| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka Ústecký kraj nepřetržitě pokračuje i v následujícím účetním období ve své činnosti, nedošlo ke změnám metody z důvodu ukončení činnosti, nenastala žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné době. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
| Uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty a jejich obsahové vymezení a způsoby oceňování jsou v souladu s prováděcí vyhláškou k zákonu o účetnictví (od 1. 1. 2010 vyhl. č. 410/2009 Sb.) další změny specifické pro účetní jednotku nebyly k 31.12.2025 prováděny. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
| Použité účetní metody odpovídají platné legislativě, jsou upřesněny ve vnitřních předpisech kraje, zejména ve směrnicích k účetnictví a majetku k vnitřnímu kontrolnímu systému a k vymáhání pohledávek. Pro vedení účetnictví je použiván ekonomicko-informační systém Microsoft Dynamics NAV Classic dodržováním stanovené metodiky a závazných analytik účtů pro zajištění správnosti jednotlivých výkazů. Od 1. 7. 2019 byl ekonomicko-informační systém NAV povýšen na verzi NAV 2018, zároveň byl přidán modul na tvorbu podmíněných pohledávek a závazků, kdy při založení smlouvy nad 10 mil. Kč se automaticky účtuje na podrozvahové účty. Ústecký kraj i v roce 2025 účtoval pouze o hlavní činnosti, hospodářská činnost nebyla na kraji vymezena. Od 1. 8. 2009 je Ústecký kraj plátcem DPH. Oceňování majetku se od roku 2010 nezměnilo - majetek určený k prodeji je oceňován reálnou hodnotou definovanou zákonem, bližší upřesnění je uvedeno ve vnitřních předpisech Ústeckého kraje. Používání cizí měny je v účetnictví upraveno ve vnitřním předpise. Pohledávky a závazky se oceňují stanoveným pevným kurzem, který je určen podle kurzu cizích měn vyhlášených ČNB k 1.1. a 1.7. daného roku. Další používané účetní postupy a zásady. Pořizování a vyřazování majetku se provádí prostřednictvím vnitřních předpisů - drobný dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně od 7.000,- Kč do 60.000,- Kč. Drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 3.000,- Kč do 40.000,- Kč. Na veškerý odpisovaný majetek je používán rovnoměrný způsob odpisování. Na účtech poskytnutých a přijatých transferů je postupováno podle Českého účetního standardu č. 703 s ohledem na okamžik poskytnutí nebo přijetí zálohy a okamžik vypořádání, pokud je období delší než jeden rok, považuje se tato záloha za dlouhodobou, ostatní zálohy se považují za krátkodobé. Tvorba a čerpání fondů se účtovala i v roce 2025 stejně, tzn. prostřednictvím příslušných nákladových a výnosových účtů. Ústecký kraj měl k 31.12.2025 pět účelových fondů - Fond zaměstnavatele, Fond podpor Ústeckého kraje, Fond investic a rozvoje, Fond mimořádných událostí, Fond vodního hospodářství a životního prostředí. Jejich hospodaření se řídí schválenými statuty. Metoda časového rozlišení byla v roce 2025 použita pro případy přesahující 100.000,- Kč, až k rozvahovému dni tj. 31. 12. 2025. Stav podrozvahových účtů je samostatnou přílohou účetní závěrky. Podmíněné pohledávky a závazky ze smluv o dílo účtuje Ústecký kraj od výše 10 mil. Kč, opravy dlouhodobého majetku od výše 30 mil. Kč. Ústecký kraj zpracovává od roku 2012 Pomocný analytický přehled, od roku 2015 zpracovává rozšířený PAP pro vykazování konsolidačních partnerů. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 37705307240.77 | 35740519597.00 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 43037659.35 | 41995734.36 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 23366786.55 | 31455337.90 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 5783472.00 | 101335316.98 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 37633119322.87 | 35565733207.76 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 25233575.70 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 25233575.70 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 254889661.51 | 293750923.32 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 15430767.00 | 79303750.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 93789266.18 | 56481292.36 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 145669628.33 | 157965880.96 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 2109450597.63 | 2000589693.78 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 14752017.56 | 11742760.74 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2051752580.07 | 1945900933.04 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 42946000.00 | 42946000.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 25233575.70 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 25233575.70 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 47783107093.02 | 49120620370.65 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 355954672.97 | 587272475.19 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 1033433483.28 | 1388750041.35 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 276059783.07 | 1190810905.67 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 45984344744.69 | 45784064558.54 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 103194409.01 | 122722389.90 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 30120000.00 | 47000000.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 1600000000.00 | 1600000000.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 800000000.00 | 715998000.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 84002000.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 800000000.00 | 715998000.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 84002000.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -7799351593.11 | -11171652156.55 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.I.2. | vyvedení majetku na p.o. 3 etapy projektu "Konektivita, HW, SW, vybavení středních škol v Ústeckém kraji" | 43811015.59 |
| A.I.6. | Navýšení účtu - projekt "Digitálně technická mapa ÚK II" | 240615209.80 |
| A.II.4. | vyvedení majetku na p.o. 3 etapy projektu "Konektivita, HW, SW, vybavení středních škol v Ústeckém kraji" | 161001247.29 |
| A.II.7. | vyvedení do majetku - zřízení věcného břemene Ústí nad Labem centrum, ÚK jako oprávněný | 2175678.60 |
| A.II.8. | vyvedení velké dokončené investiční akce pro SPZ Triangle - dovybavení páteřní infrastruktury, Triangle City a zázemí občasné vybavenosti, dovybavení technologie ČOV, přezbrojení regulačních stanic plynu, přístavba užitkového vodojemu, spojovací komunikace Triangle | 2873330676.23 |
| A.III.2. | Snížení účtu - Ústecký kraj prodal svůj podíl Severočeského divadla s.r.o. | 0.00 |
| A.IV.1. | Ústecký kraj poskytuje NFV svým příspěvkovým organizacím na předfinancování spolufinancování projektů v rámci OPST. | 165137260.62 |
| A.IV.6. | Ústecký kraj poskytuje dlouhodobé zálohy na transfery svým příspěvkovým organizacím na předfinancování a spolufinancování projektů v rámci OPST. | 634781589.78 |
| B.II.1. | došlo k vyrovnání pohledávky společnosti ČSAD Slaný s.r.o. | 7066670.69 |
| B.II.4. | Významnou část tvoří zálohy na dopravní obslužnost, které budou vyúčtovány v 1.Q.2026. K zálohám jsou tvořeny dohadné položky, jedná se o náklady roku 2025 | 1775877193.14 |
| B.II.6. | Ústecký kraj poskytuje NFV svým příspěvkovým organizacím na předfinancování a spolufinancování v rámci projektu OPST. | 184340459.80 |
| B.II.28. | Nejvýznamnější část tvoří zálohy na sociální služby (ÚZ 13305). Termín vyúčtování je v 1.Q.2026. | 4151634129.84 |
| B.II.32. | Dohadné položky k přijatým zálohám. | 809342922.02 |
| D.III.7. | vyúčování přijaté zálohy se společností Zemský okres Görlitz | 2945542.98 |
| D.III.20. | navýšení příspěvků příspěvkovým organizacím | 63113149.80 |
| D.III.37. | Dohadné položky k poskytnutým zálohám. | 6161432247.42 |