| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a ke dni 1.3.2011 se stala plátcem DPH. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Účetní jednostka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č.410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování PO. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetní jednotka užívá způsob účtování zásob B, kromě potravin, které účtuje způsobem A. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ČÚS č. 701 - č. 710 a aktualizované MP/84/OEKO Příklady účtování pro PO. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Účetní metody - oceňování hmotného a nehmotného majetku a zásob se provádí pořizovacími cenami (cena pořízení + náklady související s pořízením, např. doprava, montáž, instalace, poštovné). Darovaný majetek se oceňuje reprodukční pořizovací cenou. Dlouhodobý majetek je odepisován rovnoměrným způsobem účetními odpisy do nákladů. Daňové odpisy ÚJ nepožívá. U majetku byla provedena kategorizace, majetek byl roztříděn podle přílohy č. 1 ČÚS 708, Směrnice KÚ č. SM/112/RK a stanovili jsme předpokládanou dobu jeho požívání. Majitelem majetku je zřizovatel - Jihočeský kraj. Inventtarizace majetku (fyzická i dokladová) je prováděna k 31. 12. příslušného kalendářního roku. Peněžní prostředky a ceniny jsou oceněny jejich jmenovitou hodnotou. Inventazizace pokladny 1x ročně, během roku je prováděna namátková kontrola hotovosti. Bankovní účty v CZK - dokladová inventarizace bank. účtů se provádí vždy k datu účetní závěrky. ÚJ vede běžné účty u KB, spořicí účet u KB a účet FKSP. ÚJ používá časové rozlišení nákladů a výnosů, tvoří dohadné položky aktivní i pasivní, opravné položky organizace nepoužívá. Cestovní náklady se řídí směrnicí o poskytování cestovních náhrad dle zákona a vyhlášky. Byly uzavřeny dohody o odpovědnosti k ochraně hodnot svěřených zaměstnanci k vyúčtování. Účetnictví je zpracováváno prostřednictvím výpočetní techniky, je využíván program HELIOS FENIX a je vedeno za ÚJ jako celek. Účetním obdobím je kalendářní rok. Účetní jednotka vede na podrozvahových účtech tento majetek: DDHM 500,-- Kč - 2 999,-- Kč účet 901 UP 500,-- Kč - 2 999,-- Kč účet 902 UP nehmotné účet 902 Knihy účet 909 DDHM a UP do 500,-- Kč se účtuje do spotřeby. Kromě hlavní činnosti účetní jednotka provozuje také doplňkovou činnost vymezenou ve zřizovací listině (poskytování ubytování a stravování cizím osobám). Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou SU - 00xy, číslem organizace 203 a číselným rozlišením odděleny pracoviště DM a ŠJ. Mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 6513827.36 | 6513827.36 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 67464.00 | 67464.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 5361384.57 | 5361384.57 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 1084978.79 | 1084978.79 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 6513827.36 | 6513827.36 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Organizace není zapsána v obchodním rejstříku. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| U ÚJ daná situace nenastala. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| Organizace má krytý fond investic finančními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 111573.00 | 151219.77 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Účetní jednotka nemá ve své evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní stavby oceněné ve výši 1,- Kč dle § 25 odst. 1 písm. k) zákona o účetnictví. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.6. | ostatní dlouhodobý nehmotný majetek | 75000.00 |
| A.II.4. | pořízení interaktivního displeje 55 393,80 Kč pro SPgŠ (financováno z investičního fondu) | 5447627.61 |
| A.II.8. | projektová dokumentace - víceúčelové hřiště u Domova mládeže Zlatá stezka 139, Prachatice (čerpáno z IF) | 85499.60 |
| B.I.2. | materiál na skladě 2 školních jídelen ŠJ Zahradní 101, Prachatice = 186 355,84 Kč ŠJ Zlatá stezka, Prachatice = 356 301,41 Kč ------------------------------------------- celkem 542 657,25 Kč | 542657.25 |
| B.II.1. | Nám neuhrazené faktury k 30.9.2025: Hlavní činnost: Gymnázium Prachatice 31 560,- Kč ZŠ Zlatá stezka Pt 5 724,- Kč Doplňková činnost: nedoplatky ubytování Zahradní 101, Pt 101 302,- Kč PORTUS (stravování) 13 450,- Kč | 152036.00 |
| B.II.2. | krátk. poskytnuté zálohy - 404 950,17 Kč zálohy plyn 114 039,30 Kč zálohy voda 136 055,71 Kč zálohy elektřina ---------------------------------------------------------- 655 045,18 Kč | 655045.18 |
| B.II.17. | pohledávka vyplývající z programu OP JAK ev. č. CZ.02.02.XX/00/24_35/0015349 v hlavní účetní knize vedeno pod UZ 33092 | 4701.00 |
| B.II.18. | nezaslaný provozní příspěvek na rok 2025 (provozní příspěvek 4 098 000,- Kč - zaslaný prov. příspěvek 3 081 000,- Kč) | 1017000.00 |
| B.II.30. | náklady příštích období - licence AVG pro roky 2026 až 2028 | 59729.05 |
| B.II.32. | 29 050 455,57 Kč skutečné přímé náklady za 1. pololetí 2025 290 400,00 Kč INTERREG Bavorsko - Česko ----------------------------------------------------------- 29 340 855,57 Kč | 29340855.57 |
| C.I.5. | Účetním dokladem č. 215/XII/2012 byly zvýšeny oprávky ve sk. 019-10 org. 201 o částku 15 775,- Kč z důvodu zkrácení zbývající doby používání dosud neodepsaného dlouhodobého nehmotného majetku (406-00/079-10 v částce 15 775,- Kč). | -15775.00 |
| D.III.5. | neuhrazené zaúčtované faktury k 30.9.2025 za potraviny 575 389,09 Kč, ČEVAK 36 123,- Kč, plavecký výcvik 45 600,- Kč (bude hrazeno z třídních fondů žáků), telefony 5 482,51 Kč, R. Válek licence 67 195,17 Kč, učebnice 42 890,- Kč (bude hrazeno z třídních fondů žáků), služby 15 145,79 Kč, všeob. materiál 27 219,89 Kč | 815045.45 |
| D.III.7. | 249 312,- Kč přijaté zálohy od žáků 36 000,- Kč přijaté zálohy na teplo ve služ. bytech 91 425,- Kč přijaté zálohy za čipy ---------------------------------- 376 737,- Kč | 376737.00 |
| D.III.10. | závazky za zaměstnanci, uhrazeno v 10/2025 | 1923530.00 |
| D.III.32. | dotace na přímé náklady = 27 590 482,- Kč dotace v Programu INTERREG Bavorsko UZ 106 = 58 080,- Kč ------------------------------------------------------------ 27 648 562,- Kč | 27648562.00 |
| D.III.36. | 1 205 903,10 Kč nevyčerpaný provozní příspěvek rok 2025 (4 098 000,- Kč provozní příspěvek pro rok 2025) | 1250903.10 |
| D.III.37. | 42 198,64 Kč nevyfakturované dodávky potravin za 9/2025 do školních jídelen 114 039,30 Kč dohad spotřeby vody za měsíce 1-9/2025 155 043,09 Kč dohad spotřeby elektřiny 9/2025 404 950,17 Kč dohad spotřeby plynu za měsíce 1-9/2025 33 295,71 Kč dohad spotřeby tepla 9/2025 --------------------------------------------------- 749 526,91 Kč Částka 173 526,66 Kč dohad energií zaúčtována do nákladů k 30. 9. 2025 | 749526.91 |
| D.III.38. | neodvedené exekuce za zaměstnance ke dni 30.9.2025 ve výši 5 818,- Kč, uhrazeno v 10/2025 zůstatek finančních prostředků po zrušení bank. účtu Školské rady ve výši 6 724,39 Kč přijatá částka 9 860 Euro z Programu INTERREG Bavorsko-Česko přepočtená na 239 531,60 Kč denním kurzem nepřevedená na běžný účet KB v Kč (přeúčtováno z účtu 262) | 252073.99 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.1. | Hlavní činnost: potraviny zaměstnanci 365 622,04 Kč všeobecný materiál 403 361,41 Kč mycí a čistící prostředky 91 095,61 Kč pohonné hmoty 15 326,- Kč kanc. potřeby 22 270,89 Kč knihy, časopisy 146 517,- Kč potraviny žáci 3 802 362,95 Kč DDHM do 3 000,- Kč 35 435,87 Kč INTERREG materiál UZ 20250 82 787,68 Kč ------------------------------------------- CELKEM 4 964 779,45 Kč Doplňková činnost všeob. materiál 61 990,93 Kč čist. prostředky 23 916,78 Kč potraviny cizí strávníci 838 260,32 Kč ------------------------------------------ CELKEM 924 168,03 Kč | 4964779.45 |
| A.I.2. | Hlavní činnost energie: elektrická energie = 831 739,84 Kč voda = 422 834,97 Kč teplo = 750 673,88 Kč plyn = 353 750,75 Kč --------------------------------------------- 2 358 999,44 Kč Doplňková činnost energie: elektrická energie = 78 281,94 Kč voda = 22 138,85 Kč teplo = 31 783,20 Kč plyn = 117 405,72 Kč --------------------------------------------- 249 609,71 Kč | 2358999.44 |
| A.I.8. | hlavní činnost oprava budov 136 718,59 Kč (výměna podlahových krytin ve sborovně 106 008,09 Kč hrazeno z IF, oprava ředitelny SPgŠ 30 710,50 Kč) opravy zařízení 6 789,- Kč (oprava bojleru na NDM) opravy kuchyň. z. 27 843,- Kč (oprava dřezu, oprava kotle) ----------------------------------- CELKEM 171 350,59 Kč | 171350.59 |
| A.I.12. | hlavní činnost telefonní hovory 41 206,75 Kč školení 4 000,- Kč poštovné 5 451,- Kč lyžař. kurzy 520 768,- Kč turist. kurzy 330 380,- Kč plavecké kurzy 45 600,- Kč bank. poplatky 6 298,94 Kč zpracování mezd 140 800,- Kč ostatní služby 553 363,32 Kč odvoz odpadů 136 472,21 Kč revize 70 733,11 Kč INTERREG služby 164 694,23 Kč ------------------------------- CELKEM 2 019 676,56 Kč doplňková činnost telefonní hovory 4 321,- Kč zpracování mezd 9 200,- Kč ostatní služby 34 639,19 Kč odvoz odpadů 8 297,50 Kč revize 8 439,03 Kč ------------------------------- CELKEM 64 896,72 Kč | 2019767.56 |
| A.I.13. | hlavní činnost UZ 33353 hrubé mzdy 21 211 340,- Kč UZ 33353 OON 158 122,- Kč UZ 33353 DPN 148 318,- Kč ----------------------------------- CELKEM 21 517 780,- Kč doplňková činnost hrubé mzdy 292 962,- Kč OON 311 884,- Kč ------------------------ CELKEM 604 846,- Kč | 21517780.00 |
| A.I.14. | hlavní činnost zdravotní pojištění 1 910 147,- Kč sociální pojištění 5 185 425,- Kč -------------------------------------- CELKEM 7 095 572,- Kč doplňková činnost zdravotní pojištění 35 489,- Kč sociální pojištění 97 797,- Kč -------------------------------------- CELKEM 133 286,- Kč | 7095572.00 |
| A.I.15. | Hlavní činnost: zákonné pojištění ZCů Kooperativa 91 208,- Kč Doplňková činnost: zákonné pojištění ZCů Kooperativa 501,- Kč | 91208.00 |
| A.I.16. | Hlavní činnost OOPP 46 354,68 Kč příděl FKSP 1% z HM 213 596,58 Kč školení, DVPP 12 439,31 Kč preventivní prohlídky 1 750,- Kč --------------------------------------- CELKEM 274 140,57 Kč Doplňková činnost příděl FKSP 1% z HM 2 929,62 Kč | 274140.57 |
| A.I.28. | Odpisy z hlavní činnosti = 1 030 949,- Kč finanční příspěvek zřizovatele na odpisy na tvorbu FI Odpisy z transferů = 111 573,- Kč ----------------------------------------- 1 142 522,- Kč Odpisy z doplňkové čin. = 11 424,- Kč ------------------------------------------- CELKEM 1 153 946,- Kč | 1142522.00 |
| A.I.35. | Hlavní činnost - drobný dlouhodobý majetek 3 000,- - 40 000,- Kč (např.) 39 692,84 Kč informační tabule SPgŠ 5 533,06 Kč motorová pila pro DM 6 495,- Kč 2 nerezové vozíky do ŠJ NDM 16 000,- Kč notebook 3 990,- Kč kancelářská židle 4 463,- Kč lednička ----------------------------- 76 173,90 Kč | 76173.90 |
| A.I.36. | Hlavní činnost neodpočitatelná část DPH 913 717,02 Kč (74% z DPH na vstupu) ostatní poplatky 12 500,- Kč (členské příspěvky ADMIN, Asociace SPgŠ, odměny maturity 12 740,- Kč pojistné 40 201,- Kč spoluúčast pojistného plnění 6 000,- Kč ----------------------------------------------- CELKEM 985 158,02 Kč Doplňková činnost neodpočitatelná část DPH - 145 774,30 Kč ubytovací poplatky 1.+2. Q 2025 37 640,- Kč ----------------------------------------------- CELKEM - 108 134,30 Kč Záporná hodnota je způsobena tím, že DPH na výstupu (z výnosů) je účtováno na stranu D. DPH na výstupu je větší než DPH na vstupu (výnosy jsou větší než náklady). Při zúčtování neodpočitatelné části DPH do nákladů se účtuje s mínusem, aby se vynulovaly analytické účty SU 343. Tato částka souhlasí s Rekapitulací vypořádání odpočtu daně pro rok 2025 (vygenerováno účetním programem a zkontrolováno na vyhotovené pomocné souhrny a kontroly DPH za 1-9/2025). | 985158.02 |
| A.II.3. | hlavní činnost kurzové ztráty 4 266,- Kč (hrazeno z provozního příspěvku od zřizovatele) | 4266.00 |
| B.I.2. | hlavní činnost stravné žáci 4 120 012,- Kč stravné zaměstnanci 365 655,42 Kč ubytování žáci 2 164 440,- Kč školné VOŠS 2 250,- Kč lyžařské kurzy 469 152,- Kč turistické kurzy 299 380,- Kč spotřeba vody v bytech 5 303,42 Kč poplatek matur. zkouška 900,- Kč užití třídních fondů 105 739,- Kč ------------------------------------ CELKEM 7 532 831,84 Kč doplňková činnost ubytování 1 251 150,- Kč stravování 1 730 110,75 Kč ubytovací poplatky 107 220,- Kč ---------------------------------- CELKEM 3 088 480,75 Kč | 7532831.84 |
| B.I.3. | pronájem státního majetku 29 339,27 Kč nájemné z bytů 165 654,- Kč --------------------------------------- CELKEM 194 993,27 Kč | 194993.27 |
| B.I.16. | 106 008,99 Kč výměna podlahových krytin ve sborovně SPgŠ, hrazeno z IF 4 000,- Kč dar poskytnutý JčK Pomáháme s kroužky 53 500,- Kč finanční dary poskytnuté k 75. výročí školy --------------------------------------------------- 163 508,99 Kč | 163508.99 |
| B.I.17. | Hlavní činnost: stejnopisy, kroužky 1 700,- Kč výnosy ze smluv 16 528,93 Kč (smlouvy o reklamě - peníze k oslavám 75. výročí školy) výnos ze vstupného 36 050,- Kč (za prodej vstupenek na ples k 75. výročí školy) pojistná událost 5 489,- Kč ---------------------------------- CELKEM 59 767,93 Kč Doplňková činnost: ostatní výnosy 1 739,67 Kč | 59767.93 |
| B.II.3. | 71,72 Kč kurzové zisky | 71.72 |
| B.IV.2. | Hlavní činnost UZ 33353 dotace na přímé náklady = 29 050 455,57 Kč UZ 33092 dotace OP JAK = 4 701,- Kč UZ 88888 dotace na provozní náklady = 2 892 096,90 Kč UZ 20250 program INTERREG = 290 400,- Kč Výnosy z transferů = 11 573,- Kč --------------------------------------------------------- CELKEM 32 349 226,47 Kč | 32349226.47 |
| C.1. | Hospodářský výsledek Hlavní činnost před zdaněním = - 434 730,07 Kč zdůvodnění záporného hospod. výsledku: 1. vysoká nákladová položka za neodpočitatelnou část DPH ve výši 913 717,02 Kč u faktur na vstupu - nákupy potravin do obou školních jídelen (velký zůstatek na skladech k 30.9.2025, vedoucí ŠJ upozorněny, aby více spotřebovávaly zásoby na skladech) 2. prudký nárůst ceny za dodávku tepla o 52% (r. 2024 = 662,61 Kč s DPH/1 GJ, r. 2025 = 1 009,85 Kč s DPH/1 GJ) - tímto zdrojem vytápěn DM Zlatá stezka 139 a budova VOŠ - obecně 1. pololetí roku je nejnáročnější na spotřebu energií 3. Bývalý ředitel školy (od 1.8.2025 nová paní ředitelka) neodsouhlasil zvýšení poplatku za ubytování v DM Zlatá stezka z 1 400,- Kč na 1 600,- Kč od ledna, potažmo od února 2025, ačkoliv jsem ho o navýšení ceny tepla informovala na začátku prosince 2024, kdy nám dodavatel tepla Tepelné hospodářství Prachatice, a.s., zaslal zprávu o této zásadní změně. S navýšením souhlasil až na základě došlých faktur za leden a únor 2025, a to od dubna 2025. Pokud by se zvýšením ceny souhlasil od 1/2025, tak by byl výnos za ubytování za 1. Q 2025 vyšší o 132 000,- Kč. Rozdíl činí cca 44 000,- Kč/1 měsíc. 4. Z doplňkové činnosti nejsou přeúčtovány náklady za energie za stravování cizích strávníků za období 1 - 9/2025 - výpočet bude proveden na základě ročního odběru obědů ve 12/2025. Hospodářský výsledek Doplňková činnost = 1 206 693,64 Kč | -434730.07 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 265511.61 |
| A.II. Tvorba fondu | 216526.20 |
| 1. Základní příděl | 216526.20 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 247347.78 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 144387.55 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 25760.23 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 77200.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 234690.03 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1591274.45 |
| D.II. Tvorba fondu | 601732.85 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 544232.85 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 57500.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 57500.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 57500.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 2135507.30 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2305830.39 |
| F.II. Tvorba fondu | 1042373.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1042373.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 699828.95 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 593819.96 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 106008.99 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 2648374.44 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 81368715.08 | 25161198.00 | 56207517.08 | 56672612.05 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 81353289.08 | 25150794.00 | 56202495.08 | 56667392.05 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 15426.00 | 10404.00 | 5022.00 | 5220.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 1276086.65 | 0.00 | 1276086.65 | 1276086.65 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 1276086.65 | 0.00 | 1276086.65 | 1276086.65 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |