| A.1. Informace podle § 7 odst. 3 zákona |
|---|
| Účetní jednotka nepřetržitě pokračuje ve své činnosti. |
| A.2. Informace podle § 7 odst. 4 zákona |
|---|
| U účetní jednotky nedošlo ke změnám. |
| A.3. Informace podle § 7 odst. 5 zákona |
|---|
Účetní metody, které účetní jednotka používá vycházejí ze zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů, platných Českých účetních standardů a aktulizov. MP/84/OEKO Příklady účtování pro obecní a krajské PO a jsou popsány ve vnitřních organizačních směrnicích. Účetní jednotka vede účetnictví ve zjednodušeném rozsahu, není plátcem DPH a nesestavuje PAP.
Zásoby jsou účtovány metodou B, tj. přímo do spotřeby. Škola vytváří zásoby pouze u pohonných hmot. Na konci každého měsíce se spotřeba PHM rozúčtuje dle jednotl. ORG (SG-kmenové sporty, G a DM) na základě měsíčního výkazu o spotřebě PHM. K 31.12. je provedeno zúčtování stavu nespotřebovaných PHM na základě fyzické inventury. Kancelářské a školní potřeby, čisticí a úklidové prostředky, drobný údržbový mat., movité věci s dobou použ. jeden rok a kratší bez ohledu na pořizovací cenu jsou nakupovány v množství, které odpovídá přímé spotřebě. Učebnice, knihy vč. souvis. CD a DVD, prádlo (povlečení, prostěradla, deky, polštáře, ručníky, utěrky, přehozy, ubrusy, záclony závěsy), nádobí a další kuch. potřeby (DM, kuchyňka) vedeme v provozní evidenci, při nákupu účtujeme do nákladů.
Nově pořízený majetek nebo zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou vč. nákladů s jejich pořízením souvisejících. Majetek nebo zásoby pořízené bezúplatně se oceňují reprodukční pořizovací cenou mimo majetku od jiné vybrané účetní jednotky. V tomto případě účetní jednotka při ocenění navazuje na výši ocenění v účetnictví účetní jednotky, která o tomto majetku naposledy účtovala.
Jednotlivé komponenty počítače (klávesnice, monitor, bedna), zařízení pro programování a robotiku jsou vedeny samostatně.
Na podrozvahových účtech je veden jiný drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a ostatní majetek (sportovní oděv, obuv) pod stanovenou hranici. Na majetkových účtech nevedeme drobné nářadí a flash-vedeno na osobních kartách a elektrotech. mat. (rozbočovače, řadiče, rozdvojky, propojky apod.), rámečky na obrázky, klip rámečky, držáky na toal. papír, drobné úklidové (vědra, smetáky vč. teleskop. tyčí a násad, stěrky na okna, hrabla, odpadk. koše apod.), kancelářské (děrovačky, sešívačky atd.) a školní pomůcky (např. myš, podložky pod myš, drobné výtvarné potřeby-válečky, stěrky, šablony, děrovačky, rydla), drobné hudební nástroje (např. malé tamburíny, rytmická vajíčka, mini rumbakoule, Pocket Shaker-chrastítko, triangl), drobný údržbový materiál vč. mat. na opravy pro cyklisty, protiskluzové podložky a závěsné poličky do sprchy, plastové košíčky.
Náklady související s pořízením zboží a služeb (např. dopravné, balné, poštovné, montáž, instalace atd.) jsou rozpočítávány dle počtu dodaných kusů, popř. hodin na daňovém dokladu.
Účetní jednotka odpisuje majetek, ke kterému má vlastnické nebo jiné právo anebo majetek státu k němuž má dle zřizovací listiny právo hospodaření. Účetní jednotka sestavuje odpisový plán, který schvaluje zřizovatel. Na jeho podkladě provádí účetní rovnoměrné odpisování majetku.
Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, voda, plyn, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení nebo dle mimořádné fakturace k poslednímu dni v roce. Dále časově rozlišujeme transfery a provozní příspěvek měsíčně ve výši skuteč. vykázaných nákladů.
Kromě hlavní činnosti úč. jednotka provozuje také činnost doplňkovou, která se řídí směrnicí pro tuto činnost. Pokud nelze v účetnictví jednoznačně určit, zda se náklady týkají hlavní nebo doplňkové činnosti (jednotlivé činnosti se prolínají), provádí se rozdělení těchto nákladů na jednotlivých střediscích následujícím způsobem:
- servis a opravy kopírky se do nákladů DČ účtují ve výši 1/10 celkových nákladů (částka vychází z kvalifikovaného odhadu dle využití kopírky pro jednotlivé činnosti)
- náklady na papír a toner jsou proúčtovány na konci úč. období dle skutečné spotřeby v rámci DČ-kopírování
- náklady na energie se účtují čtvrtletně - v případě kopírování se vychází z propočtu využití kopírky pro DČ (počet hodin x spotřeba el. energie/hod. x sazba za kW), u ubytování pro veřejnost je podkladem kalkulace
- mzdové náklady jsou vypláceny na základě dohod o provedení práce, příp. dohod o pracovní činnosti nebo formou odměn. Rozúčtování mzdových nákladů týkajících se všech činností DČ se provádí k 31.12. daného roku poměrem celkového zisku organizace z DČ k jednotlivým činnostem DČ.
Náklady a výnosy doplňkové činnosti jsou v účetnictví odlišeny analytikou (00xx-0299) a číslem organizace. |
| Číslo položky | Syntetický účet | Název položky | Období běžné | Období minulé |
|---|
| P.I. | 901 | Majetek a závazky účetní jednotky | 4053839.96 | 4025753.68 |
| P.I.1. | 901 | Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek | 352869.20 | 352869.20 |
| P.I.2. | 902 | Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek | 3686665.68 | 3658579.40 |
| P.I.3. | 905 | Vyřazené pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.4. | 906 | Vyřazené závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.I.5. | 909 | Ostatní majetek | 14305.08 | 14305.08 |
| P.II. | | Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.1. | 911 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.2. | 912 | Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.3. | 913 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.4. | 914 | Krátkodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.5. | 915 | Ostatní krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.II.6. | 916 | Ostatní krátkodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.III. | | Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.1. | 921 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.2. | 922 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou | 0.00 | 0.00 |
| P.III.3. | 923 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.4. | 924 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.III.5. | 925 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.III.6. | 926 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.IV. | | Další podmíněné pohledávky | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.1. | 931 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.2. | 932 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.3. | 933 | Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.4. | 934 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.5. | 939 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.6. | 941 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.7. | 942 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.8. | 943 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.9. | 944 | Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.10. | 945 | Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.11. | 947 | Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.IV.12. | 948 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.V. | | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů a dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.1. | 951 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.2. | 952 | Dlouhodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.3. | 953 | Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.4. | 954 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze zahraničních transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.5. | 955 | Ostatní dlouhodobé podmíněné pohledávky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.V.6. | 956 | Ostatní dlouhodobé podmíněné závazky z transferů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI. | | Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.1. | 961 | Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.2. | 962 | Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.3. | 963 | Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.4. | 964 | Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.5. | 965 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.6. | 966 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.7. | 967 | Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VI.8. | 968 | Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů | 0.00 | 0.00 |
| P.VII. | | Další podmíněné závazky | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.1. | 971 | Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.2. | 972 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.3. | 973 | Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.4. | 974 | Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.5. | 975 | Krátkodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.6. | 976 | Dlouhodobé podmíněné závazky z přijatého kolaterálu | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.7. | 978 | Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.8. | 979 | Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.9. | 981 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.10. | 982 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.11. | 983 | Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.12. | 984 | Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.13. | 985 | Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VII.14. | 986 | Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII. | | Ostatní podmíněná aktiva a ostatní podmíněná pasiva a vyrovnávací účty | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.1. | 991 | Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.2. | 992 | Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.3. | 993 | Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.4. | 994 | Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva | 0.00 | 0.00 |
| P.VIII.5. | 999 | Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům | 4053839.96 | 4025753.68 |
| K položce | Doplňující informace k položkám rozvahy | Částka |
|---|
| A.I.5. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého nehmotného majetku (účet 018). V 1.-2. čtvrtletí r. 2026 nebyl DDNM pořízen. | 639136.70 |
| A.II.3. | Na účtu 021-Stavby nedošlo během 1.-2. čtvrtl. r. 2026 ke změně. | 60935946.53 |
| A.II.4. | V 1.-2. čtvrtl. r. 2026 nebyly pořízeny samostatné hmotné movité věci ani soubory hmotných movitých věcí (účet 022). | 6888242.77 |
| A.II.6. | Účetní jednotka během účetního období neměnila hranici pro účtování drobného dlouhodobého hmotného majetku (účet 028). V 1. čtvrtletí r. 2026 byly pořízeny 3 tiskárny, 4 kanc. židle, chladnička, switch, 2 televizory, notebook, laserová řezačka a gravírka ve výši 218 054,91 Kč. Ve 2. čtvrtl. r. 2026 byly pořízeny učební pomůcky-počítače do jazykové učebny, žákovská a třídní sada VEX AIM a čtecí zařízení (584 231,78 Kč), kanc. stoly a dvoudvéřové šatní skříně (39 283,00 Kč). | 17700606.83 |
| A.II.8. | Na účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek je zachycena úhrada fa za vypracování projektové dokumentace na akci "Rekonstrukce stáv. rozvodů elektroinstalace bud. B" ponížená o poměrnou část připadající na uč. č. 89 a 2. a 3. NP bud. B, kde již rekonstrukce elektroinstalace proběhla, ve výši 11 275,51 Kč. | 11275.51 |
| A.II.9. | Na účtu 052-Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek je zachycena záloha poskytnutá na nákup materiálu, stavební a přípravné práce na akci "Rekonstrukce oplocení před hl. budovou školy-VSG Vimperk". | 593000.00 |
| B.I.2. | Na účtu 112-Materiál na skladě je zachycen stav nespotřebovaných pohonných hmot k 31.12.2025 dle inventarizace. | 4282.30 |
| B.II.4. | Na účtu 314-Krátkodobé poskytnuté zálohy jsou zahrnuty zálohy na vodné a stočné. | 136200.00 |
| B.II.16. | Na účtu 344-Pohledávky za osobami mimo vybrané vládní instituce je zachyceno fin. vypořádání proj. "Příroda a dějiny Šumavy spojují" v rámci progr. INTERREG Bavorsko-Česko 2021-2027-Fond malých projektů ve výši schválené dotace. | 395573.86 |
| B.II.18. | Účet 348-Pohledávky za vybranými místními vládními institucemi zachycuje předpis pohledávky-příspěvku na provoz na rok 2026 od Jihoč. kraje ponížený o skutečně přijatý finanční příspěvek na 1.-2. čtvrtl. r. 2026. | 5325000.00 |
| B.II.30. | Účet 381-Náklady příštích období obsahuje částku výdajů běžného účetního období na prodloužení licencí systému Robotel jazykové učebny, antivirového řešení Bitdefender a na virtualizaci Proxmox VE Commnunity, které budou nákladem v následujících účetních obdobích. | 26546.71 |
| B.II.32. | Na účtu 388-Dohadné účty aktivní je zachycena tvorba dohadu ve výši skuteč. výdajů na realizaci proj. "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk" v rámci OP JAK ve výši 818 625,00 Kč, tvorba dohadu skut. přímých výdajů VSG ve výši 15 735 901,36 Kč a tvorba dohadu ve výši skut. výdajů na realizaci proj. "Šablony II-Moderní vzděláv. na VSG Vimperk" ve výši 40 792,00 Kč. Závěrečná zpráva o realizaci projektu v rámci šablon I byla dne 24.3.2026 schválena. Nevyčerpaná část dotace byla tentýž den vrácena na účet zřizovatele. Vyúčtování proběhne dne 31.12.2026. | 16595318.36 |
| B.III.4. | Na účtu 244-Termínované vklady krátkodobé je zachycen 3měsíční termínovaný účet s dobou vkladu do 14.8.2026.
| 1000000.00 |
| C.I.3. | Na účtu 403-Transfery na pořízení dlouhodobého majetku je zachyceno snížení investičních transferů ve výši odpisů interaktivních tabulí, majetku v rámci IROP-projektu "Digitální učebna (laboratoř) přírodních věd a jazyková učebna", budov v rámci OPŽP-proj. "Snížení energetické náročnosti budov G a SOŠe Vimperk" a maj. v rámci proj. "IKAP JčK III" ve věcné a časové souvislosti. | 6601643.85 |
| C.I.7. | Účet 408-Opravy minulých období nebyl v 1.-2. čtvrtl. r. 2026 použit. | 0.00 |
| C.II.1. | Na účtu 411-Fond odměn nedošlo během 1.-2. čtvrtl. r. 2026 ke změně. | 220836.68 |
| C.II.2. | Účet 412-FKSP byl v 1.-2. čtvrtl. r. 2026 tvořen zákl. přídělem ve výši 1 % prostř. na platy vč. náhrad za PN, tj. v celkové výši 126 688,87 Kč. V r. 2026 byly prostředky fondu použity na příspěvek na stravování ve výši 15 060,00 Kč, na penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření ve výši 133 000,00 Kč. | 100719.79 |
| C.II.3. | Na účtu 413-Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření nedošlo během 1. čtvrtl. r. 2026 ke změně. V květnu 2026 byl usnesením Rady Jihoč. kraje schválen příděl do fondu ve výši 102 593,44 Kč. RF byl čerpán na nákup počítačů do jazykové učebny ve výši 316 403,19 Kč. | 0.00 |
| C.II.4. | Rezervní fond z ostatních titulů-účet 414 byl v 1. čtvrtl. r. 2026 čerpán na výdaje v rámci OP JAK (nespotřebovaný transfer z rozpočtu EU na realizaci proj. s názvem "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk") ve výši 119 271,16 Kč a na vratku nevyčerpané části dotace na výše uvedený projekt ve výši 606 918,00 Kč, jehož závěrečná monit. zpráva byla schválena dne 24.3.2026. Ve 2. čtvrtl. r. 2026 nedošlo na účtu RF ke změně. | 43005.08 |
| C.II.5. | Fond investic-účet 416 byl v 1.-2. čtvrtl. r. 2026 tvořen odpisy majetku ve výši 567 298,20 Kč. Ve 2. čtvrtl. r. 2026 byl čerpán na úhradu zálohy na akci "Rekonstrukce oplocení před hl. budovou školy-VSG Vimperk" ve výši 593 000,00 Kč. | 778500.11 |
| C.III.1. | Výsledek hospodaření běžného účetního období je kladný. V rámci hlavní činnosti je tvořen zejména příjmy z pronájmů tělocvičen, učeben, za ubytování žáků na DM a nedočerpanou dotací z programu INTERREG Bavorsko-Česko 2021-2027-Fond malých projektů na proj. "Příroda a dějiny Šumavy spojují", v rámci doplňkové činnosti je tvořen příjmy z kopírování a ze zprostředkování vystavování karet ISIC. | 369598.89 |
| D.II.8. | Na účtu 472-Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery je zachycen neinv. transfer na proj. "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk" v rámci OP JAK ve výši 818 625,00 Kč. Dne 24.3.2026 byla schválena závěrečná monit. zpráva. Vyúčtování proběhne 31.3.2026. Dále je zde zachycen neinv. transfer na proj. "Šablony II-Moderní vzděláv. na VSG Vimperk" v rámci OP JAK ve výši 1 635 122,90 Kč. | 2453747.90 |
| D.III.1. | Účetní jednotka nepřijala žádné úvěry. | 0.00 |
| D.III.5. | Na účtu 321-Dodavatelé jsou zachyceny neuhrazené faktury do data splatnosti za stravování zaměstnanců za červen 2026. | 22895.00 |
| D.III.7. | Na účtu 324-Krátkodobé přijaté zálohy jsou zachyceny přijaté zálohy od žáků školy na realizaci zájezdu do Švýcarska, který se uskuteční v říjnu 2026. | 212950.00 |
| D.III.32. | Účet 374-Krátkodobé přijaté zálohy na transfery zachycuje přijaté zálohy na přímé výdaje-UZ 33353 ve výši 17 095 123,00 Kč, přímé výdaje SG (ONIV)-UZ 33354 ve výši 370 646,00 Kč a na část. úhradu nákladů spojených s pořádáním akce "Oslavy 90. výročí založení školy" ve výši 30 000,00 Kč od Města Vimperk. | 17495769.00 |
| D.III.36. | Účet 384-Výnosy příštích období je časovým rozlišením provozního příspěvku poníženého o skutečně vykázané náklady za 1.-2. čtvrtl. r. 2026. | 6041807.30 |
| D.III.37. | Na účtu 389-Dohadné účty pasivní jsou zachyceny náklady na el. energii, zemní plyn a teplo v TV II za 6/2026 ve výši odhadu a vodné, stočné ve výši nevyúčtov. uhraz. záloh za 1.-2. čtvrtl. r. 2026. | 126300.00 |
| K položce | Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty | Částka |
|---|
| A.I.1. | Spotřeba materiálu-účet 501 zahrnuje náklady na JDDHM (28 086,28 Kč), předplatné časopisů (23 962,00 Kč), metodické materiály KARTOTÉKA, všeob. materiál-tonery do tiskáren (71 708,55 Kč), mat. na opravy a údržbu, kanc. papír, tiskopisy, toaletní papír, papírové ručníky, PHM, čisticí a úklidové prostředky (13 093,94 Kč), výtvarné potřeby na tvořivé dílny v rámci proj. "Příroda a dějiny Šumavy spojují", klávesnice a myši k PC apod. | 366358.86 |
| A.I.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení u energie (el. energie, zemní plyn, voda, teplo) čtvrtletně ve výši uhrazených záloh nebo dle odhadu a 31.12. dle mimořádné fakturace k posl. dni v roce nebo ve výši odhadu dle odečtů měřících zařízení (účet 389-126 300,00 Kč). | 821948.14 |
| A.I.8. | Účet 511-Opravy a udržování zahrnuje zejména náklady na instalatérské práce-výměnu bojleru na DM (17 138,32 Kč), opravy služebních vozidel (135 166,04 Kč), elektroinstalační práce (15 550,92 Kč), vyčištění a odblokování odpadních trubek (4 356,00 Kč), malířské a natěračské práce (14 584,00 Kč), opravu střešního pláště na bud. TV II a oplechování římsy na bud. A (13 623,85 Kč), výměnu ochranných sítí oken v TV I (36 251,50 Kč), restaurátorské práce na renovaci vstupních dveří do bud. A (91 000,00 Kč), opravu komínového tělesa, výměnu termostatu v učebně. | 373016.33 |
| A.I.12. | Účet 518-Ostatní služby zahrnuje zejména náklady na pronájmy (29 124,00 Kč), poštovné, telekom. služby, bankovní poplatky, ostatní služby nemateriální povahy-připojení k internetu, zpracování mezd, výkon činnosti správce sítě (56 454,00 Kč), služby v PO a BOZP, aktualizace progr. Fenix a Bakaláři (51 323,30 Kč), svoz odpadu, služby pověřence pro ochranu osobních údajů, online verzi Školního atlasu dnešního světa a dnešního Česka na r. 2026, ubytování, stravování a dopravu žáků a pedagog. dozoru na LK, STK, EVT a soustředění ž. SG (779 570,00 Kč), internetový přístup ke službě Mentor plus na r. 2026, mediální workshop pro žáky hraz. ze šablon (20 900,00 Kč),licenci na zařízení firewall na zabezpečení sítě na r. 2026, licenci na antivirové řešení Bitdefender, HAXAGON k výuce Informatiky na gymnáziích, předplatné licencí Microsoft 365 A3 na r. 2026, licenci jaz. učebny Robotel a multilicenci pro předmět matematika (151 362,52 Kč), stravování, ubytování a dopravu žáků a ped. dozoru, prohlídku fotoateliéru, ukázku výroby skleněných perel, průvodcovské služby a výuk. programy v rámci proj. "Příroda a dějiny Šumavy spojují" (173 797,00 Kč). | 1597720.19 |
| A.I.16. | Účet 527-Zákonné sociální náklady zachycuje náklady na osobní ochranné prac. prostředky (1 908,28 Kč), vložné seminářů a webinářů (63 511,31 Kč) a zákl. příděl do FKSP (126 688,87 Kč). | 192108.46 |
| A.I.20. | Jiné daně a poplatky-účet 538 zahrnuje výdaje na dálniční známky a poplatky za průjezd-mýtné. | 12488.70 |
| A.I.35. | Účet 558-Náklady z drobného dlouhodobého hmotného majetku zachycuje pořízený maj. v hodnotě 3 tis. Kč a vyšší a nepřevyšující částku 40 tis. Kč-viz komentář k pol. A.II.6. | 841569.69 |
| A.I.36. | Na účtu 549-Ostatní náklady z činnosti jsou zachyceny náklady na cestovní pojištění žáků a trenérů SG na zahraniční soustředění (15 897,00 Kč), cest. pojištění žáků a pedag. na STK v Chorvatsku (13 698,00 Kč), cest. pojištění ped. prac. na zahr. prac. cesty (174,00 Kč), pojištění právní ochrany (10 625,00 Kč), pojistné plnění škodní události žákyně (6 766,00 Kč) a odměny předsedů zkuš. mat. komise (8 840,00 Kč). | 56000.00 |
| B.I.2. | Účet 602-Výnosy z prodeje služeb zahrnuje příjmy od žáků za ubytování na DM (126 400,00 Kč), příjmy od žáků na nákl. lyžařských kurzů, EVT a STK (712 128,00 Kč) a příjem za spolupráci při odb. praxi studentů ZČU v Plzni (13 800,00 Kč). | 852328.00 |
| B.I.3. | Na účtu 603-výnosy z pronájmu jsou zachyceny příjmy z pronájmu tělocvičen I, II a učeben. | 100425.00 |
| B.I.17. | Na účtu 649-Ostatní výnosy z činnosti je zachyceno pojistné plnění šk. úrazu žákyně (5 766,00 Kč), příjem za přefakturaci nákl. na přepravu žáků na Juniorský maraton (3 102,61 Kč) a bezplatné plnění-Třídní sada VEX AIM (5 000,00 Kč). | 13868.61 |
| B.IV.2. | Účetní jednotka používá časové rozlišení v oblasti transferů měsíčně ve výši skutečných vykázaných nákladů. Účet 672-Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů tvoří prostředky vyčerpané v 1.-2. čtvrtl. na přímé výdaje VSG-UZ 33353 (MŠMT) ve výši 15 735 901,36 Kč, výdaje na financov. neped. práce-UZ 88888 ORG 0230 (JčK) ve výši 1 763 844,78 Kč, výdaje na financování ONIV-UZ 88888 ORG 0231 ve výši 474 494,53, přímé výdaje na proj. "Šablony I-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk"-UZ 33092 (MŠMT) ve výši 119 271,16 Kč, přímé výdaje na proj. "Šablony II-Moderní vzdělávání na VSG Vimperk"-UZ 33092 ORG 0222 (MŠMT) ve výši 40 792,00 Kč, provozní příspěvek-UZ 88888 (JčK) ve výši 2 834 592,18 Kč, provozní výdaje SG-UZ 88888 (JčK) ve výši 115 261,21 Kč, výdaje proj. "Příroda a dějiny Šumavy spojují" v rámci progr. INTERREG-UZ 00007 ORG 0228 ve výši 395 573,86 Kč a časové rozlišení účtu 403-UZ 00002 ve výši 111 070,14 Kč. | 21590801.22 |