| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 5043600.86 | 4781686.60 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 141843.00 | 53443.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2908024.58 | 2734510.32 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1993733.28 | 1993733.28 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 17250072.91 | 31075600.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 17250072.91 | 31075600.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 22293673.77 | 35857286.60 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.II.8. | nedokončené investiční projekty - Nová hala = 102245 Kč, Přístavba učeben = 71390 Kč, Rekonstrukce WC žáků = 291680,88 Kč, Přestavba DM = 30571596,80 Kč | 31036912.68 |
| B.II.4. | zálohy na vodu 2.vodoměr - není vytvořena dohadná položka, protože jde o opakující se výdaje již několik let | 35714.32 |
| B.II.13. | záloha daně na rok 2025 dle Zákona o dani z príjmů - bude vrácena po podání přiznání za rok 2025 | 57400.00 |
| B.II.16. | pohledávka za vratnou kauci a za žáky za půjčovné učebnic | 18659.00 |
| B.II.18. | pohledávka dotace ÚZ 544 energie - přečerpána přidělená dotace | 75282.23 |
| B.II.30. | časové rozlišení nákladů - bude rozpuštěno v roce 2026 a 2027 | 290739.82 |
| B.II.31. | kreditní úrok vztahující se k roku 2025 přijatý v roce 2026 | 11204.47 |
| B.II.32. | Šablony - převod do RF přes účet 388 = 1604751 Kč, dotace Haxagon - čerpání části roku 2025 = 11105,92 Kč (dotace pokračuje v roce 2026 a bude v něm zúčtována) | 1615856.92 |
| B.III.9. | účet 241 rozdělen analyticky na fondy - FO = 561430,38 Kč, FR = 1577386,44 Kč + 732342,18 Kč, částka 7528242,90 Kč je účet bez fondů | 10399401.90 |
| B.III.10. | rozdíl zůstatku účtů 243 a 412 = kauce + částky čerpané z FKSP ve 12/25 uhrazené v 1/26 | 246974.03 |
| C.I.3. | účtovány investiční transfery (mimo dotací od zřizovatele) a odpisy majetku nakoupeného z těchto transferů | 48069637.74 |
| C.I.5. | oceňovací rozdíly při prvotním použití metody | -316209.00 |
| C.II.4. | RF tvořený nedočerpanými dary a nedočerpanými víceletými dotacemi z EU | 1577386.44 |
| D.II.8. | přijaté dotace na více let - Šablony = 1604751 Kč, ÚZ 14 = 115250 Kč, ÚZ 13 = 577304 Kč | 2297305.00 |
| D.III.35. | výdaje vztahující se k roku 2025 uskutečněné v roce 2026 | 6101.00 |
| D.III.36. | výnosy vztahující se k roku 2026 - nečerpaná dotace ÚZ 8 = 270000 Kč, výnosy za služby = 35961,33 Kč | 305961.33 |
| D.III.37. | časové rozlišení nákladů spadajících do roku 2025, vyúčtovaných v roce 2026 - služby | 34413.00 |
| D.III.38. | závazky uhrazené v 1/26 - srážky z platů, pojištění odpovědnosti, penzijní pojistné z FKSP | 81337.94 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.20. | správní a administrativní poplatky, poplatek MÚ, dálniční známka | 5657.35 |
| A.I.26. | škody na potravinách a zásobách | 1930.41 |
| A.I.36. | pojistné, povinné ručení, členské příspěvky, TZ do 40000, odvod za OZP, odměny předsedů zkušebních komisí, motivační odměny žákům | 159529.02 |
| A.V.1. | dopočet daně z příjmů za rok 2024 po zjištění nových skutečností po uzavření účetnictví roku 2024 - v termínu pro řádné daňové přiznání | 3990.00 |
| B.I.16. | FO = 931 Kč - přečerpání limitu mezd, FR = 634240,45 Kč - dary, nesoulad nákladů a výnosů (50% vratky dotace MŽP nedotované KÚ), FI = 431384,46 Kč - financování údržby a oprav majetku na základě rozhodnutí ředitele | 1066555.91 |
| B.I.17. | zúčtování darů formou materiálu a DDHIM (242483,27 Kč), výnosy za postihy a další drobné provozní výnosy jinam nezařaditelné | 250030.65 |
| B.IV. | ÚZ 33353 = 54710777 Kč, ÚZ 2 = 50000 Kč, ÚZ 8 = 5333062 Kč, ÚZ 544 = 2317122,23 Kč, ÚZ 14 = 76880,18 Kč, ÚZ 13 = 498307 Kč, ÚZ 7 = 180000 Kč, dotace na vratku dotace MŽP ve výši 50% = 617240,44 Kč, příspěvky NROS = 201644,36 Kč, výnosy z odpisů majetku z transferů = 646846 Kč, Šablony = 862068,95 Kč, vratka dotace MŽP za nedodržení podmínek = -1234480,89 Kč | 64259467.27 |
| C.2. | do HV byly zahrnuty veškeré skutečnosti s využitím dohadných položek a časového rozlišení | 233772.71 |