| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Při sestavení účetní závěrky byl dodržen Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhláška č. 410/2009 Sb., Vyhláška č. 270/2010 Sb., Zákon 218/2000 Sb., Zákon 219/2000 Sb. a Účetní standardy č. 701-710 včetně vypracovaných platných vnitřních směrnic organizace. Účetní jednotka používá při své činnosti majetek, který je plněn odepsán již před platností účetního standaru č. 708. V odpisovém plánu jsou zohledněny veškeré skutečnosti. V předchozích letech udávaná zůstatková hodnota majetku, která měla být ponechávána u stále používaného majetku, u kterého již uplynula doba účetních odpisů je sice stále součástí postupů uvedených v ČÚS 708 v bodě 3.1 písmeno f), ale vzhledem k tomu, že jde o zdůvodnitelnou kladnou hodnotu, kterou by mohla PNHoB získat při vyřazení po odečtení souvisejících nákladů není vzhledem k tomu, že se u většiny majetku nepředpokládá úplatné vyřazení, potřeba u nově zařazovaného majetku tuto zbytkovou hodnotu zohledňovat. Nepřepodkládá se ukončení činnosti organizace. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz účetnictví. Při jejím zpracování dodrženy ČÚS č. 701 – 710. Časové rozlišení neprovádíme u následujících nákladových položek: telefony, elektrická energie a vody bytového fondu a další nákladové položky pravidelně se opakující. Skladová evidence zásob materiálu a potravin je vedena včetně DPH, stejně tak opravy, služby a jiné nákladové položky, které jsou využívány v rámci celé nemocnice. ( koeficient 2% DPH - pracnost evidence převyšuje ekonomickou stránku ).
Hostinská činnost
V případě naší účetní jednotky je část nákladů vynakládaných na hlavní činnost společná s náklady vynakládanými na jinou činnost, a jsou tudíž těžko, co do jejich výše rozlišitelnými. Příprava stravy probíhá ve stejných prostorách společně s hlavní činností.
V případě stravovacího provozu je postupováno na základě podkladů „Přehledu odebrané stravy za sledované období“ zpracovaného stravovacím provozem.
Na základě tohoto podkladu je vyčíslen procentuální podíl hlavní a jiné činnosti (hostinské činnosti) ke dni sestavení účetní závěrky a vyčísleny náklady této jiné činnosti.
Na podkladě zpracované roční kalkulace stravného a rozboru hospodaření stravovacího provozu je stanovena cena stravného pro externí strávníky. Tyto výnosy jsou odděleně sledovány.
Odděleně jsou u této jiné činnosti sledovány náklady na spotřebu potravin pro cizí strávníky, které vycházejí z podkladů stravovacího provozu v měsíčním intervalu. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
V podrozvahové evidenci účtováno k 31. 12. 2025 jak na účtech pohledávek, tak závazků.
1/ Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek v čátce 764 283,96 Kč, jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek v částce 10 472 057,53
2/Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce
( dávkovací systém prádelny, úschova zvukové techniky, projekt iniciativy v oblasti veřejnoho zdraví, technické plyny ) v částce 1 111 017,40 Kč.
3/ Krátkodobě podmíněné závazky z nevyčerpané dovolené roku 2025 v částce 4 861 925,00 Kč.
4/ Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání jinou osobou .- výpůjčka 111 417,94 Kč. 4/Dlouhodobě podmíněné pohledávky z transféru v částce 29 750 396,50,-- Kč, Úprava budovy zámku odd. 7C, 7D. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 11236341.49 | 11368872.90 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 764283.96 | 812454.20 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 10472057.53 | 10556418.70 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 111417.94 | 259115.81 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 111417.94 | 259115.81 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 29750396.50 | 31409923.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 29750396.50 | 31409923.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1111017.40 | 1153954.25 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 1111017.40 | 1153954.25 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 4861925.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 4861925.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 35125213.53 | 41883957.46 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.II.3. | Nově zařazeno: TZ budova B- nástěnné odvlhčovače 1404 468,78 Kč, TZ budovy K - požární ucpávky 343 413,60 Kč, TZ budova J - vybudování podhledů v dílnách údržby - 1 727 164,94 Kč, TZ budova F - osvětlení venkovních ploch 86 070,46 Kč, TZ budova G - rekonstrukce terasy 2 428 149,08 Kč, TZ budova J - protipožární ucpávka+ dveře 408 909,00 Kč, TZ budovy B - protipožární klapky 182 569,64 Kč, TZ budova G - protipožární klapky 143 919,82 Kč, TZ budova A - klimatizace, osvětlení a stínící technika 1 164 977,12 Kč, TZ budovyH - SDK příčky, elektroinstalace sklepních prostor 153 420,85 Kč. | 14733355.00 |
| A.II.4. | Zařazení do majetku nově pořízeno: přístroj ultrazvukový 695 871,00 Kč, anesteziologický systém Venar TS 850 673,56 Kč, vozík zavážecí ke konvektomatu 79 860,00 Kč, odsávací a filtrační jednotka 113 922,00 Kč, automobil Volkswagen skříňový 1 126 388,00 Kč, server zálohovací + záložní zdroje 318 634,14 Kč, přístřešek na automat 86 645,43 Kč. | 3271994.00 |
| A.II.4. | Vyřazen dlouhodobý majetek z evidence: EkG FUKUda 48 000,00 Kč, defibrilátor 390 270,00 Kč, odvlhčovač k myčce 127 607,00 Kč, tiskárna A3 Kyecera 55 587,70 Kč, lůžko polohovací, hydraulická židle Calypso, vozík sprchovací 269 908,00 Kč. Jednalo se o zasataralý inventář, vše doloženo evidencí. Ford Transit 2,4 částka 355 212,00 Kč vyřazen z evidence a následně prodán náhradní díly. | 1246584.00 |
| A.II.8. | Nedokončený dlouhodobý majetek - geodetické práce na objektu J v rámci EPS, geodetické práce budova A, zpracování projektů zateplení zdracotnických budov, studie proveditelnosti v oblasti kybernetické bezpečnosti, akumulační nádrž na dešťovou vodu, přípravné práce pro výtah budova C, TZ budov G,H,projektová dokumentace TZ budovy A - nové odd. 7C,7D, veřejné osvětlení areálu, projektová dokumentace budova A, 2x altán zahradní aj. | 17188032.00 |
| C.I.3. | Účtován transférový podíl dlouhodobého majetku | 557559.00 |
| D.III.5. | Dodavatelské faktury jsou hrazeny v termínu splatnosti. Investiční závazky k 31. 12.2025 činí 1 575 987,50 Kč, neinvestiční závazky 5 77 2736,01 Kč, FKSP závazky 0,-- Kč. | 0.00 |
| D.I.1. | Rezerva na opravu dlouhodobého majetku - probíhá oprava fasády na budově A-2 dosud nevyčerpáno 3 861 637,00 Kč, rezerva na opravu fasády na budově R byla zrušena z provozních důvodů v částce 1 530 195,00 Kč. Nově byla vytvořena rezerva 1. rokem na opravu fasády budovy Y v částce 1 902 385,50 Kč. | 5764022.00 |
| D.III.37. | Dohadné položky pasivní - promítnuty dohadné položky za poskytnutou zdravotní péči akutní, dohadné položky na případné dodavatelské faktury doručené v roce 2025. | 15616492.00 |
| B.II.32. | Dohadné položky aktivní - promítnuto doúčtování za poskytnutou zdravotní péči akutní a následnou, doútování případných opravných dávek zdravotním pojišťovnám. | 15980753.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.1. | Materiál tvoří 7 % celkových nákladů účetní jednotky | 36696926.00 |
| A.I.2. | Energie tvoří 4% celkových nákladů účetní jednotky | 20098952.00 |
| A.I.8. | Opravy a udržování tvoří 3% celkových nákladů, nejvýznamnější částí jsou stavební úpravy ( malířské práce v areálu nemocnice, stavební práce budova A - levé křídlo oprava fasády, opravy elektroinstalací a světelných těles na zdravotnických budovách, oprava podlah s podlahové krytiny - výměna, opravy a údržby pro provoz kotelny, oprava vnějšího oplocení areálu aj. | 18450226.00 |
| A.I.28. | Odpisy dlouhodobého majetku tvoří 3% celkových nákladů účetní jednotky. | 13848250.00 |
| A.I.13. | Osobní náklady tvoří 75 % celkových nákladů účetní jednotky. | 409655143.00 |
| B.I.2. | Nejvýznamnějším odběratelem jsou zdravotní pojišťovny, které činí až 98 % celkových výnosů účetní jednotky. | 534773463.00 |
| A.I.32. | V roce 2025 byla čerpána prvním rokem rezerva na opravu fasády budova A-2 ve výši 2 727 835,00 Kč, Rezerva na opravu fasády vytvořené v roce 2024 prvním rokem, byla v letošním roce zrušena ve výši 1 530 195,00 Kč z provozních důvodů. Prvním rokem byla vytvořena rezerva na opravu fasády budovy Y ve výši 1 902 385,00 Kč. Nově vytvořená rezerva je v ceně bez DPH. Na rezervu je vypracován předběžný rozpočet nezbytný k její tvorbě. Finanční prostředky odpovídající výši tvorby rezervy roku 2025 budou převedeny na účet rezerv ve stanovené lhůtě. | 2355645.00 |
| B.I.17. | Ostatní výnosy z činnosti tvoří 3% celkových nákladů - jedná se o dohadné položky pro vyúčtování zdravotních pojišťoven. | 17240326.00 |