| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka pokračuje ve své činnosti a nenastala u ní žádná změna, která by jí omezovala v této činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka v souladu s platnou legislativou od 1.1.2015 zavedla nový účtový rozvrh pro PO zřízené Olomouckým krajem a v následujících letech upravuje analytické členění jednotlivých účtů dle potřeby. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Z rozhodnutí zřizovatele Krajského úřadu Olomouc vedeme účetnictví v plném rozsahu, podle kterého sestavují účetní jednotky výkazy Přehled o peněžních tocích a Přehled o změnách vlastního kapitálu, pokud k rozvahovému dni splní obě kritéria a to : aktiva celkem dosáhnou více než 40 mil. Kč., roční úhrn čistého obrahu více než 80 mil. Kč. Hranice pro zařazení majetku je od 3.000,- Kč, který je veden na účtech 028, do 3.000,- Kč je veden na účtech podrozvahové evidence. V podrozvahové evidenci vedeme rovněž nedobytné pohledávky ubytování žáků na internátě školy a za obědy žáků. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5042631.19 | 4924802.89 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 326327.04 | 326327.04 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4606307.89 | 4488479.59 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 109996.26 | 109996.26 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 5042631.19 | 4924802.89 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
Netýká se. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond byl čerpán na základě uloženého odvodu z investičního fondu KÚ na odpisy ve výši 414 000,- Kč za I. čtvrtletí 2025 a II. čtvrtletí 2025. Dále z fondu byla pořízena závěsná houpačka a Altán. Fond je krytý s Bú. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 60000.00 | 250000.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 102288.98 | 199020.33 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Netýká se. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.II.6 | Na účtet 028 byl zařazen nově nakoupený majetek - úklidový vozík, pro učební obor varná deska, na internát sedačka a křesla, elektrický zvedák na pacienta, do kuchyňky MŠ myčka gorenje na sborovny kávovar Siemens, který byl pořízen z FKSP a učební pomůcky (svítící stavebnice a vzory podstatných jmen). Do učebny muzikoterapie na budově TE byly pořízeny hudební nástroje, do učeben na budově Komenskoho byly pořízeny skříňky, a molitanový rohový koutek, pro školníka byl zakoupen profi žebřík a do učebny 4.třídy byla zakoupena kytara. Z podpůrných opatření byla na budovu Tetín zakoupena spciální lavice pro postižené žáky, do kanceláře byly zakoupeny skříňě na šanony a šatní skříň, které byly hrazeny z RF- | 220551.76 |
| B.II.4 | Krátkodobé zálohy na vodné-stočné, plyn, elektřinu na budovy Komenská, Tetín, Manharda, záloha na plyn na pronájem dílny OU v Čelechovicích, záloha na ubytování - zájezd zaměstnanci Karlovy Vary. | 727508.00 |
| B.II.9 | Pohledávky za zaměstnanci- srážky za obědy,částka je mínusová protože faktura za obědy byla zaúčtovaná v následujícím měsíci. Provozní zálohy za zaměstnanci, výběr zaměstnanců na zájezd do Karlových Varů, částka je také mínusová, protože vyúčtování proběhne v měsíci srpnu. | -146526.12 |
| C.II.1 | Fond odměn je krytý s běžným účtem a nebyl během roku 2025 čerpán. | 69483.00 |
| C.II.2 | Fond FKSP není krytý s běžným účtem z důvodu úhrady základního přídělu do FKSP ve výši 1% za měsíc červen 2025 až v měsíci červenci 2025 ( 65.731,- Kč) a o úhradu zálohy za ubytování zaměstnanců - zájezd Karlovy Vary.Čerpání fondu bylo na obědy zaměstnanců, příspěvek na spoření na stáří zaměstnanců, kávovar, vstupné do kina a na ples. | 442651.60 |
| C.II.3 | Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření je krytý s běžným účtem,-. Fond byl v roce 2025 čerpán na nákup uzamykatelných skříňí na šanony do kanceláře. RF byl navýšen o zisk roku 2024 ve výši 36 684,43 Kč | 229095.77 |
| C.II.4 | Rezervní fond z ostatních titulů je krytý s běžným účtem. Rezervní fond je v roce 2025 je tvořen dary, které se postupně čerpají. RF je tvořen nevyčerpanými peněžními prostředky z dotace JAK, projektem NPO - podpora žáků se sociálním znevýhodněním, který již byl dočerpán, | 250523.42 |
| C.II.5 | Fond investic je krytý s běžným účtem a je tvořen odpisy za I. a II. čtvrtletí 2025, které byly ve výši 95 % odvedeny. Dále je tvořen dary ve výši 310.000,-,které se postupně čerpají. | 115774.06 |
| D.III.7 | Přijaté krátkodobé zálohy od žáků na seznamovací kurz ve výši 1 400,- Kč, na čipy k výtahu Tetín ve výši Kč 3.100,-,na klíče k šatním skříňkám ve výši Kč 7.600,-, zálohy od zaměstnanců na čipy ke škole KM ve výši Kč 5.500,- a na universální klíče k šatním skříňkám ve výši Kč 5.800,-. | 23400.00 |
| D.III.10 | Platy zaměstnanců | 5196016.00 |
| D.III.1213 | Sociální a zdravotní pojištění | 2931901.00 |
| D.III.16 | Daň z příjmů | 694232.00 |
| B.II.5 | Jiné pohledávky - jsou zde zaúčtovány pohledávky za platby ubytování žáků na internátě a za nájem a služby za služební byt školníka, poplatky za školku | 38599.00 |
| B.II.32 | Přeúčtování dotace na přímé náklady na vzdělání, dotace na odpisy, stipendia, plyn, elektřinu, obědy žáci, implementace reformy sociálně znevýhodnění žáci | 41576687.55 |
| B.II.30 | Časové rozlišení nákladů - předplatné časopisů na rok 2026, licence na používání softwaru VEMA na rok 2026, prodloužení domény a služeb k doméně do roku 2026, předplatné | 22671.08 |
| D.III.32 | Krátkodobé přijaté zálohy na transfery | 41678507.00 |
| D.III.37 | Nevyúčtované náklady za rok 2024 - nevyúčtováná spotřeba vody za prosinec 2024 za budovy ST.Manharda 30, Tetín 7 a Komenská | 20300.00 |
| D.III.38 | Ostatní krátkodobé závazky - zákonné pojištění 4 promile za II.čtvrtletí 2025 | 62779.43 |
| D.II.8 | Zálohy na transfery - Obědy do škol, projekt JAK, projekt NPO - podpora žáků se sociálním znevýhodněním | 3000880.00 |
| A.II.4. | Na dvůr budovy Komenského byl z IF pořízen Altán houpačka hnízdo | 330005.72 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| C.III.1 | Hospodářský výsledek v hlavní činnosti je kladný ve výši 37.580,92 Kč. Hospodářský výsledek v hospodářské činnosti je kladný ve výši 77.036,- Kč nájem z bytu školníka. | 114616.92 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
|---|---|---|
| . | Netýká se. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
|---|---|---|
| . | Netýká se. | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 414292.60 |
| A.II. Tvorba fondu | 278641.00 |
| 1. Základní příděl | 278641.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 250282.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 82020.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 74850.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 77024.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 16388.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 442651.60 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 985389.76 |
| D.II. Tvorba fondu | 36684.43 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 36684.43 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 542455.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 542455.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 479619.19 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 274002.04 |
| F.II. Tvorba fondu | 505772.02 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 445772.02 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 60000.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 664000.00 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 250000.00 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 414000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 115774.06 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 65351797.00 | 10158859.00 | 55192938.00 | 55633183.00 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 65351797.00 | 10158859.00 | 55192938.00 | 55633183.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 2985892.74 | 0.00 | 2985892.74 | 2985892.74 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 1722006.00 | 0.00 | 1722006.00 | 1722006.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 1263886.74 | 0.00 | 1263886.74 | 1263886.74 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |