oceňování hmotného a nehmotného majetku a zásob se provádí pořizovacími cenami (cena pořízení + náklady související s pořízením, např. doprava, montáž, instalace, poštovné). Darovaný majetek se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem účetními odpisy do nákladů. Daňové odpisy ÚJ nepožívá. U majetku byla provedena kategorizace, majetek byl roztříděn podle přílohy č. 1 ČÚS 708, Směrnice KÚ č. SM/112/RK a stanovili jsme předpokládanou dobu jeho požívání. Majitelem majetku je zřizovatel - Jihočeský kraj. Inventtarizace majetku (fyzická i dokladová) je prováděna k 31. 12. příslušného kalendářního roku. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny jejich jmenovitou hodnotou. Inventazizace pokladny 1x ročně, během roku je prováděna namátková kontrola hotovosti. Bankovní účty v CZK - dokladová inventarizace bank. účtů se provádí vždy k datu účetní závěrky. ÚJ vede běžné účty u KB, spořicí účet u KB a účet FKSP. ÚJ používá časové rozlišení nákladů a výnosů, tvoří dohadné položky aktivní i pasivní, opravné položky organizace nepoužívá. Cestovní náklady se řídí směrnicí o poskytování cestovních náhrad dle zákona a vyhlášky. Byly uzavřeny dohody o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování. Účetnictví je zpracováváno prostřednictvím výpočetní techniky, je využíván program HELIOS FENIX a je vedeno za ÚJ jako celek. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní jednotka vede na podrozvahových účtech tento majetek: DDHM 500,-- Kč - 2 999,-- Kč účet 901 UP 500,-- Kč - 2 999,-- Kč účet 902 UP nehmotné účet 902 Knihy účet 909 DDHM a UP do 500,-- Kč se účtuje do spotřeby. Kromě hlavní činnosti účetní jednotka provozuje také doplňkovou činnost vymezenou ve zřizovací listině (poskytování ubytování a stravování cizím osobám). Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou SU - 00xy, číslem organizace 203 a číselným rozlišením odděleny pracoviště DM a ŠJ. Mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6513827.36 | 6513827.36 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 67464.00 | 67464.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5361384.57 | 5361384.57 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1084978.79 | 1084978.79 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6513827.36 | 6513827.36 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Organizace není zapsána v obchodním rejstříku. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| U ÚJ daná situace nenastala. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| Organizace má krytý fond investic finančními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 74382.00 | 151219.77 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Účetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.6. | ostatní dlouhodobý nehmotný majetek | 75000.00 |
| A.II.3. | 515 974,03 Kč technické zhodnocení DM Zlatá stezka 139, Prachatice - připojení elektronické požární signalizace k pultu centrální ochrany pomocí zařízení dálkového přenosu -52 712,- Kč vyřazení "tělocvičně projekt", rok pořízení 1971 | 81368715.08 |
| A.II.4. | pořízení z investičního fondu 130 741,- Kč 2 Activ tabule 50 336,- Kč výdejní vana ŠJ SDM 98 452,56 Kč el. sporák ŠJ NDM 126 525,54 Kč sklopná pánev ŠJ NDM ---------------------------------- 406 055,10 Kč | 5392233.81 |
| A.II.6. | pořízení: 3 990,- Kč kancel. židle, 4 463,- Kč chladnička vyřazení: - 110 510,78 Kč (databanka + GPS navigace + 2 mobilní telefony + 9 lavic + 20 židlí) | 14643298.59 |
| B.I.2. | materiál na skladě 2 školních jídelen | 376208.24 |
| B.II.1. | Nám neuhrazené faktury k 30. 6. 2025: Hl. č.: Gymnázium Pt = 25 200,- Kč ZŠ Zl. stezka Pt = 4 572,- Kč DČ: PORTUS = 14 650,- Kč nedoplatky za ubytování = 101 302,- Kč DDM Prachatice = 106 184,- Kč ------------------------------------------- CELKEM 251 908,- Kč | 251908.00 |
| B.II.4. | krátk. poskytnuté zálohy - 269 966,78 Kč zálohy plyn 45 615,72 Kč zálohy voda 123 515,71 Kč zálohy elektřina ---------------------------------------------------------- 439 098,21 Kč | 439098.21 |
| B.II.18. | nezaslaný provozní příspěvek na rok 2025 (provozní příspěvek 4 098 000,- Kč - zaslaný prov. př. 2 064 000,- Kč) | 2034000.00 |
| B.II.32. | 19 571 158,66 Kč skutečné přímé náklady za 1. pololetí 2025 225 873,80 Kč skutečné náklady INTERREG Bavorsko - Česko ----------------------------------------------------------- 19 797 032,46 Kč | 19797032.46 |
| C.I.5. | Účetním dokladem č. 215/XII/2012 byly zvýšeny oprávky ve sk. 019-10 org. 201 o částku 15 775,- Kč z důvodu zkrácení zbývající doby používání dosud neodepsaného dlouhodobého nehmotného majetku (406-00/079-10 v částce 15 775,- Kč). | -15775.00 |
| D.II.2. | 232 320,- Kč návratná finanční výpomoc UZ 107 Program INTERREG Bavorsko | 232320.00 |
| D.II.5. | neuhrazené zaúčtované faktury k 30.6.2025 za potraviny 490 611,84 Kč, ČEVAK 28 230,- Kč, služby 22 959,99 Kč, všeob. materiál 96 081,59 Kč | 637883.42 |
| D.III.7. | 24 000,- Kč přijaté zálohy na teplo ve služ. bytech 73 255,- Kč přijaté zálohy za čipy ---------------------------------- 102 255,- Kč | 102255.00 |
| D.III.10. | závazky za zaměstnanci, uhrazeno v 7/2025 | 2005946.00 |
| D.III.32. | dotace na přímé náklady = 18 807 038,- Kč dotace v Programu INTERREG Bavorsko UZ 106 = 58 080,- Kč ------------------------------------------------------------ 18 865 118,- Kč | 18865118.00 |
| D.III.36. | 2 059 496,08 Kč zůstatek provozního příspěvku rok 2025 (4 098 000,- Kč provozní příspěvek pro rok 2025) 1 050,- Kč přeúčtování účtu 377 ------------------------------------ 2 060 546,08 Kč | 2060546.08 |
| D.III.37. | 22 629,56 Kč nevyfakturované dodávky potravin za 6/2025 do školních jídelen 45 615,72 Kč dohad spotřeby vody za 1. pololetí 2025 115 228,73 Kč dohad spotřeby elektřiny 6/2025 269 966,78 Kč dohad spotřeby plynu za 1. pololetí 2025 24 795,50 Kč dohad spotřeby tepla 6/2025 --------------------------------------------------- 478 236,29 Kč Částka 308 083,34 Kč dohad energií za 2. Q 2025 zaúčtována do nákladů k 30. 6. 2025 | 478236.29 |
| D.III.38. | neodvedené exekuce za zaměstnance ke dni 30.6.2025 ve výši 5 332,- Kč, uhrazeno v 7/2025 zůstatek finančních prostředků po zrušení bank. účtu Školské rady ve výši 11 968,39 Kč přijatá částka 9 860 Euro z Programu INTERREG Bavorsko-Česko přepočtená na 239 531,60 Kč denním kurzem nepřevedená na běžný účet KB v Kč (přeúčtováno z účtu 262) | 251587.99 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.1. | Hlavní činnost: potraviny zaměstnanci 270 354,24 Kč všeobecný materiál 263 792,20 Kč mycí a čistící prostředky 75 940,49 Kč pohonné hmoty 12 667,- Kč kanc. potřeby 10 811,80 Kč knihy, časopisy 7 837,- Kč potraviny žáci 3 158 329,27 Kč DDHM do 3 000,- Kč 23 823,87 Kč INTERREG materiál UZ 20250 61 179,57 Kč ------------------------------------------- CELKEM 3 884 735,44 Kč Doplňková činnost všeob. materiál 16 144,81 Kč čist. prostředky 14 936,- Kč potraviny cizí strávníci 341 423,30 Kč ------------------------------------------ CELKEM 372 504,11 Kč | 3884735.44 |
| A.I.2. | Hlavní činnost energie: elektrická energie = 679 633,57 Kč voda = 322 158,71 Kč teplo = 717 378,17 Kč plyn = 252 164,06 Kč --------------------------------------------- 1 971 334,51 Kč Doplňková činnost energie: 61 769,35 Kč | 1971334.51 |
| A.I.8. | hlavní činnost oprava budov 111 018,59 Kč (výměna podlahových krytin ve sborovně, 106 008,09 Kč hrazeno z IF) opravy zařízení 5 700,- Kč (oprava bojleru na NDM) opravy kuchyň. z. 18 400,- Kč (oprava dřezu) ----------------------------------- CELKEM 135 118,59 Kč | 135118.59 |
| A.I.12. | hlavní činnost telefonní hovory 30 339,82 Kč školení 4 000,- Kč poštovné 4 654,- Kč lyžař. kurzy 520 768,- Kč turist. kurzy 330 380,- Kč plavecké kurzy 0,- Kč bank. poplatky 4 024,75 Kč zpracování mezd 93 000,- Kč ostatní služby 275 060,54 Kč odvoz odpadů 134 472,21 Kč revize 63 603,11 Kč INTERREG služby 164 694,23 Kč ------------------------------- CELKEM 1 624 996,66 Kč doplňková činnost zpracování mezd 4 600,- Kč ostatní služby 728,20 Kč odvoz odpadů 7 547,- Kč revize 7 479,03 Kč ------------------------------- CELKEM 20 354,23 Kč | 1624996.66 |
| A.I.13. | hlavní činnost UZ 33353 hrubé mzdy 14 242 891,- Kč UZ 33353 OON 146 272,- Kč UZ 33353 DPN 95 776,- Kč ----------------------------------- CELKEM 14 484 939,- Kč doplňková činnost hrubé mzdy 69 121,- Kč OON 131 269,- Kč ------------------------ CELKEM 200 390,- Kč | 14484939.00 |
| A.I.14. | hlavní činnost zdravotní pojištění 1 282 913,- Kč sociální pojištění 3 483 880,- Kč -------------------------------------- CELKEM 4 766 793,- Kč doplňková činnost zdravotní pojištění 6 219,- Kč sociální pojištění 17 142,- Kč -------------------------------------- CELKEM 23 361,- Kč | 4766793.00 |
| A.I.15. | Hlavní činnost: zákonné pojištění ZCů Kooperativa 59 705,- Kč Doplňková činnost: zákonné pojištění ZCů Kooperativa 347,- Kč | 59705.00 |
| A.I.16. | Hlavní činnost OOPP 43 354,68 Kč příděl FKSP 1% z HM 143 386,67 Kč školení, DVPP 8 139,31 Kč preventivní prohlídky 0,- Kč --------------------------------------- CELKEM 194 880,66 Kč Doplňková činnost příděl FKSP 1% z HM 691,21 Kč | 194880.66 |
| A.I.28. | Odpisy z hlavní činnosti = 687 719,- Kč finanční příspěvek zřizovatele na odpisy na tvorbu FI Odpisy z transferů = 74 382,- Kč Odpisy z doplňkové čin. = 0,- Kč ------------------------------------------- CELKEM 762 101,- Kč | 762101.00 |
| A.I.35. | Hlavní činnost - drobný dlouhodobý majetek 3 000,- - 40 000,- Kč (např.) 39 692,84 Kč informační tabule SPgŠ 5 533,06 Kč motorová pila pro DM 6 495,- Kč 2 nerezové vozíky do ŠJ NDM 16 000,- Kč notebook 3 990,- Kč kancelářská židle 4 463,- Kč lednička ----------------------------- 76 173,90 Kč | 76173.90 |
| A.I.36. | Hlavní činnost neodpočitatelná část DPH 730 719,73 Kč (74% z DPH na vstupu) ostatní poplatky 12 500,- Kč (členské příspěvky ADMIN, Asociace SPgŠ, odměny maturity 11 830,- Kč pojistné 40 201,- Kč spoluúčast pojistného plnění 4 000,- Kč ----------------------------------------------- CELKEM 799 250,73 Kč Doplňková činnost neodpočitatelná část DPH - 141 978,99 Kč ubytovací poplatky 1. Q 2025 15 580,- Kč ----------------------------------------------- CELKEM - 126 398,99 Kč Záporná hodnota je způsobena tím, že DPH na výstupu (z výnosů) je účtováno na stranu D. DPH na výstupu je větší než DPH na vstupu (výnosy jsou větší než náklady). Při zúčtování neodpočitatelné části DPH do nákladů se účtuje s mínusem, aby se vynulovaly analytické účty SU 343. Tato částka souhlasí s Rekapitulací vypořádání odpočtu daně pro rok 2025 (vygenerováno účetním programem a zkontrolováno na vyhotovené pomocné souhrny a kontroly DPH za 1. Q 2025). | 799250.73 |
| A.II.3. | hlavní činnost kurzové ztráty 4 266,- Kč (hrazeno z provozního příspěvku) | 4266.00 |
| B.I.2. | hlavní činnost stravné žáci 3 329 080,- Kč stravné zaměstnanci 270 662,71 Kč ubytování žáci 1 807 400,- Kč školné VOŠS 2 250,- Kč lyžařské kurzy 469 152,- Kč turistické kurzy 299 380,- Kč spotřeba vody v bytech 3 018,59 Kč poplatek matur. zkouška 500,- Kč ------------------------------------ CELKEM 6 181 443,30 Kč doplňková činnost ubytování 329 100,- Kč stravování 958 110,80 Kč ubytovací poplatky 37 640,- Kč ---------------------------------- CELKEM 1 324 850,80 Kč | 6181443.30 |
| B.I.3. | pronájem státního majetku 28 595,57 Kč nájemné z bytů 110 436,- Kč --------------------------------------- CELKEM 139 031,57 Kč | 139031.57 |
| B.I.16. | 106 008,99 Kč výměna podlahových krytin ve sborovně SPgŠ, hrazeno z IF 4 000,- Kč dar poskytnutý JčK Pomáháme s kroužky --------------------------------------------------- 110 008,99 Kč | 110008.99 |
| B.I.17. | Hlavní činnost: stejnopisy, kroužky 1 700,- Kč pojistná událost 5 489,- Kč ---------------------------------- CELKEM 7 189,- Kč Doplňková činnost: ostatní výnosy 1 739,67 Kč | 7189.00 |
| B.II.3. | 71,72 Kč kurzové zisky | 71.72 |
| B.IV.2. | Hlavní činnost UZ 33353 dotace na přímé náklady = 19 571 158,66 Kč UZ 88888 dotace na provozní náklady = 2 038 503,92 Kč UZ 20250 program INTERREG = 225 873,80 Kč Výnosy z transferů = 74 382,- Kč --------------------------------------------------------- CELKEM 21 909 918,38 Kč | 21909918.38 |
| C.1. | Hospodářský výsledek Hlavní činnost před zdaněním = - 447 712,22 Kč zdůvodnění záporného hospod. výsledku: 1. vysoká nákladová položka za neodpočitatelnou část DPH ve výši 730 719,73 Kč u faktur na vstupu - nákupy potravin do obou školních jídelen (velký zůstatek na skladech k 30.6.2025, vedoucí ŠJ upozorněny, aby více spotřebovávaly zásoby na skladech) - čtvrtletní zálohové faktury za energie a z nich DPH 2. prudký nárůst ceny za dodávku tepla o 52% (r. 2024 = 662,61 Kč s DPH/1 GJ, r. 2025 = 1 009,85 Kč s DPH/1 GJ) - tímto zdrojem vytápěn DM Zlatá stezka 139 a budova VOŠ - obecně 1. pololetí roku je nejnáročnější na spotřebu energií 3. Ředitel školy neodsouhlasil zvýšení poplatku za ubytování v DM Zlatá stezka z 1 400,- Kč na 1 600,- Kč od ledna, potažmo od února 2025, ačkoliv jsem ho o navýšení ceny tepla informovala na začátku prosince 2024, kdy nám dodavatel tepla Tepelné hospodářství Prachatice, a.s., zaslal zprávu o této zásadní změně. S navýšením souhlasil až na základě došlých faktur za leden a únor 2025, a to od dubna 2025. Pokud by se zvýšením ceny souhlasil od 1/2025, tak by byl výnos za ubytování za 1. Q 2025 vyšší o 132 000,- Kč. Rozdíl činí cca 44 000,- Kč/1 měsíc. 4. Z doplňkové činnosti nejsou přeúčtovány náklady za energie za stravování cizích strávníků za 1. pololetí 2025 - výpočet bude proveden na základě ročního odběru obědů ve 12/2025. Hospodářský výsledek Doplňková činnost = 773 572,56 Kč | -447712.22 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 265511.61 |
| A.II. Tvorba fondu | 144077.88 |
| 1. Základní příděl | 144077.88 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 181574.72 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 107814.49 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 25760.23 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 48000.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 228014.77 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1591274.45 |
| D.II. Tvorba fondu | 548232.85 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 544232.85 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 4000.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 4000.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 4000.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 2135507.30 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2305830.39 |
| F.II. Tvorba fondu | 687719.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 687719.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 558935.55 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 452926.56 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 106008.99 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 2434613.84 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 81368715.08 | 24832713.00 | 56536002.08 | 56672612.05 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 81353289.08 | 24822375.00 | 56530914.08 | 56667392.05 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 15426.00 | 10338.00 | 5088.00 | 5220.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 1276086.65 | 0.00 | 1276086.65 | 1276086.65 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 1276086.65 | 0.00 | 1276086.65 | 1276086.65 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |