| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Organizace účtuje podle nových účetních standardů - vyhláška č.410/2009 ve znění pozdějších novel. Od 1.4.2010 je organizace plátcem DPH. Na základě rozhodnutí Rady města Hranic účtuje organizace ve zjednodušeném rozsahu. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Organizace provedla změnu v uspořádání položek Rozvahy, Výkazu zisku a ztrát v souladu s vyhl. č410/2009 ve znění pozdějších novel. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| Na základě rozhodnutí zřizovatele (MÚ Hranice) vede organizace účetnictví ve zjednodušeném rozsahu - usnesení Rady města Hranic č. 2484/2009 - RM 83 ze dne 15.12.2009. Organizace má hlavní činnost (předškolní a základní vzdělávání) a vedlejší hospodářskou činnost (hostinskou činnost - stravování cizích strávníků a realitní činnost - pronájmy tělocvičen). Organizace provádí měsíční účetní odpisy u majetku v pořizovací ceně nad 40000 Kč. Do účetnictví je zařazován na účet 018 DDNM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 60000 Kč, na účet O HIM majetek v pořizovací ceně nad 40000 Kč, na účet 028 DDHM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 40000 Kč. V podrozvahové evidenci vede organizace OTE v pořizovací ceně do 3000 Kč. Na účtu 042 je vedena projektová dokumentace k projektové dokumentaci na zateplení budovy. Časově rozlišujeme náklady na předplatné časopisů, pojištění odpovědnosti, náklady na telefony, užívání SW. Dohadné účty vytváříme k nákladům za el.energii, plyn, vodné a stočné. Náklady a výnosy členíme do několika středisek - ZŠ, MŠ, ŠJ s rozdělením zřizovatel nebo KU, VHČ/školní jídelna a VHČ/pronájmy. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 8029589.63 | 7781217.77 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 8029589.63 | 7781217.77 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 159494815.56 | 158932161.05 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 159494815.56 | 158932161.05 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 167524405.19 | 166713378.82 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Účetní jednotka byla dne 20. září 2006 zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Krajského soudu v Ostravě, spisová značka: Pr 1035. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Organizace měla poskytnutou návratnou finanční výpomoc od zřizovatele ve výši 80000 Kč. Tato návratná finanční výpomoc byla organizaci poskytnuta na překlenovací dobu mezi schválenou dotací ESF projekt "Šablony 2016" a příjmem finanční hotovosti na tuto dotaci na účet organizace. Zahájení projektu bylo 1.9.2016, ale finanční hotovost byda uvolněna až v beznu 2017. Organizace vrátila návratnou finanční výpomoc zřizovateli do 30.4.2017. V současné době nemá organizace žádné mávratné finanční výpomoci. |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| AKTIVA | V oddíle A Rozvahy je uveden účet 018 DDNM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 60000 Kč, na účet O HIM majetek v pořizovací ceně nad 40000 Kč, na účet 028 DDHM majetek v pořizovací ceně od 3000 Kč do 40000 Kč. U investičního majetku provádí organizace měsíční účetní odpisy dle schváleného odpisového plánu. Majetek na účtu 021 (stavby) byl k 31.8.2019 plně odepsán. Na účtu 042 je zaúčtována I. etapa projektové dokumentace na rekonstrukci školní jídelny a odhlučnění školní jídelny. Po dokončení všech etap bude projektová dokumentace předána zřizovateli. Na základě toho vznikl rozdíl mezi účtem 401 a řádkem stálá aktiva. Rekonstrukce je již hotová, ale stále není uzavřeno řízení ohledně dotací ESF, proto nebyl uskutečněn převod zřizovateli. V oddíle B Rozvahy vede organizace zásoby potravin; pohledávky za odběrateli 12/2025; ostatní pohledávky (poplatky za školní družinu, školné v mateřské škole 9/2025,pracovní sešity); zaplacené zálohy - plyn, el.energie, škola v přírodě, lyžáky; náklady příštích období - pojištění odpovědnosti, předplatné časopisů, upg. SW. Na účtu 388 byly vedeny v průběhu roku dvě dotace ESF "Šablony III" a "Šablony 2022 - OP J.A.Komenský". Dotace "Šablony III" je poskytnuta na období od 1.9.2020 do 31.8.2022. Zpráva byla schválena a dotace byla byla vypořádáná. V současné době je na účtu pouze dotace ESF Šablony 2022 - OP J.A.Komenský. Nevyčerpaná dotace ESF "Šablony" je vedena na rezervním fondu z ostatních titulů(účet 414). Čerpání dotace probíhá jako čerpání RF (účet 414). Na účtu 388 a 472 byly vedeny tři dotace ESF "Sablony III" a "Šablony 2022 - OP J.A.Komenský". K 31.12.2023 je už pouze jedna dotace ESF "Šablony 2022 - OP J.A.Komenský"a dotace ESF "Šablony 2025 - OP JAK".. V Oddíle C vede organizace fondy a výsledek hospodaření. HV z r.2024 byl po schválení v březnu 2025 převeden do RF/413. Na RF/414 - jsou zůstatky nevyčerpaných účelových sponzorských darů a zůstatek nevyčerpané dotace ESF "Šablony 2022 - OP J.A.Komenský" a "Šablony 2025 - OP JAK".. IF je v roce 2025 tvořen z odpisů. Čerpání IF dle plánu investic schváleného zřizovatelem. V oddíle D vede organizace závazky vůči dodavatelům; zaměstnancům za období 12/2025; zdravotním pojišťovnám a OSSZ za období 12/2025; daně za 12/2025; krátkodobé závazky - divadla, školní výlety a exkurze, plavání, lyžařské kurzy, školy v přírodě, školní výlety, zahraniční zájezd. Na účtu 374 vede organizace dotace KÚ na platy a ONIV, tyto dotace byly přeúčtovány ke dni 31.12. dle skutečnosti do výnosů. Na dohadném účtu 389 vedeme dohadné položky za plyn a vodu v mateřské škola a základní škole. Na účtu 384 jsou vedene poplatky za školní družinu a kroužky za období 1- 6/2026. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A. | Ve Výkazu zisku a ztrát jsou vedeny nákladové a výnosové účty dle jednotlivých syntetických účtů z hlavní činnosti a z vedlejší hospodářské činnosti (hostinská a realitní činnost). Výnosové účty obsahují výnosy za stravné, za pronájmy prostor, školné v mateřské škole, poplatky za školní družinu, poplatky za kroužky, přijaté úroky z BÚ, přijaté dotace od zřizovatele, dotace KÚ jsou vedeny na účtu 374; zúčtování rezervních fondů - čerpání darů; ostatní výnosy tvoří výnosy za pracovní sešity, opisy vysvědčení, úhrada poškozených šatních skříněk. Nákladové účty jsou rozděleny dle jednotlivých druhů - provozní (materiál, učební pomůcka a učebnice, OPP, oprava a údržba, cestovné, energie, služby, pojištění odpovědnosti, poplatky za vedení BÚ, odpisy HIM) a mzdové (platy, odvody ZP a SP, odvody FKSP, zákonné pojištění odpovědnosti, náhrady za prvních 21 pracovních dní pracovní neschopnosti). | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 143235.83 |
| A.II. Tvorba fondu | 372149.00 |
| 1. Základní příděl | 372149.00 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 384998.00 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 128448.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 2000.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 224550.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 30000.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 130386.83 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2264451.54 |
| D.II. Tvorba fondu | 1462033.98 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 295806.99 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1166226.99 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 30084.00 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 30084.00 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 3696401.52 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 246500.75 |
| F.II. Tvorba fondu | 346911.00 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 346911.00 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 345578.80 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 345578.80 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 247832.95 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 209787.00 | 209787.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 209787.00 | 209787.00 | 0.00 | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |