| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Na Základní umělecké škola, Šumperk, Žerotínova 267/11 neproběhly žádné organizační změny. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Obsahové vymezení některých položek účetných výkazů bylo změněno díky aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009/Sb. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetní jednotka účtuje na základě usnesení Rady Olomouckého kraje ze dne 12. 12. 2013 UR/28/13/2013 v plném rozsahu od 1. 1. 2014. ˇUčetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných odpisy, odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání. Hranice zařazení DDHM a DNM do účetnictví je 3001 Kč, od 101-300 Kč je drobný majetek veden na podrozvaze. 381 - Náklady příštích období 383 - Výdaje příštích období 384 - Výnosy příštích období (úplata za vzdělávání HO, VO, TO, LDO, Pronájem hudebních nástrojů) 385 - Příjmy příštích období 389 - Dohadné účty pasívní (voda, elektřina, plyn) Účetní jednotka používá zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb. Na základě nařízení zřizovatele byla provedena změna analytických účtů od 1. 1. 2015. Analytické účty jsou čtyřmístné. Počáteční stavy na počátku účetního období byly převedeny prostřednictvím převodových můstků. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1986494.19 | 1980429.19 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 89537.00 | 94841.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1799067.19 | 1782198.19 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 97890.00 | 103390.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1986494.19 | 1980429.19 |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Rozvahový den je k 30. 6. 2025. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.5. | Konečný stavu účtu 018 k 30. 6. 2025 činí 158 187,00 Kč. Škola nenakoupila žádné DNM, inventarizací majetku k 31. 12. 2024 byl vyřazen DNM ve výši 6 180,00 Kč (provozní režie). | 0.00 |
| A.II.4. | Účetní jednotka v měsících 1-6 nenakoupila žádný DHM. Konečný stav účtu 022 k 30. 6. 2025 činí 860 695,00 Kč. | 0.00 |
| A.II.6. | Účetní jednotka za období 4-6 2025 poříčdila DDHM ve výši 36 506,00 Kč. Konečný stav účtu 028 k 30. 6. 2025 činí 8 896 771,18 Kč Kč. Škola inventarizací k 31. 12. 2025 vyřadila DDHM ve výši 14 702,00 Kč (provozní režie) a 7 902,00 Kč (učební pomůcky). Nově pořízené DDHM za poslední 3 měsíce (2. Q) Hodiny 5 566,00 Kč Saxofon2x 30 940,00 Kč ----------------------- celkem 36 506,00 Kč | 0.00 |
| B.II.1. | Účetní jednotka k 30. 6. 2025 eviduje na účtu 311 zůstatek 3 070,00 Kč. | 0.00 |
| B.II.4. | Účetní jednotka eviduje k 30. 6. 2025 na účtu 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy částku 276 110,00 Kč. Tyto zálohy jsou tvořeny zálohami na elektřinu, plyn, vodu a ostatní na hlavní budově Žerotínova 11, na budově ZŠ Dr. E. Beneše - výtvarný obor a na budově v Hanušovicích - HO. | 0.00 |
| B.III.5. | Konečný stav účtu 315 - Jiné pohledávky zhlavní činnosti (úplata za vzdělávání) k 30. 6. 2025 vykazuje částku 0,00 Kč. Jedná se o částku úplata za vzdělávání v Ho, VO, TO- klavír - pohledávky uhrazeny. | 0.00 |
| B.II.30. | Konečný stav účtu 381 - Náklady příštích období (2025) k 30. 6. 2025 činí 357,33 Kč. C | 0.00 |
| B.II.31. | Končený stav účtu 385 k 30. 6. 2025 činí 0,00 Kč. | 0.00 |
| B.II.33. | Konečný stav účtu 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky k 30. 6. 2025 činí 125,00 Kč - poplatky na účtu FKSP. Budou převedeny z BÚ. | 0.00 |
| D.III.5. | Konečný stav na účtu 321 - Dodavatelé k 30. 6. 2025 činí 26 097,08,00 Kč. PF 40118 34 000,00 Kč PF 40119 1 815,00 Kč PF 40120 544,08 Kč PF 40077 - 10 262,00 Kč ------------------------ Celkem 26 097,08 Kč | 0.00 |
| D.III.7. | Konečný stav účtu 324 - Krátkodobé přijaté zálohy k 30. 6. 2025 činí 0,00 Kč. | 0.00 |
| D.III.12. | Konečný stav účtu 336 - Sociální zabezpeční k 30. 6. 2025 činí 690 186,00 Kč. Jedná se o sociální pojištění mezd 6/2025 zaměstnance a zaměstnavatele, které bude uhrazeno v červenci 2025. | 0.00 |
| D.III.13. | Konečný stav účtu 337 - Zdravotní pojištění k 30. 6. 2025 ve výši 300 172,00 Kč. Jedná se o zdravotní pojištění zaměstnanců a zaměstnavatele za mzdy 6/2025, uzhrazené v červenci 2025. | 0.00 |
| D.III.16. | Konečný stav účtu 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžní plnění činí 239 482,00 Kč. Jedná se o daň ze mzdy 6/2025, která byla uhrazena v červenci 2025. | 0.00 |
| D.III.20. | k 30. 6. 2025 je na účtu 349 zůstatek 0,00 Kč. | 0.00 |
| D.III.35. | Konečný stavu účtu 383 - Výdaje příštích období k 30. 6. 2025 je ve výši 0,00 Kč. | 0.00 |
| D.III.36. | Konečný stav účtu 384 - Výnosy příštích období k 30. 6. 2025 činí 62 000,00 Kč. Částka je tvořena dotací na nájem (0300). | 0.00 |
| D.III.37. | Konečný stav účtu 389 - Dohadné účty pasívní k 30. 6. 2025 činí 118 807,00 Kč. Tento účet se skládá z financí, které byly spotřebovány na elektřinu, plyn a vodu dohadným způsobem. | 0.00 |
| D.III.38. | Konečný stav účtu 378 - Ostatní krátkodobé závazky k 30. 6. 2025 činí 1 751 871,00 Kč. Jedná se o finanční prostředky určené k výplatám zaměstnanců 6/2025. Uhrazeno v červenci 2025. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| B.I.2. | Celkové výnosy z prodeje služeb 602 - Výnosy z prodeje služeb (úplata za vzdělávání) k 30. 6. 2025 činí 1 388 820,00 Kč. Tento zůstatek obsahuje výnosy za leden 1. pl. 2024/2025 a výnosy za 2. pol. 2024/2025 městíce únor, březen, duben a květen 2025. | 0.00 |
| B.I.3. | Doplňková činnost (603) - Výnosy z pronájmu hudebních nástrojů činí 41 600,00 Kč. | 0.00 |
| B.I.17. | Konečný stav účtu 649 - Ostatní výnosy z činnosti činí 3 070,00 Kč. | 0.00 |
| B.II.2. | Konečný stav účtu 662 - Úroky k 30. 6. 2025 činí 53 715,52 Kč. Jedná se o úroky z finančních prostředků na BÚ. | 0.00 |
| B.IV.2. | Konečný stav účtu 672 - Výnosy vybraných míst. vlád. institucí z transferů k 30. 6. 2025 činí 13 288 866,32 Kč. Tato částka zahrnuje výnosy z transferů na vyplacené mzdy, odvod, FKSP, odpisy, nájemné, výnosy z ESF - šablony III, dotace od města Šumperk. | 0.00 |
| C.1. | K 30. 6. 2025 bylo na účtě 648 - Čerpání fondů 0,00 Kč. | 0.00 |
| C.2. | K 30. 6. 2025 dosáhla škola HV ve výši 679 644,75 Kč v hlavní činnosti, v hospodářské činnosti činí HV 41 600,00 Kč. | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 558165.18 |
| A.II. Tvorba fondu | 95068.00 |
| 1. Základní příděl | 95068.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 223740.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 201740.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 22000.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 429493.18 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2364482.27 |
| D.II. Tvorba fondu | 96402.66 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 96402.66 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 127213.32 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 127213.32 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 2333671.61 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 60278.30 |
| F.II. Tvorba fondu | 19070.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 19070.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 18000.00 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 18000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 61348.30 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |