# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo zabraňovaly nepretržitě pokračovat v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Odpisování dlouhodobého majetku pokračuje dle odpisového plánu, nebyla změna v délce odpisování majetku.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. O účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb., ČÚS pro vybrané účetní jednotky č. 701 - 710, a to v plném rozsahu. Rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým řízením zřizovatele "Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizace JMK". Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele svěřený k hospodaření a vlastní majetek, který vede v účetnictví odděleně. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukční cenou, nebo vlastními náklady, v případě 1 Kč, a to podle způsobu pořízení majetku. Majetek je odepisován měsíčně, rovnoměrným způsobem v souladu s odpisovým plánem schváleným Radou ÚMČ Brno-sever. Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný. Organizace využívá účtování časobého rozlišení, u operací náležících do více účetních období s výjimkou nevýznamných částek do výše 1000 Kč v jednotlivých případech, způsob rozúčtování nákladů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 5. Fond investic je v souladu s pokynem zřizovatele tvořen ve výši odpisů.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1022933.46 | 980961.48
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 15440.00 | 15440.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1007493.46 | 965521.48
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 33898043.56
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 33898043.56
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1022933.46 | -32917082.08

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO organizace je 48512184. Od 1.7.1993 je organizace zapsána u Živnostenského úřadu města Brna, Malinovského náměstí 3, 601 67 Brno. Zřizovatelem je ÚMČ Brno-sever.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení záv+rky nenastaly žádné ekonomické či jiné významné události.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Nebyl žádný vklad do katastru nemovitostí.
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Investiční fond je krytý.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | Vzájemně zúčtované částky nejsou.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 |
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 |

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
B.II.32. | 388 01 SR NPP (UZ 33353) 315 957,01 Kč, 388 68 ŠABLONY II 61 937,82 Kč, 388 61 NPO vyloučené lokality 3 883 506,88 Kč, 388 41 bezplatná strava na školní rok 2025/2026 42 980,- Kč | 4304381.71
C.I.7. | 408 opravy minulých účetních období - na základě auditu | -22556.24
C.II.1. | 411 příděl z HV 196 000,- Kč | 296000.00
C.II.3. | 413 příděl z HV 787 458,25 Kč, čerpání na nákup DDHM 494 588,67 Kč, převod do FI 500 000,- Kč | 732067.33
C.II.4. | 414 zůstatek Kellner 114 404,92 Kč | 257182.94
C.II.5. | 416 čerpání opravy 366 624,92 Kč, investice DHM 59 884,11 Kč, převod z RF 500 000,- Kč, tvorba z odpisů 54 504,- Kč | 565462.01
D.II.8. | 472 52 NPO vyloučené lokality (UZ 33093) 4 419 839,- Kč, 472 68 OP JAK II (33092) 1 062 039,20 Kč | 5481878.20
D.III.32. | 374 01 zálohy na transfery SR (UZ 33353) 72 690,38 Kč, 374 04 zálohy na transfery SR psycholog (UZ 33353) 156 841,74 Kč, 374 07 SR adaptace integrace (UZ 33095) 276 619,61 Kč, 374 41 bezplatná strava 37 122,- Kč | 543273.73
D.III.36. | 384 01 dotace ÚSC na provoz 1 012 500,- Kč, 384 02 účelová dotace ÚSC na dofinancování pedagogů 272 878,19 Kč, 384 03 účelová dotace ÚSC na financování ŠPP 923 099,45 Kč, 384 16 MMB Plavání 27 715,- Kč, 384 26 MMB Onstage 218 058,49 Kč, 384 34 MMB ŠPP 500 000,- Kč, 384 36 MMB Otevřená škola 70 514,36 Kč, 384 39 MMB Participace 50 000,- Kč, 384 42 MMB Primární prevence 21 000,- Kč, | 3095765.49

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.13. | 521 12 DPN obec jiné zdroje 16 482,- Kč, 521 70 DPN SR (33353) 230 578,- Kč, 521 73 DPN NPO (33093) 8 675,- Kč, 521 74 DPN SR psycholog (33353) 3 096,- Kč, DPN SR (UZ 33095) 8 148,-Kč | 17418681.00
B.I.16. | 648 10 čerpání RF na nákup DDHM 494 588,67 Kč, 648 11 čerpání daru Kellner 278 096,52,- Kč, 648 20 čerpání IF opravy 366 624,92 Kč | 1139310.11
B.IV.2. | 672 10 ÚSC dotace na provoz 3 037 500,- Kč, 672 12 úsc DOTACE NA OFINANCOVÁNÍ špp 76 900,55 Kč, 672 20 ÚSC dotace na dof. pedagogů 727 121,81Kč, 672 31 MMB plavání 23 845,- Kč, 672 33 MMB Onstage 281 941,51 Kč, 672 35 MMB Dofinancování PP 100 000,- Kč, 672 36 MMB Otevřená škola 29 485,64 Kč, 672 37 MMB Příběhy našich sousedů 29 000,- Kč, 672 41 Bezplatná strava 132 274,- Kč, 672 42 MMB Participace 50 000,- Kč, 672 50 SR (UZ 33353) 19 627 309,62 Kč, 672 52 OP JAK II (UZ 33092) 61 937,82 Kč, 672 53 NPO (UZ 33093) 1 902 616,03 Kč, 672 54 adaptace a integrace (UZ 33095 do 30.6.2025) 612 375,- Kč, 672 56 SR psycholog (UZ 33353) 223 294,26 Kč, 672 57 SR NPP (UZ 33353 RZ 247) 315 957,01 Kč, 672 58 SR adaptace integrace od 1.9.2025 (UZ 33095) 52 410,39 Kč | 27283968.64

# Příloha

## Ostatní fondy

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00
G.II. Tvorba fondu | 0.00
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00
4. Ostatní tvorba fondu | 0.00
G.III. Čerpání fondu | 0.00
G.IV. Konečný stav fondu | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 33898043.56 | 8436969.00 | 25461074.56 | 0.00
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 33898043.56 | 8436969.00 | 25461074.56 | 0.00
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 48512184
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00