| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti,nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti. Nejsou informace o tom,že by byla porušena zásadanepřetržitého trvání účetní jednotky. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Účetní jednotka účtuje dle platné vyhlášky k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb s účinností od 1.1.2012 a včetně novel. Účetní jednotka zahájila od 1.1.2012 odpisování, které je účtováno na SU 551xSU 07x a 08x. V souvislosti s odpisy je proúčtováno rozpuštění inv.transferů: SU 403xSU 672. Účetní jednotka účtuje o fondech prostřednictvím účtu 401 - Jmění účetní jednotky. K 1.1.2024 na základě schváleného rozpočtu a jeho rozpisu pro rok 2024 došlo ke změně typu bankovních účtů všech fondů rezerv a rozvoje na základní účty ÚSC a jejich zapojení do rozpočtu jako volné finanční prostředky. V souvislosti s touto změnou došlo i k vypořádání okruhu fondů rezerv a rozvoje k SU 401 a SU 419 a dosud není zřízen. V roce 2025 jsou volné finanční prostředky průběžně zhodnocovány prostřednictvím termínovaného vkladu nebo uložením na bankovních účtech s vyšší úrokovou sazbou. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| a) účtováno o RH v souvislosti s prodejem majetku na účtu SU 407, RH stanovena znaleckým posudkem nebo kvalifikovaným odhadem, v roce 2025: došlo k vyřazení DHM - vypořádání BF Franze Kafky vč. pozemků s Bytovým družstvem dle dohody b) ÚSC odepisuje majetek dle platného ČÚS č.708 dle schváleného odpisového plánu, c) ÚJ rezervy k 31.12.2025 netvořila, d) časové rozlišení dle hranice stanovené vnitřním předpisem, e) účtování přenesené daňové povinnosti a konečná platba daně z přidané hodnoty na FÚ je zajištěna prostřednictvím depozitního účtu SU 245.0041, f) na účtu 403 - je dosud evidována investiční dotace ke vkládanému majetku v min.letech, dále je zde proúčtování konečné vypořádání inv.dotací a rozdíly jsou jednorázově rozpuštěny do nákladů bez zásahů na majetkových kartách (postupováno dle možnosti ČÚS), g) na SU 032 byl v roce 2025 proúčtován 1 ks uměleckého díla dle § 25 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v hodnotě 1,-Kč. V ocenění 1,-Kč je tedy k 31.12.2025 evidováno celkem 30 ks uměleckých děl a z roku 2023 k SU 021 evidovaný nákup 7 ks garáží, které jsou součástí pozemků (později budou předmětem demolice, ocenění znaleckým posudkem by bylo tedy neekonomické); h) pro účtování cizích měn postupováno dle vnitřní směrnice, kde je stanoven roční přepočítací kurz, ch) účtování na peněžních fondech je zajištěno prostřednictvím účtu 401 - Jmění účetní jednotky. i) na podrozvahovém účtu SU 961 a 962 je účtováno o leasingu-OA Š Superb; j) na podrozvahovém účtu 994 - účtování o opatrovnictví (klient má vlastní účet, právo disponovat má opatrovník = ÚSC), k) jednorázové finanční záruky na SU 982 |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 703540189.67 | 699840805.70 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 181864.04 | 181864.04 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3198873.55 | 3110233.40 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 98036.09 | 128303.89 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 700061415.99 | 696420404.37 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 9410914.96 | 8294159.67 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 5544972.96 | 4428217.67 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 3865942.00 | 3865942.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 40654230.73 | 39063082.23 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 40654230.73 | 39063082.23 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 109560.42 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 109560.42 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 33196918.02 | 33716568.58 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 14346865.00 | 17477847.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 18850053.02 | 16238721.58 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 49631133.09 | 45958117.41 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 10519632.33 | 10519632.33 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 39111500.76 | 35438485.08 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 691706988.49 | 688562626.27 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| bez komentáře |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Na SU 036 bylo účtováno o majetku určeného k prodeji. V průběhu roku 2024 nebylo provedeno proúčtování vyřazení pozemku - napraveno k 01.01.2025 přes SU 408. V období 05/2025 došlo k proúčtování vypořádání převodu vlastnictví BF Franze Kafky v celkové pořizovací hodnotě 71.933.648,96 Kč a pozemky v celkové pořizovací hodnotě 1.285.600,-Kč. Bylo proúčtováno vyřazení DHM prodejem - parkovacích automatů v celkové pořizovací hodnotě 3.276.821,00 Kč; modelů miniatur v parku Boheminium v celkové pořizovací hodnotě 1.958.548,00 Kč; služebních zbraní Městské policie v celkové pořizovací hodnotě 234.471,50 Kč. Na SU 647aSU 343 byl proúčtován předpis o zániku právního titulu za prodej pozemku - opravným daňovým dokladem, jehož kupní cena byla vypořádána vrácením s uplatněním nároku vrácení DPH odvedeného z prodeje dle lhůty zákona do 3.let. Na SU 986 je zachycena výše soudního sporu kde ÚSC je žalovaným firmou BYTOV Mariánské Lázně s.r.o. za nevypořádané technické zhodnocení majetku s ohledem na jeho pronájem o částku 8.643.364,80 Kč, která je navýšena o soudní poplatky za právní pomoc ve výši 1.545.796,78 Kč, a dále pak soudní spor o vrácení kupní ceny domu vč. náhrady za přestavbu nemovitosi a vynaložené investice + náhrady za soudní řízení a úroků o částku 8.660.891,44 Kč. Na SU 948 je evidována pohledávka za zmiňovaný soudní spor o vrácení kupní ceny, kdy pohledávku uplatňuje i ÚSC zatím na částku 3.865.942,00 Kč. Na SU 962 je zachycena zbývající část ve výši 109.560,42 Kč nezaplaceného leasingu OA Š Octavia, kdy vůz zůstává majetkem Karlovarského kraje. Na SU 982 jsou evidovány finanční záruky k UniCredit Bank: k zajištění veškerých dluhů společnosti Městská doprava Mariánské Lázně s.r.o. na základě smlouvy o úvěru č. 52/20-120 ve výši 121.774.400,00 Kč, jejíž část byla splacena v jednotlivých období roku 2020 - 2025 = celková výše záruky k 31.12.2025 tedy činí 8.976.865,-Kč. Druhá finanční záruka k UniCredit Bank: k zajištění veškerých dluhů společnosti Městská doprava Mariánské Lázně s.r.o. na základě smlouvy o úvěru č. 211/22-D (modernizace měnírny a trakčního vedení pro trolejbusy) ve výši 10.000.000,-Kč - dle sdělení nebyla celková částka úvěru čerpána (poníženo o 1.505.000,-Kč), jejíž část byla splacena v období 2023-2025 = celková výše záruky k 31.12.2025 tedy činí 5.370.000,-Kč. Na SU 955 jsou zachyceny předpokládáné transfery v celkové výši 40.654.230,73 Kč - týkající se akcí: Stavební úpravy Městského muzea M.L, Energetické úspory objektu Ruská 155/3, Studie systémů sídelní zeleně. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| Na SU 036 = účtováno o majetku určeného k prodeji vč. vypořádání převodu BF Franze Kafky dle dohody s Bytovým družstvem Mariánské Lázně; při prodeji parkovacích automatů, služebních pistolí strážníků Městské policie, modelů v Boheminium parku. K 31.12.2025 nebyl zapsán vklad staveb a pozemků týkající se Kupní smlouvy ze dne 18.12.2025 za nákup: Kolonády Ferdinandova pramene, Pavilonu Rudolfova pramene, Pavilonu Lesního pramene v celkové výši 810.429,79 Kč, kdy právní účinky smlouvy byly 13.01.2026 a stav evidovaný prokazující nabytí dle výpisu z katastru nemovitosí ze dne 26.01.2026. Hodnota majetku evidována na SU 042 v rozdělení na stavby a pozemky. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| bez komentáře | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 | Pro zajištění úhrady daňových dokladů o přijatých platbách v účetním softwaru jsou prováděné jednostrané kompenzační zápisy. V průběhu roku 2025 byly provedeny změny v obsluze inf.systémů a zmiňované doklady jsou účtovány přes změnu typu dokladů v příslušné agendě inf.systému. Korekce k odhadu daně z příjmů za rok 2024 placená obcí byla provedena ve výši 396.900,-Kč. Odhad k dani z příjmů za rok 2025 byl stanoven ve výši 25.926.600,-Kč. U účtování opravných položek k pohledávkám je postupováno dle vnitřní směrnice. Rezervy nebyly tvořeny. Zhodnocování finančních prostředků v roce 2025 je prováděno prostřednictvím formou lepšího úročení a zřízením krátkodobého termínovaného vkladu, který ke konci roku nebyl vypovězen a má zůstatek vykázaný na SU 244. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | -23172928.55 | 4679246.84 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 50212.50 | 485446.10 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 37.00 | Proúčtování DHM - uměleckých děl na SU 032: dle § 25 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví - v hodnotě 1,-Kč a stavby (garáže součástí pozemků) na SU 021.0600 v evidenční hodnotě 1,-Kč, v roce 2024: jedno umělecké dílo, v roce 2025: jedno umělecké dílo |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 340.03 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 340.03 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 12677310.80 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 | Výměra lesních pozemků čerpána z programu MISYS dle jednotlivých katastrálních území. K datu prodeje jsou lesní pozemky oceňovány aktuálními znaleckými posudky. |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| 0.00 | SU 021 - zahrnuje proúčtování vypořádání BF Franze Kafky dle Dohody o částečném zrušení a vypořádání spoluvlastnictví a ostatní zařazení dokončených investičních akcí (např. Okružní křižovatka ul. Plzeňská, FVE na MěDDM, Křišťálový strom na hřbitově atd.) | 0.00 |
| 0.00 | SU 022 - zahrnuje proúčtování vyřazení prodejem: parkovací automaty, služební zbraně Městské policie, modely miniatur v parku Boheminium, dopr.prostředku (traktor ZETOR); vyřazení převodem: do správy vlastní příspěvkovým organizacím | 0.00 |
| 0.00 | SU 031 - zahrnuje proúčtování vypořádání pozemků souvisejících s BF Franze Kafky, pozemky darem od Karl.Kraje, prodeje pozemků, úpravy výměr a cen pozemků na základě rozdělení parcel a na základě informací Katastrálního úřadu | 0.00 |
| 0.00 | SU 345 - proúčtování transferů mimo vybrané vládní instituce (ostatní organizace - např. transfery z fondu sportu, fondu kultury a fondu cestovního ruchu, Západočeskému symfonickému orchestru). K 31.12.2025 bez zůstatku. | 0.00 |
| 0.00 | SU 346 - proúčtování náhrad za pohřebné ze SR, přijaté transfery. | 32896.00 |
| 0.00 | SU 347 - proúčtování storna vratky k vyúčtování investiční dotace poskytnuté Karlovarským krajem a její storno, proúčtování fin.daru Hasičskému záchrannému sboru Karlovarského kraje, pokuty za nízkorychlostní vážení, předpis vratek na základě finančního vypořádání za rok 2025 | 96966.95 |
| 0.00 | SU 348 - proúčtování dotací z Karlovarského kraje a přestupková řízení pro obce, pohledávky za vlastním příspěvkovými organizacemi, zůstatek k 31.12.2025 = pohledávky za vlastními příspěvkovými organizacemi na základě finančního vypořádání za rok 2025 | 1361180.85 |
| 0.00 | SU 349 - proúčtování předpisů neinvestičních transferů k vybraným místním vládním institucím v roce 2025 (vlastní PO), předpis závazku za nízkorychlostnní vážení dále v exekučním řízení a ostatní sdílené pokuty, předpis vratek na základě fin.vypořádání za rok 2025 k vybraným místním vládním institucím | 1471257.77 |
| 0.00 | SU 373 - nevyúčtované krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, jejichž vyúčtování bude předkládáno do 1 roku od poskytnutí zálohy (u případu převyšující hodnotu stanovenou vnitřním předpisem je zachycen náklad prostřednictvím dohadných účtů) a proúčtování poskytnutých příspěvků na opravy vlastním PO | 35298270.00 |
| 0.00 | SU 374 - nevyúčtované přijaté zálohy na transfery (investiční a neinvestiční), částečně současně zachycené i na dohadných účtech | 608626.49 |
| 0.00 | SU 377 a SU 378 - zahrnuje pohledávky z přefakturací služeb a SU 378 - zahrnuje závazky k depozitnímu účtu a účtování opatrovníků | 0.00 |
| 0.00 | SU 381 - účtování o předpisech neinvestičních transferů vlastním PO na provoz za rok 2025 vč.proúčtování do nákladů, přeúčtování předpisu příspěvku na opravy za rok 2025 vlastní PO současně s SU 373 a vypořádání nedodané dodávky k DDHM za květináče k 31.03.2025. K 31.12.2025 bez zůstatku. | 0.00 |
| 0.00 | SU 383 - vypořádání předpisu výdajů příštích období za stravné za 12/2024. K 31.12.2025 předpis stravného za 12/2025 | 124950.00 |
| 0.00 | SU 384 - proúčtování vypořádání předpisu k dani z příjmů placenou obcí za rok 2024. Přiznání bylo podáno dne 30.04.2025. Termín pro elektronické podání byl dodržen, byl stanoven do 02.05.2025. K 31.12.2025 zůstatek = odhad daně z příjmů placenou obcí za rok 2025 | 25926600.00 |
| 0.00 | SU 385 - nebylo účtováno. | 0.00 |
| 0.00 | SU 388 - proúčtování dohadů dosud nevyúčtovaných neinvestičních a investičních transferů. Účtováno současně s SU 374, SU 672 i SU 403. | 18739016.79 |
| 0.00 | SU 389 - obsahuje nevyúčtované zálohy - na úhradu provozních nákladů Městské dopravy M.L., Infocentra Mariánské Lázně, Západočeského symfonického orchestru, Klubu důchodců, Senior Taxi atd. | 37977270.00 |
| 0.00 | SU 401 - PS okomentovaný v min.období: pohyby za rok 2025: účtování o fondech ÚSC a proúčtování svěření majetku do správy vlastní příspěvkovým organizacím, proúčtování změn na základě oznámení katastrálního operátu-dělení parcel, proúčtování bezúplatných převodů, proúčtování přijatého daru od Karl.kraje | 0.00 |
| 0.00 | SU 403 - zachycení přijatých dotací na pořízení DM od r.1998-2025 + proúčtování rozpuštění inv.dotace v souvislosti s účtováním o odpisech ÚJ a vyřazení DHM, proúčtování celkového rozdílu při vypořádání inv.dotace bez zásahu na majetkových kartách (dle platné legislativy) | 0.00 |
| 0.00 | SU 406 - PS k 1.1.2025 (okomentován v přílohách v přecházejících období), v roce 2025: bez účetních pohybů | 0.00 |
| 0.00 | SU 407 - účet pro zachycení oceňovacího rozdílu při účtování o reálné hodnotě majetku při prodeji, od r.2014 nově v souvislosti s účty 035 a 036. K 31.12.2025 bez zůstatku. | 0.00 |
| 0.00 | SU 408 - PS k 1.1.2025 (okomentováno v přílohách v předcházejících období), v roce 2025: doúčtování vyřazení DHM prodejem oceněného v reálné hodnotě uskutečněného v roce 2024 | 0.00 |
| 0.00 | SU 455 - obsahuje složené finanční prostředky jako dlouhodobé bankovní záruky mimo rozpočtové hospodaření města (přijato na depozitní účet) | 1259381.00 |
| 0.00 | SU 462 - poskytnutí návratné finanční výpomoc: Senioři České republiky z.s., Základní organizace Mariánské Lázně na pojekt: "Stále aktivní", v cizí měně 29.993,-EUR (kurz ČNB k 31.12.2024: 25,185 Kč/1,-EUR), v roce 2025: částečně splaceno a zůstatek byl odpuštěn, vše přepočítáno ročním kurzem pro rok 2025. K 31.12.2025 bez zůstatku. | 0.00 |
| 0.00 | SU 465 - dlouhodobé poskytnuté zálohy na služby (právní služby, exekutorská záloha, kauce na zásobování pracoviště pitnou vodou) | 25235.00 |
| 0.00 | SU 469 - Royal Golf M.L.: zápůjčka dle Smlouvy o zápůjčce peněz se smlouvou o zřízení zást.práva ze dne 13.5.2024 | 2000000.00 |
| 0.00 | SU 471 - proúčtování dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (provoz kina Slavia rok 2024-2025, náklady na vytvoření dětské skupiny "Wantíci"-Dance studio Wanted). KS k 31.12.2025 obsahuje nevyúčtovanou zálohu na provoz kina Slavia roku 2025. | 600000.00 |
| 0.00 | SU 472 - přeúčtování nevyúčtované investiční dotace k 31.12.2025 | 130000.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| 0.00 | SU 525 - proúčtování předpisu zákonného pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za pracovní úrazy za rok 2025 | 294960.00 |
| 0.00 | SU 527 - proúčtování příspěvku zaměstnavatele na penzijní připojištění zaměstnanců za období I.Q/2025-III.Q./2025 | 40900.00 |
| 0.00 | SU 528 - k 30.09.2025 nebylo účtováno = bez zůstatků | 0.00 |
| 0.00 | SU 538 - zahrnuje předpisy soudních poplatků za podané žaloby, předpisy správních poplatků za úhradu rádiových kmitočtů, nákup dálničních známek, správní poplatek za odvoz komunálního odpadu za nemovitosti v majetku města, poplatky za podaná odvolání proti rozsudku | 288941.50 |
| 0.00 | SU 543 - zahrnuje věcné dárky a dary fyz.osobám (dětem,žákům a ředitelům PO, dárkové karty -vítání občánků, seniorům) | 126891.50 |
| 0.00 | SU 547 - k 30.09.2025 nebylo účtováno | 0.00 |
| 0.00 | SU 549 - zahrnuje proúčtování komerčního neživotního pojištění majetku, zaokrouhlovací rozdíly DPH, předpis odvodu povinného podílu osob se zdravotním postižením za rok 2025, předpis nevyčerpaných mezd za období 12/2025, | 3948865.72 |
| 0.00 | SU 551 - zahrnuje odpisy v rámci převodu majetku do správy vlastní příspěvkové organizaci, vyřazení majetku v ZC likvidací, zahrnuje proúčtování odpisů dlouhodobého majetku za rok 2025 | 33118006.51 |
| 0.00 | SU 553 - proúčtování o vypořádání BF Franze Kafky, prodeje DHM - modely miniatur, parkovacích automatů, služebních zbraní, dopr.prostředku (traktor ZETOR) | 77221582.06 |
| 0.00 | SU 554 - zahrnuje vypořádání pozemků souvisejících s BF Franze Kafky a ostatní prodeje pozemků | 3095910.59 |
| 0.00 | SU 564 - náklady z přecenění na RH | 445423.00 |
| 0.00 | SU 591 - korekce odhadu daně z příjmů placenou obcí za rok 2024 a odhad daně z příjmů placenou obcí za rok 2025 | 25529700.00 |
| 0.00 | SU 609 - účtováno o platbách za zkoušky řidičských průkazů | 364300.00 |
| 0.00 | SU 641 - smluvní pokuty z odběratelsko-dodavatelských vztahů | 559432.16 |
| 0.00 | SU 642 - jiné pokuty (pokuty dle rozhodnutí - Oddělení dopravy, Živnostenského úřadu, Stavebního úřadu, Odboru životního prostředí) | 3912450.27 |
| 0.00 | SU 647 - zahrnuje proúčtování odstoupení od kupní smlouvy včetně vrácení kupní ceny za prodej pozemku - lokalita U Pily: opravný daňový doklad na částku 9.930.000,-Kč | 0.00 |
| 0.00 | SU 649 - ostatní výnosy zahrnují: předpisy pohledávek náhrady škod, pojistná protiplnění, příspěvky, věcné přijaté dary a přijaté invetiční dary, propadlé nálezy, předpis nevyčerpaných mezd za období 12/2025 | 2210139.94 |
| 0.00 | SU 662 - zahrnuje účtování úroků z běžných účtů, účtů fondů a krátkodobého termínovaného vkladu | 9657655.91 |
| 0.00 | SU 663 - obsahuje kurzové rozdíly k propadlým nálezům v cizí měně a k ostatním platbám v cizí měně | 562.20 |
| 0.00 | SU 664 - zahrnuje výnosy z přecenění reálnou hodnotou (vypořádání BF Franze Kafky, prodeje: parkovacích automatů, modelů miniatur v parku Boheminium, služebních pistolí Městské policie) | 26326858.87 |
| 0.00 | SU 665 - zahrnuje předpis dividend společnosti CHEVAK CHEB a.s. | 5949422.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
|---|---|---|
| 0.00 | Výsledek hospodaření obsahuje dohad k předpisu daně z příjmů za rok 2025, který je proúčtován SU 591 x SU 395 a současně SU 395 x SU 384 | 0.00 |
| 0.00 | Výsledek hospodaření obsahuje odpisy dlouhodobého majetku dle ČÚS 708 a odpisového plánu, proúčtováno SU 551 x SU 07x a 08x. Zahrnuje i konečné vypořádání BD Fr.Kafky s Bytovým družstvem - dokončen převod BJ vč. poměrné části pozemků. | 0.00 |
| 0.00 | Výsledek hospodaření obsahuje ZC dlouhodobého majetku při vyřazení likvidací | 0.00 |
| 0.00 | Výsledek hospodaření obsahuje výši dividend firmy Chevak Cheb a.s.. | 0.00 |
| 0.00 | Výsledek hospodaření obsahuje vypořádání kupní ceny - odstoupením od prodeje dle opravného daňového dokladu vč. vypořádání DPH. | 0.00 |
| 0.00 | Konečný stav fin.prostředků k 31.12.2025 zahrnuje i fin. prostředky na depozitních účtech SU 245 (celková částka obsahuje fin.prostředky na výplaty za období 12/2025, složené peněžité jistiny na veřejné soutěže, kauce, nálezy, částky DPH z případů účtovaných v režimu přenesené daňové povinnosti se zdanitelným plněním v období 12/2025, bankovní účty zřízené pro opatrovníky byly všechny vypořádány a jsou evidovány pouze na podrozvahovém účtu - přímo na jméno klienta). | 0.00 |
| 0.00 | Konečný stav peněžních prostředků také obsahuje ceniny SU 263 (stravenky 2403 ks) viz dokladová inventarizace k 31.12.2025. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
|---|---|---|
| 0.00 | Jmění ÚJ viz SU 401 - obsahuje PS k 1.1.2025 (okomentované v přílohách za rok 2011-24), pohyby na účtu 401 během roku 2025: účtování o fondech ÚSC, přečíslování a změny ve výměrách pozemkových parcel - v důsledku změn v katastrálním operátu, převod majetku do správy vlastní PO a bezúplatné převodu mezi VÚJ | 0.00 |
| 0.00 | SU 403 - PS: pořízení DHM z inv.dotace od r.1998-2012, pohyby r. 2013 a r. 2025 - přijaté dotace včetně dohadů, rozpuštění dotací v rámci odpisování, vypořádání dotací prostřednictvím dohadů a celkového rozpuštění rozdílu z vypořádání do nákladů bez zásahu na majetkové karty (dle platné legislativy) | 0.00 |
| 0.00 | SU 406 - proúčtování opravných položek k pohledávkám a jejich pohybů | 0.00 |
| 0.00 | SU 407 - proúčtování oceňovacího rozdílu v souvislosti s prodejem majetku a jeho dorovnání, zrušení oprávek k majetku určeného k prodeji evidovaného na SU 036 | 0.00 |
| 0.00 | SU 408 - PS k 1.1.2022 (okomentováno v přílohách v přecházejících období), pohyby v roce 2025: doúčtování vyřazení DHM prodejem oceněného v reálné hodnotě uskutečněného v roce 2024 | 0.00 |
| 0.00 | SU 419 - fondy: konečný stav se nerovná KS SU 236 (rozdílem jsou fin.prostředky na úhradu bank.poplatků na fondu sportu a neprovedené převody z fondu z pobytu za rok 2025) | 0.00 |
| 0.00 | Výsledek hospodaření viz Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2025 a SU 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 8757017.76 |
| G.II. Tvorba fondu | 43521816.50 |
| 1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00 |
| 2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00 |
| 3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 43431947.00 |
| 4. Ostatní tvorba fondu | 89869.50 |
| G.III. Čerpání fondu | 43210141.90 |
| G.IV. Konečný stav fondu | 9068692.36 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 1362244653.26 | 532248025.65 | 829996627.61 | 824984242.66 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 55168692.96 | 26629179.76 | 28539513.20 | 87963889.35 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 535377787.24 | 185497255.00 | 349880532.24 | 356280647.56 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 51651663.10 | 27443880.60 | 24207782.50 | 25069740.40 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 365610241.81 | 142517880.78 | 223092361.03 | 207139212.27 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 127725401.17 | 74013767.36 | 53711633.81 | 41213710.80 |
| G.6. | Ostatní stavby | 226710866.98 | 76146062.15 | 150564804.83 | 107317042.28 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 572955806.76 | 0.00 | 572955806.76 | 576097548.34 |
| H.1. | Stavební pozemky | 1112100.00 | 0.00 | 1112100.00 | 1445700.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 12677310.80 | 0.00 | 12677310.80 | 12670594.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 217483632.10 | 0.00 | 217483632.10 | 219809186.90 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 76551344.50 | 0.00 | 76551344.50 | 78022192.50 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 265131419.36 | 0.00 | 265131419.36 | 264149874.94 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 445423.00 | 709397.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 445423.00 | 709397.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 26326858.87 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 26326858.87 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 64948242 | UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. | 26412501 | MĚSTSKÁ DOPRAVA Mariánské Lázně s.r.o. | 30.3.2020 | 8976865.00 | 0.00 | 0.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 | |
| 64948242 | UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia a.s. | 26412501 | MĚSTSKÁ DOPRAVA Mariánské Lázně s.r.o. | 25.4.2022 | 5370000.00 | 0.00 | 0.00 | NaN.NaN. | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1 |
| IČ účetní jednotky - věřitele | Název účetní jednotky - věřitele | IČ účetní jednotky - dlužníka | Název účetní jednotky - dlužníka | Datum poskytnutí garance | Hodnota zajištěné pohledávky: celkem | Hodnota zajištěné pohledávky: jistina | Hodnota zajištěné pohledávky: úrok | Datum plnění ručitelem v daném roce | Výše plnění ručitelem: celkem | Výše plnění ručitelem: jistina | Výše plnění ručitelem: úrok | Celková výše plnění ručitelem od poskytnutí garance | Druh dluhového nástroje | Předmět ručení |
|---|
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |