| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka užívá tyto postupy: a) účtování zásob-způsob (A), účtování materiálu na skladě PHM-způsob (B), b) účetní metody, které účetní jednotka používá,vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady pro PO. Dlouhodobý drobný hmotný majetek, kdy je doba použitelnosti vyšší než 1 rok je hranice 3 000,- Kč - a vyšší a nepřevyšuje 40 000,- Kč ,se účtuje na účet 028; dlouhodobý drobný nehmotný majetek, kdy je doba použitelnosti vyšší než 1 rok a hranice je 7 000,- Kč - a vyšší a nepřevyšuje 60 000,- Kč, se účtuje na účet 018. Na podrozvahových účtech se účtuje o majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok - na účtu 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek je veden majetek v částce 5 000,-- Kč a vyšší a nepřevyšující částku 7 000,-- Kč. Na účtu 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je veden majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a podléhá revizím, a dále majetek, k jehož činnosti je zapotřebí nákupu dalšího spotřebního materiálu (např.baterie) a hodnota majetku je nižší než 3 000,- Kč. Dále účetní jednotka používá další postupy účtování - rozúčtování společných nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností poměrovým koeficientem. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - 710 a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. Od 1.1.2019 vytváří organizace Pomocný analytický přehled. Účetní jednotka v roce 2024 neprovozovala hospodářskou činnost. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1299919.35 | 1267489.22 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 10832.95 | 10832.95 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1171441.40 | 1181350.27 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 6787.00 | 6787.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 110858.00 | 68519.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1299919.35 | 1267489.22 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
Domov seniorů Mistra Křišťana Prachatice, IČO: 00477109, zapsána v OR vedeném u KS v Českých Budějovicích v oddílu Pr, vložce číslo 412 dne 1. ledna 2003. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Účetní jednotka zajistila řádné krytí fondu investic finančními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Situace nenastala. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 9866962.17 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 12892.41 | 25784.79 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1 Kč dle §25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 | Účetní jednotka nehospodaří s více jak 100 000 m2 lesními pozemky. |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.I.2 | Materiál na skladě: pohonné hmoty - 11 304,- Kč; čistící a desinfekční prostředky 1 - 39 079,26 Kč; čistící a desinfekční prostředky 2 - 48 412,25 Kč; drobný a ostatní majetek - 58 484,56 Kč; ochranné pomůcky - 195 087,62 Kč; potraviny - 106 067,75 Kč; obaly - 2 336,69 Kč | 460772.13 |
| B.II.30 | Náklady příštích období: předplatné, licence | 0.00 |
| B.II.32 | Dohadné účty aktivní: dotace MPSV - 8 730 998,- Kč; zdravotní výkony pojišťoven: 1 405 099,68 Kč | 10136097.68 |
| B.III.5 | Jiné BÚ: depozita klientů | 225631.00 |
| B.III.9 | BÚ: BÚ provozní - 15 383 554,98 Kč; BÚ fondu odměn - 67 526,- Kč; BÚ rezervního fondu - 3 029 700,16 Kč; BÚ fondu reprodukce majetku - 10 363 895,47 Kč; BÚ návratné finanční výpomoci - 25 714 722,21 Kč; | 54559398.82 |
| B.III.17 | Hlavní pokladna - 51 212,- Kč; depozitní pokladna - 43 740,- Kč | 94952.00 |
| D.II.7 | Pozastávky investiční akce "Výstavba budovy - Chráněné bydlení, Nemocniční 1108" | 1404112.15 |
| D.III.7 | Krátk. přijaté zálohy: zdravotní výkony pojišťovny VZP - 619 634,34 Kč; ČPZP - 149 607,38 Kč; VoZP - 99 469,04 Kč; ZPMV - 85 196,26 Kč; OZP - 13 423,66 Kč | 967330.68 |
| D.III.32 | Krátk. přijaté zálohy na transfery: dotace MPSV | 17462000.00 |
| D.III.35 | Výdaje příštích období - nevyfakturované naskladnění potraviny | 17237.00 |
| D.III.38 | Ost. krátk. závazky: depozita klientů - 269 371,- Kč; FKSP - 13 585,- Kč, vrácená mzda - 25 459,- Kč | 308415.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.1 | Spotřeba materiálu: potraviny, všeobecný materiál, zdrav. materiál, kancelářské potřeby, odborné publikace | 2193330.25 |
| A.I.2 | Spotřeba energie: voda - 263 014,- Kč; plyn - 667 891,67 Kč; el. energie - 602 471,31 Kč | 1533376.98 |
| A.I.12 | Ostatní služby: likvidace odpadu, konzultační, právní, účetní služby, telefonní náklady, poštovní, školení vzdělávání | 2826692.48 |
| A.I.13 | Mzdové náklady: náhrady DPN - 199 075,- Kč; hrubé platy - 14 286 489,- Kč; DPP - 300 009,- Kč | 14785573.00 |
| B.I.2 | Výnosy z prodeje služeb : úhrada za pobyt a stravu 9 032 717,- Kč, úhrada za péči 10 591 524,- Kč, fakultativní služby 46 666,- Kč, úhrady odzdravotních pojišťoven 1 197 474,28 Kč, úhrady ze stravného 174 170,- Kč | 21042551.28 |
| B.IV.2 | Výnosy vybran. místních vlád. institucí z transferů: dotace město Prachatice - 150 000,- Kč, vyúčtování transferu - 12 892,41 Kč; příspěvek odzřizovatele JčK - 2 454 506,- Kč; neinvestiční účelová dotace MPSV - 8 730 994,- Kč | 11348392.41 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2148147.20 |
| A.II. Tvorba fondu | 121963.80 |
| 1. Základní příděl | 121963.80 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 195524.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 83524.00 |
| 3. Rekreace | 112000.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 2074587.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2987842.07 |
| D.II. Tvorba fondu | 61858.09 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 38587.09 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 23271.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 0.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 3049700.16 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 9131716.88 |
| F.II. Tvorba fondu | 11099141.76 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1232179.59 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 9866962.17 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 10744832.46 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 877870.29 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 9866962.17 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 9486026.18 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 120746235.46 | 56413052.00 | 64333183.46 | 71795224.46 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 110289220.26 | 48921189.00 | 61368031.26 | 68559490.26 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 1745454.50 | 1111278.00 | 634176.50 | 664698.50 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 555006.00 | 437936.00 | 117070.00 | 124204.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 433106.00 | 382358.00 | 50748.00 | 155007.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 7723448.70 | 5560291.00 | 2163157.70 | 2291824.70 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 3248044.00 | 0.00 | 3248044.00 | 3248044.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 1130417.00 | 0.00 | 1130417.00 | 1130417.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 2117627.00 | 0.00 | 2117627.00 | 2117627.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |