| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Za období leden až září 2025 nebyly uplatněny účetní metody vedoucí k zániku nebo omezení činnosti účetní jednotky. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
Uspořádání, označování a obsahové vymezení položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty nebylo změněno. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
Základní škola Ostrava, Matiční 5, příspěvková organizace (dále jen účetní jednotka) účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele v plném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsičních odpisů. Odepisovat začíná účetní jednotka od měsíce po zařazení majetku do užívání. Účetní jednotka je plátcem DPH,vypořádací koeficient na rok 2025 činil 17 % a zálohový koeficient je ve stejné výši (tzn. 83 % DPH za sledované období je v nákladech organizace - neuplatněná daň). Náplní doplňkové činnosti (dále jen DČ) je hostinská činost, výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona (pronájmy). Klíčem pro stanovení nákladů DČ školní jídelny (hostinská činnost) je procentuální vyjádření počtu bezpříspěvkových obědů k celkovémi počtu uvařených obědů ve školní jídelně. Tímto procentuálním vyjádřením jsou vynásobeny jednotlivé nákladové položky a vypočtené náklady jsou přeúčtovány do nákladů na DČ. Pro výpočet mzdových nákladů, náhrad platu včetně sociálního, zdravotního pojištění, FKSP, pojištění u Kooperativy na DČ se používají mzdové prostředky pro bezpříspěvkové obědy. Náklady na DČ z pronájmu nebytových prostor ZŠ se skládají z nájmu za nebytové prostory (tělocvičny a učebny) a režijních nákladů. U nájmu učeben včetně režie a režijních nákladů spojených s umístěním automatu uplatňuje účetní jednotka nárok na odpočet DPH dle § 72 odst. 4 zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty, v platném znění. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 3620967.03 | 3444431.60 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 492730.72 | 508224.72 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3128236.31 | 2936206.88 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 109000.00 | 161964.50 | |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 109000.00 | 161964.50 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 | |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 | |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 | |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 | |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 | |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 | |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 3729967.03 | 3606396.10 |
| A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona |
|---|
Základní škola Ostrava, Matiční 5, příspěvková organizace, IČO: 61989061. Příspěvková organizace je zapsána u Krajského soudu v Ostravě, oddíl Pr, vložka 1038. |
| A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona |
|---|
| B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona |
|---|---|
Netýká se naší příspěvkové organizace. | |
| B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona |
Fond investic je plně kryt finačními prostředky. | |
| B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00 |
| C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 846.12 | 846.12 |
| D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku |
|---|---|
| D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem |
| D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2 |
| D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem |
| D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|---|---|
| A.I.5. | V průběhu účetního období došlo k nárustu účtu 018 – Drobný dlouhodobý nehmotný majetek o 46 585, Kč. Navýšení hodnoty nehmotného majetku došlo nákupen nových licencí DICT-Aricoma Systém - Win Server Standard za 18 150 ,00 Kč a vyúkového software k interaktivní tabuli SMART za 28 435,00 Kč. | 1027746.28 |
| A.II.1 | Hodnota pozemků zůstala nezměněna oproti předchozímu období. Nedošlo k žádným nákupům, prodejům ani přeceněním těchto pozemků. | 6960640.00 |
| A.II.3 | Hodnota staveb byla navýšena o 37 671,60 Kč. Tento nárust je výsledkem zaúčtování nákladů na technické zhodnocení budovy Matiční 5, a to vybudování přístřešku u "bytu š kolníka". Nová hodnota stavby činí 58 753 619,97 Kč. | 58753619.97 |
| A.II.4 | V průběhu účetního období došlo k poklesu celkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku o 42 229,00 Kč v důsledku vyřazení dataprojektoru inventární číslo 30040 | 6144116.85 |
| A.II.6 | V roce 2025 došlo k navýšení hodnoty drobného hmotného majetku o 2 085 320,04 Kč. Toto navýšení zahrnovalo zejména pořízení výpočetní techniky, učebních pomůcek a kancelářského vybavení. Významná část byla realizována v rámci dotace Operačního programu JAK, z níž byl pořízen drobný majetek, mimo jiné výukové sady VEX IQ Class VR Box za 155 847,45 Kč, 40 kusů notebooků, 30 ochranných obalů,16 kusů adaptérů a 6 košíků za 523 536,00 Kč, 24 stavebnic Ozobot Evo za 123 576,00 Kč, stavebnice LEGO Education za 302 377,00 Kč,. Celkové navýšení drobného majetku z projektů a dotaci činilo 1 264 543,45 Kč. Současně škola pořídila pro školní jídelnu 2 výdajové terminály celkově za 92 300,00 Kč a chladicí saladetu za 20 273,00 Kč . Dále byla vybavena kancelář vedoucí školní jídelny novým nábytkem a kobercem za 112 447,49 Kč. Do budovy v ulici 30. dubna byl zakoupen nábytek v hodnotě 126 171,65 Kč . V průběhu roku byly rovněž pořízeny koberce a PVC krytiny za 118 882,50 Kč, interaktivní tabule s pylonovým pojezdem a dataprojektorem za 128 623,00 Kč. Pro výuku fyziky byly zakoupeny učební pomůcky za 253 370,84 Kč, pro výuku programování, robotiky a rozvoj logického myšlení vyukové sady VEX IQ Class VR Box za 77 646,55 Kč. Zároveň byl vyřazen drobný hmotný majetek v pořizovací ceně v hodnotě 801 918,30 Kč. | 22248433.69 |
| B.II.1. | Objem neuhrazených faktur vystavených odběratelům ve sledovaném činí 152 374,66 Kč. Nejvyšší objem pohledávek je vykazován za gymnáziem Matiční, který činí 119 942,95 Kč - stravné žáků a zaměstnanců. K 31.12. 2025 byla evidována pohledávka po lhůtě splatnosti ve výši 2 700,00 Kč, která byla uhrazena dne 14. 1. 2026. Současně s úhradou jistiny byla uhrazena i částka úroku z prodlení vzniklého za období prodlení. | 152374.66 |
| B.II.4. | K rozvahovému dni činí výše poskytnutých krátkodobých záloh 477 238,44 Kč. Tyto zálohy představují uhrazené platby dodavatelům za služby a energie, které budou teprve vyúčtovány. Položku tvoří záloha na dodávku tepla ve výši 211 428,57 Kč, záloha na dodávku elektrické energie ve výši 90 909,07 Kč a záloha na dodávku plynu ve výši 174 900,80 Kč. Výše těchto záloh odráží předběžné platby na základě zálohových kalendářů dodavatelů energií a budou v následujícím období zúčtovány proti skutečné spotřebě. | 477238.44 |
| B.II.30. | Zůstatek na tomto účtu činí k 31.12.2025 239 535,80 Kč a zahrnuje náklady na SSL certifikáty a certifikáty (Alpiro s.r.o. 252,80 Kč, Česká pošta, s.p. 264,00 Kč), registraci a provoz internetových domén (Complete Internet Services, s.r.o. 75,00 Kč; Acha obec účtuje s.r.o. 2 775,00 Kč), softwarové a licenční poplatky a online služby (Bakáláři software s.r.o. 57 112,00 Kč; NeurIT s.r.o. 6 000,00 Kč; SILCOM Multimedia, s.r.o. 374,75 Kč; Umíme to, s.r.o. 1 738,00 Kč; Wolters Kluwer ČR, a.s. 1 804,00 Kč; ESET software spol. s r.o. 137 755,15 Kč a 12 797,00 Kč), multimediální výukové materiály (multimediální cvičebnice anglického jazyka 14 556,00 Kč) a předplatné odborných a pedagogických časopisů (Nakladatelství FORUM s.r.o. 809,20 Kč; SEND Předplatné spol. s r.o. 382,00 Kč a 1 960,00 Kč; Extra Publishing, s.r.o. 880,90 Kč). | 239535.80 |
| B.II.32. | Účetní jednotka zde v souladu s účetním standardem "Transfery" vykazuje dohadné položky na čerpání neinvestičních dotací a příspěvků ve výši 3 564 852,50 Kč z toho pak nejvýznamněnjší položky tvoří dotace na projekt "Vzděláváme se společně IV." ze SR a ESF ve výši 3 431 140,00 Kč, na projekt "Bezpečná třída - silný učitel" ve výši 63 800,00 Kč a projekt " Z Matiční do světa" ve výši 69 912,50 Kč. | 3564852.50 |
| C.II.3 | Za období 2025 vytvořila účetní jednotka rezervní fond ze zlepšeného vysledku hospodaření ve výši 747 218,20 Kč, což představuje navýšení o 159 165,93 Kč | 747218.20 |
| D.III.5 | K 31.12. 2025 vykazuje účetní jednotka závazky vůči dodavatelům ve výši 629 773,27 Kč. Tato částka zahrnuje závazky školní jídelny ve výši 523 268,47 a závazky školy (hlavní činnost) ve výši 106 504,80 Kč. Závazky se týkají zejména neuhrazených faktur za dodávky potravin a provozních potřeb. Všechny závazky jsou krátkodobé a splatné v běžném období následujícího účetního roku. | 629773.27 |
| D.III.7. | Za sledované období eviduje účetní jednotka na účtu 324 – Krátkodobé přijaté zálohy celkovou částku ve výši 2 283 541,75 Kč.Tato částka představuje zálohy přijaté od zákonných zástupců žáků, zaměstnaců a cizích strávníků na stravné ve školní jídelně a poplatky za školní družinu a zajmové kroužky. | 2283541.75 |
| D.III.32. | Na tomto účtu účetní jednotka vykazuje přijaté zálohy na transféty ve výši 1 249 500,00 Kč, které představují účelové neinvestiční příspěvky, a to: na projekt „Z Matiční do světa“ 110 000,00 Kč, na ozdravné pobyty za období 11/2025–04/2026 1 050 000,00 Kč, na projekt „Bezpečná třída – silný učitel“ 78 800,00 Kč a na projekt „Histomat“ 10 700,00 Kč. | 1249500.00 |
| C.II.2 | Zdroje fondu celkem činily 1 188 233,73 Kč, přičemž výdaje dosáhly celkové výše 318 514,96 Kč a zahrnovaly příspěvek na stravování ve výši 42 225,96 Kč, příspěvek na kulturu, tělovýchovu a sport a péči o zdraví ve výši 106 289,00 Kč, poskytnuté peněžní dary ve výši 35 000,00 Kč a úhradu příspěvků na penzijní pojištění ve výši 135 000,00 Kč. | 869718.77 |
| C.II.4 | Účetní jednotka vykazuje rezervní fond z ostatních titulů ve výši 1 946 645,60 Kč, což představuje pokles o 248 179,71 Kč oproti předchozímu období. Fond byl tvořen nespotřebovanou dotací z rozpočtu Evropské unie ve výši 1 946 645,60 Kč a přijatými dary ve výši 51 420,00 Kč. Současně byl rezervní fond čerpán v celkové výši 2 246 245,31 Kč, a to na pořízení kamery (16 999,00 Kč), akustické kytary (6 290,00 Kč), tří kusů kopírek včetně tonerů (21 711,00 Kč), dále na stravování dětí z daru nadace Women to Women – „Obědy pro děti“ (6 420,00 Kč) a na vyúčtování nespotřebovaných dotací z rozpočtu EU, konkrétně nespotřebované dotace „Bezplatné stravování“ ve výši 64 442,50 Kč a nespotřebované dotace projektu „Vzděláváme se společně IV“ ve výši 2 130 382,81 Kč. | 1946645.60 |
| C.II.5 | Fond reprodukce majetku k 31. 12. 2025 činí 118 141,57 Kč, což představuje pokles o 243 721,27 Kč oproti předchozímu období. Tento fond byl tvořen odpisy dlouhodobého majetku ve výši 675 365,88 Kč a byl čerpán na krytí převodů odpisů nemovitého majetku poskytnutého zřizovateli ve výši 505 026,00 Kč a na financování investičních potřeb spojených s přestavbou bytu školníka na odpočinkovou zónu v hodnotě 414 061,45 Kč. | 118141.57 |
| C.II.1 | Celkové jmění účetní jednotky k 31. 12. 2025 činilo 41 867 529,44 Kč, což představuje nárůst oproti předchozímu období o 9 055,46 Kč, tj. přibližně 0,022 %. Tento přírůstek byl způsoben zejména novými investicemi, konkrétně úpravou bytu školníka na odpočinkovou zónu ve výši 414 061,45 Kč a vybudováním přístřešku za 23 026,60 Kč. Další přírůstky fondu tvořily nespotřebované dotace z projektů „Bezplatné stravování“ ve výši 64 442,50 Kč a „Vzděláváme se společně IV“ ve výši 2 130 382,81 Kč. Úbytky jmění vznikly odpisy ve výši 675 365,88 Kč a čerpáním nespotřebovaných dotací ve výši 1 946 645,60 Kč. | 41794899.12 |
| D.II.8 | Dlouhodobé finanční zálohy na transfery činí 5 377 785,60 Kč, jsou tvořeny přijatou dotaci z Operačního programu JAK – projekt „Vzděláváme se společně V“. | 5377785.60 |
| D.III.20 | Na tomto účtu účetní jednotka vykazuje závazek vůči vybraným místním vládním institucím ve výši 43 707,00 Kč, který představuje vypořádání účelové neinvestiční dotace na financování psychologů a speciálních pedagogů v ZŠ ve výši 2 053,00 Kč a vypořádání dotace na přímé náklady na vzdělávání ve výši 41 654,00 Kč. | 43707.00 |
| D.III.38 | Na tomto účtu jsou vykázány závazky, které vyplývají z úhrady obědů z finančního daru „Obědy pro děti“ – nadace Women for Women, o.p.s., ve výši 1 996,00 Kč, a z exekucí na mzdy ve výši 4 578,00 Kč. | 7600.00 |
| D.III.35 | Zůstatek na tomto účtu zahrnuje faktury vystavené za období 12/2025, ale přijaté až v 01/2026, a to na úhradu elektrické energie ve výši 93 517,12 Kč, plynu 180 933,93 Kč, licence Microsoft 284,20 Kč, vodného a stočného 9 821,43 Kč, tepla pro budovu na ulici 30. dubna 20 ve výši 186 418,35 Kč, odvoz odpadu 36 105,00 Kč, zpracování mezd 15 957,50 Kč, odměnu za právní služby 2 000,00 Kč, bezlepkové obědy 11 219,00 Kč, neuplatněnou daň 9 707,97 Kč, spoluúčast na bolestném pro Jana Poláška 500,00 Kč a faktura na potraviny od Transmilk s.r.o. ve výši 6 427,20 Kč. | 552891.70 |
| B.II.15 | Tato položka představuje nárok na odpočet daně z přidané hodnoty za 12/2025. | 31629.00 |
| B.I.2 | Zůstatek na účtu 112 ve výši 175 992,05 Kč představuje stav skladu potravin a stravovacích karet. | 175992.05 |
| B.I.8 | Zůstatek na účtu 132 „Zboží na skladě“ představuje čipy pro vstup do školní družiny. Čipy jsou evidovány na skladě a postupně vydávány podle potřeb školní družiny, přičemž jejich hodnota je zahrnuta do účetnictví jako součást majetku organizace. | 5400.00 |
| A.II.8 | Na účtu 042 je aktuálně zachycena částka 414 061,45 Kč, která představuje technické zhodnocení původního bytu školníka, realizované ve formě přestavby na odpočinkovou zónu (kychyňka, knihovna a relaxační místnost) | 414061.45 |
| D.III.16 | Na tomto účtu – Ostatní daně a poplatky je evidován závazek vůči státnímu rozpočtu k daním z mezd za 12/2025, včetně záloh na daň z příjmu ve výši 659 050,00 Kč, srážkové daně ve výši 300,00 Kč a příspěvku podle § 81 zákona o zaměstnanost ve výši 32 757,00 Kč. Po jejich úhradě účet poklesne na nulu. | 692107.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|---|---|
| C.2. | K 31.12.2025 vykazuje účetní jednotka výsledek hospodaření z hlavní činnost ve výši 1 304,38 Kč. | 1304.38 |
| C.2. | K 31.12.2025 vykazuje účetní jednotka výsledek hospodaření z doplňkové činnosti ve výši 167.971,57 Kč, z toho z realitní činnosti 92.979,58 Kč a z hostinské činnosti 74.991,99 Kč. U realitní činnosti se na kladném výsledku hospodaření podílí výnosy z pronájmu učeben a tělocvičen. U hostinské činnosti se nejvíce podíli na kladném výsledku hospodaření stejně jako v minulých letech neodebrané obědy žáků. | 167971.57 |
| B.IV.2. | U položky "Výnosy vybraných místních vládních institucí z tranferu" vykazuje účetní jednotka vyúčtování neinvestičních dotací k 31.12.2025 a proúčtování tranferu nřízení dlouhdobého majetku ve výši 846,12 Kč. Od zřizovatele byl poskytnut neinvestiční příspěvek v celkové výši 7.666.329,08 Kč, z toho na provoz 5191.000 Kč, na odpisy nemovitého majetku 505.026 Kč Kč, na odpisy movitého majektu 170.340 Kč, na vedení účetnictví 183.000 Kč, na volby 24.000 Kč, na navýšení cen energií 1.083.00 Kč, na plavání 237.050 Kč Kč, na realizaci výchovných koncertů 58.100 Kč, na realizaci účelových projektů "Čtení nás baví, čtení pomáhá a Fyzika a chemie v praxi" 48.000 Kč, na realizaci participativného rozpočtu ZŠ 46.500 Kč, na realizaci projektu "Otevřená hřiště" 90.740 Kč, na správu hřiště 49.999,21Kč a na výplatu odměny za rozbory hospodaření ve výši 31.573,87 Kč. Ze SMO - Magistrátu byly vyúčtovány neinvestiční příspěvky na realizaci ozdravných pobytů ve výši 915.000 Kč, dále na realizaci uvedených projektů: "Nenechme historii opakovat se " 9.000 Kč, "Dešťovka pro Matiční" 23.000 Kč, " S jazyky porozumíme světu" 109.437 Kč, "Centrum nadání na Matiční" 70.000 Kč, "Čtenářská dobrodružství ve školní knihovně" 150.000 Kč, "Podpora karierového poradenství" ve výši 18.000 Kč a "Z Matiční do světa" 69.912,50 Kč. Dále byly z rozpo čtu MSK poskytnuty dotace "Přímé výdaje na vzdělávání" ve výši 61.346.974 Kč, na "Financování psychologů a spec. pedagogů" ve výši 758.219 Kč, na "Financování nepedagog ických zaměstnanců a ONIV" ve výši 1.552.123 Kč na realizaci projektů "Bezpečná třída-silný učitel" 63.800 Kč a na "Bezplatné stravování ve školách školního roku 2024/2 025" ve výši 9.558 Kč. Ze SR a ESF byla vyúčtována částka ve výši 2.055.396,81 Kč na realizaci projektu "Vzděláme se společně IV". | 74817595.51 |
| A.I.1. | U položky "Spotřeba materiálu" vykazuje organizace snížení nákladů oproti roku 2024 o 3 % u hlavní činnosti (dále jen HČ) a doplňkové činnosti (DČ) o 8 %, a to z dů nižší spotřeby nákladů na potraviny o 280.734,46 Kč u HČ a o 39.120,99 Kč u DČ. Dále došlo ke snížení nákladů u HČ na pořízení učebnic, učebních pomůcek ve výši 172.602,06 Kč, na pořízení materiálu od 78.376,72 Kč a na pořízení výtvarného materiálu a materiálu do výuky o 23.349,03 Kč. Zvýšení nákladů o 216.923,59 Kč u položky "Spotře ba materiálu-projekty" souvisí s vyšším počtem realizovaných projektů za sledované období. Rovněž u položky "DDHM 1.500-2.999,99 Kč" vykazujeme nárůst nákladů o 105.416 ,73 Kč( v roce 2025 pořídila mimo jiné položky, 21 kusů konferenčních židlí ve výši 61.974,99 Kč, 8 kusů monitorů k PC ve výši 17.548 Kč a polštářky, sedáky, stojany pro vybavení knihovy Matiční 5 v celkové výši 9.546 Kč). | 7971865.58 |
| AI.2. | U položky "Spotřeba energie" vykazuje organizace snížení nákladů o 91.801,24 Kč u HČ a naopak u DČ vykazujeme mírný nárůst o 6.375,31 Kč. Z důvodu zvýšení cen o 08 Kč za kWH a zvýšení cen stálé platby za dodávku tepla o 13,0839 Kč z kW vykazuje organizace u dodávky tepla HČ nárůst o 170.986,60 Kč. U ostatních energii vykazuje organizace snížení nákladů. | 3035473.58 |
| A.I.4. | Z důvodu změny účtování čipových karet ve školní družině vykazuje organizace nárůst u položky "Prodané zboží" ve výši 28.300 Kč. | 28300.00 |
| A.I.8. | U položky "Oprava a udržování" vykazuje organizace úsporu nákladů oproti roku 2024 ve výši 166.992,34 Kč u HČ a 9.052,01 Kč u DČ. Důvodem je menší rozsah oprav než ce 2024. | 1261279.15 |
| A.I.9. | U položky "Cestovné" vykazuje organizace nárůst o 34.536,77 Kč . Příčinou nárůst je realizace zahraničních cest pedagogů se studenty do Anglie a Francie a realizacelení u projektu ESF a SR"Vzděláváme se společně ". | 107178.00 |
| A.I.12. | U položky "Ostatní služby" HČ vykazuje organizace nárůst o 568.166,87 Kč . Důvodem jsou vyšší náklady o 425.997,43 Kč na realizaci projektů, ozdravných pobytů, lyžaho výcviku, školy v přírodě, kulturních a sportovních akcí školy. U DČ vykazuje organizace za sledované období nárůst o 5.798,84 Kč. Příčinou uvedeného nárůstu jsou vyšší náklady na ostatní služby školní jídelny. | 4363955.12 |
| A.I.13. | U položky "Mzdové náklady" vykazuje organizace o 2.532.263 Kč u HČ nárůst nákladů z důvodu zvýšení platu-tarifů od 1.1.2025, a to u pedagogů o 7 % a u nepedagogů 400 Kč. U DČ vykazuje organizace snížení nákladů o 47.896 Kč, které je ovlivněno nevyplacením odměn zaměstnancům z hostinské činnosti jak tomu bylo v roce 2024. | 46892212.00 |
| A.I.14. | U položky"Zákonné sociální pojištění" z důvodu zvýšení platů od 1.1.2025 vykazuje organizace u HČ zvýšení o 764.431 Kč a DČ vykazuje snížení o 14.068 Kč z důvodu ích mzdových nákladů. | 15531351.00 |
| A.I.15. | U položky "Jiné sociální pojištění" vykazujeme nárůst nákladů u HČ i DČ, který je dán růstem mzdových prostředků. | 186160.00 |
| A.I.16. | U položky "Zákonné sociální náklady" vykazujeme nárůst o 124.465,31 Kč u HČ, který je dán nárůstem mzdových nákladů a u DČ o snížení 911,62 Kč důvodu nižších mzdh nákladů. | 941761.17 |
| A.I.20. | U položky "Jiné daně a poplatky" vykazujeme nárůst o 33.157 Kč, který je způsoben odvodem povinního podílu osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnano SR ve výši 32.757 Kč a úhradou správního poplatku za studium zaměstnance školy ve výši 400 Kč Kč, které v roce 2024 organizace neměla. | 34157.00 |
| A.I.35. | U položky "Náklady z drobného dlouhodobého majetku" vykazuje organizace nárůst o 796.991,91 Kč. Příčinou uvedeného nárůstu je pořízení drobného dlouhodobého majetkuámci projektů ve větším rozsahu než v roce 2024. V roce 2025 pořídila organizace z realizovaných projektů drobný dlouhodobý majetek ve výši 1.264.543,45 Kč a v roce 2024 ve výši 146.116,10 Kč, nárůst tedy o 1.184.427,35 Kč (např. interaktivní displey, mobilní stojan, 20 kusů notebooků, 20 kusů Apple iPadů, 2 kusy dobíjecí stanice k Apple iPadů, 20 kusů LEGO Education Science, 24 kusů stavebnic OZOBOT EVO, 8 kusů žákovských sad Class VR BOX včetně ručních ovládačů a headsetů, balící stroj, vázač knih, ponorné čerpadlo a 4 kusy Go Direct teploměrů). Z finančních darů pořídila majetek v celkové výši 45.000 Kč (kameru, akustickou kytara a kopírovací stroj), z "Přím ých výdajů na vzdělávání" pořídila majetek v celkové výši 373.540,73 Kč ( např. gymnastickou kladinu, Go Direct teploměry, siloměr, ampemetr, volmetr, teslametr, sady O ptika 2.0, sady Elektřina 2.00, žákovské soupravy indukce a žákovské sady VEX IQ), z prostředků zřizovatele pořídila hmotný majetek ve výši 1.200.274,16 Kč (např. skříně, regály, stoly, kontejnéry, koše na tříděný odpad, koberce, chladničku, kancelářské židle, kopírovací stroje,interaktivní tabuli, datový projektor, pylonový posuv s křídly, paravany, počítače, výdejový terminál a čtečku do školní jídelny) a nehmotný majetek ve výši 46.585 Kč (licence k serveru a výukový software SMART). | 2914245.70 |
| A.I.36. | U položky "Ostatní náklady z činnosti" vykazujeme úsporu o 109.152,86 Kč z důvodu snížení vypořádajícího koeficientu u neuplatněné daně o 1 %, a to z 84 % na 83 %, organizace má v ostatních nákladech činnosti méně o 1 % než v roce 2024. | 1264337.58 |
| B.I.2. | U položky "Výnosy z prodeje služeb" vykazuje organizace u snížení výnosů o 264.799,17 Kč (HČ) a o 61.635,39 Kč (DČ), které je ovlivněno snížením výnosu za stravné ch strávníků o 92.266,43 Kč, za stravné zaměstnanců o 49.498,75 Kč, za stravné žáků o 218.800 Kč. | 9041096.39 |
| B.I.4. | U položky "Výnosy z prodaného zboží" vykazuje organizace nárůst o 28.300 Kč z důvodu změny účtování čipových karet žáků ve školní družině. | 28300.00 |
| B.I.8. | Z důvodu zvýšení částky za výběr úplaty za ŠD od 1.9.2025 (z 300 Kč na 400 Kč/měsíc) vykazuje organizice u položky "Jiné výnosy z vlastních výkonů" je nárůst 134.180 K č | 945880.00 |
| B.I.16. | U položky "Čerpání fondů" vykazuje organizace nárůst výnosů o 9.776,98 Kč. Na uvedeném nárůstu se podílí použití fondu rezervního na čerpání dańové úspory rok 2024 ýši 33.390 Kč, na čerpání přijatých finačních darů ve výši 51.420 Kč, na úhradu nezajištěných neinvestičních potřeb (SP, ZP, FKSP spojené s výplatou odměny z fondu odměn) ve výši 5.377,50 Kč, dále částka ve výši 73.916,90 Kč určená k dalšímu rozvoji své činnosti na nákup žákovských a kancelářských židlí a použití fondu odměn na výplatu odměny ve výši 15.450 Kč. | 179554.40 |
| B.I.17. | U položky "Ostatní výnosy z činnosti" vykazujeme snížení o 10.806,86 z důvodu nižších výnosu za poškozené učebnice. | 113842.00 |
| B.II.2. | K meziročnímu nárůstu o 16.896,82 Kč dochází u položky "Úroky" , proto že rok 2024 zahrnuje pouze období 6 měsíců, zatímco rok 2025 již celý rok. | 124075.90 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka |
|---|---|---|
| B.II.33. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka |
|---|---|---|
| B.II.33 | 0.00 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 719044.14 |
| A.II. Tvorba fondu | 469189.59 |
| 1. Základní příděl | 469189.59 |
| 2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00 |
| 3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00 |
| 4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00 |
| 5. Ostatní tvorba fondu | 0.00 |
| A.III. Čerpání fondu | 318514.96 |
| 1. Půjčky na bytové účely | 0.00 |
| 2. Stravování | 42225.96 |
| 3. Rekreace | 0.00 |
| 4. Kultura, tělovýchova a sport | 106289.00 |
| 5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00 |
| 6. Poskytnuté peněžní dary | 35000.00 |
| 7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 135000.00 |
| 8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00 |
| 9. Ostatní užití fondu | 0.00 |
| A.IV. Konečný stav fondu | 869718.77 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| D.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 2782877.58 |
| D.II. Tvorba fondu | 2269915.93 |
| 1. Zlepšený výsledek hospodaření | 271850.33 |
| 2. Nespotřebované dotace z rozpočtu Evropské unie | 1946645.60 |
| 3. Nespotřebované dotace z mezinárodních smluv | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - účelové | 51420.00 |
| 5. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 6. Ostatní tvorba | 0.00 |
| D.III. Čerpání fondu | 2358929.71 |
| 1. Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření | 0.00 |
| 2. Úhrada sankcí | 0.00 |
| 3. Posílení fondu investic se souhlasem zřizovatele | 0.00 |
| 4. Časové překlenutí dočasného nesouladu mezi výnosy a náklady | 0.00 |
| 5. Ostatní čerpání | 2358929.71 |
| D.IV. Konečný stav fondu | 2693863.80 |
| Položka | Běžné období |
|---|---|
| F.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 361862.84 |
| F.II. Tvorba fondu | 675365.88 |
| 1. Peněžní prostředky ve výši odpisů hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku prováděné podle zřizovatelem schváleného odpisového plánu | 675365.88 |
| 2. Investiční příspěvek z rozpočtu zřizovatele | 0.00 |
| 3. Investiční dotace ze státních fondů a jiných veřejných rozpočtů | 0.00 |
| 4. Ve výši příjmů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku | 0.00 |
| 5. Peněžní dary a příspěvky od jiných subjektů | 0.00 |
| 6. Ve výši příjmů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace | 0.00 |
| 7. Převody z rezervního fondu | 0.00 |
| F.III. Čerpání fondu | 919087.45 |
| 1. Pořízení a technické zhodnocení hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku, s výjimkou drobného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku | 414061.45 |
| 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček | 0.00 |
| 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele | 505026.00 |
| 4. Navýšení peněžních prostředků určených na financování údržby a oprav majetku, který příspěvková organizace používá pro svou činnost | 0.00 |
| F.IV. Konečný stav fondu | 118141.27 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| G. | Stavby | 58753619.97 | 22979456.30 | 35774163.67 | 36257009.07 |
| G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 58753619.97 | 22979456.30 | 35774163.67 | 36257009.07 |
| G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé |
|---|---|---|---|---|---|
| H. | Pozemky | 6960640.00 | 0.00 | 6960640.00 | 6960640.00 |
| H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| H.4. | Zastavěná plocha | 4734240.00 | 0.00 | 4734240.00 | 4734240.00 |
| H.5. | Ostatní pozemky | 2226400.00 | 0.00 | 2226400.00 | 2226400.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|---|---|---|
| J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00 |
| J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00 |
| Základní údaje | Dodavatel | Stavební fáze | Výdaje vynaložené na pořízení majetku | Platby za dostupnost | Další platby a plnění zadavatele | |||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Projekt | Druh projektu | Datum uzavření smlouvy | Obchodní firma | IČ | Rok zahájení | Rok ukončení | Ocenění pořizovaného majetku dle smlouvy | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem | Počátek | Konec | t-4 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-3 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-2 | v tom výdaje na pořízení majetku | t-1 | v tom výdaje na pořízení majetku | Výdaje na pořízení majetku celkem | t-4 | t-3 | t-2 | t-1 | Celkem |