# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka postupuje v rámci uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 310/2020 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60.000,- Kč.", což upravuje Instrukce Ministerstva spravedlnosti. Vnitřním předpisem je upraveno zařazení software na účet 018 pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok v ocenění od 1,- Kč do 60 000,- Kč Soubor majetku, který je tvořen více věcmi a je charakterizovaný samostatným technicko-ekonomickým určením, se oceňuje součtem pořizovacích cen nebo reprodukčních pořizovacích cen všech jednotlivých věcí tvořící soubor majetku. Do souboru majetku nelze zahrnout nemovitou věc, a to ani společně s věcí movitou. Pokud dochází ke změnám v rozsahu souboru majetku oceněného součtem pořizovacích cen nebo reprodukčních pořizovacích cen všech jednotlivých věcí, ocenění souboru majetku se upraví o ocenění věci, které se změna týká S účinností 8.3.2018 se pokynem č.2/2017 náměstka pro ekonomicko provozní úsek zavádí: Evidence a pasportizace počítačových sítí a EZS - dle §2 pokynu se před evidencí provede rozdělení počítačové sítě nebo EZS na pasivní a aktivní část. O hodnotu pasivní části bude navýšena cena budovy, která je ve vlastnictví PMS. Pasivní část počítačové sítě nebo EZS umístěné v budově pronajaté nebo vypůjčené od jiné OSS se zaeviduje jako samostatný předmět s vlastním inventárním číslem. Při ukončení pronájmu nebo výpůjčky musí být pasivní část počítačové sítě nebo EZS demontována, převedena nebo prodána, ve smyslu zákona č. 219/2000 Sb. Evidence zařizovacích předmětů budov a ostatního majetku s cenou nižší než 1 000,- Kč Dle § 3 podléhá evidenci: nábytek a předměty plnící funkci nábytku, předměty, které jsou připojitelné (ať už pevným nebo odnímatelným přívodem) k elektrické síti 230/400 V, všechny předměty pořízené za dotované ceny (například mobilní telefony) a další, u kterých vznikne nutná potřeba jejich evidence. Majetek určený k prodeji je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji. Při prodeji DDM je tento majetek od účinnosti Směrnice č. S/2/2023 k rozvahovému dni přeceňován na reálnou hodnotu . Hladina významnosti pro přecenění je stanovena v případě DDHM - 30 tis a v případě DDNM 50 tis. Disponibilní majetek je účetní jednotkou znovu přeceňován v případě vyhotovení nového znaleckého posudku Odpisování majetku: Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně k mezitimní a řádné účetní závěrce Zbytkovou hodnotu účetní jednotka použije pouze v případě, kdy se jedná o zdůvodnitelnou kladnou odhadovanou částku, kterou by účetní jednotka mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. V rámci inventarizace je přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nimž v průběhu užívání došlo (provedené technické zhodnocení, významné opravy atd.) Oceňování majetku a závazků vyjádřených v cizí měně: K okamžiku uskutečnění účetního případu je používán pevný kurz, který je stanoven na období jednoho účetního období a odpovídá kurzu dané měny vyhlášeného ČNB platného první pracovní den v příslušném roce. Výjimku tvoří pouze vypořádání cestovního příkazu, kdy se používají kurzy v souladu se Zákoníkem práce. Účtování o zásobách: o zásobách účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B k rozvahovému dni. Stav pohonných hmot zjištěný k rozvahovému dni je zaevidován účtárnou na účet 112 "Materiál na skladě" v průměrné ceně, která je stanovena aritmetickým průměrem pořizovacích cen za kalendářní rok. Na SÚ 112 jsou k rozvahovému dni účtovány zásoby typu prádlo evidované v Probačním domě. Přímo do spotřeby se účtují zejména: a) kancelářské potřeby včetně papíru, b) noviny, časopisy, ekonomická a personální literatura, c) odborná literatura v hodnotě nepřevyšující 1 000 Kč, d) čisticí prostředky, Metoda časového rozlišení nákladů a výnosů - Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti pro časové rozlišení nákladů a výnosů byla stanovena na částku 10 000 Kč. časové rozlišení se bez ohledu na stanovenou hranici použije vždy za elektřinu, vodu, plyn teplo, nájemné dálniční známky dotace a transfery pojistná plnění, cestovné. Faktury za plnění, jehož realizace byla ukončena v běžném účetním období a které byly přijaty v následujícím účetním období do 10. ledna, budou zaevidovány odpovědným útvarem a následně zaúčtovány účtárnou do faktur běžného účetního období. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnuté v běžném účetním období, které obdrží účtárna po 10. lednu následujícího roku, před vyhotovením inventurních soupisů, budou účtovány na stranu Má dáti účtů nákladů běžného účetního období a na stranu Dal účtu 383 Výdaje příštích období k datu 31.12. Došlé faktury za přijatá plnění poskytnuté v běžném účetním období, které obdrží účtárna po vyhotovení inventurních soupisů, budou účtovány dle významnosti na stranu Má dáti účtů nákladů následujícího účetního období či na účet 408 "Opravy předcházejících účetních období", pokud na ně nebyl vytvořen dohadný účet pasivní. Účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P: ÚJ postupuje v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účtování v knize podrozvahových účtů ÚJ upravuje interní předpis, kde je stanovena hranice významnosti (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Účtování o odhadu krátkodobých podmíněných závazků a pohledávek na další období provede účtárna nejpozději k rozvahovému dni. O snížení krátkodobých podmíněných závazků a pohledávek účtárna účtuje vždy nejpozději ke konci kalendářního čtvrtletí. Toto snížení je prováděno na základě vyfakturovaných dodávek k jednotlivým smlouvám. Účet 913 - krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Účet 924 - dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Účet 948 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů účetní jednotka eviduje pohledávku na základě kvalifikovaného odhadu věcně příslušného útvaru, hladina významnosti je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 250 tis. Kč Účet 953 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů , Účetní případy spojené s projekty a programy spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů jsou účtovány prostřednictvím SÚ 953 v souladu s ČÚS č. 701. Jednotlivé projekty se účtují s parametrem EU Účet 966 - dlouhodobě podmíněné závazky z důvodu užívání majetku na základě smlouvy o výpůjčce Účet 971 - krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku - Účetní jednotka eviduje krátkodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá do 365 dnů. Účet 972 - dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku - Účetní jednotka eviduje dlouhodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá v období delším než jeden rok se zachycením budoucího závazku plynoucího z uzavřené smlouvy v rozsahu 24 měsíců. Účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv - Účetní jednotka eviduje krátkodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá do 365 dnů. Účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - Účetní jednotka eviduje dlouhodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá v období delším než jeden rok se zachycením budoucího závazku plynoucího z uzavřené smlouvy v rozsahu 24 měsíců. Účet 985 - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení - účetní jednotka eviduje závazek na základě kvalifikovaného odhadu věcně příslušného útvaru, hladina významnosti je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 250 tis. Kč Účet 986 - Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení - účetní jednotka eviduje závazek na základě kvalifikovaného odhadu věcně příslušného útvaru, hladina významnosti je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 250 tis. Kč Tvorba a zúčtování rezerv: ÚJ postupuje dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upravuje interní předpis, kde jsou stanoveny tituly pro tvorbu rezerv (předpokládané závazky ze soudních sporů a předpokládané závazky z neuzavřených kontrol), hranice významnosti je stanovena 50 tis.Kč (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje účetní jednotka o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů Opravné položky k pohledávkám: Při tvorbě opravných položek k pohledávkám postupuje účetní jednotka v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10% za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky vždy k datu mezitimní účetní uzávěrky. Opravné položky k majetku: Opravné položky vyjadřují významné přechodné snížení hodnoty majetku v důsledku zhoršení jeho využitelného potenciálu. Tvorba a použití opravných položek se provádí v rámci účetního období, a to u veškerého majetku určeného jiným právním předpisem. Opravné položky se tvoří i k majetku, který je evidován na účtech 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Pro tvorbu opravných položek k majetku se za významné považuje více než 20% snížení jeho hodnoty. Posouzení opodstatněnosti tvorby a použití opravných položek k majetku včetně stanovení jejich výše jsou v kompetenci příslušného správce majetku. Vzájemné zaúčtování Týká-li se vzájemné zúčtování dle ust. § 68 vyhl. č. 410/2009 Sb. částky nad hranici významnosti 260.000 Kč, uvede se v příloze účetní závěrky včetně vysvětlení.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13767126.81 | 13783335.52
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 13737314.44 | 13753523.15
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 29812.37 | 29812.37
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1042225.00 | 1042225.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 1042225.00 | 1042225.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 416164.00 | 416164.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 416164.00 | 416164.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 106660481.11 | 106660481.11
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 106660481.11 | 106660481.11
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 25566020.33 | 33852313.94
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 25566020.33 | 33852313.94
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1137342.73 | 1137342.73
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1137342.73 | 1137342.73
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 78002233.96 | 91308379.37
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 10344451.22 | 25938988.63
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 63998758.61 | 61710366.61
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 3659024.13 | 3659024.13
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 68312440.56 | 63308797.47

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 70888060 . Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | Od počátku účetního období do okamžiku k němuž je sestavena tato účetní závěrka neproběhla žádná významná vzájemná zaúčtování ve smyslu § 68 odst. 1 vyhlášky 410/2009 Sb.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | -27006250.10
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | není náplň
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | není náplň

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
A.IV.5 | SÚ 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky - položka vykazuje zejména pohledávky za klienty EMS za poškozené zařízení | 98231.01
A.I.5 | SÚ 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek - na položce je vykazován nákup "Software" včetně licencí. Jedná se o licence s oprávněním na jejich užívání na dobu neurčitou a jejichž ocenění nepřevyšuje částku 60 000 Kč včetně. | 9417303.93
A.I.3 | SÚ 014 - ocenitelná práva - audiovizuální dílo - Probační dům | 599470.30
B.II.1 | SÚ 311 odběratelé - podstatnou část vykazované částky tvoří předepsaná sankce z důvodu neplnění podmínek smlouvy. | 17819378.13
B.II.33 | SÚ 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - položka vykazuje zejména pohledávky za klienty EMS za poškozené zařízení | 907917.11
B.II.5 | SÚ 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti - jedná se zejména o pohledávku na základě rozsudku soudu | 1051080.05
A.II.4 | SÚ 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí obsahuje samostatné hmotné movité věci. Nejvýznamnější část tvoří motorová vozidla a elektronické zabezpečovací systémy. | 58909991.77
D.III.38 | SÚ 378 - Ostatní krátkodobé závazky - obsahuje příspěvky penzijního připojištění | 210452.00
B.II.30 | SÚ 381 - náklady příštích období tvoří částky výdajů běžného účetního období, které budou nákladem v následujícím účetním období | 283390.58
A.II.6 | SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek zahrnuje hmotné movité věci, se samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 | 100115846.96
D.III.11 | SÚ 333 - jiné závazky k zaměstnancům - jedná se zejména o závazky z cestovních náhrad | 189613.00
C.I.7 | SÚ 408 - opravy předcházejících účetních období - ke změně zůstatku učtu došlo zaúčtováním opravy chybně vytvořené dohadné položky | -6768128.36
A.I.2 | SÚ 013 - Software - na položce je evidován software včetně licencí, jedná se o licence s oprávněním na jejich užívaní na dobu neurčitou | 68849229.69
A.II.1 | SÚ 031 - Pozemky vykazuje pozemky spojené s budovami a částmi budov s kterými má PMS právo hospodařit. | 21428763.00
D.III.16 | SÚ 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - obsahuje odvod daní ze mzdy | 2016594.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
B.I.17 | SÚ 649 - ostatní výnosy z činnosti - ve výnosech jsou zaúčtovány zejména prostředky dle zákona č. 59/2017 Sb | 51045903.86
A.I.36 | SÚ 549 - ostatní náklady z činnosti - jedná se zejména o náklady na pojištění vozidel , | 365504.34
A.I.12 | SÚ 518 - ostatní služby - podstatnou část nákladů tvoří náklady na nájemné, služby a fyzickou ostrahu prostor středisek PMS | 19743312.25
A.I.20 | SÚ 538 - jiné daně a poplatky - jedná se zejména o náklady za nákup DN | 588114.22
A.I.16 | SÚ 527 - zákonné sociální náklady obsahuje zejména příspěvky na stravování zaměstnanců, školení, semináře, ochranné prostředky | 3431512.43

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
E.3 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
E.4 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu vlastního kapitálu. | 0.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2581422.03
A.II. Tvorba fondu | 1745091.84
1. Základní příděl | 1745091.84
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 3140160.00
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 1928160.00
3. Rekreace | 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 210000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 993600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 8400.00
A.IV. Konečný stav fondu | 1186353.87

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00
B.II. Tvorba fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00
8. Ostatní tvorba |
B.III. Čerpání fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00
7. Ostatní čerpání | 0.00
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 149989728.57 | 33949806.00 | 116039922.57 | 117169899.57
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 27768582.44 | 2157105.00 | 25611477.44 | 25821771.44
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 118943254.50 | 31301071.00 | 87642183.50 | 88464306.50
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 886989.87 | 130521.00 | 756468.87 | 789561.87
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 2390901.76 | 361109.00 | 2029792.76 | 2094259.76

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 21428763.00 | 0.00 | 21428763.00 | 21428763.00
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 44500.00 | 0.00 | 44500.00 | 44500.00
H.4. | Zastavěná plocha | 21210496.60 | 0.00 | 21210496.60 | 21210496.60
H.5. | Ostatní pozemky | 173766.40 | 0.00 | 173766.40 | 173766.40

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 66378.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 66378.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00