| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Památník Terezín účtuje v souladu s účetními předpisy zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění vyhláškou č. 410/2009 Sb.,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky. Dále dle zákona č. 320/2001 Sb. o finanční
kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů dle vyhlášky č. 419/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole. Dále dle vyhlášky č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schválení účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Památník Terezín účtuje podle ČÚS č. 701 až č. 710 v úplném znění. Památníku Terezín nejsou známy skutečnosti, které by omezovaly nebo by mu zabraňovaly v jeho činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Způsob ocenění nakupovaných zásob a účtování o zásobách. Materiálové zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, ve kterých jsou zahrnuty veškeré náklady související s pořízením. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny nakupovaných zásob materiálu na
vrub účtovaných skupin 11 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Zásoby zboží jsou oceňovány nákupními cenami. Je používán způsob A, kdy se v průběhu účetního období účtují složky pořizovací ceny z rabatu nakupovaných zásob, zboží na vrub účtovaných skupin 13 se souvztažným zápisem na příslušných účtech zúčtovacích vztahů. Způsob účtování o dlouhodobém majetku. Dlouhodobý majetek a nehmotný majetek je pořizován dodavatelsky v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., je oceňován pořizovací cenou. DHM (pořizovací cena vyšší než 80 tis. Kč doba použitelnosti delší než 1 rok), je evidován na účtech tř. 02 DNM (pořizovací cena vyšší než 100 tis. Kč doba použitelnosti delší než 1 rok) je evidován na účtech tř. 01. Evidence se zpracovává v programu Helios iNuvio. Drobný dlouhodobý majetek - hmotný do 7000,- Kč je účtovaný na účet 501 a veden na podrozvahovém účtu č. 902, od 7 001 do 80 000,- Kč je veden v účetní evidenci na účtu 558 a 028 dle analytické evidence. Nehmotný majetek do pořizovací ceny 10000,- Kč je účtován na 518 a současně veden na podrozvahovém účtu 901, od 10001 do 100 000,- v účetní evidenci, účet 558 a 018 dle analytické evidence. Pořizovaný hmotný majetek kromě zásob je oceňován pořizovací cenou, hmotný majetek kromě zásob vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceňovány jejich jmenovitými hodnotami. Pohledávky a závazky jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pořízený nehmotný majetek je oceňován pořizovacími cenami. Kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty, pokud nebyla známa jejich hodnota byly oceněny ve výši 1,- Kč a zavedeny do účetnictví v hodnotě 1,-Kč k 31.12.2011. Majetek v případě bezúplatného nabytí je oceňován reprodukční pořizovací cenou. Pořizovací cenou je cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s pořízením související. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
| Památník Terezín používá účetní metody v souladu s dříve uvedenými předpisy. V průběhu sledovaného období se Památník Terezín neodchýlil od používaných účetních metod. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3253874.34 | 3032432.46 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 34416.61 | 34416.61 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2291335.13 | 1996641.85 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 28053.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 900069.60 | 1001374.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 31605767.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 31605767.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 17129230.00 | 11180230.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 17129230.00 | 11180230.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 51988871.34 | 14212662.46 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.2. | Náklady na spotřebu el. energie, vodné, stočné a plyn | 3883304.09 |
| A.I.8. | Z toho 2 931 734,34 Kč jsou opravy kulturních památek. | 3615613.15 |
| A.I.12. | Z toho bankovní polatky 442 018,48 Kč, inzerce ve výši 1 069 021,13 Kč, výstavní činnost 242 490,05 Kč , střežení objektů 481 258,77 Kč, poštovné a telekomunikace 594 025,88 Kč, průvodcovské služby 5 480 900,20 Kč, ostatní služby/ provoz parkovišt | 10798075.84 |
| A.I.13. | Platy ve výši 23 107 803,- Kč, OON ve výši 374 390,- Kč, pracovní nschopnost ve výši 272 411,- Kč. | 23754604.00 |
| A.I.14. | Soc.pojištění ve výši 5 688 409,- Kč, zdrav. poj. 2 148 625,- Kč. | 7837034.00 |
| A.I.16. | FKSP ve výši 233 802,14 Kč , náklady na BOZP a OPP a preventivní péče 64 553,77 Kč , závodní stravování 506 090,- Kč , kurzy a školení 28 184,68 Kč. | 832630.59 |
| A.I.35. | Pořízení DDHM nad 7 000,- Kč | 63313.35 |
| B.I.2. | Vstupné 26 267 248,94 Kč, stravování zaměstnanců, stravování a ubytování na seminářích 2 427 209,57 Kč, parkovné 625 652,91 Kč, ostatní služby 10 892,58 Kč. | 29331004.00 |
| B.I.16. | Použití rezervního fondu pro činnost vzdělávacího odd. 85 300,- Kč, projekt Lindat Clariah - Karlova Univerzita 207 633,82 Kč. | 292933.82 |
| B.IV.1. | Příspěvek na provoz od MKČR 31 605 769,- Kč, příspěvek na provoz - Kulturní aktivity (TT 2024, Divadelní představení) 1 061 500,- Kč . projekt VaV NAKI III 457 269, 63 Kč, příspěvek Ústeckého kraje na Terezínskou tryznu 2024 ve výši 200 000Kč | 33324538.63 |
| A.I.36. | Náklady na DPH 2 629 661,- Kč, příspěvky zájmovým združením 61 135,- Kč, pojištění 340 142,71 Kč, ostatní/stravování a ubytovní na seminářích , dobrovolníci, apod.) 454 361,42 Kč. | 3485300.13 |
| C.2. | Památník Terezín ukončil hospodaření k 30.06.2025 se zlepšeným hosp.výsledkem, kterého bylo dosaženo díky dobré návštěvnosti a cen za vstupné. | 4364416.70 |