# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5414036.83 | 5338745.65
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 6347.87 | 7689.87
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 4777616.83 | 4710734.43
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 499444.60 | 492946.60
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 130627.53 | 127374.75
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 1645031.21
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 1645031.21
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 63223.00 | 66022.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 63223.00 | 66022.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 4334400.00 | 0.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 4334400.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1753769.77 | 1247655.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 200576.00 | 314753.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 799400.00 | 867063.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 753793.77 | 65839.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 24569.00 | 742981.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 648412.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 24569.00 | 94569.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 8033321.06 | 5059162.86

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Účetní jednotka nemá povinnost zápisu do obchodního rejstříku. Účetní jednotka Centrum sociálních služeb Hrabyně byla zřízena jako státní příspěvková organizace v souladu s ustanovením § 96 odst.2 zákona č. 108/2006 Sb. O sociálních službách v pl.zn. Název, sídlo a identifikační číslo oragnizace: Centurm sociálních služb Hrabyně, Hrabyně 3/202, 74767 Hrabyně, IČ: 70630551. Organizace je měsíčním plátcem daně z přidané hodnoty dle § 95 zákona č. 235/2004 Sb. v pl.zn. s účinností od 1. 8.2004 dle Osvědčení o registraci č.j. 127857/04/384900/3622 ze dne 17.6.2004, vydaného Finančním úřadem v Opavě. Organizaci bylo přiděleno daňové identifikační číslo DIČ: CZ70630551. Organizace uplatňuje odpočet daně z přidané hodnotyu přijatých zdanitelnývh plnění ve smyslu § 72 uvedeného zákonakrátícím koeficientemvypočteým podle § 76, a to u vybraných činností dle zřizovací listiny. Pro účetní období roku 2025 byl stanoven zálohový odpočtový koeficient 24%, roční vypořádací odpočtový koeficient činil 21%. 1. Činnosti - osvobozená plnění bez nároku na odpočet - sociální péče - § 59 - ošetřovatelská péče jako součást sociálních služeb s vyúčtováním zdravotním pojišťovnám - § 58 (odbornost 913) - rekvalifikační kurzy - § 57 d) - dlouhodobé pronájmy nebytových prostor - § 56 2. Činnosti - uskutečněná plnění s nárokem na odpočet - energie a služby spojené s pronájmem - pronájem zařízení - stravovací služby vč. závodního stravování - rozvod vody v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - čištění odpadních vod v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - výroba a rozvod tepla a teplé vody v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - rozvod elektrické energie v areálu Rehabilitačního centra Hrabyně - přepravní služby - přeprava osob - ubytovací služby - služby parkování vozidel. Vymezení účelu, pro který byla organizace zřízena : Poskytování sociálních služeb ve smyslu zákona č.108/2006 Sb. v pl.zn. o sociálních službách * zajištění sociální psychologické diagnostiky pro klienty Centra sociálních služeb Hrabyně * zajištění zdravotních služeb pro klienty Centra sociálních služeb Hrabyně * poskytování služeb metodického pracoviště zřizovatele a plnění funkce akreditovaného pracoviště pro zajištění vzdělávání zájemcům. Předmět hlavní činnosti účetní jednotky: * sociální služby dle zákona č. 108/2006 Sb. o sociálních službách v pl.zn. v rozsahu registrace státní příspěvkové organizace udělené zřizovatelem, zejména základní a odborné poradenství, služby sociální péče a služby sociální prevence vykonávané ve prospěch osob se zdravotním postižením či jiným znevýhodněním a osob podporujících je v přirozeném prostředí * zdravotní služby a vytváření podmínek pro jejich zajištění * výkon metodické a vzdělávací činnosti a vytváření podmínek pro jejich poskytování * podpora rozvoje občanské společnosti vč. hájení potřeb, práv a zájmů v nepříznivé životní situaci včetně osvěty, propagace, předávání a šíření informací, spolupráce s jinými subjekty - další činnost potřebná pro naplnění účelu zřízení státní příspěvkkové organizace. Předmět jiné činnosti účetní jednotky (pokud tyto činnostri nejsou hlavní činností): * výroba a rozvod tepla a teplé vody * provozování hostinské a ubytovací činnstii * pronájem nebytových prostor i bytových prostor, jakož i movitého majetku * osobní silniční motorová doprava vlastními prostředky nad rámec potřebný rpo hlavní činnost, služby v rámci autodopravy pro jiné odběratele * poskytování služeb a dalších činností, jejímž důvodem je lepší využití kapacit, majetku a vybavení organizace a odbornosti zaměstnanců * praní prádla * prodej výrobků vytvořených v rámci pořádaných kurzů, školení, terapeutických a jiných vzdělávacích činností. K datu 30.4.2025 bylo ukončeno provozování hostinské činnosti - bistro "4KOLKA" z důvodů nerentabilnosti provozu. Jiná činnost navazuje na hlavní činnost organizace, pro kterou byla zřízena, zejména v zájmu lepšího využití kapacit, majetku a vybavení organizace, odbornosti jejich zaměstnanců, a to za předpokladu, že prostředky získané jinou činností organizace využije ke zkvalitňování své hlavní činnosti. Účetní jednotka sestavuje roční účetní závěrku v plném rozsahu vždy k ročnímu rozvahovému dni 31.12. a čtvrtletní mezitímní závěrky vždy k poslednímu dni příslušného čtvrtletí. Účetní závěrky jsou zveřejňnovány v Centrálním systému účetních informací státu, a to v rozsahu a termínech stanovených vyhláškou MF ČR č.5/2014 Sb. v pl.zn. . Současně účetní jednotka předává do Centrálního systému účetních informací státu s souladu s § 3a) vyhlášky č. 383/2009 Sb. v pl.zn. Pomocný analytický přehled (výkazy PAP).

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Účetní jednotce nejsou známy žádné významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okažikem sestavení účetní závěrky.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| K datu roční účetní závěrky - 31.12.2025 neexistuje v účetní jednotce žádná podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí.
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| K ročnímu rozvahovému dni - 31.12.2025 je fond reprodukce majetku - synt. 416 plně krytý finančními prostředky na BÚ č. 3732821/0710 vedeného u České národní banky v Ostravě - prostředky jsou vázány na samostatném analytickém účtu 241 50 0710 k datu RÚZ ... synt. 416 .... 29.279.394,79 Kč AÚ 241 50 0710 .... 29.279.394,79 Kč.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | V průběhu účetního období roku 2025 nedošlo k žádnému významnému vzájemnému zúčtování pohledávek a závazků.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 5390049.79 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2650409.27 | 2566978.59

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2025 účetní evidence DD majetku obsahovala celkem 5.793 položek v celkové pořizovací ceně 494.271.021,80 Kč a účetní zůstatkové ceně 233.135.553,46 Kč ... pol. A.I+A.II.1 až A.II.7 Rozvahy ( sl.1/sl.3). Oproti stavu k 1.1.2025 došlo k poklesu o 65 položek, pořizovací cena vzrostla o 3.175.036,80 Kč a účetní zůstatková cena klesla o 3.909.167,93 Kč. 1. DD nehmotný a hmotný majetek - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - druh majetku: "INMA" ... celkem 610 položek v pořizovací ceně celkem 461.111.216,16 Kč a v účetní zůstatkové ceně celkem 233.135.553,46 Kč. * 1 pol. Nehmotný majetek 260.000,00 / 0,00 * 2 pol. Software 176.935,20 / 996,00 * 3 pol. Ocenitelná práva-licemce,databáze 640.428,99 / 170.808,99 * 15 pol. Budovy bytové - G.1 224.282.137,81 / 122.341.546,11 * 1 pol. Budovy nebytové - G.2 - pro služby 22.894.186,00 / 11.040.952,00 * 8 pol. Budovy nebytové - G.3 - ostatní 56.016.701,56 / 40.036.333,56 * 10 pol. Stavby - G.4 - komunikace a veřejné osvětlení 10.498.614,56 / 5.994.277,41 * 22 pol. Stavby - G.5 - jiné inženýrské sítě 38.127.835,97 / 12.516.204,97 * 8 pol. Stavby - G.6 - ostatní 8.416.634,77 / 4.370.699,77 * 4 pol. SMV - dopravní prostředky 9.036.594,64 / 4.849.053,64 *284 pol. SMV - stroje,přístroje, zařízení 34.042.776,55 / 9.891.034,30 *103 pol. SMV - soubory 53.011.461,09 / 18.216.737,69 * 26 pol. Pozemky - H.3 - zahrady, pastviny, louky 1.855.912,53 / 1.855.912,53 * 11 pol. Pozemky - H.4 - zastavěná plocha 880.473,57 / 880.473,57 * 5 pol. Pozemky - H.5 - ostatní 697.971,90 / 697.971,90 *105 pol. Umělecká díla 272.551,02 / 272.551,02 Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" - Druh majetku: "INMA". 2. Drobný DD nehmotný a hmotný majetek - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - Druh majetku: "DDM" ... celkem 5183 položek v celkové pořizovací ceně 33.159.805,64 Kč / účetní zůstatková cena =0,00 Kč * 55 pol. Drobný nehmotný majetek 773.547,67 / 0,00 * 5127 pol. Drobný hmotný majetek 32.330.295,47 / 0,00 * 1 pol. Drobný hmotný majetek pořízený z FKSP 55.962,50 / 0,00 Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" - Druh majetku: "DDM". OPERATIVNÍ EVIDENCE MAJETKU - PODROZVAHA 1. Ostatní drobný majetek - ú)četní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - modul "Majetek" - druh majetku : "DKM" ... celkem 2454 položek v celkové pořizovací ceně 2.988.724,22 Kč / účetní zůstatková cena =0,00 Kč * 3 pol. Drobný KD nehmotný majetek 6.347,87 / 0,00 * 2375 pol. Drobný KD hmotný majetek 1.163.316,58 / 0,00 * 21 pol. Drobný KD hmotný majetek v užívání klientů CSS 63.223,00 / 0,00 ... majetek pořízený z účelových dotací a finančních darů obcí a měst ke zlepšení kvality života klientů s trvalým pobytem v daných obcích a městech * 12 pol. Drobný KD majetek - FKSP 2.067,00 * 43 pol. Cizí majetek - výpůjčka, užívání z jiných důvodů 1.753.769,77 Odkaz na průkazný záznam o skutečném stavu tohoto majetku - účetní evidence EIS JASU MÚZO a.s. Praha - inventární karty v PC - modul "Majetek" - Druh majetku: "DKM". 2. Operativní evidence - prádlo 1913 pol. 1.951.686,11 Kč ... modul "Majetek" - druh: "OE-prádlo" Operativní evidence - nádobí 847 pol. 1.590.035,62 Kč ... modul "Majetek" - druh: "OE-nádobí" Operativní evidence - knihy,CD 162 pol. 70.511,52 Kč ... modul "Majetek" - druh: "OE-knihy,CD".
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | Účetní jednotka nemá žádné lesní pozemky s lesním porostem s oceněním jiným způsobem.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
AKTIVA | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2025 - AKTIVA celkem * BRUTTO 606.271.312,23 Kč * KOREKCE 261.135.468,34 Kč * NETTO 345.135.843,89 Kč. Oproti stavu k 1.1.2025 došlo ke snížení stavu NETTO o 1.588.887,37 Kč, t.j. -0,46%. v tom: Stálá aktiva NETTO 239.952.391,42 Kč ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 1.078.133,25 Kč ... DD nehmotný majetek NETTO 171.804,99 Kč ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 80,496,00 Kč ... DD hmotný majetek NETTO 239.780.386,43 Kč ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 997.637,25 Kč ... DD pohledávky NETTO 200,00 Kč ... beze změny oproti stavu k 1.1.2025 Oběžná aktiva NETTO 105.183.452,47 Kč ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 510.754412 Kč ... Zásoby NETTO 2.120.304,79 Kč ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 710.865,54 Kč (materiál na skladě) ...KD pohledávky NETTO 26.995.094,13 Kč ... zvýšení oproti stavu k 1.1.2025 o 9.227.526,96 Kč v tom: Odběratelé 2.330.255,90 Kč ... zvýšení oproti stavu k 1.1.2025 o 2.741.991,16 Kč KD poskytnuté zálohy 743.674,21 Kč ... zvýšení oproti stavu k 1.1.2025 o 7.116,49 Kč Pohledávky za zaměstnanci 2.628,00 Kč Daň z příjmů 676.300,00 Kč ... zaplacené zálohy na DPPP 2025 Náklady příštích období 673.999,26 Kč Příjmy příštích období 1.394,00 Kč ... Daňové přiznání k vrácení spotřební daně - LTO - vratka v roce 2026 Dohadné účty aktivní 19.712.484,47 Kč ... zdravotní pojišťovny, odběratelé-teplo k vyúčtování v r.2026 Ostatní KD pohledávky 2.594,00 Kč ... KD finanční majetek NETTO 76.068.053,55 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 snížení o 9.027.415,54 Kč v tom: Jiné běžné účty 1.099.836,74 Kč ... depozita klientů CSS ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 3.694.207,74 Kč v důsledku postupného rušení služby depozitní úschovy hotovosti z rozhodnutí vedení CSS Hrabyně ... AÚ 245 20 0710 ... prostředky vedeny na BÚ vedeném u ČNB v Ostravě č.ú.3732821/0710 Běžný účet 74.747.592,35 Kč ...BÚ vedený u ČNB v Ostravě č.ú.3732821/0710 z toho: Provozní prostřeky AÚ 241 10 0710 = 5.362.795,92 Kč BÚ závodní stravování AÚ 241 11 0710 = 0,00 Kč BÚ fond odměn AÚ 241 30 0710 = 230.382,20 Kč ... synt. 411 BÚ rezervní fond AÚ 241 40 0710 =39.875.019,44 Kč ... synt. 413 + synt. 414 BÚ fond reprodukce majetku AÚ 241 50 0710 =29.279.394,79 Kč ... synt. 416 Běžný účet FKSP 72.066,05,14 Kč...BÚ vedený u ČNB v Ostravě č.ú.107-3732821/0710 Pokladna 129.259,15 Kč z toho: Provozní pokladna 86.174,00 Kč Depozitní pokladna 30.293,00 Kč Valutová pokladna - EUR 12.792,15 Kč ... 527,62 EUR / kurz ČNB 31.12.2025 = 24,245 Ceniny 19.300,00 Kč ... slevové poukázky MAKRO ... platnost do 31.1.2026 a do 31.3.2025 | 0.00
PASIVA | K ročnímu rozvahovému dni 31.12.2025 - PASIVA celkem =345.135.843,89 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 snížení o 1.588.887,37 Kč. v tom: Jmění účetní jednotky a upravující položky =242.697.821,96 Kč Fondy účetní jednotky = 69.489.314,48 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 zvýšení o 7.033.279,66 Kč ... Fond odměn =230.382,20 Kč ... zvýšení oproti stavu k 1.1.2025 o 170.149,00 Kč čerpání: mimořádné odměny zaměstnanců 2025 =1.932.746,00 Kč tvorba : příděl ze zlepšeného HV 2024 =2.102.895,00 Kč ... FKSP =104.518,05 Kč ... snížení oproti stavu k 1.1.2025 o 53.167,09 Kč čerpání: - produkty na stáří - penzijní připojištění 150.600,00 Kč - příspěvek na závodní stravování 223.740,00 Kč - příspěvek-kultura,sport 21.377,70 Kč - příspěvek-rekreace 18.804,00 Kč - dary peněžní (pracovní a životní jubilea) 140.000,00 Kč - ostatní čerpání (vitamíny ap.) 219.321,39 Kč tvorba: základní příděl 1% ročního objenu nákladů zúčtovaných na mzdy a náhrady mezd =720.676,00 Kč ... Rezervní fond ze zlepšeného HV = 39.820.270,83 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 zvýšení o 8.201.580,96 Kč čerpání: - použití daňové úspory 2024 = 210,000,00 Kč (časový nesoulad V/N) tvorba: příděl ze zlepšeného H =8.411.580,96 Kč ... Rezervní fond z ostatních titulů = 54.748,61 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 zvýšení o 21.948,35 Kč čerpání: kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů CSS =175.051,65 Kč tvorba: přijaté finanční dary =197.000,00 Kč ... Fond reprodukce majetku =29.279.394,79 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 snížení o 1.307.231,56 Kč čerpání: pořízení a TZ DD majetku celkem =7.298.550,94 Kč * TZ č.p.202 - napojení nových únikových vstupních dveří na EPS = 55.606,76 Kč * TZ č.p.202 - výměna ústředny EPS - recepce = 493.680,00 Kč * TZ č.p.202 - úprfava okenních otvorů a fasády =5.709.709,20 Kč * DHM - stravovací provoz - drtič odpadu = 77.683,59 Kč * DHM - sociální úsek - zvedací jednotky ROOMER vč. ramena 7 ks = 699.054,39 Kč * DHM - sociální úsek - pečovatelské postele 3 ks = 121.283,00 Kč * DHM - tiskárna Bizhub - chodba 2.p = 141.534,00 Kč tvorba: zúčtování odpisů DD majetku 2025 =5.991.319,38 Kč ... Výsledek hospodaření běžného účetního období =4.164.991,75 Kč ... HV po zdanění - hlavní činnost =4.104.215,62 Kč ... HV po zdanění - hospodářská činnost = 60.776,13 Kč. Krátkodobé závazky = 28.783.715,70 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 snížení o 6.511.527,36 Kč ... Dodavatelé = 1.450.495,28 Kč ... KD přijaté zálohy =15.458.699,32 Kč .... zdravotní pojišťovny a odběratelé-teplo k vyúčtování v r. 2026 ... Zaměstnanci = 4.919.224,00 Kč ... mzdy za 12/2025 splatné v 1/2026 ... Jiné závazky vůči zaměstnancům = 440,00 Kč ... náhrady - nevyplacené cestovní příkazy 12/2025 - vyplaceno 01/2026 ... Sociální zabezpečení = 1.960.444,00 Kč ... sociální odvody - mzdy za 12/2025 splatné v 1/2026 ... Zdravotní pojištění = 837.069,00 Kč ... zdravotní odvody - mzdy za 12/2025 splatné v 1/2026 ... Ostatní daně = 484.149,00 Kč ... daň z příjmů FO - mzdy za 12/2025 splatné v 1/2026 ... Daň z přidané hodnoty = 215.588,00 Kč ... zúčtování DPH za 12/2025 - odvod 1/2026 ... KD přijaté zálohy na transfery = 0,00 kč ... Závěrečné vyhodnocení akce OPŽP-"Instalace FVE pro CSS Hrabyně"-akce i.č.013V332008312 z 15.12.2025 č.j. MPSV-2025/105703-612/2 --- Výdaje příštích období = 33.238,00 Kč ... Předpis odvodu do SR za r.2025- povinný podíl zaměstnanců se ZP - úhrada 01/2026 ... Výnosy příštích období = 20.542,00 Kč ... VĚCDAR-9 a 15/2025 - slevové poukázky MAKRO - platnost do 31.1.2026 a do 31.3.2026 ... Dohadné účty pasivní = 1.340.416,16 Kč ... dodavateli nevyfakturované energie za rok 2025 ... Ostatní KD závazky =2.063.410,94 Kč... depozita klientů CSS=4.893.679,74 Kč, zůstatky důchodů,přeplatky uživatelů =304.824,00Kkč | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A. | Analytická evidence jednotlivých syntetických účtů dle platné účtové osnovy je vedena podle druhů nákladů v návaznosti na potřeby účetní jednotky. Oproti r. 2025 nedošlo k podstatným změnám v analytickém členění nákladů. V návaznosti na požadavek odděleného sledování nákladů a výnosů za hlavní činnost a za hospodářskou činnost dle Zřizovací listiny CSS Hrabyně je vedena za každou činnost samostaně anlytická evidence s využitím střediskového členění činností. Klíčování nákladů, pokud je nelze přiřadit konkrétní činnosti přímo, je prováděno čtvrtletně v rámci mezitímní účetní závěrky, a to způsobem stanoveným vnitřní směrnicí CSS Hrabyně. Náklady celkem k 31.12.2025 =147.844.226,31 Kč ... oproti roku 2024 snížení o 6.785.052,34 Kč v tom: * HLAVNÍ ČINNOST =135.838.423,62 Kč ... oproti r.2025 snížení o 4.140.037,04 Kč * HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 12.005.802,69 Kč ... oproti r.2024 snížení o 2.645.015,30 Kč. V nákladech a výnosech jsou zahrnuty přijaté věcné dary přijaté bezplatné služby v celkové hodnotě =182.576,92 Kč - ocenění těchto plnění dle darovacích smluv, přijatých dodacích listů, předávacích protokolů či příp. cenou obvyklou (www), z toho slevové poukázky MAKRO =43.300,00 Kč, DDM - televizor, židle a pohovka v celkové hodnotě =19.101,99 Kč. V nákladech a výnosech je zahrnuto také čerpání přijatých finančních darů v celkové hodnotě =197.000,00 Kč - prostředky byly použity v souladu s účelem dle darovacích smluv ( kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů). | 147844226.31
B. | Anylytická evidence jednotlivých syntetických účtů dle platé účtové osnovy je vedena podle druhů výnosů v návaznosti na potřeby účetní jednotky. Oproti roku 2024 nedošlo k podstatným změnám v analytickém členění výnosů. V návaznosti na požadavek odděleného sledování nákladů a výnosů za hlavní činnost a za hospodářskou činnost dle Zřizovací listiny CSS Hrabyně je vedena za každou činnost samostatně oddělená analytické evidence. Výnosy jsou přiřazovány jednotlivým činnostem přímo dle realizovaných výnosů a služeb s podrobnějším sledováním dle potřeb účetní jednotky pomocí nadefinovaného číselníku "Střediska" a "Zakázky" v účetním programu EIS JASU MÚZO a.s. Praha. Výnosy celkem k 31.12.2025 =152.009.218,06 Kč ... oproti roku 2024 snížení o 13.134,536,55 Kč v tom: * HLAVNÍ ČINNOST =139.942.639,24 Kč ... oproti r.2024 snížení o 7.453.854,33 Kč * HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST = 12.066.578,82 Kč ... oproti r.2024 snížení o 5.680.682,22 Kč. V nákladech a výnosech jsou zahrnuty přijaté věcné dary, přijaté bezplatné služby v celkové hodnotě =182.576,92 Kč - ocenění těchto plnění dle darovacích smluv, přijatých dodacích listů, předávacích protokolů či příp. cenou obvyklou (www). V nákladech a výnosech je zahrnuto také čerpání přijatých finančních darů v celkové hodnotě =197.000,00 Kč - prostředky byly použity v souladu s účelem dle darivacích smluv ( kulturní, sportovní a zájmová činnost klientů). Vliv na snížení výnosů - dle přípisu zřizovatele č.j. MPSV-2025/251418-622-622 z 15.12.2025 - nevyplacení části příspěvku na provoz za rok 2025 ve výši 6.011.525 Kč - nařízení odvodu prostředků z provozu mimo režim vyrovnávací platby = 7.155.901,00 Kč . | 152009218.06

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
A.I. | Vliv úprav o nepeněžní operace - bez vlivu KD finančního majetku k 31.12.2025 ... =8.436.736,19 Kč v tom: * odpisy DD majetku +8.641.728,65Kč * ostatní úpravy - 204.992,46 Kč ... změny ve fondech účetní jednotky, v drobném DD majetku, v časovém rozlišení, ve jmění a transferech. | 8436736.19
A.II. | Vliv úprav o peněžní toky ze změna oběžných aktiv a KD závazků k 31.12.2025 .... = -13.935.408,78 Kč v tom: * změna stavu KD pohledávek - 8.134.746,96 Kč * změna stavu KD závazků - 6.511.527,36 Kč * změna stavu zásob + 710.865,54 Kč . | -13935408.78
B.I. | Výdaje na pořízení DD aktiv k 31.12.2025 ... =-7.371.622,94 Kč v tom: * budovy a stavby =-6.332.067,96 Kč * SMV a soubory = -1.039.554,98 kč. | -7371622.94
C.I. | Peněžní toky vyplývající ze změny vlastního kapitálu k 31.12.2025 ... = +757.648,24 Kč * změny vlastního kapitálu synt. 401 = 1.499.204,02 Kč * změny v transferech synt.403 = 2.739.640,52 Kč * změny ve fondu odměn synt. 411 = 170.149,00 Kč * změny v FKSP synt. 412 = - 53.167,09 Kč * změny v rezervním fondu synt. 413/414 = 2.235.293,31 Kč * změny ve fondu reprodukce synt.416 = -1.307.231,56 Kč * změny v hospodářském výsledku synt. 431 =- 10.514.475,96 Kč . | 757648.24

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
A.I. | Jmění účetní jednotky k 31.12.2025 ... 188.138.725,19 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 zvýšení o 7.490.523,40 Kč / snížení o 5.991.319,38 Kč. v tom: bezúplatné převody ... Česká republika - Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových č. UZSVM/O/621019/2025-OOPM z 11.12.2025 ... převod spoluvlastnických podílů pozemků v celkové hodnotě = 191.972,46 Kč - parc.č. 382 = 17.645,81 Kč ... zastavěná plocha a nádvoří ... stavba bez č.p. - technické vybavení - ČOV - parc.č. 383 = 3.529,25 Kč ... zastavěná plocha a nádvoří ... stavba bez č.p. - technické vybavení -ČOV - parc.č.1293/3 = 170.797,40 Kč ... ostatní plocha ... ČOV ... manipulační plocha - ČOV katastrální území Hrabyně | 188138725.19
A.III. | Transfery na pořízení DD majetku k 31.12.2025 ... 54.621.554,47 Kč ... oproti stavu k 1.1.2025 zvýšení o 5.390.049,79 Kč / snížení o 2.650.409,27 Kč zvýšení ... Závěrečné vyhodnocení akce OPŽP-"Instalace FVE pro CSS Hrabyně"-akce i.č.013V332008312 z 15.12.2025 č.j. MPSV-2025/105703-612/2 snížení... časové rozlišení investičních transferů ve věcné a časové souvislosti - odpisy DD majetku z transferů. | 54621554.47
A.V. | Prvotní použití metody tvorby opravných položek ... v roce 2025 bez pohybu. | -77457.70
A.VI. | Použití účetní metody ocenění majetku k prodeji reálnou hodnotou dle platné metodiky v r.2011 ... v r.2025 bez pohybu. | 15000.00
B. | Změny ve fondech účetní jednotky k 31.12.2025 =69.489.314,48 kč ... oproti stavu k 1.1.2025 zvýšení o 17.423.471,34 Kč / snížení o 10.390.191,68 kč. Stav fondů k 31.12.2025 ... celkem =62.456.034,82 Kč v tom: * fond odměn = 230.382,20 Kč * FKSP = 104.518,05 Kč * rezervní fond ze zlepšeného hospodářského výsledku = 39.820.270,83 Kč * rezervní fond z ostatních ttulů = 54.748,61 Kč * fond reprodukce majetku = 29.279.394,79 Kč. | 69489314.48

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 157685.14
A.II. Tvorba fondu | 720676.00
1. Základní příděl | 720676.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 773843.09
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 223740.00
3. Rekreace | 18804.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 21377.70
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 140000.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 150600.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 219321.39
A.IV. Konečný stav fondu | 104518.05

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
C.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 31651490.13
C.II. Tvorba fondu | 8608580.96
1. Zlepšený výsledek hospodaření | 8411580.96
2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00
3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00
4. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
6. Peněžní dary - účelové | 197000.00
7. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
8. Ostatní tvorba | 0.00
C.III. Čerpání fondu | 385051.65
1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00
2. Úhrada sankcí | 0.00
3. Doplnění fondu reprodukce majetku se souhlasem zřizovatele | 0.00
4. Překlenutí časového nesouladu mezi výnosy a náklady | 210000.00
5. Peněžní prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
6. Peněžní dary - účelové | 175051.65
7. Ostatní čerpání | 0.00
C.IV. Konečný stav fondu | 39875019.44

# Příloha

## Fond reprodukce majetku

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
E.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 30586626.35
E.II. Tvorba fondu | 5991319.38
1. Zlepšený hospodářský výsledek | 0.00
2. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku | 5991319.38
3. Ve výši výnosů z prodeje dlouhodobého movitého nehmotného a hmotného majetku | 0.00
4. Peněžní dary | 0.00
5. Ve výši výnosů povolených veřejných sbírek určených na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00
6. Ve výši výnosů z prodeje nemovitého majetku, který příspěvková organizace nabyla ve prospěch státu darem nebo děděním | 0.00
7. Prostředky poskytnuté ze zahraničí určené účelově na pořízení a technické zhodnocení nehmotného a hmotného dlouhodobého majetku | 0.00
8. Ostatní | 0.00
E.III. Čerpání fondu | 7298550.94
1. Financování pořízení a technického zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 7298550.94
2. Financování oprav a udržování hmotného a nehmotného dlouhodobého i krátkodobého majetku | 0.00
3. Pořízení hmotného a nehmotného krátkodobého majetku | 0.00
4. Úhrada přijatých úvěrů | 0.00
E.IV. Konečný stav fondu | 29279394.79

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 360236110.67 | 163936096.85 | 196300013.82 | 198148454.54
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 224282137.81 | 101940591.70 | 122341546.11 | 121740606.83
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 22894186.00 | 11853234.00 | 11040952.00 | 11327140.00
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 56016701.56 | 15980368.00 | 40036333.56 | 41080381.56
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 10498614.56 | 4504337.15 | 5994277.41 | 6177397.41
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 38127835.97 | 25611631.00 | 12516204.97 | 13246944.97
G.6. | Ostatní stavby | 8416634.77 | 4045935.00 | 4370699.77 | 4575983.77

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 3434358.00 | 0.00 | 3434358.00 | 3242385.54
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 1855912.53 | 0.00 | 1855912.53 | 1855912.53
H.4. | Zastavěná plocha | 880473.57 | 0.00 | 880473.57 | 859298.51
H.5. | Ostatní pozemky | 697971.90 | 0.00 | 697971.90 | 527174.50

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 70630551
sestavená k 31.12.2025
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### Informace o projektech partnerství veřejného a soukromého sektoru

Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze |  | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele
--- | --- | --- | --- | --- | --- | ---
Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem