| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. Žádná činnost není omezena. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Účetní jednotka byla nucena změnit uspořádání a označování položek účetní závěrky zejména z důvodu novely vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, novel ČÚS a v souladu s aktualizací MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetní jednotka užívá tyto účetní postupy: a) Účtování zásob způsobem A. b) Vedeme účetnictví ve zjednodušeném rozsahu c) Účetní jednotka rozhodla o snížení dolní hranice pro účtování drobného dlouhodobého majetku na syntetické účty na 1500,- Kč. DDHM: nad Kč 40 000,- na účtě 022 a 029, od Kč 1500,- do 40000,- na účtě 028. ODHM od Kč 500,- do 1500,- evidováno na podrozvaze, účet 902. DNHM: nad Kč 7000,- účet 018. ODNHM od Kč 2000,- do 7000,- evidován na podrozvaze - účet 901. Na účtě 029 je evidována regenerace zahrady DD (se zapojením transferu) v celkové částce 1 006 195,88. Na účet 029 bylo zaúčtováno dle pokynu zřizovatele. d)Na příslušný nákladový účet vstoupí DDHM v hodnotě nižší než 500,- Kč. Účetní metody, které účetní jednotka používá, vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, ČSÚ č. 701 - č. 710 a a aktualizovaného MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO. Na podrozvahovém účtu 905 jsou naúčtovány dlouhodobě nedobytné pohledávky za zákonnými zástupci našich klientů v částce 44 185,- Kč |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 453715.33 | 414376.93 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 13977.00 | 13977.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 395553.33 | 356214.93 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 44185.00 | 44185.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 453715.33 | 414376.93 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Účetní jednotka není zapsána v obchodním rejstříku. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Ke konci účetní závěrky neexistovaly takové podmínky či situace, v jejichž důsledku by došlo k výrazné změně pohledu na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| Účetní jednotka zajistila řádné krytí fondu investic majetku finančními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Účetní jednotka neprovedla v průběhu účetního období vzájemné zaúčtování závazků a pohledávek dle § 68 odst. 3 vyhlášky. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 8559.00 | 11412.00 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Účetní jednotka nemá ve své účetní evidenci kulturní památky, sbírky muzejní povahy, předměty kulturní hodnoty a církevní staby oceněné ve výši 1 Kč dle § 25 odst. 1 písm.k) zákona o účetnictví. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.II.4. | Na účtě 314 jsou zaúčtovány zálohy na vodu a vytápění v detašovaném pracovišti Milevsko, zálohy na elektrickou energii, zálohy na vodné, stočné a odpadní vodu ve Zvíkovském Podhradí, záloha ve školní elektronické pokladně Základní školy Záhoří | 78184.42 |
| B.II.5. | Na účtě 315 jsou zaúčtovány pohledávky ošetřovného za naše klienty (dluhy rodičů). | 1111196.45 |
| B.II.9. | Na účtě 335 jsou zaúčtovány zálohy na provoz rodinných buněk, provozní záloha a záloha hlavní kuchařce na nákup potravin a drobného zboží pro školní jídelnu DD, které jsou na začátku každého dalšího měsíce proúčtovány. | 144520.00 |
| B.II.18. | Na Účtě 348: předpis příspěvku na provoz | 777000.00 |
| B.II.30. | Na Účtě 381 jsou zachyceny náklady, které byly hrazeny v tomto roce, ale týkají se roku příštího, licenční smlouva VIS a CODEXIS | 8380.00 |
| B.II.32. | Na účtě 388 je zachyceno čerpání přímé dotace | 9353063.33 |
| D.III.15. | Účet 263: stravenky pro zaměstnance, známky na popelnice | 12342.00 |
| D.II.7. | Na Účtě 459 jsou zaúčtovány sirotčí důchody dětí, pojistné plnění za úrazy a výživné určené naším klientům. | 2843635.00 |
| D.III.32. | Účet 374: přijatá přímá dotace | 8110712.00 |
| D.III.36. | Účet 384: předpis příspěvku na provoz | 779502.00 |
| D.III.37. | Účet 378: předpis odvodu zákonného pojištění Kooperativa | 9729.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A. | O časovém rozlišení nákladů účtuje účetní jednotka v průběhu roku. Hladina významnosti je stanovena na 500,- Kč. | 0.00 |
| A.I.1. | Na účtě 501 je účtován drobný materiál pro údržbu, drobné zboží, spotřeba potravin, prádlo, oděv, obuv, školní pomůcky, publikace, noviny, kancelářské potřeby, PHM, kuchyňské nádobí, léky a zdravotní pomůcky, úklidové a hygienické prostředky, dárky a občerstvení na narozeniny a svátky dětí, věcná pomoc dle zákona č. 109/2002 Sb. | 1163698.66 |
| A.I.2. | Na Účtě 502 je účtována spotřeba energie a vody a tepla. | 204081.16 |
| A.I.10. | Na Účtě 513 účtujeme drobné reklamní předměty pro prezentaci našeho DD a pohoštění pro návštěvy (sponzory) | 931.71 |
| A.I.12. | Účet 518 obsahuje tyto náklady: bankovní poplatky, školní stravování a ubytování na internátech, poplatky za školní družinu a školní akce, jízdné dětí, vstupné na kulturní a sportovní akce, telekomunikační služby, poštovné, televizní poplatky, revize, publikace on-line (zákony, směrnice), IT služby, službu na zpracování mezd, služby pověřence GDPR, odvoz odpadu, pobytové tábory pro děti DD, provize při koupi stravenek pro zaměstnance. | 811208.14 |
| A.I.20. | Účet 538: dálniční známky, správní poplatky | 3980.00 |
| A.I.36. | Účet 549: kapesné dětí DD, které je vypláceno dle zák. č. 109/2002 Sb., § 31 v pozdějším znění, vybraných ustanovení zák. 383/2005 Sb. a podle § 2 NV 460/2013 | 69425.00 |
| B.I.2. | Účet 602: tržby za stravné zaměstnanců příspěvky na péči o hendikepované dítě od Úřadu práce | 110896.00 |
| B.I.8. | Účet 609: předpis ošetřovného za naše klienty | 368491.00 |
| B.I.16. | Účet 648: Čerpání RF: na rozvoj činnosti: 61 805,- (florbalové vybavení: 6 297,-, kempingové vybavení: 55 508,-) k úhradě sankcí: 275,- (nevyměřené penále VZP) čerpání daru 40 000,- (letní pobyt dětí DD) čerpání FO: 252 000,- čerpání IF na opravy a udržování HM: 250 809,20 (oprava tepelného čerpadla: 214 594,20, servis služebních automobilů: 36 215,-) | 604889.20 |
| B.IV.2. | Účet 672: Čerpání příspěvku na provoz: 2 338 498,- čerpání přímé dotace ÚZ 33353: 9 353 063,33 odpisy regenerace zahrady z transferu: 8 559,- | 11700120.33 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 332115.77 |
| A.II. Tvorba fondu | 70635.33 |
| 1. Základní příděl | 70635.33 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 87000.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 0.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 87000.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 315751.10 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2566495.28 |
| D.II. Tvorba fondu | 162140.85 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 24358.85 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 16816.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 120966.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 1080464.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 275.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 1000000.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 80189.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 1648172.13 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2407859.57 |
| F.II. Tvorba fondu | 1362473.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 362473.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 1000000.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 2333809.20 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 483000.00 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1600000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 250809.20 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 1436523.37 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 26473979.23 | 6369313.00 | 20104666.23 | 20368384.23 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 965737.42 | 0.00 | 965737.42 | 965737.42 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 25508241.81 | 6369313.00 | 19138928.81 | 19402646.81 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 283338.19 | 0.00 | 283338.19 | 283338.19 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 239873.00 | 0.00 | 239873.00 | 239873.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 43465.19 | 0.00 | 43465.19 | 43465.19 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |