| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Klíč – centrum sociálních služeb, p. o. (dále jen Klíč) ve III. čtvrtletí roku 2025 nepřetržitě pokračoval ve své činnosti. Na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/28/13/2013 bylo účetnictví vedeno v plném rozsahu. Pro účtování zásob, jejich pořízení a úbytek, byla zvolena varianta B. Účetní závěrka byla sestavena podle legislativních norem platných v roce 2025 , tj. zákon o účetnictví563/1991 Sb., vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČUS 701 – 710. Od 1. 1. 2025 bylo účetnictví vedeno podle "Jednotného účtového rozvrhu na rok 2025 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem". |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
V Klíči nedošlo k žádným meziročním změnám v označování položek nebo v ocenění. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Účetnictví Klíče je vedené podle legislativních norem platných v roce 2025. Je vedeno v plném rozsahu podle Jednotného účtového rozvrhu na rok 2025 pro příspěvkové organizace zřízené Olomouckým krajem. Nemovitý majetek byl Klíči předán zřizovatelem, tj. Olomouckým krajem k hospodaření. DHM a DNM je evidován v pořizovací ceně. Jako drobný hmotný majetek je účtován majetek v pořizovací ceně od 1.000,- Kč a drobný nehmotný dlouhodobý majetek v pořizovací ceně od 500,- Kč. Majetek v nižším ocenění není vykazován v rozvaze, ale podle kritéria významnostije o něm účtováno v podrozvaze. Zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a jejich evidence je vedena pomocí softwarového programu eQuip. Úbytek ze skladu je evidován v průměrných cenách. Opravné položky k dlouhodobému majetku nebyly tvořeny. O časovém rozlišení je účtováno pouze v případě, pokud náklady na získání informace nepřevýší přínosy plynoucí z této informace a tato informace se nepovažuje za nevýznamnou. Hranice významnosti je stanovena na 50.000,- Kč. Časové rozlišení se nepoužívá u pravidelně opakujících se nákladů a výnosů. Majetek je odpisován na základě schváleného odpisového plánu. V podrozvahové evidenci je účtováno o příspěvku od zřizovatele na provoz, odpisy, osobní náklady, plyn, elektrickou energii a o dotaci v rámci Podprogramu č. 1 Program finanční podpory poskytování sociálních služeb v Olomouckém kraji, dále o dotacích od měst a obcí a o majetku klientů. Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činností se řídí vnitřní směrnicí. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1201146.17 | 1224320.67 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1163225.17 | 1186399.67 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 37921.00 | 37921.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 9842265.00 | 57178000.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 9842265.00 | 57178000.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 221309.00 | 221309.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 221309.00 | 221309.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 454356.00 | 409211.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 454356.00 | 409211.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1716250.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 1716250.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 9094114.17 | 58214418.67 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
IČ 70890595 Zápis v obchodním rejstříku - Klíč je veden v obchodním rejstříku, Krajský soud v Ostravě, oddíl Pr, vložka 778 |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
K podmíněnému nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí nedošlo. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je zcela finančně kryt. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Nejsou informace. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 357248.71 | 476340.36 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 | Nejsou informace. |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| 042 | účet 042 - zůstatek představuje zpracování projektové studie celkové rekonstrukce objektu Selské nám. 69, Olomouc ve výši 222.145 Kč, technické zhodnocení budovy - Nové Sady hospodářskýpřístavek ve výši 69.696 Kč | 291841.00 |
| 388 | účet 388 - časové rozlišení výkonů ČPZP ve výši 7 500,64 Kč, časové rozlišení výkonů VoZP ve výši 20 703,90 Kč, časové rozlišení dotace na mzdy - Ol. kraj ve výši 20 150 918 Kč, časové rozlišení dotace MPSV Podprogram č. 1 ve výši 16 571 704 Kč, časové rozlišení příspěvku na odpisy Ol. kraj ve výši 1 083 750 Kč, časové rozlišení příspěvku na plyn ve výši 503 128,51 Kč, časové rozlišení příspěvku na el. energii ve výši 557 417,42 Kč | 38895122.47 |
| 374 | účet 374 - krátkodobé přijaté zálohy na transfery - přijatá záloha od Olomouckého kraje na mzdy - ve výši 22 382 000 Kč, přijatá záloha na plyn od Ol. kraje ve výši 1 300 000,00 Kč, přijatá záloha na el.energii od Ol. kraje ve výši 760 000 Kč, přijatá záloha na odpisy ve výši 1 083 750 Kč, přijatá záloha - dotace MPSV ve výši 18 972 000,00 Kč | 44497750.00 |
| 403 | účet 403 - prostředky z transferu při předání nové budovy pro rozšířenou službu DOZP s PAS ve výši 25 562 432,82 Kč a předání nového elektromobilu Mercedes- Benz ve výši 1 014 717,30 Kč | 26577150.12 |
| 381 | účet 381 - Časové rozlišení - antivirová licence ve výši 5 510,00 Kč, časové rozlišení - školení ve výši 9 666,00 Kč, prodloužení záruky Mercedes-Benz 35 292 Kč; časové rozlišení inzerce 15 367 Kč | 65835.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| 672 | účet 672 - příspěvek na provoz od zřizovatele (osobní náklady, odpisy, energie, plyn) ve výši 22 295 213,93 Kč, investiční transfer ve výši 357 248,71 Kč, účelová dotace z Podprogramu č. 1 ve výši 16 571 704 Kč, dotace obce 410 800 Kč | 39634966.64 |
| 649 | účet 649 - nepeněžní dary ve výši 59 139,56 Kč, prodej zdařilých výrobků klietů v rámci ergoterapeutické činnosti ve výši 11 738 Kč, výnosy z pojistných události ve výši 30 164,00 Kč, náhrada škody ve výši 18 094,31 Kč, ostatní výnosy 2 444 Kč | 121579.87 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
|---|---|---|
| 0 | Nejsou informace | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
|---|---|---|
| 0 | Nejsou informace. | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 152578.06 |
| A.II. Tvorba fondu | 294918.55 |
| 1. Základní příděl | 281499.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 13419.55 |
| A.III. Čerpání fondu | 338798.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 174998.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 163800.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 108698.61 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 245392.44 |
| D.II. Tvorba fondu | 299886.00 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 114786.00 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 34700.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 150400.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 113700.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 113700.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 431578.44 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1302134.04 |
| F.II. Tvorba fondu | 1297581.52 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1083750.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 213831.52 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 2482282.00 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 1139930.33 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 1342351.67 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 117433.56 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 118706354.23 | 20800381.30 | 97905972.93 | 93475368.93 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 110369071.12 | 18932842.74 | 91436228.38 | 86903600.38 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 6498212.88 | 1127334.68 | 5370878.20 | 5434868.20 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 407682.70 | 302931.00 | 104751.70 | 122445.70 |
| G.6. | Ostatní stavby | 1431387.53 | 437272.88 | 994114.65 | 1014454.65 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 1483031.00 | 0.00 | 1483031.00 | 1483389.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 877914.00 | 0.00 | 877914.00 | 877914.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 605117.00 | 0.00 | 605117.00 | 605475.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 9700.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 9700.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |