| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 119077740.87 | 119077840.87 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 450651.35 | 450751.35 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 118627089.52 | 118627089.52 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 6377705.95 | 2922705.95 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 2922705.95 | 2922705.95 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 3455000.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 58771605.76 | 62650105.76 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 57614605.76 | 57614605.76 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1157000.00 | 5035500.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 187921.00 | 187921.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 187921.00 | 187921.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 82130.00 | 82130.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 82130.00 | 82130.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 174733001.58 | 174309601.58 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| B.II.4. | účet 314 - Krátkodobé poskytnuté zálohy: | 0.00 |
| B.II.18. | účet 348 - Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi: | 0.00 |
| D.III.19. | účet 347 - Závazky k vybraným ústředním vládním institucím: | 0.00 |
| A.IV.5. | účet 469 - Ostatní dlouhodobé pohledávky: | 0.00 |
| C.I.6. | účet 407 - Jiné oceňovací rozdíly: | 0.00 |
| C.I.3. | účet 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku: | 0.00 |
| D.III.20. | účet 349 - Závazky k vybraným místním vládním institucím: V 1/2026 zaúčtován předpis příspěvku PO na rok 2026 dle schváleného rozpočtu MD 572/Dal 349 v celkové výši 78.724.667 Kč. | 0.00 |
| A.II.1. | účet 031 - Pozemky: | 0.00 |
| A.III.2. | účet 062 - Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem: K 31.12.2025 na základě vyhodnocení rizik majetkového podílu v obchodní společnosti Lázně Evženie byla zaúčtována opravná položka k majetkovému účtu 062 ve výši 9.343.000Kč MD 556/Dal 172. | 0.00 |
| B.II.1. | účet 311 - Odběratelé: .V 1/2026 přeúčtovány z účtu 311-00 neuhrazené dobropisy na konci r. 2025 zpět na účet 321-00 ve výši za město 353.516,92Kč a za VHČ 321-02 ve výši 54.839,71Kč. | 0.00 |
| D.II.7. | účet 459 - Ostatní dlouhodobé závazky: Na účtu 459 jsou dle jednotlivých analytik evidovány finanční prostředky opatrovníků, které má v opatrovnictví město Klášterec nad Ohří. | 0.00 |
| A.I.3. | účet 014 - Ocenitelná práva: | 0.00 |
| A.III.6. | účet 069 - ostatní dlouhodobý finanční majetek: | 0.00 |
| D.III.38. | účet 378 - Ostatní krátkodobé závazky: | 0.00 |
| C.I.1. | účet 401 - Jmění účetní jednotky: | 0.00 |
| D.II.8. | účet 472 - Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery: | 0.00 |
| C.III.2. | účet 431 - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení: | 0.00 |
| A.II.3. | účet 021 - Stavby: | 0.00 |
| A.II.10. | účet 036 - Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji: | 0.00 |
| D.III.5. | účet 321 - Dodavatelé: | 0.00 |
| D.II.4. | účet 455 - Dlouhodobé přijaté zálohy: .Na účtu 455-17 jsou přijímány kauce na kompostéry. Na účtu 455-10 jsou evidovány kauce na čipy - pro přístup na parkovací místo ul.Dlouhá. Dále jsou evidovány kauce související se stavebními úpravami apod. | 0.00 |
| A.II.6. | účet 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek: | 0.00 |
| A.II.4. | účet 022- Samostatné movité věci a soubory movitých věcí: | 0.00 |
| B.II.30. | účet 381 - Náklady příštích období: | 0.00 |
| B.II.17. | účet 346 - Pohledávky za vybranými ústředními vládními institucemi: Dle vyúčtování dotace VOLBY do PS Parlamentu ČR UZ 98071 (přijato 377.000 a náklady 379.793,15Kč) vznikla částka doplatku ve výši 2.293,15Kč, o který bylo požádáno.V 1/2026 zaúčtován předpis dotace MFČR na výkon státní správy MD 346/Dal 672 ve výši 8.005.400Kč. | 0.00 |
| D.III.37. | účet 389 - Dohadné účty pasivní: K 31.12.2025 zaúčtovány dohadné položky k poskytnutým dotacím v roce 2025 s vyúčtováním v roce 2026 MD 572/Dal 389: FK Rašovice 310.000Kč, Horal Venkov 350.000Kč, M-club 8.952.000Kč, FK Klášterec 1.400.000Kč, TK Lázně Evženie 100.000Kč, M-club 142.800Kč, Horal Venkova 300.000Kč, Aquapark 1.200.000Kč. V 1/26 vyúčt. dotace FK Klášterec 1.400.000Kč, V 2/26 vyúčt. dotace FK Rašovice 310.000Kč, V 3/26 vyúčt. dotace TK Lázně Evženie 100.000Kč, | 0.00 |
| B.II.8. | účet 319 - Pohledávky z přerozdělovaných daní: . .K 31.12.2025 zaúčtován předpis platby přerozdělovaných daní za rok 2025 dle výpisu z roku 2026 v celkové výši 17.071.540,46Kč. V 1/2026 byly přijaté platby dle výpisu zaúčtovány dle předpisu z účtu 319. | 0.00 |
| A.II.8. | účet 042 - Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek: | 0.00 |
| A.IV.1. | účet 462 - Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé: | 0.00 |
| B.II.31. | účet 385 - Příjmy příštích období: V 1/2026 odúčtovány přijaté platby z termínových vkladů J a T Banka a KB Cash Pooling za prosinec v celkové výši 409.547,99Kč | 0.00 |
| A.III.7. | účet 043 - Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek: | 0.00 |
| A.III.1. | účet 061 - Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem: | 0.00 |
| D.III.36. | účet 384 - Výnosy příštích období: . .K 31.12.2025 zaúčtován předpoklad daně z příjmu za rok 2025 dle výpočtu daňového poradce ve výši 5.672.310 Kč ( za hlavní činnost 4.753.770Kč a hospodářskou činnost ve výši 918.540 Kč) na MD 591/Dal 341 a MD 341/Dal 384. | 0.00 |
| C.I.7. | účet 408 - Opravy předcházejících účetních období: | 0.00 |
| D.III.32. | účet 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery: V 2/2026 Vratka dotace MVČR DIVERZITA UZ 14007 ve výši 76.669,48Kč. | 0.00 |
| A.IV.6. | účet 471 - Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery: | 0.00 |
| B.II.32. | účet 388 - Dohadné účty aktivní: Dne 19.03.2025 přijatá Inv.dotace SFŽP na pořízení elektro osobních automobilů ŠKODA ve výši 600.000K UZ 90505. V 11/2025 zaúčtován přepoklad investiční dotace SFŽP na FVE Kulturní cengtrum+MěÚ ke dni zařazení majetku do užívání ve výši 708.112Kč. V 12/2025 zaúčtován přepoklad investiční dotace SFDI Reko chodníku ul. Osvobozená UZ 91628 ve výši 2.922.705.,96Kč. | 0.00 |
| B.II.5. | účet 315 - Jiné pohledávky z hlavní činnosti: K. K 31.12.2025 zaúčtovaná opravná položka k pohledávkám z HČ k účtu 315 v celkové výši 15.968.305,20Kč. | 0.00 |
| C.III.3. | účet 432 - Výsledek hospodaření předcházejících účetních období: | 0.00 |
| B.II.29. | účet 375 - Zprostředkování krátkodobých transferů: V 3/2026 přijatá průtíoková dotace pro MÚSS ve výši 3.768.600Kč UZ13305. V 2/2026 Vratka dotace na soc.znevýhodněné žáky od ZŠ Školní ve výši 860.827Kč UZ 33093. V 1/2026 vratka části dotace MÚSS r. 2025 ve výši 39.736,20Kč UZ 13305. | 0.00 |
| A.I.5. | účet 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: | 0.00 |
| B.III.1. | účet 251 - majetkové cenné papíry k obdhodování: Dne 06.08.2025 zaúčtován převod finančních prostředků na účet 251- 10 J a T Banka ve výši 80 mil.Kč. a dne 11.08.2025 převod finančních prostředků na účet 251-20 CONSEQ ve výši 20 mil.Kč. K 31.12.2025 zaúčtováno přeceněněí hodnot portfolia na účtu 251-majetkové cenné papíry k obchodování u CONSEQ ve výši 276.357,96Kč a u Ja T Banka ve výši 912.550Kč. | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| B.II.4. | účet 664 - Výnosy z přecenění reálnou hodnotou : k 31.12.2025 zaúčtováno přeceněněí hodnot portfolia na účtu 251-majetkové cenné papíry k obchodování u CONSEQ ve výši 276.357,96Kč a u Ja T Banka ve výši 912.550Kč. | 0.00 |
| A.I.23. | účet 542 - Jiné pokuty a penále: | 0.00 |
| A.I.31. | účet 554- Prodané pozemky: | 0.00 |
| B.I.14. | účet 646: Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků: | 0.00 |
| A.I.36. | účet 549 - Ostatní náklady z činnosti: | 0.00 |
| A.I.33. | účet 556 - Tvorba a zúčtování opravných položek: | 0.00 |
| A.I.30. | účet 553 - Prodaný dlouhodobý hmotný majetek: | 0.00 |
| A.I.2. | účet 502 - Spotřeba energie: | 0.00 |
| A.V.1. | účet 591 - Daň z příjmů: | 0.00 |
| B.V.2. | účet 682 - Výnosy se sdílené daně z příjmů právnických osob: | 0.00 |
| B.I.15. | účet 647 - Výnosy z prodeje pozemků: | 0.00 |
| B.II.1. | účet 661 - Výnosy z prodeje cenných papírů: | 0.00 |
| B.I.2. | účet 602 - Výnosy z prodeje služeb: | 0.00 |
| B.II.2. | účet 662 - Úroky - | 0.00 |
| A.I.26. | účet 547 - Manka a škody: | 0.00 |
| A.I.28. | účet 551 - Odpisy dlouhodobého majetku: . V 1/2026 zaúčtovány odpisy majetku ve výši 3.661.348,83Kč a část dotace ve výši 720.322,35Kč. V 2/2026 zaúčtovány odpisy majetku ve výši 3.402.201Kč a část dotace ve výši 722.245,20 Kč. | 0.00 |
| B.IV.2. | účet 672 - Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů: V 1/2026 zaúčtovány odpisy majetku část dotace ve výši 720.322,35Kč. V 2/2026 zaúčtovány odpisy majetku část dotace ve výši 722.245,20 Kč. V 1/2026 zaúčtován předpis dotace MFČR na výkon státní správy MD 346/Dal 672 ve výši 8.005.400Kč. | 0.00 |
| B.I.17. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti: | 0.00 |
| A.III.2. | účet 572 - Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery: V 1/2026 zaúčtován předpis příspěvku PO na rok 2026 dle schváleného rozpočtu MD 572/Dal 349 v celkové výši 78.724.667 Kč. | 0.00 |
| A.I.34. | účet 557 - Náklady z vyřazených pohledávek: Zejména účtovány odpisy nedobytných nedoplatků na místních poplatcích a pokutách dle usnesení soudního exekutora Mgr. Ing. Jiřího Proška o zastavení exekuce. | 0.00 |
| B.I.17. | účet 649 - Ostatní výnosy z činnosti : | 0.00 |