| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. ÚSC ke 30.6. zrušila příspěvkovou organizaci Služby Moravská Nová Ves, příspěvková organizace rozhodnutím zastupitelstva bez likvidace. Městys se stal nástupnickou organizací. Od 1.7. vznikla organizační složka Technické služby Moravská Nová Ves, která je součástí ÚSC.
|
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Rok 2014 - Účetní jednotka provedla opravu účtování dotace Sanace sesuvů v Moravské Nové Vsi - původně účtováno na investice; na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace z Ministerstva životního prostředí k projetku CZ.1.02/6.6.00/11.11825 ze dne 15.9.201 4 přeúčtováno na neinvestice zápisem 042 0022/408 0022 org.4222 ve výši 3 233 473,10 Kč. Rok 2015 - účetní jednotka provedla opravu účtování dotace Bezbariérové trasy Moravskou Novou Vsí - v roce 2010 přidělena neinvestiční dotace ve výši 340.000,- Kč a vytvořeny neinvestiční vlastní náklady v roce 2010 ve výši 85.431,20 Kč a v roce 2011 ve výši 22.800,- Kč.. K 31.3.2015 bylo provedeno přeúčtování - 042 0049 org. 4249 / 408 500 ve výši 448.231,20 Kč. Rok 2021 - Účetní jednotka provedla opravu účtování dotace Rekonstrukce komunikace Široká, Hliník - původně účtováno na investice, na základě rozhodnutí o poskytnutí neinvestiční dotace z Ministerstva pro místní rozvoj k projektu IČ:117D8210A3040 ze dne 9.2.2021 přeúčtováno na neinvestice zápisem 408 0081/042 0081 org. 4281 ve výši 5 034 177,17 Kč. Rok 2023 - Účetní jednotka zahrnula v roce 2022 do dohadných položek na nákladový účet 502 0300 zálohy na energie pro nájemníky domu s pečovatelskou službou, kterým se provádí přeúčtování přes účet 377 0200. Přeúčtováno 2023 zápisem 377 0200/ 408 0081 ve výši 318524,5 Kč. Účetní jednotka k 31.12.2022 nevyřadila a nezařadila transfery na pořízení majetku z účtu 403. Přeúčtováno v roce 2023 zápisem 403/408 0081 ve výši 169 935,20 Kč.
|
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Způsob ocenění majetku: Dlouhodobý majetek - pořivací cenou včetně nákladů souvisejících s pořízením. Součástí ocenění do doby kolaudace jsou i úroky z přijatých úvěrů. Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v pořizovací ceně od 3.001,- do 40.000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek - v pořizovací ceně od 7.001,- do 60.000,- Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek vedený na podrozvahové evidenci na účtu SÚ 902 - v pořizovací ceně od 0,- do 3.000,- Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek vedený na podrozvahové evidenci na účtu SÚ 901 - v pořizovací ceně od 0.- do 7.000,- Kč. Cizí majetek ve správě - DDHM v pořizovací ceně od 0,- do 3.000,- Kč a DDNM v pořizovací ceně od 0,- do 7.000,- kč - na podrozvahové evidenci na účtu SÚ 903. Cenné papíry a majetkové účasti - v pořizovací ceně. Ostatní finanční investice určené k obchodování - reálná hodnota, rozdíl ocenění na účtu 407, ostatní finanční investice dle §27, odst. 7 zákona o účetnictví. Hmotný a nehmotný DM vytvořený vlastní činností - ve skutečných pořizovacích nákladech. Ocenění reálnou hodnotou: Ocenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji, účtování na podrozvaze a účtování o rezervách je jen v případě dosažení hranice významnosti, kterou účetní jednotka stanovila: - u bytů a domů od 100.001,- Kč včetně a u pozemků od 10.001,- Kč včetně. Za situace, že reálná hodnota není objektivně zjistitelná, považuje účetní jednotka prodej takového majetku, u kterého lze předpokládat zájem pouze jednoho kupujícícho (zbytkové pozemky do 200 m2, uzavřené smlouvy o smlouvách budoucích ). V těchto případech bude stanovena reálná hodnota ve výši sjednané prodejní ceny majetku. Za situaci, že reálná hodnota není objektivné zjistitelná, považuje účetní jednotka dále prodej takového majteku, u kterého existují technické nebo jiné specifické podmínky, které neumožňují informace o reálné hodnotě získat (např. kulturní předměty, věci historické hodnoty .) Odpisový plán: - účetní jednotka neprováděla do 31.12.2010 účetní ani daňové odpisy - od roku 2011 došlo ke změně - k 31.12.2011 byl proveden hromadný odpis majetku dle ČÚS č.708 - od 1.1.2012 provádí účetní jednotka čtvrtletní odpisy dle ČÚS č.708, rovnoměrné Účtování o zásobách: - účetní jednotka účtuje v pořizovacích cenách, dle způsobu B Účtování záloh: - zálohová platba za energie je účtována na účtech 314 0031-plyn a na 314 0030-elektřiny Účtování mezd za prosinec/rok 20xx: - předpis mezd za prosinec/rok 20xx je proveden do účetnictví prosince příslušného roku, ale výplata dobírky probíhá až v lednu následujícího roku. Finanční prostředky zůstávají na ZBÚ, nejsou převáděny na depozitní účet. Městys nemá depozitní účet zřízen. Postupy účtování u opravných položek: - u vydaných faktur a ostatních pohledávek čtvrtletně - poplatky za odpad a psa čtvrtletně Způsob účtování sociálního fondu: - výsledkově prostřednictvím účtu 548
|
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 14034633.43 | 23773429.13 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 80988.18 | 80988.18 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 816172.96 | 676969.25 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 2000.00 | 2000.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 13135472.29 | 23013471.70 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 27715995.00 | 27227896.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 27715995.00 | 27227896.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 199045.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 199045.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 5422216.21 | 5422216.21 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 5422216.21 | 5422216.21 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 47172844.64 | 56622586.34 |