| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní závěrka je sestavena na principu nepřetržitého trvání. Příspěvková organizace pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti a nejsou jí známy žádné informace o záměru ukončit nebo přerušit její činnost. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Ke změnám v uspořádání nebo označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahovému vymezení ani způsobu oceňování nedošlo. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetnictví příspěvkové organizace je vedeno v souladu se zákonem 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a českými účetními standardy pro vybrané účetní jednotky č.701 až 710, a to ve zjednodušeném rozsahu. Příspěvková organizace je dále povinna se řídit metodickými sděleními zřizovatele. I když příspěvková organizace na základě rozhodnutí zřizovatele vede podle zřizovací listiny účetnictví ve zjednodušeném rozsahu podle §13 a zákona 563/1991 Sb.o účetnictví, účtuje v souladu s metodickým sdělením zřizovatele o opravných položkách k pohledávkám a účtuje na vybraných podrozvahových účtech. Opravné položky k jiným aktivům než pohledávkám příspěvková organizace netvoří. V roce 2025 nenastaly žádné skutečnosti, které by měly být vykázány v účetní závěrce jako rezervy ani nebyly indikovány případy pro tvorbu opravných položek k jiným aktivům než pohledávkám. Příspěvková organizace oceňuje podmíněné pohledávky a závazky v předpokládané výši. Při stanovení předpokládané hodnoty se berou v úvahu podmínky, za kterých mohou podmíněné pohledávky a závazky vzniknout. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a jeho odepisování: dlouhodobý majetek je oceňován v souladu se zákonem o účetnictví a je odepisován na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odpisové plány jsou stanoveny podle předpokládané doby použitelnosti majetku. V rámci účetní závěrky se odpisové plány pravidelně přehodnocují. V případě, kdy hodnota majetku je nižší než je jeho účetní hodnota, příspěvková organizace sníží hodnotu majetku formou mimořádného odpisu. Dlouhodobý majetek je fyzicky inventarizován. Zásoby – nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Zásoby se účtují způsobem A. Pro oceňování úbytku zásob se používá metoda aritmetického průměru. Zásoby recyklátu jsou oceněny na úrovni minimální prodejní ceny částkou Kč 100,-/tuna. Opravné položky jsou tvořeny čtvrtletně pouze k pohledávkám, a to podle platné právní úpravy pro vybrané účetní jednotky. V případě nízké pravděpodobnosti vymožitelnosti pohledávky je tvořena opravná položka ve výši 100% hodnoty pohledávky v okamžiku, kdy je tato skutečnost zjištěna. Metoda kurzových rozdílů: příspěvková organizace (dále jen PO) používá v průběhu roku aktuální kurz ČNB, k rozvahovému dni se pro přepočet z cizí měny na Kč použije kurz ČNB k 31.12.. PO má vypracovaný účtový rozvrh, který vychází ze směrné účetní osnovy. SU jsou členěny na jednotlivé AU tak, aby umožňovaly sestavení účetní závěrky a vyhovovaly potřebám PO i zřizovatele pro sledování jednotlivých druhů nákladů a výnosů a členění majetku, pohledávek a závazků. Náklady a výnosy účtuje PO do období, s nímž časově a věcně souvisejí. Dohadné položky aktivní a pasivní jsou účtovány měsíčně. V souladu s účtováním zřizovatele účtuje PO předpis provozní dotace do výnosů (SU 672, kde jsou účtovány příspěvky na činnost od ÚSC a neinvestiční účelové příspěvky, včetně příspěvku SFDI) podle předem stanoveného rozpisu plateb, tj. 1x měsíčně ve skutečné výši. Výnosy z prodeje recyklátu, který vzniká při realizaci stavebních akcí, se vykazují ve výkazu zisku a ztráty v položce B.I.17. ostatní výnosy z činnosti. Vnitropodnikové účetnictví je vedeno prostřednictvím nákladových středisek a jmenovitých úkolů tak, aby umožňovalo sledovat náklady a výnosy na jednotlivé činnosti v rámci HČ a DČ a sestavení výkazu zisku a ztráty za HČ a DČ. V rámci doplňkové činnosti jsou prováděny zejména práce spojené s údržbou vybraných úseků dálnic a silnic I.tříd, hlavním odběratelem je ŘSD (Ředitelství silnic a dálnic ČR). Doplňující informace k příloze A.4. o stavu účtů v knize podrozvahových účtů. Na podrozvahových účtech se vykazují podmíněné krátkodobé pohledávky/závazky ze smluv od částky Kč 100 000,- vůči jednomu obchodnímu partnerovi. Položka P.II.5.účet 915 Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů představuje hodnotu nedočerpaného příspěvku v roce 2025 od SFDI ve výši Kč 4 314 934,99, příspěvek bude poskytnut v roce 2026. Dále položka obsahuje příspěvky od zřizovatele schválené ke dni 31.12.2025 Radou Ústeckého kraje, a to příspěvek na provoz pro rok 2026 ve výši Kč 761 358 000,-, neinvestiční účelový příspěvek na velkou údržbu 2026 a nedočerpaný příspěvek na velkou údržbu 2025 v celkové výši Kč 186 903 162,89, příspěvek na nákup posypového materiálu 2026 a nedočerpaný příspěvek na nákup posypového materiálu 2025 v celkové výši Kč 44 356 381,90, příspěvek na studii proveditelnosti na fotovoltaickou elektrárnu ve výši 600 000,- a příspěvek na opravu komunikací SPZ Triangle 2026 v celkové výši Kč 28 345 000. Ostatní významné skutečnosti: Příspěvkové organizaci byla v roce 2008 poskytnuta dotace na akci „Rekonstrukce silnice II/263 Česká Kamenice – Jiříkov“. Poskytovatelem dotace byla Regionální rada soudržnosti Severozápad (dále jen RRRS). Poskytovatel dotace při následné kontrole zjistil určitá pochybení způsobená příspěvkovou organizací. Na základě této skutečnosti vyměřil příspěvkové organizaci odvod za porušení rozpočtové kázně ve výši cca 343 mil Kč. Na základě žádosti o prominutí odvodu, poskytovatel dotace změnil své původní rozhodnutí a snížil částku odvodu na cca 85 mil. Kč (platební výměr č. 43/2013). Vzhledem k tomu, že v rozhodnutí byly nesrovnalosti týkající se stanovení výše odvodu, uhradila příspěvková organizace částku cca 21 mil Kč, která představuje 25% konečné výše odvodu, jak bylo uvedeno v rozhodnutí tj. 25 % z 85 mil Kč. Poskytovatel dotace s postupem příspěvkové organizace nesouhlasí a požaduje částku cca 64 mil Kč uhradit. Příspěvková organizace nesouhlasí s odvodem jako takovým a domnívá se, že platební výměr a na něj navazující rozhodnutí MF ČR jsou nezákonná. Proto podala správní žalobu proti rozhodnutí MF ČR a domáhá se jeho zrušení. MFČR vydalo v roce 2021 nové rozhodnutí a stále trvá na uhrazení částky 85 mil. Kč. Námitky příspěvkové organizace ke správní žalobě stále trvají a dne 23.2.2022 byla podána správní žaloba proti Rozhodnutí MF-31044 2021/1203-5 ze dne 27.12.2021. K tomuto odvodu za porušení rozpočtové kázně dne 15.6.2022 obdržela příspěvková organizace od Finančního úřadu Ústí nad Labem platební výměr (dále PV) č.33/P/2022 na penále za prodlení s odvodem za porušení rozpočtové kázně, uloženým platebním výměrem č.j.RRSZ 12671/2013 ze dne 1.11.2013, za období 15.5.2010-9.8.2017. Penále bylo splatné ve lhůtě do třiceti dnů ode dne doručení PV, tj. do 14.7.2022 a v této lhůtě bylo uhrazeno. Proti PV bylo podáno odvolání a současně byla podána žádost o prominutí penále. Podané odvolání nemá odkladný účinek. Na úhradu penále ve výši Kč 21 462 915,- byly použity, se schválením svodného odboru, prostředky rezervního fondu organizace. Rozhodnutím Generálního finančního ředitelství č.j.66591/23/7700-60470-208956 ze dne 5.12.2023 bylo na základě naší žádosti penále původně vyměřené ve výši Kč 21 462 915,- prominuto ve výši Kč 20 712 915,-. Pohledávka z prominutého penále ve výši Kč 20 712 915,- byla v účetní závěrce za rok 2023 vykázána na účtech 342 a 642. Penále bylo připsáno na bankovní účet PO v lednu 2024. Penále mělo významný vliv na výsledek hospodaření roku 2023. Ve sporu samotném (druhá z podaných žalob) bylo rozhodnuto rozsudkem KS ÚL č. j. 15 Af 4/2022-81 ze dne 6. 3. 2024, kterým soud znovu poslední rozhodnutí MF zrušil a věc mu vrátil k dalšímu řízení. Důvodem pro zrušení však tentokrát je námi namítaná skutečnost, že došlo k uplynutí prekluzivní lhůty pro vydání rozhodnutí. MF podalo proti uvedenému rozhodnutí kasační stížnost ze dne 18. 3. 2024, ke které jsme zaslali vyjádření ze dne 3. 4. 2024. V tomto vyjádření jsme odmítli námitky MF týkající se plynutí prekluzivní lhůty a vyjádřili jsme souhlas se závěry krajského soudu. Nejvyšší správní soud následně usnesením ze dne 12. 8. 2024 řízení o kasační stížnosti přerušil, neboť desátý senát NSS se obrátil na Soudní dvůr Evropské unie s otázkami, které se týkají právě aplikace nařízení Rady (ES, Euratom) č. 2988/95 ze dne 18. 12. 1995, o ochraně finančních zájmů Evropské unie, které upravuje běh prekluzivní lhůty, ze které vychází i předchozí judikatura NSS. Řízení je tak přerušeno až do doby, kdy budou Nejvyššímu správnímu soudu sděleny odpovědi na otázky předložené Soudnímu dvoru Evropské unie. Usnesením č.j. 4 Afs 45/2024-37 ze dne 12.12.2025 rozhodl NSS o pokračování v řízení, když Soudní dvůr EU o výše zmíněné věci již rozhodl. Z rozhodnutí vyplývá, že naše námitka prekluze a na ni navazující závěry KS v Ústí nad Labem jsou odůvodněné a kasační stížnost by tak měla být zamítnuta. Pokud k tomu dojde, bude o věci rozhodovat znovu MF ČR a dle názoru právního zástupce organizace by mělo dojít k zastavení řízení. Příspěvková organizace na základě smlouvy uzavřené s Ředitelstvím silnic a dálnic týkající se zajištění údržby vybraných úseků dálnic a silnic I. třídy uzavřela smlouvu o bankovní záruce na částku Kč 39 100 000,-. Smlouva o bankovní záruce je platná od 1.10.2025 do 30.9.2031. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 9288778.52 | 9278659.54 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 893658.74 | 831604.23 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8006852.93 | 8042473.89 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 388266.85 | 404581.42 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 1025877479.78 | 1174358828.43 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1025877479.78 | 1174358828.43 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 188685.00 | 188685.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 188685.00 | 188685.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 72009.28 | 72009.28 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 72009.28 | 72009.28 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1035282934.02 | 1183754163.69 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Žádné významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| K datu sestavení účetní závěrky nevykazuje příspěvková organizace v účetní závěrce žádnou nemovitost, která podléhá zápisu do katastru nemovitostí a u které k 31.12.2025 nenastaly právní účinky vkladu do katastru nemovitostí. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| Fodn reprodukce, fond investic jsou k datu sestavení řádné účetní závěrky kryty finančními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Ve sledovaném období nebyly prováděny významné operace o vzájemném zúčtování podle §68 vyhlášky č. 410/2009 Sb.. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 875631778.71 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 98018456.00 | 107671667.00 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 0.00 | |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.I.2. | Materiál na skladě (účet 112) - stav je tvořen především zásobami posypového materiálu. | 52085677.09 |
| B.II.1. | Nejvyšší položkou na účtu 311 odběratelé jsou pohledávky k ŘSD ve výši Kč 15 851 830,62 a 15 374 643,21 za údržbu vybraných úseků dálnic a silnic I. třídy za období 11-12/2025. Jedná se o pohledávky ve lhůtě splatnosti, které budou uhrazeny do 2/2026. | 36303493.72 |
| B.II.32. | Účet 388 dohadné účty aktivní je tvořen především: A) -významná položka se váže k neinvestičnímu účelovému příspěvku zřizovatele určeného na pořízení posypového materiálu (soli). Tento příspěvek nebyl k 31.12.2025 finančně vypořádán. Příspěvek byl použit na nákup soli. Odhad pohledávek je tvořen ve výši nákladů Kč 24 620 380,13 na spotřebovanou posypovou sůl v roce 2025. Peněžní prostředky od zřizovatele před okamžikem finančního vypořádání jsou v tomto případě považovány za zálohy a jsou vykázány v pasivech rozvahy, položka D.III.32., účet 374. | 28291278.25 |
| B.II.33. | Nejvýznamnější položkou je pohledávka za společností Truck Engineering a.s. (dříve ROPRO a.s.) ve výši Kč 9 895 845,92 brutto. V roce 2016 byla společnost rozhodnutím soudu zrušena a byla nařízena její likvidace. Společnost byla 22.5.2019 vymazána z obchodního rejstříku, právně tak přestala existovat a nemá právního nástupce. Přesto, že pohledávka byla do likvidace přihlášena, je zcela nevymahatelná a je navržena k odpisu. Podle zřizovací listiny nelze pohledávku bez souhlasu zřizovatele odepsat. Do data sestavení účetní závěrky příspěvková organizace neobdržela od zřizovatele souhlas s odpisem pohledávky. K pohledávce je vytvořena 100% opravná položka a netto hodnota pohledávky v účetní závěrce je nulová. | 10336200.45 |
| D.III.5. | Položka (účet 321) obsahuje závazky z titulu dodavatelských vztahů. Jedná se o závazky ve lhůtě splatnosti. | 47713661.09 |
| D.III.32. | Na účtu 374 jsou vykázány: poskytnuté finanční prostředky účelově určené zřizovatelem na pořízení posypového materiálu-soli (viz. také položka B.II.32.). Ke dni 31.12.2025 nebyl účelový příspěvek finančně vypořádán, finanční prostředky jsou do doby finančního vypořádání příspěvku považovány za zálohy. | 35643618.10 |
| D.III.37. | Na účtu 389 je účtován zejména odhad nákladů na energie, které budou vyúčtovány v následujícím účetním období. Odhad nákladů byl stanoven ve výši zaplacených záloh. Viz. také komentář k položce rozvahy B.II.4. krátkodobé poskytnuté zálohy účet 314. Další významnou položku tvoří DP k zálohovým fakturám na přeložky vedení NN ve výši Kč 1 734 322,-. Na úhradu zálohy byly poskytnut účelový neinvestiční příspěvek zřizovatele na velkou údržbu 2023 a 2025, zálohové faktury však nebyly k rozvahovému dni vyúčtovány dodavatelem. | 6263963.21 |
| C.I.3. | Na účtu 403 jsou účtovány transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Meziroční snížení o Kč 98 018 456,- je způsobeno zúčtováním časového rozlišení investičního transferu viz. komentář k E.2. položka B.IV.2. účet 672. | 3546085980.64 |
| C.II.3. | Nárůst stavu rezervního fondu (účet 413) byl způsoben přídělem do fondu z výsledku hospodaření roku 2024 (UR 092/15R/2025 ze dne 9.6.2025) ve výši Kč 40 761 168,82. Pokles ve výši Kč 64 319 784,36 byl způsoben čerpáním RF k dalšímu rozvoji HČ (úhradu plánovaných stavebních oprav) - bylo schváleno zřizovatelem (viz. také komentář v příloze E.2. k VZZ, položka B.I.16. čerpání fondů, účet 648). | 63285047.68 |
| D.III.19. | Položka (účet 347) obsahuje závazky k SFDI, a to z titulu vratky nedočerpané dotace (smlouva č. 48S/2025). Finanční prostředky byly vráceny v 1/2026. | 4314934.99 |
| B.II.18. | Účet 348 je tvořen pohledávkou ke zřizovateli, a to účelovým neinvestičním příspěvkem na velkou údržbu 2025 ve výši Kč 6 361 150,77, a zřizovatelem schváleným účelovým investičním příspěvkem na dlouhodobý majetek 2025 ve výši Kč 22 778 800,-, které byly organizaci poskytnuty až v 1/2026. | 29139950.77 |
| C.I.1. | Účet 401 - zvýšení jměni bylo způsobeno zejména předáním svěřeného nemovitého majetku do správy příspěvkové organizace od zřizovatele, viz. také položka rozvahy A.II.3. stavby, účet 021. | 12608737321.09 |
| B.II.4. | Položka (účet 314) obsahuje zejména zálohy na služby za dodavateli energií a zálohy za přeložky vedení NN, které nebyly do 31.12.2025 zúčtovány. K nevyúčtovaným zálohám jsou tvořeny odhady nákladů ve výši cca záloh (viz. komentář k položce D.III.37. dohadné účty pasivní, účet 389). | 5805785.60 |
| C.II.1. | Meziroční pokles stavu fondu odměn (účet 411) byl způsoben čerpáním fondu odměn ve výši Kč 12 071 706,- na mimořádné odměny. Viz. komentář k příloze E.2. k výkazu zisku a ztráty položka B.I.16. (účet 648). Nárůst stavu fondu odměn byl způsoben přídělem do fondu z výsledku hospodaření roku 2024 ve výši Kč 10 000 000,- (UR 092/15R/2025 ze dne 9.6.2025) . | 2419080.59 |
| C.I.7. | V roce 2025 bylo účtováno na účtu 408 o nákladech minulých účetních období v celkové výši Kč 704 220,-. Z toho: Kč 348 480,- - oprava mostu ev.č. 22311-7 Perštejn Kč 355 740,- - oprava mostu ev.č. 22311-6 Údolíčko Důvodem pro účtování bylo přehodnocení nákladů na projektové dokumentace plánovaných investičních akcí minulých let, v roce 2025 byla akce přehodnocena jako oprava. | -704220.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| B.I.16. | Položka čerpání fondů (účet 648) obsahuje čerpání rezevního fondu, a to na rozvoj hlavní činnosti (stavební opravy) ve výši Kč 64 319 784,36. Položka dále obsahuje čerpání fondu odměn ve výši Kč 12 071 706,-. | 76391490.36 |
| B.I.2. | Položka výnosy z prodeje služeb za hospodářskou činnost (účet 602) obsahuje výnosy za údržbu vybraných úseků dálnic a silnic I. tříd prováděnou pro Ředitelství silnic a dálnic na základě platné smlouvy. | 70897053.88 |
| B.I.17. | Položka ostatní výnosy z činnosti (účet 649) obsahuje především výnosy od pojišťoven ve výši Kč 6 373 914,21, výnosy ze zásahů do komunikací a věcných břemen ve výši Kč 9 242 048,42 a výnosy z prodeje recyklátu ve výši Kč 7 730 581,- (viz. také komentář příloha A.3.). | 24496200.63 |
| B.II.2. | Položka úroky (účet 662) obsahuje úroky ze zhodnocení dočasně volných peněžních prostředků formou spořících a cashpoolingových účtů. | 5690142.03 |
| B.I.12. | Položka výnosy z prodeje materiálu (účet 644) obsahuje výnosy za prodej nepotřebného materiálu ze skladu. | 576374.91 |
| B.IV.2. | Výnosy vybraných místních vládních institucí (účet 672) - výnosy jsou tvořeny zejména těmito položkami: a) provozní příspěvek od zřizovatele na činnost ve výši Kč 942 097 000,- b) účelové neinvestiční příspěvky zřizovatele ve výši Kč 260 420 405,42 c) neinvestiční dotace SFDI ve výši Kč 272 428 653,43 d) časové rozlišení investičních dotací ve výši Kč 98 018 456,-. | 1572964514.85 |
| A.I.1. | Položka spotřeba materiálu (účet 501) - nárůst spotřeby materiálu byl způsoben především vyšší spotřebou posypových materiálů/soli, a to z důvodu zhoršených klimatických podmínek a vyšší spotřebou pohonných hmot. | 146861052.16 |
| A.I.8. | Položka opravy a udržování (účet 511) - pokles oprav je způsoben především rozsahem prací dle předem stanoveného plánu oprav financovaných z neinvestičních účelových příspěvků od zřizovatele, ze SFDI a z příspěvku na provoz organizace. | 671715252.02 |
| A.I.13. | Položka mzdové náklady (účet 521) - nárůst položky oproti minulému období je způsoben především postupy platových stupňů stávajících zaměstnanců. Do položky mzdových nákladů jsou zahrnuty OON i náhrady za pracovní neschopnost, nejedná se však o závazné ukazatele této položky. Závazný ukazatel položky byl dodržen, na čerpání odměn byly použity prostředky fondu odměn ve výši Kč 12 071 706,- (viz. také komentář k položce B.I.16, čerpání fondů - účet 648). | 345363379.00 |
| A.I.33. | Účet 556 minulé období obsahuje 100% opravnou položku k účtu 311 odběratelé z titulu úroku z prodlení za nedodržení termínu dokončení díla ve výši 589 273,92 Kč. Dodavatel pohledávku neuznává a odmítá uhradit. Z tohoto důvodu došlo k odchýlení od účetních postupů pro vybrané účetní jednotky a z důvodů rizikovosti pohledávky byla v roce 2024 vytvořena k pohledávce opravná položka ve výši 100 %. Pohledávka byla předána právnímu zástupci k vymáhání (viz také komentář k položce B.I.9. smluvní pokuty a úroky z prodlení minulé období). | 0.00 |
| B.I.9. | Účet 641 minulé období obsahuje výnosy ve výši 589 273,92 Kč z titulu úroků z prodlení za nedodržení termínů dokončení díla, viz komentář k položce A.I.33.. | 20896.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 6203281.19 |
| A.II. Tvorba fondu | 3393071.00 |
| 1. Základní příděl | 3393071.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 4990695.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 3030795.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 0.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 707500.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 1252400.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 4605657.19 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 86843663.22 |
| D.II. Tvorba fondu | 40761168.82 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 40761168.82 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 64319784.36 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 64319784.36 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 63285047.68 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 20716553.96 |
| F.II. Tvorba fondu | 523929336.98 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 273016225.70 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 250566875.25 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 346236.03 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 513284183.19 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 276760183.19 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 236524000.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 31361707.75 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 17054783139.57 | 5755245319.38 | 11299537820.19 | 11307286339.86 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 638755.00 | 429306.60 | 209448.40 | 217440.40 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 199920894.81 | 51858415.75 | 148062479.06 | 143237046.17 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 285141857.40 | 91636350.11 | 193505507.29 | 191312069.86 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 11110716273.96 | 4069606168.61 | 7041110105.35 | 7177503481.54 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 21273209.86 | 7123891.00 | 14149318.86 | 12647875.95 |
| G.6. | Ostatní stavby | 5437092148.54 | 1534591187.31 | 3902500961.23 | 3782368425.94 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 2187144271.27 | 0.00 | 2187144271.27 | 2194400822.57 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 26850.00 | 0.00 | 26850.00 | 49626.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 21629340.95 | 0.00 | 21629340.95 | 33119081.20 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 16533163.32 | 0.00 | 16533163.32 | 17280566.64 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 2148954917.00 | 0.00 | 2148954917.00 | 2143951548.73 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |