# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka nemá informace o skutečnostech, které by ji omezovaly nebo ji zabraňovaly v nepřetržitém pokračování v činnosti.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Z důvodu zpřesnění věrného zobrazení provedla účetní jednotka v souladu s "Pravidly pro sestavování a schválování odpisových plánů příspěvkových organizací zřízených Ji homoravským krajem "(usnesení RMJK č. 11018/16/R160 ze dne 13.10.2016) k 1.1.2022 změnu odpisového plánu ve smyslu přehodnocení (prodloužení) doby odepisování u některý ch položek dlouhodobého majetku (usnesení 2593/R41 z 10.11.2021) a dále z důvodu zařazení nově pořízeného majetku. Změna odpisového plánu pro rok 2025 byl schválen usnesením č. 461/25/R9.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví (velká účetní jednotka), vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standarty č. 701-710 pro některé vybrané účetní jednotky , a to dle "Zásad" ve zjednodušeném rozsahu. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu se směrnou účtovou osnovou a Met odickým sdělením č. 1/2024 "Návrh účtového rozvrhu na rok 2021 pro příspěvkové organizace Jihomoravského kraje".(Dosud nezměněn) Účetní jednotce vznikla v souladu s Technickou vyhláškou o účetních záznamech č. 383/2009 Sb. od 1.1.2021 povinnost předkládat Pomocný analytický přehled (PAP). Organizace používá ke své činnosti majetek ve vlastnictví zřizovatele předaný ji k hospodaření a vlastní majetek. který vede v účetnictví odděleně. Cizí majetek (ve výpůjčce) je veden na podrozvahových účtech a evidován odděleně v majetkové evidenci. O majetku účtuje organizace v souladu s "Pravidly pro sestavování a schvalování odpis ových plánů příspěvkových organizací zřízených Jihomoravským krajem", Dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou, převedený majetek je oceněn ve výši ocenění v účetní jednotce, která naposledy o tomto majetku účtovala, darovaný majetek je oceněn dle darovací smlouvy. Dlouhodobý majetek je účetně odepisován rovnoměrným způsobem měsíčně v souladu s Odpisovým plánem schváleným Radou JMK (usnesením 461/25/R9 ze dne 23.1.2025). Účetní jednotka používá i majetek plně odepsaný (z důvodu odpisování do 31. 12. 2012 a dále v souvislostis tím, že dne 10. 11. 2021 Rada Jihomoravského kraje na své 41. schůzi schválila změnu Pravidel pro sestavování a schvalování odpisových plánu příspěvkových organizací Jihomoravským krajem spočívající (s ohledem na snížení administrativní náročnosti a na aplikaci zásady významnosti a efektivnosti) v možnosti příspěvkových organizací nepřehodnocovat doby odpisování u majetku s pořizovací cenou nižší než 100.000 Kč, s výjimkou majetku evidovaného na syntetickém účtu 021 Stavby. Účetní jednotka v souladu se zákonem 586/1992§ 26 odst. 2a) nezařazuje majetek s pořizovací cenou od 40. do 80. tis. Kč jako drobný dlouhodobý majetek a postupuje v souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. Pro daňové účely používá organizace daňové odpisy. Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami, Organizace používá k účtování o pořízení a úbytku zásob "A" i "B". Způsobem "A" účtuje: potraviny, nádobí a drobné kuchyňské potřeby (kromě těch , které jsou DDHM). Kancelářské potřeby (tonery, kancelářské papíry) ústavní prádlo, čist ící, dezinfekční a úklidové prostředky, materiál pro likvidaci odpadů, ostatní všeobecný materiál (papírové ručníky, toaletní papír, smetáčky, lopatky, WC štětky, stírače podlah, hadry, drátěnky, houbičky, ubrousky...), osobní ochranné pracovní prostředky pro zaměstnance (nakoupené i obnošené) mimo OOPP určených k jednorázové spotřebě (roušky, respirátory a jednorázové rukavice pro zdravotní personál). Způsobem "B" organizace účtuje o zásobách léků, SZM, pohonných hmot, pracích prášků a OOPP určených k jednorázové spotřebě (roušky, respirátory a jednorázové rukavice pro zdravotní personál). Zásoby související s hlavní i doplňkovou činnosti současně jsou evidovány od 1.7.2018 bez DPH, neuplatněné DPH je v účetnictví přeúčtováno měsíčně do nákadů. Ostatní zásoby jsou evidovány včetně DPH. Úbytky zásob ze skladu jsou oceňovány metodou FIFO (první cena pro ocenění přírůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob). Potraviny, evidované na skladě jsou odepisovány ze skladu dle skutečnosti vycházejících z norem spotřeby. Organizace využívá účtování časového rozlišení u operací náležejících do více účetních období (s vyjímkou nevyznamných částek do 3.000,- Kč v jednotlivém případě a u pravidelně se opakujících nákladů - např. nákup kalendářů a diářů, novoročenek ...na příští období). Způsob rozúčtování nákladů a výnosů mezi hlavní a doplňkovou činnost se řídí vnitřní směrnicí č. S 110 - Zásady pro účtování nákladů a výnosů a pro jejich časové rozlišení, dohadné položky. Organizace vede na účtu 378.0010 tzv. depozita pacientů. Prostředky jsou vedeny odděleně od prostředků organizace na zvláštním účtu u Komerční banky, a.s. (účet 245) a v depozitní pokladně (účet 261.0011). Ostatní věci převzaté od pacientů do úschovy jsou sledovány mimoúčetně. Vedení depozit je upraveno vnitřní směrnicí č. S 111 - Pokyny k provádění příjmů a výplat důchodu, jiných finančních prostředků a úschovy cenností v nemocnici Letovice, příspěvkové organizaci. Organizace není příjemcem investičního transferu. (Organizace není povinna v souladu s pokyny zřizovatele (Metodické sdělení č. 2/2016) tvořit fond investice výši odpisů snížených o odpisy krytými výnosy z titulu časového rozlišení přijatých investičních transférů). Organizaci byly stanoveny závazné ukazatele pro rok 2025: 1. Příspěvek na provoz bez účelového určení ve výši 6.908 tis. Kč (usnesení RJMK č. 48/24/Z2 ze dne 12.12.2024) 2. Účelový určený příspěvek na akci "Stabilizace zdravotního personálu" ve výši 600. tis. Kč (usnesení RJMK č. 48/24/Z2 ze dne 12 .12.2024) 3. Investiční příspěvek na akci "Dokončení CHUC typu B v hlavní budově nemocnice" 3.710. tis. Kč (usnesení RJMK č. 85/24/Z2 ze dne12.12.2024) 4. Investiční příspěvek na akci " Půdní vestavba šaten a tělocvičny rehabilitace" 33.450. tis. Kč (usnesení RJMK č. 85/24/Z2 ze dne 12 .12.2024) 5 Investiční příspěvek na akci " Výměna oken a podlah v odd. A a D" 2.000 tis Kč (usnesení RJMK č. 85/24/Z2 ze dne 12.12.2024) 6. Investiční příspěvek na akci " Revitalizace kvadratury" 1.100 tis. Kč (usnesení RJMK č . 85/24/Z2 ze dne 12.12.2024) 7. Investiční příspěvek na akci "Modernizace provozu prádelny" 2.830 tis. Kč (usnesení RJMK č. 85/24/Z 2 ze dne 12.12.2024) 8. Investiční příspěvek na akci "Rekonstrukce sesterny na odd. A a odd.D 1.000 tis Kč (usnesení RJMK č. 142/24/Z2 ze d ne 12.12.2024) 9. Objem prostředků na platy ve výši 80.489 tis Kč (usnesení RJMK č. 685/25/R11 ze dne 20.2.2025) 10)účelový určený příspěvek " Podpora praktického vyučování ve zdravot. zařízeních zřiz. JMK" 300 tis.,- Kč (usnesení RJMK č. 251/25/Z4 ze dne 28.4.2025) 11) účelový určený příspěvek na akci "Oprava kanalizace Nemocnice Letovice" havárie 1 050 tis,- Kč (usnesení RJMK č. 279/25/Z4 ze dne 28.4.2025) 12) Investiční příspěvek "Sanace zdiva v 1.PP a 1. NP hlavní budovy nemocnice 4 500 tis,- Kč (usnesení RJMK č. 279/25/Z4 ze dne 28.4 .2025) 13) Snížení Investičního příspěvku na akci " Půdní vestavba šaten a tělocvičny rehabilitace" - 5 450. tis. Kč (usnesení RJMK č. 490/25/Z6 ze dne 22.9.2025) 14) Snížení účelového určeného příspěvku na akci "Oprava kanalizace Nemocnice Letovice" havárie - 454. tis Kč (usnesení RJMK č. 490/25/Z6 ze dne 22.9.2025) 15) Snížení investičního příspěvku el.polohovacínemocniční lůžka - 79 tis. Kč (usnesení RJMK č. 490/25/Z6 ze dne 22.9.2025) 16) Snížení investičního příspěvku -výměna oken a podlah -143 tis Kč (usnesení ZMJKM č. 645/25/Z8 ze dne 15.12.2025) 17) Snížení investičního příspěvku - revitalzace kvadratury -1 100 tis Kč (usnesení ZMJKM č. 645/25/Z8 ze dne 15.12.2025) 18) Snížení investičního příspěvku -moder. prádelny -2 830 tis Kč (usnesení ZMJKM č. 645/25/Z8 ze dne 15.12.2025) 19) Snížení investičního příspěvku -dokončení CHUC - 1 556 tis Kč (usnesení ZMJKM č. 645/25/Z8 ze dne 15.12.2025) 20) Snížení investičního příspěvku -sanace zdiva - 4 405,6 tis Kč (usnesení ZMJKM č. 645/25/Z8 ze dne 15.12.2025) 21) Snížení investičního příspěvku - půdní výstavba (33450+14050 -19000=28000) -19 000 tis Kč (usnesení ZMJKM č. 645/25/Z8 ze dne 15.12.2025) 22) Převod prostředků z rezervního do fondu investic 46,5 tis. Kč (usnesení RJMK č. 2717/25/RZ ze dne 18.12.2025) 23) Změna stanoveného objemu prostředků na platy - 550 tis. celkem 81 039 tis. (usnesení č. 2716/25/R37 ze dne 18.12.2025) Pohledávky vůči zdravotním pojišťovním fakturuje účetní jednotka měsíčně paušální sazbou za skutečně vykázané ošetřovací dny hospitalizace dle jednotlivých kategorií pacientů. Vyfakturované pohledávky jsou s 30 -ti denní splatnosti hrazeny. Splnění kvalitativních kritérií dle úhradové vyhlášky doplácí zdravotní pojišťovny ve vyúčtování k 30. 6. následujícího roku. Z důvodu nutnosti přenosu účetních dokladů mezi dvěma softwarovými řešeními Helios Fenix a Helios Pantheon bylo nutné rozdělit s ohledem na analytiky PAP v Helios Pantheon majetkové účty s analytikami podle AU PAP.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 664625.66 | 714240.62
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 93363.46 | 93852.50
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 571262.20 | 620388.12
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 20909405.00 | 20909405.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 20909405.00 | 20909405.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 24755388.82 | 24755388.82
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 24755388.82 | 24755388.82
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 149240.00 | 149240.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 149240.00 | 149240.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 46180179.48 | 46229794.44

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Finanční krytí fondu investic je naplněno.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
B.I.2 | 112- Materiál na skladě U zásob odepisovaných metodou "B (léky, SZM..) vyly zaúčtovány konečné stavy ve výši 1.794. tis. | 2375381.21
B.II.1 | 311 - Odběratelé - z toho pohledávky za zdravotními pojišťovnami činí celkem: 10.609.287,35 Kč | 10791783.90
B.II.5 | 315-Jiné pohledávky z hlavní činnosti - kauce služební byty | 75542.00
B.II.13 | 341 - Daň z příjmů - záloha | 0.00
B.II.18 | 348 - Pohledávky a vybranými vládními: 1. Příspěvek na provoz bez účelového určení ve výši 2. Investiční příspěvek na akci "Dokončení CHUC typu B v hlavní budově nemocnice" 3. Investiční příspěvek na akci " Půdní vestavba šaten a tělocvičny rehabilitace" 4. Investiční příspěvek na akci " Výměna oken a podlah v odd. A a D" 5. Investiční příspěvek na akci " Revitalizace kvadratury" 6. Investiční příspěvek na akci "Modernizace provozu prádelny" 7. Investiční příspěvek na akci "Rekonstrukce sesterny na odd. A a odd.D 8) Investiční příspěvek "Sanace zdiva v 1.PP a 1. NP hlavní budovy nemocnice | 0.00
B.II.30 | 381- Náklady příštích období z toho: 1. nájmy 105 468,,02 2..licence 86698,20 3. noviny 6179,82 | 198346.04
B.II.32 | 388 - Dohadné účty aktivní - dohadná položka - dohada vyúčtování zdravotních pojišťoven k 31.12.2025 - jedná se o zdravotní pojišťovny - VZP 663 290,02 - ZP MV 186 344,80 - VoZP 88 205,40 - OZP 27 130,89 - ČPZP 15 402,42 - RBP 594,94 - zdravotní 950,68 | 981919.15
B.II.33 | 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky - mylná platba | 0.00
B.III.5 | 245 - Jiné běžné účty - jedná se o prostředky pacientů - depozita uložená na účtu u Komerční banky | 1842233.00
B.III.9 | 241 - Běžný účet z toho : 1) běžné provozní prostředky 2) příspěvek JMK na stabilizaci personálu 600.000,- Kč 3) příspěvek od JMK 300 000,- Kč " Podpora praktického vyučování ve zdravotnických zařízeních zřizovaných JMK" | 27140813.10
B.III.17 | 261 - Pokladna z toho: 1) finanční prostředky pacientů (depozita) 83347,- Kč 2) finanční prostředky nemocnice 98815,- Kč | 182162.00
C.I.1 | 401 - Jmění účetní jednotky : Základní jmění 156.139.444,67 Kč z toho: 1. Investiční příspěvek na akci "Dokončení CHUC typu B v hlavní budově nemocnice" 2. Investiční příspěvek na akci " Půdní vestavba šaten a tělocvičny rehabilitace" 28.000.000 Kč 3 Investiční příspěvek na akci " Výměna oken a podlah v odd. A a D" 1.856.867 Kč 4. Investiční příspěvek na akci " Revitalizace kvadratury" 0 5. Investiční příspěvek na akci "Modernizace provozu prádelny" 0 6.Investiční příspěvek na akci "Rekonstrukce sesterny na odd. A a odd.D 1.000 000 Kč 7. Investiční příspěvek "Sanace zdiva v 1.PP a 1. NP hlavní budovy nemocnice 94 400Kč | 156139444.67
C.II.3 | 413 - Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření z toho: 1. poč. stav: a) hospodářský výsledek hlavní činnosti čini 12.244.190,62 Kč b) hospodářský výsledek doplňkové činnosti činí 1.085.120,79 Kč převod HV z DČ + 131.544,50 Kč - převod HV z HČ + 2. 827.158,27 Kč | 16288014.18
C.II.4 | 414 - rezervní fond z ostatních titulů: PS - 2 484 358,29 Kč - převod z rezervního fondu do fondu investic + 1.546 500,00 Kč, - dary - 237.552,00 Kč - | 1175410.59
C.II.5 | 416 - fond reprodukce majetku, fond investic z toho : 1) poč. stav 2.605.730,08Kč 2) převod z rezerv. fondu 1.546.500,00 Kč 3) tvorba z odpisů 3.834.621,00 Kč 4) dokončení CHUC 2.154.000,00Kč 5) půdní vestavba 28.000.000,00Kč 6) výměna oken a podlah 1.856.867,00 Kč 7) sanace zdiva 94.400,00 Kč 8) rekonstrukce sesterny 1.000.000,00 Kč Výdej vratka JMK 82 279,38 Kč Dokončení CHUC 2 185 013,70 Kč+ Výměna podlah 331 945,54 Kč+ Výměna a oken 2 602 506,25 Kč+ výměna oken 46 125,20 Kč+ Vestavba šaten 21 103 253,06 Kč + Mycí stroj 111 078,00 Kč+ odvod do rozpočtu odpisy 2974 000,00 Kč+ klimatizace 139 679,98 Kč+ Pacient sestra 1 183.831,02 Kč+ výrobník sody 66 755,70 Kč+ sesterna nábytek 639 262,77 Kč sesterna nábytek 92 626,71 Kč sesterna nábytek 334 560,00 Kč sanace zdiva 163 350,00 Kč Atelier projekt 266 200,00 Kč | 8769680.77
D.III.5 | 321 - dodavatelé jedná se o provozní závazky po splatnosti | 3226321.65
D.III.20 | 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím - Předpis vratky investic | 79000.00
D.III.32 | 374 - Krátkodobé pohledávky příspěvek z JMK - 150 000,- na podporu stabilizace pracovníků příspěvek z JMK - 213 230,- na praktické vyučování studentů | 363230.00
D.III.36 | 384 - Výnosy příštích období 384-Výnosy příštích období 952,86 | 952.86
D.III.37 | 389- Dohadné účty pasivní - Dohady spotřeba - elektrické energie a plynu, materiálu a služeb | 326298.07
D.III.38 | 378- ostatní závazky Z toho Závazky vůči pacientům - depozita 1.925.580.00 Kč | 1925580.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.1 | 501 - spotřeba materiálu 1. U zásob odepisovaných metodou "B" (léky, SZM, jednorázové OOPP...) byly zaúčtované konečné stavy ve výši 1794. tis Kč | 14980282.96
A.I.2 | 502 - spotřeba energie 1) spotřeba plynu 2 063 730,46 Kč - pokles ceny dodávky plynu oproti roku 2024 za dod. jednotku o 22,8,%, zvýšení spotřeby o 4,9 % 2) spotřeba energie 1 137 864,18 Kč - pokles ceny u dodávky elektrické energie za dod. jednotku oproti roku 2024 o 22,2%, zvýšení spotřeby o 3,4% Dodávky na základě veřejné zakázky - spol. CEJIZA, od 1. 6. 2025 změna společnost Jihomoravská energetická agentura, s.r.o. | 3201594.64
A.I.3 | 503 - spotřeba jiných neskl. dodávek - voda - zvýšení ceny dodavatele o 2% o proti roku 2024, snížení spotřeby o 1,7% | 499927.84
A.I.8 | 511 - Opravy a udržování 1) Navýšení cen revizí zdravotnických prostředků. které jsou proováděny dle platné legislativy (zák. 89/2024 Sb., Zákon o zdravotnických prostředcích a o změně zákona č. 378/2007 Sb., o léčivech a o změně některých souvisejících zákonů /zákon o léčivech/, ve znění pozdějších předpisů) | 3769419.48
A.I.12 | 518 - Ostatní služby | 7201278.85
B.I.2 | 602 - Výnosy prodeje služeb z toho: - výnosy od zdravotních pojišťoven činí 136 522 699,42 | 139204680.69
B.I.17 | 649 - ostatní výnosy z činností: 1) nájem ze služebních bytů 298.140,72 Kč 2) ostatní 381.335,37 Kč | 679476.09
B.IV.2 | 672 - Výnosy vybraných místních vlád. institucí z transféru z toho: 1) čerpání příspěvku na provoz bez účelového určení 6. 908.000,00 Kč 2) čerpání příspěvku podpora studentům 86.770,00 Kč 3) čerpání příspěvku na provoz s účelovým určením 596.111,00 Kč 4) stabilizace zdravotního personálu 450.000,00 Kč | 8040881.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 447512.16
A.II. Tvorba fondu | 748754.00
1. Základní příděl | 748754.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 962395.22
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 164913.22
3. Rekreace | 370021.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 16248.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 262590.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 148623.00
A.IV. Konečný stav fondu | 233870.94

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 15813670.00
D.II. Tvorba fondu | 3196254.77
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 2958702.77
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00
4. Peněžní dary - účelové | 0.00
5. Peněžní dary - neúčelové | 237552.00
6. Ostatní tvorba | 0.00
D.III. Čerpání fondu | 1546500.00
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00
2. Úhrada sankcí | 0.00
3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 1546500.00
4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00
5. Ostatní čerpání | 0.00
D.IV. Konečný stav fondu | 17463424.77

# Příloha

## Fond investic

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Běžné období
--- | ---
F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2605730.08
F.II. Tvorba fondu | 38404108.62
1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 3834621.00
2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 33022987.62
3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00
4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00
5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00
6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00
7. Převody z rezervního fondu | 1546500.00
F.III. Čerpání fondu | 32240157.93
1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 29266157.93
2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00
3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 2974000.00
4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00
F.IV. Konečný stav fondu | 8769680.77

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 163480691.96 | 42054892.00 | 121425799.96 | 116978383.76
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 118675141.94 | 290133.00 | 118385008.94 | 0.00
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 32557458.20 | 36195196.00 | -3637737.80 | 109988224.94
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 37934.00 | -37934.00 | 0.00
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 5499974.36 | 1006106.00 | 4493868.36 | 4562640.36
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1908955.38 | 1282091.00 | 626864.38 | 661160.38
G.6. | Ostatní stavby | 4839162.08 | 3243432.00 | 1595730.08 | 1766358.08

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 818400.50 | 0.00 | 818400.50 | 818400.50
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.4. | Zastavěná plocha | 558497.50 | 0.00 | 558497.50 | 558497.50
H.5. | Ostatní pozemky | 259903.00 | 0.00 | 259903.00 | 259903.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00387134
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze |  | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem