# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona
Účetní jednotka pokračuje v nájsledujícím období ve své činnosti. Žádná činnost není omezena.
A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona
změna nastala od 13.7.2013, kdy účetní jednotka začala účtovat o hospodářské činnosti, kdy účtování je odděleno od hlavní činnosti analytikou AÚ 100
A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona
Informace o účetních metodách a obecných účetnícz zásadách 1.oceňování a vykazování zásoby-pořizovací cena, způsob účtování A. Opravné položky jsou účtovány 1x ročně vždy k 31.12. daného účetního období. Drobný nehmotný majetek tvoří složky majetku, jejichž doba použitelnosti je delší než l rok a jejichž ocenění je vyšší než 7.000,- Kč a nižší než 60.000,- Kč s výjimkou software, účtovaného na účet 018 vždy při hodnotě vyšší než 3.000,- Kč.Účtuje se na účtech 012 - 019 viz účtové osnovy. Drobný hmotný majetek tvoří movité věci, popř. soubory movitých věcí, se samostatným technicko-ekonomickým určením, jejichž doba použitelnosti je delší než 1 rok a ocenění je vyšší než 3.000,-Kč a nižší než 40.000,- Kč.Drobný dlouhodobý majetek (DDM) se při pořizování účtuje na vrub účtu č. 018 nebo č. 028 a ve prospěch příslušných účtů skupiny 07 nebo 08 – Oprávky k dlouhodobému nehmotnému nebo hmotnému majetku. Pořizovací cena se hradí vždy jako provozní výdaj a účtuje se v účetní jednotce na vrub příslušného účtu skupiny 5 - Náklady. Účetní jednotka stanovuje rovnoměrný způsob odepisování. Odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku budou prováděny dle radou města schváleného odpisového plánu pro daný kalendářní rok.Odpisový plán se může v průběhu roku měnit, pokud by mělo při zařazení nebo vyřazení majetku dojít k odchylce větší než 300.000,-Kč.O účetních odpisech bude účtováno ročně. Částky odpisů se zaokrouhlují na celé koruny nahoru. Peněžní fondy jsou účtovány rozvahově přes účet 419.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.4. Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů

Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | --- | ---
P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 47956904.97 | 47947044.46
P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 0.00 | 0.00
P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 343097.06 | 333236.55
P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 696744.67 | 696744.67
P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00
P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 46917063.24 | 46917063.24
P.II. |  | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.III. |  | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00
P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.IV. |  | Další podmíněné pohledávky | 722863.00 | 722863.00
P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00
P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00
P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00
P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 722863.00 | 722863.00
P.V. |  | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00
P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00
P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00
P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00
P.VI. |  | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00
P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00
P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00
P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00
P.VII. |  | Další podmíněné závazky | 722863.00 | 722863.00
P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00
P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00
P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00
P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00
P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00
P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00
P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00
P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 722863.00 | 722863.00
P.VIII. |  | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00
P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00
P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 47956904.97 | 47947044.46

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona

A.5. Informace podle § 18 odst. 3 písm. b) zákona
0

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona

A.6. Informace podle § 19 odst. 6 zákona
K rozvahovému dni nejsou známy žádné skutečnosti, které by nebly zachyceny v závěrce a při tom mají vliv na finanční situaci účetní jednotky

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

B.1. | Informace podle § 66 odst. 6 zákona
--- | ---
| Do data sestavení účetní závěrky jsou evidovány návrhy na zápis do katastru nemovitostí. Jedná se o prodej budovy včetně pozemků na adrese Rooseveltova 183. Návrh na vklad byl proveden 18.6.2026 a právní účinek vkladu nastal 9.7.2026 (ve výši 3.200.000,-Kč)
B.2. | Informace podle § 66 odst. 8 zákona
| Zálohy vůči dodavatelům ve výši 2.559.134,10Kč na účtu 314. Předpisy na účtu 315 činní 951.138,12. Na účtu 373 jsou poskytnuté zálohy na transféry ve výši 865.522,-Kč.
B.3. | Informace podle § 68 odst. 3 zákona
0.00 | V roce 2025 proběhl prodej "Kanalizace Jateční" společnosti Severočeská vodárenská společnost, a.s. ve výši 5.547.982,-Kč. Současně byla uzavřena "Smlouva o peněžitém p říplatku mimo základní kapitál" ve výši 5.547.982,-Kč. Proběhla dohoda o započtení pohledávek a závazků. V roce 2025 proběhla s FrýTajm Osek s.r.o., dohoda o vypořádán í závazku a započtení pohledávek za bungalovy období 2020-2023 ve výši 5.707.200,-Kč, vůči Městu Osek. Odvod z investičního fondu ve výši 4.267.200,-Kč. Vypořádání ve výši 1.440.000,-Kč. V období 2.Q.2026 proběhla rekonstrukce bytových jednotek ve výši 3.601.411,46Kč na bytovém domě Hrdlovská 644.

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
C.1. | Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období | 0.00 | 0.00
C.2. | Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti | 1155803.41 | 2331019.65

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

D.1. | Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku
--- | ---
0.00 | Účení jednotka nemá ve vlastnictví sbírky muzejní a galerijní hodnoty. Město eviduje v ocenění dle §25 odst. 1 písm k) zákona o účetnitví na účtu 21 stavby-kostel Petra a Pavla, na účtu 032 jsou evidovány za cenu 1,-č sochy, odpočinkový kámen, soubor Putti, památník na dole Pokrok, památník na dole Svěží štěstí, a náhrobek saského prince.
D.2. | Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem
0.00 |
D.3. | Výše ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem ve výši 57 Kč/m2
0.00 |
D.4. | Výměra lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.5. | Výše ocenění lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.6. | Průměrná výše ocenění výměry lesních pozemků s lesním porostem oceněných jiným způsobem
0.00 |
D.7. | Komentář k ocenění lesních pozemků jiným způsobem
0.00 |

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### E.1. Doplňující informace k položkám rozvahy

K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka
--- | --- | ---
B.II.4. | zálohy energie | 2559134.10
A.II.8. | účet 042- evidován nedokončený majetek, zařazení do majetku Sportoviště zázemí ve výši 7.987556,18Kč. V období 2.Q.2026 proběhla rekonstrukce bytových jednotek ve výši 3.601411,46Kč v bytovém domě Hrdlovská 644 | 6429270.32
A.II.3. | bytové nebytové budovy, místní komunikace, inženýrské sítě, ostatní stavby | 310180236.42
A.IV.5. | půjčky FrýTajm, SMO s.r.o. | 266760.00
B.I. | zásoby | 21544.95
B.II.5. | neuhrazené předpisy na odpad a psy | 951138.12
D.II.1. | úvěr | 49263918.00
D.II.4. | kauce byty | 1763662.00
C.I.7. | opravy minulých let - oprava veřejného osvětlení z roku 2023. | 4081203.84

# Příloha

## Ostatní fondy

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### F. Doplňující informace k fondům účetní jednotky

Položka | Běžné období
--- | ---
G.I. Počáteční stav fondu k 1.1. | 5687639.61
G.II. Tvorba fondu | 173005.89
1. Přebytky hospodaření z minulých let | 0.00
2. Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce | 0.00
3. Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů | 0.00
4. Ostatní tvorba fondu | 173005.89
G.III. Čerpání fondu | 5805307.37
G.IV. Konečný stav fondu | 55338.13

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### G. Doplňující informace k položce „A.II.3. Stavby" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
G. | Stavby | 453783863.01 | 141981208.13 | 311802654.88 | 303094987.69
G.1. | Bytové domy a bytové jednotky | 100756372.56 | 38065040.00 | 62691332.56 | 59451949.10
G.2. | Budovy pro služby obyvatelstvu | 92397189.62 | 35362650.00 | 57034539.62 | 57463813.62
G.3. | Jiné nebytové domy a nebytové jednotky | 29888522.90 | 543647.00 | 29344875.90 | 32052896.10
G.4. | Komunikace a veřejné osvětlení | 96176340.24 | 28587095.90 | 67589244.34 | 68504989.34
G.5. | Jiné inženýrské sítě | 340278.85 | 38072.00 | 302206.85 | 303414.85
G.6. | Ostatní stavby | 134225158.84 | 39384703.23 | 94840455.61 | 85317924.68

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### H. Doplňující informace k položce „A.II.1. Pozemky" výkazu rozvahy

Číslo | Položka | Období běžné brutto | Období běžné korekce | Období běžné netto | Období minulé
--- | --- | --- | --- | --- | ---
H. | Pozemky | 20570272.69 | 0.00 | 20570272.69 | 20609225.91
H.1. | Stavební pozemky | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00
H.2. | Lesní pozemky | 198640.85 | 0.00 | 198640.85 | 198640.85
H.3. | Zahrady, pastviny, louky, rybníky | 4138434.62 | 0.00 | 4138434.62 | 4122802.82
H.4. | Zastavěná plocha | 2884865.00 | 0.00 | 2884865.00 | 2967682.80
H.5. | Ostatní pozemky | 13348332.22 | 0.00 | 13348332.22 | 13320099.44

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### I. Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
I. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00
I.1. | Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 0.00 | 0.00
I.2. | Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00

# Příloha

## ZÁKLADNÍ

#### IČ 00266558
sestavená k 30.6.2026
(v Kč s přesností na dvě desetinná místa)

### J. Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty

Položka | Název položky | Období běžné | Období minulé
--- | --- | --- | ---
J. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 2696357.93 | 7009651.95
J.1. | Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64 | 2696357.93 | 7009651.95
J.2. | Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou | 0.00 | 0.00