| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti a bude pokračovat i v následujícím účetním období. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Účetní jednotka neprovedla změny v uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení, ani změny způsobů oceňování oproti minulému účetnímu období. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710 a to ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh je vypracován a průběžně doplňován v souladu se směrnou účtovou osnovou a metodickým sdělením č. 1/2021 " Návrh účtového rozvrhu pro příspěvkové organizac e Jihomoravského kraje platný od 01. 01. 2021" - dodatek č. 11 k metodickému sdělení č. 9/2010 - je to platný dále i pro rok 2025. Účtování zásob (B) - v průběhu roku jsou zásoby účtovány přímo do spotřeby (nákladů), v případě zůstatků jsou pak na konci roku nespotřebované zásoby zaúčtovány na příslušný sklad. Účtování majetku: Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný jí k hospodaření a majetek vlastní, který vede v účetnictví odděleně. Cizí majetek (vypůjčený) je veden na podrozvahovém účtu a evidován odděleně v majetkové evidenci (budova MŠ a ZŠ ve výpůjčce). Dlouhodobý majetek je zpravidla oceněn pořizovací cenou, může být oceněn i repordukční cenou nebo vlastními náklady a to podle způsobu pořízení majetku. Hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění 500 - 2.999,99 Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu SU 902, v ocenění 3.000 - 40.000 Kč a účtu SU 028 a v ocenění nad 40.000 Kč na účtu 022. Nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok a v ocenění 0 - 2.999,99 Kč je evidován v podrozvahové evidenci na účtu SU 901, v ocenění 3.000 - 60.000 Kč na účtu SU 018 a v ocenění nad 60.000 Kč na účtu 013.. V organizaci není žádný odpisovaný majetek, v organizaci je majetek, který je plně odepsaný, z důvodu pořizovací ceny nižší než 100.000 Kč. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období. Časově je rozlišováno předplatné časopisů, metodický materiál KARTOTÉKA - Jan Mikač s.r.o., dodací listy za zpracování mezd, aktualizace programu AVG, roční poplatek za provozování internetové domény a registrace na webových stránkách PO účtuje. Účtování energií: Dětská léčebna Křetín vystavuje naší organizaci za každé čtvrtletí zálohovou fakturu. Ve výši této faktury jsou částky energií účtovány do nákladů a na dodadné účty pasivní. K vyúčtování dochází vždy po obdržení konečné faktury za danou komoditu Dětskou léčebnou Křetín. Účtování dotace z MŠMT (úz 33353):čerpání dotace je v průběhu rohu účtováno na účet 388 - dohadné účty aktivní, na konci roku je tato částka odúčtována ze záloh v plné výši - účet 374. Účtování účelově určeného příspěvku na provoz - Podpora metodiků prevence (úz 00083) čerpání příspěvku je v průběhu roku účtováno na účet 388 - dohadné účty aktivní, na konci roku bude příspěvek vyúčtován podle skutečnosti a odúčtován ze záloh - účet 374. Účtování dotace z ESF - projekt OP JAK II - realizace projektu je delší než jeden rok. Čerpání dotace je v průběhu roku účtováno na účet 388 - dohadné účty aktivní, záloha bude účtována na účet 472. K 31.12. je zůstatek nepoužitých prostředků projektů (předfinancování) převeden do rezervního fondu MD 388/ D 672 a MD 672/ D 414. Na záčátku dalšího roku bude tato částka převedena zpět MD 672/ D 388 a MD 414/ D 672. Zálohy a dohadné položky budou vyúčtovány až po schválení závěrečné monitorovací zprávy. Fond investic je v souladu s pokyny zřizovatele tvořen ve výši odpisů. Účetní jednotka neuplatňuje osvobození bezúplatných darů. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 692276.96 | 683860.38 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 18054.00 | 18054.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 674222.96 | 665806.38 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 9674919.00 | 9674919.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 9674919.00 | 9674919.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -8982642.04 | -8991058.62 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
IČO: 62075993, organizace nebyla zapsána do obchodního rejstříku, zřizovatelem organizace je Jihomoravský kraj. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebyly zachyceny v účetní závěrce a mají vliv na finanční situaci účetní jednotky. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
U účetní jednotky daná situace nenastala. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Netýká se naší účetní jednotky. |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.II. | svěřený majetek 75.729,-Kč | 0.00 |
| A.II.4. | svěřený majetek 49.980,-Kč. | 0.00 |
| A.II.6. | svěřený majetek 1.029.877,72 Kč. vlastní majetek 18.512,95 Kč ------------------------------------------------------- celkem 1.048.390,67 Kč | 0.00 |
| B.II.30. | předplatné časopisu Šikulka pro rok 2026 v částce 95,83 Kč. AVG antivirový program 1/2026 - 6/2027 v částce 5 265,- Kč, provoz internetové domény www.zspridl.cz do 8/2026 v částce 724,67 Kč registrace na stránkách PO účtuje do 30.9.2026 v částce 2.100,-Kč | 8185.50 |
| B.II.32. | Dohadná položka dotace SR úz 33353 3.532.441,38 Kč Dohadná položka účelově určený příspěvek na provoz od zřizovatele úz 00083 - 70.770,- Kč - Podpora metodiků prevence. Dohadná položka projekt OP JAK II úz 143533092 - 47.000,- Kč Dohadná položka projekt OP JAK II úz 143133092 - 4.660,-Kč. ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------celkem 3.654.871,-38 | 3654871.38 |
| C.II.1. | Fond odměn je zcela finančně pokryt. | 24000.00 |
| C.II.2. | Fond kulturních a sociálních potřeb je zcela finančně pokryt. | 68675.61 |
| C.II.3. | Rezervní fond je zcela finančně pokryt. | 118248.05 |
| C.II.5. | Fond investic je zcela finančně pokryt. | 34805.53 |
| D.II.8. | Dlouhodobá přijatá záloha na projekt OP JAK II úz 143533092, úz 143133092 a úz 143100000 287.712 Kč. Bude vyúčtována až po schválení závěrečné monitorovací zprávy, v průběhu realizace projektu bude čerpání účtováno na dohadné účty aktivní 388. | 287712.00 |
| D.III.32. | Záloha na dotaci z MŠMT úz 33353 3.282.940,- Kč Bude vyúčtována na konci účetního období, během roku čerpání účtováno na dohadné účty aktivní 388. Záloha na účelově určený příspěvek na provoz od zřizovatele úz 00083 - 103.181,- Kč. Podpora metodiků prevence. Bude vyúčtována na konci účetního období, během roku je čerpání příspěvku účtováno na dohadné účty aktivní 388. | 3386121.00 |
| D.III.36. | Přípěvek na provoz z JMK, který bude poskytnut v zálohách během roku. | 85994.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.35. | Kopírovací stroj Bizhub 368e v částce 38.841,- Kč. | 38841.00 |
| B. | 3.532.441,38 Kč - přímé náklady spojené se vzděláváním úz 33353 237.000,- Kč - příspěvek na provoz z JMK úz 33000 70.770,- Kč - účelově určený příspěvek na provoz úz 00083 - Podpora metodiků prevence 51.660,- Kč - projekt OP JAK šablony II. úz 33092 15.524,30 Kč - úroky sražené srážkovou daní ------------------------------------------------------------------------------ celkem 3.907.395,68 Kč | 3907395.68 |
| B.II.2. | Úroky zdaněné srážkovou daní. | 15524.30 |
| B.IV.2. | Příspěvek na provoz z JMK bez účelového určení úz 33000 - 237.000,- Kč, ve výnosech na účtu 672.0510. Dotace z MŠMT úz 33353 přímé náklady spojené se vzdělávání poskytnuto 3.282.940,- Kč, ve výnosech na účtu 672.0310 - 3.532.441,38Kč Účelově určený příspěvek na provoz úz 00083 - Podpora metodiků prevence - poskytnuto 103.181,- Kč, ve výnosech na účtu 672.0520 - 70.770,- Kč. Projekt OP JAK úz 33092 poskytnuto 287.712,- Kč ve výnosech na účtu 672.0420 - 47.000,- Kč, na účtu 672.0410 - 4.660,-Kč. 237.000,- 3.532.441,38 70.770,- 47.000,- 4.660,- ------------------------- 3.891.871,38 | 3891871.38 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
| G.II. Tvorba fondu | 0.00 |
| 1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
| 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
| 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00 |
| 4. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| G.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| G.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |