# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Základní škola Libina, příspěvková organizace, Libina 548, bude i nadále pokračovat ve své činnosti, nenastává žádná skutečnost, která by omezovala nebo zabraňovala v činnosti pokračovat. Princip nepřetržitého trvání účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování se během účetního období nemění.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Organizace vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu dle rozhodnutí zřizovatele - Obec Libina, Libina 523. Způsob oceňování: pořizovací cenou. Odepisování majetku probíhá v souladu se schváleným odpisovým plánem, odpisy majetku jsou účtovány čtvrtletně. Na účtu 013 - Software je účtován dlouhodobý nehmotnotý majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 60 000,- Kč. Na účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován dlouhodobý hmotný majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek je účtován majetek v ocenění 7 000,- Kč až 60 000,- Kč. Na účtu 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek, u kterého je ocenění v částce 3 001,- Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,- Kč. Na účtu 902 - Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek je účtován majetek s pořizovací cenou 1 000,- Kč a nepřevyšující cenovou hranici pro zařazení do DDHM. Na podrozvahovém účtu 909 - Ostatní majetek je zachycen majetek, který má účetní jednotka svěřený do správy od svého zřizovatele a majetek ve výpůjčce. Během účetního období účetní jednotka účtuje na účty 388 - Dohadné účty aktivní, 389 - Dohadné účty pasivní, tak, aby nedošlo ke zkreslení hospodářského výsledku běžného účetního období. Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou účtovány odděleně od činnosti hlavní pomoci analytických účtů. Účetní výkazy ( období: běžné a minulé ) jsou sestavovány v Kč, s přesností na dvě desetinná místa.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 27784296.49 | 27694951.31
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 5324.00 | 5324.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3143300.09 | 3053954.91
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 24635672.40 | 24635672.40
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 27784296.49 | 27694951.31

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Organizace je zapsána v Obchodním rejstříku.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Nebyl pořízen ani vyřazen žádný majetek významnější hodnoty, organizace nevede žádný soudní spor. V 1. - 3. čtvrtletí roku 2025 neproběhla žádná kontrola.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Organizaci nebyl převeden k rozvahovému dni žádný nemovitý majetek.
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Fond investic ( zákon č. 250/2000 Sb. ) je krytý finančními prostředky.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | Nebyly provedeny žádné kompenzační opravy - opravy chyb minulých období.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 152331.68 | 203114.14

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | Bez komentáře.
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | Bez komentáře.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
A.II. | Na syntetickém účtu 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí je účtován majetek, jehož pořizovací cena převyšuje částku 40 000,- Kč a doba použitelnosti je delší než jeden rok. V 1. - 3. čtvrtletí roku 2025 nebyl pořízen žádný DHM. | 1291772.69
B.I. | Na syntetickém účtu 112 - Materiál na skladě se účtují zásoby potravin ve školní jídelně. Pro účtování zásob potravin ve školní jídelně je použita metoda A. Inventurní stav ( konečná zásoba skladu ) k 30. 9. 2025 souhlasí se stavem účetním. | 130557.34
B.III. | Syntetický účet 241 - Běžný účet má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s. V účetnictví je běžný účet členěn analytickými účty: BÚ rezervního fondu, BÚ fondu investic, BÚ fondu odměn, od 11/2015 zřízen běžný účet ŠJ - platba stravného. Zůstatek na běžném účtu podle výpisu č. 98 a č. 9 k 30. 9. 2025 ( 7 302 339,73 Kč + 1 574 717,81 Kč ) odsouhlasen se stavem v účetnictví. | 8877057.54
B.III. | Syntetický účet 243 - Běžný účet FKSP má zřízený organizace u Československé obchodní banky, a. s. Poplatky z účtu FKSP se stávají součástí hospodářského výsledku hlavní činnosti v aktuálním měsíci. Převod peněžních prostředků příspěvku na stravování pro zaměstnace z FKSP se provádí čtvrtletně. Převod základního přídělu do fondu FKSP se provádí nejpozději do konce měsíce následujícího. Zůstatek na účtu podle výpisu č. 15 odsouhlasen se stavem v účetnictví. | 829135.03
C.II. | Syntetický účet 411 - Fond odměn je tvořen ze zlepšeného hospodářského výsledku. | 85098.00
C.II. | Syntetický účet 412 - při hospodaření s tímto fondem ( tvorba, čerpání ) se postupuje v souladu s Vnitřním předpisem o použití fondu kulturních a sociálních potřeb. Základní příděl, kterým je tvořen fond, činí 1% z ročního objemu nákladů zúčtovaných na platy a náhrady mzdy za dočasnou pracovní neschopnost. Byla provedena kontrola správnosti zůstatku okruhu FKSP za měsíc září 2025. | 831688.98
C.II. | Syntetický účet 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření - zdrojem rezervního fondu je příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření na základě jeho schválení zřizovatelem po skončení roku. Převod schváleného hospodářského výsledku z hospodářské činnosti za rok 2024 do rezervního fondu v částce 59 939,54 Kč. | 460772.33
C.II. | Syntetický účet 414 - Rezervní fond z ostatních titulů je tvořen jinými zdroji než ze zlepšeného výsledku hospodaření. Zdrojem rezervního fondu jsou především přijaté peněžní dary. V 1. pololetí roku 2025 tvorba rezervního fondu ve výši 82 812,- Kč ( poskytnuto 104 849,- Kč, čerpání ve výši 82 812,- Kč, vratka 22 037,- Kč ) - Darovací smlouva na finanční dar v rámci projektu Obědy pro děti na období leden - červen 2025. V prosinci roku 2023 tvorba rezervního fondu v částce 1 799 056,92 Kč ( prostředky SR: 418 540,65 Kč, prostředky ESF: 1 380 516,27 Kč ) - proúčtování nevyčerpané přijaté dlouhodobé zálohy na neinvestiční dotaci na projekt v rámci Operačního programu Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ I ( čerpání za 1. - 3. čtvrtletí roku 2025: 701 815,01 Kč ). Dne 23. 9. 2025 byla schválena závěrečná zpráva o realizaci projektu ( OP JAK, Šablony pro MŠ a ZŠ I ). V průběhu realizace projektu nebyly naplněny všechny výstupy jednotek zvolených aktivit - nevyčerpané produktivní hodiny personálních šablon ve výši 92 430,- Kč ( vratka dotace v 10/2025: EU 70 926,14 Kč, SR 21 503,86 Kč ), proúčtování účtu 414/388. | 115750.00
C.II. | Syntetický účet 416 - Fond investic vytváří příspěvková organizace k financování svých investičních potřeb v souladu s pravidly danými v § 31 zákona č. 250/2000 Sb. V naší organizaci jsou zdrojem fondu především odpisy DHM, DNM ( 1. čtvrtletí roku 2025: 185 111,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2025: 185 111,- Kč, 3. čtvrtletí roku 2025: 185 111,- Kč ). Tvorba fondu investic ve výši zúčtovaných odpisů DHM, DNM za 1. čtvrtletí roku 2025 ve výši 134 333,78 Kč, za 2. čtvrtletí roku 2025 ve výši 134 333,77 Kč, za 3. čtvrtletí roku 2025 ve výši 134 333,77 Kč. V 1. - 3. čtvrtletí roku 2025 tvorba fondu investic ve výši 5 500 000,- Kč ( investiční příspěvek od zřizovatele - Sanace vlhkého zdiva na ZŠ Libina č.p. 548 ). | 7219245.39
C.III. | Syntetický účet 493 - Výsledek hospodaření běžného účetního období ( viz. doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty E.2. ). | 251531.48
B.III. | Zůstatek na syntetickém účtu 261 - Pokladna ve výši 19 521,- Kč odsouhlasen s provedenou fyzickou inventarizací pokladní hotovosti ke dni 30. 9. 2025. | 19521.00
A.II. | Na syntetickém účtu 031 - Pozemky je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( parcela č. 539 - zastavěná plocha 98 654,- Kč; parcela č. 609/2 a 614/2 - zahrada 125 254,20 Kč ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. | 223908.20
A.II. | Na syntetickém účtu 021 - Stavby je účtováno dne 16. 9. 2013 v souvislosti se svěřením nemovitého majetku 5 530 356,25 Kč ( budova školy 5 - 8 č. p. 548, mobilní buňka ZŠ 5 - 8, sportovní areál ZŠ 5 - 8, oplocení budovy ZŠ 5 - 8 ) do hospodaření Základní školy Libina z důvodu zateplení této školní budovy. Ve 4. čtvrtletí roku 2013 navýšení pořizovací ceny o částku 4 153 220,75 Kč ( technické zhodnocení: žaluzie 79 621,- Kč, převod nedokončené investice od zřizovatele: 59 014,50 Kč, technické zhodnocení: zateplení budovy: 4 014 585,25 Kč ). V měsíci červnu 2017 navýšení účtu o hodnotu svěřeného nemovitého majetku ( 37 293 772,88 Kč ) a následné technické zhodnocení nemovitého majetku ( 63 577,03 Kč ). V měsíci srpnu 2018 bylo provedeno technické zhodnocení nemovitého majetku - instalace počítačové sítě ( 61 740,- Kč ) na budově školy 5 - 8, č. p. 548. V prosinci roku 2020 došlo k úpravě ocenění svěřeného majetku po technickém zhodnocení provedeném zřizovatelem v hodnotě 81 702,- Kč zvýšením pořizovací ceny ( Budova školy 5 - 8, č.p. 548 ). V měsíci říjnu 2021 bylo provedeno technické zhodnocení - konektivita školy v hodnotě 1 208 130,55 Kč na budově školy 5 - 8 č. p. 548 ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ). | 48392499.46
C.I. | Na syntetickém účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je účtováno v souvislosti se svěřením nemovitého majetku ( budova školy 5 - 8 č. p. 548: 326 662,94 Kč ) do hospodaření Základní školy a transfery na pořízení dlouhodobého majetku v částce 2 673 575,03 Kč ( FS: 2 525 043,43 Kč, SFŽP: 148 531,60 Kč ) - Zateplení budovy ZŠ Libina č.p. 548. Čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2025: 24 169,81 Kč, 2. čtvrtletí roku 2025: 24 169,81 Kč, 3. čtvrtletí roku 2025: 24 169,81 Kč ) dochází k čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním DHM. Ve 3. čtvrtletí 2021 zvýšení transferů na pořízení DHM o částku 73 485,- Kč ( prostředky SR: 4 082,50 Kč, prostředky EU: 69 402,50 Kč, ve 4. čtvrtletí 2021 o částku 1 252 407,20 Kč ( prostředky SR: 69 578,18 Kč, prostředky EU: 1 182 829,02 Kč ). Čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2025: 26 607,41 Kč, 2. čtvrtletí roku 2025: 26 607,42 Kč, 3. čtvrtletí roku 2025: 26 607,42 Kč ) dochází k čerpání z důvodu zúčtování časového rozlišení investičního transferu v souvislosti s odepisováním DHM, DNM - investiční transfer, IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina. | 2777830.75
B.II. | Na syntetickém účtu 388 - Dohadné účty aktivní je účtováno v souvislosti s neinvestiční dotací na projekt v rámci Operačního programu Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ I ve výši 1 997 132 Kč ( prostředky SR: 464 632,76 Kč, prostředky ESF: 1 532 499,24 Kč ). Dne 23. 9. 2025 byla schválena závěrečná zpráva o realizace projektu ( OP JAK, Šablony pro MŠ a ZŠ I ). V průběhu realizace projektu nebyly naplněny všechny výstupy jednotek zvolených aktivit - nevyčerpané produktivní hodiny personálních šablon ve výši 92 430,- Kč ( vratka dotace v 10/2025: EU 70 926,14 Kč, SR 21 503,86 Kč ), proúčtování účtu 414/388, po proúčtování účtováno na účtu ve výši 1 904 702,- Kč. Dále je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního za 3. čtvrtletí roku 2025 ve výši vykázaných nákladů - OP JAK, Šablony pro MŠ a ZŠ II ( 2 280,- Kč ). Dále je zaúčtován předpis dohadného účtu aktivního ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání za 1. - 3. čtvrtletí roku 2025: 20 429 032,40 Kč, Přímé náklady na vzdělávání - financování psychologů v roce 2025 za 1. - 3. čtvrtletí roku 2025: 206 633,88 Kč, Přímé náklady na vzdělávání - dofinancování nepedagogických pracovníků a ONIV v roce 2025 za 3. čtvrtletí roku 2025: 67 853,- Kč. | 22610501.28
C.III | Na syntetickém účtu 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období se účtuje v souvislosti s časovým rozlišením přijatého investičního transferu, jehož podíl je zachycen na účtu 672. Jelikož tento transferový podíl není finančně krytí, organizace nepožadovala po zřizovateli rozdělení hospodářského výsledku hlavní činnosti do rezervního fondu, ale ponechání hospodářského výsledku hlavní činnosti na účtu 432 ( za rok 2024 částka 1 086,39 Kč ). | 660415.59
A.I. | Na syntetickém účtu 013 - Software je účtováno ve 4. čtvrtletí roku 2021 pořízení DNM v pořizovací ceně 106 480,- Kč ( IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ). | 106480.00
A.II. | Na syntetickém účtu 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je účtováno ve výši 1 940 973,60 Kč ( zpracování projektové dokumentace a zpracování žádosti: Rekonstrukce a modernizace ZŠ Libina 548: 1 683 485,60 Kč, zpracování projektové dokumentace na stavbu: Libina - ZŠ hřiště: 257 488,- Kč ). Za 3. čtvrtletí roku 2025 je účtováno částkou 3 178 774,50 Kč ( Sanace vlhkého zdiva na ZŠ Libina č.p. 548 ). | 5119748.10

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
C.II. | Organizace za účetní období roku 2025 ( 1. - 3. čtvrtletí ) vykazuje zisk v celkové částce 251 531,48 Kč. Výsledek hospodaření běžného účetního období hlavní činnosti ( zisk ): 221 709,59 Kč, výsledek hospodaření běžného účetního období hospodářské činnosti ( zisk ): 29 821,89 Kč. Náklady a výnosy hlavní a hospodářské činnosti jsou účtovány odděleně. Náklady hlavní činnosti organizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528, 549, 551, 558 ). Struktura analytických účtů nákladů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Náklady hospodářské činnosti orgnizace účtuje na účty účtové třídy 5xx ( syntetický účet 501, 502, 511, 512, 518, 521, 524, 525, 527, 528 ). Struktura analytických účtů nákladů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Přeúčtování nákladů z hlavní na hospodářskou činnost - čtvrtletně podle počtu vydaných obědů. Výnosy hlavní činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6XX ( syntetický účet 602, 603, 648, 649, 662, 672 ). Struktura analytických účtů výnosů hlavní činnosti: 0330 - 0590. Výnosy hospodářské činnosti účetní jednotka účtuje na účty účtové třídy 6xx ( syntetický účet 602 ). Struktura analytických účtů výnosů hospodářské činnosti: 0110 - 0290. Pro sledování nákladů hlavní činnosti je využíván účelový znak ( náklady hrazené z příspěvku od zřizovatele, náklady hrazené z dotace od Krajského úřadu, mimorozpočtové náklady, náklady hrazené žáky, atd. ). | 251531.48
B.IV. | Schválený rozpočet od zřizovatele pro rok 2025 je 11 515 000,- Kč ( příspěvek na provoz: 6 015 000,- Kč, investiční příspěvek 5 500 000,- Kč ). Organizaci byla poskytnuta z tohoto schváleného rozpočtu 1. - 6. plátka ve výši 4 891 250,- Kč ( provozní příspěvek ) a 5 500 000,- Kč ( investiční příspěvek ). Organizace účtuje v průběhu roku o dohadné položce aktivní ve výši vykázaných nákladů - Přímé náklady na vzdělávání: 20 429 032,40 Kč ( ÚZ 33 353 ), Přímé náklady na vzdělávání - financování psychologů 206 633,88 Kč ( ÚZ 33 353 ), Přímé náklady na vzdělávání - dofinancování nepedagogických pracovníků a ONIV 67 853,- Kč. Na účtu 672 je zaúčtováno v částce 72 509,43 Kč - zúčtování časového rozlišení transferu na pořízení dlouhodobého majetku s souvisloti s odepisováním ( svěření nemovitého majetku do hospodaření od zřizovatele, zateplení budovy školy 5 - 8, č.p. 548 ). Na účtu je účtováno v částce 79 822,25 Kč zúčtování časového rozlišení investičního transferu na pořízení dlouhodobého majetku v souvislosti s odepisováním ( program IROP - Vybudování jazykové učebny v ZŠ Libina ). Čerpání dotace na Operační program Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ I v částce 701 815,01 Kč ( název projektu: Šablony OP JAK ZŠ Libina; registrační číslo projektu: CZ.02.02.XX/00/22_002/0006147 ). Čerpání dotace na Operační program Jan Amos Komenský, Šablony pro MŠ a ZŠ II v částce 2 280,- Kč ( název projektu: Šablony OP JAK II ZŠ Libina; registrační číslo projektu: CZ.02.02.02/00/24_034/0014354 ). | 26451195.97
A.I. | Na syntetickém účtu 551 - Odpisy dlouhodobého majetku jsou zaúčtovány odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku podle schváleného odpisového plánu. Odpisy účtuje účetní jednotka do nákladů čtvrtletně ( 1. čtvrtletí roku 2025: 185 111,- Kč, 2. čtvrtletí roku 2025: 185 111,- Kč, 3. čtvrtletí roku 2025: 185 111,- Kč ). | 555333.00
B.I. | Na syntetickém účtu 648 - Čerpání fondů je účtováno v souvislosti s čerpáním rezervního fondu, který je tvořen peněžními dary v částce 82 812,- Kč ( stravné žáků - obědové služby leden - červen 2025, projekt Obědy pro děti ). | 82812.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
E.3. | Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o peněžních tocích nesestavuje. | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
E.4. | Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - Přehled o změnách vlastního kapitálu nesestavuje. | 0.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 848562.80
A.II. Tvorba fondu | 156074.18
1. Základní příděl | 156074.18
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 172948.00
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 51450.00
3. Rekreace | 47998.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 20000.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 34200.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 19300.00
A.IV. Konečný stav fondu | 831688.98

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1310827.80
D.II. Tvorba fondu | 50321.54
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 59939.54
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | -70926.14
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00
4. Peněžní dary - účelové | 82812.00
5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
6. Ostatní tvorba | -21503.86
D.III. Čerpání fondu | 784627.01
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00
2. Úhrada sankcí | 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00
5. Ostatní čerpání | 784627.01
D.IV. Konečný stav fondu | 576522.33

# Příloha

## Fond investic

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Běžné období
--- | ---
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1316244.07
F.II. Tvorba fondu | 5903001.32
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 403001.32
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 5500000.00
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00
7. Převody z rezervního fondu | 0.00
F.III. Čerpání fondu | 0.00
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 0.00
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00
F.IV. Konečný stav fondu | 7219245.39

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 48392499.46 | 10625545.00 | 37766954.46 | 38226149.46
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 48076809.46 | 10323940.00 | 37752869.46 | 38211833.46
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 28050.00 | 13965.00 | 14085.00 | 14316.00
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 287640.00 | 287640.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 223908.20 | 0.00 | 223908.20 | 223908.20
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 125254.20 | 0.00 | 125254.20 | 125254.20
H.4. | Zastavěná plocha | 98654.00 | 0.00 | 98654.00 | 98654.00
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70870861
sestavená k 30.9.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00