# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Použité účetní metody vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka používá uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty i přílohy v souladu s novelou vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy dle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů pro některé vybrané účetní jednotky a ČÚS č. 701 - 710. Dále se řídí instrukcemi, pokyny a metodikami MSp, vnitřními předpisy a metodikou MF ČR. O materiálových zásobách se účtuje dle ČÚS č. 707 způsobem B. Způsoby oceňování: Zásoby se oceňují pořizovací cenou, za kterou byly pořízeny, včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. Zásoby se oceňují váženým a aritmetickým průměrem z pořizovacích cen, který je počítán při každém úbytku automaticky v ekonomickém systému při vystavení skladové výdejky. Na účet 112 je účtován i stav pohonných hmot a to aritmetickým průměrem k rozvahovému dni. Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, za které byl pořízen včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením (viz ust. § 55 vyhl. č. 410/2009 Sb.). U bezúplatně nabytého dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se navazuje na ocenění předávající ÚJ (od vybraných účetních jednotek, které účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb.), nebo se tento oceňuje reprodukční pořizovací cenou (od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl. č.410/2009 Sb.). U dlouhodobého hmotného majetku byl zvolen rovnoměrný způsob odepisování, mimo motorových vozidel, kde se uplatňuje způsob výkonový. U dlouhodobého majetku se provádějí odpisy měsíčně. Odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nimž v průběhu užívání došlo. Dle ČÚS 708 se odpisy účtují na účet 082. Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku - DDM) je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu. Přecenění na reálnou hodnotu se provádí u nemovitostí a motorových vozidel určených k prodeji ke dni rozhodnutí o jeho prodeji. U ostatního dlouhodobého majetku včetně drobného majetku určeného k prodeji, se přecenění na reálnou hodnotu provádí k rozvahovému dni. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (účet 042) obsahuje pořizovaný dlouhodobý majetek po dobu jeho pořizování do uvedení stavu způsobilého do užívání. Dlouhodobý nehmotný majetek je majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (účet 018) obsahuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je v částce 7 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 60 000 Kč. Řadí se zde software (Instrukce Ministerstva spravedlnosti ze dne 29. 6. 2021, č.j.MSP-14/2021-OPR-SP, o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějších předpisů). Dlouhodobý hmotný majetek je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč s dobou použitelnosti delší než 1 rok. Dlouhodobý drobný hmotný majetek (účet 028) obsahuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je v částce 3 000 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000 Kč. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek (účet 902) zahrnuje majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je nižší než 3 000 Kč. Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek a postupuje dle § 69 vyhl. 410/2009 Sb. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok, a to i u transferů. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období účetní jednotka časově nerozlišuje. Při časovém rozlišení je aplikován princip významnosti. Hranice významnosti byla určena vnitřním předpisem na částku 25 000 Kč. Do výše tohoto limitu se náklady a výnosy časově nerozlišují. K rozvahovému dni účtuje účetní jednotka na dohadný účet pasivní SÚ 389 odhad závazků především z titulu rozhodovací činnosti (mandatorní výdaje). Dále na SÚ 381 náklady příštích období eviduje účetní jednotka zůstatek kreditu ve frankovacím stroji a na SÚ 383 výdaje příštích období eviduje účetní jednotka např. poštovné za hybridní a konverzní poštu. Všechny účetní případy vyjádřené v cizí měně účtuje jednotka v českých korunách. Pro přepočet cizí měny u devizových účtů (EUR a USD) je používán pevný roční kurz ČNB. Při tvorbě a zúčtování rezerv ÚJ postupuje dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upřesňuje interní předpis. Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje účetní jednotka o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů. Opravné položky k pohledávkám - v případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhl. č. 410/2009 Sb. O opravných položkách se účtuje minimálně čtvrtletně k mezitímní a řádné účetní závěrce. Účetní jednotka účtuje o tvorbě opravných položek u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku v případech, kdy není jistá ani známá doba dokončení uvedeného majetku. Opravnou položku tvoří ve výši 20% z hodnoty nedokončeného majetku následující rok k 31.12. po zaúčtování uvedeného majetku. V následujících letech je výše opravné položky navyšována o 10% za každý rok až do výše 100%. U ostatního majetku jsou tvořeny opravné položky v souladu s § 65 vyhlášky 410/2009 Sb. v případě, že dojde k přechodnému snížení hodnoty majetku o více než 20%. Účetní jednotka oceňuje podmíněná aktiva a podmíněná pasiva v souladu s § 25 odst. 2 zákona o účetnictví předpokládanou výší ocenění budoucího přírůstku či úbytku majetku či závazků, ke kterému může dojít na základě stanovených podmínek. V souladu s § 47- § 54 vyhlášky č. 410/2009 Sb. účtuje účetní jednotka v knihách podrozvahových účtů o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, a to jak v průběhu účetního období, tak k rozvahovému dni. Podrozvahové účty - účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P - Použití podrozvahových účtů je upraveno vnitřním předpisem. Na účtu 902 eviduje účetní jednotka jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, a to v pořizovacích cenách. Na tomto účtu se také evidují knihy zakoupené z rozpočtových prostředků. Na účtu 905 se analyticky dle dokladových řad vedou pasivní justiční pohledávky (ČÚS č. 706 a Instrukce MSp o vymáhání pohledávek), o kterých se účtuje ke dni uskutečnění účetního případu. Na syntetických účtech 933 a 934 jsou ke konci rozvahového dne vedeny krátkodobé a dlouhodobé pohledávky z jiných smluv, které jsou oceněny kvalifikovaným odhadem na základě uzavřených smluv. Hladina významnosti je určena vnitřním předpisem. U syntetického účtu 933 je hodnota pohledávek čtvrtletně ponižována ve výši 25%. Na syntetických účtech 973 a 974 jsou ke konci rozvahového dne vedeny krátkodobé a dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv, které jsou oceněny kvalifikovaným odhadem na základě uzavřených smluv či objednávek. U těchto podmíněných závazků je určena hladina významnosti vnitřním předpisem. U syntetického účtu 973 je hodnota závazků čtvrtletně ponižována ve výši 25%. Podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení účetní jednotka vede na syntetických účtech 947 a 948. Tyto podmíněné pohledávky se oceňují kvalifikovaným odhadem v předpokládané výši pohledávek, které mohou v následujícím období vzniknout. U syntetickéhoúčtu 947 je hodnota pohledávek čtvrtletně ponižována ve výši 25%. Na účtu 966 se evidují dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, tj. majetku zapůjčeného od jiných organizačních složek státu, mimo zapůjčeného softwaru (softwarové licence nenaplňují obsahové vymezení SÚ 966 dle § 53 písmeno f) vyhlášky č. 410/2009 Sb., neboť licenci nelze odcizit ani zničit.). Podmíněné závazky jsou vedeny ve výši pořizovací ceny zapůjčeného majetku. Konečný stav účtu 966 je každoročně snižován o 10% z pořizovací ceny, počínaje následujícím rokem po zapůjčení majetku. Na účtu 978 a 979 účetní jednotka vede podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti z moci zákonodárné, tj. závazky vznikající z rozhodovací činnosti (mandatorní výdaje), o kterých dosud nebylo pravomocně rozhodnuto, jsou oceňovány kvalifikovaným odhadem. Snižování hodnoty podmíněných závazků účtu 978 se provádí čtvrtletně ve výši 25%. Na syntetickém účtu 986 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů. Na účtu 994 účetní jednotka vede ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva, u těchto podmíněných závazků účetní jednotka eviduje přeplatky daňových pohledávek dle § 155 DŘ. Vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků má účetní jednotka upraveno vnitřním předpisem. Vzhledem k významnosti je stanovena výše ocenění pro vzájemné odsouhlasení jednotlivé pohledávky a závazku nad 50.000 Kč. Účetní jednotka provádí vzájemné zúčtování v souladu s § 68 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Celková výše vzájemného zúčtování je uvedena v příloze účetní závěrky v části B.3. Jedná se především o dobropisy nebo refundace týkající se konkrétní nákladové nebo výnosové položky a vztahující se k účetnímu období, ve kterém byl náklad, popř. výnos zaúčtován. Hladina významnosti není stanovena. Od 1. 1. 2024 jsou předávány pohledávky po lhůtě splatnosti k vymáhání na Celní správu.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 7542812.34 | 7572888.98
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2701842.49 | 2658607.10
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 4840969.85 | 4914281.88
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 247996320.00 | 241932320.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 292720.00 | 292720.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 1463600.00 | 1463600.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 61560000.00 | 60044000.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 184680000.00 | 180132000.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 766116.00 | 739986.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 766116.00 | 739986.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 200524400.00 | 192601700.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 9097400.00 | 9228950.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 45487000.00 | 46144750.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 36485000.00 | 34307000.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 109455000.00 | 102921000.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 109544.13 | 111913.56
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 109544.13 | 111913.56
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 54139072.21 | 56051609.42

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo účetní jednotky je 00024422. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí nenastal.
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Účetní jednotka jako organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
1101983.18 | Za vykazované období došlo k zaúčtování ve smyslu § 68 odst.1 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dobropisy za období činily částku ve výši 207.589,18 Kč, z toho nejvýznamnější dodavatelé jsou Pražská plynárenská a.s. a Powertica Energie a.s.Účetní jednotka na základě smlouvy o pronájmu nemovitých prostor refundovala nájemcům náklady za energie v celkové výši 894.394 Kč.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1 písmeno k) zákona č. 563/1991, o účetnictví v platném znění.
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | Bez dat.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
A.IV.3. | Položku ,,Dlouhodobé poskytnuté zálohy" účet 465 tvoří zálohy na mandatorní výdaje, především zálohy poskytnuté soudním znalcům a advokátům. | 208515.00
A.II.1. | Na položce ,,Pozemky" účet 031 účetní jednotka vykazuje pozemek spojený s budovami, který získala bezúplatným převodem. | 63728000.00
D.II.4. | Položku "Dlouhodobé přijaté zálohy" účet 455 tvoří zálohy převážně na znalecké posudky hrazené účastníky řízení. | 2947736.21
B.III.5. | Položku ,,Jiné běžné účty" účet 245 tvoří depozitní účet, na kterém jsou nejvýznamnější položkou soudní úschovy a devizové účty v měně EUR a USD. | 82657696.67
D.III.19. | Na položce "Závazky k vybraným ústředním vládním institucím" účet 347 jsou zahrnuty zejména peněžní prostředky z majetkových trestních sankcí dle zák. č. 59/2017 Sb. | 3004833.15
D.III.37. | Položka ,,Dohadné účty pasivní" účet 389 obsahuje převážně budoucí závazky z mandatorních výdajů jako jsou např. odměny advokátům, znalcům, tlumočníkům apod. | 3003266.23
D.III.38 | Položka ,,Ostatní krátkodobé závazky" účet 378 zahrnuje cizí peníze na depozitním účtu. Nejvýznamnější položkou jsou soudní úschovy ve výši 37.489.328,48 Kč. Dále zahrnuje další závazky jako jsou vratky soudních poplatků apod. | 63677819.75
A.II.3 | Na položce ,,Stavby" účet 021 účetní jednotka vykazuje budovu, kterou získala bezúplatným převodem na adrese Hybernská 1006/18, Praha 1. Ve 4.Q. bylo provedeno technické zhodnocení budovy v souvislosti s ukončením investiční akce "OS Praha 5 - obnova výtahů V7 a V9" v hodnotě 3.818.868,09 Kč. | 309176953.90
B.II.4. | Na položce ,,Krátkodobé poskytnuté zálohy" účet 314 jsou převážně zálohy na odběr vody, plynu a el. energie. | 793410.00
B.II.5. | Na položce ,,Jiné pohledávky z hlavní činnosti" účet 315 tvoří významnou část pohledávky vyplývající ze soudních sporů na základě pravomocného rozhodnutí, jako jsou náklady civilního řízení, náklady trestního řízení, náklady obhajoby, peněžité tresty apod. | 56393945.36
D.III.16. | Položka ,,Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění" účet 342 obsahuje odvod zálohové a srážkové daně z mezd zaměstnanců, přísedích a svědků. | 1506014.00
D.III.11. | Položku "Jiné závazky vůči zaměstnacům" účet 333 tvoří stravenkový paušál, který účetní jednotka poskytuje zaměstnancům od 1.1.2024. | 259800.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.12. | Položka ,,Ostatní služby" účet 518 představuje provozní náklady, nejvýznamnější část těchto nákladů tvoří zejména poštovné. | 5907899.13
A.I.23 | Položka ,,Jiné pokuty a penále" - účet 542 zahrnuje odvod za porušení rozpočtové kázně dle § 147 odst. 3 Daňového řádu Finančnímu úřadu pro hl. m. Prahu. Původně byla uložena pokuta ve výši 999.122 Kč, která byla snížena v souvislosti s odvoláním o částku 599.473 Kč. | 399649.00
A.I.16. | Položka ,,Zákonné sociální náklady" účet 527 zahrnuje především náklady na stravenkový paušál, vstupní lékařské prohlídky zaměstnanců. | 5112453.55
B.I.17. | Položka ,, Ostaní výnosy z činnosti" účet 649 vykazuje výnosy z pohledávek vyplývajících ze soudních sporů, jako např. náklady civilního řízení, náklady trestního řízení nebo náklady za obhajobu. | 10001493.35
A.I.36. | Položka ,,Ostatní náklady z činnosti" - účet 549 zahrnuje náklady mandatorního charakteru, jako jsou např. odměny znalců, tlumočníků, obhájců, notářů apod.Tyto náklady činí 28.676.007,03 Kč. Významnou položkou jsou také náklady na vrácené soudní poplatky, a to ve výši 9.938.185,03 Kč. Jsou zde také zahrnuty vyřazené aktivní pohledávky, které jsou bezúplatně předávány Celní správě ve výši 7.790.007,87 Kč. | 46605994.98
A.I.20. | Položka ,,Jiné daně a poplatky" účet 538 zahrnuje nákup dálničních známek, koncesionářské poplatky a odvod za neplnění povinnosti zaměstnávat zdr.postižené. | 53006.00
B.I.10. | Položka ,,Jiné pokuty a penále" účet 642 zahrnuje převážně pokuty a peněžité tresty uložené pravomocným rozhodnutím. Peněžité tresty tvoří nejvýznamnější část, a to ve výši 4.142.335,65 Kč. | 4408228.50
A.I.17. | Položka "Jiné sociální náklady" účet 528 zahrnuje převážně paušální náhrady soudů. | 3029196.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
0 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
0 | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | 0.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 507122.00
A.II. Tvorba fondu | 1303575.75
1. Základní příděl | 1303575.75
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 1451373.00
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 0.00
3. Rekreace | 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 873673.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 577700.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 0.00
A.IV. Konečný stav fondu | 359324.75

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00
B.II. Tvorba fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00
8. Ostatní tvorba |
B.III. Čerpání fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00
7. Ostatní čerpání | 0.00
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 309176953.90 | 65454447.00 | 243722506.90 | 242359089.81
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 309176953.90 | 65454447.00 | 243722506.90 | 242359089.81
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 63728000.00 | 0.00 | 63728000.00 | 63728000.00
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.4. | Zastavěná plocha | 63728000.00 | 0.00 | 63728000.00 | 63728000.00
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00024422
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze |  | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem