| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
Účetní jednotka používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
|
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Účetní jednotka provedla v roce 2026 změnu ve vykazování nákladů na pracovní oděvy. V roce 2025 byly náklady vykazovány na účtu 501, v roce 2026 z důvodu zpřesnění věrného zobrazení bylo účtováno na účet 527.
Účetní jednotka vykazuje náklady za školení zaměstnanců na účtu 549, náklady na prohloubení kvalifikace, kdy je se zaměstnancem uzavřena kvalifikační dohoda, vykazuje na účtu 527.
Vyjma výše uvedeného neprovedla účetní jednotka žádné jiné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
|
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní jednotka vznikla 1.1.2024. Hlavním předmětem její činnosti je poskytování zdravotní péče, dále také např. hostinská činnost a ubytovací služby. Účetní jednotka vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy č. 701 až 710, instrukcemi a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR (dále jen MSp), vnitřními předpisy, metodikou MF ČR a MSp.
Úplatně pořízený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od ÚJ, které neúčtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., v reprodukčních pořizovacích cenách. U bezúplatně nabytého dlouhodobého nehmotného a hmotného majeteku od vybraných ÚJ, které účtují podle vyhlášky č. 410/2009 Sb, navazuje účetní jednotka na ocenění, o kterém naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Účetní jednotka účtuje o odpisech minimálně k mezitimní a řádné závěrce a uplatňuje u dlouhodobého majetku rovnoměrný způsob odpisování .
Do drobného dlouhodobého nehmotného majektu (účet 018) se řadí software, pokud jeho doba použitelnosti je delší než rok a ocenění nepřevyšuje částku 60 000 Kc, což upravuje Instrukce Ministerstva Spravedlnosti ze dne 29.6.2021, č.j. MSP-14/2021- OPR-SP o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu, ve znění pozdějších předpisů.
Do drobného dlouhodobého hmotného majetku (účet 028) se řadí hmotné movité věci, jejichž doba použitelnosti je delší než jeden rok a ocenění jedné položky je od 3.000,- do 40.000,- Kč.".
Majetek určený k prodeji (včetně drobného dlouhodobého majetku dále jen "DDM") je dle vyhlášky č. 410/2009 Sb. přeceňován na reálnou hodnotu.
O zásobách účtuje způsobem B, s výjimkou zásob účtovaných na středisku Pracov, veškéré nákupy PHM prostřednictvím CCS jsou na všech střediscích účtovány přímo do spotřeby.
Podle ČÚS 707 účetní jednotka tvoří opravné položky. Při tvorbě OP postupuje účetní jednotka v souladu s §65 odst. 6 vyhlášky č. 410/2009 Sb. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 20099111.43 | 20056346.93 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 14479.00 | 14479.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 20084632.43 | 20041867.93 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 392681616.00 | 550761288.37 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 392681616.00 | 550761288.37 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 1187902735.00 | 1103549652.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 1187902735.00 | 1103549652.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 534624861.44 | 534624861.44 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 534624861.44 | 534624861.44 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 1066058600.99 | 1139742425.86 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| D.III.37 | Položka 389 "Dohadné účty pasivní" - obsahuje zejména dohadnou položku na DPPO 2025 a dále dohadné položky k vyúčtování zdravotní péče roku 2025 a dohady na energie roku 2025. | 28495731.06 |
| B.II.5 | Položka 315 "Jiné pohledávky z hlavní činnosti" - představuje zejména pohledávky za zdravotní výkony vůči zdravotním pojišťovnám. | 22297884.48 |
| D.III.38 | Položka 378 "Ostatní krátkodobé závazky" - obsahuje předpis zákonného pojištění zaměstnavatele za 01-03/2026, předpis úhrady spoření na stáří hrazené ve mzdách za 03/2026, deponace exekucí. | 1231599.00 |
| A.II.3 | Položka 021 "Stavby" - jedná se o sídlo účetní jednotky, ke kterému ZZMS nabylo právo hospodařit v roce 2024. V roce 2025 nabyla účetní jednotka objekt Moldava a 3 byty na Praze 4. Jedná se o převody od VÚJ.
Ke dni 1.7.2025 nabyla účetní jednotka na základě sloučení s příspěvkovou organizací "Zotavovna Vězeňské služby Pracov" také budovu této účetní jednotky.
| 108063860.67 |
| C.I.7 | Položka 408 "Opravy předcházejících účetních období" zahrnuje opravné dávky zdravotních výkonů za rok 2024 vůči zdravotním pojišťovnám. | 13650658.81 |
| A.II.1 | Položka 031 "Pozemky" - jedná se o pozemek sídla účetní jednotky, ke kterému ZZMS nabylo právo hospodařit v roce 2024. V roce 2025 nabyla účetní jednotka také pozemky k objektu Moldava a třem bytům na Praze 4. Jedná se o převody od VÚJ.
Ke dni 1.7.2025 nabyla účetní jednotka na základě sloučení s příspěvkovou organizací "Zotavovna Vězeňské služby Pracov" také pozemek k budově této účetní jednotky.
| 5116914.69 |
| B.III.17 | Položka 261 "Pokladna" - zůstaky provozní pokladny střediska Pracov, provozní pokladny vedení ZZMS a pokladny FKSP. | 316788.00 |
| B.II.33 | Položka 377 "Ostatní krátkodobé pohledávky" - obsahuje zejména pohledávky z titulu duplicitních či omylových plateb a pohledávku za pacienty za očkování. | 90249.33 |
| C.I.6 | Položka 407 "Jiné oceňovací rozdíly" - na položku účtováno přecenění na reálnou hodnotu majetku určeného k prodeji - os.automobily. | -178239.76 |
| A.II.4 | Položka 022 "Samostatné hmotné movité věc a soubory hm. m. věcí", věci se samotných technicko - ekonomickým určením, s dobou použitelnosti delší než 1 rok
a oceněním vyšším než 40 000,- Kc. Nejvýznamnějšími položkami jsou např. automobily, vybavení operačních sálů a ordinací, zařízení pro recirkulaci vody na středisku Pracov.
| 156928507.23 |
| A.II.8 | Položka 042 "Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek" - obsahuje náklady na projektovou dokumentaci k objektu Moldava a položky k připravovaným akcím na středisku Pracov - FVE, bazén, bezbariérové apartmány. | 1216315.81 |
| C.I.1 | Položka 401 "Jmění účetní jednotky" zahrnuje odpisy DHM, vyúčtování zdravotní péče za rok 2023, 2024 a 1Q2025 zanikající ÚJ jako poskytovatele zdravotních služeb VSČR, převod jmění Zotavovny Pracov, kterou nabyla účetní jednotka ke dni 1.7.2025 na základě sloučení s příspěvkovou organizací "Zotavovna Vězeňské služby Pracov" a bezúplatný příjem majetku od VÚJ. | 111907686.72 |
| D.III.16 | Položka 342 "Ostatní daně, poplatky a jiná obdobná peněžitá plnění" - obsahuje předpis zálohové a srážkové daně z mezd za 03/2026. | 3633610.00 |
| D.III.32 | Položka 374 "Krátkodobé přijaté zálohy na transfery" - obsahuje přijaté příspěvky na provoz pro rok 2026 od MSp. | 189150000.00 |
| B.II.32 | Položka 388 "Dohadné účty aktivní" - obsahuje zejména dohadné položky za zdravotní výkony vůči zdravotním pojišťovnám a dohad příspěvku zřizovatele na provoz pro 1.Q.2026. | 188031357.81 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.20 | Položka 538 "Jiné daně a poplatky" - obsahuje zejména poplatky za užívání dálnic a televizní a rozhlasové poplatky. | 271077.12 |
| B.I.17 | Položka 649 "Ostatní výnosy z činnosti" - obsahuje zejména přijaté náhrady od zaměstnance při ukončení pracovního poměru, bezúplatný příjem majetku od jiné než VÚJ. | 175158.82 |
| A.I.12 | Položka 518 "Ostatní služby", obsahuje položky typu: správa webu, internet, telefonní služby, revize, poštovní služby, zdravotní služby, transporty, odvoz specifického zdravotního odpadu, poradenství, údržba a podpora programů atd. | 6681249.36 |
| A.I.36 | Položka 549 "Ostatní náklady z činnosti" - obsahuje zejména náklady z pojištění a náklady na školení zaměstnanců. | 699753.50 |
| A.I.1 | Položka 501 "Spotřeba materiálu", obsahuje vše, co účetní jednotka použila k chodu účetní jednotky - zejména, spotřebu kancelářských a hygienických potřeb, léků, zdravotního materiálu, PHM, potravin a nápojů, nákup DDHM pod 3tis.Kč. | 8732320.33 |
| B.I.2 | Položka 602 "Výnosy z prodeje služeb" obsahuje zejména položky za výkony fakturované zdravotním pojišťovnám a položky fakturované ostatním odběratelům. | 42342235.96 |
| A.I.2 | Položka 502 "Spotřeba energie" obsahuje položky související s provozem sídla ZZMS Na Květnici, střediska Pracov, zařízení Moldava a tří bytů v Praze 4. | 464519.10 |