| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve sné činnosti a nemá žádnou informaci o skutečnosti, která by znamenala ukončení její činnosti. Účetní jednotce není známa žádná skutečnost, která by ji v dohledné době omezovala nebo zabraňovala v pokračování činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
| Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu. ÚJ časově rozlišila čerpání neinvestičních transferů na MD 388 a D 672. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
| ÚJ k 31.12.25 vykazuje zisk v hlavní i doplňkové činnosti. ÚJ časově rozlišila náklady a výnosy,které se týkají období 01-12/2025 tak, aby nedošlo ke zkreslení HV. Byly použity dohadné položky pasivní-nevyúčtované sktutečné náklady na energie (plyn, teplo, voda),opravy a ostatní služby. Byly použity DP aktivní - nevyúčtovaný projekt OP JAK za období 1.9.2022-31.8.2025, přefakturace energií odběratelům. Byly vyřazeny nedobytné pohledávky vůči FO z 4.Q.2022, ke kterým byly tvořeny opravné položky. ÚJ eviduje podmíněné závazky na účtech 973 a 974 - smlouva S-0221/16977246/2024 Azmera s.r.o. o zajištění Ekonomického a účetního poradenství. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 1467794.79 | 1315567.39 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 69819.52 | 42789.52 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1310372.58 | 1232092.87 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 87602.69 | 40685.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 43923.00 | 43923.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 43923.00 | 43923.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 290400.00 | 580800.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 290400.00 | 580800.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1133471.79 | 690844.39 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
| Střední odborná škola a Střední odborné učiliště Kladno, Dubská, příspěvková organizace, sídlo Dubská 967, 273 03 Kladno, vykonává svou činnosti na základě zřizovací listiny č.j. OŠMS/1103/2001 ze dne 6.6.2011 ve znění dodatku 1-8. Je zapsaná v rejstříku škol a školských zařízení, jejíž činnost vykonává právnická osoba, identifikátor právnické osoby: IZO 107820064 IČ: 16977246 |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| Nevyúčtovaná záloha na transfer OP JAK za období 1.9.22-31.8.25 ve výši 2.582.372,-Kč. Vyřazení nedobytné pohledávky vůči FO ve výši 46.917,69 Kč. |
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 81862.54 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 2062911.60 | 2107634.42 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| 11470.00 | Obrazy (Martinské pece, Válcovny, Ocelárny, Tatry, Hradčany, Zimní krajina) |
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| 0.00 | |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| 0.00 | |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| 0.00 | |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| B.II.4. | Zálohy na energie | 746310.00 |
| B.II.4. | Zálohy na vratné obaly (palety) | 4356.00 |
| B.II.4. | Záloha v rámci hlavní na nákup materiálu pro výuku | 5400.00 |
| B.II.5. | Pohledávka za ubytování placené platební kartou | 9380.00 |
| B.II.18. | Pohledávka za vyčerpané náklady na energie | 2501928.21 |
| B.II.30. | Náklady příštích období rozpouštěné v r. 2026 | 302177.61 |
| B.II.30. | Náklady příštích období rozpouštěné v r. 2027 | 18454.91 |
| B.II.30. | Náklady příštích období rozpouštěné v r. 2028 | 100.38 |
| B.II.32. | Vyčerpaná částka na náklady OP JAK, které jsou již zaúčtovány do výnosů SÚ 672 | 2857659.86 |
| B.II.32. | Dohadné položky na přefakturaci energií nájemcům | 15262.17 |
| B.II.33. | Pohledávka za kreditní úrok 12/2025 | 9040.03 |
| B.II.33. | Pohledávka za odstoupení od zaplacené objednávky | 1028.00 |
| B.III.9. | Provozní zůstatek na BU | 7840777.67 |
| B.III.9. | Prostředky vyčleněné na fond odměn, rezervní fond, FRIM/IF | 7161213.01 |
| B.III.10. | Stav na FKSP 975.214,72 Kč, platba faktury za čerpání 8.1.26 ve výši -133.901,12Kč, stav účtu dorovnán 19.1.26 - tvorba 69.149,15Kč, čerpání -23.320,-Kč | 1063286.69 |
| C.I.3. | Transfery na pořízení majetku 76.199.607,20Kč, rozpuštěný transfer 16.172.697,72Kč, zbývá rozpustit 60.026.909,48Kč | 60026909.48 |
| C.I.5. | Oceňovací rozdíly r. 2012 | -810608.00 |
| C.II.4. | Peněžní dary neúčelové | 18000.00 |
| C.II.4. | Podpora učňovského školství | 289872.03 |
| C.II.4. | Nedočerpaná dotace na OP JAK 1.9.22 - 31.8.25 | 295260.30 |
| D.II.8. | Transfer na OP JAK | 2582372.00 |
| D.III.7. | Přijaté zálohy na stravné | 414764.00 |
| D.III.7. | Přijaté zálohy na ubytování - internát | 23000.00 |
| D.III.37. | Dohadná položka-elektřina | 236853.02 |
| D.III.37. | Dohadná položka-teplo | 409970.69 |
| D.III.37. | Dohadná položka-plyn | 682332.24 |
| D.III.37. | Dohadná položka-voda | 184271.00 |
| D.III.37. | Dohadná položka-dodatevatelé | 618535.33 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| A.I.16. | Tvorba FKSP | 629518.86 |
| A.I.16. | Ostatní sociální náklady | 454726.75 |
| B.IV.2. | UZ-002 59.500,-Kč; UZ-008 9.812.455,-Kč; UZ-013 607.005,-Kč; UZ-014 86.956,-Kč, UZ-544 9 8.313188,21Kč; UZ-33353 81.387.572,Kč; OP JAK 1.450.496,17Kč; snížení stavu transferu 2.062.911,60Kč | 103780083.98 |
| A.I.33. | Vyřazení nedobytné pohledávky za nájem a služby s tím spojené. Opravné položky od 6/2023 - 6/2025. Dlužník FO nekomunikuje, upomínky nepřebírá, datovou schránku nemá. | -37534.15 |
| A.I.34. | Vyřazení nedobytné pohledávky za nájem a služby s tím spojené. Opravné položky vytvořeny 100% od 6/2023 - 6/2025. Dlužník FO nekomunikuje, upomínky nepřebírá, datovou schránku nemá. | 46917.69 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 1475749.34 |
| A.II. Tvorba fondu | 629518.86 |
| 1. Základní příděl | 629518.86 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 1130053.48 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 306160.00 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 195222.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 32000.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 596671.48 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 975214.72 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2937267.64 |
| D.II. Tvorba fondu | 1026251.28 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 541568.28 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 0.00 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 18000.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 466683.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 3360386.59 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 3360386.59 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 603132.33 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 3098377.04 |
| F.II. Tvorba fondu | 8691351.68 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 1660275.40 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 7031076.28 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 6013668.41 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 6013668.41 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 5776060.31 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 214741856.71 | 39450138.00 | 175291718.71 | 176032534.71 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 174558073.64 | 27060250.00 | 147497823.64 | 147657555.64 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 2832941.00 | 1539372.00 | 1293569.00 | 1294973.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 3361931.82 | 113245.00 | 3248686.82 | 3255250.82 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 1541764.00 | 1464676.00 | 77088.00 | 77088.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 32447146.25 | 9272595.00 | 23174551.25 | 23747667.25 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 5274377.80 | 0.00 | 5274377.80 | 5274377.80 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 5274377.80 | 0.00 | 5274377.80 | 5274377.80 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |