# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka postupuje v rámci uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění vyhlášky č. 310/2020 Sb.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
1. Oceňování majetku: Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek oceňuje Probační a mediační služba v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Disponibilní majetek je přeceňován na reálnou hodnotu, a to ke dni rozhodnutí o jeho určení k prodeji. Z hlediska významnosti a efektivnosti se drobný dlouhodobý majetek určený k prodeji přeceňuje na reálnou hodnotu pouze k rozvahovému dni. Dlouhodobý majetek, s výjimkou majetku vytvořeného vlastní činností, se oceňuje pořizovacími cenami nebo reprodukčními pořizovacími cenami. Majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje zejména nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, software, databáze a ocenitelná práva s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním převyšujícím částku 60 000 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek zahrnuje zejména nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, ocenitelná práva s dobou použitelnosti delší než jeden rok a oceněním v částce 7 000 Kč a vyšší a nepřevyšující částku 60 000 Kč včetně; pro SW platí ocenění jedné položky od 1 Kč do 60. 000 Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek evidovaný v podrozvahové evidenci zahrnuje ocenitelná práva, nehmotné výsledky výzkumu a vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, jež nesplňují podmínku dolní hranice výše ocenění pro vykazování v drobném dlouhodobém nehmotném majetku, které činí 7 000 Kč. Dlouhodobý hmotný majetek je vykazován v souladu s výší stanovenou v § 14 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Soubor majetku kulturních památek nebo předmětů kulturní hodnoty oceňuje PMS v souladu s § 71 vyhlášky č. 410/2009 Sb. 2. Odpisování majetku: Účetní jednotka uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. V rámci inventarizace je přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány. 3. Účtování o zásobách: o zásobách účtuje podle ČÚS č. 707 způsobem B k rozvahovému dni. Stav pohonných hmot zjištěný k rozvahovému dni je zaevidován účtárnou na účet 112 "Materiál na skladě" v průměrné ceně, která je stanovena aritmetickým průměrem pořizovacích cen za kalendářní rok. Na SÚ 112 jsou k rozvahovému dni účtovány zásoby typu prádlo evidované v Probačním domě. Přímo do spotřeby se účtují zejména: a) kancelářské potřeby včetně papíru, b) noviny, časopisy, ekonomická a personální literatura, c) odborná literatura v hodnotě nepřevyšující 1 000 Kč, d) čisticí prostředky, 4. Metoda časového rozlišení: ÚJ postupuje dle § 69 vyhlášky č. 410/2009 Sb. O časovém rozlišení nákladů a výnosů účtuje nejpozději k rozvahovému dni. Časově rozlišuje na celé měsíce. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti pro časové rozlišení nákladů a výnosů byla stanovena na částku 10 000 Kč. 5. Vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků: Vzhledem k významnosti je stanovena výše ocenění pro vzájemné odsouhlasení jednotlivé pohledávky a závazku nad 100 000 Kč. 6. Vzájemné zúčtování: ÚJ provádí vzájemné zúčtování v případech stanovených v § 68 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Celková výše vzájemného zúčtování je uvedena v příloze účetní závěrky v části B.3. Za významné se považují s jedním subjektem vzájemně zúčtované částky vyšší než 260 000 Kč v rámci účetního období 7. Účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P: Účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P: ÚJ postupuje v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Účtování v knize podrozvahových účtů ÚJ upravuje interní předpis, kde je stanovena hranice významnosti (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Účtování o odhadu krátkodobých podmíněných závazků a pohledávek na další období provede účtárna nejpozději k rozvahovému dni. O snížení krátkodobých podmíněných závazků a pohledávek účtárna účtuje vždy nejpozději ke konci kalendářního čtvrtletí. Toto snížení je prováděno na základě vyfakturovaných dodávek k jednotlivým smlouvám. Účet 913 - krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů Účet 924 - dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce Účet 948 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů účetní jednotka eviduje pohledávku na základě kvalifikovaného odhadu věcně příslušného útvaru, hladina významnosti je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 250 tis. Kč Účet 953 - dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů , Účetní případy spojené s projekty a programy spolufinancované z rozpočtu Evropské unie nebo finančních mechanismů jsou účtovány prostřednictvím SÚ 953 v souladu s ČÚS č. 701. Jednotlivé projekty se účtují s parametrem EU Účet 966 - dlouhodobě podmíněné závazky z důvodu užívání majetku na základě smlouvy o výpůjčce Účet 971 - krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku - Účetní jednotka eviduje krátkodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá do 365 dnů. Účet 972 - dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku - Účetní jednotka eviduje dlouhodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá v období delším než jeden rok Účet 973 - Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv - Účetní jednotka eviduje krátkodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá do 365 dnů. Účet 974 - Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv - Účetní jednotka eviduje dlouhodobý podmíněný závazek z uzavřených smluv dle hranice významnosti, která je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 2.mil a vznik závazku se předpokládá v období delším než jeden rok se zachycením budoucího závazku plynoucího z uzavřené smlouvy v rozsahu 24 měsíců. Účet 985 - Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení - účetní jednotka eviduje závazek na základě kvalifikovaného odhadu věcně příslušného útvaru, hladina významnosti je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 250 tis. Kč Účet 986 - Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení - účetní jednotka eviduje závazek na základě kvalifikovaného odhadu věcně příslušného útvaru, hladina významnosti je ve vnitřním předpise stanovena ve výši 250 tis. Kč 8. Tvorba a zúčtování rezerv: ÚJ postupuje dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upravuje interní předpis, kde jsou stanoveny tituly pro tvorbu rezerv (předpokládané závazky ze soudních sporů a předpokládané závazky z neuzavřených kontrol), hranice významnosti je stanovena 50 tis.Kč (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje účetní jednotka o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů 9. Opravné položky k pohledávkám: Při vytváření opravných položek k pohledávkám postupuje Probační a mediační služba v souladu s § 65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti pohledávky se vytváří a účtuje periodicky, vždy k datu mezitímní účetní závěrky. 10. Opravné položky k majetku Opravné položky vyjadřují významné přechodné snížení hodnoty majetku v důsledku zhoršení jeho využitelného potenciálu. Tvorba a použití opravných položek se provádí v rámci účetního období, a to u veškerého majetku určeného jiným právním předpisem. Opravné položky se tvoří i k majetku, který je evidován na účtech 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek a 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek. Pro tvorbu opravných položek k majetku se za významné považuje více než 20% snížení jeho hodnoty. Posouzení opodstatněnosti tvorby a použití opravných položek k majetku včetně stanovení jejich výše jsou v kompetenci příslušného správce majetku. 11. Metoda stanovení kurzu: Všechny účetní případy vyjádřené v cizí měně se účtují v českých korunách po přepočtu stanoveným pevným ročním kurzem na základě kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB platného první pracovní den v příslušném roce. Výjimku tvoří pouze vypořádání cestovního příkazu, kdy se používají kurzy v souladu se Zákoníkem práce.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 13730893.96 | 13783335.52
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 13701081.59 | 13753523.15
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 29812.37 | 29812.37
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1042225.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 1042225.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 312123.00 | 416164.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 312123.00 | 416164.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 106660481.11 | 106660481.11
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 106660481.11 | 106660481.11
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 25566020.33 | 33852313.94
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 25566020.33 | 33852313.94
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1739007.48 | 1137342.73
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1739007.48 | 1137342.73
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 97686670.35 | 91308379.37
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 34934895.66 | 25938988.63
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 59092750.56 | 61710366.61
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 3659024.13 | 3659024.13
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 46843840.57 | 63308797.47

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 70888060 . Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | Od počátku účetního období do okamžiku k němuž je sestavena tato účetní závěrka neproběhla žádná významná vzájemná zaúčtování ve smyslu § 68 odst. 1 vyhlášky 410/2009 Sb.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | -27006250.10
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | není náplň
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | není náplň

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
A.I.3 | SÚ 014 - ocenitelná práva - audiovizuální dílo - Probační dům | 599470.30
B.II.30 | SÚ 381 - náklady příštích období tvoří částky výdajů běžného účetního období, které budou nákladem v následujícím účetním období, Jedná se zejména nákup drogových testů, které budou spotřebovány v následujícím roce o nájemné hrazené dopředu ,nákup dálničních známek a licencí a vztahujích se k následujícímu období. | 4090833.49
A.I.2 | SÚ 013 - Software - na položce je evidován software včetně licencí, jedná se o licence s oprávněním na jejich užívaní na dobu neurčitou | 68849229.69
B.II.16 | SÚ 344 - pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce - nepropalcená schválená žádost o platbu projektu EU 231 | 4376062.07
A.II.4 | SÚ 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí obsahuje samostatné hmotné movité věci. Nejvýznamnější část tvoří motorová vozidla a elektronické zabezpečovací systémy. | 59421112.80
A.I.5 | SÚ 018 - drobný dlouhodobý nehmotný majetek - na položce je vykazován nákup "Software" včetně licencí. Jedná se o licence s oprávněním na jejich užívání na dobu neurčitou a jejichž ocenění nepřevyšuje částku 60 000 Kč včetně. | 9417303.93
A.IV.5 | SÚ 469 - ostatní dlouhodobé pohledávky - položka vykazuje zejména pohledávky za klienty EMS za poškozené zařízení | 98231.01
A.II.1 | SÚ 031 - Pozemky vykazuje pozemky spojené s budovami a částmi budov s kterými má PMS právo hospodařit. | 21428763.00
D.III.38 | SÚ 378 - Ostatní krátkodobé závazky - obsahuje příspěvky penzijního připojištění | 130047.00
D.III.35 | SÚ 383 - výdaje příštích období - jedná se zejména o nevyfakturované náklady za paušální služby vztahující se k roku 2025 | 2912685.38
D.III.16 | SÚ 342 - Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění - obsahuje odvod daní ze mzdy | 2021008.00
B.II.1 | SÚ 311 odběratelé - podstatnou část vykazované částky tvoří předepsaná sankce z důvodu neplnění podmínek smlouvy o pohledávku je veden soudní spor. | 17827432.16
B.II.32 | SÚ 388 - dohadné účty aktivní jedná se dohadnou položku vztahující se k nákladů 2025 projektu EU 231 před podáním žádosti o platbu | 5815685.18
B.II.5 | SÚ 315 - jiné pohledávky z hlavní činnosti - jedná se zejména o pohledávku na základě rozsudku soudu | 1051080.05
A.II.6 | SÚ 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek zahrnuje hmotné movité věci, se samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 | 108729487.83
B.II.33 | SÚ 377 - ostatní krátkodobé pohledávky - položka vykazuje zejména pohledávky za klienty EMS za poškozené zařízení. Pohledávky jsou postupně spláceny v negativním případě jsou předávány k vymáhání ÚZSVM. Pohledávka za pachatelem kráděže předáná k vymáhání ÚZSVM. | 921199.41
D.III.11 | SÚ 333 - jiné závazky k zaměstnancům - jedná se zejména o závazky z cestovních náhrad | 188262.00
C.I.7 | SÚ 408 - opravy předcházejících účetních období - ke změně zůstatku učtu došlo zaúčtováním opravy chybně vytvořené dohadné položky | -6768128.36

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.20 | SÚ 538 - jiné daně a poplatky - jedná se zejména o náklady za nákup DN | 698119.22
A.I.16 | SÚ 527 - zákonné sociální náklady obsahuje zejména příspěvky na stravování zaměstnanců, školení, semináře, ochranné prostředky | 6353691.15
A.I.36 | SÚ 549 - ostatní náklady z činnosti - jedná se zejména o náklady na pojištění vozidel , | 533820.42
A.I.12 | SÚ 518 - ostatní služby - podstatnou část nákladů tvoří náklady na nájemné, služby a fyzickou ostrahu prostor středisek PMS | 31490365.91
B.I.17 | SÚ 649 - ostatní výnosy z činnosti - ve výnosech jsou zaúčtovány zejména prostředky dle zákona č. 59/2017 Sb | 51080020.91

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
E.3 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
E.4 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu vlastního kapitálu. | 0.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2581422.03
A.II. Tvorba fondu | 3058721.06
1. Základní příděl | 3058721.06
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 4212072.00
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 2587272.00
3. Rekreace | 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 270000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 1342400.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 12400.00
A.IV. Konečný stav fondu | 1428071.09

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00
B.II. Tvorba fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00
8. Ostatní tvorba |
B.III. Čerpání fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00
7. Ostatní čerpání | 0.00
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 150229027.57 | 34327953.00 | 115901074.57 | 117169899.57
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 27768582.44 | 2227203.00 | 25541379.44 | 25821771.44
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 119182553.50 | 31576600.00 | 87605953.50 | 88464306.50
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 886989.87 | 141552.00 | 745437.87 | 789561.87
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 2390901.76 | 382598.00 | 2008303.76 | 2094259.76

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 21428763.00 | 0.00 | 21428763.00 | 21428763.00
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 44500.00 | 0.00 | 44500.00 | 44500.00
H.4. | Zastavěná plocha | 21210496.60 | 0.00 | 21210496.60 | 21210496.60
H.5. | Ostatní pozemky | 173766.40 | 0.00 | 173766.40 | 173766.40

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 66378.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 66378.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70888060
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze |  | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem