# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
OS Přerov používá účetní metody vycházející z předpokladu nepřetržitého pokračování ve své činnosti, nenastává žádná omezující skutečnost, která by bránila v činnosti pokračovat i v budoucnu.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
Účetní jednotka neprovedla od 1.1.2026 žádné změny v uspořádání, označování a obsahovém vymezení položek rozvahy ani výkazu zisku a ztráty a postupuje v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů.
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
OS vede účetnictví v plném rozsahu a používá účetní metody a postupy dle zák. č. 563/1991 Sb. o účetnictví, v platném znění, vyhl. č. 410/2009 Sb. v platném znění, ČÚS č. 701-710, instrukce a pokyny Ministerstva spravedlnosti ČR, metodiky MF ČR a MSp a vnitřní předpisy OS. Úplatně pořízený nehmotný a hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách včetně všech nákladů souvisejících s jeho pořízením. V případě, že náklad související s pořízením majetku se týká více než jednoho majetku, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého pořizovaného majetku na celkovém součtu zjištěného ocenění veškerého majetku nebo jiným průkazným a doložitelným způsobem. Při pořízení souboru hmotných movitých věcí se samostatným technicko-ekonomickým určením, které slouží jednotnému účelu, popřípadě u dalších souborů stanovených prováděcím právním předpisem, se ocení soubor jako celek. Ocenění jednotlivého dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku se zvyšuje o technické zhodnocení. Bezúplatně nabytý dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., je oceněn v reprodukčních pořizovacích cenách. U bezúplatně nabytého dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku od vybraných účetních jednotek, jež účtují dle vyhl. č. 410/2009 Sb., navazuje OS na ocenění, o němž naposledy účtovala předávající účetní jednotka. Za majetek vytvořený vlastní činností se v souladu s metodickým výkladem Ministerstva financí považuje DM i DDM získaný rozebráním většího majetkového celku vedeného na účtu 022. Dlouhodobý majetek nebo jeho části včetně technického zhodnocení se odpisuje dle § 66 vyhl. 410/2009 Sb. postupně v průběhu jeho používání mimo majetek dle § 66 odst. 7. OS uplatňuje měsíční rovnoměrný způsob odpisování u dlouhodobého majetku mimo motorových vozidel. U motorových vozidel uplatňuje OS výkonový způsob odpisování. O odpisech se účtuje čtvrtletně k mezitímní a řádné účetní závěrce. Zbytkovou hodnotu u majetku OS použije pouze v případě, kdy se jedná o písemně zdůvodněnou odhadovanou částku, která by se mohla získat v okamžiku předpokládaného vyřazení majetku. Přecenění na reálnou hodnotu se provádí u dlouhodobého hmotného majetku určenému k prodeji ke dni uskutečnění účetního případu. U drobného dlouhodobého majetku určeného k prodeji se přecenění na reálnou hodnotu provádí k rozvahovému dni. Disponibilní majetek (vyjma drobného dlouhodobého) bude znovu přeceněn v případě, že dojde k významné změně jeho hodnoty nebo v případě vyhotovení nového znaleckého posudku. OS účtuje o tvorbě opravných položek u nedokončeného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku v případech, kdy není jistá ani známá doba dokončení uvedeného majetku. Následující rok k 31.12. po zaúčtování nedokončeného dl. majetku v případě významného snížení hodnoty nedokončeného majetku tvoří opravnou položku ve výši 20 % z hodnoty nedokončeného majetku. V následujících letech je výše opravné položky navyšována o 10 % za každý rok až do výše 100 %. Bude se jednat o výjimečné, odůvodnitelné a písemně podložené případy. Do ostatního dlouhodobého nehmotného majetku (019) se řadí energetický audit , do drobného dlouhodobého nehmotného majetku (018) software s dobou použitelnosti delší než 1 rok a oceněním do 60.000,- Kč (viz Instrukce MSp o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu). O materiálových zásobách OS účtuje dle ČÚS č. 707 způsobem B k rozvahovému dni, kdy se zaúčtuje skutečný stav materiálových zásob zjištěný na konci účetního období fyzickou inventurou a porovnáním se zůstatky na skladových kartách. Zásoby se oceňují pořizovací cenou, za kterou byly pořízeny, včetně všech nákladů souvisejících s jejich pořízením. V případě, že náklad související s pořízením zásob se týká více druhů zásob, účtuje se o tomto nákladu podle podílů zjištěného ocenění jednotlivého druhu zásob na součtu zjištěného celkového ocenění nebo jiným průkazným způsobem. Pro oceňování úbytků zásob ze skladu je používán vážený aritmetický průměr, který je počítán automaticky v ekonomickém informačním systému při každém vystavení skladové výdejky. U bezúplatně nabytých zásob od vybraných účetních jednotek, účtujících dle vyhl.č. 410/2009 Sb., se navazuje na ocenění předávající jednotky, v případě bezúplatného nabytí zásob od účetních jednotek, které neúčtují dle vyhl.č. 410/2009 Sb., se zásoby oceňují reprodukční pořizovací cenou. Při vytváření opravných položek postupuje OS v souladu s § 65 vyhlášky č. 410/2009 Sb. V případě pohledávek se dle odst. 6 tvoří opravná položka ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky. O opravných položkách se účtuje čtvrtletně k datu mezitímní a řádné účetní závěrky. V případě vytvoření opravné položky k pohledávce, je současně s úhradou (úhradami) účtováno o snížení opravné položky a při vyřazení pohledávky s opravnou položkou je součásně účtováno i o zrušení vytvořené opravné položky. V důsledku přijetí zákona o konsolidaci veřejných rozpočtů dochází od 1.1.2024 k předávání justičních pohledávek k vymáhání na orgány Celní správy ČR. Dnem převzetí vygenerovaných a odeslaných dat o pohledávkách k vymáhání místně příslušným celním úřadem dochází k jejich odúčtování z účetnictví soudu a zároveň k vypořádání opravných položek. OS provádí vzájemné zúčtování v souladu s § 68 vyhl. č. 410/2009 Sb. Za významné částky se považují s jedním subjektem vzájemně zúčtované částky vyšší než 100.000,- Kč v úhrnu za celý rok. Tyto budou vysvětleny a přiloženy k účetní uzávěrce. Vzájemné odsouhlasení se neprovádí u pohledávek z rozhodovací činnosti, u kterých je z hlediska jejich charakteru nízká pravděpodobnost reakce příslušného subjektu (partnera). Mimo zapůjčený majetek podmíněné závazky a pohledávky vzájemnému odsouhlasení nepodléhají. U zapůjčeného majetku se provádí vzájemné odsouhlasení bez ohledu na výši pořizovací ceny. Ověřovací dopis na ostatní pohledávky a závazky bude zasílán pouze v případě, že se bude jednat o pohledávku/závazek po splatnosti 30 dnů a více a přesáhne hodnotu 100.000,- Kč. OS používá metodu časového rozlišení nákladů. Obdobím se pro potřeby časového rozlišení rozumí kalendářní rok. Mezi měsíci nebo čtvrtletími téhož účetního období se časově nerozlišuje. U výnosů z rozhodovací činnosti se časové rozlišení neprovádí. Dohadné položky se tvoří ke konci rozvahového dne u nevyúčtovaných záloh, nevyúčtovaných spotřeb energií a nevyfakturovaných dodávek majetku, materiálu, prací a služeb. Dle Metodického pokynu MSp ze dne 15. 11. 2019 se u nákladů z výkonu o dohadných účtech pasivních účtuje nejpozději k rozvahovému dni účetního období, ve kterém daný náklad vznikl a s nímž časové souvisí, a to u předložených vyúčtování advokátů, znalců a tlumočníků, o kterých dosud nebylo pravomocně rozhodnuto a dále všech poskytnutých záloh na odměny advokátům. O ostatních požadavcích na mandatorní výdaje se neúčtuje na dohadných účtech, protože existuje reálný předpoklad, že vyúčtování bude účtárně předloženo k proplacení do třiceti dnů od napadnutí. OS nemá valutovou pokladnu, nevede účet v cizí měně. Přepočet cizí měny na Kč (např. pro účely stanovení cestovného, realizaci poukazů do zahraničí) je dle denního kurzu ČNB. OS dle ČÚS č. 705 vytvoří rezervu v případě, že lze předpokládat úhradu nákladů přesahujících hranici významnosti, která je pro tvorbu rezervy stanovena ve výši 1 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). Pokud není splněna podmínka významnosti, účtuje OS o předpokládaném riziku prostřednictvím příslušných podrozvahových účtů. Při účtování na podrozvahových účtech, oceňování podmíněných A/P postupuje OS v souladu s bodem 5., 6.5., 6.7. ČÚS č. 701, dále dle § 72 vyhlášky č. 410/2009 Sb. * Drobný dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a (od 2026) pořizovací hodnota od 1.000,- Kč do 3.000,- Kč za 1 položku, je veden na účtu 902. (Do 31.12.2025 byla stanovená pořizovací hodnota od 500,- Kč). * Na účtu 905 se analyticky dle dokladových řad vedou odepsané justiční pohledávky (ČÚS č. 706 a Instrukce MSp o vymáhání pohledávek). * Na knihu se pohlíží jako na majetek. V pořizovací hodnotě od 1,- Kč do 3.000,- Kč za 1 položku se knihy vedou na účtu 909. O přírůstcích/úbytcích se účtuje 1 x ročně k datu řádné účetní závěrky. * Na účtu 924 se evidují dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání cizího majetku, tj. majetku zapůjčenému jiné organizační složce státu. Dle Instrukce MSp o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu dochází u bezúplatně zapůjčenému cizímu majetku za každý rok ke snížení PC o 10 %. Toto snížení hodnoty se vykazuje jen v účetnictví (účet 924), nikoliv v majetkové evidenci. * Na účtu 966 se evidují dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku, tj. majetku zapůjčenému od jiných organizačních složek státu. Dle Instrukce MSp o způsobech a podmínkách hospodaření s majetkem státu dochází u bezúplatně zapůjčenému cizímu hmotnému majetku za každý rok ke snížení PC o 10 %. Toto snížení hodnoty se vykazuje jen v účetnictví (účet 966), nikoliv v majetkové evidenci. * 933 a 934, 973 a 974 zachycují stavy podmíněných pohledávek a závazků - ke konci rozvahového dne OS zaúčtuje pohledávky a závazky z jiných smluv, kdy se výše plnění předpokládá vyšší nebo rovna hladině významnosti - tj. 0,3 % aktiv NETTO za minulé účetní období. Výše plnění je stanovena dle konkrétní výše z uzavřených smluv či objednávek, splátkového kalendáře nebo kvalifikovaným odhadem. U dlouhodobých podmíněných závazků (tj. účet. 974) se stanoví výše ocenění na 4 účetní období, končí-li však smlouva v mezidobí, stanoví se ocenění k datu ukončení smlouvy. Snižování hodnoty účtu 973 se provádí měsíčně ve výši skutečného plnění. * 947 a 978 krátkodobé podmíněné pohledávky a závazky z rozhodovací činnosti - k 31. 12. jsou dle dokladových řad stanoveny roční stavy na základě odborného odhadu (aritmetický průměr z posledních 3 období). Z důvodu "nevýznamnosti" nejsou evidovány podmíněné závazky, u kterých je průměrný měsíční náklad nižší 15.000,- Kč (např. svědečné). Taktéž jako "nevýznamné" nejsou evidovány krátkodobé podmíněné pohledávky pro dokladové řady (např. 41, 59, 60 a 65). Snižování hodnoty 947 a 978 se provádí měsíčně ve výši skutečného plnění. * 948 a 979 dlouhodobé podmíněné pohledávky a závazky z rozhodovací činnosti - k 31. 12. jsou stanoveny stavy na 2 účetní období dle odborného odhadu z 947 a 978 (/aritmetický průměr z posledních 3 období/ x 2). * Na účtu 985 jsou evidovány krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, u nichž lze předpokládat riziko vzniku závazku. Spodní hranice pro evidenci je s ohledem na pracnost a významnost stanovena na 15.000,- Kč pro 1 závazek, horní hranice pak do 1 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ). * Na účtu 986 jsou evidovány dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení aj., u nichž lze předpokládat riziko vzniku závazku. Spodní hranice pro evidenci je s ohledem na pracnost a významnost stanovena na 15.000,- Kč pro 1 závazek, horní hranice pak do 1 % aktiv netto za minulé účetní období (posuzováno jednotlivě pro každý předpokládaný účetní případ).

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 2186195.35 | 3169487.66
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 1572977.21 | 1608599.08
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 235754.14 | 1183424.58
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 377464.00 | 377464.00
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 2171.00 | 2171.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 2171.00 | 2171.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 28939291.96 | 40055797.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 178900.00 | 372800.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 7054321.96 | 17976927.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 21706070.00 | 21706070.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 862682.00 | 862682.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 862682.00 | 862682.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 49636295.40 | 59002672.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 2871415.88 | 6102000.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 20291000.00 | 20291000.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 4734097.52 | 10869890.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 21739782.00 | 21739782.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | -19371319.09 | -16637898.34

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
Identifikační číslo OS Přerov je 00025275. Účetní jednotka není zapsána do veřejného rejstříku ve smyslu § 1 zákona č. 304/2013 Sb. o veřejných rejstřících právnických a fyzických osob.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly významné události.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Žádný účetní případ, u něhož by existovala podmíněnost nabytí právních účinků zápisu do katastru nemovitostí, nenastal.
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Účetní jednotka jakožto organizační složka státu netvoří fond reprodukce majetku nebo fond investic.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
193900.00 | V roce 2026 bylo provedeno vzájemné zúčtování překračující hranici významnosti u firmy ÚŘAD PRÁCE ČR, KRAJSKÁ POBOČKA V OLOMOUCI.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | Účetní jednotka nedisponuje vlastním majetkem oceněným podle § 25 odst. 1 písmeno k) zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví v platném znění.
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 | Bez dat.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
D.III.16. | Účet 342: zálohové a srážkové daně ze mzdy/příjmů a koncesionářské poplatky. | 896253.00
B.III.5. | Účet 245: depozitní účet - zálohy na soudním řízení,majetkové záruky, složené jistoty, narovnání, soudní úschovy, prostředky z VR a z výkonu PT dle 59/2017 Sb., mzdy. | 2384973.08
D.III.19. | Účet 347: závazky k MSp - prostředky PT (808) dle 59/2017 Sb. | 856900.00
B.II.5. | Účet 315: pohledávky z rozhodovací činnosti-soudní poplatky, pokuty, peněžité tresty, náklady z trestního a civilního řízení, pohl. za advokáty ex offo, exekuční náklady, pohl. z výkonu trestu domácího vězení. | 3259610.74
D.III.37. | Účet 389: zejm. závazky vůči advokátům, znalcům a tlumočníkům - náhrady za služby, kdy není rozhodnuto o skutečné výši odměny. | 2581944.38
A.I.6. | Účet 019: v r. 2024 uhrazen energetický audit budov OS. | 212960.00
A.II.8. | Účet 042: Nedokončený DHM | 0.00
D.III.11. | Účet 333: jiné závazky vůči zaměstnancům - cestovní náhrady a od 07/2024 stravenkový paušál. | 200636.00
D.III.38. | Účet 378: vklady a převody k depozitnímu účtu, omylových plateb, vratky soudních poplatků a přeplatků pohledávek. | 2110455.21
D.III.7. | Účet 324: krátkodobé přijaté zálohy od ÚP a od České pošty. | 193900.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.2. Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty

K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka
--- | --- | ---
A.I.33. | Účet 556: opravné položky k pohledávkám a jejich zrušení z důvodu úhrad a odpisů na základě promlčení a prekluze. | -373777.96
A.I.1. | účet 501: náklady na kancelářský a všeobecný materiál určený přímo do spotřeby i materiál určený na sklad, nákup PHM. | 265242.64
A.I.16. | Účet 527: stravenkový paušál, příděl do FKSP (1 %), lékařské prohlídky, hygienické prostředky, materiál BOZP, aj. (v 2024 do 06 stravenky SODEXHO), | 1385151.33
A.I.36. | Účet 549: úhrady mandatorních výdajů, vrácené soudní poplatky, vypořádání z minulých let a od r. 2024 náklady z důvodu bezúplatného převodu justičních pohledávek na orgány Celní správy | 8599732.56
B.I.10. | Účet 642: výnosy z úhrad pokut a peněžitých trestů - k účtu 3762 | 1586500.00
A.I.12. | Účet 518: poštovní poplatky, telefoní služby, revize, certifikáty a jiné služby. Oproti minulému účetnímu období se koncesionářské poplatky vedou na účtu 538. | 1599024.19
A.I.17. | Účet 528: víceúčelová paušální náhrada výdajů na reprezentaci a na odbornou literaturu soudců. | 789421.00
A.I.20. | Účet 538: odvod za neplnění povinnosti zaměstnávat postižené osoby, úhrady elektronických dálničních známek, popl. čs. rozhlasu. | 299802.00
B.I.17. | Účet 649: výnosy z rozhodovací činnosti - k účtu 19 (náklady civilního řízení, za ustanovené advokáty, trestního řízení, výkonu trestu domácího vězení, exekuční náklady aj.) | 2911644.53

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.3. Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích | Částka
--- | --- | ---
E.3. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích. | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.4. Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu

K položce | Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu | Částka
--- | --- | ---
E.4. | Účetní jednotka nemá doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu. | 0.00

# Příloha

## Fond kulturních a sociálních potřeb

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
A.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 426003.14
A.II. Tvorba fondu | 282500.00
1. Základní příděl | 282500.00
2. Splátky půjček na bytové účely poskytnutých do konce roku 1992 | 0.00
3. Náhrady škod a pojistná plnění od pojišťovny vztahující se k majetku pořízenému z fondu | 0.00
4. Peněžní a jiné dary určené do fondu | 0.00
5. Ostatní tvorba fondu | 0.00
A.III. Čerpání fondu | 238500.00
1. Půjčky na bytové účely | 0.00
2. Stravování | 0.00
3. Rekreace | 0.00
4. Kultura, tělovýchova a sport | 238500.00
5. Sociální výpomoci a půjčky | 0.00
6. Poskytnuté peněžní dary | 0.00
7. Úhrada příspěvku na penzijní připojištění | 0.00
8. Úhrada části pojistného na soukromé životní pojištění | 0.00
9. Ostatní užití fondu | 0.00
A.IV. Konečný stav fondu | 470003.14

# Příloha

## Rezervní fond

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
B.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 0.00
B.II. Tvorba fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Odvody neoprávněně použitých nebo zadržených peněžních prostředků | 0.00
6. Příjmy z prodeje majetku, který organizační složka státu nabyla darem nebo děděním | 0.00
7. Příjmy z prodeje majetku státu, s kterým je příslušné hospodařit Ministerstvo obrany | 0.00
8. Ostatní tvorba |
B.III. Čerpání fondu | 0.00
1. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - účelové | 0.00
2. Peněžní dary - účelové | 0.00
3. Prostředky poskytnuté ze zahraničí - neúčelové | 0.00
4. Peněžní dary - neúčelové | 0.00
5. Výdaje na reprodukci majetku | 0.00
6. Výdaje na reprodukci majetku Ministerstva obrany | 0.00
7. Ostatní čerpání | 0.00
B.IV. Konečný stav fondu | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 63135455.04 | 14457396.00 | 48678059.04 | 49118849.04
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 63135455.04 | 14457396.00 | 48678059.04 | 49118849.04
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
G.6. | Ostatní stavby | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 353225.00 | 0.00 | 353225.00 | 353225.00
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.4. | Zastavěná plocha | 353225.00 | 0.00 | 353225.00 | 353225.00
H.5. | Ostatní pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00025275
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00