# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Nejsou známy informace o skutečnostech, které by omezovaly nebo zabraňovaly v pokračování činnosti účetní jednotky.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
V roce 2025 nedošlo ke změnám uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahového vymezení a způsobu oceňování.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Použité účetní metody: Účetní jednotka postupuje podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění (ZoÚ). Postupuje podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění. Postupuje podle platných Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky č. 701 - 710. Opravné položky k pohledávkám tvoří účetní jednotka v souladu s § 65 vyhl. č. 410/2009 Sb. Tvoří opravné položky k účtu 361 - k pohledávkám z plnění vůči NRB, a.s. v rámci záruk programu PANEL/NOVÝ PANEL - NV č. 299/2001 Sb. Tvoří opravné položky k účtu 377: 1) k předepsaným pohledávkám k poskytnutým dotacím v minulých letech, z titulu následné kontrolní činnosti SFPI a příslušného Finančního úřadu, 2) k pohledávkám po splatnosti z příslušenství poskytnutých nízkoúročených úvěrů fyzickým osobám a právnickým osobám dle NV č. 97/2002 Sb., NV č. 396/2002 Sb., NV č. 616/2004 Sb., NV č. 28/2006 Sb., NV č. 136/2018 Sb., NV č. 284/2011 Sb., NV č. 1/2021 Sb. - úrokům po splatnosti, úrokům z prodlení, úrokům při čerpání, vyměřeným sankcím a jiným pohledávkám vzniklým z těchto úvěrových smluv, a to ve výši 20% za 90 dnů prodlení, v případě, že u daného úvěru není uhrazena jistina, vytváří se opravná položka k příslušenství minimálně ve stejné procentuální výši jako u nesplacené jistiny. Opravná položka se netvoří, pokud došlo k uznání dluhu nebo ke smíru a byl sjednán a nastaven nový splátkový kalendář dodržovaný dlužníkem a termín splatnosti pohledávky se prodloužil, 3) k pohledávkám z pokut vyměřených MMR ČR cestovním kancelářím dle zákona č. 159/1999 Sb., ve znění pozdějších předpisů, které tvoří příjmy garančního fondu. Tvoří opravné položky k účtu 067, prostřednictvím kterého jsou účtovány pohledávky z poskytnutých úvěrů (změna od 1. 1. 2020 v souladu s metodikou MF ČR, do 31.12.2019 bylo účtováno na syntetickém účtu 462): opravné položky dle § 65, vyhl. č. 410/2009 Sb. k dlouhodobému finančnímu majetku - pohledávkám po splatnosti z poskytnutých nízkoúročených úvěrů fyzickým a právnickým osobám dle NV č. 97/2002 Sb., NV č. 396/2002 Sb., NV č. 616/2004 Sb., NV č. 28/2006 Sb. NV č. 136/2018 Sb., NV č. 284/2011 Sb., NV č. 1/2021 Sb. ve výši 20% za každých 90 dnů prodlení. Rezervy jsou vytvářeny k 31.12. daného kalendářního roku. Pro účtování kurzových rozdílů v průběhu účetního období účetní jednotka používá pevný kurz ČNB, který je platný první den účetního období. U nákupu a prodeje devizových prostředků používá kurz nákupu nebo prodeje v souladu s § 24 odst. 6 ZoÚ. Účetní jednotka odepisuje drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek do nákladů ihned při pořízení majetku. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek účetní jednotka odepisuje na základě stanoveného odpisového plánu rovnoměrným způsobem. Odepisování je nastaveno individuálně k jednotlivému majetku a odpisový plán je nastavován také individuálně. Účetní jednotka používá metodu časového rozlišení v souladu s výše uvedenými předpisy, zejména § 69 vyhl. č. 410/2009 Sb., časové rozlišení neprovádí pouze u nevýznamných a pravidelně se opakujících nákladů (výdajů) a výnosů (příjmů), které významně neovlivní hospodářský výsledek, a to pouze u částek, které by se časově rozlišovaly jen mezi dvěma po sobě jdoucími účetními obdobími. Za nevýznamné částky se považují částky nepřesahující 50 000 Kč, vždy ale musí být časově rozlišeny náklady na spotřebu elektrické energie, plynu, vody, nájemné, finanční leasing a transfery (dotace) poskytnuté na více období. Finanční nástroj JESSICA Koncem roku 2012 došlo ke vzniku Holdingového fondu (HF) jako samostatné vnitřní účetní jednotky, zálohově poskytnutý transfer ve výši 609 869 489,- Kč byl v r. 2016 vypořádán v plné výši, zúčtován na SU 388 a 472. Finanční prostředky HF jsou uloženy na zvláštním účtu v ČNB. Z transferu byly hrazeny způsobilé náklady na správu HF a v letech 2014 až 2015 poskytnuté úvěry ve výši 601 336 017,20 Kč prostřednictvím pověřeného správce Fondu rozvoje měst (FRM) - KB, a.s. Byl vytvořen fond na SU 419 - ostatní fondy, který je dále navyšován přijatými úroky z poskytnutých úvěrů a používán ke krytí nákladů na správu střediska HF (do roku 2016) a na poplatky správci FRM. Od roku 2016 náklady a výnosy HF tvoří HV SFPI. Od 1. 7. 2018 do 31.12.2023 SFPI realizoval 2. obrátku prostředků FN JESSICA v dotačně úvěrovém programu Regenerace veřejných prostranství dle NV č. 390/2017 Sb. 1. 7. 2018 vznikl garanční fond cestovních kanceláří, s jehož prostředky přísluší hospodařit SFPI, prostředky jsou vytvářeny příspěvky cestovních kanceláří a případnými pokutami CK hrazenými na zvláštní bankovní účet, o prostředcích garančního fondu účetní jednotka účtuje jako o dlouhodobých závazcích na účtu 459. Z prostředků garančního fondu jsou vypláceny nároky zákazníků cestovních kanceláří v případě jejich úpadku ve výši zákonných nároků přesahujících limit pojistného plnění. K 31.12. 2025 byla zrušena opravná položka k pohledávce za společností Art Prospera, a.s. ve výši 10 420 013 Kč na základě Usnesení Krajského soudu v Ostravě č.j. KSOS 37 INS 16425/2023-B-82 ze dne 8. 12. 2025, kterým insolvenční soud rozhodl o vydání výtěžku zpeněžení ve prospěch SFPI, které pokryje tuto pohledávku plné výši. Informace o stavu účtů v knize podrozvahových účtů: 1) 35 321 011,57 Kč - přísliby neinv. transferů právnickým osobám NV č. 299/2001 Sb. (úrok. dotace dle NV č. 299/2001 Sb. - program PANEL/NOVÝ PANEL) 2) 0 Kč - poskytnuté záruky právnickým a fyzickým osobám NV č. 370/2004 Sb. 3) 0 Kč - přijaté zástavy nemovitostí, zajištění poskytnuté záruky, NV č. 370/2004 Sb. 4) 11 373 968,96 Kč - přijaté zástavy nemovitostí, zajištění úvěrů dle zákona č. 378/2005 Sb. 5) 3 323 849 117,10 Kč - přijaté zástavy nemovitostí, zajištění úvěrů dle NV č. 396/2002 Sb., NV č. 616/2004 Sb., NV č. 284/2011 Sb., NV č. 2/2021 Sb., NV č. 468/2012 Sb., NV č. 100/2016 Sb., NV č. 136/2018 Sb., NV č. 112/2019 Sb., NV č. 1/2021 Sb., NV č. 257/2021 Sb., NV č. 16/2020 Sb., NV č. 496/2020 Sb., NV č. 107/2023 Sb. a v rámci programu Dostupné nájemní bydlení 6) 512 834 488,47 Kč - rezervy ke krytí rizik dle NV č. 299/2001 Sb. - program PANEL/NOVÝ PANEL 7) 0 Kč - rezervy ke krytí rizik dle NV č. 370/2004 Sb. 8) 2 344 172,75 Kč - majetek v operativní evidenci včetně publikací v knihovně Fondu 9) 464 748,00 Kč - pohledávky z poskytnutých úvěrů FO - upuštění od vymáhání, odpis FÚ 10) 0,00 Kč - závazek s uzavřených úvěrových smluv k postupnému čerpání - program Vlastní bydlení dle NV č. 1/2021 Sb. 11) 21 692 541,56 Kč - závazek s uzavřených úvěrových smluv k postupnému čerpání - program Brownfieldy dle NV č. 496/2020 Sb. 12) 169 752,03 Kč - závazek s uzavřených úvěrových smluv k postupnému čerpání - program Živel dle NV č. 257/2021 Sb. 13) 210 370 001,67 Kč - závazek s uzavřených úvěrových smluv k postupnému čerpání - program Nájemní bydlení dle NV č. 107/2023 Sb. 14)2 495 832 410,68 Kč - závazek s uzavřených úvěrových smluv k postupnému čerpání - program Dostupné nájemní bydlení 15) 41 950 773,78 Kč - závazek s uzavřených úvěrových smluv k postupnému čerpání - program Bytové domy bez bariér 16) 811 798 146,10 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program NPO BF NV č. 2/2023 Sb. spl. k 30.6.2026 17) 1 573 442,17 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Výstavba pro obce dle NV č. 112/2019 Sb. 18) 144 558 150,72 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Živel dle NV č. 257/2021 Sb. 19) 47 049 009,73 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Brownfieldy dle NV č. 496/2020 Sb. 20) 65 214 894,63 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Nájemní bydlení dle NV 107/2023 Sb. 21) 1 277 651,- Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Živel 3 22)1 510 486 108,98 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Dostupné nájemní bydlení 23) 11 700 000,- Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Technická infrastruktura 24) 50 045 618,25 Kč - závazek poskytnutí dotace z uzavřených smluv - program Bytové domy bez bariér 25) 5 237 794 958,27 Kč - podmíněná pohledávka - dotace ze SR - Živel (NV č. 257/2021 Sb.), Výstavba pro obce (NV č. 112/2019 Sb.), Brownfieldy (NV č. 496/2020 Sb.), Nájemní bydlení ( NV č. 107/2023 Sb.), Živel 3 a Dostupné nájemní bydlení 26) 154 593 830,22 Kč - podmíněná pohledávka - dotace z EU - komponenta 4.1.1 a 4.1.4 - NPO 27) 154 936 517,28 Kč - podmíněná pohledávka - dotace MMR - komponenta 2.10 - NEINVEST.- NPO 28) 1 024 000 000,- Kč - podmíněná pohledávka - dotace z EU - komponenta 2.8 - Brownfieldy (NV č. 2/2023) - NPO 29) 197 839 900,91 Kč - podmíněné závazky - předpokládané významné výdaje na správu Fondu v roce 2026 dle uzavřených smluv 30) 262 392 832,36 Kč - podmíněné závazky - předpokládané významné výdaje na správu Fondu v letech 2027 - 2028 dle uzavřených smluv 31) 6 524 413,25 Kč - podmíněné závazky - předpokládané poplatky NRB, a.s. (dle NV č. 299/2001 Sb.) a KB, a.s. (FN JESSICA) v roce 2026 32) 7 396 627,10 Kč - podmíněné závazky - předpokl. poplatky NRB, a.s. (dle NV č. 299/2001) a KB, a.s. (FN JESSICA) v letech 2027 - 2028 33) 78 838 938,23 Kč - podmíněné pohledávky - předpokládané úroky z úvěrových smluv a poplatky ze záruk k přijetí v roce 2026 34) 139 164 153,02 Kč - podmíněné pohledávky - předpokládané úroky z úvěrových smluv a poplatky ze záruk k přijetí v letech 2027 - 2028

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2808920.75 | 2679666.44
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 387160.57 | 382160.57
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1957012.18 | 1832757.87
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 464748.00 | 464748.00
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1058108545.07 | 405956268.14
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 210989387.40 | 312782443.57
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 847119157.67 | 93173824.57
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 3553226177.31 | 3366926915.84
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 78838938.23 | 80771980.53
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 139164153.02 | 140760653.64
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 3335223086.06 | 3145394281.67
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 8192240793.85 | 7589112219.15
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 6360335918.37 | 4620407051.85
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1831904875.48 | 2968705167.30
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 3757003741.81 | 1594659463.62
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 1512500.00 | 810000.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 1512500.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 201339314.16 | 216355195.82
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 3552639427.65 | 1359302544.02
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 18191723.78
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3691332628.87 | 3646257622.21

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
IČO 70856788

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Všechny známé skutečnosti, poskytující informace o podmínkách či situacích k 31. 12. 2025 jsou promítnuty v účetních výkazech.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Účetní jednotkou byl uskutečněn v r. 2019 převod nemovitosti - do majetku SFPI byly převedeny dvě bytové jednotky, odpisování bylo zahájeno v souladu s §66, odst. 6 vyhl. c. 410/2009 Sb. (viz příloha G).
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Účetní jednotka netvoří investiční fond ani fond reprodukce majetku.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | K 31. 12. 2025 nedošlo k významnému vzájemnému zúčtování částek.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 922478088.84 | 230256447.84
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 27317428.53 | 12191600.04

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
A.I.2. | SW pro správu poskytovaných úvěrů, SW Integrovaný systém správy podpor, Klientský portál SFPI | 18644307.09
A.I.2. | SW - ostatní (účetnictví EIS JASU, elektronická spisová služba, mzdový program apod.) | 3281198.15
A.I.2. | SW - Firewall | 1454047.63
A.I.2. | korekce - oprávky k DNM k 31.12.2025 | -11708713.56
A.I.2. | SW - SQL Server | 4883821.01
A.I.2. | SW - Online proces činností KKC - komponenta 4.1.1 | 300000.00
A.I.2. | korekce - oprávky k DNM k 31.12.2025 - komponenta 4.1.1 | -183348.00
A.I.3. | Ocenitelná práva - logo SFPI, metodiky, skóringový model | 1469650.00
A.I.3. | korekce - oprávky k ocenitelným právům | -462601.00
A.I.3. | Příručka, metodika - komponenta 4.1.1 | 1090000.00
A.I.3. | korekce - oprávky k ocenitelným právům - komponenta 4.1.1 | -565194.00
A.I.5. | DDNM - licence k SW apod. | 1751467.13
A.I.5. | korekce - oprávky k DDNM k 31.12.2025 | -1751467.13
A.I.7. | nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - technické zhodnocení SW pro správu podpor | 5827048.65
A.I.7. | nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek - technické zhodnocení Klientského portálu SFPI | 4077489.69
A.II.1. | podíl na pozemcích k bytovým jednotkám | 47248.00
A.II.2. | kulturní předměty - obrazy | 28100.00
A.II.3. | 2 bytové jednotky | 2426959.41
A.II.3. | korekce - oprávky k bytovým jednotkám k 31.12.2025 | -633498.00
A.II.4. | DHM - osobní automobily | 2813583.16
A.II.4. | DHM - stroje, přístroje, zařízení a ostatní majetek | 101457.00
A.II.4. | DHM - výpočetní technika | 12185824.70
A.II.4. | korekce - oprávky k DHM k 31.12.2025 | -8352201.40
A.II.6. | DDHM - stroje, přístroje, zařízení | 2380528.11
A.II.6. | DDHM - výpočetní technika | 8824501.17
A.II.6. | DDHM - nábytek | 6472111.10
A.II.6. | DDHM - ostatní | 187216.37
A.II.6. | korekce - oprávky k DDHM k 31.12.2025 | -17864356.75
A.II.8. | nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - nově pořízený | 0.00
A.II.9. | Poskytnuté zálohy na DHM | 915000.00
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry FO - NV č. 97/2002 Sb. | 340941.00
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry FO - NV č. 396/2002 Sb. | 3505473.37
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry FO - NV č. 616/2004 Sb. | 409161847.77
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry FO - NV č. 28/2006 Sb. | 3816036.73
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry BD - zákon č. 378/2005 Sb. | 11373968.96
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry investorům Nájemní bydlení - NV č. 284/2011 Sb. NV č. 2/2021 Sb. | 952246745.98
A.III.4. | stav pohledávky - inv. úvěry - Bytové domy bez bariér - BDBB | 880145.80
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry FO - NV č. 1/2021 Sb. | 1036163041.21
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry program Živel NV č.257/2021 Sb. | 59983279.51
A.III.4. | stav pohledávky - bezúročné úvěry obcím - revitalizace území se starou stavební zátěží - Brownfieldy - NV č. 496/2020 Sb. | 202970013.29
A.III.4. | stav pohledávky - inv. úvěry obcím - NV č. 107/2023 Sb. NB2 | 227408110.69
A.III.4. | stav pohledávky - inv. úvěry PO - NV č. 107/2023 Sb. NB2 | 160102889.51
A.III.4. | stav pohledávky - inv. úvěry obcím - DOSTUPNÉ NB | 44462029.73
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry investorům Panel 13+ NV č. 468/2012 Sb. | 579707045.97
A.III.4. | stav pohledávky - úvěry FO - NV č. 100/2016 Sb. | 8841026.36
A.III.4. | korekce - opravné položky k dlouhodobým pohledávkám ze smluv o úvěru FO, PO - NV č. 97/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 396/2002 Sb., č. 28/2006 Sb., č. 284/2011 Sb., č. 136/2018 Sb., č. 1/2021 Sb., č. 257/2021 Sb. | -42779571.69
A.III.4. | stav pohledávky - úvěry FO - NV č. 136/2018 Sb. | 507948080.16
A.III.4. | stav pohledávky - nízkoúročené úvěry obcím - NV č. 112/2019 Sb. | 35318493.31
A.III.4. | stav pohledávky - bezúročné úvěry - program Zateplení - NV č. 16/2020 Sb. | 882576343.27
A.IV.3. | poskytnutá stálá jistina na CCS kartu - trvání po dobu smluvního vztahu | 24000.00
A.IV.3. | dlouhodobé poskytnuté zálohy - fond oprav k bytovým jednotkám | 221290.17
A.IV.3. | dlouhodobé poskytnuté zálohy - kauce RC komponenta 2.10 | 85000.00
A.IV.3. | dlouhodobé poskytnuté zálohy - kauce KKC komponenta 4.1.1 | 65000.00
A.IV.5. | * poskytnuté úvěry prostřednictvím FRM (KB, a.s.) - FN JESSICA - pohledávky za příjemci podpory | 53488404.91
A.IV.5. | * pohledávka z poskytnutých úvěrů za FRM (KB, a.s.) - FN JESSICA - pohledávka za KB, a.s. | 2247967.12
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery dle NV č. 390/2017 Sb. | 6000000.00
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery dle NV č. 112/2019 Sb. | 96944599.38
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery dle NV č. 257/2021 Sb. | 98534066.28
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery dle NV č. 496/2020 Sb. INV. | 154566940.92
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery dle NV č.107/2023 Sb. | 215429480.09
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery dle NV č. 496/2020 Sb. NEINV. | 0.00
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery NPO BF - inv. dotace dle NV č. 2/2023 Sb. | 1261357471.12
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery NPO BF - neinv. dotace dle NV č. 2/2023 Sb. | 71499071.43
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 | 1241392895.94
A.IV.6. | 'dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - Výzva 1/TI/2024 - Technická infrastuktura | 500000.00
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení - inv. Dotace | 38510038.93
A.IV.6. | dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - Výzva 1/BDBB/2024 - Bytové domy bez bariér | 18206192.00
B.II.1. | pohledávka z obchodních vztahů | 0.00
B.II.4. | poskytnuté zálohy na poštovní služby, služby spojené s užíváním nebytových prostor a bytových jednotek aj. | 619299.22
B.II.4. | poskytnuté zálohy spojené s nájmem nebytových prostor - RC, zajištění konference HIAH - komp. 2.10 | 947455.37
B.II.9. | stav nesplacených poskytnutých půjček z FKSP na bydlení a sociální události | 105899.00
B.II.9. | pohledávky za zaměstnanci ostatní | 16590.72
B.II.18. | pohledávky za obcemi z úvěrových smluv - úroky, sankce | 0.00
B.II.18. | pohledávky za obcemi - odvod a penále dle rozhodnutí FÚ | 0.00
B.II.18. | pohledávky za obcemi z dotačních smluv - sankce, úroky | 0.00
B.II.18. | předpis úroků z vyčerpané části úvěrů - obce | 179156.58
B.II.18. | pohledávky za obcemi - penále dle rozhodnutí FÚ | 304519.00
B.II.23. | krátkodobé pohledávky z plnění vůči NRB, a.s., záruky program PANEL/NOVÝ PANEL - NV č. 299/2001 Sb. | 682992.15
B.II.23. | opravná položka k pohledávkám z plnění vůči NRB, a.s. - záruky program PANEL/NOVÝ PANEL - NV č. 299/2001 Sb. | -682992.15
B.II.30. | náklady příštích období - obch. vztahy - komp. 2.10 | 740762.85
B.II.30. | náklady příštích období - obch. vztahy - komp. 4.1.1 | 187972.23
B.II.30. | náklady příštích období - pojistné, předplatné služeb | 2119021.87
B.II.31. | příjmy příštích období - přeúčt. služeb za pronájmy, dobropisy | 19540.28
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Výstavba pro obce (NV č. 112/2019 Sb.) - úvěry | 29771712.62
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Živel (NV č. 257/2021 Sb.) - úvěry | 64789017.50
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Výstavba pro obce (NV č. 112/2019 Sb.) - dotace | 371350717.06
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Živel (NV č. 257/2021 Sb.) - dotace | 960759926.49
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Brownfieldy (NV č. 496/2020 Sb.) - dotace | 485705597.11
B.II.32. | časové rozlišení - přijatá záloha - neinvestiční dotace na realizaci programu PANEL/NOVÝ PANEL (NV č. 299/2001 Sb.) | 44886882.64
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/BDBB/2024 - Bytové domy bez bariér - inv. - úvěry | 880145.80
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/BDBB/2024 - Bytové domy bez bariér - inv. - dotace | 18206192.00
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 -(kraj) - inv. dotace | 233848644.21
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 - inv. dotace | 1007544251.73
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 - poplatek | 42580714.92
B.II.32. | dohadné položky - nevyúčtované služby v souvislosti s pronájmy, odhad pojistného plnění | 140712.41
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - NV č.107/2023 Sb. - inv. úvěry | 390602961.90
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - NV č.107/2023 Sb. - inv. dotace | 254513350.34
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/TI/2024 - Technická infrastruktura - inv. dotace | 500000.00
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení | 581378383.20
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení - poplatky | 43759663.25
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení - dotace | 348006604.51
B.II.32. | časové rozlišení - přijatá záloha - neinvest. dotace na snížení jistiny úvěru FO při narození dítěte (NV č. 616/2004 Sb., NV č. 136/2018 Sb., NV č. 1/2021 Sb.) | 4437184.30
B.II.32. | časové rozlišení - dotace NPO komponenta 4.1.1 | 31947232.53
B.II.32. | časové rozlišení - neinv. dotace NPO komponenta 4.1.4 | 7507087.88
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Brownfieldy (NV č. 496/2020 Sb.) - úvěry | 233291369.29
B.II.32. | časové rozlišení dotace na realizaci programu Brownfieldy - NV č. 2/2023 Sb. - Brownfieldy NPO | 1332856542.55
B.II.32. | časové rozlišení - neinv. dotace NPO komponenta 2.10 | 26962347.92
B.II.33. | pohledávka ze smluv o úvěru FO - NV č. 97/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 396/2002 Sb., č. 28/2006 Sb., č. 100/2016 Sb., č. 136/2018, č. 1/2021 Sb. - úroky z prodlení, sankce | 14523288.69
B.II.33. | korekce - opravné položky k pohledávkám z příslušenství ze smluv o úvěru FO - NV č. 97/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 396/2002 Sb., č. 28/2006 Sb., 136/2018 Sb., č. 1/2021 Sb., č. 257/2021 Sb. | -16380368.61
B.II.33. | korekce - opravné položky k pohledávkám z příslušenství ze smluv o úvěru PO - NV č. 284/2011 Sb. | -36243388.00
B.II.33. | pohledávka z předpisu poskytnutých dotací - NV č. 333/2009 Sb., určených k vrácení na základě kontrolní činnosti Fondu a příslušného finančního úřadu, včetně penále FÚ | 8513397.73
B.II.33. | korekce - opravné položky k pohledávkám z předpisu poskytnutých dotací - NV č. 333/2009 Sb., určených k vrácení | -8513397.73
B.II.33. | předpis úroků z vyčerpané části poskytnutých úvěrů FO | 29684.93
B.II.33. | pohledávka - vrácení jistiny NV č. 284/2011 Sb. | 11250197.39
B.II.33. | pohledávky z vyměřených úroků ze splátek po splatnosti - ze smluv o úvěru PO - NV č. 468/2012 | 0.00
B.II.33. | pohledávky z vyměřených úroků ze splátek po splatnosti - ze smluv o úvěru FO - NV č. 97/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 396/2002 Sb., č. 28/2006 Sb., č. 100/2016 Sb., č. 136/2018 Sb., č. 1/2021 Sb. | 36374.70
B.II.33. | předpis úroků z vyčerpané části poskytnutých úvěrů PO | 744385.41
B.II.33. | Pohledávky z pokut dle z. č. 159/1999 Sb. – příjem garančního fondu | 117000.00
B.II.33. | korekce - opravné položky k pohledávkám z pokut dle z. č. 159/1999 Sb. | -110600.00
B.II.33. | pohledávka z odstoupených smluv o úvěru PO - NV č. 284/2011 Sb. - penále FÚ | 17466192.00
B.II.33. | pohledávka z odstoupených smluv o úvěru PO - IROP NV. č. 16/2020 Sb. - prodlení | 0.00
B.II.33. | opravná položka k pohledávce - ostatní ( pohledávka za býv. zaměstnancem) | -4396.00
B.II.33. | pohledávka ze smluv o úvěru PO - NV č. 284/2011 Sb., NV č. 468/2012 Sb., - úroky z prodlení, sankce, apod. | 12304728.93
B.II.33. | pohledávky z odstoupených smluv o úvěru FO - NV č. 97/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 396/2002 Sb. - penále FÚ, úroky z posečkání | 3034097.55
B.II.33. | ostatní pohledávky - soudní jistota | 10000.00
B.II.33. | pohledávka z odstoupených smluv o úvěru FO - NV č. 97/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 396/2002 Sb., č. 28/2006 Sb., č. 136/2018 Sb. č. 257/2021 Sb. - úroky smluvní | 1085020.37
B.II.33. | pohledávka z odstoupených smluv o úvěru PO - NV č. 284/2011 Sb. - úroky smluvní | 5820757.39
B.III.10. | stav prostředků na bankovním účtu FKSP k 31.12.2025 | 944361.62
B.III.13. | stav finančních prostředků na bankovních účtech k 31.12.2025 | 4521025585.79
B.III.13. | * z toho středisko HF - FN Jessica stav finančních prostředků na běžném účtu u ČNB k 31.12.2025 | 2129593.71
B.III.13. | z toho stav finančních prostředků na účtu Garančního fondu CK k 31.12.2025 | 99986645.78
B.III.16. | převod zůstatku z jiné banky do ČNB - peníze na cestě | 24.26
B.III.17. | stav korunové pokladny v Praze a Olomouci k 31. 12. 2025 | 43684.00
C.I.1. | jmění SFPI na základě převodového můstku k účtu 921 k 1. 1. 2010 v souladu s reformou účetnictví státu | 9563822516.44
C.I.1. | jmění SFPI (DNM a DHM) na základě převodového můstku k účtu 901 k 1. 1. 2010 v souladu s reformou účetnictví státu | 29047409.33
C.I.1. | jmění SFPI (DNM a DHM) - zůstatková cena majetku bezúplatně převedeného na jinou VÚJ | -199728.78
C.I.1. | jmění SFPI (DNM a DHM) - zůstatková cena majetku bezúplatně nabytého od jiné VÚJ | 1699425.00
C.I.3. | přijatá dotace k realizaci programu Výstavba pro obce - NV č. 112/2019 Sb. - úvěry | 35318492.81
C.I.3. | přijatá dotace k realizaci programu Živel 2 - NV č. 257/2021 Sb. - úvěry | 60064087.10
C.I.3. | přijatá dotace na DM komp. 4.1.1 | 673067.43
C.I.3. | přijatá dotace k realizaci programu Brownfieldy - NV č. 496/2020 Sb. - úvěry | 202970013.29
C.I.3. | přijatá dotace k realizaci programu NB2 - NV č. 107/2023 Sb. - úvěry | 387511000.20
C.I.3. | přijatá dotace k realizaci programu DNB 2.10 NPO | 581166017.50
C.I.3. | přijatá dotace k realizaci programu Bytové domy bez bariér - BDBB - úvěry | 880145.80
C.I.5. | 100% odpis DDNM a DDHM pořízeného do 31. 12. 2009 - změna metody | -207370037.42
C.I.5. | úprava v rámci převodového můstku z účtu 921 v souvislosti se změnou metody | 8538094413.51
C.I.5. | dooprávkování DNM a DHM k 31. 12. 2011 - změna metody | -6252184.00
C.II.2. | stav účtu FKSP - rozpis tvorby a použití viz tabulka "příloha" | 683750.65
C.II.2. | stav účtu FKSP - rozpis tvorby viz tabulka "příloha" - komponenta 2.10 | 293794.00
C.II.2. | stav účtu FKSP - rozpis tvorby viz tabulka "příloha" - komponenta 4.1.1 | 101082.00
C.II.6. | * realizace HF - FN Jessica - vznik HF v rámci SFRB - fond vytvořený z investiční dotace určené k realizaci FN JESSICA | 57615571.13
C.III.1. | saldo výnosů a nákladů k 31.12.2025 | 415273882.63
C.III.2. | saldo výnosů a nákladů roku 2024 - ztráta | 0.00
C.III.3. | hospodářský výsledek - ztráta v minulých obdobích 2010 - 2024 | -9910021467.29
D.I.1. | rezerva - náklad na nevyčerpanou dovolenou r. 2025 | 1237355.00
D.II.7. | závazek - Garanční fond CK | 99993045.78
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - dotace z MMR (program Zateplení NV č. 16/2020 Sb.) | 980760000.00
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - dotace z MMR (program Živel NV č. 257/2021 Sb.) | 930808707.18
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - dotace z MMR (program Výstavba NV č. 112/2019 Sb.) | 273942602.88
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - dotace z MMR (program Brownfieldy NV č. 496/2020 Sb.) | 369440714.20
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - NV č. 2/2023 Sb. - Brownfieldy NPO - dotace | 1808000000.00
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - NV č. 107/2023 Sb. - Nájemní bydlení - dotace | 242615152.53
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení - úvěry | 581378383.20
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení- poplatek | 43759663.25
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení - dotace | 348006604.51
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 | 712159914.79
D.II.8. | dlouhodobé zálohy na transfery - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 - poplatek | 22603625.76
D.III.5. | neuhrazené závazky z dodavatelsko - odběratelských vztahů k úhradě v souladu se splatností po 31.12.2025 | 10785.75
D.III.5. | neuhrazené závazky z dodavatelsko - odběratelských vztahů k úhradě v souladu se splatností po 31.12.2025 - komponenta 4.1.1 | 0.00
D.III.5. | neuhrazené závazky z dodavatelsko - odběratelských vztahů k úhradě v souladu se splatností po 31.12.2025 - komponenta 2.10 | 0.00
D.III.7. | krátkodobé přijaté zálohy na služby a energie spojené s užíváním bytových jednotek ve vlastnictví Fondu a pronájmem nebyt. prostor | 31196.80
D.III.10. | čisté mzdy zaměstnanců k převodu na bankovní účty v souladu s termínem výplaty dne 08. 01. 2026 | 3279450.00
D.III.10. | čisté odměny z dohod mimo pracovní poměr k převodu na bankovní účty v souladu s termínem výplaty dne 08.01.2026 | 587824.00
D.III.10. | čisté mzdy zaměstnanců k převodu na bankovní účty v souladu s termínem výplaty dne 08.01.2026 - komponenta 2.10 | 1140876.00
D.III.10. | čisté odměny z dohod mimo pracovní poměr k převodu na bankovní účty v souladu s termínem výplaty dne 08.01.2026 - komponenta 2.10 | 554893.00
D.III.10. | čisté mzdy zaměstnanců k převodu na bankovní účty v souladu s termínem výplaty dne 08.01.2026 - komponenta 4.1.1 a 4.1.4 | 679906.00
D.III.10. | čisté odměny z dohod mimo pracovní poměr k převodu na bankovní účty v souladu s termínem výplaty dne 08.01.2026 - komponenta 4.1.1 | 267060.00
D.III.11. | ostatní závazky k zaměstnancům (stravenkový paušál, cestovné a ostatní) - SFPI | 148465.82
D.III.11. | příspěvek na penzijní připojištění zaměstnanců k převodu na účet pojišťovny v lednu 2026 | 28700.00
D.III.11. | ostatní závazky k zaměstnancům (stravenkový paušál, cestovné a ostatní) - komponenta 2.10 | 154276.00
D.III.11. | ostatní závazky k zaměstnancům (stravenkový paušál, cestovné a ostatní) - komponenta 4.1.1 | 15418.00
D.III.12. | předpis odvodu na sociální pojištění z mezd za 12/2025 | 1593014.00
D.III.12. | předpis odvodu na sociální pojištění z mezd za 12/2025 - komponenta 2.10 | 695950.00
D.III.12. | předpis odvodu na sociální pojištění z mezd za 12/2025 - komponenta 4.1.1 a 4.1.4 | 394151.00
D.III.13. | předpis odvodu na zdravotní pojištění z mezd za 12/2025 | 680382.00
D.III.13. | předpis odvodu na zdravotní pojištění z mezd za 12/2025 - komponenta 2.10 | 299099.00
D.III.13. | předpis odvodu na zdravotní pojištění z mezd za 12/2025 - komponenta 4.1.1 a 4.1.4 | 170804.00
D.III.16. | předpis odvodu daně z příjmu ze závislé činnosti z mezd, odměn statutárním orgánům a dohod mimo pracovní poměr za 12/2025 | 513297.00
D.III.16. | předpis odvodu daně z příjmu ze závislé činnosti z mezd a dohod mimo pracovní poměr za 12/2025 - komponenta 2.10 | 261132.00
D.III.16. | předpis odvodu daně z příjmu ze závislé činnosti z mezd a dohod mimo pracovní poměr za 12/2025 - komponenta 4.1.1 | 138749.00
D.III.32. | přijatá dotace ze státního rozpočtu na rok 2025 - NV č. 299/2001 Sb. Panel/ Nový Panel a dotace na úvěry při narození dítěte NV č. 616/2004 Sb., NV č. 136/2018 Sb. a NV č. 1/2021 Sb. | 49324066.94
D.III.35. | výdaje příštích období - nevyúčtované služby za minulé účetní období | 612633.56
D.III.35. | výdaje příštích období - komponenta 2.10 | 655003.80
D.III.35. | výdaje příštích období - komponenta 4.1.1 | 489484.75
D.III.35. | výdaje příštích období - poplatky správci FRM a odměny za administraci programu PANEL/ NOVÝ PANEL dle NV č. 299/2001 Sb. za poslední čtvrtletí předchozího účetního období | 1881724.98
D.III.37. | dohadné položky z nezúčtovaných záloh na služby, energie a předpokládané náklady za služby související s užíváním kancelářských prostor apod. | 595018.49
D.III.37. | dohadné položky k zálohově poskytnutým transferům dle NV č. 390/2017 Sb., č. 112/2019 Sb., č. 496/2020 Sb., č. 257/2021 Sb., č. 107/2023 Sb., č. 2/23 Sb. a poskytnutým transferům v programu Živel 3, Dostupné nájemní bydlení, Bytové domy bez bariér a Technická infrastruktura | 3202940756.09
D.III.37. | dohadné položky z nezúčtovaných záloh na služby, energie - komponenta 2.10 | 1871774.92
D.III.38. | čisté odměny orgánů Fondu (výbor + dozorčí rada) k převodu v rámci výplatního termínu dne 08.01.2026 | 40255.00
D.III.38. | platby fyzickým a právnickým osobám k vrácení - úvěry | 6943.54
D.III.38. | Ostatní krátkodobé závazky - úschova, vrácení jistiny NV č. 284/2011 Sb. | 1762515.60

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.1. | spotřební materiál, kancelářské potřeby, tiskoviny Z toho komponenta 4.1.1 - 200 912,63 Kč Z toho komponenta 2.10 - 96 511,36 Kč | 548868.43
A.I.1. | pořízený dlouhodobý hmotný majetek v operativní evidenci Z toho komponenta 4.1.1 - 0,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 2 124,00 Kč | 192366.05
A.I.1. | příslušenství k dlouhodobému majetku | 0.00
A.I.1. | materiál k prezentaci Fondu - drobné předměty, tiskoviny, letáky apod. Z toho komponenta 2.10 - 48 586,25 Kč | 66877.58
A.I.1. | pohonné hmoty Z toho komponenta 2.10 - 123 141,19 Kč | 340743.60
A.I.2. | vodné, stočné, plyn, energie k nájmu nebytových prostor Z toho komponenta 4.1.1 - 0,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 141 477,52 Kč | 881390.94
A.I.5. | aktivace dlouhodobého majetku | -4911873.10
A.I.8. | náklady na opravy a udržování majetku Fondu Z toho komponenta 2.10 - 18 409,61 Kč | 621337.89
A.I.9. | cestovné tuzemsko + zahraniční Z toho komponenta 4.1.1 - 104 401,60 Kč Z toho komponenta 2.10 - 2 019 887,48 Kč | 2447969.26
A.I.10. | reprezentace Fondu - pohoštění, drobné dary Z toho komponenta 4.1.1 - 303 008,70 Kč Z toho komponenta 2.10 - 283 889,24 Kč | 921862.23
A.I.12. | ostatní služby - úklid, ostraha, revize, odvoz odpadu, poštovné a další Z toho komponenta 4.1.1 - 786 919,61 Kč Z toho komponenta 2.10 - 1 689 632,03 Kč | 4832336.99
A.I.12. | ostatní služby na podporu programů - odborné studie, informační a kontrolní činnosti apod. Z toho komponenta 4.1.1 - 160 000,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 0,00 Kč | 1038182.68
A.I.12. | ostatní služby nájemné Praha, Olomouc, archiv Z toho komponenta 4.1.1 - 726 000,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 4 758 804,47 Kč | 6942085.75
A.I.12. | ostatní služby na podporu programů - odměna správci FRM za správu poskytnutých úvěrů | 1110520.49
A.I.12. | ostatní služby - SW do 1 roku Z toho komponenta 4.1.1 - 165 388,75 Kč Z toho komponenta 2.10 - 793 703,18 Kč | 2597504.82
A.I.12. | ostatní služby - pořízený dlouhodobý nehmotný majetek v operativní evidenci (do 7 tis.) | 5000.00
A.I.12. | ostatní služby na podporu programů - právní služby (konzultace) Z toho komponenta 4.1.1 - 8 722 335,82 Kč Z toho komponenta 2.10 - 939 928,00 Kč | 9705204.82
A.I.12. | ostatní služby na podporu programů - účastnické poplatky (konference) Z toho komponenta 4.1.1 - 157 905,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 80 837,50 Kč | 260731.50
A.I.12. | ostatní služby na podporu programů - marketingové služby (prezentace) Z toho komponenta 4.1.1 - 1 429 182,41 Kč Z toho komponenta 2.10 - 1 897 152,74 Kč | 3328335.15
A.I.12. | ostatní služby - služby pro zajištění organizace konference Z toho komponenta 4.1.1 - 0,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 3 252 825,00 Kč | 3252825.00
A.I.12. | ostatní služby - telekomunikační služby Z toho komponenta 4.1.1 - 48 605,92 Kč Z toho komponenta 2.10 - 139 606,71 Kč | 1165070.81
A.I.12. | ostatní služby - školení a vzdělávání Z toho komponenta 4.1.1 - 99 403,92 Kč Z toho komponenta 2.10 - 371 392,54 Kč | 818971.91
A.I.12. | ostatní služby - služby související s informačními a komunikačními technologiemi Z toho komponenta 4.1.1 - 219 673,98 Kč Z toho komponenta 2.10 - 650 515,12 Kč | 3806960.12
A.I.12. | ostatní služby - auditorské služby | 347270.00
A.I.13. | vyplacené mzdy zaměstnancům Z toho komponenta 4.1.1 a 4.1.4 - 9 901 575,97 Kč Z toho komponenta 2.10 -18 461 775,00 Kč | 81421892.00
A.I.13. | odměny orgánům Fondu (výbor + dozorčí rada) | 702069.00
A.I.13. | odměny z dohod konaných mimo pracovní poměr Z toho komponenta 4.1.1 - 3 385 750,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 7 518 000,00 Kč | 20014900.00
A.I.13. | náhrady v době trvání nemoci Z toho komponenta 4.1.1 a 4.1.4 - 49 595,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 14 292,00 Kč | 271296.00
A.I.13. | ostatní osobní náklady - odstupné | 0.00
A.I.14. | sociální pojištění hrazené zaměstnavatelem Z toho komponenta 4.1.1 a 4.1.4 - 3 287 550,65 Kč Z toho komponenta 2.10 - 6 438 278,00 Kč | 25369912.00
A.I.14. | zdravotní pojištění hrazené zaměstnavatelem Z toho komponenta 4.1.1 a 4.1.4 - 1 193048,26 Kč Z toho komponenta 2.10 - 2 336 289,00 Kč | 9206668.00
A.I.15. | povinné úrazové pojištění zaměstnanců Z toho komponenta 4.1.1 - 32 317,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 109 035,00 Kč | 400977.00
A.I.16. | tvorba FKSP - 1 % z hrubých mezd Z toho komponenta 4.1.1 - 43 781,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 184 762,00 Kč | 816932.00
A.I.16. | příspěvek na stravování zaměstnanců formou stravenkového paušálu Z toho komponenta 4.1.1 - 99 480,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 560 800,00 Kč | 2365300.00
A.I.16. | ostatní služby - pracovnělékařské služby dle zákona č. 373/2011 Sb. Z toho komponenta 2.10 - 1 300,00 Kč | 9450.00
A.I.20. | ostatní poplatky - dálniční známky | 12200.00
A.I.20. | ostatní poplatky - náklady na správní řízení | 2500.00
A.I.23. | smluvní pokuty - storno poplatky | 1080.00
A.I.27. | * FN JESSICA - přijatý úrok z úvěrů od FRM (KB a.s.) | 913603.88
A.I.27. | *FN JESSICA – tvorba fondu z prostředků SFPI přechodně do přijetí splátek 1. obrátky - financování programu REGENERACE | 0.00
A.I.28. | odpisy DNM v roce 2025 Z toho komponenta 4.1.1 - 584 460,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 0,00 Kč | 3036878.00
A.I.28. | odpisy DHM v roce 2025 | 1100240.40
A.I.28. | odpisy staveb v roce 2025 | 62700.00
A.I.32. | tvorba a zúčtování rezervy na nevyčerpanou dovolenou | 568433.00
A.I.33. | tvorba a zúčtování opravných položek - úvěry FO | -11167865.33
A.I.33. | tvorba a zúčtování opravné položky k pohledávce úvěr - NV č. 284/2011 Sb. | 0.00
A.I.33. | tvorba a zúčtování opravné položky k pohledávce - ostatní | 0.00
A.I.34. | penále předepsané a prominuté FÚ - k úvěrům FO | 0.00
A.I.34. | upuštění od vymáhání - odepsané pohledávky - úvěry, vč. příslušenství, poskytnuté FO | 1461051.69
A.I.35. | pořízený drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek do nákladů - 100% odpis Z toho komponenta 4.1.1 - 0,00 Kč Z toho komponenta 2.10 - 0,00 Kč | 1475017.92
A.I.36. | pojištění majetku Fondu, ostatní náklady z činnosti | 168526.14
A.I.36. | ostatní náklady činnosti - Odvod povinného podílu Úřad práce | 300000.00
A.I.36. | ostatní náklady činnosti - vratky příjmů z min. let- vrácení penále dle rozhodnutí FÚ | 2500.00
A.I.36. | ostatní náklady činnosti - vratka jistiny, náklady řízení, úroky z prodlení | 348984.56
A.II.3. | kurzové ztráty | 2561.02
A.II.5. | poplatky bankám za realizaci podpor | 7192568.46
A.III.1. | poskytnuté úrokové dotace k programu PANEL/NOVÝ PANEL - NV č. 299/2001 Sb. | 54528133.61
A.III.1. | poskytnuté dotace - snížení výše úvěru FO za narozené dítě (NV č. 616/2004 Sb., č. 136/2018 Sb., č. 1/2021 Sb.) | 4437184.30
A.III.1. | náklady na transfery INVESTIČNÍ - Regenerace NV č. 390/2017 Sb. | 0.00
A.III.1. | náklady na transfery NEINVESTIČNÍ - Regenerace NV č. 390/2017 Sb. | 0.00
A.III.1. | poskytnuté transfery program Výstavba pro obce NV č. 112/2019 Sb. | 19087237.55
A.III.1. | poskytnuté transfery program Živel - NV č. 257/2021 Sb. | 9442965.65
A.III.1. | poskytnuté transfery program Technická infrastruktura - Výzva 1/TI/2024 | 500000.00
A.III.1. | poskytnuté transfery program Dostupné nájemní bydlení - Výzva 1/DB/2024 | 38510038.93
A.III.1. | poskytnuté transfery program Bytové domy bez bariér - Výzva 1/BDBB/2024 | 18206192.00
A.III.1. | poskytnuté transfery NEINVESTIČNÍ - program Brownfieldy - NV č. 496/2020 Sb. | 0.00
A.III.1. | poskytnuté transfery program Nájemní bydlení - NV č.107/2023 Sb. | 77720072.88
A.III.1. | poskytnuté transfery INVESTIČNÍ - program Brownfieldy - NV č. 496/2020 Sb. | 111675123.21
A.III.1. | poskytnuté transfery INVESTIČNÍ - program NPO Brownfieldy - NV č. 2/2023 Sb. | 1159496531.26
A.III.1. | poskytnuté transfery NEINVESTIČNÍ - program NPO Brownfieldy - NV č. 2/2023 Sb. | 71499071.43
A.III.1. | poskytnuté transfery program Živel 3 - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 | 1241392895.94
B.I.2. | přijaté poplatky za poskytnuté záruky | 90960.00
B.I.3. | výnosy z pronájmu | 79600.31
B.I.9. | smluvní sankce, pokuty, penále z podpor poskytnutých obcím, PO, FO | 749297.74
B.I.10. | ostatní sankce z titulu poskytnutých úvěrů FO předepsané Fondem a finančními úřady k odvodu do Fondu | 449426.00
B.I.10. | ostatní sankce z titulu poskytnutých dotací předepsané Fondem a finančními úřady k odvodu do Fondu | 221712.00
B.I.16. | * FN JESSICA - použití prostředků vytvořených z dotace FN JESSICA | 11488003.92
B.I.16. | * FN JESSICA - použití prostředků vytvořených z dotace FN JESSICA v souladu se smlouvou s FRM (KB a.s.) - program REGENERACE | 0.00
B.I.17. | ostatní výnosy z činnosti - vznik pohledávky z vrácení jistiny úvěru | 830280.65
B.I.17. | ostatní výnosy z činnosti - pojistné plnění | 110000.00
B.I.17. | ostatní výnosy - náhrady nákladů | 12820.61
B.I.17. | přijatá náhrada nákladů řízení | 0.00
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů a úroky z prodlení z úvěrových smluv FO (NV č. 97/2002 Sb., č. 396/2002 Sb., č. 616/2004 Sb., č. 28/2006 Sb., č. 100/2016 Sb., č. 136/2018 Sb. a č.1/2021 Sb.) | 47559408.90
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů z úvěrových smluv BD - zákon č. 378/2005 Sb., NV č. 465/2005 Sb. | 443231.35
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů, úroky při čerpání, úroky z prodlení - úvěry investorům - NV č. 284/2011 Sb. NV č. 2/2021 Sb. | 22926985.06
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů, úroky při čerpání, úroky z prodlení - NV č. 468/2012 Sb. - Panel 13+ | 11575114.51
B.II.2. | * FN JESSICA úroky z poskytnutých úvěrů od FRM v souladu s uzavřenou smlouvou | 913603.88
B.II.2. | úroky z vkladů | 677435.80
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů, úroky při čerpání, úroky z prodlení - NV č.112/2019 Sb. - Výstavba pro obce | 693478.30
B.II.2. | úroky z prodlení - NV č.16/2020 Sb. - Zateplování | 110.00
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů, úroky při čerpání, úroky z prodlení - NV č.257/2021 Sb. - Živel | 714403.18
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů, úroky při čerpání, úroky z prodlení - NV č.107/2023 Sb. - Nájemní bydlení | 4675618.48
B.II.2. | úroky z prodlení - NV 496/2020 Sb. - BROWNFIELDY | 633.00
B.II.2. | úroky ze splátek úvěrů, úroky při čerpání, úroky z prodlení - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení | 85533.94
B.II.3. | kurzové zisky | 4801.82
B.IV.1. | předpis finančními úřady k odvodu do Fondu - dotace z minulých let (NV č. 481/2000 Sb., č. 146/2003 Sb.) | 583875.00
B.IV.1. | vrácené dotace z minulých let od PO (NV č. 299/2001 Sb.) | 133384.69
B.IV.1. | přijatá neinvestiční dotace na výplatu programu PANEL/NOVÝ PANEL - úrok. dotace (NV č. 299/2001 Sb.) | 44886882.64
B.IV.1. | přijatá neinvestiční dotace na snížení jistiny úvěru FO při narození dítěte (NV č. 616/2004 Sb.) | 4437184.30
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároku na dotace - NV č.16/2020 Sb. - Zateplení | 0.00
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - NV č. 257/2021 Sb. - Živel | 11608141.78
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - Výzva 1/ŽIVEL3/2024 - Živel 3 | 1283973610.86
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - Výzva 1/TI/2024 - Technická infrastuktura | 500000.00
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - Výzva 1/DB/2024 - Dostupné nájemní bydlení | 391978633.46
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - Výzva 1/BDBB/2024 - Bytové domy bez bariér | 18206192.00
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - NV č. 112/2019 Sb. - Výstavba pro obce | 20339139.25
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - NV č. 496/2020 Sb. - Brownfieldy | 131705422.21
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - komponenta 4.1.1, 4.1.4. a 2.10 Z toho komponenta 4.1.1 a 4.1.4 - 31 619 086,26 Kč Z toho komponenta 2.10 - 52 087 334,58 Kč | 83706420.84
B.IV.1. | vrácené dotace z minulých let od FO | 0.00
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - NV č. 2/2023 Sb. - Brownfieldy NPO | 1230995602.69
B.IV.1. | ostatní výnosy z nároků na dotace - NV č. 107/2023 Sb. - Nájemní bydlení | 80793298.88

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
P. | Položka zahrnuje Počáteční stavy účtů 224 (bankovní služby) + 243 (běžný účet FKSP) + 261 (pokladna Praha/Olomouc)+ 262 (peníze na cestě) | 3552583122.53
A. | Součet položek Z + A.I + A.II + A.III + A.IV. | -1257455826.68
Z. | VH před zdaněním - vazba na C.1. Výkaz zisku a ztrát | 415273882.63
A.I. | Součet položek A.I.1 až A.I.6 | 175078845.61
A.I.1. | Položka zahrnuje stav účtu 551 (odpisy) | 4199818.40
A.I.2. | Položka zahrnuje stav účtu 556 (tvorbu a zaúčtování opravných položek) | -11167865.33
A.I.3. | Změna stavu rezerv účet 441 (rezerva na nevyčerpanou dovolenou) | 568433.00
A.I.4. | Položka zahrnuje zisk z prodeje DM přeceňovaného na RH | 0.00
A.I.5. | Výnosy z dividend a podílů na zisku nebyly realizovány | 0.00
A.I.6. | Položka zahrnuje změny na účtech 013 (DNM), 022 (DHM), 028 (DDHM), 041 (obrat DAL, pořízený DNM), 042 (obrat DAL, pořízený DHM), 067 (dlouhodobé půjčky), 073 (oprávky k DNM), 074 (oprávky k oc. právům), 081 (oprávky ke stavbám), 082 (oprávky k DHM), 088 (oprávky k DDHM), 175 (OP k dlouh. půjčkám), 198 (OP ke krátkodobým pohledávkám z ručení), 199 (OP k pohledávkám), 551 (odpisy), 556 (tvorba a zaúčtování OP), 557 (náklady z vyřazených pohledávek). | 181478459.54
A.II. | Součet položek A.II.1 až A. II.4 | -1847808554.92
A.II.1. | Položka zahrnuje změny na účtech 311 (odběratelé), 314 (poskytnuté provozní zálohy), 335 (pohledávky za zaměstnanci), 336 (zúčt. s instit. soc. zab.), 337 (zdravotní pojištění), 342 (ost. daně a poplatky), 348 (pohl. za vybranými místními vl. institucemi), 361 (krátkodobé pohledávky z ručení), 377 (krátkodobé pohledávky), 381 (náklady příštích období), 385 (příjmy příštích období), 388 (dohad. účty aktivní), 557 (náklady z vyřazených pohledávek) | -4080539843.72
A.II.2. | Položka zahrnuje změny na účtech 321 (dodavatelé/FKSP), 324 (krátk. přijaté zálohy), 331 (závazky k zaměstnancům), 333 (ostatní závazky vůči zaměstnancům, cestovné, penzijní přip.), 374 (kr. přijaté zál. na transfery), 378 (ostatní závazky), 383 (výdaje příštích období), 389 (dohad. účty pasivní). | 2232731288.80
A.II.3. | Položka zahrnuje změnu stavu účtu 112 (materiál na skladě) | 0.00
A.II.4. | Změna krátkodobého finančního majetku nenastala | 0.00
A.III. | Fond nerealizoval příjmy podléhající dani | 0.00
A.IV. | Fond nepřijal dividendy ani podíly na zisku | 0.00
B. | Součet položek B.I.+ B.II.+ B.III. (zvýšení nebo snížení peněžních prostředků z pořízení či prodeje DM - není zde DDM a bezúplatně nabytý nebo předaný DM) | -6803616.60
B.I. | Položka zahrnuje změny na účtech: 041 (obrat MD, pořízený - nedokončený DNM), 042 (obrat MD, pořízení DHM), 052 (poskytnuté zálohy DHM) | -6803616.60
B.II. | Příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv nebyly realizovány | 0.00
B.II.1. | Fond nerealizoval příjmy z privatizace státního majetku | 0.00
B.II.2. | Fondu nevznikly příjmy z prodeje majetku Státního pozemkového úřadu | 0.00
B.II.3. | Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku určeného k prodeji nebyly realizovány | 0.00
B.II.4. | Fondu nevznikly příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv | 0.00
B.III. | Ostatní peněžní toky z dlouhodobých aktiv nevznikly | 0.00
C. | Součet položek C.I. + C.II. + C.III. | 2233689976.42
C.I. | Položka zahrnuje rozdíl Vlastního kapitálu minulého období a běžného účetního období, následně započtení Hospodářského výsledku aktuálního období a následné vynásobení -1. | 883870232.18
C.II. | Položka zahrnuje změny na účtu 459 (ostatní dlouhodobé závazky) a 472 (dlouh. přijaté zálohy na transfery) | 3581211006.90
C.III. | Položka zahrnuje změny na účtech: 465 (dlouh. poskytnuté zálohy), 469 (ostatní dlouhodobé pohledávky) a 471 (dlouh. poskytnuté zálohy na transfery) | -2231391262.66
F. | Součet A + B + C, celková změna stavu peněžních prostředků v průběhu běžného období | 969430533.14
H. | Peněžní toky příjmových a výdajových účtů rozpočtového hospodaření Fondu nevznikly | 0.00
R. | Součet P + F + H | 4522013655.67

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
A.I. | Položka zahrnuje stav na účtu 401: a) 9 563 822 516,44 Kč - státní fondy k 31.12.2009 b) 29 047 409,33 Kč - fond dlouhodobého majetku k 31.12.2009 c) -199 728,78 Kč - zůstatková cena majetku bezúplatně převedeného na jinou VÚJ do 31.12.2025 d) 1 699 425,00 Kč - zůstatková cena majetku bezúplatně nabytého od jiné VÚJ do 31.12.2025 | 9594369621.99
A.III. | Položka zahrnuje stav na účtu 403 k 31.12.2025: a) 35 318 492,81 Kč - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté na poskytování dlouhodob. úvěrů v programu Výstavba dle NV 112/2019 Sb., b) 60 064 087,10 Kč - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté na poskytování dlouhodob. úvěrů v programu Živel dle NV 257/2021 Sb., c) 202 970 013,29 Kč - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté na poskytování dlouhodob. úvěrů v programu Brownfieldy - NV 496/2020 Sb., d) 387 511 000 Kč - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté na poskytování dlouhodob. úvěrů v programuNájemní bydlení - NV107/2023Sb., e) 581 166 017,50 - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté na poskytování dlouhodobých úvěrů , f) 673 067,43 Kč - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté na pořízení invest. majtku - komponenta 4.1.1, g) 880 145,80 Kč - stav na účtu 403 - část investiční dotace přijaté poskytování dlouhodobých úvěrů v programu Bytové domy bez bariér. | 1268582824.13
A.V. | Položka zahrnuje stav na účtu 406: a) 8 330 724 376,09 Kč - účetní operace související se změnou metody od 1.1.2010 b) -6 252 184,00 Kč - dooprávkování majetku - změna metody k 31.12.2011 | 8324472192.09
B. | Položka zahrnuje stav na účtu: a) 412 - fond kulturních a sociálních potřeb - 1 078 626,65 Kč b) 419 - prostředky Holdingového fondu určeného k realizaci FN JESSICA a v rámci druhé obrátky program Regenerace veř. prostranství dle NV č. 390/2017 Sb. - 57 615 571,13 | 58694197.78

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1051054.74
A.II. Tvorba fondu | 816932.00
1. Základní příděl | 816932.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 789360.09
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 354795.00
3. Rekreace | 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 102765.09
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 331800.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 0.00
A.IV. Konečný stav fondu | 1078626.65

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 2426959.41 | 633498.00 | 1793461.41 | 1856161.41
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 2426959.41 | 633498.00 | 1793461.41 | 1856161.41
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 47248.00 | 0.00 | 47248.00 | 47248.00
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.4. | Zastavěná plocha | 47248.00 | 0.00 | 47248.00 | 47248.00
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### Údaje k poskytnutým garancím jednorázovým

IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

### Údaje k poskytnutým garancím ostatním

IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení
--- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | ---

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70856788
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze |  | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem