| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka je povinna použít úcetní metody zpusobem, který vychází z predpokladu, že bude nepretržite pokračovat ve své cinnosti a že u ní nenastává žádná skutecnost, která by ji omezovala nebo ji zabranovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby ocenování použité v jednom úcetním období nesmí úcetní jednotky změnit v následujícím účetním období. Úcetní jednotky mohou uvedené uspořádání a označování a obsahové vymezení a zpusoby ocenování změnit zcela nebo zčásti mezi jednotlivými účetními obdobími jen z důvodu změny předmětu podnikání nebo jiné činnosti anebo z důvodu zpresnění věrného zobrazení nebo zkvalitnení vypovídací schopnosti účetní záverky, pričemž informaci o každé takové změně s jejím řádným zdůvodnením jsou povinny uvést v příloze v účetní závěrce. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede úcetnictví v souladu se zákonem c. 563/1991 Sb., o úcetnictví, vyhláškou c. 410/2009 Sb. a Českými úcetními standardy pro některé vybrané úcetní jednotky c. 701-710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou. Organizace používá ke své cinnosti vlastní majetek a majetek jí predaný zřizovatelem. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahovém účtu č. 966. Jedná se o mikroskopy zapůjčené v rámci projektu Podpora přírodovědného a technického vzděl. na SŠ v JM kraji. Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, reprodukcní pořizovací cenou nebo vlastními náklady a to podle způsobu pořízení majetku, je odepisován měsíčně rovnoměrným způsobem v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou MČ Brno-Kohoutovice. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořízovacími cenami. Pro účtování o pořízení a úbytku zásob se používá zpusob A. Materiál vyrobený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. Při úctování kurzových rozdílu se pro přepočet všech měn používá kurz devizového trhu vyhlášeného ČNB v den uskutečnení účetního případu. Při nákupu ci prodeji zahraniční měny bankou se použije kurz banky v den připsání či odepsání příslušné částky z účtu banky. Časové rozlišení škola používá jako v minulých letech, náklady a výnosy se účtují do toho období, kterého se týkají. Časově se nerozlišují nevýznamné částky a to do 3.000 Kč za jednotlivý případ a dále pravidelně se opakující náklady a výnosy, které se nekryjí s účetním obdobím, jako např. poplatky za mobilní telefony, předplatné, pojištení podnikatelských rizik a rocní licence SW. Předpis zákonného pojištení Kooperativa se úctuje se čtvrtletním posunem (v prosinci se účtuje předpis pojištení ve výši určené pro 1. čtvrtletí následujícího roku). Způsob rozúčtování nákladu a výnosu mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí vnitřní směrnicí č. 43. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 1179163.07 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 1175177.40 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 3985.67 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 124630.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 124630.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 0.00 | 1054533.07 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
IČ: 48513245, organizace byla zapsána do obchodního rejstříku 18. 12. 2001, sp. zn. PR 222 vedená u Krajského soudu v Brně, zřizovatelem organizace je Statutární město Brno, Městská část Brno - Kohoutovice. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a přitom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Investiční fond je zcela finančně pokryt. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Daná situace nenastala. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.I.2. | Jedná se o stav skladu dle inventury - potraviny, čistící prostředky, stravovací karty a čipy, pracovní sešity. | 468538.79 |
| B.II.1. | Jedná se o vydané faktury za nájmy tělocvičen a učeben. | 179850.32 |
| B.II.4. | Jedná se o zálohy: elektřina, plyn, vodné, stočné, na předplatné odborných časopisů. | 649754.45 |
| B.II.5. | Jedná se o platby školného MŠ. | 30076.46 |
| B.II.9. | Jedná se o stravné zaměstnanců, které je uhrazeno v následujícím období 10/2025. | 90559.40 |
| B.II.32. | Přijatá dotate OP JAK ŠABLONY ve výši 2 578 300,- Kč. Čerpání dotace ze SR 9/2025 ve výši 2 436 230,82 Kč. Časové překlenutí mezi účtováním a přijatými prostředky ze SR. | 5188660.87 |
| B.III.10. | Časový nesoulad mezi zúčtováním fondu FKSP a převodem prostředků na bankovní účet. Převod prostředků v období 10/2025. | 493792.94 |
| C.I.7. | Chybné zaúčtování - Odvod do rozpočtu z roku 2018. | -325750.00 |
| C.II.2. | Časový nesoulad mezi zúčtováním fondu FKSP a převodem prostředků na bankovní účet. Převod prostředků v období 10/2025. | 533203.49 |
| C.II.3. | Čerpání rezervního fondu k pokrytí ztráty za rok 2024 ve výši 1301847,97 Kč na účet 413.02 (Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření) a příděl do rezervního účtu 388 063,88 na účet 413.01 (Příděl ze zlepšení výsledku hospodaření); zisk z DČ. Účtováno na základě Usnesení UR-175-6/25 ze dne 26. 3. 2025. V období 4-9/2025 čerpání rezervního fondu na opravy ve výši 402 181,17 Kč. | 308936.78 |
| C.II.4. | Rezervní fond z ostatních titulů ESF III šablony: Zůstatek k 1. 1. 2025 ve výši 1 139 125,85 Kč. Čerpání dotací v období 1-3/2025 ve výši 360 756 Kč. Čerpání dotací v období 4-6/2025 ve výši 778 369,85 Kč. Zůstatek k 30. 6. 2025 = 0,- vyčerpáno v plné výši | 0.00 |
| D.II.8. | Jedná se o přijaté transfery ESF OP JAK - 2 578 300,- Kč. | 2578300.00 |
| D.III.32. | Přijaté zálohy ze SR v souhrnné výši 33 223 000,- Kč. Čerpáno ve výši 35 833 360,87 Kč. Zůstatek - 2 610 360,87 Kč. Zůstatek vyrovnán s účtem 388 (časové překlenutí nesouladu mezi zaúčtováním a přijatou platbou). Přijaté zálohy z USC AJ v souhrné výši 225 000 Kč. Čerpáno ve výši 50 869,95 Kč. Zůstatek 174 130,05 Kč. Přijaté zálohy - podpora LVK 7 třídy v souhrnné výši 43 000,- Kč. Čerpáno ve výši 43 000,- Kč. Zústatek 0,- Kč. Přijaté zálohy - Plavání v souhrnné výši 52 000 Kč. Čerpáno 52 000,- Kč. Zůstatek 0,- Kč. | 174130.05 |
| D.III.38. | Zákonné pojištění zaměstnanců 37 915,82 Kč. | 37915.82 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.13. | Hrubé mzdy celkem 27 745 701,- Kč. Hrubé mzdy z hlavní činnosti ve výši 27 296 186- Kč. Náhrady DPN 223 210,- Kč. Hrubé mzdy z hospodářské činnosti ve výši 226 305,- Kč. | 27745701.00 |
| B.I.16. | Čerpání rezervního fondu na opravy ve výši 402 181,17 Kč. Čerpání investičního fondu na nákup mycího stroje ve výši 120 998,- Kč. Celkové čerpání fondu ve výši 523 179,17 Kč. | 523179.17 |
| B.IV.2. | USC prostředky na provoz: 4 508 226,- Kč. SR výnosy z transferů, přímé náklady 35 833 360,87 Kč. SR ESF šablony 33092 OP JAK 1 139 126,24 Kč;. USC prostředky na provoz MMB-AJ 50 869,95 Kč. USC prostředky na provoz PLAVÁNÍ 52 000,- Kč. SR Erasmus čerpání 51 926,08 Kč. Participace ve školách 50 000 Kč. Žákovská volba 50 000 Kč. | 41735509.14 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
| G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
| 1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
| 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
| 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
| 4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 1039153.67 | 527097.57 | 512056.10 | 589634.68 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 1039153.67 | 527097.57 | 512056.10 | 589634.68 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |