| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9529257.45 | 9580353.86 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 9492148.58 | 9543244.99 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 37108.87 | 37108.87 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 48918358.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 48918358.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 56175.42 | 56175.42 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 56175.42 | 56175.42 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 43923.00 | 43923.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1126000.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 1126000.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 57333867.87 | 9592606.28 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| B.II.1. | V souvislosti s doplňkovou činností a produktivní prací žáků škola eviduje pohledávky, z nichž část je placena po termínu splatnosti na základě upomínek a výzev, ale jsou vymahatelné a průběžně uhrazeny. V současné době máme v evidenci 2 soudně vymáhané pohledávky. První pohledávka ve výši 19 187,00 Kč byla v roce 2020 předána k výkonu exekuce. Exekuční řízení zahájeno dne 15. 4. 2020. A druhá pohledávka ve výši 30 613,00 Kč byla předána k výkonu exekuce v roce 2022. Exekuční řízení bylo zahájeno 29. 3. 2022. | 859830.41 |
| C.I.3. | V roce 2011 nám byla zřizovatelem předána investiční akce " Kvalitnější vzdělávání řemeslníků na SŠP - nástavba učebnového pavilonu, ke které byla poskytnuta investiční dotace, dle předávacího protokolu, ve výši 21 766 205,83 Kč. Z účtu 401 byl převeden k 31. 12. 2012 zůstatek neodepsané části transferu, který v následujících letech měsíčně odepisujeme v souladu s platnými účetními postupy a předpisy. V roce 2014 byl pořízen, v rámci projektu spolufinancovaného z ESF s názvem Podpora technického a přírodovědného vzdělávání v Olomouckém kraji, investiční majetek na vybavení odborné učebny v celkové hodnotě 884 280 Kč. Tento majetek byl předán a zařazen do užívání v měsíci květnu 2014 a od následujícího měsíce se odepisuje. K 1. 12. 2014 nám byla zřizovatelem předána akce "Realizace energetických úsporných opatření" (výměna oken a zateplování budovy školy) z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 5.793.744,69 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 1. 2015. K 15. 6. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce " Nástavby dílen odborného výcviku" z níž transfer na pořízení dlouhodobého majetku činil 16.578.344,75 Kč, odpisy tohoto transferu jsou účtovány od 1. 7. 2015. Ke dni 30. 8. 2015 nám byla zřizovatelem předána akce "Vybavení dílen odborného výcviku" z niž nerozpuštěný transfer na pořízení dlouhodobého majetku a technického zhodnocení budov činil 12.529.659,03 Kč, transfer je odepisován od 1. 9. 2015. Ke dni 30. 6. 2018 byl ukončen projekt z IROP "Modernizace učeben odborného výcviku včetně SW pro CNC stroje". V rámci projetu byly pořízeny a zařazeny k 31. 5. 2018 stroje, zařízení a software kde transferový podíl činil 1 726 955,35 Kč, transfer se odepisuje od 1. 6. 2018. Ke dni 31. 12. 2018 nám byla zřizovatelem předána investiční akce "Centrum Polytechnické výchovy" z níž investiční transfer činil 22 320 370,45 Kč a je odepisován od 1. 1. 2019. V měsíci prosinci 2023 byl pořízen, v rámci projektu Národního programu životního prostředí spolufinancovaného z NPO, investiční majetek – elektromobil v celkové hodnotě 375 674,62 Kč, který je odepisován od měsíce ledna 2024. Na základě Výzvy ekomobilita transfer 50% - dotace z NPŽP/NPO ve výši 187 837,31 Kč (z toho neuplat. odpočet DPH ve výši 22 560,31 Kč). Investiční transfer z NPŽP/NPO je ve skutečné výši 165 277,00 Kč (neuznatelné náklady – neuplat. odpočet DPH ve výši 22 560,31 Kč). | 63255189.27 |
| C.II.1. | Počáteční stav k 1. 1. 2025 činil 29 580,00 Kč. Byla proúčtována tvorba ve výši přídělu z VH 10 000,00 Kč. Konečný stav FO k 30. 6. 2025 je vykázán ve výši 39 580,00 Kč. | 39580.00 |
| C.II.2. | Počáteční stav k 1. 1. 2025 činil 1 224 855,80 Kč, základní příděl z nákladů ve výši 301 012,00 Kč a celkové čerpání FKSP bylo ve výši 368 103,08 Kč. Konečný stav FKSP k 30. 6. 2025 je vykázán ve výši 1 157 764,72 Kč. | 1157764.72 |
| C.II.3. | Počáteční stav k 1. 1. 2025 činil 1 361 749,25 Kč. Tvorba ve výši přídělu ze zlepšeného VH ve výši 60 025,84 Kč. Konečný stav k 30. 6. 2025 je vykázán ve výši 1 421 775,09 Kč. | 1421775.09 |
| C.II.4. | Počáteční stav k 1. 1. 2025 činil 277 630,49 Kč a je tvořen z nespotřebované dotace na projekt ERASMUS+ Polytechnika na cestách. Tvorba ve výši peněžních účelových darů ve výši 47 185,00 Kč. Celkové čerpání bylo ve výši 324 815,49 Kč. Zůstatek rezervního fondu k 30. 6. 2025 je vykázán ve výši 0,00 Kč. | 0.00 |
| C.II.5. | Počáteční stav k 1. 1. 2025 činil 1 174 311,06 Kč. Tvorba fondu investic ve výši odpisů dlouhodobého majetku činila 1 415 365,00 Kč a tvorba fondu investic z prodeje svěřeného DHM ve výši 35 000,00 Kč. Pořízení dlouhodobého HM ve výši 55 545,00 Kč. Čerpání na opravy a údržbu ve výši 177 791,23 Kč. Čerpání investičního fondu na odvod do rozpočtu zřizovatele činilo 1 126 000,00 Kč. Konečný stav fondu investic k 30. 6. 2025 je ve výši 1 265 339,83 Kč. | 1265339.83 |
| D.II.8. | Nevypořádané dlouhodobé přijaté zálohy na transfery - zůstatek účtu tvoří poskytnutá záloha na projekt Erasmus+ Polytechnika na cestách ve výši 475 254,75 Kč. | 475254.75 |
| C.I. | V měsíci prosinci 2023 byl pořízen, v rámci projektu Národního programu životního prostředí spolufinancovaného z NPO, investiční majetek – elektromobil v celkové hodnotě 375 674,62 Kč, který je odepisován od 1/ 2024. Na základě Výzva ekomobilita transfer 50% - dotace z NPŽP/NPO ve výši 187 837,31 Kč - zaúčtováno ve 12/2023 na dohadnou položku 388 0211 / 403 0304. Z NPŽP/NPO jsme obdrželi v měsíci 6/2024 investiční transfer ve skutečné výši 165 277,00 Kč (neuznatelné náklady – neupl. odpočet DPH ve výši 22 560,31). | -22560.31 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| B.IV.2. | Dotace zaúčtované na účtu 672: Dotace UZ 33353 na platy, OON, odvody k nim a ONIV byla čerpána ve výši 39 354 895,21 Kč, dotace UZ 33351 na financování provázejících učitelů a zajištění pedagogických praxí ve výši 46 730,00 Kč, ERASMUS+ projekt Polytechnika na cestách ve výši 329 020,24 Kč, příspěvek na provoz UZ 00300 ve výši 2 700 000,00 Kč, příspěvek zřizovatele na odpisy UZ 00302 ve výši 1 187 593,00 Kč, dotace zřizovatele na podporu polytechnického vzdělávání a řemesel UZ 00113 ve výši 274 000,00 Kč, příspěvek UZ 00112 na mezinárodní výměnné pobyty mládeže ve výši 20 000,00 Kč, účelový příspěvek na provoz UZ 00303 v celkové výši 124 968,57 Kč, příspěvek na provoz – plyn UZ 00311 ve výši 177 535,27 Kč, příspěvek na provoz - elektrická energie UZ 00312 ve výši 819 184,44 Kč, příspěvek na provoz - teplo UZ 00314 ve výši 2 507 037,12 Kč, odpisy z investičního transferu - transferový podíl ve výši 965 844,00 Kč. | 48506807.85 |
| C.2. | Hospodářský výsledek z hlavní i doplňkové činnosti je vykázán dle očekávání. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je tvořen z hostinské činnosti, rekvalifikací a vzdělávání, činnosti sportovní haly, svářečské školy a pronájmů. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti je, dle plánovaného rozpočtu, používán ke krytí ztráty z hlavní činnosti, která není kryta příspěvkem zřizovatele na provoz a vlastními zdroji. Celkový výsledek hospodaření za 1. – 2. čtvrtletí roku 2025 je ve srovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2024 nižší o 920 tis. Kč. Z toho se proti 1. -2. čtvrtletí roku 2024 zvýšila ztráta v hlavní činnosti o 269 tis. Kč a v doplňkové činnosti se snížil zisk o 651 tis. Kč.
Na výši HV v hlavní činnosti se proti 1. -2. čtvrtletí roku 2024 promítlo snížení výnosů z prodeje služeb (-1815 tis. Kč), z toho především snížení výnosů z prodeje služeb za stravování žáků (-661 tis. Kč), výnosů za ubytování žáků (-1134 tis. Kč). Na uvedené snížení má dopad rekonstrukce DM a s tím i ukončení služeb s ubytováním žáků v plné kapacitě. Zabezpečeno máme ubytování v náhradních DM na základě Smlouvy o bezúplatné výpůjčce nebytových prostor s kapacitou max. 90 žáků. Žáci hradí úplatu za ubytování ve výši 300,00 Kč/žák (původně 1 400,00 Kč), rozdíl ve výši 1 100,00 Kč/žák je dofinancován zřizovatelem pod účelovým příspěvkem UZ 00303. Snížení vykazujeme i u výnosů za aktivity pořádané školou pro žáky – exkurze, lyžařský výcvik apod., hrazené žáky (-31 tis. Kč). Naopak zvýšení výnosů vykazujeme v tržbách za produktivní práci žáků v rámci odborného výcviku (+35 tis. Kč). Toto zvýšení výnosů nemá však výrazný vliv na výši HV, úměrně tomu jsou vyšší také náklady, které se k těmto výnosům vztahují. U ostatních výnosů z činnosti - účet 649 vykazujeme v porovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2024 zvýšení (+121 tis. Kč). V 1. - 2. čtvrtletí roku 2025 byla tato položka navýšena o bezúplatné přijetí věcného daru – materiálu na cvičné práce žáků v rámci odborného výcviku a DDHM na základě darovacích smluv ve výši 126 tis. Kč, v 1. - 2. čtvrtletí roku 2024 byly tyto dary ve výši 58 tis. Kč – navýšení i nákladové položky účtu 501 a 558. Snížení vykazujeme u výnosové položky – přijaté bankovní úroky (- 94 tis, Kč). Na účtu 646 – výnosy z prodeje DHM vykazujeme (+70 tis. Kč) – jedná se o prodej svěřeného nepotřebného majetku (2 ks přípojných karavanů) v celkové výši 70 tis. Kč. Ostatní výnosové položky jsou ve srovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2024 na podobné úrovni. U nákladových položek v hlavní činnosti vykazujeme snížení ve spotřebě materiálu – účet 501 (-752 tis. Kč), zde nejvýraznější snížení vykazujeme ve spotřebě potravin na stravování žáků - v porovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2024 (- 468 tis. Kč), toto snížení však nemá vliv na výši HV, úměrně tomu jsou nižší i výnosy, které se k těmto nákladům vztahují. Z důvodu poklesu zisku v doplňkové činnosti, byla zavedena úsporná opatření pro snížení nákladů v hlavní činnosti, abychom dokázali dofinancovat ztrátu. Byly omezeny nákupy na nezbytně nutné. Snížení nákladů vykazujeme z nákupu drobného majetku do 2999 Kč (-68 tis. Kč), z nákupu provozního materiálu (- 33 tis. Kč), z nákupu čistících, dezinfekčních a hygienických potřeb (-60 tis. Kč), pohonných hmot a maziv (- 38 tis. Kč). U nákladů za energie vykazujeme v porovnání s 1. - 2. čtvrtletím roku 2024 snížení celkem (-242 tis. Kč), a to ve spotřebě elektrické energie (-351 tis. Kč), ve spotřebě tepla (-36 tis. Kč) a vody (-32 tis. Kč), zvýšení nákladů u plynu (+177 tis. Kč). Náklady na energie jsou kryty výnosy na účtu 672 z příspěvku na provoz UZ 00312 – elektrická energie, UZ 00314 - teplo, UZ 00311 – plyn, UZ 00300 - provoz a také z vlastních zdrojů. V nákladech na opravy vykazujeme zvýšení celkem (+80 tis. Kč), z toho opravy nemovitého majetku do 200 tis. Kč (+72 tis. Kč), dopravních prostředků (+67 tis. Kč) a opravy strojů a zařízení (-59 tis. Kč). Zvýšení vykazujeme u mzdových nákladů – účet 521 (+ 571 tis. Kč) a také odvodů k nim. S účinností od 1. 1. 2025 se na základě novely NV č. 466/2024 Sb., kterým se mění nařízení vlády č. 341/2017 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, zvýšily tarifní platy pedagogických i nepedagogických pracovníků. Toto navýšení dle nových platových předpisů se promítlo ve mzdových nákladech a odvodech k nim, jsou kryté výnosy. Ostatní nákladové položky vykazujeme v porovnání s 1. – 2. čtvrtletím roku 2024 na podobné úrovni či s mírným snížením.
Výši HV z doplňkové činnosti ovlivnilo, proti 1. – 2. čtvrtletí roku 2024, snížení výnosů z prodeje služeb (-463 tis. Kč) a snížení výnosů z pronájmu (-36 tis. Kč), a to především v oblasti stravování cizích strávníků a jejich ubytování na DM přes prázdninové dny. Z důvodu rekonstrukce Domova mládeže byly služby spojené s ubytováním včetně stravování cizích strávníků v doplňkové činnosti ukončeny, což má dopad na naši doplňkovou činnost. Zároveň se také v návaznosti na změnu platových předpisů zvýšily mzdové náklady a odvody k nim (+139 tis. Kč), jsou kryté výnosy. Hospodářský výsledek z doplňkové činnosti vykazujeme dle očekávání. | 257317.04 |
| A.V.2. | Předpis předpokladu DPPO za rok 2023 zaúčtován účetním zápisem 591/341 do nákladů doplňkové činnosti ve výši 149 430,00 Kč. Na základě daňového přiznání k dani z příjmu právnických osob za rok 2023 vznikla naší organizaci daňová povinnost ve výši 131 430,00 Kč. Předpis snížení daně ve výši 18 000,00 Kč zaúčtován v roce 2024 do doplňkové činnosti účetním zápisem 341/595. | -18000.00 |