| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Od 1.1.2019 účtuje město pokladní operace v režimu oddělených pokladen. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Způsob zaokrouhlování: U výkazu Rozvaha je případný rozdíl mezi aktivy a pasivy umístěn k účtu 377 a 378 Účetní metody: Účetní metody a postupy jsou stanoveny těmito vnitřními předpisy: 1) 2/2005 Předpis o metodice sestavování a čerpání rozpočtu 2) 4/2010 Směrnice o časovém rozlišení 3) 6/2023 Směrnice o oběhu účetních dokladů 4) 2/2024 Směrnice o inventarizaci 5) 2/2012 Směrnice o zásobách 6) 3/2012 Směrnice o vymáhání pohledávek 7) 4/2012 Směrnice o DPH 8) 5/2012 Směrnice o opravných položkách a vyřazení pohledávek 9) 10/2012 Podrozvaha a evidence pro zpracování přílohy účetní závěrky 10) 1/2013 Směrnice Reálná hodota majetku určeného k prodeji 11) 3/2013 Směrnice o evidenci a účtování majetku 12) 1/2025 Stanoveni pevného kurzu eura (vnitřní předpis) 13) 1/2020 Směrnice o odpisech dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku 14) 3/2023 Směrnice o pokladním řádu 15) 3/2024 Nakládání s platební kartou (vnitřní předpis) |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 59688673.30 | 59718576.34 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 4046.00 | 8178.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 630097.95 | 651440.34 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1673274.46 | 1677703.11 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 1612454.89 | 1612454.89 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 55768800.00 | 55768800.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1232696.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1232696.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 196278.79 | 242418.79 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 49400.00 | 93120.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 146878.79 | 149298.79 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2599116.88 | 3546746.88 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2599116.88 | 3546746.88 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 196303.25 | 196303.25 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 196303.25 | 196303.25 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1698281.00 | 1698281.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 1537049.00 | 1537049.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 161232.00 | 161232.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 61671368.94 | 61462345.98 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
K rozvahovému dni nebyly známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v uzávěrce a přitom mají vliv na finanční situací účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
K 30.06.2025 nemá účetní jednotka podaný žádný návrh na vklad do katastru nemovitostí. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 750000.00 | 22248338.90 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1330632.42 | 3008825.91 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 224.00 | Účetní jednotka má jednu sbírku muzejní povahy, čítající 224 ks a oceněnou ve výši 1,00 Kč podle §25 odst.1 písm.k)zákona o účetnictví |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 978400.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 55768800.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek: 33 864 820,51 chodník III.etapa 1 222 780,00 rekonstrukce sklářského muzea 4 593 536,00 rekonstrukce sokolovny 15 048 969,97 kanalizace a vodovod 90 000,00 věžní hodiny 1 510 426,22 komunikace, chodníky a parkování 164 000,00 Sklářská stezka 60 000,00 altán ul. Huťská 14 800,00 nákup pozemku | 56569332.70 |
| A.II.10. | Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji: Ocenění ostatního majetku k prodeji: 448 000,00 Kč | 448000.00 |
| D.II.1. | Dlouhodobé úvěry: 20 568 112,90 Kč - úvěr na investiční akce (spláceno od ledna 2021, konečná splatnost v roce 2030) | 20568112.90 |
| C.I.7. | Opravy chyb minulých období: 307,67 r.2010 Oprava prodejů zboží a PS skladu muzea. 385 337,34 r.2011 Oprava vyúčtování spotřeb energií za r.2010. 53 394,50 r.2011 Oprava vyúčtování služeb SVBJ za r.2010. 2 049 636,00 r.2012 Duplicitně evidovaný odvod za porušení rozpočtové kázně (nebylo možno zjistit, zda odvod je sankcí nebo splátkou půjčky ze SFŽP, proto bylo evidováno na účtě 347 i 452). 619 080,00 r.2013 V r.2010 zakoupilo Město na úvěr malotraktor, který byl po dobu splácení (do r.2013) ve výpůjčce a zařazený na podrozvaze. V r.2013 byla zařazen na účet 022. 261 462,20 r.2017 V r.2016 byly realizovány výdaje spojené s přípravou opravy chodníku v ulice 9.května. Tyto výdaje byly zařazeny na nákladové účty 5XX. V r.2017 Město obdrželo od SFDI investiční dotaci na částečnou rekonstrukci a novostavbu chodníku a proto byly náklady přeúčtovány na účet 042. 790 892,60 r.2024 Vratka části investiční dotace poskytnuté Svazku obcí Novoborska v roce 2022. 467 446,95 r.2024 Výnos z přecenění reálnou hodnotou, který měl být zúčtován v r.2021. | 4627557.26 |
| B.II.32. | Dohadné účty aktivní - nevypořádané dotace: 3 660 433,00 dotace MMR ČR na rekonstrukci ulice Osvobození 622 466,00 dotace MMR ČR na opravu tělocvičen ZŠ Kam.Šenov 2 382 743,00 dotace MMR ČR na opravu komunikací Sokolská, Obecní, Tyršova, Sportovců 4 164 363,00 dotace Národní sportovní agentury na rekonstrukci fotbalových kabin 5 108 820,00 dotace MPO ČR na rekonstrukci veřejného osvětlení 170 764,00 dotace MPO ČR na zpracování místní energetické koncepce 180 500,00 dotace MPO ČR na zavedení energetického managementu 863 751,82 dotace LBK na cyklostezku Česká Kamenice - Kamenický Šenov 319 999,68 dotace LBK na provoz ordinace praktického lékaře 18 911 807,93 dotace SFDI na chodník podél I/13 | 36385648.43 |
| D.II.8. | Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery: 18 911 807,93 Kč záloha na transfer - Státní fond dopravní infrastruktuy (chodník podél I/143) 4 164 363,00 Kč záloha na transfer - Národní sportovní agentura (fotbalové kabiny) 5 811 348,00 Kč zálohy na transfery - MPO ČR (rekonstrukce VO 1. a 2. etapa, místní energ.koncepce, energ.management) 720 000,00 Kč zálohy na transfery - Liberecký kraj (provoz ordinace praktického lékaře) | 29607518.93 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.13. | Mzdové náklady: 9 333 714,00 hrubá mzda 640 252,00 OON 1 287 192,00 odměna zastupitelům 111 201,00 náhrada mzdy za prvních 14 dní nemoci 2 296,00 refundace mzdy (hasiči) 36 587,14 průměrný plat | 11374655.00 |
| A.III.2. | Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery: 7 900 000,00 příspěvky zřizovaným příspěvkovým organizacím 50 000,00 dary podnikatelským subjektům 34 500,00 dary nevýdělečným subjektům 37 438,01 členské příspěvky 15 000,00 tramsfery fyzickým osobám 169 000,00 dary fyzickým osobám 1 311 033,05 transfery obcím 64 025,45 transfery dobrovolným svazkům obcí, kde je Město členem 778 400,00 transfer Libereckému kraji na dopravní obslužnost | 10359396.51 |
| A.I.12. | Ostatní služby: 5 553 901,58 služby různé běžné 2 935 204,95 nakládání s odpady 355 505,21 půjčovné, nájemné 134 813,32 školení zaměstnanců 79 934,99 telefon, internet, rozhlasové poplatky 19 705,00 poštovné, přepravné 104 572,75 bankovní poplatky 130 095,00 právní služby a znalecké posudky | 9313732.80 |
| B.IV.2. | Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů: 1 909 700,00 souhrnný dotační vztah 89 925,00 transfer od Úřadu práce na mzdy VPP a SÚPM 3 000,00 trasfer od obce Prysk 1 330 632,42 časové rozlišení transferů | 3333257.42 |
| A.I.36. | Ostatní náklady z činnosti: 71 791,00 příspěvky do fondu oprav SVBJ 30 584,00 členské příspěvky 3 050,70 autorské odměny 314 843,00 pojištění 9 650,00 ostatní náklady na zaměstnance (jiné než mzdové) 699,94 různé | 430618.64 |
| A.I.8. | Opravy a udržování: 4 438 209,45 opravy různé běžné 199 410,98 opravy bytového fondu 303 061,18 opravy nebytového fondu 258 238,65 opravy radnice 22 533,83 opravy MŠ a ZŠ 871 943,47 opravy dešťové kanalizace 2 547 351,50 opravy komunikací a chodníků 33 154,00 opravy sportovišť 638 526,70 opravy veřejného osvětlení | 9312429.76 |
| B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti: 68 154,00 pojistné náhrady 23 534,00 náhrady škod 1 473 404,11 přeplatky za energie 4 800,00 věcná břemena 500,00 meziroční vratka platby 60 000,00 příjem odvodu z investičního fondu zřizované PO 112 913,63 různé běžné | 1743305.74 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5171646.66 |
| G.II. Tvorba fondu | 800500.00 |
| 1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
| 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
| 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 800500.00 |
| 4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| G.III. Čerpání fondu | 205360.00 |
| G.IV. Konečný stav fondu | 5766786.66 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 500131442.08 | 166411534.15 | 333719907.93 | 332355834.00 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 80288392.89 | 18839334.00 | 61449058.89 | 61724716.89 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 240036088.48 | 103257569.00 | 136778519.48 | 137625173.48 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 30690402.92 | 4335456.00 | 26354946.92 | 26565870.92 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 64072058.67 | 20212810.00 | 43859248.67 | 44328988.67 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 10987926.78 | 2032521.00 | 8955405.78 | 5208778.85 |
| G.6. | Ostatní stavby | 74056572.34 | 17733844.15 | 56322728.19 | 56902305.19 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 15972863.37 | 0.00 | 15972863.37 | 15985556.41 |
| H.1. | Stavební pozemky | 2815498.70 | 0.00 | 2815498.70 | 70074.80 |
| H.2. | Lesní pozemky | 1683289.50 | 0.00 | 1683289.50 | 1683289.50 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 3334522.10 | 0.00 | 3334522.10 | 3572042.44 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 556654.75 | 0.00 | 556654.75 | 860481.35 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 7582898.32 | 0.00 | 7582898.32 | 9799668.32 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2567869.93 | 1366991.56 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2567869.93 | 1366991.56 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |