| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 0.00 | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| B.II.1. | Předepsané školné a výpůjčné za nástroje na 1. pololetí 2025/2026, které není uhrazeno k 31.12.2025 | 9350.00 |
| A.IV.5. | Na účtu 469 zaevidovány pohledávky za školné, které nebyly vedeny v účetnictví, tyto pohledávky jsou soudně vymáhané (Matějka, Zahálková). | 14016.30 |
| B.II.30. | Nejdéle ke konci roku jsou rozlišeny náklady, které časově spadají do dalších let a byly uhrazeny v běžném účetním období, případně v předchozích letech. Jedná se převáženě o licence a servisy programů, doménu. | 36249.67 |
| D.III.38. | Kooperativa 4.Q 2025, nákladově bude patřit do roku 2026. | 5494.00 |
| C.II.3. | Rezervní fond-zaúčtován HV z roku 2024 ve výši 253 617,84 Kč, schváleno RM Toužim dne 10.03.2025. Rezervní fond byl v roce 2025 použit (rezervní fond z ostatních titulů - dotace). K 31.03.2025 bylo použito 105 000,- Kč (hudební nástroje Thomann, DF 2500100005). | 489265.40 |
| D.III.5. | účet 321 souhlasí na neuhrazené faktury s DUZP k 31.12.2025 | 2812.58 |
| B.III.10. | Zůstatek účtu 243 nesouhlasí k 31.12.2025 s účtem 412. Účty budou narovány při srážkách z
mezd v měsíci lednu 2026. Rozdíl částek je 3 256,- Kč (je to rozdíl - tvorba fondu 1% za 12/2025 4 006,- a příspěvek penzijního za zaměstnance za 12/2025 750,-). | 56639.99 |
| C.II.5. | k 31.12. 2025 nebyl investiční fond použit | 16372.88 |
| B.II.4. | Zaúčtovány zálohy, které jsou uhrazné a nevyúčtované k 31. 12. 2025. K 31. 12. 2025 jsou to zálohy za elektřinu ČEZ za měsíce listopad a prosinec 2025 a dále záloha z roku 2023 Verlag Dashöffer - předplatné směrnic 4 574,. | 6574.00 |
| C.II.4. | Na účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů bylo zaúčtováno 105 000,- k 31.12.2025. Jedná se o neúčelový dar od Městských lesů Toužim, s.r.o., který byl připsán na účet školy dne 17. 12. 2025 a neúčelový finanční dar od OZAP Toužim, a.s, 5000,- Kč, přijatý v hotovosti dne 12.12.2025 do pokladny ZUŠ. | 105000.00 |
| B.II.9. | Pohledávka za stravné, které si hradí zaměstnanci sami. Jedná se o stravné za měsíc prosinec 2025, zaměstnancům bude sraženo při srážkách ze mzdy za prosinec 2025 v měsíci lednu 2026. | 1080.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.36. | Členské příspěvky a právní ochrana D.A.S., 6,- náklad SP za chybnou úhradu. | 23006.00 |
| B.I.2. | Školné a výpůjčné za nástroje 2025/2026. | 168435.00 |
| B.I.16. | Čerpání neúčelového daru od Lesů Toužim na pořízení vybavení do ZUŠ 100 000,- a 5000,- od OZAP Toužim - zakoupeny hudební nástroje. | 105000.00 |
| A.I.16. | FKSP předpisy tvorby FKSP 1% k 31.12.2025 a vstupní lékařské prohlídky. | 39802.00 |
| A.I.17. | Na účtu 528 je veden pouze příspěvek z provozních prostředků od zřizovatele na stravné zaměstnancům - benefit pro zaměstnance 37,- Kč/oběd. | 10804.00 |
| A.I.35. | K 31.12. 2025 hudební nástroje nakoupené za dotaci od Lesů města Toužim (100 000,-) a OZAPU Toužim (5 000,-), dále keyboardy, trombony, klarinety,vysavač,kytara. | 326431.62 |
| B.IV.2. | Přijaté dotace od zřizovatele a kraje - k 31.12.2025 od zřizovatele přijato 600 000,- od KK přijato 5 184 494,-. Z přijaté částky od KK 5 184 494,- je 89 424,- na financování nepedagogických pracovníků za období 9-12/2025. | 5784494.00 |
| A.I.15. | Kooperativa 4. Q 2024, 1. Q 2025, 2. Q 2025. 3. Q 2025. | 16835.00 |