| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princim nepřetržitého trvání. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
Účetní jednotka nezměnila změnu ve vykazování a oceňování. Do pořizovací cenu majetku zahrnuje veškeré náklady, související s pořízením majetku. Majetek v
pořizovací ceně nad 3 000,- Kč, je vyřazován na základě souhlasu zřizovatele. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní jednotka neúčtuje o majetku na účtech 901 a 902. Při pořízení investičního majetku je tento odepisován čtvrtletně. Účetní jednotka účtuje o majetku na účtech
018 - drobný nehmotný majetek, 022 010 - samostatné hmotné věci a soubory, 028 010 - drobný hmotný majetek - od 3000,- do 80 000,-, 028 020 - drobný hmotný
majetek od 500,- do 3 000,- , 028 030 - drobný DHM od 0,- do 500,- Kč do 30. 9. 2023. Od 1. 10. 2023 účtuje účetní jednotka o majetku od pořizovací ceny 3000,- Kč.
Majetek pořízený do 3000,- a pořízený do 30.9.2023 bude používán do úplného opotřebení a vyřazení majetku a analytické členění účtů bude zachováno do vyřazení zbývajícího majetku.
Účetní jednotka pravidelně měsíčně časově rozlišuje příspěvek KK (UZ 33353), a to dle
předpisů mezd a spotřebovaných ONIV v daném měsíci. Od 1. 1. 2026 se skládá příspěvek zřizovatele (Město Toužim) z příspěvku na mzdy nepedagogickýc zaměstnanců (úklid, administrativa, účetnictví
a mzdové účetnictví). Příspěvek na provoz, jeho 1/12 je každý měsíc ke konci účetního období rozlišena do výnosů bez ohledu na náklady na provoz v daném měsíci, příspěvek na mzdy je časově rozlišován
do výnosů dle skutečných mzdových nákladů za daný měsíc, zvlášť na DPP a zvlášť na platy včetně sociálního, zdravotního pojištění a tvorby FKSP.
Ve výši uhrazených záloh (elektřina, časopisy....) je na konci roku předepsána dohadná položka, která je zúčtována při vyúčtování záloh. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 0.00 | 0.00 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 0.00 | 0.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| B.II.1. | Předepsané školné a výpůjčné za nástroje na 2. pololetí 2025/2026, které není uhrazeno k 31.03.2026. | 38600.00 |
| B.II.30. | Nejdéle ke konci roku jsou rozlišeny náklady, které časově spadají do dalších let a byly uhrazeny v běžném účetním období, případně v předchozích letech. Jedná se převáženě o licence a servisy programů, doménu. | 31505.67 |
| A.IV.5. | Na účtu 469 zaevidovány pohledávky za školné, které nebyly vedeny v účetnictví, tyto pohledávky jsou soudně vymáhané (Matějka, Zahálková). | 14016.30 |
| D.III.38. | Kooperativa 1.Q 2026 - 3 221,- Kč a předpis penzijního, hrazený z účtu FKSP 750,- Kč (příspěvek zaměstnavatele) | 3971.00 |
| B.II.9. | Pohledávka za stravné, které si hradí zaměstnanci sami. Jedná se o stravné za měsíc březen 2026, zaměstnancům bude sraženo při srážkách ze mzdy za březen 2026 v měsíci dubnu 2026. | 2040.00 |
| D.III.5. | účet 321 souhlasí na neuhrazené faktury s DUZP k 31.03.2026 (stravné zaměstnanci a internet za 3/26) | 4244.58 |
| C.II.3. | Rezervní fond k 31.03.2026 nebyl použit. Hospodářský výsledek ve výši 127 485,80 Kč je ve schvalovacím řízení. | 489265.40 |
| B.III.10. | Zůstatek účtu 243 nesouhlasí k 31.03.2026 s účtem 412. Účty budou narovány při srážkách z
mezd v měsíci dubnu 2026. Rozdíl částek je 1 729,- Kč (je to rozdíl - tvorba fondu 1% za 03/2026 - 2 479,- a příspěvek penzijního za zaměstnance za 03/2026 750,-). | 63604.99 |
| C.II.5. | k 31.03. 2026 nebyl investiční fond použit | 16372.88 |
| B.II.4. | Zaúčtovány zálohy, které jsou uhrazné a nevyúčtované k 31.03. 2026. K 31.03. 2026 jsou to zálohy za elektřinu ČEZ za měsíce listopad a prosinec 2025 a leden až březen 2026 a dále záloha z roku 2023 Verlag Dashöffer - předplatné směrnic 4 574, Kč. | 9574.00 |
| C.II.4. | Na účet 414 - rezervní fond z ostatních titulů bylo zaúčtováno 105 000,- k 31.12.2025. Jedná se o neúčelový dar od Městských lesů Toužim, s.r.o., který byl připsán na účet školy dne 17. 12. 2025 a neúčelový finanční dar od OZAP Toužim, a.s, 5000,- Kč, přijatý v hotovosti dne 12.12.2025 do pokladny ZUŠ.
V roce 2026 do 31.03.2026 nebyl rezervní fond čerpán. | 105000.00 |
| D.III.32. | Na účtu 374 je s UZ 33353 sledován příspěvek KK na mzdy pedagogů. K 31.03.2026 celkem přijato 1 176 228,- Kč, z této částky
bylo časově rozlišeno (dle skutečných mzdových nákladů k 31.03.2026) 980 122,- Kč. Částka 196 106,- Kč je zůstatek nevyčerpané zálohy na mzdy
k 31.03.2026. | 196106.00 |
| B.II.18. | Na účtu 348 je sledován příspěvez zřizovatele na mzdy nepedagogických zaměstnanců a provozní příspěvek.
K 31.03. 2026 připsáno na účet školy celkem 193 200,- Kč, 579 600,- Kč zbývá do konce roku 2026. Na rok 2026 rozpočtováno celkem 772 800,- Kč. | 579600.00 |