| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Ministerstvo dopravy (dále jen MD) postupuje při vedení účetnictví podle zákona o účetnictví č. 563/1991 Sb. v platném znění, vyhlášky č.410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou organizačními složkami státu a Českých účetních standardů pro organizační složky státu. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
|
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
| Dl. nehm. majetek (DNM) je majetek, jehož doba použití je delší než 1 rok a poř. cena (PC) převyšuje částku 60tis. Kč. DNM je vykázán v PC. Technickým zhod. (TZ) je výdaj na rozšíř. vybavenosti, použitelnosti nebo změnu účelu maj., který převyš. částku 60tis. Kč. maj., jehož doba použití je delší než 1 rok a PC je v rozmezí od 100 Kč do 60tis. Kč, je považován za DDNM (drobný dl. nehm. maj.). DNM je odepisován rovnoměrně na základě jeho předpokl. životnosti následujícím způsobem: aud. dílo 3 roky, SW 5, 8 a 15 let, ocenitelná práva 8 a 15 let, příp. je doba odepis. přizpůsobena indiv. dle konkr. maj. Dl. hmot. maj. (DHM) je vykázán v PC, které zahrnují cenu, za kterou byl maj. pořízen vč. nákl. s jeho poř. souvisejících. Dl. hmotný maj. (DHM) vytvořený vlast. činností se oceňuje vlast. nákl. DHM obsahuje pozemky bez ohledu na výši ocenění, stavby bez ohledu na výši ocenění a dobu použ., kultur. předměty bez ohledu na výši ocenění a samost. mov. věci a soubory mov. věcí se sam.tech.-ekonom. určením (stroje, přístroje a zařízení) s dobou použ. delší než 1 rok a ocenění jedné položky převyšuje částku 40 tis. Kč včetně TZ tohoto maj., jehož ocenění jedné akce převyšuje částku 40 tis. Kč.TZ je výdaj na modernizaci, rozšíření vybavenosti nebo použitelnosti maj. převyšující částku 40 tis. Kč za rok u jednoho DHM.DHM je odepisován od r.2013 rovnoměrně. Maj., jehož PC činí 3 tis. Kč až 40 tis. Kč včetně a doba použ. je vyšší než 1 rok, je evidován jako drob.dlouh.hm. maj. U nábytku, elektr. spotřebičů a mob. telefonů není dolní hranice PC stanovena. Zásoby se vykazují v PC, nákl. na poř. zásob zahrnují veškeré nákl. na jejich pořízení včetně nákl. s poříz. souvisejících. Pro úbytky zásob je používána metoda váženého průměru. Účtování pořízení a úbytku zásob ve skladech agendy řidičů, vozidel, BESIPu, ochranných prostř., kanc. materiálu a darů se provádí podle způsobu A. Úč. poříz. a úbytku zásob v příručních skladech se provádí podle způsobu B. Pohl. a závaz. jsou úč. v PC, zahr. pohl. a závaz. jsou úč. v zahr. měně i v CZK. Na pohl. po splat. jsou tvořeny opr. položky ve výši 10% za každých ukončených 90 dnů po splat. pohl. U maj. účastí v osobách s rozhodujícím vlivem se považuje za významnou a vždy tvoří se opravná položka, pokud snížení vlastního kapitálu připadající vlastníkům za minulé účetní období přesáhne 5% hodnoty aktiv netto MD za minulé účetní období nebo částku 2mld. Kč. Na doh. účty pasiv. jsou účtovány předpokl. Nákl. vyplývající ze záloh na transfery a z odhadů nevyfak. Nákl. týkajících se přísluš. roku na doh. účty aktivní jsou účtovány předpokl. výnosy vyplývající z přijatých záloh a odhadů nevyfak. výnosů. Okamžik (den) zaúčtování účet. případu odpovídá okamžiku zpracování. Okamžik účtování transferů dle Smluv o kompenzaci slev z jízdného ve veř. os. dopr. se od roku 2023 řídí dle data uskutečnění zdaň. plnění faktury. Maj. a závaz. vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu pevným kurzem deviz. trhu stanoveným ČNB a to k 1.1. přísluš. roku. Při ocenění záloh přijatých v zahr. měně postupuje MD v souladu se ZoÚ dle interpretace NÚR č. 47. Analyt. evidence faktur, na kterých je částka vyjádřena v cizí měně, je vedena v EKIS. Plat. karty ČNB se poskytují na výdaje při ZPC a příp. ostatní výdaje. Držitel plat. karty uskutečněný výdaj musí doložit daň. dokladem. Plat. karty CCS slouží především k nákupu poh.hmot. Kurz. rozdíly se účtují během roku podle svého charakteru na vrub nebo ve prospěch účtu nákl. u závaz.na vrub nebo ve prospěch účtu příjmů u pohl. k rozv. dni. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 594866.90 | 594866.90 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 151915.90 | 151915.90 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 442951.00 | 442951.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 14736514034.53 | 14626817404.18 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 310246408.67 | 288309487.14 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 1664391.01 | 33047473.19 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 34507842.61 | 45565395.85 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 14390095392.24 | 14259895048.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 73724055.59 | 110456435.31 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 29502936.40 | 32276178.73 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 44221119.19 | 78180256.58 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 75364354653.11 | 60779327097.87 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 15159520267.73 | 12012184449.08 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 36462832.17 | 2087944.08 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 60168371553.21 | 48765054704.71 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 9592979428.33 | 9919747381.65 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 247150354.60 | 295633479.22 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 226095587.70 | 332319935.41 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 796574359.89 | 933396361.88 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 1109006876.85 | 1219505978.60 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 7214152249.29 | 7138891626.54 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -68603741394.32 | -60543581874.51 |
| Položka | Běžné období |
|---|
| B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 38956501.80 |
| B.II. Tvorba fondu | 14950000.00 |
| 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
| 2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00 |
| 6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00 |
| 7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 14950000.00 |
| 8. Ostatní tvorba | |
| B.III. Čerpání fondu | 46929159.28 |
| 1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00 |
| 2. Peněžní dary - účelové | 0.00 |
| 3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00 |
| 4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00 |
| 5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00 |
| 6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00 |
| 7. Ostatní čerpání | 46929159.28 |
| B.IV. Konečný stav fondu | 6977342.52 |