| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka pokračuje v následujícím účetním období ve své činnosti, účetní záverka je připavena na principu nepřetržitého trvání. Účetní jednotce nejsou známy žádné skutečnosti týkající se ukončení nebo přerušení její činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Účetní jednotka vede účetnictví v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 410/2009 Sb. a Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky č. 701-710. Účtový rozvrh organizace je vypracován v souladu s Jednotnou účtovou osnovou a metodickým sdělením zřizovatele. Přesto, že příspěvková organizace vede podle zřizovací listiny účetnictví ve zjednodušeném rozsahu podle § 13a zákona 563/1991 Sb., účtuje o opravných položkách k pohledávkám a na vybraných podrozvahových účtech. 1) Účetní jednotka účtuje o zásobách způsobem B. V souvislosti se zřízením vlastního servisního střediska začátkem roku 2025 účtuje i metodou A pouze o skladech servisního střediska. 2) Účetní jednotka v účetním období 2025 účtuje o valutách pevným kurzem vyhlášeným ČNB k 01.01.2025 (což se rovná kurzu 31.12.2024). 3) Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám z obchodních vztahů a k ostatním pohledávkám a jejich příslušenství nejpozději k rozvahovému dni. Opravné položky tvoří podle platné právní úpravy pro vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví v plném rozsahu, i když podle zřizovací listiny vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu. Nárok na zvýšení příspěvku na provoz z titulu tvorby opravných položek účetní jednotce nevzniká. Účetní jednotce, k datu sestavení účetní závěrky, nejsou známy žádné skutečnosti, které by indikovaly snížení ocenění ostatních aktiv s výjimkou pohledávek, proto jiné opravné položky než opravné položky k pohledávkám účetní jednotka netvoří. 4) Účetní jednotka provozuje doplňkovou činnost, která navazuje na činnost hlavní dle zřizovací listiny. Doplňkovou činností, uvedenou ve zřizovací listině byla do roku 2022 pouze silniční motorová doprava osobní. Dne 22.6.2022 došlo k podpisu dodatku č. 3 ke zřizovací listině, kde byly dodány další okruhy doplňkové činnosti, a to zprostředkování obchodu a služeb, velkoobchod a maloobchod, údržba motorových vozidel a jejich příslušenství, činnost informačních a zpravodajských kanceláří, pronájem a půjčování věcí movitých, poradenská a konzultační činnost. zpracování odborných studií a posudků, testování měření, analýzy a kontroly, reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení, poskytování technických služeb, poskytování služeb osobního charakteru a pro osobní hygienu, výroba obchod a služby jinde nezařazené. V roce 2025 organizace skutečně provozovala doplňkovou činnost v podobě zájezdové dopravy, provozu linky MHD pro město Varnsdorf, nájemné nápojových automatů a automatů s občerstvením a zajišťovala chod WC na autobusovém nádraží města Varnsdorf. Doplňková činnost je v účetnictví vykazována odděleně od hlavní činnosti, a to na samostatných analytických účtech nákladů a výnosů. Náklady vztahující se k doplňkové činnosti jsou vykazovány analyticky odděleně na náklady přímé a režijní. Výnosy doplňkové činnosti se rozumí tržby ze všech okruhů provozované činnosti. 5) Při stanovení předpokládané hodnoty je účetní jednotka povinna dodržovat pravidla, která jsou uvedena v Jednotné účetní osnově pro jednotlivé druhy podmíněných pohledávek a závazků. V ostatních případech, pokud Jednotná účetní osnova postup pro zjištění předpokládané hodnoty podmíněných pohledávek a podmíněných závazků neuvádí, jsou podmíněné pohledávky a podmíněné závazky oceněny v předpokládané hodnotě za podmínek, za kterých mohou podmíněné pohledávky a závazky vzniknout. Podle Jednotné účetní osnovy se předpokládanou hodnotou u podmíněných závazků z titulu operativního leasingu (účet 962 - dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu - užívání osobních vozidel) a z titulu užívání cizího majetku na základě nájemní smlouvy či smlouvy o výpůjčce (např. účty 966 - 968 - užívání autobusů, kopírovacích a skenovacích zařízení, pevných telefonů, výdejníků na vodu) rozumí hodnota, dle sjednaných pojistných podmínek daného druhu podmíněného závazku. 6) Účetní jednotka provádí odhady nákladů za spotřebu energií v roce 2025, pokud nejsou k datu sestavení účetní závěrky dodavatelem energií vyúčtovány. Odhad je stanoven ve výši uhrazených záloh za energie s ohledem na to, že k datu sestavení účetní závěrky účetní jednotka nemá k dispozici jiné údaje. Odhady výnosů za pojistné náhrady se stanoví ve výši předpokládaných nákladů za opravy a vykazují se prostřednictvím dohadných účtů aktivních (účet 388) stejně tak jako odhad nákladu nevyfakturovaných dodávek a služeb (účet 389) 7) Organizace je v souladu s § 31 zákona č. 250/2000 Sb. povinna provádět odpisy podle odpisového plánu schváleného zřizovatelem. Odpisový plán obsahuje roční výši odpisů dlouhodobého majetku za jednotlivé skupiny dlouhodobého majetku a za organizaci celkem. Organizace pravidelně přehodnocuje odhad doby použitelnosti jednotlivých skupin dlouhodobého majetku a jejich vliv na výši odpisů. 8) Úvěr č. 1 Organizace uzavřela s Českou spořitelnou, a. s. dne 18. 12. 2018 smlouvu o úvěru č. 1214/18/LCD na financování projektu max. 180 ks autobusů včetně odbavovacího systému, informačních panelů, související výbavy a dalších investičních nákladů. Úvěrová částka byla sjednána ve výši 1.000.000.000, - Kč (slovy: jedna miliarda korun českých). Dne 24. 3. 2020 byl uzavřen dodatek č. 1 k této úvěrové smlouvě, kterým byla upravena sjednaná úvěrová částka na částku komutovanou, a to ve stanovené výši 493.800.000, - Kč dále dodatek upravoval výši jednotlivých splátek a závazkové odměny. Sjednané období čerpání bylo ukončeno k 30. 6. 2020. Dne 20. 1. 2021 došlo k uzavření dodatku č. 2, který upravil výši splátek na skutečné čerpání. Z úvěru bylo celkem pořízeno 71 ks autobusů a 1 odbavovací zařízení. Stav jistiny k 31.12.2025 činí 121 343 463,00 Kč. Dle splátkového kalendáře bude splátka v roce 2026 činit částku ve výši 60.671.744,00 Kč. Dlouhodobý závazek = 60 671 719,00 Kč. Úvěr č. 2 Dne 3. 11. 2020 organizace uzavřela s Českou spořitelnou, a. s. druhou smlouvu o úvěru č. 230/20/LCD na financování nákupu maximálně 95 kusů autobusů včetně odbavovacího systému a informačních panelů, související přídavné výbavy a dalších investičních nákladů, a to ve výši 600.000.000,-Kč (slovy: šest set milionů korun českých). Společně se smlouvou o úvěru byly uzavřeny i smlouvy o zastavení pohledávek ze smlouvy o účtu a o zastavení pohledávek. Dále došlo k uzavření dodatku č. 1, který upravoval zejména období čerpání a způsob splácení. Na základě rozhodnutí RÚK 06/24R/2021 ze zasedání dne 28. 8. 2021 došlo dne 29. 9. 2021 k uzavření dodatku č. 2 ke smlouvě o úvěru. Tento upravuje především změnu v zajištění úvěru, a to z ručení majetkem a peněžními prostředky na účtech organizace na ručení zřizovatelem, tedy Ústeckým krajem. Dále pak obsahuje úpravu úrokové sazby a změnu v plánovaném projektu na pořízení max. 120 kusů autobusů včetně odbavovacího systému a informačních panelů a výbavy a dalších investičních nákladů. S účinností od 15.12.2021 byl uzavřen dodatek č. 3, přičemž tímto došlo k vypuštění původních ustanovení ve věcech zástavy majetku pořízeného z úvěru. Jednalo se tedy o formální úpravu smlouvy tak, aby neobsahovala ustanovení, která již byla sjednána uzavřením dodatku č. 2. Organizace na základě uzavřené smlouvy mohla úvěr čerpat do 31. 12. 2023 a začala jej čtvrtletně splácet od 31. 3. 2024. Dne 2.1. 2024 byl uzavřen dodatek č. 4 ke smlouvě o úvěru, kterým došlo k nahrazení čl. VI písm. w), kdy text byl nahrazen zněním: vždy do 31. 1. každého kalendářního roku předkládat Bance přijaté usnesení Rady Ústeckého kraje o poskytnutí investičního příspěvku na úhradu splátek jistiny Úvěru za příslušný kalendářní rok v souvislosti s úpravou způsobu odpisování. Součet tohoto investičního příspěvku a výše plánovaných odpisů na příslušný kalendářní rok musí být dostatečný na pokrytí splátek jistiny úvěru. Stav jistiny k 31.12.2025 činí 384 212 317,17 Kč. Dle splátkového kalendáře bude splátka Úvěru č. 2 v roce 2026 činit částku 54.887.473,92 Kč. Dlouhodobý závazek = 329 324 843,25 Kč. Úvěr č. 3 Organizace na doporučení zřizovatele uzavřela dne 26. 9. 2022 novou úvěrovou smlouvu na pořízení dalších 20 autobusů délky 13 m vč. příslušenství s Československou obchodní bankou, a.s. Sjednaná výše úvěrového rámce činí 129.000.000, - Kč (slovy: sto dvacet devět milionů korun českých) a úroková sazba byla stanovena jako variabilní 3M PRIBOR + fixní úroková marže banky 0,125 % p. a. Úvěr byl sjednán bez zajištění a bez jakýchkoliv poplatků za nedočerpání, vedení či nečerpání. Možnost čerpání byla stanovena na období roku 2023 s desetiletou splatností od roku 2024. Dne 19.12. 2023 došlo k uzavření dodatku č. 1 jehož předmětem bylo prodloužení možnosti doby čerpání do 30.06.2025 s následnou desetiletou splatností od roku 2035. Dne 06.10.2024 došlo k uzavření dodatku č. 2, kterým se měnilo pouze číslo vedeného úvěrového účtu. Dne 30.06.2025 došlo k uzavření dodatku č. 3, kterým se prodlužuje doba čerpání do 31.12.2026. Z tohoto úvěru ještě nebylo čerpáno žádné plnění. 9) Účetní jednotka prodloužila dobu užívání 5 ks osobních vozidel o jeden až dva roky dle jejich technického stavu. K přehodnocení doby použitelnosti došlo k 1.1.2025, přičemž tato změna byla do účetnictví promítnuta snížením výše odpisů daných vozidel. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2866264.35 | 2679584.17 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 28210.41 | 27310.41 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 2836153.94 | 2635299.76 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 1900.00 | 16974.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 1177590.95 | 1222932.82 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 99239.16 | 94581.03 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 535000.00 | 635000.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 50000.00 | 45000.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 493351.79 | 448351.79 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1688673.40 | 1456651.35 |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Organizace nejsou známy žádné hrozící pokuty |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.2. | Položka obsahuje SW Telmax, Buswam, DATA LOST PREVENTION, Azure Active DIrektory, Antivirus a Webové stránky. | 2531904.00 |
| A.I.7. | Jedná se o nezařazený nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek spočívající v softwarovém vybavení k digitalizaci oběhu účetních dokladů organizace. Částka ve výši 296 450,- Kč představuje pořízení rozšiřujících modulů EIS Jasu CS, úpravu licencí a další s tímto spojené programové úpravy. K plnohodnotné možnosti užívání tohoto DNM zbývá ještě zrealizovat nastavení systému, jeho odzkoušení a zprovoznění. Poté bude majetek schopen řádného užívání a bude zařazen na účet 019 - Ostatní DNM jako technické zhodnocení DNM, licencí EIS Jasu CS vedených na účtu 018 - Drobný DNM. | 296450.00 |
| A.II.4. | Nejvýznamější položkou účtu jsou autobusy vč. technického zhodnocení dále pak položka zahrnuje osobní vozidla, vleky, odbavovací zařízení, výpočetní techniku atd. | 1167732782.55 |
| A.II.6. | Položka obsahuje drobný dlouhodobý majetek organizace v podobě nábytku, mobilních telefonů, elektronických zařízení, výpočetní techniku, označníky atd. | 24967944.44 |
| B.I.2. | Položka obsahuje materiál na skladě, tedy stav zásob k 31.12.2025 na základě invetarizace. Organizace účtuje o zásobách metodou: A - Materiál na skladě servisního střediska v celkové výši 4 625 145,73 Kč B - Materiál do spotřeby (k 31.12.2025 zůstatek nespotřebovaných zásob) Nejvýznamější položky metody B jsou: 1 431 028,56 Kč - PHM v nádržích (autobusy + osobní vozidla ) 598 619,64 Kč - Pneumatiky na autobusy 782 490,20 Kč - Výstroj řidičů 318 876,50 Kč - Ostatní kapaliny (oleje, chladící kapaliny atd.) | 8018925.23 |
| B.II.1. | Nejvýznamější část účtu tvoří položka - pohledávky v rámci clearingu ve výši 15 781 918,14 za období 12/2025. Pohledávky jsou ve lhůtě splatnosti a byly k datu sestavení účetní závěrky uhrazeny. (Brutto) | 16034797.93 |
| B.II.4. | Nejvýznamnějšími položkami jsou zálohy na vodné, stočné, elektrické energie a teplo. Jejich nárůst vznikl zvýšeným počtem nájemních smluv uzavřených v r. 2025, hlavně pak zřízením servisního středisla. | 1588117.50 |
| B.II.9. | Nejvýznamnější část účtu tvoří položky: Tržby středisek - 2 118 555,- Kč Tržby IK - 1 810 471,- Kč Jde o pohledávky ve splatnosti. | 4485667.73 |
| B.II.15. | Nejvýznamnější část účtu tvoří položky: nárokované DPH za měsíce 11,12/2025 - 11 445 552,- Kč DPH r.2025 nárokované v r. 2026 - 4 558 244,15 Kč | 16432011.20 |
| B.II.17. | Položka obsahuje pohledávku za Ministerstvem dopravy v podobě kompenzace slev na jízdném za období 12/2025. K 31.12.2025 jde o pohledávku ve lhůtě splatnosti. | 7748588.77 |
| B.II.18. | Položka obsahuje pohledávku za zřizovatelem v podobě doplatku kompenzace prokazatelné zráty za období 12/2025. K 31.12.2025 jde o pohledávku ve lhůtě splatnosti. | 7358968.24 |
| B.II.30. | Nejvýznamnější položkou v časovém rozlišení nákladů příštích období (1 791 095,13 Kč) je POV a HAV pojištění busů | 1996450.39 |
| B.II.32. | Nejvýznamější část položky tvoří odhady pohledávek z titulu očekávaných pojistných plnění ve výši 15 335 646,09 Kč. Odhad je stanoven na základě předpokládeného plnění od pojištovny a zaměstnanců a obsahuje korekci vycházející z historie společnosti. | 15379227.34 |
| B.II.33. | Nejvýznamnější část účtu tvoří položky: Tržby IDOS - 1 529875,50 Kč Tržby IK - 1 438 330,28 Kč - ve splatnosti. Pohledávy a příslušenstí v soudu - 1 318 664,56 Kč | 5171132.01 |
| D.II.1. | Obsahem položky jsou konečné stavy jistin dvou investičních úvěrů k 31.12.2025. Oba úvěry byly v roce 2025 řádně spláceny. Bližší informace viz. komentář v části A.3. | 505555780.17 |
| D.III.5. | Položka obsahuje závazky z titulu dodavatelských vztahů. Všechny závazky jsou ve lhůtě splatnosti. Jedná se o faktury za dodávky zboží a služeb (např. PHM, Adblue), nájemné prostor a odstavných ploch, opravy a údržbu autobusů atd. | 43939287.88 |
| D.III.7. | Nejvýznamnější položkou jsou zálohy elektr.peněženek IK a clearing - 5 278 379,45 Kč | 5296241.45 |
| D.III.10. | Jedná se o mzdy zaměstnanců za 12/2025 vyplacené v 01/2026 | 23397375.00 |
| D.III.12. | Jedná se o odvody sociálního zabezpeční za 12/2025 vyplacené v 01/2026 | 8871521.00 |
| D.III.13. | Jedná se o odvody zdravotní pojištění za 12/2025 vyplacené v 01/2026 | 3793701.00 |
| D.III.16. | Významnou položkou je zálohová daň z příjmu zaměstnanců za 12/2025 vyplacená v 01/2026 - 2 858 450,-Kč | 2875185.00 |
| D.III.32. | Položka obsahuje krátkodobou zálohu v rámci kompenzace prokazatelné ztráty od zřizovatele na základě smlouvy o veřejných službách. Záloha bude zúčtována v období 01/2026. | 30300000.00 |
| D.III.35. | Položka obsahuje náklady, které byly zaplaceny v účetním období roku 2025, ale věcně se týkají roku 2026. Konkrétně se jedná z nějvětší části o náklady za PHM ve výši 1 545 942,63 Kč od společnosti Orlen Unipetrol a.s. zaplacené v roce 2025, ale zúčtováno do nákladů bude v 01/2026. | 1857229.45 |
| D.III.36. | Významnou položkou je časové rozlišení do příslušných období za časové jízdné - 12 211 737,74 Kč | 12268450.54 |
| D.III.37. | Nejvýznamější položky: 13 995 000,- Kč - dohadné položky - částka odhadovaných nákladů na opravy autobusů po dopravních nehodách 4 396 428,25 Kč - dohadné položky - částka nevyfakturovaných dodávek, služeb či oprav uskutečněných či dodaných v roce 2025 a obsahující korekci vycházející z historie společnosti. | 20017200.88 |
| D.III.38. | Jedná se o drobné krátkodobé závazky (FKSP, exekuce, insolvence, penz.poj.zaměstnanců, atd.), největší položka je zákonné pojistění Kooperativa za 12/2025 ve výši 651 703,- Kč | 1137478.50 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.1. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 142 573 405,55 Kč - Spotřeba PHM (nafta) 4 490 986,63 Kč - Spotřeba oostatních kapalin (Adblue, oleje atd) 1 995 909,41 Kč - Výstroj řidičů 2 658 003,81 Kč - Nákup pneumatik 2 170 490,78 Kč - Spotřeba mat.ze skladu vlastního servisu na opravy vozidel Doplňková činnost: 311 066,79 Kč - Spotřební materiál pro doplňkovou činnost (PHM, kapaliny atd.) | 157381338.05 |
| A.I.2. | Hlavní činnost: 1 402 385,44 Kč - Spotřena elektřiny 1 268 064,47 Kč - Spotřeba tepla Doplňková činnost: 6 427,51 Kč - Spotřeba energii | 2676877.42 |
| A.I.8. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 54 928 470,85 Kč - opravy a údržba autobusů béžné 16 119 830,26 Kč - opravy a údržba autobusů po dopravních nehodách Doplňková činnost: 39 653,15 Kč- opravy a údržba autobusů DČ | 71940064.09 |
| A.I.9. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 14 825 002,75 Kč - Diety řidičů Doplňková činnost: 32 355,25 Kč - Diety řidičů | 14907348.63 |
| A.I.12. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 132 161 306,59 Kč - náklady za služby spojené s clearingem od ostatních dopravců 1 454 590,38 Kč - náklady za právní, ekonomické a konzultační služby 59 934 917,01 Kč - náklady za služby spojené s clearingem od ostatních dopravců - mobilní jízdné 4 073 295,48 Kč - náklady za pronájem parkovacích ploch 8 281 066,37 Kč - náklady za pronájmy nebyt.prostor,info.kanceláří a kanceláří provozu 1 608 352,68 Kč - náklady za pronájem servisního středisla 10 452 277,44 Kč - náklady na průjezdy autobusů 5 675 574,26 Kč - náklady za služby pro SW 1 095 780,78 Kč - náklady na služby spojů, telefony 2 152 959,66 Kč - náklady za mytí a úklid autobusů 1 480 907,27 Kč - náklady na protektorování pneumatik 2 979 638,03 Kč - náklady na bankovní poplatky za přijaté tržby 1 021 001,77 Kč - náklady na pronájem označníků, výlepy JŘ, atd Doplňková činnost: 101 130,68 Kč - náklady za služby pro doplňkovou činnost | 236787778.38 |
| A.I.13. | Platy zaměstnanců - HČ - 298 375 007,96 Kč Platy zaměstnanců - DČ - 667 128,04 Kč Komentář k nevyčerpané dovolené r. 2025: Základní výměra dovolené zaměstnanců DSÚK činí 5 týdnů dovolené = 200 hodin. Proces čerpání neprobíhá libovolně: " zaměstnanci jsou povinni nahlásit / naplánovat čerpání dovolené na příslušný kalendářní rok, včetně rozplánování zůstatkové dovolené " na základě evidence docházky, je prokazující čerpání řádné dovolené v daných dnech (písemné a uložené dovolenky schválené nadřízeným) " vše je evidováno ve mzdovém a personálním softwaru a mzdy jsou zpracovávány mzdovou účtárnou Důvody pro převod do dalšího roku: " Naléhavé provozní důvody na straně zaměstnavatele, kdy část zaměstnanců nemohla dovolenou čerpat kvůli neodkladným úkolům, uzávěrkám, zakázkám a vzájemné zastupitelnosti. " Překážky v práci na straně zaměstnance a právě dlouhodobá pracovní neschopnost (nemoc), je důvodem, který znemožňuje čerpání, dle schváleného formálního plánu dovolených. Organizace aktivně řídí čerpání dovolené a nejen během roku, ale i v letních měsících umožňujeme zaměstnancům čerpat dva týdny v celku k odpočinku a relaxaci, pokud není ohrožen provoz a je zajištěna dopravní obslužnost. V naší organizaci nevyčerpanou dovolenou nelze proplatit, pokud pracovní poměr trvá. Jedinou výjimkou pro proplacení je ve vyjímečných případech při ukončení pracovního poměru. | 299042136.00 |
| A.I.14. | Zákonné sociální pojištění - HČ - 72 765 206,61 Kč Zákonné zdravotní pojištění - HČ - 26 406 785,13 Kč Zákonné sociální a zdavotní pojištění - DČ - 221 449,26 Kč | 99393441.00 |
| A.I.15. | Zákonné pojištění Kooperativa - HČ - 2 464 220,51 Kč Zákonné pojištění ostatní - DČ - 5 502,49 Kč | 2469723.00 |
| A.I.16. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 2 898 468,45 Kč - Základní příděl FKSP 1 933 479,34 Kč - Zákonné sociální náklady - stravenkový paušál Doplňková činnost: 14 422,35 Kč - Zákonné sociální náklady | 6223137.04 |
| A.I.28. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 82 701 912,16 Kč - Odpisy DM - dopravní prostředky Doplňková činnost: 330 270,99 Kč - Odpisy DM | 83942673.00 |
| A.I.33. | Záporná částka na účtu 556 ve výši -406 410,42 Kč vznikla na doporučení auditu použít odlišný způsob účtování při trvalém odpisu pohledávky. Podle doporučení se náklady ve výši opravné položky ruší zápisem na stranu Dal účtu 556 a proti tomu se zaúčtuje trvalý odpis pohledávky na účet 557 Má Dáti v celkové výši pohledávky | -406410.42 |
| A.I.34. | Podle doporučení auditu se náklady ve výši opravné položky ruší zápisem na stranu Dal účtu 556 a proti tomu se zaúčtuje trvalý odpis pohledávky v celkové výši na účtet 557 na stranu Má Dáti (viz. komentář A.I.33.) | 542480.31 |
| A.I.35. | 59 000,- Kč - Náklady z DDNM 7 000 až 60 000 Kč 1 849 519,65 Kč - Náklady z DDHM 3 000 až 40 000 Kč | 1908519.65 |
| A.I.36. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 8 496 137,09 Kč - HAV 7 541 080,12 Kč - POV Doplňková činnost: 72 220,87 Kč- Ostaní prov.náklady - pojištění | 16187433.29 |
| A.II.2. | Hlavní činnost: 4 313 205,20 Kč - Úroky z 1. úvěru r. 2018 7 490 247,03 Kč - Úroky z 2. úvěru r. 2020 Doplňková činnost: 28 408,36,- Kč - Úroky - DČ | 11831860.59 |
| B.I.2. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 227 846 496,86 Kč - Prodej jízdného 39 136 341,56 Kč - Časové jízdenky 175 220 777,24 Kč - Jízdné - clearing Doplňková činnost: 1 667 619,22 Kč - Jízdné MHD - DČ | 444346195.77 |
| B.I.9. | Nejvýznamnějšími částmi položky jsou: Hlavní činnost: 1 452 827,50 Kč - Smluvní pokuta za pozdní dodání busů | 1680646.11 |
| B.I.12. | Položka obsahuje především výnosy z distribuce bezkontaktních čipových karet ve výší - 1 291 387,79 Kč | 1318495.22 |
| B.I.17. | Položka obsahuje především: 15 391 698,64 Kč - pojistné náhrady a odhady výnosů za pojistná plnění vztahující se k pojistným událostem po korekci (viz také komentář k příloze E.1. , položka B.II.32.) | 15262844.08 |
| B.II.2. | Jedná se o úroky ze zpořících účtů - HČ | 1741981.90 |
| B.IV.2. | 468 450 890,58 Kč - Neinvestiční transfery od zřizovatele - kompenzace prokazatelné ztráty 85 797 016,44 Kč - Neinvestiční transfer od Ministerstva dopravy - kompenzace státem nařízených slev | 554247907.02 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1319383.51 |
| A.II. Tvorba fondu | 2904934.48 |
| 1. Základní příděl | 2904934.48 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 2861800.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 0.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 1868050.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 963350.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 10900.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 19500.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 1362517.99 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 10626611.14 |
| D.II. Tvorba fondu | 8765879.12 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 8765879.12 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 0.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 0.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 19392490.26 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 37189656.52 |
| F.II. Tvorba fondu | 157149354.88 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 83942673.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 73206681.88 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 185442879.80 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 69883661.88 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 115559217.92 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 8896131.60 |
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |