| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
| U účetní jednotky nedošlo ke změnám. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, není plátcem DPH a nesestavuje PAP.
Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a DM) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice, knihy vč. souvis. CD a DVD, prádlo (povlečení, prostěradla, deky, polštáře, ručníky, utěrky, přehozy, ubrusy, záclony závěsy), nádobí a další kuch. potřeby (DM, kuchyňka) vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů.
Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořizovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.
Jednotlivé komponenty počítače (klávesnice, monitor, bedna), zařízení pro programování a robotiku jsou vedeny samostatně.
Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozbočovače, řadiče, rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, klip rámečky, držáky na toal. papír, drobné úklidové (vědra, smetáky vč. teleskop. tyčí a násad, stěrky na okna, hrabla, odpadk. koše apod.), kancelářské (děrovačky, sešívačky atd.) a školní pomůcky (např. myš, podložky pod myš, drobné výtvarné potřeby-válečky, stěrky, šablony, děrovačky, rydla), drobný údržbový materiál vč. mat. na opravy pro cyklisty, protiskluzové podložky a závěsné poličky do sprchy, plastové košíčky.
Náklady související s pořízením zboží a služeb (např. dopravné, balné, poštovné, montáž, instalace atd.) jsou rozpočítávány dle počtu dodaných kusů, popř. hodin na daňovém dokladu.
Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku.
Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme transfery a provozní příspěvek měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů.
Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem:
- servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z kvalifikovaného odhadu dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti)
- náklady na papír a toner jsou proúčtovány na konci úč. období dle skutečné spotřeby v rámci DČ-kopírování
- náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace
- mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ.
Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3874181.73 | 3904754.96 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 352869.20 | 368700.20 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3507007.45 | 3521749.68 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 14305.08 | 14305.08 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3874181.73 | 3904754.96 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.I.5. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2025 nebyl DDNM pořízen. Ve 2. čtvrtl. r. 2025 byl vyřazen program Strážce systému ve výši 7 325,50 Kč. Ve 3. čtvrtl. r. 2025 nedošlo ke změně. | 639136.70 |
| A.II.3. | Na účtu 021-Stavby nedošlo během 1.-2. čtvrtl. r. 2025 ke změně. Ve 3. čtvrtl. r. 2025 byla provedena TZ bud. DM-rozšíření otopné soustavy na chodbě 1.NP ve výši 88 358,07 Kč a rekonstrukce stáv. rozvodů elektroinstalace ve výši 1 342 228,00 Kč. | 60378620.77 |
| A.II.4. | V 1. čtvrtl. r. 2025 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí. Ve 2. čtvrtl. r. 2025 byl vyřazen diktafon a laboratorní stůl ve výši 25 115,00 Kč. Ve 3. čtvrtl. r. 2025 byly pořízeny 2 servery ve výši 505 538,00 Kč, osobní vůz ve výši 594 625,98 Kč a pylonová tabule ve výši 46 029,00 Kč. | 6888242.77 |
| A.II.6. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku. V 1. čtvrtletí r. 2025 nebyl DDHM pořízen. Ve 2. čtvrtl. r. 2025 byly pořízeny 2 tiskárny, 6 počítačů a 2 televizory ve výši 107 047,76 Kč, vyřazen byl majetek ve výši 365 256,01 Kč (skříně, lampa, židle šk. a otočné, tablety, počítace, kovový šatník, videokazety, sklokeramický sporák, sušička na prádlo a UP ze sbírek jazykové, výpočetní a audiovizuální, sportovní přípravy a fyzikální. Ve 3. čtvrtl. r. 2025 byly pořízeny 2 mobilní tabule, 19 notebooků, 5 počítačů, věšákový stojan, tiskárna, switch, kanc. ps. stůl, kuchyňský kout pro trenéry, 6 přenosných dataloggerů a 3 čidla polohy a pohybu ve výši 676 263,99 Kč. V srpnu 2025 škola obdržela darem 8 tabletů v hodnotě 54 408,00 Kč. | 16108773.53 |
| A.II.8. | Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování projektové dokumentace na akci "Rekonstrukce stáv. rozvodů elektroinstalace bud. B" ve výši 11 275,51 Kč ponížená o poměrnou část připadající na uč. č. 89 a 2. a 3. NP bud. B, kde již rekonstrukce elektroinstalace proběhla a fa za dodávku a montáž osvětlení a datové sítě v uč. č. A11 při přestavbě bytu na učebnu. | 64129.52 |
| B.I.2. | Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2024 dle inventarizace. | 1806.60 |
| B.II.4. | Účet 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy obsahuje zálohy na vodné a stočné ve výši 150 000,00 Kč, zálohu na poznávací zájezd do Velké Británie ve výši 559 000,00 Kč a zálohu na ubytování pí ř. na Konferenci AŘG ve výši 4 780,00 Kč. | 713780.00 |
| B.II.9. | Účet 335-Pohledávky za zaměstnanci představuje pohledávku za vyúčtování příspěvků na stravování-neodhlášené obědy za září 2025. | 70.00 |
| B.II.18. | Účet 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje předpis pohledávky-příspěvku na provoz na rok 2025 od Jihoč. kraje ponížený o skutečně přijatý finanční příspěvek na 1.-3. čtvrtl. r. 2025. | 1742250.00 |
| B.II.30. | Účet 381-Náklady příštích období obsahuje částku výdajů běžného účetního období na prodloužení licencí systému Robotel jazykové učebny, antivirového řešení Bitdefender a na virtualizaci Proxmox VE Commnunity, které budou nákladem v následujících účetních obdobích. | 58828.60 |
| B.II.32. | Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši přijaté zálohy na neinvestič. transfer určený na realizaci proj. "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk" v rámci OP JAK ve výši 1 425 543,00 Kč, tvorba dohadu skutečných přímých výdajů VSG ve výši 24 426 551,49 Kč, přímých výdajů na financování neped. zam. a ONIV ve výši 265 352,00 Kč a přímých výdajů SG (ONIV) ve výši 122 782,61 Kč. | 26240229.10 |
| C.I.3. | Na účtu 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je zachyceno snížení investičních transferů ve výši odpisů interaktivních tabulí, majetku v rámci IROP-projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna", budov v rámci OPŽP-proj. "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" a maj. v rámci proj. "IKAP JčK III" ve věcné a časové souvislosti. | 6768249.06 |
| C.I.7. | Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1.-3. čtvrtl. r. 2025 použit. | 0.00 |
| C.II.1. | Na účtu 411-Fond odměn nedošlo během 1. čtvrtl. r. 2025 ke změně. Ve 2. čtvrtl. r. 2025 je zachycena tvorba ze zlepš. VH za r. 2024 ve výši 45 000,00 Kč. Ve 3. čtvrtl. r. 2025 nedošlo ke změně. | 234140.68 |
| C.II.2. | Účet 412-FKSP byl v 1.-3. čtvrtl. r. 2025 tvořen zákl. přídělem ve výši 1 % prostř. na platy vč. náhrad za PN, tj. v celkové výši 174 450,54 Kč. V r. 2025 byly prostředky fondu použity na příspěvek na stravování ve výši 21 220,00 Kč, na občerstvení na předprázdninovém posezení zam. s důchodci ve výši 2 940,00 Kč a na penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření ve výši 196 000,00 Kč. | 120125.02 |
| C.II.3. | Na účtu 413-Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření nedošlo během 1. čtvrtl. r. 2025 ke změně. V květnu 2025 byl usnesením Rady Jihoč. kraje schválen příděl do fondu ve výši 184 476,97 Kč. RF byl čerpán na pořízení 6 počítačů, 8 externích DVD vypalovaček a 2 televizorů do výuky ve výši 100 970,00 Kč. Během 3. čtvrtl. r. 2025 nedošlo ke změně. | 213809.75 |
| C.II.4. | Příjmem RF z ostatních titulů-účet 414 byl finanční dar účelově neurčený ve výši 5 000,00 Kč. RF byl v 1.-3. čtvrtl. r. 2025 čerpán na výdaje v rámci OP JAK (nespotřebovaný transfer z rozpočtu EU na realizaci proj. s názvem "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk") ve výši 157 595,83 Kč. | 892000.36 |
| C.II.5. | Fond investic-účet 416 byl v 1.-3. čtvrtl. r. 2025 tvořen odpisy majetku ve výši 734 532,33 Kč a inv. přísp. od zřizov. z FRŠ na financování akce "Rekonstrukce stáv. rozv. elektroinst. v bud. DM" ve výši 1 293 070,00 Kč. Čerpán byl na úhradu fa za inženýrskou činnost, správního poplatku za povolení stavby, místního poplatku za zábor veřejného prostranství z dův. umístění kontejneru na suť a spr. popl. za povolení zvl. užívání části místní komunikace pro akci "Rekonstrukce stáv. rozvodů elektroinstalace v bud. DM" ve výši 34 790,00 Kč. Dále na pořízení pylonové tabule ve výši 46 029,00 Kč, 2 serverů ve výši 505 538,00 Kč, osobního vozu ve výši 594 625,98 Kč vč. popl. za registraci a evidenční kontrolu, na úhradu fa za TZ bud. DM-rozšíření otopné soustavy bud. DM-chodby 1.NP ve výši 81 703,07 Kč, rekonstrukci stáv. rozvodů elektroinstalace vč. navýšení ceny a tech. dozoru ve výši 1 276 688,00 Kč, na dodávku a montáž osvětlení a datové sítě v uč. č. A11 při přestavbě byu na učebnu ve výši 52 854,01 Kč. | 1364244.05 |
| C.III.1. | Výsledek hospodaření běžného účetního období je kladný. V rámci hlavní činnosti je tvořen zejména příjmy z pronájmů tělocvičen a za ubytování žáků na DM, v rámci doplňkové činnosti je tvořen příjmy z kopírování, ubytov. na DM pro veřejnost, ze zprostředkování vystavování karet ISIC a z reklamy dle smlouvy o vzájemné spolupráci s místní firmou. | 277138.60 |
| D.II.8. | Na účtu 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je zachycen neinv. transfer na proj. "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk" v rámci OP JAK ve výši 1 425 543,00 Kč. | 1425543.00 |
| D.III.1. | Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | 0.00 |
| D.III.5. | Na účtu 321-Dodavatelé je zachycena neuhrazená faktura do data splatnosti za stravování zaměstnanců za září 2025. | 32015.00 |
| D.III.7. | Na účtu 324-Krátkodobé přijaté zálohy jsou zachyceny přijaté zálohy od žáků školy na realizaci zájezdu do Velké Británie. | 526750.00 |
| D.III.32. | Účet 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery zachycuje přijaté zálohy na přímé výdaje-UZ 33353 ve výši 22 581 098,00 Kč, přímé výdaje SG (ONIV)-UZ 33354 ve výši 453 449,00 Kč a na přímé výdaje na financování nepedag. zam. a ONIV-UZ 33353 ve výši 952 655,00 Kč. | 23987202.00 |
| D.III.36. | Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením provozního příspěvku poníženého o skutečně vykázané náklady za 1.-3. čtvrtl. r. 2025. | 2289779.81 |
| D.III.37. | Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na el. energii, zemní plyn a teplo v TV II za 9/2025 ve výši odhadu a vodné, stočné ve výši nevyúčtov. uhraz. záloh za 1.-3. čtvrtl. r. 2025. | 202100.00 |
| D.III.38. | Účet 378-Ostatní krátkodobé závazky zachycuje odměnu předsedy maturitní komise, která bude vyplacena v říjnu 2025. | 314.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.1. | Spotřeba materiálu-účet 501 zahrnuje náklady na JDDHM (39 189,85 Kč), předplatné časopisů (22 001,50 Kč), metodické materiály KARTOTÉKA, učebnice, knihy do knihovny, publikace, všeob. materiál-tonery do tiskáren (67 793,00 Kč), mat. na opravy a údržbu, kanc. papír, tiskopisy, toaletní papír, papírové ručníky, PHM, klasifikační sešity a čisticí a úklidové prostředky (23 307,63 Kč). | 424314.45 |
| A.I.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení. (účet 389-202 100,00 Kč) | 1053797.73 |
| A.I.8. | Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje náklady na instalatérské práce, výměnu žaluzií, opravy služebních vozidel (64 563,30 Kč), servis oken (41 938,60 Kč), opravu osvětlení v bud. TV II, uchycení sítě v tělocvičně I, opravu kanalizace v bud. B (11 585,75 Kč), údržbu hodin. zařízení a výměnu uzemňovacího vedení hromosvodu-bud. B (110 926,75 Kč), opravu přívodu vody po havárii (265 663,74 Kč), výměnu podlah. krytin v učebnách a pokojích na DM (330 550,00 Kč), malířské práce (115 980,00 Kč), výměnu palubkového obložení v TV I (435 902,50 Kč), výměnu lamelových roštů do postelí na DM, servis kopír. stroje, opravu optiky, plyn. kotle a rozvodů ústř. topení. | 1490280.89 |
| A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy (100 069,93 Kč), poštovné, telekom. služby, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, zpracování mezd (87 800,00 Kč), výkon činnosti správce sítě (67 366,00 Kč), služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix a Bakaláři (49 497,49 Kč), svoz odpadu, služby pověřence pro ochranu osobních údajů, online verzi Školního atlasu dnešního světa a dnešního Česka na r. 2025, práce technika-systémového inženýra (IT), ubytování a stravování žáků a pedagog. dozoru na LK, STK a EVT (498 329,00 Kč), ubyt. a strav. žáků a trenérů SG na soustředěních (131 140,00 Kč), nákl. na realizaci proj. Příroda nezná hranice-jaz. animace, doprava, ubytování a stravování (211 657,90 Kč), prodloužení podpory diskového úložiště, licenci na zařízení firewall na zabezpečení sítě na r. 2025, licence na výukové programy (77 053,11 Kč), licenci na antivirové řešení Bitdefender, HAXAGON k výuce Informatiky na gymnáziích, stěhovací služby, přesun racku s vybavením z kabinetu VT do místnosti D2 (149 385,00 Kč) a mytí oken vč. žaluzií. | 2180730.94 |
| A.I.16. | Účet 527-Zákonné sociální náklady zachycuje náklady na osobní ochranné prac. prostředky, vložné seminářů a webinářů (90 732,81 Kč) a zákl. příděl do FKSP (174 210,24 Kč). | 267330.49 |
| A.I.20. | Jiné daně a poplatky-účet 538 zahrnuje výdaje na dálniční známky a poplatky za průjezd-mýtné.
| 7882.68 |
| A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zachycuje pořízený maj. v hodnotě 3 tis. Kč a vyšší a nepřevyšující částku 40 tis. Kč-viz komentář k pol. A.II.6. | 837719.75 |
| A.I.36. | Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na cestovní pojištění žáků a trenérů SG na zahraniční soustředění (19 769,00 Kč), cest. pojištění ped. prac. na zahr. prac. cesty, pojištění právní ochrany (16 884,50 Kč), pojistná plnění škodních událostí žáků (134 065,00 Kč) a odměny předsedů zkuš. mat. komisí (9 750,00 Kč). | 180468.50 |
| A.II.3. | Na účtu 563-Kurzové ztráty jsou zachyceny kurzové rozdíly vzniklé mezi závazkem a platbou v rámci proj. "Příroda nezná hranice", progr. Začínáme z Česko-německého fondu budoucnosti. | 8077.32 |
| B.I.2. | Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků za ubytování na DM (119 500,00 Kč) a příjmy od žáků na nákl. STK, EVT a proj. "Příroda nezná hranice" v rámci progr. Začínáme z Česko-německého fondu budoucnosti (545 764,22 Kč). | 665264.22 |
| B.I.3. | Na účtu 603-výnosy z pronájmu jsou zachyceny příjmy z pronájmu tělocvičen I a II a učeben. | 129695.30 |
| B.I.16. | Účet 648-Čerpání fondů zachycuje čerpání RF tvoř. ze zlepš. VH na rozvoj činnosti-nákup 6 počítačů, 2 televizorů a 8 externích DVD vypalovaček do výuky. | 100970.00 |
| B.I.17. | Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti jsou zachycena pojistná plnění šk. úrazů (129 065,00 Kč), příjmy od žáků na náklady lyžařských kurzů (245 600,00 Kč), příjem za přefakturaci nákl. na přepravu žáků na Juniorský maraton (2 622,38 Kč) a maj. pořízený darem-12 sad MCU vývojových kitů a 8 tabletů (56 408,00 Kč). | 433695.38 |
| B.IV.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Účet 672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů tvoří prostředky vyčerpané v 1.-3. čtvrtl. na přímé výdaje VSG-UZ 33353 ve výši 24 426 551,49 Kč, přímé výdaje na financov. neped. zam. a ONIV ve výši 265 352,00 Kč, přímé výdaje SG (ONIV)UZ 33354 ve výši 122 782,61 Kč, přímé výdaje na proj. "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk"-UZ 33092 ve výši 157 595,83 Kč, provozní příspěvek-UZ 88888 ve výši 4 739 166,19 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 ve výši 270 054,00 Kč, výdaje na proj. "Příroda nezná hranice" v rámci progr. Začínáme z Česko-německého fondu budoucnosti-UZ 00007 ve výši 110 000,00 Kč a časové rozlišení účtu 403-UZ 00002 ve výši 166 605,21 Kč. | 30258107.33 |