| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Účetní jednotka neprovedla od 1. 1. 2025 žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| OS Cheb postupuje vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy podle zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou Ministerstva financí ČR a MSp. Oceňování majetku: Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovací ceně, za kterou byl pořízen včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením (viz ust. § 55 vyhl. 410/2009 Sb.). Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od vybraných účetních jednotek, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Dlouhodobý nehmotný majetek obsahuje majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek oceněn v rozmezí od 7 000,00 Kč a nepřevyšuje částku 60 000,00 Kč. Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek mimo sofware do 7 000,00 Kč včetně. Do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění nepřevyšuje částku 60 000,00 Kč včetně, což upravuje Instrukce Ministerstva spravedlnosti č. 5/2021 ze dne 29.06.2021 č.j. MSP-14/2021-OPR-SP, o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějších předpisů. Dlouhodobý hmotný majetek (SÚ 022) je majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000,00 Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek (SÚ 028) je majetek, jehož doba použitelností je delší než 1 rok a pořizovací cena v částce 3 000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,00 Kč včetně. Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek, je majetek jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a pořizovací cena nesplňuje podmínku dolní hranice pro vykazování na položce DDHM, se vede na podrozvahovém účtu 902. Oceňování majetku je prováděno v souladu s § 24 - 27 ZoÚ, § 55 vyhlášky 410/2009 Sb. a ČÚS č. 710 bod 4. Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku dále jen "DDM") je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu. Odpisování majetku: Účetní jednotka postupuje dle § 66 vyhlášky 410/2009 Sb. a ČÚS č. 708 a uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje výkonový způsob odpisování. O odpisech účetní jednotka účtuje minimálně k mezitimní a řádné účetní závěrce. V souladu s metodikou MF a pokynem účetní jednotky je v rámci inventarizace přehodnocována stanovená předpokládaná doba používání majetku, odpisové plány dlouhodobého majetku jsou pravidelně aktualizovány tak, aby zohledňovaly změny, k nimž v průběhu užívání došlo. Zásoby: O zásobách účtujeme podle § 57 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 707 způsobem B. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu užívá účetní jednotka vážený aritmetický průměr, který je počítán při každém úbytku zásob. Postup vymáhání pohledávek: Postup vymáhání pohledávek je upraven v Instrukci č. 1/2024 MSp ze dne 23. 1. 2024, č. j. MSP -73/2023/OPR-SP o vymáhání pohledávek, ve znění pozdějších předpisů, s účinností dnem 1. 2. 2024. Od 1. 1. 2024 dochází k bezúplatnému převodu pohledávek po lhůtě splatnosti k vymáhání na Celní správu. Opravné položky k pohledávkám: V případě pohledávek se považuje za významnou a tvoří se opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti dané pohledávky dle odst. 6 § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706. O opravných položkách účtuje OS Cheb měsíčně. Opravné položky k nedokončenému dlouhodobému majetku: OS Cheb postupuje dle § 65 vyhlášky 410/2009 Sb. a ČÚS č. 706 o tvorbě opravných položek u nedokončeného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případech, kdy není jistá ani známá doba dokončení uvedeného majetku. Následující rok k 31. 12. po zaúčtování nedokončeného dl. majetku OSS v případě významného snížení hodnoty nedokončeného majetku tvoří opravnou položku ve výši 20 % z hodnoty nedokončeného majetku. V následujících letech je výše opravné položky navyšována o 10 % za každý rok až do výše 100 %, doplněn metodický pokyn Spr 1275/2021. Stanovení kurzu pro přepočet cizí měny: OS Cheb používá pro přepočet cizí měny na českou měnu kurz devizového trhu vyhlášený Českou národní bankou, k okamžiku ocenění se použije kurz, za který byly hodnoty nakoupeny nebo prodány. Vzniklé kurzové rozdíly se účtují v okamžiku uskutečnění účetního případu prostřednictvím příslušných účtů nákladů a výnosů. Stanovení kurzu pro přepočet cizí měny je prováděno v souladu s § 24a – 24d ZoÚ, § 70 vyhlášky č. 410/2009 Sb Časové rozlišení: OS Cheb postupuje dle § 69 vyhlášky 410/2009 Sb. a § 3 odst. 1 písm. a) ZoÚ, používá metodu časového rozlišení nákladů a výnosů včetně tvorby dohadných položek. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož období se časově nerozlišuje. Hranice významnosti byla stanovena částkou 10 000,00 Kč. Tvorba a zúčtování rezerv: Účetní jednotka postupuje při účtování rezerv v souladu s § 26 odst. 2 zák.č. 563/1991 Sb., v souladu s § 67 vyhlášky č. 410/2009 Sb. a dle ustanovení ČÚS č. 705. Tvorbu rezerv dále upravuje vnitřní předpis, kde je stanovena hranice významnosti v částce 300 000,00 Kč. Rezerva se tvoří v případech, kdy je vysoká pravděpodobnost soudního sporu a významná částka, potom se účtuje o tvorbě rezervy na SÚ 555 a SÚ 441. Pokud je soudní spor spíše pravděpodobný a spíše významný, účtuje se na příslušné podrozvahové účty. V ostatních případech, kdy je soudní spor nepravděpodobný a jedná se o nevýznamnou částku, tak se o uvedeném neúčtuje. Podrozvahové účty: V knihách podrozvahových účtů OS Cheb účtuje o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, avšak nejsou splněny všechny podmínky pro provedení účetního zápisu v hlavní knize, a to jak v průběhu účetního období, tak ke konci rozvahového dne(dle zákona 563/1991 Sb, § 48 a § 72 vyhl. č. 410/2009 Sb, ČÚS 701,702,706). V knihách podrozvahových účtů se na podrozvahových účtech v účtových skupinách 90 - 99 v souladu s ust. § 47 až 54 vyhlášky účtuje o významných skutečnostech, jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů, které lze využít, nebo jejichž zachycení a zobrazení v účetní závěrce podává jejímu uživateli informaci využitelnou pro jeho rozhodování nebo úsudek. Účtování v knize podrozvahových účtů OS Cheb upravuje interní předpis, kde je stanovena hranice významnosti SÚ 973 a 974 ve výši 250 000,00 Kč (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ smlouvy na dobu neurčitou - na období 5ti let). O podmíněných závazcích z titulu výplaty odměn a náhrad výdajů vyplácených účastníkům řízení účtuje OS Cheb prostřednictvím SÚ 978, 979 v ocenění dle kvalifikovaného odhadu na 3 období. SÚ 947, 948 - Krátkodobé a dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení - jedná se o evidenci podmíněných pohledávek ze soudních poplatků, z peněžitých trestů, z náhrad za ustanovené advokáty v ocenění kvalifikovaným odhadem , kdy předpokládané plnění nastane v dalších třech letech. SÚ 966 Dlouhodobé podm. závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce, týká se situací, kdy smlouva o výpůjčce, ve které je OS Cheb jako vypůjčitel, obsahuje podmínku úhrady škod způsobených účetní jednotce nebo sankcí při zničení nebo odcizení majetku. Výše uplatňované náhrady škody vzniklé na daném majetku se stanoví z pořizovací ceny majetku snížené vždy o 10% za každý rok bezúplatnho užívání. Účtuje se o majetku, který účetní jednotka užívá na základě smlouvy o výpůjčce s výjímkou nehmotného majetku, kde není naplněno obsahové vymezení SÚ 966 viz. § 53 písmeno f) vyhlášky 410/2009 Sb., neboť licenci nelze odcizit nebo zničit ( v případě znehodnocení licenčních kódů lze vyžádat od dodavatele nové), tedy se nepředpokládá žádný budoucí dluh z titulu případné nemožnosti vrácení majetku. Vzájemné odsouhlasení pohledávek a závazků: Vzhledem k významnosti je stanovena výše ocenění pro vzájemné odsouhlasení jednotlivé pohledávky a závazku nad 100 000,00 Kč. Vzájemné odsouhlasení je prováděno v souladu s § 22 vyhlášky č. 312/2014 Sb., § 3 odst. 1 písm. j) vyhlášky č. 270/2010 Sb. Vzájemné zúčtování: Vzájemné zúčtování se provádí v souladu s § 68 vyhlášky č. 410/2009 Sb. u dobropisů nebo refundací týkajících se konkrétní nákladové, popřípadě výnosové položky a vztahujících se k účetnímu období, ve kterém byl náklad, popř. výnos zúčtován. Celková výše vzájemného zúčtování se uvede v příloze účetní závěrky v části B.3, pokud dojde k překročení hranice významnosti stanovené ve výši 100 000,00 Kč s jedním subjektem. Změna účtování, dle doporučení Ministerstva spravedlnosti ČR: Na základě pokynu MSP ze dne 29. 05. 2025 z důvodu zpřesnění věrného zobrazení a zkvalitnění vypovídající schopnosti účetní závěrky byla v roce 2025 provedena změna v účtování vratek soudních poplatků, vratek sankčních plateb a vratek ostatních justičních pohledávek a to dle vyhlášky č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisu. Účetní jednotka provedla přeúčtování u vratek soudních poplatků z SÚ 549/99538 - Ostatní náklady z činnosti na SÚ 607/1362 - Výnosy ze soudních poplatků. Vratky SOP budou snižovat tento výnosový účet. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9774541.63 | 9917826.20 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1382680.98 | 1353099.88 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 8009660.97 | 8186014.64 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 382199.68 | 378711.68 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 52005714.00 | 47650908.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 17335238.00 | 15793636.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 34670476.00 | 31857272.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 456726.00 | 512067.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 456726.00 | 512067.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 72800481.00 | 66095415.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 7880000.00 | 6940000.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 39400000.00 | 34700000.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 8506827.00 | 8151805.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 17013654.00 | 16303610.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -11476951.37 | -9038747.80 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Identifikační číslo účetní jednotky je 00024724. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob a o evidenci svěřenských fondů. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| OS Cheb jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Od počátku účetního období do okamžiku, k němuž je sestavena účetní závěrka, neproběhla vzájemná zaúčtování ve smyslu § 68 odst. 1 vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1 písmena k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 | bez dat |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.II.4. | Na položce "Krátkodobé poskytnuté zálohy" účet 314 účetní jednotka eviduje poskytnuté zálohy dodavateli za distribuce (voda), zálohy na kreditování frankovacího stroje, zálohy na obháječné | 415756.30 |
| D.III.11. | Položka "Jiné závazky vůči zaměstnancům" účet 333 - zde se evidují závazky na cestovném vůči zaměstnancům a soudcům | 5222.00 |
| A.I.5. | Na položce "Drobný dlouhodobý nehmotný majetek" účet 018 účetní jednotka vykazuje nákup "Software" včetně licencí. Jedná se o licence s oprávněním na jejich užívání na dobu neurčitou a jejichž ocenění nepřevyšuje částku 60 000,00 Kč včetně | 1312007.03 |
| D.III.37. | Položka "Dohadné účty pasivní" účet 389. Na položku účetní jednotka účtuje zejména O podmíněných závazcích z titulu budoucích výplat odměn a náhrad výdajů obhájcům, soudním znalcům a tlumočníkům | 1854619.89 |
| A.II.4. | Položka "Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí" účet 022 obsahuje samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením s dobou použitelnosti delší než jeden rok a oceněním samostatné hmotné movité věci nebo souboru majetku převyšujícím částku 40 000,00 Kč. | 13555695.36 |
| D.III.16. | Položka "Ostatní daně,poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění" účet 342 tvoří nejvýznamnější část závazky vůči správci daně z odvodů ze srážek mezd. Oproti minulému účetnímu období jsou zde účtovány koncesionářské poplatky. | 715794.00 |
| D.III.19. | Položka "Závazky k vybraným ústředním vládním institucím" účet 347 obsahuje převod peněžitých trestů na účet Ministerstva spravedlnosti, zákon č. 59/2017 Sb. | 221817.75 |
| A.II.3. | Na položce "Stavby" účet 021 účetní jednotka eviduje administrativní budovu, kterou plně využívá k provozu | 159328382.96 |
| A.II.6. | Položka "Drobný dlouhodobý hmotný majetek" účet 028 zahrnující hmotné movité věci, popřípadě soubory majetku se samostatným technicko-ekonomickým určením, u kterých je doba použitelnosti delší než jeden rok a ocenění jedné položky je v částce 3 000,00 Kč a vyšší a nepřevyšuje částku 40 000,00 Kč. | 16149476.83 |
| A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek - účet 042 - platba za projektovou dokumentaci před započetím rekonstrukce části budovy objektu "D" - akce 036V018000006. Z částky 1.124.937,00 Kč byly vytvořený opravné pol. k nedok.majetku ve výši 40%, tj. 449 974,50 Kč, z čásky 878 300,00 Kč ve výši 20%, tj. 175 660,00 Kč, celkem tedy 625 634,80 Kč. | 2003237.00 |
| D.III.38. | Na položce "Ostatní krátkodobé závazky" účet 378 tvoří nejvýznamnější část závazky z titulu mimosoudního a soudního | 17850327.09 |
| D.III.35. | Položka "Výdaje příštích období" účet 383 tvoří částky nákladů běžného účetního období, které budou výdajem v následujícím účetním období. | 417967.92 |
| B.II.5. | Položka "Jiné pohledávky z hlavní činnosti" účet 315 tvoří nejvýznamnější část plnění ze zákona č. 59/2017 a dále prostředky z náhrady nákladů řízení dle pravomocného rozhodnutí příslušného soudu, regresní náhrady, exekuční tituly a předepsané pohledávky dle zákona č. 45/2013 Sb. | 51904234.61 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| B.II.4. | Položka "Výnosy z přecenění reálnou cenou" účet 664 - vykazuje rozdíl zůstatkové ceny vozidla (57 443,00Kč) a ceny přecenění při prodeji osobního auta (60 000,00 Kč) | 2557.00 |
| A.I.2. | SÚ 502 - Spotřeba energie - účetní jednotka účtuje spotřebu energií - plyn, elektřina, voda za dané účetní období | 2235160.52 |
| A.I.36. | Položka "Ostatní náklady z činnosti" účet 549 vykazuje největší podíl mandatorních výdajů - odměny advokátům, znalcům, notářům, tlumočníkům, opatrovníkům a exekutorům, bezúplatné postoupení pohledávek Celní správě ( 5 602 292,45 Kč), vratky soudních poplatků, které byly příjmem jiného soudu (0,00 kč) | 23310798.10 |
| A.I.33. | Na položce "Tvorba a zúčtování opravných položek" účet 556 účetní jednotka účtuje opravné položky k pohledávkám a k nedokončenému dlouhodobému hmotnému majetku. | -1528422.02 |
| B.I.7. | Položka "Výnosy ze soudních poplatků" účet 607 vykazuje přijaté platby za soudní poplatky a vratky soudních poplatků (583 135,70 Kč) | 8538605.88 |
| A.I.17. | Položka "Jiné sociální náklady" účet 528 je tvořena paušálem soudců. | 1609522.00 |
| A.I.20. | Na položce "Jiné daně a poplatky" účet 538 účetní jednotka účtuje odvod podle ustanovení § 81 odst. 1 zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti a koncesionářské poplatky. | 20160.00 |
| B.I.14. | Položka "Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků" účet 646 - vykazuje přijatou platbu z prodeje osobního vozidla (Fabia) | 60500.00 |
| A.I.1. | SÚ 501 - Spotřeba materiálu - nejvýznamnější část tvoří kancelářský materiál, hygienický materiál, čistící prostředky | 629247.97 |
| B.I.8. | Položka "Jiné výnosy z vlastních výkonů" účet 609 vykazuje přijaté platby za převod záloh z depozitního úču, platby za nedoručené zásilky, přeplatky energií z předchozích let | 8958.34 |
| B.I.17. | Položka "Ostatní výnosy z činnosti" účet 649 tvoří prostředky z náhrady nákladů řízení dle pravomocného rozhodnutí příslušného soudu, regresní náhrady, exekuční tituly a předepsané pohledávky dle zákona č. 45/2013 Sb. | 5450841.46 |
| B.I.10. | Položka "Jiné pokuty a penále" účet 642 - vykazuje předpis pokut v civilním a trestním řízení | 3813325.20 |
| A.I.12. | Položka "Ostatní služby" účet 518 vykazuje zejména provozní náklady ve sledovaném období. Významnou část představují zejména poštovné, servis výtahů, odpad. | 4162725.26 |
| A.I.16. | Položka "Zákonné sociální náklady" účet 527 - Největší položku zákonných sociálních nákladů představuje základní příděl do FKSP, dále příspěvky na stravování zaměstnanců, hygienický materiál. | 2303313.38 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
|---|---|---|
| E.3. | OS Cheb nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
|---|---|---|
| E.4. | OS Cheb nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 580558.64 |
| A.II. Tvorba fondu | 716884.25 |
| 1. Základní příděl | 716884.25 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 791595.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 687845.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 99250.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 4500.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 505847.89 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00 |
| B.II. Tvorba fondu | 0.00 |
| 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
| 2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
| 6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
| 7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00 |
| 8. Ostatní tvorba | |
| B.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
| 2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
| 6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
| 7. Ostatní čerpání | 0.00 |
| B.IV. Konečný stav fondu | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 159328382.96 | 49300220.00 | 110028162.96 | 112062594.96 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 156728725.36 | 48109316.00 | 108619409.36 | 110594309.36 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 2515054.52 | 1156932.00 | 1358122.52 | 1415962.52 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 84603.08 | 33972.00 | 50631.08 | 52323.08 |
| G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 1902165.00 | 0.00 | 1902165.00 | 1902165.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 1902165.00 | 0.00 | 1902165.00 | 1902165.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2557.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2557.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |